dirección general de...

Dirección General de Planificación

2

Seguimiento y Evaluación al Plan Estratégico Ministerial - 2016

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

Mario Alberto Guillen Suarez

MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

Rene Fernando Rocha Plata

DIRECTOR GENERAL DE PLANIFICACIÓN

Este documento fue elaborado por:

Jessica Shirley Carrasco Ayala

Profesional en Planificación

Contó con la colaboración y apoyo de:

Marcela Félix (SENASIR)

Pamela Pantoja (UCPP)

Abraham Achirico (SENAPE)

Neissa Frade (AJ)

Mikaela Gutiérrez (RUAT)

José Luis Abastoflor (APS)

Javier Gonzalo Fernández (APS)

Sergio Blanco (UIF)

Mauricio Troche (BCB)

Manuel Villena(ASFI)

Edwin Igor Bautista (ASFI)

Boris Ortiz (SIN)

Lilian Edith Cortez Gutiérrez(AN)

Álvaro Soruco (AIT)

Mauricio Calvo (DAB)

Roger Villegas (ASP-B)

Juan Pablo Arciénega (ASP-B)


3


ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................... 5 ANEXO ................................................................................................................................... 9

AVANCE DE EFICACIA ....................................................................................................... 13

AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA: .................................................................... 15

AVANCE DE EFICIENCIA: ................................................................................................... 15

AVANCE DE EFECTIVIDAD: ................................................................................................ 18

AVANCE DE ECONOMICIDAD: ......................................................................................... 18

COMPATIBILIDAD ENTRE ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL (AEM) Y ESTRUCTURA

PROGRAMÁTICA DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS (MEFP) Y

SUS ENTIDADES BAJO TUICIÓN .......................................................................................... 18

ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 1 .............................................................................. 21









ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 10 ............................................................................ 79





ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 15 .......................................................................... 103


4


Siglas y Abreviaturas AEM Acción Estratégica Ministerial

APS Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros

ASFI Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero

ASP-B Administración de Servicios Portuarios de Bolivia

BCB Banco Central de Bolivia

DAB Depósitos Aduaneros Bolivianos

DGAA Dirección General de Asuntos Administrativos

DGAAA Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros

DGAFT Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales

DGAJ Dirección General de Asuntos Jurídicos

DGAPF Dirección General de Análisis de Políticas Fiscales

DGCF Dirección General de Contabilidad Fiscal

DGET Dirección General de Estudios Tributarios

DGNGP Dirección General de Normas de Gestión Pública

DGP Dirección General de Pensiones

DGPGP Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria

DGPLA Dirección General de Planificación

DGPOT Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro

DGSF Dirección General de Servicios Financieros

DGSGIF Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal

DGTI Dirección General de Tributación Interna

DS Decreto Supremo

EBT Entidades Bajo Tuición

MEFP Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

PDES Plan de Desarrollo Económico Social

PEM Plan Estratégico Ministerial

PFF Programa Fiscal Financiero

PGE Presupuesto General del Estado

RM Resolución Ministerial

RUAT Registro Único para la Administración Tributaria Municipal

SENAPE Servicio Nacional del Patrimonio del Estado

SENASIR Servicio Nacional del Sistema de Reparto

SIGEP Sistema de Gestión Pública

SIGMA Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa

SIN Servicio de Impuestos Nacionales

TGN Tesoro General de la Nación

UIF Unidad de Investigaciones Financieras

UT Unidad de Transparencia

VPCF Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

VPSF Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros

VPT Viceministerio de Política Tributaria

VTCP Viceministerio del Tesoro y Crédito Público


5


RESUMEN EJECUTIVO

Introducción

El Sistema Planificación Integral del Estado (Ley 777 del 21 de enero de 2016) establece que

todas las entidades del sector público en el marco de sus competencias deben llevar adelante

la elaboración de sus Planes Estratégicos Institucionales y que los mismos deben estar orientados

a contribuir el Vivir Bien.

Por primera vez se elaboró el Plan Estratégico Ministerial (PEM) del Ministerio de Economía y

Finanzas Públicas, mismo que está articulado al Plan General de Desarrollo Económico Social

(PGDES) y al Plan de Desarrollo Económico Social (PDES). Esta articulación se realiza mediante la

estructuración de 15 Acciones Estratégicas Ministeriales (AEM) conformadas a partir de una

visión global y acciones generales del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y sus

quince Entidades bajo tuición para el sector.

Este plan “PEM” fue elaborado en coordinación y con la participación del MEFP y sus Entidades

bajo tuición y/o dependencia, entre ellas 3 Unidades e Instituciones Desconcentradas1; 4

Instituciones Públicas Descentralizadas Bajo Tuición2; 5 Entidades Públicas Bajo Tuición3; y 3

Empresas Públicas Bajo Tuición4.

Es así, que la Dirección General de Planificación (DGPLA) del MEFP ha elaborado el primer

Informe de seguimiento y evaluación del Plan Estratégico Ministerial en coordinación con las

Entidades Bajo tuición, mediante la realización de un análisis de Eficiencia, Eficacia, Efectividad

y Economicidad para cada indicador.

Metodología

La evaluación a la ejecución del Plan Estratégico Ministerial (PEM) de la gestión 2016 responde

al cumplimiento y avance de sus objetivos, esto con el fin de lograr que la planificación sea un

instrumento útil para el desempeño de la gestión. En este sentido, se desarrolla una metodología

con las siguientes características:

Se establecieron reuniones con todas las Entidades Bajo Tuición del MEFP con el fin de

explicar las características y la estandarización de los Informes.

Se ha establecido cronogramas para llevar adelante las reuniones informativas, la

solicitud de información y la fecha de remisión.

A través de los avances que generen los subindicadores, se obtendrá los resultados de

las Acciones Estratégicas Ministeriales, que coadyuvan directamente a Acciones y

resultados establecidos en el PDES.

1 Servicio Nacional del Sistema de Reparto, Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y la Unidad de Coordinación de Programas

y Proyectos. 2 Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros, Registro Único para la Administración Tributaria Municipal, Autoridad

de Fiscalización del Juego y la Unidad de Investigaciones Financieras. 3 Banco Central de Bolivia, Servicio de Impuestos Nacionales, Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, Aduana Nacional

de Bolivia y la Autoridad de Impugnación Tributaria. 4 Administración de Servicios Portuarios – Bolivia, Depósitos Aduaneros Bolivianos y la Gestora Pública.


6


Evaluación General Plan Estratégico Ministerial

A continuación se desarrolla los 15 Indicadores Estratégicos Ministeriales, cada uno con sus

respectivos responsables, el presupuesto programado y ejecutado para cada indicador y los

resultados alcanzados de Avance físico (Eficacia) y su ejecución presupuestaria.

Cuadro Resumen: Avance físico (Eficacia) y Ejecución Presupuestaria

N° INDICADORES ESTRATÉGICOS

MINISTERIALES RESPONSABLES

%AV.

FISICO O

EFICACIA

N° DE

IND. POND.

%AV.

FÍSICO O

EFICACIA

POND.

PRESUPUESTO EN Bs.

PROGRAMADO EJECUTADO % DE

EJECUCIÓN

1

IQC a la Renta Dignidad,

Asegurados y Socialización de la

Ley de Pensiones

APS 91,21 3 0,07 6,22 150.282.304,74 125.088.031,97 83,24

2 IQC al Fortalecimiento del

Sistema Integral de Pensiones SENASIR - MEFP 100,51 2 0,05 4,57 23.188.286,66 21.965.458,98 94,73

3 IQC de la Gestión de Zonas

Portuarias ASP-B 81,25 1 0,02 1,85 41.693.250,18 27.509.910,90 65,98

4 IQC a la Elaboración y Análisis de

Políticas Fiscales

MEFP - BCB –

SENAPE 100,74 6 0,14 13,74 1.630.800.546,51 552.342.088,74 33,87

5 IQC a la Gestión Presupuestaria

Soberana MEFP 73,37 3 0,07 5,00 19.223.862,86 18.785.784,43 97,72

6 IQC de Política Tributaria

Soberana

SIN - AN - AJ -

RUAT - MEFP 98,70 10 0,23 22,43 442.224.276,74 373.520.367,58 84,46

7 IQC de la Gestión de Deuda

Pública MEFP 100,00 2 0,05 4,55 22.779.375,77 6.190.970,37 27,18

8 IQC de los Objetivos de la Ley de

Servicios Financieros ASFI 147,07 2 0,05 6,69 90.622.743,00 76.046.110,00 83,92

9 IQC de la Supervisión en Servicios

Financieros UIF - MEFP - APS 108,70 3 0,07 7,41 76.489.248,67 75.302.984,44 98,45

10 IQC a la a la Bolivianización BCB 106,95 1 0,02 2,43 3.429.860,00 1.054.895,00 30,76

11 IQC de la Rentabilidad en las

Empresas Públicas ASP-B - DAB 110,32 4 0,09 10,03 148.210.906,82 84.225.009,35 56,83

12 IQC a la Administración

Institucional Eficiente MEFP Y SUS EBTS 152,00 1 0,02 3,45 2.109.626.447,54 1.571.449.812,67 87,72

13 IQC de Sistemas de Gestión e

Información Fiscal MEFP 106,06 2 0,05 4,82 20.990.233,30 16.444.747,42 78,34

14

IQC a la Transparencia y el

Control Interno de la Gestión

Pública

MEFP Y SUS EBTS 99,74 3 0,07 6,80 34.187.525,27 31.640.274,67 92,55

15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100,00 1 0,02 2,27 26.291.948,86 25.859.344,50 98,35

TOTAL 44 1,00 102,26 4.840.040.817 3.007.425.791 62,14

POND = Ponderación realizada en función al número de subindicadores que compone cada Acción Estratégica Ministerial

IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento; IND. = Indicador

*Presupuesto que corresponde a todas las áreas organizacionales del MEFP y cada una de sus Entidades Bajo Tuición, que no forman parte de las

restantes 14 Acciones Estratégicas Ministeriales (Específicamente áreas administrativas, financieras, jurídicas y otras)

ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación – MEFP

FUENTE: Informes de las diferentes áreas organizacionales del MEFP y de cada una de las Entidades Bajo Tuición

Avance de Eficacia: Es el grado de cumplimiento de objetivos a nivel de resultados de productos

(bienes, servicios y/o normas), se obtiene de la multiplicación entre el avance físico (eficacia) y

la ponderación realizada en función al número de subindicadores, posteriormente se realiza la

sumatoria de los 15 indicadores ponderados y se obtiene un Avance de Eficacia Ponderado

total, que en este caso alcanzó un 102, 26%.

Avance de Ejecución Presupuestaria: Es el porcentaje de presupuesto ejecutado para cada

Indicador, y se obtiene a través de la relación entre el presupuesto ejecutado total (Bs

3.007.425.791) y el presupuesto programado total (Bs 4.840.040.817) alcanzando un 62,14%.


7


Avance de Eficiencia:

En base al numeral III, Artículo 18 de las normas Básicas del Sistema de Programación de

Operaciones (NB-SPO), la eficiencia es el resultado alcanzado respecto a los insumos o recursos

utilizados para su cumplimiento (Avance de eficacia/Ejecución presupuestaria; 102,26%/62,14%)

dando un resultado de 1,65 (165%); que representa un nivel de eficiencia, esto conforme a los

parámetros establecidos5.

Avance de Efectividad: Es el resultado alcanzado en la gestión en relación a lo esperado al

finalizar el quinquenio (2016-2020), se obtiene multiplicando el Avance de Eficacia (102, 26%) por

la calificación ponderada para la gestión 2016 que es 20%6, teniendo como resultado un 20,45%

siendo mayor al esperado, para la gestión 2020 se espera alcanzar o superar el 100%

Avance de Economicidad: Es la minimización del costo de los insumos utilizados, para el

cumplimiento de los objetivos de cada una de las Acciones Estratégicas Ministeriales, se hicieron

uso de recursos humanos y financieros de manera eficiente; se crearon y mejoraron los sistemas

informáticos y las Bases de Datos; todos estos aspectos en conjunto permitieron un ahorro

considerable de recursos monetarios, reducción de tiempo y trámites.

Evaluación del Plan, por Sectores

El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y cada una de las Entidades Bajo Tuición formularon

los indicadores de este plan para los siguientes 5 años (2016 -2020), es así que con la elaboración

de este informe, se tienen los resultados más relevantes durante la gestión 2016:

Sector de Pensiones (AEM 1; AEM2)

Se cumplió con la meta de socialización de la Ley de Pensiones a una mayor cantidad personas;

además más personas cuentan con sus certificaciones de aportes a través de la Compensación

de Cotizaciones para una jubilación oportuna; asimismo se publicaron 2 boletines que detallan

indicadores estadísticos relacionados al Sistema Integral de Pensiones. Sin embrago, el

incremento de la Población Beneficiada de la Renta Dignidad fue menor a la cantidad de

personas mayores de 60 años de edad proyectada por el INE.

Sector Fiscal

Tesorería (AEM 4; AEM10): Se cumplió con la firma del Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal

Financiero; además la inflación estuvo dentro de los parámetros esperados (4%) manteniendo

el poder adquisitivo de la moneda nacional; se tiene niveles de Ahorro y Crédito en moneda

nacional superiores al 80% y 90% respectivamente, lo que significa que se continúa

profundizando la política de bolivianización en la economía nacional; se cuenta con un registro

efectivo de los bienes del Estado; y asimismo se publicaron 2 boletines en materia fiscal, 1 en

administración de recursos del TGN y un boletín en materia de finanzas territoriales.

Presupuesto (AEM 5): Se cumplió con la elaboración del Presupuesto General del Estado de

manera soberana priorizando el sector educación y salud con un 14%. Sin embargo, no se

alcanzó la meta de entidades públicas que debían presentar sus Estados Financieros en el plazo

establecido (28 de febrero), pero es necesario señalar que finalizada la gestión 2016, se logró un

98% de cumplimiento; el relación a la compatibilización de normativa la Gestión Pública

tampoco se logró alcanzar la meta establecida, en ambas situaciones el cumplimiento está

sujeto al desempeño de cada una de las entidades públicas.

5 Parámetro: Eficiente > 1; Óptimo = 1 e Ineficiente < 1 6 Ponderación ajustada a cada gestión: 2016=20%; 2017=40%; 2018=60%; 2019=80% y 2020=100%


8


Tributario (AEM 6; AEM15): Se cumplió con la firma de Convenio de Compromisos con las 7

Entidades Bajo Tuición, logrando cumplir las metas de operativos de interdicción, ampliando el

subsistema de vehículos para facilitar la administración tributaria municipal; además se

compatibilizó la normativa tributaria municipal; las resoluciones de recursos de alzada y

jerárquicos con ampliación de plazo son emitidas dentro los plazos legales establecidos; a su vez

se realizó la publicación del Boletín de Ingresos y Gastos Tributarios y el Arancel Aduanero de

Importaciones. Sin embargo, no se cumplió con la meta de recaudación tributaria interna (Bs.

36.362 millones) y la recaudación aduanera (Bs. 15.534 millones) debido a la disminución en los

pagos de utilidades de las empresas petroleras y el valor de las importaciones; tampoco se

cumplió con la meta de incremento del Padrón de Contribuyentes; y no se logró alcanzar la

meta de controles Detectivos en lugares de Juego Ilegal, ya que se prevé que año tras año se

intervenga menos lugares.

Crédito Público (AEM 7): Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin tener ninguna

obligación en mora al 31 de diciembre de 2016 y se elaboraron los boletines de Deuda Pública.

Sector Financiero (AEM 8; AEM9)

Se cumplieron los niveles de cartera destinados a bancos múltiples, vivienda de interés social y

al sector productivo; también se maximizó el procesamiento de casos en legitimación de

ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes (LGI/FT y/o DP) mediante

informes oportunos; además se mejoró la protección de los asegurados, tomadores y

beneficiarios del mercado de seguros manteniendo un nivel óptimo de racionalidad y control

de riesgo de las inversiones en el mercado de seguros; y se analizó y evaluó la información del

sistema financiero.

Sector Empresas Públicas (AEM 3; AEM11)

Se realizaron propuestas para el fortalecimiento y/o reactivación de puertos, con las autoridades

competentes (Océano Atlántico y Pacifico), esto con el fin de que el Estadio Plurinacional de

Bolivia cuente con una alternativa portuaria para exportaciones e importaciones; así también la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia y Depósitos Aduaneros Bolivianos generaron

rentabilidad financiera (10% y 6,19% respectivamente) y rentabilidad de los activos totales (9% y

5,97% respectivamente).

Sector Administrativo (AEM 12)

Se cuenta con una gestión institucional administrada eficientemente, utilizando

adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta. Además se cuenta con la

disponibilidad del Sistema de Gestión Pública y se logró la ampliación de la cobertura.

Sector Transparencia (AEM 14)

Se ha realizado todas las rendiciones públicas de cuentas programadas por el MEFP y cada

Entidad Bajo Tuición; se atendieron de manera oportuna a las denuncias por vulneración a la

ética y presuntos hechos de corrupción. Sin embargo algunos procesos de control interno fueron

retrasados, pero se prevé cumplirlos.

Conclusión Con la elaboración del Informe de Seguimiento y Evaluación al PEM se pudo evidenciar que

varias de las acciones fueron cumplidas con una calificación igual o mayor al 100%, sin embargo

algunas acciones no alcanzaron la calificación ideal. Es así que para gestiones posteriores se

realizaran las recomendaciones y/o medidas necesarias para que estos resultados no solo

alcancen una calificación óptima sino también compensen los resultados de gestiones

anteriores.


9


En el análisis realizado no se detectó algún indicador que presente un riesgo mayor en relación

su cumplimiento, más al contrario el avance de los objetivos están dentro de los parámetros

esperados.

ANEXO


10



11


Cuadro de cumplimiento de Remisión de Informe de Seguimiento y

Evaluación PEM

Entidad

Envió de

Nota de

Solicitud

Fecha

Máx.

Entrega

Fecha de

Entrega Observaciones

UNIDADES E INSTITUCIONES DESCONCENTRADAS

SENASIR – Servicio Nacional del

Sistema de Reparto 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017

UCPP – Unidad de Coordinación de

Programas y Proyectos 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017

SENAPE – Servicio Nacional de

Patrimonio del Estado 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017

INSTITUCIONES PÚBLICAS DESCENTRALIZADAS BAJO TUICIÓN

AJ – Autoridad de Fiscalización del

Juego 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017

RUAT – Registro único para la

Administración Tributaria Municipal 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017

APS – Autoridad de Fiscalización y

Control de Pensiones y Seguros 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017

Se envió una nota observaciones,

con plazo al 26/05/2017, la

respuesta fue remitida el

01/06/2017.

UIF - Unidad de Investigaciones

Financieras 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017

ENTIDADES PÚBLICAS BAJO TUICIÓN

BCB - Banco Central de Bolivia 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017

ASFI – Autoridad General de

Supervisión del Sistema Financiero 26/04/2017 12/05/2017 15/05/2017

SIN – Servicio de Impuestos Nacionales 26/04/2017 12/05/2017 16/05/2017

AN – Aduana Nacional de Bolivia 26/04/2017 12/05/2017 15/05/2017

AIT – Autoridad General de

Impugnación Tributaria 26/04/2017 12/05/2017 12/05/2017

EMPRESAS PÚBLICAS

ASP-B – Administración de Servicios

Portuarios de Bolivia 26/04/2017 12/05/2017 11/05/2017

DAB – Depósitos Aduaneros Bolivianos 26/04/2017 12/05/2017 12/06/2017

Información remitida con un mes de

retraso, postergando la elaboración

del Informe, debido a que existen

indicadores conjuntos.

Presentación del informe de Seg y Eval. en el plazo establecido

Presentación del informe de Seg y Eval. después del plazo establecido (de 1 a 10 días después)

Presentación del informe de Seg y Eval. (después de 10 días)


12



13


AVANCE DE EFICACIA

El avance de eficacia es el resultado alcanzado por cada Indicador en la gestión, estos son

ponderados en función al número de subindicadores con los que cuenta cada Acción

Estratégica Ministerial. El avance de eficacia ponderado se obtiene de la multiplicación entre el

avance físico (eficacia) y la ponderación, como se observa en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 1: AVANCE DE EFICACIA

N°

INDICADORES

ESTRATÉGICOS

MINISTERIALES

RESPON.

%AV.

FISICO O

EFICACIA

N°

DE

IND.

POND.

%AV.

FÍSICO O

EFICACIA

POND.

RESULTADOS Y DESVIACIONES

1


Asegurados y

Socialización de la Ley de

Pensiones

APS 91,21 3 0,07 6,22

RESULTADOS: Se socializó a más personas sobre la Ley de Pensiones

DESVIACIONES: El incremento de la Población Beneficiada de la Renta

Dignidad fue menor a la cantidad de personas mayores de 60 años

proyectada por el INE.

2

IQC al Fortalecimiento del

Sistema Integral de

Pensiones

SENASIR

MEFP 100,51 2 0,05 4,57

RESULTADOS: Se incrementó las certificaciones de aportes de la

Compensación de Cotizaciones y se publicaron 2 boletines sobre el

Sistema Integral de Pensiones.

3 IQC de la Gestión de

Zonas Portuarias ASP-B 81,25 1 0,02 1,85

RESULTADOS: Se dio curso a las actividades fortalecimiento y/o

reactivación de puertos, Océano Pacifico y Atlántico.

DESVIACIONES: No se cumplió con la meta establecida del 100%.

4

IQC a la Elaboración y

Análisis de Políticas

Fiscales

MEFP

BCB

SENAPE

100,74 6 0,14 13,74

RESULTADOS: Se cumplió con la firma del Acuerdo de Ejecución del

Programa Fiscal Financiero; la inflación estuvo dentro de los parámetros

esperados, se registró efectivamente los bienes del Estado; y se

publicaron 2 boletines en materia fiscal, 1 en administración de recursos

del TGN y 1 boletín en finanzas territoriales.

5 IQC a la Gestión

Presupuestaria Soberana MEFP 73,37 3 0,07 5,00

RESULTADOS: Se cumplió con la elaboración del Presupuesto General del

Estado de manera soberana.

DESVIACIONES: No se alcanzó la meta de entidades públicas que debían

presentar sus Estados Financieros y tampoco se alcanzó la meta

establecida de compatibilización de normativa.


Soberana

SIN

AN

AJ

RUAT

MEFP

98,70 10 0,23 22,43

RESULTADOS: Se cumplió con la firma de Convenio de Compromisos, se

cumplió las metas de operativos de interdicción, se amplió el subsistema

de vehículos, se compatibilizó normativa tributaria municipal; se realizó la

publicación del Boletín de Ingresos y Gastos Tributarios y el Arancel

Aduanero de Importaciones.

DESVIACIONES: No se cumplió con la meta de recaudación tributaria

interna y aduanera; no se cumplió con la meta del Padrón de

Contribuyentes; y no se logró alcanzar la meta de controles Detectivos

en lugares de Juego Ilegal.

7 IQC de la Gestión de

Deuda Pública MEFP 100,00 2 0,05 4,55

RESULTADOS: Se cumplió con el pago de la deuda programada y se

elaboraron los boletines de Deuda Pública.

8

IQC de los Objetivos de la

Ley de Servicios

Financieros

ASFI 147,07 2 0,05 6,69

RESULTADOS: Se supervisó el cumplimiento de niveles de cartera

destinados a bancos múltiples, vivienda de interés social y sector

productivo.

9 IQC de la Supervisión en

Servicios Financieros

UIF

MEFP

APS

108,70 3 0,07 7,41

RESULTADOS: Se maximizó el procesamiento de casos en Legitimación de

ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes,

se mejoró la protección del mercado de seguros; y se analizó y evaluó la

información del sistema financiero.

10 IQC a la a la

Bolivianización BCB 106,95 1 0,02 2,43

RESULTADOS: Se tiene niveles de Ahorro y Crédito en moneda nacional

superiores al 80% y 90% respectivamente.

11 IQC de la Rentabilidad en

las Empresas Públicas

ASP-B

DAB 110,32 4 0,09 10,03

RESULTADOS: Se generaron rentabilidad financiera y rentabilidad de los

activos totales en ASP-B y DAB.


Institucional Eficiente

MEFP Y

SUS EBTS 152,00 1 0,02 3,45

RESULTADOS: Se cuenta con una gestión institucional administrada

eficientemente.

13

IQC de Sistemas de

Gestión e Información

Fiscal

MEFP 106,06 2 0,05 4,82 RESULTADOS: Se cuenta con la disponibilidad del Sistema de Gestión

Pública y se logró la ampliación de la cobertura.

14

IQC a la Transparencia y

el Control Interno de la

Gestión Pública

MEFP Y

SUS EBTS 99,74 3 0,07 6,80

RESULTADOS: Se ha realizado todas las rendiciones públicas de cuentas;

se atendieron de manera oportuna a las denuncias por Vulneración a la

ética y presuntos hechos de corrupción.

DESVIACIONES:

Algunos procesos de control interno fueron retrasados.

15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100,00 1 0,02 2,27 RESULTADOS: Las resoluciones de recursos de alzada y jerárquicos con

ampliación de plazo son emitidas dentro los plazos legales establecidos.

TOTAL 44 1,00 102,26

POND = Ponderación realizada en función al número de subindicadores que compone cada Acción Estratégica Ministerial

IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento; IND. = Indicador; RESPON.= Responsables




14


CUADRO N° 2: AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA



PRESUPUESTO EN Bs.

PROGRAMADO EJECUTADO % DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

1 IQC a la Renta Dignidad, Asegurados

y Socialización de la Ley de Pensiones APS 150.282.304,74 125.088.031,97

2 IQC al Fortalecimiento del Sistema

Integral de Pensiones SENASIR - MEFP 23.188.286,66 21.965.458,98

3 IQC de la Gestión de Zonas Portuarias ASP-B 41.693.250,18 27.509.910,90


Políticas Fiscales

MEFP - BCB -

SENAPE 1.630.800.546,51 552.342.088,74


Soberana MEFP 19.223.862,86 18.785.784,43

6 IQC de Política Tributaria Soberana SIN - AN - AJ -

RUAT - MEFP 442.224.276,74 373.520.367,58

7 IQC de la Gestión de Deuda Pública MEFP 22.779.375,77 6.190.970,37


Servicios Financieros ASFI 90.622.743,00 76.046.110,00


Financieros UIF - MEFP - APS 76.489.248,67 75.302.984,44

10 IQC a la a la Bolivianización BCB 3.429.860,00 1.054.895,00


Empresas Públicas ASP-B - DAB 148.210.906,82 84.225.009,35

12 IQC a la Administración Institucional

Eficiente MEFP Y SUS EBTS 2.109.626.447,54 1.571.449.812,67


Información Fiscal MEFP 20.990.233,30 16.444.747,42

14 IQC a la Transparencia y el Control

Interno de la Gestión Pública MEFP Y SUS EBTS 34.187.525,27 31.640.274,67

15 IQC de Justicia Tributaria AIT 26.291.948,86 25.859.344,50

TOTAL 4.840.040.817 3.007.425.791 62,14

IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento




15


AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA:

En el cuadro N° 2, podemos apreciar el presupuesto ejecutado y programado para los 15

Indicadores que forman parte del Plan Estratégico Ministerial; las barras verdes hacen referencia

al porcentaje de ejecución presupuestaria de los Indicadores mencionados. Es así, que a través

de la relación entre el presupuesto ejecutado total (Bs 3.007.425.791) y el presupuesto

programado total (Bs 4.840.040.817) se obtiene el porcentaje de ejecución total (62,14%),

El presupuesto ejecutado en la parte operativa7 representa el 47% (Bs 1.404.335.703,68), y el

presupuesto ejecutado en la parte administrativa y apoyo8 el restante 53% (Bs 1.603.090.087,34),

este último corresponde a todas las áreas organizacionales del MEFP y cada una de las

Entidades Bajo Tuición, que no forman parte de las restantes 13 Acciones Estratégicas

Ministeriales, específicamente áreas o unidades administrativas, financieras, de transparencia,

de auditoría interna, jurídicas, y otras.

AVANCE DE EFICIENCIA:

En el cuadro N° 3, las barras azules hacen referencia al porcentaje de avance físico o eficacia,

las barras verdes muestran el porcentaje de ejecución presupuestaria y las barras naranjas

muestran el avance de eficiencia.

En función a lo establecido en las normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones

(NB-SPO) numeral III, Artículo 18, la eficiencia es igual al resultado alcanzado respecto a los

insumos o recursos utilizados para su cumplimiento. El indicador de Eficiencia del Plan Estratégico

Ministerial para la gestión 2016 (Avance de eficacia/Ejecución presupuestaria; 102,26%/62,14%)

es 1,65 (165%); que representa un nivel de eficiencia, esto conforme a los parámetros

establecidos9.

Podemos observar que existen altos niveles de eficiencia debido a la reducida ejecución

presupuestaria de algunos indicadores (AEM 4,10 y 7), esto debido principalmente a que el

Banco Central de Bolivia cuenta con un alto nivel de presupuesto, que es destinado a

Operaciones de Mercado Abierto; y a su vez la Dirección General de Crédito Público (MEFP)

tenía programado llevar adelante la emisión de Bonos Soberanos en los mercados

internacionales, si bien los mismos contaban con la autorización respectiva, las autoridades

vieron conveniente no llevar adelante la misma, producto de las condiciones de mercado que

se vieron severamente por la elección de Donald Trump en noviembre de 2016.

7 Acciones Estratégicas Ministeriales 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,13 y 15 8 Acciones Estratégicas Ministeriales 12 y 14 9 Parámetro: Eficiente > 1; Óptimo = 1 e Ineficiente < 1


16


CUADRO N° 3: AVANCE DE EFICIENCIA



%AV. FISICO

O EFICACIA

% DE

EJECUCIÓN

PRESUPUEST.

%AV.

EFICIENCIA

1


Asegurados y Socialización de la Ley

de Pensiones

APS 91% 83% 110%

2 IQC al Fortalecimiento del Sistema

Integral de Pensiones SENASIR - MEFP 101% 95% 106%


Portuarias ASP-B 81% 66% 123%


Políticas Fiscales

MEFP - BCB -

SENAPE 101% 34% 297%


Soberana MEFP 73% 98% 75%

6 IQC de Política Tributaria Soberana SIN - AN - AJ -

RUAT - MEFP 99% 85% 117%

7 IQC de la Gestión de Deuda Pública MEFP 100% 27% 368%


Servicios Financieros ASFI 147% 84% 175%


Financieros UIF - MEFP - APS 109% 99% 110%

10 IQC a la a la Bolivianización BCB 107% 31% 348%


Empresas Públicas ASP-B - DAB 110% 57% 194%

12 IQC a la Administración Institucional

Eficiente

MEFP Y SUS

EBTS 152% 88% 173%


Información Fiscal MEFP 106% 78% 135%

14 IQC a la Transparencia y el Control

Interno de la Gestión Pública

MEFP Y SUS

EBTS 100% 93% 108%

15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100% 98% 102%

TOTAL 102% * 62% 164%

IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento

* Resultado obtenido de los cálculos realizados en el Cuadro N° 1




17


CUADRO N° 4: AVANCE DE EFECTIVIDAD



%AV. FISICO O

EFICACIA

PONDERACIÓN

QUINQUENAL

1


Asegurados y Socialización de la

Ley de Pensiones

APS 91,21 20%

2 IQC al Fortalecimiento del

Sistema Integral de Pensiones

SENASIR -

MEFP 100,51 20%


Portuarias ASP-B 81,25 20%


Políticas Fiscales

MEFP - BCB -

SENAPE 100,74 20%


Soberana MEFP 73,37 20%


Soberana

SIN - AN - AJ -

RUAT - MEFP 98,70 20%

7 IQC de la Gestión de Deuda

Pública MEFP 100,00 20%


Servicios Financieros ASFI 147,07 20%


Financieros

UIF - MEFP -

APS 108,70 20%

10 IQC a la a la Bolivianización BCB 106,95 20%


Empresas Públicas ASP-B - DAB 110,32 20%



MEFP Y SUS

EBTS 152,00 20%


Información Fiscal MEFP 106,06 20%

14

IQC a la Transparencia y el

Control Interno de la Gestión

Pública

MEFP Y SUS

EBTS 99,74 20%

15 IQC de Justicia Tributaria AIT 100,00 20%

TOTAL 102,26% 20% 20,45%




18


AVANCE DE EFECTIVIDAD:

En el cuadro N° 4 se observa el porcentaje de avance de físico o eficacia (Cuadro N°1) y la

ponderación del 20% establecida para la gestión 201610.

El avance de efectividad, es el resultado alcanzado en la gestión en relación a lo esperado al

finalizar el quinquenio (2016-2020), se obtiene multiplicando el Avance de Eficacia (102, 26%) por

la calificación ponderada para la gestión 2016 (20%), teniendo como resultado un 20,45% que

es mayor al esperado, para la gestión 2020 se espera alcanzar o superar el 100%

AVANCE DE ECONOMICIDAD:

Para el cumplimiento de los objetivos de cada una de las Acciones Estartégicas

Ministeriales, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo Tuición

hicieron uso de recursos humanos, es decir, la capacidad de análisis, resolución e

interpretación de cada servidor público; además se utilizaron los recursos financieros de

manera eficiente; se crearon y mejoraron los sistemas informáticos y las Bases de Datos;

todos estos aspectos en conjunto permitieron un ahorro considerable de recursos

monetarios, reducción de tiempo y trámites.

COMPATIBILIDAD ENTRE ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL (AEM) Y ESTRUCTURA

PROGRAMÁTICA DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS (MEFP) Y SUS

ENTIDADES BAJO TUICIÓN

El cuadro N°5 nos muestra el presupuesto programado y ejecutado del MEFP y de cada

Entidad Bajo Tuición en relación a la ejecución de las 15 Acciones Estratégicas Minsiteriales.

CONCLUSIONES

Después de haber concluido el análisis realizado no se detectó algún indicador que

presente algún riesgo mayor en relación su cumplimiento, más al contrario el avance de los

objetivos están dentro de los parámetros esperados, varias de las acciones fueron

cumplidas con una calificación igual o mayor al 100%, sin embargo algunas acciones no

alcanzaron la calificación ideal. Es así que para gestiones posteriores se realizaran las

recomendaciones y/o medidas necesarias para que estos resultados no solo alcancen una

calificación óptima sino también compensen los resultados de gestiones anteriores.

10 Ponderación ajustada a cada gestión: 2016=20%; 2017=40%; 2018=60%; 2019=80% y 2020=100%


19


CUADRO N° 5 ENTIDAD PRESUPUESTO EN Bs. TOTAL

MEFP

3.356.654,7 27.129.092,5 19.223.862,9 5.494.405,2 22.779.375,8 2.942.038,4 148.887.404,5 20.990.233,3 3.021.528,5 253.824.595,7

2.941.507,3 23.926.071,9 18.785.784,4 5.310.144,1 6.190.970,4 1.857.602,2 130.604.424,6 16.444.747,4 2.879.443,7 208.940.695,9

BCB

1.593.985.818 3.429.860 677.866.302,0 396.750,0 2.275.678.730,0

519.408.634 1.054.895 411.490.508,0 181.106,0 932.135.143,0

SIN

271.286.033,2 243.582.226,4 3.928.618,4 518.796.878,0

237.089.020,2 178.758.754,2 3.472.204,8 419.319.979,2

ASFI

90.622.743 377.975.656,0 1.806.812,0 470.405.211,0

76.046.110 307.739.529,0 1.697.784,0 385.483.423,0

AN

159.598.063 324.425.767,0 12.951.635,0 496.975.465,0

125.848.819 295.598.689,0 12.635.331,0 434.082.839,0

AIT

16.379.777,7 552.792,5 26.291.948,9 43.224.519,0

11.335.419,0 511.199,7 25.859.344,5 37.705.963,2

APS 150.282.304,7 62.111.000 20.262.328,0 1.023.495,8 233.679.128,5

125.088.032,0 63.430.989,5 19.020.084,3 989.835,4 208.528.941,1

RUAT

145.624 62.274.639,0 20.000,1 62.440.263,1

47.266 54.736.096,5 13.400,1 54.796.762,6

AJ

5.700.151,4 20.728.310,0 345.382,6 26.773.844,0

5.225.118,3 19.000.876,6 316.599,0 24.542.593,9

UIF

11.436.210,3 13.614.433,3 603.666,5 25.654.310,0

10.014.392,8 9.232.354,6 583.876,8 19.830.624,3

SENASIR

19.831.632,0 20.403.651,0 6.189.009,4 46.424.292,4

19.023.951,7 17.174.817,3 5.705.285,0 41.904.054,0

SENAPE

9.685.636 8.952.571,0 2.214.829,0 20.853.036,0

9.007.382,9 8.743.865,3 2.068.032,2 19.819.280,4

UCPP

44.818.762,3 2.000,0 44.820.762,3

18.433.238,9 2.000,0 18.435.238,9

ASP-B

41.693.250,2 13.797.613,8 58.810.956,5 698.179,5 115.000.000,0

27.509.910,9 9.433.940,5 36.643.392,3 374.340,2 73.961.583,9

DAB

134.413.293 70.643.663,0 432.826,0 205.489.782,0

74.791.068,9 52.937.763,1 209.837,3 127.938.669,3

AEM 1 AEM 2 AEM 3 AEM 4 AEM 5 AEM 6 AEM 7 AEM 8 AEM 9 AEM 10 AEM 11 AEM 12 AEM 13 AEM 14 AEM 15 TOTAL

150.282.304,7 23.188.286,7 41.693.250,2 1.630.800.546,5 19.223.862,9 442.224.276,7 22.779.375,8 90.622.743,0 76.489.248,7 3.429.860,0 148.210.906,8 2.109.626.447,5 20.990.233,3 34.187.525,3 26.291.948,9 4.840.040.816,9

125.088.032,0 21.965.459,0 27.509.910,9 552.342.088,7 18.785.784,4 373.520.367,6 6.190.970,4 76.046.110,0 75.302.984,4 1.054.895,0 84.225.009,4 1.571.449.812,7 16.444.747,4 31.640.274,7 25.859.344,5 3.007.425.791,0

Presupuesto Programado

Presupuesto Ejecutado


20



21


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 1 Dar continuidad al programa Social de la Renta Dignidad e incrementar el número de asegurados independientes

de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones administrados por el Estado y socializar la Ley de Pensiones.

1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Renta Dignidad, Asegurados y

Socialización de la Ley de Pensiones (IQCRDASLP)

Responsables: Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS)

Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: Indicador Quinquenal de

Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad, el Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Inclusión de Asegurados Independientes en el SIP (a partir del 2019) y el Indicador Quinquenal de

Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones

Análisis de Eficacia:

El indicador referido al pago de la Renta Dignidad,

Asegurados y Socialización de la Ley de Pensiones

alcanzó un 91,21% de cumplimiento.

Este resultado se alcanzó mediante el pago de la

Renta Dignidad, beneficiando a más adultos

mayores (IQCPRD=71,42%), y además se socializó a

la población mayor a 18 años de edad sobre la Ley

de Pensiones, respecto a derechos y obligaciones

que enmarca la misma. (IQCSLP=111%); ambos

indicadores multiplicados por sus ponderaciónes

(0,5 – 0,5) permitieron alcanzar dicha calificación.

Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron

establecidas en el PEM del MEFP (Anexo N°1).

Análisis de eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador, a

continuación se detalla el presupuesto

programado y ejecutado:

Responsable APS

Presupuesto Programado 150.282.304,74

Presupuesto Ejecutado 125.088.031,97

Porcentaje de Ejecución 83,24%

Relacionando el avance físico (92,21%) con la

ejecución presupuestaria (83,24%) se puede

evidenciar que el cumplimiento de este indicador

es eficiente (1,10) según parámetros establecidos.

Análisis de Efectividad:

El avance del Indicador ponderado muestra un 18,24% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la gestión

2016, lo que significa que el incremento de beneficiarios de la Renta Dignidad fue menor al incremento

poblacional proyectado por el INE, sin embargo la socialización en el Marco de la Ley de Pensiones se realizó de

manera efectiva superando la meta establecida. Hasta el 2020 se prevé continuar con un mejor nivel de

cumplimiento para asi lograr el 100% de cumplimiento.

Análisis de Economicidad:

Para el pago de la Renta Dignidad, se utilizan recursos humanos, técnicos y de logística, para esta gestión se ha

implementado el registro y pago mediante el registro biométrico, permitiendo un ahorro considerable de tiempo,

trámites y costos. Para realizar la socialización de la población en el marco de la Ley de Pensiones N°065, se ha

utilizado material informativo impreso, presentaciones informáticas y se han movilizado recursos humanos en

algunos casos con pasajes y viáticos.

IACRDASLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Renta Dignidad,

Asegurados y Socialización de la Ley de Pensiones

Pond - IQCRDASLP: Ponderación - Indicador Quinquenal de

Cumplimiento a la Renta Dignidad, Asegurados y Socialización de la

Ley de Pensiones

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de

Proceso (IACRDASLP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo

roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto

(IQCRDASLP), en base a las calificaciones establecidas para cada año

(es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).


22


RESUMEN DE SUBINDICADORES

SUBINDICADOR 1.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad (IQCPRD) El indicador referido al Pago de la Renta Dignidad alcanzó un 71,42%

(IACPRD) de cumplimiento, a su vez el resultado del indicador ponderado

alcanzó un 14,28% (IQCPRD).

El objetivo del indicador es lograr que el incremento de la Población

Beneficiada de este bono sea mayor al incremento de la cantidad

proyectada por el INE.

En la gestión 2016 se benefició en total a 977.759 personas, es necesario

señalar que el dato 2016 se completa luego de un año y un mes finalizado

un año calendario. debido a que la vigencia de cobro de cada periodo

es de 12 meses a partir de su habilitación.

IACPRD: Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad

Pond-IQCPRD: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad

Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP

SUBINDICADOR 1.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones (IQCSLP) El indicador referido a la Socialización de la Ley de Pensiones alcanzó

un 111,00% (IACSLP) de cumplimiento, a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 22,20% (IQCSLP)

Este indicador pretende capacitar a una mayor cantidad personas

mayores de 18 años en el marco de la Ley de Pensiones, brindando

conocimiento sobre los derechos y obligaciones que se enmarcan en

la Ley. Se llevó adelante capacitaciones, ferias y presentaciones con el

fin de socializar a la población. En el 2016 la Población Socializada en

materia de la Ley de Pensiones ha sido de 2.220 personas mayor a la

meta establecida de 2.000 personas.

IACSLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones

Pond - IQCSLP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones



23


1.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad (IQCPRD)

Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS)

Concepto: Este indicador busca garantizar el cumplimiento del pago de la Renta

Dignidad, asegurando la continuidad de este bono y la mejora en la cobertura de

beneficiarios. Se pretende lograr que el incremento de la población beneficiada de la Renta

Dignidad sea mayor al incremento de la población en edad de recibir dicho beneficio.

∆ Pob ≥60: Incremento de la Población mayor o igual a 60 años (Fuente: INE)

∆ Pob Ben RD: Incremento Población Beneficiada de la Renta Dignidad. (Fuente: APS)

IACPRD: Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la RD


En el gráfico las barras muestran la variación de la población respecto al año anterior

(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a las personas ≥ 60 años, y la barra verde

hace referencia a las personas beneficiarias de la Renta Dignidad, asimismo los círculos

morados expresan la relación entre ambas variaciones de poblaciones y es igual al

Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad (IACPRD) (eje

derecho)


El indicador referido al Pago de la Renta

Dignidad alcanzó a 71,42% de cumplimiento,

es decir, el incremento de la Población

Beneficiada de este bono es menor al

incremento de la cantidad proyectada por el

INE.

En la gestión 2016 se beneficio en total a

977.759 personas, es necesario señalar que el

dato oficial 2016 se completa luego de un año

y un mes finalizado el año calendario, debido

a que la vigencia de cobro de cada periodo

es de 12 meses a partir de su habilitación.

Análisis de Eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador,

se utilizó el 90,16% de los recursos

presupuestados (de Bs104.758.152,70 se utilizó

Bs94.451.874,32) dando un resultado de 0,79

(79%) que representa un nivel de ineficiencia,

esto conforme a los parámetros aplicados.

Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó

un 14,28% de cumplimiento, siendo inferior al

esperado para la gestión 2016.

Al conocer que la información se completa

posterior a la gestión vigente podemos decir

que es posible lograr el objetivo del indicador

en relación a las metas de las proyecciones

estadísticas. De la misma forma, para la

gestión 2017 y las gestiones posteriores, se

realizarán las gestiones necesarias para poder

cumplir con las metas proyectadas por el INE.

Análisis de Economicidad: Para el pago de la Renta Dignidad, aparte de

los fondos y recursos económicos necesarios,

se utilizan recursos humanos, técnicos y de

logística. Una de las mejoras importantes en

términos de economicidad ha sido la

implementación del registro y pago mediante

el registro biométrico, lo cual permite un

ahorro considerable de tiempo, trámites y

costos para efectuar dicho pago.

IACPRD: Indicador Anual de Cumplimiento al Pago de la Renta Dignidad

Pond-IQCPRD: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Pago de la

Renta Dignidad


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPRD)

ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado

del Indicador de Impacto (IQCPRD), en base a las calificaciones establecidas para cada

año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).


24


1.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones

(IQCSLP)

Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS)

Concepto: Este indicador busca contar con una mayor cantidad personas mayores de 18

años capacitadas en el marco de la Ley de Pensiones, las cuales tendrán conocimiento de

los derechos y obligaciones que se enmarcan en la misma.

Pob Soc LP: Población Socializada Ley de Pensiones (Fuente: APS)

Meta Pob Soc LP: Meta de Población Socializada Ley de Pensiones (Fuente: MEFP)

IACSLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones.


En el gráfico las barras muestran el número de habitantes (eje izquierdo), la barra verde

hace referencia a la población socializada en el marco de la Ley de pensiones y la

barra azul hace referencia a la meta establecida de población socializada en el marco

de la Ley de Pensiones, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las

variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador de Cumplimiento a la

Socialización de la Ley de Pensiones (IACSLP) (eje derecho).


El indicador referido a la Socialización de la

Ley de Pensiones alcanzó a 111%, de

cumplimiento, es decir, la Población

Socializada en materia de la Ley de Pensiones,

ha sido mayor a la meta establecida de 2.000

personas.




presupuestados (de Bs 45.524.152,04 se utilizó

Bs30.636.157,65)dando un resultado de 1,65

(165%), que representa un nivel de Eficiencia,



un 22,20% de cumplimiento siendo superior al

esperado para la gestión 2016, lo que significa

que es posible cumplir con las metas

establecidas. De la misma forma, para la

gestión 2017 y las siguientes gestiones, se

continuará llevando adelante

capacitaciones, ferias y presentaciones con el

fin de socializar a la población en el marco de

la Ley de Pensiones.

Análisis de Economicidad: Para realizar la socialización de la población

en el marco de la Ley de Pensiones N°065, se

ha utilizado material informativo impreso,

presentaciones informáticas y se han

movilizado recursos humanos en algunos

casos con pasajes y viáticos.

Para reducir los costos de socialización, en

muchos casos, los ambientes son propiciados

por los solicitantes u organizaciones a quienes

se bridan estas socializaciones.

IACSLP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Socialización de la Ley de Pensiones

Pond - IQCSLP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Socialización

de la Ley de Pensiones


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACSLP)


del Indicador de Impacto (IQCSLP), en base a las calificaciones establecidas para cada



25


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 2 Fortalecer el Sistema Integral de Pensiones mediante el análisis y la evaluación constante para la adecuada toma

de decisiones y la generación de nueva normativa, ampliando el número de asegurados con reconocimiento de

aportes a través de la Compensación de Cotizaciones.

2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Fortalecimiento del Sistema Integral de

Pensiones (IQCFSIP)

Responsables: Servicio Nacional del Sistema de Reparto y Dirección General de Pensiones (DGP-MEFP)


Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP y el Indicador Quinquenal de Cumplimiento del

Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones.


El indicador referido al fortalecimiento del Sistema

Integral de Pensiones alcanzó un 100,51% de

cumplimiento.

Se analizó y evaluó de manera constante la

información del Sistema Integral de Pensiones, para

la adecuada toma de decisiones y generación de

nueva normativa (IQCAESIP=100%), también se

incrementó las certificaciones de aportes de la

Compensación de Cotizaciones. (IQCRACC=101%);

ambos indicadores multiplicados por sus

ponderaciónes (0,5 – 0,5) permitieron alcanzar

dicha calificación.





continuación se detalla el presupuesto programado

y ejecutado:

Relacionando el avance físico (100,51%) con la ejecución presupuestaria (94,73%) se puede evidenciar que el

cumplimiento de este indicador es eficiente (1,06) según parámetros establecidos.


El avance del Indicador ponderado muestra un 20,10% de cumplimiento siendo superior al esperado para la

gestión 2016. Significa que se cumplieron con la publicación de dos Boletines de Pensiones, además se cumplió

con la meta establecida de Reconocimiento a la Certificación de Cotizaciones (CC), se prevé continuar con el

mismo ritmo de cumplimiento para las gestiones posteriores.


Para los boletines publicados, se utilizó como fuente la información mensual enviada por la Autoridad de

Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS) y el Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR). La

redacción y elaboración de cuadros y gráficos fueron desarrolladas con información validada y verificada. Para

el logro de la certificación de la CC se realizaron actividades adicionales como las Comisiones Móviles de

Notificación, Publicaciones de Prensa y Socializaciones. Insumos aplicados para poner en conocimiento de los

Asegurados los documentos inherentes al Cálculo de CC, posibilitando el incremento en la emisión de Certificados.

Se dio lugar a la reducción de tiempos de atención en el momento de otorgar la certificación, a través de la

implementación de procedimientos abreviados específicos para algunos sectores.

IACFSIP: Indicador Anual de Cumplimiento al Fortalecimiento del


Pond – IQCFSIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de

Cumplimiento al Fortalecimiento del Sistema Integral de Pensiones



Proceso (IACFSIP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo roja

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCFSIP),

en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la

línea verde multiplicada por su ponderación anual).

Responsable SENASIR MEFP TOTAL

Presupuesto

Programado

19.831.631,97 3.356.654,69 23.188.286,66

Presupuesto

Ejecutado

19.023.951,70 2.941.507,28 21.965.458,98

Porcentaje

de Ejecución

95,93% 87,63% 94,73%


26



SUBINDICADOR 2.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP (IQCAESIP) El indicador referido al Análisis y Evaluación del Sistema Integral de

Pensiones alcanzó a 100% de cumplimiento (IACAESIP), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAESIP).

Los 2 boletines presentados detallan todos los indicadores estadísticos

relacionados con el Sistema Integral de Pensiones como ser los

Asegurados, la Recaudación, Mora, Rentabilidad y total de Fondos,

Jubilados, Renta Dignidad, entre otros. Además es necesario señalar

que la publicación de estos boletines aplica la política de

transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la

población en general

IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.

Pond - IQCAESIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.


SUBINDICADOR 2.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la

Compensación de Cotizaciones (IQCRACC) El indicador referido al Reconocimiento de Aportes de la CC alcanzó

un 101,01% de cumplimiento (IACRACC), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 20,20% (IQCRACC).

Este indicador pretende que más personas cuenten con sus

certificaciones de aportes a través de la Compensación de

Cotizaciones (CC) para una jubilación oportuna. Al cabo de la gestión

2016 se logró 11.845 certificaciones, es decir, 570 certificaciones más

que en la gestión 2015.

IACRACC: Indicador Anual de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones

Pond-IQCRACC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones



27


2.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación del SIP (IQCAESIP)

Dirección General de Pensiones - MEFP

Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de

manera constante del Sistema Integral de Pensiones (SIP), a través de la

publicación de boletines que detallan: el análisis de los 3 regímenes (contributivo, semicontributivo y

no contributivo), su evolución y un criterio definido sobre los datos mencionados.

Boletín económico:



El indicador referido al Analisis y Evaluación del

Sistema Integral de Pensiones alcanzó a 100%

de cumplimiento, es decir, se cumplió el

objetivo planteado sobre la cantidad de

Boletines publicados para la gestión 2016.

Los 2 boletines presentados detallan todos los

indicadores estadísticos relacionados con el

SIP como ser los Asegurados, Recaudación,

Mora, Rentabilidad y total de Fondos,

Jubilados, Renta Dignidad, entre otros.





Bs2.941.507,28) dando un resultado de1,14




un 20% de cumplimiento siendo el esperado

para la gestión 2016, lo que significa que con

las publicaciones realizadas se está aplicando

la política de transparencia, comunicación y

socialización del MEFP hacia la población,

respecto al Sietema Integral de Pensiones. Se

espera que para la gestión 2017, se publiquen

de la misma manera 2 boletines para que

estos sean socializados al público en general.

Análisis de Economicidad: Para los boletines publicados, se utilizó como

fuente la información mensual enviada por la

Autoridad de Fiscalización y Control de

Pensiones y Seguros – APS y el Servicio

Nacional del Sistema de Reparto – SENASIR. La

redacción y elaboración de cuadros y

gráficos fueron desarrolladas con información

validada y verificada. Asimismo, en cada

nueva publicación del boletín se incrementan

gradualmente artículos y cuadros que

enriquecen los datos presentados sobre SIP.

IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento e Análisis y Evaluación al SIP.

Pond - IQCAESIP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento e Análisis y

Evaluación al SIP.


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAESIP)

ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del

Indicador de Impacto (IQCAESIP), en base a las calificaciones establecidas para cada

año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).


28


2.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la

Compensación de Cotizaciones (IQCRACC)

Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR)

Concepto: Este indicador busca que más personas cuenten con sus

certificaciones de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones (CC) para una jubilación

oportuna. Con este indicador se pretende alcanzar un incremento fijo mínimo anual equivalente al

4% cada año en base al 2015, en la certificación de aportes a través de la Compensación de

Cotizaciones.

Cert CC: Certificados de la Compensación de Cotizaciones (Fuente: SENASIR)

Meta Cert CC: Establecido en el Plan Estratégico Ministerial

IACRACC: Indicador Anual de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la

Compensación de Cotizaciones


En el gráfico las barras muestran el número de certificaciones emitidas de la CC (eje

izquierdo), la barra verde son los certificados de CC y la barra azul es la meta

establecida de certificaciones, asimismo los círculos morados muestran el cumplimiento

de la emisión de certificados para cada gestión y es igual al Indicador de

Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones

(IACRACC) (eje derecho).


El indicador referido al Reconocimiento de

Aportes de la CC alcanzó un 101% de

cumplimiento.

Se estableció un incremento fijo mínimo anual

equivalente al 4% cada año en base al 2015

(11.275 certificaciones), es decir una meta

constante de 451 certificaciones adicionales

cada año en base al 2015. Al cabo de la

gestión 2016 se logró 11.845 certificaciones,

equivalente a un incremento de 5.05%.










esperado para la gestión 2016, lo que significa

que los mecanismos y acciones que se

tomaron fueron efectivos.

Para la gestión 2017 se preveé dar

continuidad a las acciones asumidas, referidas

a la mejora en la comunicación de la

otorgación de la CC, optimización de tiempos

y realización de comisiones móviles de

notificación de documentos pendientes.

Análisis de Economicidad: Se logró cumplir con el objetivo realizando

actividades adicionales como las Comisiones

Móviles de Notificación, Publicaciones de

Prensa y Socializaciones. Insumos aplicados

para poner en conocimiento de los

Asegurados los documentos inherentes al

Cálculo de CC, posibilitando el incremento en

la emisión de Certificados.

Se dio lugar a la reducción de tiempos de

atención en el momento de otorgar la

certificación, a través de la implementación

de procedimientos abreviados específicos

para algunos sectores.

IACRACC: Indicador Anual de Cumplimiento del Reconocimiento de Aportes de la

Compensación de Cotizaciones

Pond-IQCRACC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del

Reconocimiento de Aportes de la Compensación de Cotizaciones


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRACC)


Indicador de Impacto (IQCRACC), en base a las calificaciones establecidas para cada



29


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 3 Contribuir al desarrollo económico y social del país mediante la gestión de nuevos puertos habilitados para los

Océanos Pacífico y Atlántico.

3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Zonas Portuarias (IQCGZP)

Responsables: Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B)

Descripción: Esta acción esta compuesta por 1 subindicador: Indicador Quinquenal de

Cumplimiento a la Gestión de las Zonas Portuarias


El Indicador referido a la Gestión de las Zonas

Portuarias alcanzó un 81,25% de cumplimiento.

Se gestionaron acciones iniciales para habilitar los

puertos, para el tránsito de mercancías desde y

hacia el océano Pacífico y Atlántico

(IQCGZP=81,25%); al ser un solo subindicador, el

mismo fue multiplicado por su ponderación (1)

permitiendo alcanzar dicha calificación.

Cabe aclarar que dicha ponderación fue

establecida en el PEM del MEFP (Anexo N°3).





Responsable ASP-B









El avance del Indicador ponderado muestra un 16,25% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la

gestión 2016. Se cumplieron con una actividad en la gestión de ambas zonas portuarias, Pacífico y Atlántico, se

prevé realizar las activides progrmadas para llegar al 2020 con el cumplimiento total del objetivo.


Como parte de la política de la ASP-B, la asignación de recursos financieros se realiza de forma gradual y a

requerimiento para los compromisos administrativos y operativos donde la ASP-B presta servicios portuarios (Arica,

Antofagasta, Matarani, Ilo, Villeta, Rosario)

IACGZP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión de Zonas

portuarias

Pond - IQCGZP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

a la Gestión de Zonas portuarias



Proceso (IACGZP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCGZP),

en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el

rombo verde multiplicado por su ponderación anual).


30


RESUMEN DE SUBINDICADOR

SUBINDICADOR 3.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Zonas Portuarias (IQCGZP)

El indicador referido a la gestión de nuevas zonas portuarias alcanzó un

81,25% de cumplimiento (IACGZP), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 16,25% (IQCGZP).

Este indicador pretende reflejar la gestión de nuevas zonas portuarias

en el Océano Pacifico y Atlántico. En la gestión 2016 se generó

información del flujo de mercancías en importación y exportación de la

carga en tránsito boliviana y lo más importante se coordinó las gestiones

con autoridades competentes para realizar las propuestas de

reactivación y/o fortalecimiento de puertos. (Océano Atlántico y

Pacifico)

IACGZP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión de Zonas portuarias

Pond - IQCGZP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión de Zonas portuarias



31


3.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Zonas Portuarias (IQCGZP)

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B)

Concepto: Este indicador busca reflejar la gestión de nuevas zonas portuarias, tanto

en el Océano Pacifico como en el Atlántico por parte de la ASP-B. Con este indicador

se quiere ver el avance de la gestión de una nueva zona portuaria en el Océano Pacífico y otra zona

portuaria en el Océano Atlántico.

En el gráfico las barras

muestran las actividades

realizadas y programadas

para la consolidación de un

nuevo puerto en el Océano

Pacífico(eje izquierdo), la

barra verde hace

referencia a actividades

realizadas y la barra azul

hace referencia a las

actividades programadas

Asimismo el círculo morado

expresa la relación entre las

variables mencionadas

Act Prog-OP: Actividades programadas para la gestión de puertos en el Océano Pacífico

Act Real-OP: Actividades realizadas para la gestión de puertos en el Océano Pacífico

Fuente: ASP-B

En el gráfico las barras

muestran las actividades

realizadas y programadas

para la consolidación de un

nuevo puerto en el Océano

Atlántico (eje izquierdo), la

barra verde hace referencia

a actividades realizadas y la

barra azul hace referencia a

las actividades

programadas, asimismo el

círculo morado expresa la

relación entre las variables

mencionadas

Act Prog-OA: Actividades programadas para la gestión de puertos en el Océano Atlántico

Act Reali-OA: Actividades realizadas para la gestión de puertos Océano Atlántico Fuente: ASP-B


El indicador referido a la gestión de nuevas

zonas portuarias alcanzó un 81,25% de

cumplimiento.

En la gestión 2016 se realizaron propuestas

para el fortalecimiento y/o reactivación de

puertos, se generó información del flujo de

mercancías en importación y exportación de

la carga en tránsito boliviana, se coordinó las

gestiones con autoridades competentes para

realizar las propuestas de reactivación y/o

fortalecimiento de puertos, además se realizó

la administración de suministros, activos fijos,

recursos humanos y financieros asignados al

puerto, en los cuales se tiene presencia

institucional. (Océano Atlántico y Pacifico)





Bs 27.509.910,90) dando un resultado de 1,23




un 16,25% de cumplimiento siendo menor al


Se identificaron operaciones portuarias y

logísticas necesarias que formarán parte de la

plataforma informática para despachos de

carga en tránsito hacia Bolivia. Estos logros

forman parte de la política de mejora

continua de la ASP-B dando un impulso para

la gestión 2017 a lograr un mejor valor para

este indicador.

Análisis de Economicidad: Como parte de la política de la ASP-B,

la asignación de recursos financieros se realiza

de forma gradual y a requerimiento para los

compromisos administrativos y operativos

donde la ASP-B presta servicios portuarios

(Arica, Antofagasta, Matarani, Ilo, Villeta,

Rosario)

Pond - IQCGZP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión de

Zonas portuarias


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACGZP)


del Indicador de Impacto (IQCGZP), en base a las calificaciones establecidas para cada



32



33


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 4 Suscribir el "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero" de manera soberana, evaluando de manera

constante las políticas fiscales, la administración de recursos del TGN y de las finanzas territoriales para la adecuada

toma de decisiones y generación de nueva normativa, manteniendo el poder adquisitivo de la moneda nacional

y teniendo un registro efectivo de los bienes del Estado para su resguardo.

4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Elaboración y Análisis de Políticas

Fiscales (IQCEAPF)

Responsables: Banco Central de Bolivia (BCB); Servicio Nacional del Patrimonio del Estado

(SENAPE); Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF - MEFP); Dirección General

de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT-MEFP) y Dirección General de

Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT - MEFP) Descripción: Esta acción esta compuesta por 6 subindicadores: IQC* de la Firma del Programa Fiscal Financiero,

IQC al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal, IQC al Análisis y Evaluación a la Administración de

Recursos del TGN, IQC al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales, IQC al Mantenimiento del Poder Adquisitivo

de la Moneda Nacional y el IQC a la Declaración Jurada de Bienes de Estado.


El Indicador referido a la Elaboración y Análisis de

Políticas Fiscales alcanzó un 100,74% de

cumplimiento.

Se realizó la firma del "Acuerdo de Ejecución del

Programa Fiscal Financiero" de manera soberana

(IQCPFF=100%); también se analizó información en

materia fiscal (IQCAEPF=100%); en materia de

administración de recursos del TGN,

(IQCAEATGN=100%), y en materia de finanzas

territoriales (IQCAEAFT=100%) para la adecuada

toma de decisiones y generación de nueva

normativa; además la inflación se encontró dentro

de los parámetros esperados, manteniendo el

poder adquisitivo de la moneda nacional

(IQCMPAMN=100%) y se cuenta con el registro

efectivo de los bienes del Estado

(IQCMDJBE=104,9%), los indicadores multiplicados

por sus ponderaciónes (0,25 - 0,15 - 0,15 - 0,15 - 0,15

- 0,15) permitieron alcanzar dicha calificación.











gestión 2016, se cumplió con la firma del Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero, se cumplió de

manera efectiva con la elaboración de todos los boletines programados tanto en materia fiscal, administración

de recursos del TGN e información de finanzas territoriales; también se cumplieron con las metas de inflación

establecidas y se realizó la respectiva Declaración Jurada de Bienes del Estado. Se prevé continuar con el mismo

ritmo de cumplimiento para las gestiones posteriores.


Para el logro de la firma del Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero se realizaron ejercicios de

programación financiera macroeconómica, haciendo uso del trabajo intelectual del personal. En relación a la

elaboración de los boletines se utilizaron sistemas y Bases de Datos procesados para la elaboración de los cuadros

estadísticos. Los recursos utilizados para el objetivo del mantenimiento del Poder Adquisitivo fueron el 33% de los

recursos programados, se puede establecer que el mismo fue Económico. Por último mediante la página web del

SENAPE y a través de notas, se informó el inicio de la DEJURBE, además se organizaron talleres de capacitación

para el llenado del formulario y se brindó asesoramiento gratuito a las entidades que lo solicitaron. *IQC = Indicador Quinquenal de Cumplimiento

IACEAPF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Elaboración y Análisis

de Políticas Fiscales

Pond - IQCEAPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

a la Elaboración y Análisis de Políticas Fiscales



Proceso (IACEAPF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCEAPF),



Responsable BCB SENAPE MEFP TOTAL

Presupuesto Programado 1.593.985.818,00 9.685.636,00 27.129.092,51 1.630.800.546,51

Presupuesto Ejecutado 519.408.634,00 9.007.382,87 23.926.071,87 552.342.088,74

Porcentaje de Ejecución 32,6% 93% 88,2% 33,87%


34



SUBINDICADOR 4.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Firma del Programa Fiscal Financiero (IQCPFF) El indicador referido firma del Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal

Financiero alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPFF), a su vez el resultado

del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPFF).

Se firmó el Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero y se

determina: i) objetivos y metas de las políticas fiscal, monetaria y

cambiaria; ii) instrumentación de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria,

iii) informe de resultados de las políticas fiscal, monetaria y cambiaria, iv)

metas macroeconómicas para 2016, v) crédito de liquidez del BCB al TGN,

vi) bonos del tesoro, vii) intercambio de información para el programa

fiscal financiero y pronóstico de liquidez y viii) difusión.

IACPFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero

Pond - IQCPFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero

Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 4.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal

(IQCAEPF) El indicador referido al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal

alcanzó un 100% de cumplimiento (IACAEPF), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEPF).

Se cumplió con la elaboración y publicación de dos boletines

económicos que detallan el análisis y estadísticas del desenvolvimiento de

la política fiscal, Sector Público No Financiero, Empresas Públicas,

Gobierno General, Gobiernos Subnacionales, Pensiones, Inversión Pública

y Deuda Pública Interna y Externa del TGN, entre otros. Es necesario

señalar que la publicación de estos boletines aplica la política de

transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población

en general.

IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal.

Pond-IQCAEPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal.


Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN

(IQCAEATGN) El indicador referido al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN

alcanzó un 100% de cumplimiento de cumplimiento (IACEATGN), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCEATGN).

Se elaboró y publicó el Boletín de Estadísticas Fiscales del Tesoro General de

la Nación, el cual refleja las principales operaciones de ingresos, gastos y

financiamiento del Flujo de Caja del Tesoro General de la Nación (TGN). La

publicación de este boletín aplica la política de transparencia,

comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.

IACAEATGN: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN.

Pond - IQCAEATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del TGN.


SUBINDICADOR 4.4

Indicador Quinquenal de Cumplimiento Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales

(IQCAEFT) El indicador referido al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales

alcanzó un 100% de cumplimiento, (IACAEFT), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEFT).

A través de la elaboración y publicación de este Boletín, se proporciona

información observada de los Gobiernos Autónomos Departamentales y

Municipales, como también de Universidades Públicas, respecto a las

Operaciones Efectivas de Caja, Deuda, Registro de Inicio de Operaciones

de Crédito Público, Capacidad de Endeudamiento y Operaciones de

Tesorería. La publicación de este boletín aplica la política de transparencia,


IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales

Pond - IQCAEFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales



35


SUBINDICADOR 4.5.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la

Moneda Nacional (IQCMPAMN) El indicador referido al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda

Nacional alcanzó un 100% de cumplimiento (IACMPAMN), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCMPAMN).

Con este indicador se pretende establecer que la inflación no supere la

banda de proyección establecida de +-2pp. En 2016 la inflación

observada fue de 4%, menor a la prevista en el Programa Fiscal Financiero

que fue 5%. La inflación reflejó un comportamiento debido: la estabilidad

cambiaria, la corrección de precios de alimentos perecederos, la

evolución moderada de la variación de precios en el sector de servicios;

y las expectativas de inflación ancladas a los anuncios de la autoridad

monetaria.

IACMPAMN: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional

Pond-IQCMPAMN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional


SUBINDICADOR 4.6.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado

(IQCDJBE) El indicador referido a la Declaración Jurada de Bienes del Estado alcanzó

un 104,92% de cumplimiento (IACDJBE), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20,98% (IQCDJBE).

Este indicador busca mostrar el cumplimiento de Declaración Jurada de

Bienes del Estado por parte de las entidades públicas, en la gestión 2016

619 entidades públicas realizaron su declaración jurada de bienes,

número superior a la meta establecida de 590 entidades públicas. Se

presta apoyo técnico permanente y gratuito, para que las Instituciones

Públicas y Gobiernos Autónomos Territoriales cumplan con la DEJURBE.

IACDJBE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado

Pond - IQCDJBE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.


36


4.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Firma del Programa Fiscal Financiero

(IQCPFF)

Banco Central de Bolivia – Ministerio de Economía y Finanzas (BCB-MEFP) Concepto: Este Indicador pretende mostrar el cumplimiento de la firma del Acuerdo de

Ejecución del Programa Fiscal Financiero como instrumento de planificación y

coordinación de las políticas económicas, en él se determinan metas cuantitativas de las

principales variables macroeconómicas.

En línea con los artículos 326 y 328 de la Constitución Política del Estado (CPE) que señalan

la necesidad de coordinar con el Órgano Ejecutivo para determinar las políticas

monetaria, cambiaria y financiera del país, el BCB a través de la Asesoría de Política

Económica (APEC) se elabora en forma ininterrumpida desde 2006 el programa

financiero para la Decisión de Ejecución del Programa Fiscal Financiero que el Presidente

del BCB suscribe anualmente con el Ministro de Economía y Finanzas Públicas.


El indicador referido firma del Acuerdo de

Ejecución del Programa Fiscal Financiero

alcanzó un 100% de cumplimiento, es decir , la

firma del Acuerdo se realizó conforme a lo

programado.

En este sentido, el 16 de marzo de 2016, se

firmó el Acuerdo y se determina: i) objetivos y

metas de las políticas fiscal, monetaria y

cambiaria; ii) instrumentación de las políticas

fiscal, monetaria y cambiaria, iii) informe de

resultados de las políticas fiscal, monetaria y

cambiaria, iv) metas macroeconómicas para

2016, v) crédito de liquidez del BCB al TGN, vi)

bonos del tesoro, vii) intercambio de

información para el programa fiscal financiero

y pronóstico de liquidez y viii) difusión.




presupuestados (de Bs563.389,53 se utilizó

Bs512.468.39) dando un resultado de1,10





para la gestión 2016.

Se tiene previsto seguir ejecutando de manera

efectiva esta tarea en las próximas gestiones,

para cumplir con el 100% hasta la gestión 2020,

debido a que es un instrumento que ha

permitido preservar y consolidar la gestión

soberana en la formulación de políticas

macroeconómicas.

Análisis de Economicidad: Para cumplir con el objetivo, se realizaron

ejercicios de programación financiera

macroeconómica, sin programar ni utilizar un

presupuesto específico más allá del trabajo

intelectual del personal. En este sentido, las

herramientas e insumos utilizados fueron

Económicos, logrando el resultado de

manera oportuna.

IACPFF : Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero

Pond - IQCPFF : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del

Programa Fiscal Financiero


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPFF)


Indicador de Impacto (IQCPFF), en base a las calificaciones establecidas para cada año



37


4.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política

Fiscal (IQCAEPF)

Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF - MEFP)

Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento del análisis y evaluación en

Materia de Política Fsical a través de la publicación de boletines que detallan la

evolución de los Ingresos y Gastos del SPNF, información necesaria para la definición

de lineamientos de política fiscal.


Informe Fiscal


El indicador referido al Análisis y Evaluación en

materia de Política Fiscal alcanzó un 100% de

cumplimiento.

Se cumplió con la elaboración y publicación

de dos boletines económicos el: Informe Fiscal

Anual 2015 y el Semestral 2016 que detalla el

análisis y estadísticas de la política fiscal,

contiene información del Sector Público No

Financiero, Empresas Públicas, Gobierno

General, Gobiernos Subnacionales, Pensiones,

Inversión Pública y Deuda Pública Interna y

Externa del TGN, entre otros.









El avance del Indicador Ponderado alcanzó


para la gestión 2016. Con la publicación de los boletines

económicos se está aplicando la política de

transparencia, comunicación y socialización

del MEFP, puestos a disposición de

investigadores, estudiantes y/o público en

general. Se espera para el 2017 establecer

una nueva estructura que detalle la

descomposición del resultado fiscal.


Se programó para la publicación de ambos

boletines un monto de Bs75.000, de los cuales,

se gastaron efectivamente Bs45.000,

generando un 40% de ahorro (Bs30.000). En

relación a los tiempos, se cumplió con lo

programado para la elaboración y

publicación.

IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política

Fiscal.

Pond-IQCAEPF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y

Evaluación en materia de Política Fiscal.


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEPF)


Indicador de Impacto (IQCAEPF), en base a las calificaciones establecidas para cada



38


4.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la Administración del

TGN (IQCAEATGN)

Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT - MEFP)

Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de la

administración de recursos del TGN a través de la puplicación de boletines que

detallan el análisis de las diferentes variables que administra el TGN, la evolución de

los datos anuales, además de un criterio definido acerca del análisis de los datos de las variables

mencionadas.


Estadísticas Fiscales del Tesoro General de la Nación


El indicador referido al Análisis y Evaluación a

la Administración del TGN alcanzó un 100% de

cumplimiento.

Se elaboró y publicó el Boletín de Estadísticas

Fiscales del Tesoro General de la Nación, este

documento, refleja las principales

operaciones de ingresos, gastos y

financiamiento del Flujo de Caja del Tesoro

General de la Nación (TGN).











Asimismo, para la gestión 2020 se espera

continuar con la publicación de este Boletín

que demuestra una administración

responsable de la gestión de tesorería,

contribuyendo a la política de transparencia y

difusión de información gestionada por el

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

Análisis de Economicidad: Considerando que el proceso de registro del

Flujo de Caja del TGN tiene como insumo la

información proporcionada por el Sistema de

Gestión Pública (SIGEP) el seguimiento de las

operaciones de tesorería es más eficiente.

A partir de la gestión 2016 se implementó las

operaciones de tesorería de cuentas

corrientes fiscales y transferencias en el SIGEP

lo que permitió desburocratizar procesos al

efectuar las operaciones en tiempo real. Este

aspecto permitió mejorar el acceso a

información y registro sobre las operaciones

realizadas a través del TGN.

IACAEATGN: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a la

Administración del TGN.

Pond - IQCAEATGN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y

Evaluación a la Administración del TGN.


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEATGN)


Indicador de Impacto (IQCAEATGN), en base a las calificaciones establecidas para

cada año (es decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).


39


4.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas

Territoriales (IQCAEFT)

Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT - MEFP)

Concepto: Este indicador muestra el cumplimiento del análisis y evaluación a las

finanzas territoriales a través de la puplicación de boletines que detallan las diferentes

variables concernientes a las finanzas territoriales para la definición de lineamientos

de política fiscal y financiera en el ámbito territorial.


Estadísticas Fiscales de las Entidades Territoriales Autónomas y Universidades Públicas


El indicador referido al Análisis y Evaluación a

las Finanzas Territoriales alcanzó un 100% de

cumplimiento.

A través de la elaboración y publicación de

este Boletín, se proporciona información para

el análisis y seguimiento a la situación fiscal y

financiera de los Gobiernos Autónomos

Departamentales y Municipales, como

también de Universidades Públicas, respecto a

las Operaciones Efectivas de Caja, Deuda,

Registro de Inicio de Operaciones de Crédito

Público, Capacidad de Endeudamiento y

Operaciones de Tesorería.











Se ha contribuido a la mejora de la

confiabilidad y oportunidad de la información

financiera y fiscal en el ámbito territorial. Con

la publicación del boletín se está aplicando la

política de transparencia, comunicación y

socialización del MEFP, hacia el 2020 se espera

convertirse en una fuente de información para

estudiantes, docentes, analistas y ciudadanía

en general.

Análisis de Economicidad: Para la elaboración del Boletín Económico se

utiliza al personal de la DGAFT y las Bases de

Datos procesadas para la elaboración de los

cuadros estadísticos. Asimismo, para la

Diagramación e Impresión del documento se

realiza mediante contratación pública según

el Decreto Supremo Nº181 Normas Básicas del

Sistema de Administración de Bienes y

Servicios.

IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación a las Finanzas

Territoriales

Pond - IQCAEFT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y

Evaluación a las Finanzas Territoriales


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEFT)


Indicador de Impacto (IQCAEFT), en base a las calificaciones establecidas para cada



40


4.5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la

Moneda Nacional (IQCMPAMN)

Banco Central de Bolivia (BCB)

Concepto: Con este indicador se pretende establecer que la inflación fluctue cerca de

la proyectada y ayude a mantener la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda

nacional. La inflación no deberá superar la banda de proyección establecida de +-2pp. Tomando en

cuenta: 100% si el indicador esta entre +-2pp, 75% si el indicador esta entre +-2pp y hasta +-3pp, 50%

si el indicador esta entre +-3pp y hasta +-4pp, 25% si el indicador esta entre +-4pp y hasta +-5pp y 0%

si el indicador esta hasta +-5pp.

Inflación : Evolución del nivel de Inflación en Bolivia (Fuente: BCB – INE)

Meta de Infla-PFF: Meta de inflación establecida en el Programa Fiscal Financiero

IACMPAMN: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo

de la Moneda Nacional


En el gráfico la banda celeste significa los límites del porcentaje de inflación, la línea azul

hace referencia a la meta de inflación establecida en el Programa Fiscal Financiero, y

los puntos verdes representan la evolución de la inflación obtenida en cada año.


El indicador referido al Mantenimiento del

Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional

alcanzó un 100% de cumplimiento

La inflación observada fue de 4%, menor a la

prevista en el Programa Fiscal Financiero que

fue 5%. En 2016 la inflación reflejó un

comportamiento estable debido

principalmente a cuatro factores: la

estabilidad cambiaria, que evitó el

surgimiento de presiones inflacionarias

externas; la corrección de precios de

alimentos perecederos (especialmente

tomate) afectados por choques de oferta a

mediados de año; la evolución moderada de

la variación de precios en el sector de

servicios; y las expectativas de inflación

ancladas a los anuncios de la autoridad

monetaria.




presupuestados (de Bs1.593.985.818 se utilizó

Bs519.408.634) dando un resultado de 3,07






Se cumplió con el objetivo de alcanzar un

nivel de Inflación de hasta +-2pp de lo

establecido en el Acuerdo de Decisión del

Programa Fiscal Financiero. Asimismo, se

espera que en las próximas gestiones se

cumpla con este indicador para llegar al 100%

el 2020.

Análisis de Economicidad: Considerando que para cumplir con el

objetivo de mantener el poder adquisitivo de

la moneda sólo se utilizó el 32,59% de los

recursos programados, se puede establecer

que el mismo fue Económico.

IACMPAMN: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento del Poder Adquisitivo

de la Moneda Nacional

Pond-IQCMPAMN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al

Mantenimiento del Poder Adquisitivo de la Moneda Nacional


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACMPAMN)


del Indicador de Impacto (IQCMPAMN), en base a las calificaciones establecidas para

cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).


41


4.6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado

(IQCDJBE)

Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE)

Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de Declaración Jurada de

Bienes del Estado por parte de las entidades públicas. Se pretende establecer el porcentaje de las

Entidades Públicas que cumplen con su Declaración Jurada de bienes, el cual deberá estar en un

porcentaje mayor o igual a 95%.

Ent-DEJUBE: Entidades que realizaron la Declaración Jurada de Bienes del Estado

(Fuente: SENAPE)

Meta-DEJUBE : Meta de Entidades que deben realizar la Declaración Jurada de Bienes

del Estado, 95% (Fuente: Plan Estratégico Ministerial)



En el gráfico las barras muestran Entidades del Sector Público(eje izquierdo), la barra

verde hace referencia a las entidades que realizaron la Declaración Jurada de Bienes

del Estado y la barra azul hace referencia a la Meta de Entidades que deben realizar la

Declaración Jurada de Bienes del Estado, asimismo los círculos morados expresan la

relación porcentual entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al

Indicador de Cumplimiento a la Declaración Jurada de Bienes del Estado (IACDJBE)(eje

derecho).


El indicador referido a la Declaración Jurada

de Bienes del Estado por parte de las

entidades públicas alcanzó un 104,92% de

cumplimiento, es decir 619 entidades públicas

realizaron su declaración jurada de bienes,

numéro superior a la meta establecida de 590

entidades públicas.

El cumplimiento efectivo de esta obligación

por parte de las Entidades Públicas se

mantuvo por encima del 95% desde la gestión

2010. El SENAPE, presta apoyo técnico

permanente y gratuito, para que las

Instituciones Públicas y Gobiernos Autónomos

Territoriales cumplan con la DEJURBE.



se utilizó el 93% de los recursos presupuestados

(de Bs9.685.636 se utilizó Bs9.007.382,28)

dando un resultado de 1,13 (113%), que

representa un nivel de Eficiencia, esto

conforme a los parámetros aplicados.





En la gestión 2017 el registro de la DEJURBE se

programó para su inicio en agosto y

conclusión en octubre, a ser efectuadas por

parte de las Entidades e Instituciones Públicas

de Bolivia.


Para el cumplimiento del objetivo se informó el

inicio de la DEJURBE mediante la página web

del SENAPE, se comunicó a las Entidades

Públicas a través de notas, además se

organizaron talleres de capacitación para el

llenado del formulario y se brindó

asesoramiento gratuito a las entidades que lo

solicitaron.


Pond - IQCDJBE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Declaración

Jurada de Bienes del Estado


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDJBE)


del Indicador de Impacto (IQCDJBE), en base a las calificaciones establecidas para



42



43


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 5 Llevar adelante la elaboración y presentación del Presupuesto General del Estado de manera soberana, además

desarrollar e implementar una política presupuestaria de mediano plazo, teniendo cuentas claras mediante la

agregación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas y

normando la gestión pública.

5. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Presupuestaria Soberana

(IQCGPS)

Responsables: Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP - MEFP); Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF – MEFP) y Dirección General de Normas de

Gestión Pública (DGNGP - MEFP)

Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Presentación del Presupuesto General del Estado, Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los

Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional y el Indicador

Quinquenal de Cumplimiento al Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.


El Indicador referido a la Gestión Presupuestaria

Soberana alcanzó un 73,37% de cumplimiento.

Se ha presentado el Presupuesto General del

Estado de manera soberana (IQCPPGE=100%); se

realizó la agregación de los Estados Financieros del

Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las

Entidades Públicas (IQCPEEFF=81,2%), y se ha

normado de manera efectiva (IQCANGP=83%), los


(0,4 - 0,3 - 0,3) permitieron alcanzar dicha

calificación.







Relacionando el avance físico (73,37) con la



es ineficiente (0,75) según parámetros

establecidos.



gestión 2016, se cumplió con la presentación del Presupuesto General del Estado de manera soberana, se realizó

la agregación de los Estados Financieros por parte de las entidades públicas y se compatibilizó los reglamentos

específicos siendo un numero menor a la meta establecida.


Para la elaboración del PGE, se consideró Instrumentos de Formulación Presupuestaria (Directrices de Formulación

Presupuestaria y Clasificadores Presupuestarios), supuestos macroeconómicos y fiscales para la estimación de

ingresos nacionales conservadores; así como el POA y presupuesto institucional de todas las entidades del Sector

Público. Para la agregación de los Estados Financieros presentados y la Compatibilización de Normativa, la

principal herramienta de trabajo es la comunicación y acceso al SIGEP en Línea, que economizan tiempo y

recursos.

IACGPS: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Presupuestaria

Soberana

Pond - IQCGPS: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

a la Gestión Presupuestaria Soberana



Proceso (IACEAPF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCEAPF),



Responsable MEFP





44



SUBINDICADOR 5.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del

Estado (IQCPPGE) El indicador referido a Presentación del Presupuesto General del Estado

(PGE) alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPPGE), a su vez el resultado

del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPPGE).

Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el importe del presupuesto

agregado alcanza un total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de

Bs210.346.912.461.- contemplando el presupuesto de ingresos y gastos de

todas las entidades del Sector Público, que fue aprobada mediante Ley

N° 856 de 28 de noviembre de 2016. Entre los gastos primordiales: sector

educación y salud, se destinó Bs20.302 millones y Bs18.304 millones,

respectivamente; para la inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes

a USD6.189 millones, destinado a sectores estratégicos generadores de

excedente.

IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.

Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.


SUBINDICADOR 5.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del

Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. (IQCPEEFF) El indicador referido a la Presentación de los EEFF por parte de las

entidades públicas alcanzó un 81,22% de cumplimiento (IACPEEFF), a su

vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 16,24% (IQCPEEFF).

Hasta el 28 de febrero de 2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N° 062,

413 entidades públicas presentaron sus EEFF, número menor a la meta

establecida de 509 entidades públicas. Sin embargo finalizada la gestión

2016, 554 entidades presentaron sus estados contables alcanzando un

98% de cumplimiento. El comportamiento de esta variable es relativa en

cada gestión y está supeditada al cumplimiento normativo de las

entidades públicas.

IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado

Plurinacional.

Pond – IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades

Públicas del Estado Plurinacional.


SUBINDICADOR 5.3.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública

(IQCANGP) El indicador referido al Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública alcanzó

un 82,79% de cumplimiento (IACANGP), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 16,56% (IQCANGP).

En la gestión 2016 se ha compatibilizado 1551 reglamentos específicos. El

comportamiento de esta variable está sujeta al desempeño de cada una

de las entidades públicas, es por ello que el cumplimiento se hace más

dificultoso.

IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.

Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública.



45


5.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del

Estado (IQCPPGE)

Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP - MEFP)

Concepto: Este indicador busca cumplir con la presentación del Presupuesto General del

Estado (PGE) de manera soberana, exponiendo las previsiones de ingresos y gastos del sector

público, que operativamente representan los objetivos estratégicos de las distintas políticas estatales

y los recursos programados para su cumplimiento, a modo de expresión financiera del plan anual de

gobierno.

Tomo I del Presupuesto General del Estado – PGE, 2017


El indicador referido a Presentación del

Presupuesto General del Estado (PGE) alcanzó

un 100% de cumplimiento.

Se ha elaborado el PGE para la gestión 2017, el

importe del presupuesto agregado alcanza un

total de Bs274.879.355.104.- y un consolidado de

Bs210.346.912.461.- contemplando el

presupuesto de ingresos y gastos de todas las

entidades del Sector Público, que fue aprobada

mediante Ley N° 856 de 28 de noviembre de

2016. Entre los gastos primordiales: sector

educación y salud, se destinó Bs20.302 millones

y Bs18.304 millones, respectivamente; para la

inversión pública Bs42.455 millones, equivalentes

a USD6.189 millones, destinado a sectores

estratégicos generadores de excedente.









El avance del Indicador Ponderado alcanzó un

20% de cumplimiento siendo el esperado para

la gestión 2016.

Para el periodo 2018-2021, se mantendrá el

proceso de remisión al Ministerio de la

Presidencia el Proyecto de PGE, la norma legal

de aprobación e informe correspondiente,

alineadas a la Agenda Patriótica 2025 y Plan de

Desarrollo Económico y Social (PDES) para su

posterior envío a la Asamblea Legislativa

Plurinacional para su tratamiento y aprobación,

al menos dos meses antes de la finalización de

cada año fiscal.


Para la elaboración, se consideró Instrumentos

de Formulación Presupuestaria (Directrices de

Formulación Presupuestaria y Clasificadores

Presupuestarios), supuestos macroeconómicos y

fiscales para la estimación de ingresos

nacionales conservadores; así como el POA y

presupuesto institucional de todas las entidades

del Sector Público, que fueron revisados y

evaluados de acuerdo a los lineamientos de

política presupuestaria.

IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General

del Estado.

Pond- IQCPPGE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Presentación del Presupuesto General del Estado.


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPPGE)

ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado

del Indicador de Impacto (IQCPPGE), en base a las calificaciones establecidas para



46


5.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del

Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional. (IQCPEEFF)

Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) - MEFP

Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la presentación de los

Estados Financieros (EEFF) en el plazo establecido y del Resto de las Entidades

Públicas del estado Plurinacional.

EEFF Presentados: Entidades Públicas que presentaron sus Estados Financieros en el plazo

establecido. (Fuente: DGCF – MEFP)

Meta Entid EEFF: En función al 90% del total de entidades públicas (Fuente: DGPGP – MEFP)

EEFF Presentados cierre del 2016: Entidades Públicas que presentaron sus Estados

Financieros en el transcurso de la gestión 2016. (Fuente: DGCF – MEFP)

IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros

del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.


En el gráfico las barras muestran Entidades del Sector Público(eje izquierdo), la barra

verde hace referencia a las entidades que presentaron sus EEFF y la barra azul muestra

la meta de Entidades que deben presentar sus EEFF, asimismo los círculos morados

expresan la relación porcentual entre las variables mencionadas y es igual Indicador

Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo

y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional (IACPEEFF)(eje derecho).


El indicador referido a la Presentación de los

EEFF por parte de las entidades públicas

alcanzó un 81,2% de cumplimiento,

Significa que 413 entidades públicas

presentaron sus EEFF hasta el 28 de febrero de

2016 de acuerdo a lo establecida la Ley N°

062, numéro menor a la meta establecida de

509 entidades públicas.

Finalizada la gestión 2016, 554 entidades

presentaron sus estados contables

alcanzando un 98% de cumplimiento. El

comportamiento de esta variable es relativa

en cada gestión y está supeditada al

cumplimiento normativo de las entidades

públicas.






(84%), que representa un nivel de Ineficiencia,




un 16,24% de cumplimiento siendo inferior al


Se destaca que hubo factores externos que

incidieron en el cumplimiento, como ser la alta

rotación del personal técnico, cambio de la

MAE (Alcaldes) y el nuevo SIGEP en línea que

está en plena implementación en las

entidades públicas. Se proyecta que esta

variable de acuerdo a la consolidación del

SIGEP en línea y cumplimiento de la

normativa, se espera llegar a un 99% en la

presentación de los Estados Financieros hasta

la gestión 2020.


La principal herramienta de trabajo que

actualmente es utilizada, es el seguimiento de

la información contable que se efectúa a

través de correos, redes sociales, y otros;

permitiendo la comunicación directa con los

servidores públicos de cada entidad. Además,

la comunicación y acceso al SIGEP en Línea,

economiza tiempo y recursos.

IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros

del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.

Pond - IQCPEEFF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto de las Entidades

Públicas del Estado Plurinacional.


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPEEFF)


del Indicador de Impacto (IQCPEEFF), en base a las calificaciones establecidas para



47


5.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la Nomativa de Gestión Pública

(IQCANGP)

Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) - MEFP

Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el grado de compatibilización

de Reglamentos Específicos con respecto a los subsistemas de la Ley 1178, mediante

metas anuales a ser determinadas a inicios de cada gestión para cumplir el objetivo.

Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión

Pública

REGLAMENTOS SABS SAP SCI SCP SOA SP SPO ST TOTAL

COMPATIBLES 227 187 197 123 215 198 203 201 1551

Total 543 543 543 362 543 543 543 543 4163

Compatibles: Es el número total de reglamentos Compatibles

Total: Es el número total de Entidades que presentan cada reglamento


El indicador referido al Apoyo a la Nomativa

de Gestión Pública alcanzó un 83% de

cumplimiento.

En la gestión 2016 se ha compatibilizado 1551

reglamentos específicos. El comportamiento

de esta variable está sujeta al desempeño

normativo de cada una de las entidades

públicas, es por ello que el cumplimiento se

hace más dificultoso.





Bs 2.923.623,90) dando un resultado de 0,88

(88%), que representa un nivel de Ineficiencia,




un 16,56% de cumplimiento siendo inferior al


De acuerdo con lo planificado el resultado

obtenido en la gestión 2016, no supera la meta

trazada, sin embargo se pretende alcanzar

una mayor cantidad de entidades públicas

que cuenten con reglamentos específicos

compatibilizados.


En lo que se refiere al uso de herramienta e

insumos para el logro de los resultados, se

utilizó la capacidad intelectual de Servidores,

Equipos Multimedia, Normativa vigente, se

sistematizó la información generada, esto

para la reducción de costos y tiempo.

Atención de consultas por medios vía notas

escritas, teléfono, redes sociales y otros

similares.

IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión

Pública.

Pond - IQCANGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Apoyo a la

Normativa de Gestión Pública.


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACANGP)


del Indicador de Impacto (IQCANGP), en base a las calificaciones establecidas para

cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual)


48



49


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 6 Se ha consolidado la gestión fiscal, mediante la firma de los convenios anuales de compromisos en el sector

tributario de manera soberana, estableciendo metas de recaudación anual, incrementando el padrón de

contribuyentes, los operativos de interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la cobertura de los

servicios de tributación municipal, además se realizará el análisis y la evaluación constante para la adecuada

toma de decisiones, compatibilización y generación de nueva normativa.

6. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Política Tributaria Soberana (IQCPTS)

Responsables: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN); Aduana Nacional (AN); Autoridad

de Fiscalización del Juego (AJ); Registro Único para la Administración Tributaria Municipal

(RUAT); Dirección General de Estudios Tributarios (DGET - MEFP); Dirección General de

Tributación Interna (DGTI - MEFP) y Dirección General de Asuntos Arancelarios y

Aduaneros (DGAAA - MEFP)

Descripción: Esta acción esta compuesta por 10 subindicadores: IQC* a la Firma del Convenio de Compromisos,

IQC de la Recaudación Tributaria del Mercado Interno, IQC del Incremento al Padrón de Contribuyentes, IQC de

la Recaudación por Tributos Aduaneros, IQC de Operativos de Interdicción, IQC a Controles Detectivos en

Lugares de Juego Ilegales, IQC a la Ampliación del Subsistema de Vehículos IQC al Análisis y Evaluación

Tributaria, IQC a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones y el Indicador Quinquenal de Notas y/o

Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de Las Entidades Territoriales Autónomas.


El Indicador referido de Política Tributaria Soberana


Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales

de Compromisos entre el Viceministerio de Política

Tributaria (VPT) y sus entidades bajo tuición (EBT) de

manera soberana (IQCFCC=100%); se ha logrado

un nivel estable de recaudación tributaria del

mercado interno (IQCRTMI=95,7%); se ha

incrementado el padrón de contribuyentes

(IQCIPC=97,5%), se ha logrado cumplir con un nivel

estable de recaudación por tributos aduaneros

(IQCRTA=82,6%), se ha logrado cumplir las metas

de operativos de interdicción (IQCCOI=122,1%), se

realizó el control detectivo en lugares de juego

ilegales (IQCCDLGJI=88,5%), se ha ampliado el

subsistema de vehículos para facilitar la

administración tributaria municipal.

(IQCASV=101%), se analizó y evaluó de manera

constante el sector tributario (IQCAET=100%), se

publicó el arancel aduanero de importaciones

(IQCPAAI=100%), y se compatibilizó la normativa

tributaria municipal (IQNEITPCTETA=100%), los


(0,1 -0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1)

permitieron alcanzar dicha calificación.




Para cumplir con el objetivo de este indicador, a continuación se detalla el presupuesto programado y ejecutado:



*IQC=Indicador Quinquenal de Cumplimiento

IACPTS: Indicador Anual de Cumplimiento de Política Tributaria Soberna

Pond - IQCPTS: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

de Política Tributaria Soberna



Proceso (IACPTS) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCPTS),



Responsable SIN AN AJ RUAT MEFP TOTAL

Presupuesto Programado 271.286.033,2 159.598.063,0 5.700.151,39 145.624 5.494.405,16 442.224.276,74

Presupuesto Ejecutado 237.089.020,2 125.848.819,0 5.225.118,34 47.266 5.310.144,05 373.520.367,58

Porcentaje de Ejecución 87,4% 78,9% 91,67% 32,46% 96,65% 84,46%


50




gestión 2016.

Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales de Compromisos (FCC) entre el VPT y sus 7 EBT; los resultados

alcanzados de la recaudación tributaria interna y el padrón de contribuyentes son reflejo de las acciones

encaminadas por la Administración Tributaria; la recaudación aduanera y los controles Operativos de Interdicción

serán cumplidos. En relación a los Controles Detectivos se espera intervenir menos lugares de Juego Ilegal. El

incremento de cobertura de vehículos se continuará cumpliendo con el objetivo. La publicación del Boletín y del

Arancel Aduanero de Importaciones, se encuentra enmarcado en la política de transparencia comunicación y

socialización y se continuará con la atención de solicitudes de creación y/o modificación de tributos en función a

los requerimientos de las Entidades Territoriales Autónomas.


La información que remiten las EBT para formular los indicadores de gestión es insumo para la FCC, el boletín de

Ingresos y Gatos Tributarios y la Publicación del Arancel Aduanero. En relación a la Recaudación Tributaria del

Mercado Interno y el Padrón de Contribuyentes se mejoraron los servicios prestados con la apertura de Agencias

Distritales. El indicador referido a la Recaudación por Tributos Aduaneros y lo relacionado al cumplimiento de los

controles operativos de interdicción, se ha estado aplicando nuevos procedimientos y sistemas que faciliten los

procesos. Los operativos Detectivos de lugares de Juego Ilegal se generaron opciones de denuncia y para la

Ampliación del Subsistema de Vehículos se realizaron pruebas para la puesta en marcha del subsistema.


51



SUBINDICADOR 6.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos (IQCFCC) El indicador referido a la Firma del Convenio de Compromisos alcanzó un

100% de cumplimiento (IACFCC), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20% (IQCFCC).

Se cumplió con la suscripción de la FCC con las siete Entidades Bajo

Tuición dependientes del VPT, cada Convenio tiene compromisos de

gestión institucional a ser cumplidos en función a las competencias y

atribuciones de cada entidad, en específico se tienen metas de:

recaudación tributaria interna y aduanera, incremento del padrón de

contribuyentes, controles operativos de interdicción y juego ilegal,

además de ampliación del subsistema de vehículos.

IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos

Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos


Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno

(IQCRTMI) El indicador referido a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno

alcanzó un 95,67% de cumplimiento (IACRTMI), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 19,13% (IQCRTMI).

Este indicador muestra la evolución de la recaudación tributaria del

mercado interno y su cumplimiento con respecto a la Meta

establecida. En la gestión 2016 se recaudó Bs 34.789 millones, este

resultado es producto de la situación de precios que confronta el sector

petrolero internacional, se ha observado una disminución en los pagos

de utilidades de las empresas petroleras, afectando al total general (En

este análisis no se toma en cuenta el IDH).

IACRTMI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno

Pond - IQCRTMI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno


Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes

(IQCIPC) El indicador referido al Incremento del Padrón de Contribuyentes alcanzó

un 97,48% de cumplimiento (IACIPC), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 19,50% (IQCIPC).

Con este indicador se busca reflejar un incremento del padrón de

contribuyentes, para la gestión 2016 se empadronaron a 382.211

contribuyentes, significando un incremento de 28.985 respecto de la

gestión 2015. La Administración tributaria viene mejorando el acceso de

contribuyentes a herramientas tecnológicas a través de plataformas

móviles, kioscos tributarios que otorgan orientación a contribuyentes y

población en general y también ampliación de los horarios de atención.

IACIPC: Indicador Anual de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes

Pond - IQCIPC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes


SUBINDICADOR 6.4

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros (IQCRTA) El indicador referido a la Recaudación por Tributos Aduaneros alcanzó un

82,64% de cumplimiento (IACRTA), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 16,53% (IQCRTA).

Este indicador muestra la relación entre la recaudación por tributos

aduaneros con respecto a la meta establecida, en la gestión 2016 se

recaudaron Bs12.838 millones, si bien en la gestión 2016 el volumen de

importación creció en 3%, el valor de las importaciones se redujo en un

14%.

IACRTA: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros

Pond - IQCRTA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros



52


SUBINDICADOR 6.5.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción

(IQCCOI) El indicador referido al Controles de Operativos de Interdicción alcanzó

un 122,09% de cumplimiento (IACCOI), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 24,42% (IQCCOI).

Este indicador muestra la evolución de los Controles Operativos de

Interdicción y su cumplimiento con respecto a la Meta

En la gestión 2016 se logró superar la meta debido a la restructuración del

Comando de Control Operativo Aduanero, que significó la incorporación

de Funcionaros Aduaneros, Policía y Fuerzas Armadas en las patrullas de

control.

IACCOI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción

Pond - IQCCOI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción


SUBINDICADOR 6.6.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego

Ilegales (IQCCDLGJI) El indicador referido al Controles de Operativos de Interdicción alcanzó

un 88,46 de cumplimiento (IACCDLGJI), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 17,69% (IQCCDLGJI).

El alcance del indicador se considera que es el esperado, puesto que no

se trata de que el indicador sea continuamente ascendente, sino por el

contrario se propende a lograr en un futuro la disminución del Juego Ilegal

mediante la concientización de la Población en General y la Gestión

Institucional realizada.

IACCDLGJI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales

Pond - IQCCDLGJI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales


SUBINDICADOR 6.7.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos

(IQCASV) El indicador referido a la Ampliación del Subsistema de Vehículos alcanzó

un 100,68% de cumplimiento (IACASV), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20,14% (IQCASV).

Este indicador quiere mostrar la ampliación del subsistema de vehículos

para mejorar los servicios de tributación municipal y su cumplimiento con

respecto a la meta establecida, en la gestión 2016 se tenía programado

alcanzar 12 municipios en el subsistema de vehículos, adicionales a lo

alcanzado el 2015, para el 2016 se logró el incrementó de la cobertura a

13 municipios, haciendo un total de 147 municipios habilitados.

IACASV: Indicador Anual de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos

Pond - IQCASV: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos


SUBINDICADOR 6.8.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria (IQCAET) El indicador referido al Análisis y Evaluación Tributaria alcanzó un 100% de

cumplimiento (IACAET), a su vez el resultado del indicador ponderado

alcanzó un 20% (IQCAET).

El Boletín contiene información histórica de la recaudación tributaria

arancelaria y aduanera de los últimos 26 años desagregado por

departamento, tipo de impuesto y actividad económica; padrón

nacional de contribuyentes, presión tributaria departamental, gastos

tributarios según impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva, la

publicación de este boletín aplica la política de transparencia,


IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria

Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria



53


SUBINDICADOR 6.9.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de

Importaciones (IQCPAAI) El indicador referido a la Publicación del Arancel Aduanero de

Importaciones alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPAAI), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPAAI).

Este documento es un instrumento de consulta que facilita la correcta

clasificación arancelaria por parte de los importadores, exportadores y

demás operadores de comercio exterior, adicionalmente incluye las

Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de Clasificación Arancelaria en

Nomenclatura Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de la

Comunidad Andina. La publicación de este boletín aplica la política de

transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población

en general.

IACPAAI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones

Pond - IQCPAAI: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones


SUBINDICADOR 6.10.

Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de

Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas (IQNEITPCTETA)

El indicador referido a las Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la

Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas alcanzó un

100% de cumplimiento (IANEITPCTETA), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20% (IQNEITPCTETA).

En la gestión 2016 se atendieron 100 las solicitudes de creación y/o

modificación de tributos, ya sea con nota que adjunta el informe técnico

o sólo con nota de observación

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales

Autónomas.



54


6.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos

(IQCFCC)

Dirección General de Estudios Tributarios (DGET- MEFP)

Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la firma del Convenio Anual de

Compromisos (FCC) entre el Viceministerio de Política Tributaria (VPT) y sus 7

entidades bajo tuición (EBT) dependientes de manera soberana, donde se comprometen al

cumplimiento de una serie de objetivos, metas institucionales y de recaudación.

FIRMA DEL CONVENIO ANUAL DE COMPROMISOS CON LAS 7

EBT


El indicador referido a la Firma del Convenio de

Compromisos alcanzó un 100% de

cumplimiento.

Se cumplió con la suscripción de la FCC con las

siete EBT dependientes del VPT, cada Convenio

tiene compromisos de gestión institucional a ser

cumplidos en función a las competencias y

atribuciones de cada entidad; y en específico

se tienen metas de: recaudación tributaria

interna y aduanera, incremento del padrón de

contribuyentes, controles operativos de

interdicción y juego ilegal, ademas de

ampliación del subsistema de vehículos según

corresponda.



se utilizó el 95,8% de los recursos presupuestados

(de Bs176.219,06 se utilizó Bs168.238,85) dando

un resultado de 1,05 (105%), que representa un

nivel de eficiencia, esto conforme a los

parámetros aplicados.




la gestión 2016.

La suscripción de la FCC, se constituye en un

instrumento de control, seguimiento y

evaluación a la gestión de las EBT del VPT.

Se espera que para el 2020 dichos Convenios

permitan fortalecer la parte operativa de las EBT

en beneficio de la población, así como para la

toma de decisiones dentro del MEFP.


Se ha utilizado como una herramienta

fundamental la información que remiten las EBT

para formular los indicadores de gestión y los

compromisos que se ejecutarán a lo largo de la

gestión 2016. Se redujeron costos y tiempo, ya

que la información consultada tiene un formato

digital en línea. Finalmente, la formulación,

elaboración y suscripción de cada Convenio

con las EBT cuenta con la certificación del

Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.

IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos

Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del

Convenio de Compromisos


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACFCC)


del Indicador de Impacto (IQCFCC), en base a las calificaciones establecidas para



55


6.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado

Interno (IQCRTMI)

Servicio de Impuestos Nacionales - Ministerio de Economía y Finanzas (SIN -MEFP)

Concepto: Este indicador muestra la evolución de la recaudación tributaria del mercado interno

y su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio Anual de Compromisos suscrita con

el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).

RT Mer Int: Recaudación Tributaria del Mercado Interno (Fuente: SIN)

Meta RT Mer Int : Meta de Recaudación Tributaria del Mercado Interno (Fuente: VPT)

IACRTMI : Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado

Interno


En el gráfico las barras muestran la Recaudación Tributaria del Mercado Interno en

millones de bolivianos(eje izquierdo), la barra verde hace referencia a Recaudación

Tributaria del Mercado Interno y la barra azul hace referencia a la meta de

Recaudación Tributaria del Mercado Interno, asimismo los círculos morados expresan

la relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual

de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado Interno (IACRTMI)(eje

derecho).


El indicador referido a la Recaudación Tributaria

del Mercado Interno alcanzó un 95,7% de

cumplimiento.

Durante la gestión 2016 el Servicio de Impuestos

Nacionales recaudó Bs 34.789 millones por

concepto de impuestos de mercado interno. La

recaudación alcanzada se explica por sectores

económicos ligados al mercado interno que se

han mantenido con tasas de crecimiento

positivas.

Sin embargo, producto de la situación de

precios que confronta el sector petrolero

internacional, se ha observado una disminución

en los pagos de utilidades de las empresas

petroleras, afectando al total general (En este

análisis no se toma encuenta el IDH).






(108%), que representa un nivel de eficiencia,




19,13% de cumplimiento siendo inferior al


Los resultados alcanzados son reflejo de las

acciones encaminadas por la Administración

Tributaria, orientadas en mejorar los servicios

que se otorgar al contribuyente y población en

general, para gestiones posteriores se espera

mejorar, alcanzar y superar las metas

establecidas.


Se orientó las actividades de la gestión 2016 a

mejorar los servicios que presta a los

contribuyentes, aperturando seis Agencias

Distritales en los departamentos de La Paz

(Miraflores, Calacoto y Ciudad Satélite), Santa

Cruz (Equipetrol y Plan 3000) y Cochabamba

(Cala Cala); se efectuaron también mejoras

sustanciales en las Plataformas de Gerencias

Distritales en relación a señalética, uniformidad

de procesos y reducción de tiempo de

atención.

IACRTMI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación Tributaria del Mercado

Interno

Pond - IQCRTMI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Recaudación Tributaria del Mercado Interno


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRTMI)


del Indicador de Impacto (IQCRTMI), en base a las calificaciones establecidas para



56


6.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes

(IQCIPC)

Servicio de Impuestos Nacionales - Ministerio de Economía y Finanzas (SIN -MEFP)

Concepto: Con este indicador se busca reflejar un incremento del padrón de contribuyentes,

cuya meta anual será establecida en el Convenio Anual de Compromisos firmado a inicio

de cada gestión.

Pad Cont: Padrón de Contribuyentes (Fuente: SIN)

Meta Pad Cont : Meta del Padrón de Contribuyentes (Fuente: VPT)



En el gráfico las barras muestran el Padrón de Contribuyentes (eje izquierdo), la barra

verde hace referencia al Padrón de Contribuyentes y la barra azul hace referencia a

la meta del Padrón de Contribuyentes, asimismo los círculo morados expresan la

relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual

de Cumplimiento del Incremento al Padrón de Contribuyentes (IACIPC) (eje derecho).


El indicador referido al Incremento del Padrón

de Contribuyentes alcanzó un 97,5% de

cumplimiento.

Para la gestión 2016 se logró 382.211

contribuyentes, significando un incremento de

28.985 respecto de la gestión 2015.

La Administración tributaria viene mejorando el

acceso de contribuyentes a herramientas

tecnológicas a través de plataformas móviles,

mismas que realizan procesos de inscripción en

el lugar de actividades económicas,

ampliación de kioscos tributarios; que otorgan

orientación a contribuyentes y población en

general y también ampliación de los horarios de

atención de 8:00 am. a 18:30 pm.

ininterrumpidamente.












En la gestión 2016 se logró el empadronamiento

de casi 29 mil contribuyentes, obteniendo un

Padrón Nacional confiable.


Se ampliaron los servicios de atención al

contribuyente, permitiendo que este sea

empadronado en el lugar en que realiza la

actividad económica, efectuando la

respectiva coordinación con sindicatos y

asociaciones de comerciantes; de la misma

forma se habilitaron en todas las Gerencias

operativas plataformas multitrámite que

permiten al contribuyente cumplir con sus

obligaciones tributarias en cualquier ciudad del

país.


Pond - IQCIPC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Incremento

al Padrón de Contribuyentes


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACIPC)


del Indicador de Impacto (IQCIPC), en base a las calificaciones establecidas para



57


6.4 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros

(IQCRTA)

Aduana Nacional - Ministerio de Economía y Finanzas (AN -MEFP)

Concepto: Este indicador muestra la relación entre la recaudación por tributos aduaneros

con respecto a la meta que será establecida en el Convenio Anual de Compromisos firmado

a inicio de cada gestión.

RT Aduanera: Recaudación Tributaria Aduanera (Fuente: AN)

Meta RT Aduan: Meta de Recaudación Tributaria Aduanera (Fuente: VPT)

IACRTA : Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros


En el gráfico las barras muestran la Recaudación por Tributos Aduaneros en millones

de bolivianos (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a la Recaudación por

Tributos Aduaneros y la barra azul hace referencia a la meta de Recaudación de

Tributos Aduaneros, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las

variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento

a la Recaudación por Tributos Aduaneros (IACRTA) (eje derecho).


El indicador referido a la Recaudación por

Tributos Aduaneros alcanzó un 82,6% de

cumplimiento.

Durante la gestión 2016 se recaudaron Bs12.838

millones, siendo menor a la meta establecida.

La recaudación por tributos aduaneros estuvo

afectada principalmente por las devaluaciones

de las monedas de los países vecinos, que

afectaron al valor de los productos que se

importa a territorio nacional.

Si bien en la gestión 2016 el volumen de

importación creció en 3%, el valor de las

importaciones se redujo en un 14%, aspecto que

se explica en que el valor de una mercadería

comprada en la gestión 2015 era más cara que

la misma mercadería comprada en la gestión

2016.




(de Bs128.977.642,00 se utilizó Bs103.924.521,00)


representa un nivel de eficiencia, esto conforme

a los parámetros aplicados.





No se podría estimar un impacto de efectividad

hasta la gestión 2020; toda vez, que esto

dependerá mucho del crecimiento de las

importaciones y que se pueda realizar un

análisis más crítico del contexto internacional.


Considerando el contexto internacional que

afecta al valor de la mercancías importadas, la

Aduana Nacional ha estado aplicando nuevos

procedimientos y sistemas que faciliten el

despacho de importaciones; por ejemplo,

desde octubre 2016 ha iniciado de manera

progresiva el “Despacho Abreviado” que evita

el ingreso de mercancías por canal verde en

depósitos aduaneros, que significa ahorro de

tiempos y costos a los importadores.

IACRTA: Indicador Anual de Cumplimiento a la Recaudación por Tributos Aduaneros

Pond - IQCRTA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Recaudación por Tributos Aduaneros


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRTA)


del Indicador de Impacto (IQCRTA), en base a las calificaciones establecidas para



58


6.5 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles de Operativos de Interdicción

(IQCCOI)

Aduana Nacional - Ministerio de Economía y Finanzas (AN -MEFP)

Concepto: Este indicador muestra la evolución de los Controles Operativos de Interdicción y

su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio Anual de Compromisos suscrita con

el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).

Op Interdicción: Controles de Operativos de Interdicción (Fuente: AN)

Meta Op Interdic: Meta de Controles de Operativos de Interdicción (Fuente: VPT)

IACCOI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de Operativos de

Interdicción


En el gráfico las barras muestran los Controles de Operativos de Interdicción (eje

izquierdo), la barra verde hace referencia a los Controles de Operativos de Interdicción

y la barra azul hace referencia a la meta de Controles de Operativos de Interdicción,

asimismo los círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente

mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de

Operativos de Interdicción. (IACCOI)(Eje derecho).


El indicador referido al Controles de Operativos

de Interdicción alcanzó un 122,1% de

cumplimiento, principalmente se debe a la

restructuración del Comando de Control

Operativo Aduanero, que significó la

incorporación de Funcionaros Aduaneros,

Policía y Fuerzas Armadas en las patrullas de

control conjunto para la lucha contra el

contrabando, especialmente en zonas

fronterizas; asimismo, se incorporó la Unidad de

Inteligencia Aduanera de Control Aduanero

para detección de ilícitos de contrabando, que

efectúa procesamiento de información para la

definición de tácticas y operativos de control.










24,4% de cumplimiento siendo superior al


Se prevé cumplir con los objetivos con los

mismos niveles de eficacia y eficiencia hasta el

2020, mediante la implementación de un grupo

de reacción de élite equiparable al F-10 de la

FFAA e instalar antenas de comunicación móvil

en zonas fronterizas; asimismo, para la gestión

2017 se prevé efectuar 7.380 operativos de

interdicción.


Se incorpora a la lucha contra el contrabando

a las Fuerza Armadas en un rol más activo,

aspecto que en gestiones anteriores no ocurría,

a cambio se otorgarán algunos beneficios para

promover este rol, tales como materiales,

suministros, telecomunicaciones, viáticos, entre

algunos, a efectos reponer recursos utilizados

por las Fuerzas Armadas.

IACCOI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles de Operativos de

Interdicción

Pond - IQCCOI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles

de Operativos de Interdicción


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACCOI)


del Indicador de Impacto (IQCCOI), en base a las calificaciones establecidas para



59


6.6 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de Juego

Ilegales (IQCCDLGJI)

Autoridad de Fiscalización del Juego - Ministerio de Economía y Finanzas (AJ -MEFP)

Concepto: Este indicador quiere mostrar que se están realizando controles a salas de juegos

ilegales y su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio Anual de Compromisos suscrita

con el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).

Cont Jueg Ilegal: Controles de Juego Ilegal (Fuente: AJ)

Meta Cont Jueg Ilegal: Meta de Controles de Juego Ilegal (Fuente: VPT)

IACCDLGJI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares de

Juego Ilegales


En el gráfico las barras muestran los Controles Detectivos en lugares de Juego Ilegales

(eje izquierdo), la barra verde hace referencia a los Controles Detectivos en lugares de

Juego Ilegales y la barra azul hace referencia a la meta de Controles Detectivos en

lugares de Juego Ilegales, asimismo los círculos cafés expresan la relación entre las


a los Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales (ICACDLGJI)(eje derecho).


El indicador referido al Controles de Operativos

de Interdicción alcanzó un 88,5% de

cumplimiento.

El alcance del indicador es el esperado, puesto

que no se trata de que el indicador sea

continuamente ascendente, sino por el

contrario se propende a lograr en un futuro la

disminución del Juego Ilegal mediante la

concientización de la Población en General y la

Gestión Institucional realizada. En relación a la

gestión 2015 se resalta que con la mitad de la

cantidad de operativos realizados se ha

logrado el decomiso de similar cantidad de

máquinas, (2015 y 2016 se decomiso 1.185 y

1.164 máquinas respectivamente).






representa un nivel de ineficiencia, esto

conforme a los parámetros aplicados.





Se prevé cumplir con el objetivos en función de

que año tras año se espera intervenir menos

lugares de juego ilegal.


Para el alcance de los resultados planificados se

generó hacia la población opciones de

denuncia de actividades ilegales de juego,

además de trabajo coordinado con otras

instituciones como la Policía Boliviana y la

Fiscalía que apoyaron al trabajo institucional

realizado. Para la reducción de costos

correspondientes, se establece la disposición de

las maquinas mediante venta a empresas de

reciclaje, logrando liberar espacios de

almacenamiento que generan un costo

institucional, asimismo en la gestión 2017 se

prevé la aprobación de normativa que

establezca formas agiles para la disposición de

las maquinas decomisadas.

IACCDLGJI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Controles Detectivos en Lugares

de Juego Ilegales

Pond - IQCCDLGJI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los

Controles Detectivos en Lugares de Juego Ilegales


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDLGJI)


del Indicador de Impacto (IQCDLGJI), en base a las calificaciones establecidas para



60


6.7 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de Vehículos

(IQCASV)

Registro Único para la Administración Tributaria Municipal - Ministerio de Economía

y Finanzas (AN -MEFP)

Concepto: Este indicador quiere mostrar la ampliación del subsistema de vehículos para mejorar los

servicios de tributación municipal y su cumplimiento con respecto a la Meta del Convenio

Anual de Compromisos suscrita con el Viceministerio de Política Tributaria (VPT).

Muni Hablitad: Municipios Habilitados al Subsistema de Vehículos (Fuente: RUAT)

Meta-Muni Hab: Meta Municipios Habilitados al Subsistema de Vehículos(Fuente: VPT)

IACASV: Indicador Anual de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de

Vehículos


En el gráfico las barras muestran Municipios Habilitados al Subsistema de Vehículos (eje

izquierdo), la barra verde hace referencia a los Municipios Habilitados al Subsistema de

Vehículos y la barra azul hace referencia a la meta de Municipios Habilitados al

Subsistema de Vehículos, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las


a la Ampliación del Subsistema de Vehículos (IACASV)(eje derecho).


El indicador referido a la Ampliación del

Subsistema de Vehículos alcanzó un 101% de

cumplimiento,

En la gestión 2016 se tenía programado lograr 12

municipios en el subsistema de vehículos,

adicionales a lo acanzado el 2015, el RUAT

incrementó la cobertura a 13 municipios,

haciendo un total de 147 municipios habilitados.




(de Bs145.624 se utilizó Bs47.266) dando un

resultado de 3,11 (311%), que representa un







De acuerdo a lo establecido respecto al

incremento de cobertura de vehículos el RUAT

ha incrementado el 10% respecto el 2015,

cumpliendo así con la Planificación establecida

en el PEI, como con el Convenio firmado con el

Viceministerio de Política Tributaria.


Tomando en cuenta el análisis de eficiencia que

refleja un resultado mayor a uno y eficacia de

101%, los trabajos previos a la implementación

del subsistema como viajes, reuniones, diseño

de la plantilla, pruebas para la puesta en

marcha del subsistema, fueron realizados en

menor tiempo utilizando herramientas

tecnológicas.

IACASV: Indicador Anual de Cumplimiento a la Ampliación del Subsistema de

Vehículos

Pond - IQCASV: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Ampliación

del Subsistema de Vehículos


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACASV)


del Indicador de Impacto (IQCASV), en base a las calificaciones establecidas para



61


6.8 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria (IQCAET)

Dirección General de Estudios Tributarios (DGET- MEFP) Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento al análisis y la evaluación de la política

tributaria, a través de la publicación de boletines que detallan la evolución y el análisis de la

recaudación tributaria interna y aduanera, padrón de contribuyentes, evasión tributaria. Además se

desarrolla un criterio definido acerca del análisis de los datos.


Ingresos y Gastos Tributarios


El indicador referido al Análisis y Evaluación Tributaria alcanzó un 100% de cumplimiento.

El Boletín contiene información histórica de la

recaudación tributaria arancelaria y aduanera

de los últimos 26 años desagregado por

departamento, tipo de impuesto y actividad

económica; asimismo, recaudación aduanera,

padrón nacional de contribuyentes, presión

tributaria departamental, gastos tributarios según

impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva.

Dicha información se consolida de fuente

primaria: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)

y Aduana Nacional (AN), cuenta con la revisión

y validación de la Unidad de Análisis de Estudios

Fiscales.


Para cumplir con el objetivo de este indicador, se

utilizó el 95,47% de los recursos presupuestados



representa un nivel de Eficiencia, esto conforme


Análisis de Efectividad: El avance del Indicador muestra un 20% de

cumplimiento siendo el esperado para la gestión

2016. La publicación del Boletín se encuentra

enmarcado en la política de transparencia,

constituyéndose en una herramienta de consulta

a ser utilizada por investigadores, docentes,

universitarios y público en general; se espera que

para la gestión 2017 el Boletín tenga un mayor

alcance a la población docente, universitaria y

profesional.

Análisis de Economicidad: Se han utilizado como herramientas

fundamentales la bases de datos que actualiza

mensualmente el SIN y AN en medios digitales,

coadyuvando en la reducción de tiempos; se

determinó realizar el trabajo de impresión con la

empresa que ofrecía mejor calidad y menor

costo; por último, cabe señalar que el proceso

de elaboración del BEIGT se encuentra

alcanzado con la certificación del Sistema de

Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.

IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria

Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y

Evaluación Tributaria


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAET)


del Indicador de Impacto (IQCAET), en base a las calificaciones establecidas para



62


6.9 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de

Importaciones (IQCPAAI)

Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros (DGAAA - MEFP) Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la publicación del Arancel Aduanero

de Importaciones que detallan los niveles del gravamen arancelario, las preferencias arancelarios y

el detalle de mercancías sujetas al ICE y al IEHD.


Arancel Aduanero de Importaciones


El indicador referido a la Publicación del Arancel

Aduanero de Importaciones alcanzó un 100% de

cumplimiento.

Este documento entro en vigencia el 1° de enero

de 2016, conforme a la Resolución Ministerial N°

973, de 03 de diciembre de 2015. Cabe señalar

que este documento es un instrumento de

consulta que facilita la correcta clasificación

arancelaria por parte principalmente de los

importadores, exportadores y demás operadores

de comercio exterior, adicionalmente incluye las

Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de

Clasificación Arancelaria en Nomenclatura

Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de

la Comunidad Andina.


Para cumplir con el objetivo de este indicador, se

utilizó el 99% de los recursos presupuestados (de

Bs2.232.169,43 se utilizó Bs2.214.136,42) dando un

resultado de 1,01 (101%), que representa un nivel

de Eficiencia, esto conforme a los parámetros

aplicados.

Análisis de Efectividad: El avance del Indicador Ponderado alcanzó un

20% de cumplimiento siendo el esperado para la

gestión 2016.

Considerando que el mismo se constituye en una

herramienta esencial para los operadores de

comercio exterior, se espera que para las

gestiones 2017 al 2020, el mismo sea publicado

con modificaciones de la nomenclatura a nivel

mundial a través de la Sexta Enmienda del

Sistema Armonizado (S.A.) de la Organización

Mundial de Aduanas. Con la publicación del

boletín se está aplicando la política de

transparencia, comunicación y socialización del

MEFP

Análisis de Economicidad: En lo que respecta a la desburocratización del

proceso de impresión, este se redujo en relación

a tiempos.

IACPAAI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de

Importaciones

Pond - IQCPAAI: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel

Aduanero de Importaciones


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPAAI)


del Indicador de Impacto (IQCPAAI), en base a las calificaciones establecidas para



63


6.10 Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de

Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas (IQNEITPCTETA)

Dirección General de Tributación Interna (DGTI -MEFP)

Concepto: Este indicador busca mostrar el grado de respuesta en cuanto a la emisión de

notas de atención y/o Informes Técnicos para la creación y/o modificación de tributos de

las Entidades Territoriales Autónomas.

Not-Inform Emiti: Notas y/o Informes Técnicos Emitidos sobre la Creación y/o

Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. (Fuente: DGTI-MEFP)

Consul-Solicitu: Consultas y/o Solicitudes de Creación de Informes Técnicos Referentes

a la Creación y/o Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la

Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.


En el gráfico las barras muestran las Notas y/o Informes Técnicos referentes a los Tributos

de las Entidades Territoriales Autónomas (eje izquierdo), la barra verde hace referencia

a las Notas y/o Informes Técnicos Emitidos y la barra azul hace referencia a las

Consultas y/o Solicitudes de Informes Técnicos, asimismo los círculos morados expresan

la relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador Anual de Notas y/o

Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales

Autónomas. (IANEITPCTETA) (Eje derecho).


El indicador referido a las Notas y/o Emisión de

Informes Técnicos para la Creación de Tributos

de las Entidades Territoriales Autónomas

alcanzó un 100% de cumplimiento.

En la gestión 2016 se atendieron 100 solicitudes

de creación y/o modificación de tributos, ya

sea con nota que adjunta el informe técnico, o

sólo con nota de observación











la gestión 2016.

Para el 2020 se continuará con la atención en

función a los requerimientos de las Entidades

Territoriales Autónomas. Asimismo, para el 2017

se tiene como perspectiva cumplir nuevamente

el 100% en la atención de solicitudes de

creación y/o modificación de tributos de las

citadas entidades.


Se utilizaron como herramientas e insumos el

material de escritorio proporcionado, así como

la capacidad analítica técnica y legal por parte

de los funcionarios.

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la

Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de

Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales

Autónomas.


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso

(IANEITPCTETA) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQNEITPCTETA), en base a las

calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por

su ponderación anual).


64



65


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 7 Coadyuvar con la gestión de la política fiscal velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pagos de la

deuda pública, además del análisis y evaluación constante con el objetivo de tener información oportuna para

la toma de decisiones y generación de nueva normativa.

7. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Gestión de Deuda Pública (IQCGDP)

Responsables: Dirección General de Crédito Público (DGCP - MEFP)


Cumplimiento del servicio de la Deuda Pública de manera oportuna y el Indicador Quinquenal de

Cumplimiento al análisis y evaluación de la Deuda Pública


El indicador referido a la Gestión de Deuda Pública


Se cumplió con los pagos del Servicio de la Deuda

Pública de manera oportuna (IQCSPMO=100%), y

además se generó información en materia de

deuda pública para la adecuada toma de

decisiones y generación de nueva normativa

(IQCAEDP=100%); ambos indicadores multiplicados

por sus ponderaciónes (0,6 – 0,4) permitieron

alcanzar dicha calificación.






programado y ejecutado: Responsable MEFP




Relacionando el avance físico (100%) con la





El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016, lo

que significa que se cumplió con el pago de la deuda programada, sin tener ninguna obligación en mora al 31

de diciembre de 2016 y además se elaboraron los boletines de Deuda Pública, mismos que son insumo para el

análisis y evaluación permanente de la deuda pública hasta el año 2020.


El proceso del servicio de la deuda pública externa se realiza a través del Sistema de Operaciones de Deuda

Externa (SIODEX) implementado en el MEFP en coordinación con el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para

su conclusión). La atención del servicio de la deuda pública interna se realiza mediante el Sistema de Pagos del

Tesoro (SPT) del SIGEP, coadyuvando a la reducción de costos y tiempo. Los Boletines de Estadísticas de Deuda

Pública del TGN publicados fueron elaborados con información e insumos provistos por la DGCP en los plazos

establecidos y con el presupuesto asignado para publicaciones para la gestión.

IACGDP: Indicador Anual de Cumplimiento de la Gestión de Deuda

Pública

Pond - IQCGDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de

Cumplimiento de la Gestión de Deuda Pública



Proceso (IACGDP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo

rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto

(IQCGDP), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es

decir, la línea verde multiplicada por su ponderación anual).


66



SUBINDICADOR 7.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de

Manera Oportuna (IQCSPMO)

El indicador referido al Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera

Oportuna alcanzó un 100% de cumplimiento (IACSPMO), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCSPMO).

Se ha cumplido con el pago del servicio de la deuda pública interna y

externa del TGN en las respectivas fechas de vencimiento de acuerdo a

la programación de pagos, convenios y disposiciones legales. En

gestiones anteriores las obligaciones a cargo del TGN fueron ejecutadas

en su totalidad. Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin

tener ninguna obligación en mora al 31 de diciembre de 2016.

IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna

Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna


SUBINDICADOR 7.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación de la Deuda Pública

(IQCAEDP)

El indicador referido al análisis y evaluación de la Deuda Pública alcanzó

un 100% de cumplimiento (IACAEDP), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20% (IQCAEDP).

Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN,

mismos que contienen información estadística de deuda pública interna

y externa del TGN en sus versiones en español e inglés. La publicación de

estos boletines aplica la política de transparencia, comunicación y

socialización del MEFP hacia la población en general.

IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública

Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública



67


7.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de

Manera Oportuna (IQCSPMO)

Dirección General de Crédito Público (DGCP-MEFP)

Concepto: Este indicador quiere mostrar el cumplimiento oportuno del servicio de pago

de la deuda, reflejando un manejo responsable del endeudamiento público.

Oblig DP Aten: Número de Obligaciones de la Deuda Pública Atendidas

Oblig DP Prog: Número de Obligaciones de la Deuda Pública Programadas

(Fuente: DGCP - MEFP)

IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública

de Manera Oportuna


En el gráfico las barras muestran el número de Obligaciones de Pago (eje izquierdo),

la barra verde hace referencia al número de Obligaciones de la Deuda Pública

Atendidas y la barra azul hace referencia al número de Obligaciones de la Deuda

Pública Programadas, asimismo los círculos morados la relación entre las variables

anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio

de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna (IACSPMO) (eje derecho).


El indicador referido al Servicio de Pago de la

Deuda Pública de Manera Oportuna alcanzó

un 100% de cumplimiento,

Se ha cumplido con el pago del servicio de la

deuda pública interna y externa del TGN en las

respectivas fechas de vencimiento de acuerdo

a la programación de pagos, convenios y

disposiciones legales. En gestiones anteriores las

obligaciones a cargo del TGN fueron

ejecutadas en su totalidad.




(de Bs1.006,468,23 se utilizó Bs947.762,82)







la gestión 2016.

Se cumplió con el pago de la deuda

programada, sin tener ninguna obligación en

mora al 31 de diciembre de 2016. Para el

ejercicio fiscal 2017 se tiene previsto en el

Presupuesto General del Estado, los recursos

suficientes para la atención del servicio de la

deuda pública del TGN.


El proceso del servicio de la deuda pública

externa se realiza a través del Sistema de

Operaciones de Deuda Externa (SIODEX)

implementado en el MEFP en coordinación con

el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para

su conclusión), mismo que permite realizar de

manera oportuna el pago de la obligación y

registro presupuestario en el SIGEP. La atención

del servicio de la deuda pública interna se

realiza mediante el Sistema de Pagos del Tesoro

(SPT) del SIGEP, coadyuvando a la reducción de

costos y tiempo, así como el manejo de la

calidad de la información

IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública

de Manera Oportuna

Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio

de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACSPMO)


del Indicador de Impacto (IQCSPMO), en base a las calificaciones establecidas para



68


7.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Análisis y Evaluación de la Deuda Pública

(IQCAEDP)

Dirección General de Crédito Público (DGCP-MEFP)

Concepto: Este indicador refleja el cumplimiento al análisis y evaluación de la Deuda

Pública, a través de la publicación de boletines que detallan la evolución de la deuda interna y

externa, su administración, la evolución anual de los datos, además de un criterio definido acerca

del análisis de los datos.

Boletines económicos:

Estadísticas de Deuda Pública del Tesoro General de la Nación


El indicador referido al análisis y evaluación de

la Deuda Pública alcanzó un 100% de

cumplimiento,

Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de

Deuda Pública del TGN, mismos que contienen

información estadística de deuda pública

interna y externa del TGN en sus versiones en

español e inglés.




(de Bs 21.772.907,54 se utilizó Bs5.243.207,55 )







la gestión 2016.

Durante 2016, al igual que en años anteriores, se

generó información en materia de deuda

pública para la adecuada toma de decisiones

y posible generación de nueva normativa de

endeudamiento público, misma que es insumo

durante la gestión 2017 para el análisis y

evaluación permanente de la deuda pública

hasta el año 2020. Con la publicación del

boletín se está aplicando la política de

transparencia, comunicación y socialización

del MEFP


Los Boletines de Estadísticas de Deuda Pública

del TGN publicados durante el 2016, fueron

elaborados con información e insumos provistos

por la DGCP en los plazos establecidos y dentro

del presupuesto asignado para publicaciones

para la gestión.

IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda

Pública

Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y

Evaluación de la Deuda Pública


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACAEDP)


del Indicador de Impacto (IQCAEDP), en base a las calificaciones establecidas para



69


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 8

Supervisar el cumplimiento de las metas de cobertura geográfica de los Servicios Financieros y los niveles de

cartera destinados a la vivienda de interés social y al sector productivo.

8. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de la Ley de Servicios

Financieros (IQCOLSF) Responsables: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero


Cumplimiento a la cobertura en servicios financieros (a partir del 2017) y el Indicador Quinquenal

de Cumplimiento al mantenimiento de Niveles de Cartera


El indicador referido a los Objetivos de la Ley de

Servicios Financieros alcanzó un 147,07% de

cumplimiento.

Se supervisó el cumplimiento de los niveles de

cartera destinados a la vivienda de interés social y

al sector productivo. (IQCMNC=147,07%), al ser un

solo subindicador, el mismo fue multiplicado por su

ponderación (1) permitiendo alcanzar dicha

calificación.







Responsable ASFI










gestión 2016. La ASFI viene cumpliendo de manera efectiva las metas propuestas. Se observa que los bancos

múltiples y bancos PYME han sobrepasado las metas establecidas en la gestión, por lo cual de seguir la tendencia

se cumplirán ampliamente las metas de cartera establecidas hasta 2018. Por otra parte, se deberá reforzar las

tareas de control referente al cumplimiento de metas por parte de las Entidades Financieras de Vivienda, a fin que

alcancen los valores establecidos a 2018.


Se optimizó el proceso de supervisión y control referente al cumplimiento de las metas de cartera establecidas, en

función de la programación para las gestiones 2016 – 2020.

IACOLSF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de la Ley

de Servicios Financieros

Pond - IQCOLSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de

Cumplimiento de los Objetivos de la Ley de Servicios Financieros



Proceso (IACOLSF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo


(IQCOLSF), en base a las calificaciones establecidas para cada año



70



SUBINDICADOR 8.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera (IQCMNC)

El indicador referido al Mantenimiento de Niveles de Cartera alcanzó un

147,07% de cumplimiento (IACMNC), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 29,41% (IQCMNC).

Este indicador busca medir el cumplimiento de los niveles mínimos de

cartera para Bancos Múltiples, PYME y Entidades Financieras de Vivienda,

según el D.S N° 1842. El logro en la gestión 2016 se explica: bancos múltiples

(151% de cumplimiento), bancos PYME (137% de cumplimiento); y las

entidades financieras de vivienda (EFV) presentaron un cumplimiento

deficiente (58% de cumplimiento). Debido a las características propias de

las EFV (cobertura local, incremento de competidores, ralentización del

sector construcción y otros).

IACMNC: Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera

Pond - IQCMNC: Pond - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera



71


8.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera

(IQCMNC)

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) Concepto: Este indicador busca medir el cumplimiento de los niveles mínimos de cartera

determinados para los Bancos Múltiples, PYME y las Entidades Financieras de Vivienda,

en los porcentajes determinados según el D.S N° 1842.

Niv Cartera - Banco Mul: Nivel de Cartera Observado en Bancos Múltiples.

Niv Cartera - Banco Pyme: Nivel de Cartera Observado en Bancos PYMES.

Niv Cartera - Entid Fin de Vivienda: Nivel de Cartera Observado en Entidades

Financieras de Vivienda.

Meta Niv Cartera - Banco Mul: Nivel de Cartera en Bancos Múltiples (2016: 49%)

Meta Niv Cartera - Banco Pyme: Nivel de Cartera en Bancos Pyme (2016: 39%)

Meta Niv Cartera - Entid Fin de Vivienda: Nivel de Cartera en Entid Fin de Vivienda

(2016: 37%)

(Fuente: ASFI)

IACMNC : Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera


En el gráfico las barras muestran la relación entre los niveles de cartera (eje izquierdo),

la barra azul hace referencia a los niveles de cartera de Bancos Múltiples, la barra

verde hace referencia a los niveles de cartera de Bancos Pyme y la barra amarilla

hace referencia a los niveles de cartera de Entidades Financieras de Vivienda. Los

círculos morados expresan la relación entre las variables mencionadas y es igual al

Indicador Anual de Cumplimiento al Mantenimiento de Niveles de Cartera

(IACMNC)(eje derecho).


El indicador referido al Mantenimiento de

Niveles de Cartera alcanzó un 147% de

cumplimiento,

Se explica en mayor proporción por los bancos

múltiples (151% de cumplimiento), seguido de

los bancos PYME (137% de cumplimiento); no

obstante, las entidades financieras de vivienda

(EFV) presentaron un cumplimiento deficiente

(58% de cumplimiento). Debido a las

características propias de las EFV (cobertura

local, incremento de competidores,

ralentización del sector construcción y otros) la

cantidad de entidades con incumplimiento se

incrementaron en la gestión 2016, respecto al

año anterior.




presupuestados (de Bs 90.622.743 se utilizó

Bs76.046.110) dando un resultado de 1,75







La Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI) viene cumpliendo de manera

efectiva las metas propuestas. Se observa que

los bancos múltiples y bancos PYME han

sobrepasado las metas establecidas en la

gestión, por lo cual de seguir la tendencia se

cumplirán ampliamente las metas de cartera

establecidas hasta 2018. Por otra parte, se

deberá reforzar las tareas de control referente al

cumplimiento de metas por parte de las

Entidades Financieras de Vivienda, a fin que

alcancen los valores establecidos a 2018.


Se optimizó el proceso de supervisión y control

referente al cumplimiento de las metas de

cartera establecidas, en función de la

programación para las gestiones 2016 – 2020.


Pond - IQCMNC : Pond - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Mantenimiento de

Niveles de Cartera


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACMNC)


del Indicador de Impacto (IQCMNC), en base a las calificaciones establecidas para



72



73


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 9 Analizar y evaluar la información en cuanto a los Servicios Financieros, Legitimación de Ganancias

Ilícitas/Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, contando con nueva normativa que contribuya a su

cumplimiento y maximice el procesamiento de casos y mejore la protección de los asegurados, tomadores y

beneficiarios del mercado de seguros.

9. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Supervisión en Servicios Financieros

(IQCOLSF) Responsables: Dirección General de Servicios Financieros (DGSF - MEFP), Unidad de

Investigaciones Financieras (UIF) y la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y

Seguros (APS)

Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: IQC* a la Presentación de

Informes en materia de Servicios Financieros, IQC de Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias

Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes y el IQC al nivel de Racionalidad en el Mercado de

Seguros


El indicador referido a la Supervisión en Servicios

Financieros alcanzó un 108,7% de

cumplimiento.

Se analizó y generó un informe con información

del sistema financiero, (IQCMNC=100%), se

maximizó el procesamiento de casos en

legitimación de ganancias ilícitas y

financiamiento al terrorismo y/o delitos

precedentes (LGI/FT y/o DP) mediante informes

oportunos (IQCPCLGFTDP=124,63%) y se mejoró

la protección de los asegurados, tomadores y

beneficiarios del mercado de seguros

manteniendo un nivel óptimo de racionalidad

en el mercado de seguros. (IQCRMS=104,7%),

los indicadores multiplicados por sus

ponderaciónes (0,4 – 0,3 – 0,3) permitieron






a continuación se detalla el presupuesto


Responsable UIF APS MEFP TOTAL

Presupuesto Programado 11.436.210,29 62.110.999,96 2.942.038,42 76.489.248,67

Presupuesto Ejecutado 10.014.392,80 63.430.989,48 1.857.602,16 75.302.984,44

Porcentaje de Ejecución 87,57% 102,13% 63,14% 98,45%





gestión 2016. La presentación del informe en materia de Niveles de Cartera se cumplió de manera efectiva. El

Procesamiento de Casos a desempeñado una importante labor durante la gestión 2016, se tiene previsto continuar

con el mismo ritmo de trabajo. El nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros muestra que la Producción

Directa Neta de Seguros supera en a los costos del Siniestro Directo, este comportamiento da una perspectiva

positiva, para los resultados de posteriores gestiones.


Para la elaboración de los informes en materia de Niveles de Cartera se utilizó el Sistema de Cubos OLAP

(Procesamiento Analítico en Línea), la UIF manejó con economía los recursos asignados al procesamiento de

casos, y la APS supervisó la Producción Directa Neta de Seguros y los costos del Siniestro Directo, con sistemas de

control informáticos y a través de una planta de técnicos especialistas en seguros.

*IQC=Indicador Quinquenal de Cumplimiento

IACSSF: Indicador Anual de Cumplimiento de Supervisión en Servicios

Financieros

Pond - IQCSSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de

Supervisión en Servicios Financieros



(IACSSF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo roja representa

el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCSSF), en base a las

calificaciones establecidas para cada año (es decir, la línea verde

multiplicada por su ponderación anual).


74



SUBINDICADOR 9.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de

Servicios Financieros (IQCPIMSF) El indicador referido a la Presentación de Informes en Materia de Servicios

Financieros alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPIMSF), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPIMSF).

El informe detalla que de los catorce Bancos Múltiples, trece entidades

presentaron un nivel de avance superior al que les corresponde. En

cuanto a los Bancos Pymes, de las tres entidades existentes, dos

cumplieron sus niveles equivalentes al primer semestre y para el grupo de

Entidades Financieras de Vivienda solamente una entidad cumplió con la

meta intermedia de cartera.

IACPIMSF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros

Pond - IQCPIMSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP SUBINDICADOR 9.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de

Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes (IQCPCLGFTDP)

El indicador referido al Procesamiento de Casos alcanzó un 124,6% de

cumplimiento (IACPCLGFTDP), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 24,93% (IQCPCLGFTDP).

Este indicador busca mostrar el cumplimiento en el procesamiento de

casos, en la gestión 2016 de un total 1348 casos se tienes 840 Reportes

Procesados.

IACPCLGFTDP: Indicador Anual de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos

Precedentes.

Pond - IQCPCLGFTDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al

Terrorismo y/o Delitos Precedentes.


Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros

(IQCRMS) El indicador referido al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros

alcanzó un 104,47% de cumplimiento (IACRMS), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 20,89% (IQCRMS).

Este indicador busca brindar información y mejorar el resguardo y la

protección de los derechos de asegurados, tomadores y beneficiarios del

mercado de seguros. La Producción Directa Neta para la gestión 2016

alcanza a $us467 millones; y por su parte los Siniestros Directos, reportan

$us298 millones. La relación de ambos permiten dar seguimiento al

crecimiento del sector y analizar el grado de cumplimiento de

compromisos asumidos por las Entidades.

IACRMS: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros

Pond - IQCRMS: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros



75


9.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de

Servicios Financieros (IQCPIMSF)

Dirección General de Servicios Financieros (DGSF - MEFP) Concepto: Este indicador busca medir el cumplimiento de la presentación de informes

en materia de servicios financieros, los cuales sirvan para la evaluación de las metas de

cartera y cobertura, además de ser una herramienta para la elaboración de nueva normativa

Informe de Cumplimiento de Niveles de Cartera

Informe emitido por la DGSF en la gestión 2016.


El indicador referido a la Presentación de

Informes en Materia de Servicios Financieros


En el informe se observa que de los catorce

Bancos Múltiples, trece entidades presentaron

un nivel de avance superior al que les

corresponde. En cuanto a los Bancos Pymes, de

las tres entidades existentes, dos cumplieron sus

niveles equivalentes al primer semestre y para el

grupo de Entidades Financieras de Vivienda

solamente una entidad cumplió con la meta

intermedia de cartera. Análisis de Eficiencia:










la gestión 2016.

Producto de los resultados obtenidos de la

cartera regulada, (para créditos de vivienda de

interés social se desembolsaron Bs6.783 MM que

beneficiaron a 22.964 familias, en créditos al

sector productivo al primer semestre se

desembolsaron Bs45.724 MM), con estos

resultados se espera un mayor impacto para el

2020.


Para realizar la construcción de los indicadores

se utilizó el Sistema de Cubos OLAP

(Procesamiento Analítico en Línea) en proceso

de construcción, el cual está permitiendo

reducir tiempos de procesamiento de

información. El informe fue realizado

considerando el conjunto total de Entidades

Financieras, permitiendo la profundización del

análisis y procesamiento de indicadores en

tiempos menores, optimizando de esta manera

esfuerzos y tiempo.

IACPIMSF : Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia

de Servicios Financieros

Pond - IQCPIMSF: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPIMSF)


del Indicador de Impacto (IQCPIMSF), en base a las calificaciones establecidas para



76


9.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación

de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes (IQCPCLGFTDP)

Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento en el procesamiento de casos en

legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes. Se

pretende alcanzar un mayor porcentaje de casos procesados, esperando que se llegue a un

acumulado de 75% hasta 2020.

Rep Procesados: Reportes Procesados (Fuente: UIF)

Meta Reportes: Meta de Reportes que deben ser procesados (Fuente: UIF)



En el gráfico las barras muestran los Reportes Procesados de Casos en Legitimación de

Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes (eje

izquierdo), la barra verde hace referencia los Reportes Procesados y la barra azul

hace referencia a la Meta de Reportes Procesados , asimismo los círculos amarillos

expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al

Indicador Anual de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en Legitimación de

Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes.

(IACPCLGFTDP)(Eje derecho).


El indicador referido al Procesamiento de Casos


Se explica que los 840 Reportes Procesados

comprenden el 50% (meta) de un total 1348

casos, comprende Casos tanto de la gestión

2016 como Casos originados en años anteriores

y que fueron atendidos en la gestión 2016;

adicionalmente, señalar que en la gestión 2015

se procesaron 719 casos y con relación a la

gestión 2016 se tiene un crecimiento del 16.83%.












Se observa la importante labor que se esta

desempeñando durante la gestión 2016, se

tiene previsto continuar con el mismo ritmo de

trabajo a efectos de cumplir con lo proyectado



En la gestión 2016 la Unidad de Investigaciones

Financieras manejó con economía los recursos

asignados al procesamiento de casos, puesto

que se alcanzó un resultado superior a la meta

programada para la gestión con un ahorro en

los recursos asignados.

IQCPCLGFTDP: Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Procesamiento de Casos en

Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos

Precedentes.

Pond - IQCPCLGFTDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de

Procesamiento de Casos en Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al

Terrorismo y/o Delitos Precedentes.



(IACPCLGFTDP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCPCLGFTDP), en base a las




77


9.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de

Seguros (IQCRMS)

Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros (APS) Concepto: Este indicador busca brindar información y mejorar el resguardo y la

protección de los derechos de asegurados, tomadores y beneficiarios del mercado de

seguros.

Prod Neta Seg: Valor de la Producción Neta de Seguros.

Siniest Direc: Costo de los Siniestros Directos.

IACRMS: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de

Seguros


En el gráfico las barras muestran el Mercado de Seguros (eje izquierdo), la barra verde

hace referencia al valor de la Producción Neta de Seguros y la barra azul hace

referencia al costo de los Siniestros Directos, asimismo el circulo morado es igual al

Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de Seguros

(IACRMS) (eje derecho), establecido en base a un excedente mínimo del 50% del Valor

de la Producción Neta de Seguros.


El indicador referido al nivel de Racionalidad en

el Mercado de Seguros alcanzó un 104,47% de

cumplimiento.

La Producción Directa Neta es la suma total de

primas, independientemente de la forma de

pago que tenga cada una de ellas para la

gestión 2016 alcanza a $us467 millones; y por su

parte los Siniestros Directos, corresponden al

monto total que las Entidades Aseguradoras

deben erogar producto de las obligaciones

contraídas con quienes contrataron un seguro y

sufrieron un siniestro, para la gestión 2016 se

reportan $us298 millones.

La relación de ambos permiten dar seguimiento

al crecimiento del sector y analizar el grado de

cumplimiento de compromisos asumidos por las

Entidades.












Se observa que la Producción Directa Neta de

Seguros supera en forma importante a los costos

del Siniestro Directo, este comportamiento da

una perspectiva positiva, en relación a los

resultados para posteriores gestiones.


La APS supervisa la Producción Directa Neta de

Seguros y los costos del Siniestro Directo, con

sistemas de control informáticos y a través de

una planta de técnicos especialistas en seguros.

IACRMS : Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Racionalidad en el Mercado de

Seguros

Pond - IQCRMS : Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de

Racionalidad en el Mercado de Seguros


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRMS)


del Indicador de Impacto (IQCRMS), en base a las calificaciones establecidas para



78



79


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 10 Promover la Bolivianización que se constituye uno de los logros más importantes del Modelo Económico Social

Comunitario Productivo, que recupera la soberanía monetaria y favorece la estabilidad macroeconómica del

país.

10. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Bolivianización (IQCAB)

Responsables: Banco Central de Bolivia

Descripción: Esta acción esta compuesta por 1 subindicador: Indicador Quinquenal de Cumplimiento

a la Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional.


El indicador referido a la Bolivianización alcanzó un

106,95% de cumplimiento.

Se promovió la Bolivianización en la economía

nacional. (IQCPBEN=106,95%), al ser un solo

subindicador, el mismo fue multiplicado por su


calificación.







Responsable BCB










gestión 2016. Se continuará difundiendo en todos los niveles, los beneficios de esta política de bolivianización,

tanto para las empresas, familias, entidades financieras, como para el país en su conjunto, incentivando el ahorro

y los créditos en moneda nacional. De esta manera, se ratifica que este proceso continuará avanzando,

mantenido y consolidando las políticas y medidas adoptadas para promover la bolivianización financiera y real

de la economía de Bolivia.


Para cumplir con el objetivo, las políticas del BCB continuaron su orientación hacia medidas que promuevan la

bolivianización, se ejecutó únicamente el 30,76% de los recursos programados. En este sentido, se puede concluir

que las herramientas e insumos utilizados fueron Económicos, para lograr el resultado esperado en la gestión.

IACAB: Indicador Anual de Cumplimiento a la Bolivianización

Pond - IQCAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

a la Bolivianización



Proceso (IACAB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo roja

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCAB),




80



SUBINDICADOR 10.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la

Economía Nacional (IQCPBEN) El indicador referido a la Preservación de la Bolivianización en la Economía

Nacional alcanzó un 106,95% de cumplimiento (IACPBEN), a su vez el

resultado del indicador ponderado alcanzó un 21,39% (IQCPBEN).

En línea con la Agenda del Bicentenario que establece como meta al

2025 la consolidación y afianzamiento de la bolivianización de la

economía boliviana, se continuó adoptando medidas para profundizar y

consolidar la bolivianización. En este sentido, tanto la Bolivianización de

créditos como la del ahorro financiero al cierre de 2016, la primera

alcanzó a 97,0% y la segunda a 84,9%.

IACPBEN: Indicador Anual de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional

Pond - IQCPBEN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional



81


10.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en la

Economía Nacional (IQCPBEN)

Banco Central de Bolivia (BCB) Concepto: Este indicador busca preservar las medidas a incentivos que promuevan la

Bolivianización financiera real. Mostrando el uso de la moneda nacional en las transacciones

del Sistema Financiero.

%Ahorro MN: Ahorro Financiero en Moneda Nacional. (Fuente: BCB)

%Crédito MN: Cartera de Créditos en Moneda Nacional. (Fuente: BCB)

IACPBEN: Indicador Anual de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en

la Economía Nacional


En el gráfico las líneas muestran los porcentajes obtenidos entre el ahorro y crédito

financiero en Moneda Nacional (Eje izquierdo), la línea azul hace referencia al

porcentaje de ahorro financiero en Moneda Nacional y la línea verde hace referencia

al porcentaje de crédito financiero en Moneda Nacional.


El indicador referido a la Preservación de la

Bolivianización en la Economía Nacional


En línea con la Agenda del Bicentenario que

establece como meta al 2025 la consolidación

y afianzamiento de la bolivianización de la

economía boliviana, se continuó adoptando

medidas para profundizar y consolidar la

bolivianización. En este sentido, tanto la

Bolivianización de créditos como la del ahorro

financiero continuaron avanzando; al cierre de

2016, la primera alcanzó a 97,0% y la segunda a

84,9%, representando incrementos durante la

gestión de 1,8pp y 1,1pp, respectivamente.




(de Bs3.429.860 se utilizó Bs1.054.895) dando un








Se continuará difundiendo en todos los niveles,

los beneficios de esta política de

bolivianización, tanto para las empresas,

familias, entidades financieras, como para el

país en su conjunto, incentivando el ahorro y los

créditos en moneda nacional. De esta manera,

se ratifica que este proceso continuará

avanzando, mantenido y consolidando las

políticas y medidas adoptadas para promover

la bolivianización financiera y real de la

economía de Bolivia.


Para cumplir con el objetivo, las políticas del

BCB continuaron su orientación hacia medidas

que promuevan la bolivianización, se ejecutó

únicamente el 30,76% de los recursos

programados. En este sentido, se puede

concluir que las herramientas e insumos

utilizados fueron Económicos, para lograr el

resultado esperado en la gestión.

IACPBEN : Indicador Anual de Cumplimiento a la Preservación de la Bolivianización en

la Economía Nacional

Pond - IQCPBEN: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Preservación de la Bolivianización en la Economía Nacional


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACPBEN)


del Indicador de Impacto (IQCPBEN), en base a las calificaciones establecidas para



82



83


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 11 Precautelar la generación de la rentabilidad económica y garantizar la sostenibilidad de las empresas públicas

para contribuir en la atención de políticas sociales.

11. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de la Rentabilidad en las Empresas Públicas

(IQCREP)

Responsables: Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B) y Depósitos

Aduaneros Bolivianos (DAB)

Descripción: Esta acción esta compuesta por 4 subindicadores: Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Nivel

de Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia; Indicador Quinquenal de

Cumplimiento de Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia;

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos y

el Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Rentabilidad respecto a los Activos Totales de Depósitos

Aduaneros Bolivianos


El Indicador referido a la Rentabilidad en las

Empresas Públicas alcanzó un 110,32% de

cumplimiento.

Se ha generado rentabilidad financiera de

Servicios Portuarios ASP-B (IQCRFASPB=107,3%); se

ha generado rentabilidad respecto a los activos

totales de Servicios Portuarios ASP-B

(IQCRATASPB=111,3%); se ha generado

rentabilidad financiera por el tránsito,

almacenamiento y despacho de mercancías DAB

(IQCRFDAB=103,2%), y se ha generado

rentabilidad respecto a los activos totales en

cuanto al tránsito, almacenamiento y despacho

de mercancías (IQCRATDAB=119,5%), los


(0,25 - 0,25 - 0,25 - 0,25) permitieron alcanzar dicha

calificación.











gestión 2016, se cumplió con los niveles establecidos de Rentabilidad Financiera y de los Activos Totales de la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (la utilidad fue de Bs 24.831.152 con un patrimonio de Bs

257.164.787), y de Depósitos Aduaneros Bolivianos (la utilidad fue de Bs 12.401.504 y un patrimonio de

Bs200.284.191).


Se ejecutaron de manera efectiva y eficiente y los recursos financieros y no financieros programados en la gestión

2016. Realizando un control de gastos en busca del mejor funcionamiento de las Empresas, con el objetivo de ser

rentables y de generar excedentes para la redistribución de los recursos.

IACREP: Indicador Anual de Cumplimiento de la Rentabilidad en las

Empresas Públicas

Pond - IQCREP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

de la Rentabilidad en las Empresas Públicas



Proceso (IACREP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCREP),



Responsable ASP-B DAB TOTAL

Presupuesto Programado 13.797.613,82 134.413.293,00 148.210.906,82

Presupuesto Ejecutado 9.433.940,48 74.791.068,87 84.225.009,35

Porcentaje de Ejecución 68% 56% 56,83%


84



SUBINDICADOR 11.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRFASPB) El indicador referido al nivel de Rentabilidad Financiera de la ASP-B

alcanzó un 107,29% de cumplimiento (IACRFASPB), a su vez el resultado

del indicador ponderado alcanzó un 21,46% (IQCRFASPB).

La utilidad percibida fue de Bs 24.831.152 y un patrimonio de Bs

257.164.787, dando un resultado ROE de 9,66% superior a la meta

establecida de 9%. Se evidencia un comportamiento financiero positivo,

debido a que la utilidad neta generada el 2016 superó las proyecciones,

produciendo un incremento del patrimonio de la empresa.

IACRFASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia

Pond - IQCRFASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia


Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los activos totales de la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRFASPB) El Indicador referido al nivel de Rentabilidad de Activos Totales de la ASP-

B alcanzó un 111,32% de cumplimiento (IACRATASPB), a su vez el resultado

del indicador ponderado alcanzó un 22,26% (IQCRATASPB).

La utilidad percibida fue de Bs 24.831.152 y un total de activos de

Bs278.816.957, dando un resultado un ROA de 8,91% superior a la meta

establecida de 8%. Debido a que la operatividad en la prestación del

servicio se logró un crecimiento de 0.87% más de carga movilizada y los

gastos ejecutados disminuyeron en 36%. Al existir una relación directa de

los ingresos percibidos y gastos reducidos, esto generó un incremento en

la utilidad neta de la empresa, reflejando rentabilidad de activos totales.

IACRATASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia

Pond - IQCRATASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios

de Bolivia.


Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos

Aduaneros Bolivianos (IQCRFDAB) El indicador referido a la Rentabilidad Financiera de DAB alcanzó un

103,2% de cumplimiento (IACRFDAB), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20,64% (IQCRFDAB).

La utilidad percibida fue de Bs 12.401.504 y un patrimonio de Bs200.284.191

dando un resultado ROE de 6,19% que supera la meta establecida de 6%.

Se logra determinar que se ha generado rentabilidad financiera por la

prestación de servicios en el control de tránsito, almacenamiento y

despacho de mercancías.

IACRFDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos

Pond - IQCRFDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos


SUBINDICADOR 11.4

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad los Activos Totales de

Depósitos Aduaneros Bolivianos (IQCRATDAB) El indicador referido al nivel de Rentabilidad los Activos Totales de DAB

alcanzó un 119,47% de cumplimiento (IACRATDAB), a su vez el resultado

del indicador ponderado alcanzó un 23,89% (IQCRATDAB).

La utilidad percibida fue de Bs12.401.504 y un total de activos de

Bs207.608.295, dando un resultado ROA de 5,97% que supera la meta

establecida de 5%. Se realizó un control de los gastos, por lo que las

inversiones realizadas fueron en cumplimiento del contrato de concesión

y en busca de dotar un servicio operativo mejorado en los Recintos, en

pro del mejor funcionamiento de nuestra Empresa

IACRATDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos

Pond - IQCRATDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos



85


11.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRFASPB)

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B) Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el nivel de rentabilidad financiera de la

Administración de Servicios Portuarios (ASP-B), el cual nos permita medir el nivel de retorno de

utilidades con respecto al aporte de capital.

ROE: Rentabilidad Financiera para la ASP-B

Meta ROE: Meta de Rentabilidad Financiera para la ASP-B

IACRFASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia


En el gráfico las barras muestran el indicador de Rentabilidad Financiera en porcentaje

(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROE que debe alcanzar la

ASP-B y la barra verde hace referencia al ROE alcanzado por la ASP-B, asimismo los

círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas

y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de

la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IACRFASPB)(eje derecho).


El indicador referido a la rentabilidad financiera


Se evidencia un comportamiento financiero

positivo, debido a que la utilidad neta

generada el 2016 superó las proyecciones,

produciendo un incremento del patrimonio de

la empresa. Conforme al movimiento de carga

atendida y despachada la operatividad en la

prestación del servicio se traduce en ingresos

directos para la ASP-B.












Los resultados y/o metas a ser alcanzados

durante las gestiones 2017 al 2020 serán

definidos por el Viceministerio de Política

Tributaria conforme se estipula en el plan

estratégico empresarial de la ASP-B. No

obstante, el objeto de la empresa en el ámbito

financiero es el de generar utilidades que

permita mostrar el rendimiento total de la

empresa respecto a la actividad que se realiza

en el ámbito de importaciones y exportaciones


La Administradora de Servicios Portuarios de

Bolivia, ha ejecutado de manera eficiente,

efectiva y oportuna los recursos financieros y no

financieros programados en la gestión 2016.

IACRFASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de la

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia

Pond - IQCRFASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de

Rentabilidad Financiera de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia



(IACRFASPB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRFASPB), en base a las




86


11.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los activos totales

de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (IQCRATASPB)

Administración de Servicios Portuarios de Bolivia (ASP-B) Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el nivel de rentabilidad de los activos totales

de la Administración de Servicios Portuarios (ASP-B), el cual nos permita medir el nivel de retorno

de utilidades con respecto al aporte de capital.

ROA: Rentabilidad de los activos totales para la ASP-B

Meta ROA: Meta de Rentabilidad de los Activos Totales para la ASP-B

IACRATASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos

Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia


En el gráfico las barras muestran el indicador de Rentabilidad de los Activos Totales en

porcentaje(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROA que debe

alcanzar la ASP-B y la barra verde hace referencia al ROA alcanzado por la ASP-B,

asimismo los círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente

mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad

de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia

(IACRFASPB)(eje derecho).


El indicador referido a la rentabilidad de los

activos totales alcanzó un 111,32% de

cumplimiento.

Se evidencia un comportamiento financiero

positivo, debido a que la utilidad neta

generada el 2016 superó la proyecciones, debido a que la operatividad en la prestación

del servicio se traduce en ingresos directos para

la ASP-B, significando un crecimiento de 0.87%

más de carga movilizada que fue atendida

frente a la programada. Asimismo, se observa

que los gastos ejecutados presentan una

disminución del 36%, vale decir que del 100%

presupuestado solo se ejecutó 64% del mismo.

Al existir una relación directa de los ingresos

percibidos por la presentación de servicios

(movimiento y despacho de la carga en

importación y exportación), y una reducción de

los gastos, esto generó que en la gestión 2016 se

produzca un incremento en la utilidad neta de

la empresa.









El avance del Indicador Ponderado muestra un



Los resultados a ser alcanzados durante las

gestiones 2017 al 2020 serán definidos por el

Viceministerio de Política Tributaria conforme se

estipula en el plan estratégico empresarial de la

ASP-B. No obstante, el objeto de la empresa en

el ámbito financiero es el de generar utilidades

que permita mostrar el rendimiento total de la

empresa respecto a la actividad que se realiza

en el ámbito de importaciones y exportaciones..


La ASP-B cumplió con las decisiones de gestión

económica, ejecutando de manera eficiente,

efectiva los recursos financieros y no financieros

programados en la gestión 2016.

IACRATASPB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos

Totales de la Administración de Servicios Portuarios de Bolivia

Pond - IQCRATASPB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de

Rentabilidad de los Activos Totales de la Administración de Servicios Portuarios de

Bolivia.



(IACRATASPB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRATASPB), en base a las




87


11.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de

Depósitos Aduaneros Bolivianos (IQCRFDAB)

Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB) Concepto: Con este indicador se pretende mostrar el nivel de rentabilidad financiera de Depósitos

Aduaneros Bolivianos (DAB), el cual nos permita medir el nivel de retorno de utilidades con

respecto al aporte de capital.

ROE: Rentabilidad Financiera para la DAB

Meta ROE: Meta de Rentabilidad Financiera para la DAB

IACRFDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de

Depósitos Aduaneros Bolivianos



(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROE que debe alcanzar la

DAB y la barra verde hace referencia al ROE alcanzado por la DAB, asimismo los

círculos celestes expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas y

es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de

Depósitos Aduaneros Bolivianos (IACRFDAB)(eje derecho).




La utilidad percibida fue de Bs 200.284.191 y un

patrimonio de Bs 12.401.504, dando un resultado

ROE de 6,19% que supera la meta establecida

de 6%

Se logra determinar que se ha generado

rentabilidad financiera por la prestación de

servicios en el control de tránsito,

almacenamiento y despacho de mercancías.




presupuestados (de Bs111.675.093 se utilizó





El avance del Indicador ponderado muestra un



Se esta coadyuvando al logro del Plan

Estratégico Empresarial DAB y se continuará

relizando acciones para mantener e incluso

mejorar el nivel de cumplimiento.


Debido a la reducción de nuestros ingresos, se

realizó un control exhaustivo de los gastos en

busca del mejor funcionamiento de la Empresa,

con el objetivo de ser rentables y de generar

excedentes para la redistribución de los

recursos.

IACRFDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad Financiera de

Depósitos Aduaneros Bolivianos

Pond - IQCRFDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de

Rentabilidad Financiera de Depósitos Aduaneros Bolivianos


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRFDAB)


del Indicador de Impacto (IQCRFDAB), en base a las calificaciones establecidas para



88


11.4 Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad los Activos Totales de

Depósitos Aduaneros Bolivianos (IQCRATDAB)

Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB) Concepto: Con este indicador se pretende establecer el nivel de rentabilidad respecto a los

activos totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB), el cual nos permita medir el nivel de retorno

de utilidades con respecto a los activos totales.

ROA: Rentabilidad de los activos totales para DAB.

Meta ROA: Meta de Rentabilidad de los Activos Totales para DAB.

IACRATDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos

Totales de Depósitos Aduaneros Bolivia



(eje izquierdo), la barra azul hace referencia a la Meta de ROA que debe alcanzar

DAB y la barra verde hace referencia al ROA alcanzado por la DAB, asimismo los

círculos morados expresan la relación entre las variables anteriormente mencionadas

y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos

Totales de Depósitos Aduaneros Bolivia (IACRATDAB) (eje derecho).




Se determinó que se ha generado rentabilidad

respecto a los activos totales en cuanto a los

servicios de control tránsito, almacenamiento y

despacho de mercancías




presupuestados (de Bs22.738.200,00 se

utilizó Bs11.190.386,88) dando un resultado de

2,43 (243%), que representa un nivel de

eficiencia, esto conforme a los parámetros

aplicados.


El avance del Indicador Ponderado muestra un



En relación a la gestión 2015 se logró consiguir

un repunte, se pretende continuar o mejorar el

nivel de cumplimiento para gestiones

posteriores.


Se realizó un control exhaustivo de los gastos,

por lo que las inversiones realizadas fueron en

cumplimiento del contrato de concesión y en

busca de dotar un servicio operativo mejorado

en los Recintos, en pro del mejor funcionamiento

de nuestra Empresa.

IACRATDAB: Indicador Anual de Cumplimiento al nivel de Rentabilidad de los Activos

Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos

Pond - IQCRATDAB: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al nivel de

Rentabilidad de los Activos Totales de Depósitos Aduaneros Bolivianos.



(IACRATDAB) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRATDAB), en base a las




89


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 12 Contar con una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada, utilizando

adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión institucional.

12. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Administración Institucional Eficiente

(IQCAIE) Responsables: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo Tuición


Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente.


El indicador referido a la Administración Institucional

Eficiente alcanzó un 152,89% de cumplimiento.

Se cuenta con una gestión institucional

administrada eficientemente, utilizando

adecuadamente los recursos y la planificación

como herramienta (IQCAIE=152,89%), al ser un solo

subindicador, el mismo fue multiplicado por su


calificación.





continuación se detalla el presupuesto total

programado y ejecutado por el Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas y por cada Entidad

Bajo Tuición:

Responsable BCB SIN ASFI AN AIT APS RUAT AJ

Presupuesto Programado 2.275.678.730,00 518.796.878,00 470.405.210,99 496.975.465,40 43.224.519 233.679.128,70 62.440.263,00 26.773.844,00

Presupuesto Ejecutado 932.135.143,00 419.319.979,20 385.483.422,15 434.082.839 37.705.963,33 208.528.941,08 54.796.762,52 24.542.594,35

Porcentaje de Ejecución 40,96% 80,83% 81,95% 87,34% 87,23% 89,24% 87,76% 91,67%

Responsable UIF SENASIR SENAPE UCPP ASP-B DAB MEFP TOTAL

Presupuesto Programado 25.654.310,00 46.424.292,39 20.853.036,00 44.820.762,26 115.000.000 205.489.782 253.824.595,66 4.840.040.817,1

Presupuesto Ejecutado 19.830.624,29 41.904.054,04 19.819.280,35 18.435.238,89 73.961.583,90 127.938.669,29 208.940.695,87 3.007.425.791,2


Relacionando el avance físico (152,89%) con la ejecución presupuestaria (62%) se puede evidenciar que el




gestión 2016. El MEFP y cada una de las Entidades Bajo Tuición han cumplido de manera eficaz los objetivos

institucionales y empresariales programados para la gestión 2016, debido principalmente a los mecanismos de

control efectuados al interior de cada Entidad, a través de la elaboración de informes seguimiento y evaluación

trimestral sobre la ejecución del POA y Presupuesto de forma integral.


Tomando en cuenta el análisis de eficiencia que refleja un resultado mayor a uno, se cumplieron los objetivos

Institucionales del MEFP y sus Entidades Bajo Tuición al menor costo, significa que se obtuvo un rendimiento eficaz,

eficiente y oportuno

IACAIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Administración


Pond - IQCAIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento

a la Administración Institucional Eficiente



Proceso (IACAIE) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCAIE),




90



SUBINDICADOR 12.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente (IQCGIE) El indicador referido a la Gestión Institucional Eficiente alcanzó un 152,89%

de cumplimiento (IACGIE), a su vez el resultado del indicador ponderado

alcanzó un 30,58% (IQCGIE).

En la gestión 2016 el MEFP y sus Entidades Bajo Tuición alcanzaron en

promedio un 95% de Avance Físico Institucional y un promedio de 62% de

Avance Financiero Institucional. Esto significa que se han cumplido de

manera eficaz los objetivos programados por el MEFP y cada Entidad Bajo

Tuición para la gestión 2016, debido principalmente a los mecanismos de

control efectuados al interior de cada Entidad, a través de la elaboración

de informes seguimiento y evaluación trimestral sobre la ejecución del

POA y Presupuesto de forma integral.

IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente

Pond - IQCGIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente



91


12.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente (IQCGIE)

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Este indicador busca medir el desempeño institucional del MEFP y sus entidades bajo

tuición, apuntando a una eficiente gestión institucional. Una evaluación mayor al 100% significa un

uso eficiente de los recursos, es decir que los objetivos institucionales alcanzados, se lograron con

menores recursos de los asignados.

%AvFis: Es el promedio del Avance Físico Institucional del MEFP y sus Entidades Bajo

Tuición.

%AvFin: Es el promedio Avance Financiero Institucional del MEFP y sus Entidades Bajo

Tuición.



En el gráfico las barras muestran el promedio del porcentaje de avance físico y

financiero del MEFP y sus entidades Bajo tuición (eje izquierdo), la barra azul hace

referencia al promedio del Avance Físico de las 15 entidades participantes y la barra

verde hace referencia al promedio del avance financiero de las 15 entidades

participantes, asimismo los círculos morados expresan la relación entre las variables

mencionadas y es igual al Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional

Eficiente (IACGIE)(eje derecho).


El indicador referido a la Gestión Institucional

Eficiente alcanzó un 152,9% de cumplimiento.

En la gestión 2016 el MEFP y sus Entidades Bajo

Tuición alcanzaron en promedio un 95% de

Avance Fisico Institucional y un promedio de

62% de Avance Financiero Institucional. Esto

significa que se han cumplido de manera eficaz

los objetivos programados por el MEFP y cada

Entidad Bajo Tuición, debido principalmente a

los mecanismos de control efectuados al interior

de cada Entidad, a través de la elaboración de

informes seguimiento y evaluación trimestral

sobre la ejecución del POA y Presupuesto de

forma integral.



se utilizó en promedio el 62% de los recursos

presupuestados en el MEFP y sus Entidades Bajo

Tuición (de Bs4.840.040.817,70 se utilizó

Bs3.007.425.791,19) dando un resultado de 1,52






esperado para la gestión 2016. Se espera para las gestiones 2017-2020 el MEFP

y sus Entidades Bajo Tuición mantengan el

mismo nivel o logren un nivel superior en cuanto

a la relación de logros de objetivos intitucionales

establecidos en el Programa de Operación

Anual (avance fisico) y los recursos

presupuestados en cada gestión (avance

financiero).


Tomando en cuenta el análisis de eficiencia que

refleja un resultado mayor a uno, se cumplieron

los objetivos Institucionales del MEFP y sus

Entidades Bajo Tuición al menor costo, significa

que se obtuvo un rendimiento eficaz, eficiente y

oportuno.


Pond - IQCGIE: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Gestión



El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACGIE)


del Indicador de Impacto (IQCGIE), en base a las calificaciones establecidas para



92



93


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 13 Contar con un sistema único de gestión pública para las entidades públicas, que permita brindar soporte técnico

y disponibilidad, en el marco de una política soberana.

13. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Sistemas de Gestión e Información Fiscal

(IQCSGIF)

Responsables: Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal (DGSGIF – MEFP) Descripción: Esta acción esta compuesta por 2 subindicadores: Indicador Quinquenal de

Cumplimiento de la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública y el Indicador Quinquenal de

Cumplimiento al Acceso a un Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas.


El indicador referido a los Sistemas de Gestión e

Información Fiscal alcanzó un 106,06% de

cumplimiento.

Se cuenta con la disponibilidad del Sistema de

Gestión Pública (IQCDSGP=99,93%), y además se

amplió la cobertura del Sistema de Gestión Pública

(IQCASUGP=112,19%); ambos indicadores

multiplicados por sus ponderaciónes (0,5 – 0,5)

permitieron alcanzar dicha calificación.





continuación se detalla el presupuesto asignado y

ejecutado: Responsable MEFP










gestión 2016. Este resultado alcanzado responde a la optimización de la gestión de administración de los recursos

tecnológicos, fortalecimiento de la infraestructura tecnológica y minimización de fallas del código de desarrollo

del Sistema, se continuará con la implantación del sistema para la expansión de su cobertura en el nivel municipal

de gobierno y se otorgará capacitación y asistencia técnica a los municipios.


Con los recursos financieros asignados se ha logrado el Fortalecimiento Tecnológico del SIGEP, dotando al sistema

de los recursos adecuados para su correcta operación en condiciones de mayor rendimiento sobre plataforma

Web, considerando criterios de alta disponibilidad y seguridad, mediante la disponibilidad y contingencia de los

Centros de Procesamiento de Datos que cuenta el MEFP.

IACSGIF: Indicador Anual de Cumplimiento de Sistemas de Gestión e

Información Fiscal

Pond - IQCSGIF: Ponderación - Indicador Quinquenal de

Cumplimiento de Sistemas de Gestión e Información Fiscal



Proceso (IACSGIF) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCSGIF),




94



SUBINDICADOR 13.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión

Pública (IQCDSGP) El indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública

alcanzó un 99,93% de cumplimiento (IACDSGP), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 19,99% (IQCDSGP).

Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de

Gestión Pública teniendo un servicio constante en el tiempo. En la gestión

2016 existió una adecuada gestión de los recursos de infraestructura

tecnológica que permitieron alta disponibilidad del sistema, optimizando

la gestión de administración de los recursos tecnológicos y además

minimizando las fallas del código de desarrollo del Sistema. Los casos de

no disponibilidad por incidentes son analizados y resueltos de forma

inmediata.

IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública

Pond - IQCDSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública


SUBINDICADOR 13.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento al acceso al Sistema Unico de Gestión

Presupuestaria para todas las Entidades Públicas (IQCASUGP) El indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública

alcanzó un 112,19% de cumplimiento (IACASUGP), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 22,44% (IQCASUGP).

Con este indicador se quiere mostrar el incremento de la cobertura del

Sistema de Gestión Pública para aquellas entidades que actualmente

tienen las condiciones necesarias para lograrlo. En la gestión 2016 el

sistema SIGEP fue implementado en 442 entidades públicas del nivel

nacional y subnacional, se ha superado la meta establecida de 394

entidades

IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas

Pond - IQCASUGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas



95


13.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión

Pública (IQCDSGP)

Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF - MEFP) Concepto: Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de Gestión

Pública teniendo un servicio constante en el tiempo.

Hrs. Disponibles : Horas disponibles (Fuente: DGSGIF)

Meta Hrs. Disponibles : Meta de Horas disponibles (Fuente: DGSGIF)

IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento Disponibilidad de los Sistemas de Gestión

Pública


En el gráfico las barras muestran las Horas disponibles de los Sistemas de Gestión

Pública (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las horas disponibles y la barra

azul hace referencia a la meta de horas disponibles, asimismo los círculos morados

muestran la relación entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al

Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión

Pública (IACDSGP) (eje derecho).


El indicador referido a la Disponibilidad de horas

del Sistema de Gestión Pública alcanzó un


Existió una adecuada gestión de los recursos de

infraestructura tecnológica que permitieron alta

disponibilidad del sistema, optimizando la

gestión de administración de los recursos

tecnológicos y además minimizando las fallas

del código de desarrollo del Sistema. Los casos

de no disponibilidad por incidentes son

analizados y resueltos de forma inmediata

minimizando los tiempos de respuesta.










19,99% de cumplimiento siendo casi el esperado


Este resultado alcanzado responde a los

siguientes aspectos: i) optimización de la gestión

de administración de los recursos tecnológicos,

ii) inversión de recursos financieros en

fortalecimiento de la infraestructura

tecnológica y iii) minimización de fallas del

código de desarrollo del Sistema. Para el

periodo 2017 – 2020 se prevé mantener la

disponibilidad obtenida en la gestión 2016.


Con los recursos financieros asignados se ha

logrado el Fortalecimiento Tecnológico del

SIGEP, dotando al sistema de los recursos

adecuados para su correcta operación en

condiciones de mayor rendimiento sobre

plataforma Web, considerando criterios de alta

disponibilidad y seguridad, mediante la

disponibilidad y contingencia de los Centros de

Procesamiento de Datos que cuenta el MEFP.

IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de

Gestión Pública

Pond - IQCDSGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDSGP)


del Indicador de Impacto (IQCDSGP), en base a las calificaciones establecidas para



96


13.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión

Pública (IQCASUGP)

Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF) Concepto: Con este indicador se quiere mostrar el incremento de la cobertura del Sistema

de Gestión Pública para aquellas entidades que actualmente tienen las condiciones

necesarias para lograrlo. Llegando a un porcentaje mayor o igual a 95% para 2020.

Ent-Sistem Funcionando: Número de Entidades con Acceso al Sistema Único de

Gestión Presupuestaria (Fuente: DGSGIF)

Meta Ent disponibilidad: Meta establecida (65%) de Entidades con Acceso al Sistema

Único de Gestión Presupuestaria (Fuente: DGSGIF)

IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión

Presupuestaria para todas las Entidades Públicas


En el gráfico las barras muestran el número de entidades con acceso al Sistema Único

de Gestión Presupuestaria (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las

Entidades con el Sistema en Funcionamiento y la barra azul hace referencia a la Meta

Total de Entidades con Acceso a Internet, asimismo los círculos morados muestran la

relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador Anual de

Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública (IACASUGP)(eje

derecho).


El indicador referido al Acceso al Sistema Único

de Gestión Presupuestaria para todas las

entidades públicas alcanzó un 112,19% de

cumplimiento.

Esto debido a que se ha superado la meta

establecida para la gestión 2016 (394

entidades). El sistema SIGEP fue implementado

en 442 entidades públicas del nivel nacional y

subnacional.










22,44% de cumplimiento siendo el esperado


Para el periodo 2017 – 2020 se desarrollará y

ajustará los módulos administrativos y

financieros del Sistema de Gestión Pública

(SIGEP) que permitirán el manejo eficiente y

confiable de los recursos públicos; se continuará

con la implantación del sistema para la

expansión de su cobertura en el nivel municipal

de gobierno y se otorgará capacitación y

asistencia técnica a los municipios para la

implementación del sistema de gestión pública.


Con los recursos financieros asignados tanto de

fuente 10-TGN como 70-Crédito Externo se ha

logrado el desarrollo conceptual, el desarrollo

informático, implantación, capacitación y

soporte técnico del SIGEP a las entidades

públicas a nivel nacional y subnacional.

IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión

Presupuestaria para todas las Entidades Públicas

Pond - IQCASUGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Acceso al

Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las Entidades Públicas


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACASUGP)


del Indicador de Impacto (IQCASUGP), en base a las calificaciones establecidas para



97


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 14 Promover una gestión pública transparente mediante la rendición pública de cuentas, la atención oportuna de

denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción y un adecuado control interno.

14. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Transparencia y el Control Interno de la

Gestión Pública (IQCTCIGP) Responsables: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo

Tuición

Descripción: Esta acción esta compuesta por 3 subindicadores: Indicador

Quinquenal de Cumplimiento a la Rendición Pública de Cuentas, Indicador

Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por

Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción y el Indicador

Quinquenal de Cumplimiento de Control Interno institucional


El indicador referido a la Transparencia y el Control

Interno de la Gestión Pública alcanzó un 99,74% de

cumplimiento.

Se ha realizado las rendiciones públicas de cuentas,

consolidando una gestión transparente.

(IQCRPC=100%); se ha dado atención oportuna a

las denuncias por vulneración a la ética y presuntos

hechos de corrupción (IQCDVEHC=101,8%); - Se

optimizaron los procesos de control interno a través

de la cantidad de auditorías realizadas.

(IQCCII=97,40%), los indicadores multiplicados por

sus ponderaciónes (0,34 - 0,33 - 0,33) permitieron






continuación se detalla el presupuesto total

programado y ejecutado por el Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas y por cada Entidad

Bajo Tuición:

Responsable BCB SIN ASFI AN AIT APS RUAT AJ

Presupuesto Programado 396.750,00 3.928.618,44 1.806.812,00 12.951.635,00 552.792 1.023.495,80 20.000,10 345.382,59

Presupuesto Ejecutado 181.106,00 3.472.204,82 1.697.784,00 12.635.331,00 511.200 989.835,38 13.400,10 316.599,00


Responsable UIF SENASIR SENAPE UCPP ASP-B DAB MEFP TOTAL

Presupuesto Programado 603.666,45 6.189.009,44 2.214.829,00 2.000,00 698.179 432.826 3.021.528,50 34.187.525,28

Presupuesto Ejecutado 583.876,83 5.705.285,04 2.068.032,21 2.000,00 374.340 209.837 2.879.443,67 31.640.275,30


Relacionando el avance físico (99,74%) con la ejecución presupuestaria (92%) se puede evidenciar que el



El avance del Indicador ponderado muestra un 19,95% de cumplimiento siendo inferior al esperado para la gestión

2016. El MEFP y cada una de las Entidades Bajo Tuición han cumplido con la realización de las Audiencias de

Rendición Púbica de Cuentas Inicial y Final, además han realizado la atención oportuna de denuncias y se llevaron

adelante los requerimientos de la Contraloría sobre el relevamiento de auditorías, orientadas a lograr mejorar la

capacidad administrativa.


El MEFP y cada una de sus Entidades Bajo Tuición con el uso adecuado de los recursos tanto humanos como

financieros, coadyuvaron al cumplimiento satisfactorio de las metas programadas.

IACTCIGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Transparencia y el

Control Interno de la Gestión Pública

Pond - IQCTCIGP: Ponderación - Indicador Quinquenal de

Cumplimiento a la Transparencia y el Control Interno de la Gestión

Pública



Proceso (IACTCIGP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo


(IQCTCIGP), en base a las calificaciones establecidas para cada año



98



SUBINDICADOR 14.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas (IQCRPC) El indicador referido Rendiciones Públicas de Cuentas alcanzó un 100% de

cumplimiento (IQCRPC), a su vez el resultado del indicador ponderado

alcanzó un 20% (IQCRPC).

Se han realizado 2 rendiciones públicas de cuentas establecidas por Ley,

en el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y en cada una de

las Entidades Bajo Tuición, consolidando una gestión transparente ante las

organizaciones sociales, actores sociales y la población civil en general

del Estado Plurinacional de Bolivia.

En este sentido, se cumplió con la programación realizada para la gestión

2016.

IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas

Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas


SUBINDICADOR 14.2.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por

Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción (IQCDVEHP) El indicador referido a la Atención Oportuna de las Denuncias alcanzó un

101,81% de cumplimiento (IACDVEHP), a su vez el resultado del indicador

ponderado alcanzó un 20,36% (IQCDVEHP).

Con este indicador se pretende mostrar una atención oportuna de las

Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos hechos de Corrupción.

En la gestión 2016 se ha cumplido con la meta establecida significando

483 denuncias resueltas por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

(MEFP) y sus Entidades Bajo Tuición (EBT). Se prevé minimizar la cantidad

de denuncias a través de actividades de prevención y la implementación

de mecanismos que permitan realizar una atención oportuna y

apropiada.

IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.

Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de

Corrupción.


SUBINDICADOR 14.3.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional (IQCCII) El indicador referido a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública

alcanzó un 97,40% de cumplimiento (IACCII), a su vez el resultado del

indicador ponderado alcanzó un 19,48% (IQCACII).

Con este indicador se pretende mostrar la realización de las auditorías

internas según lo programado de acuerdo al Control Interno Institucional,

El resultado acumulado es explicado: en el MEFP se postergo una

auditoria, RUAT presentó 2 retrasos durante el 2016 y SIN se presentaron un

número considerable de relevamientos de auditoría sobre casos

tributarios, afectando la productividad de las auditorías programadas. Las

otras 12 Entidades realizaron el total de las auditorías programadas.

IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.

Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional.



99


14.1 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas

(IQCRPC)

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la rendición pública de cuentas

institucional, garantizando la transparencia en la gestión pública. Se programó la realización de 2

Rendiciones Públicas de Cuentas, conforme a lo establecido en la Constitución Política del Estado,

Articulo 235.

RPC Realizadas: Rendición Publica de Cuentas realizadas por el MEFP y sus Entidades

Bajo Tuición

RPC Programadas: Rendición Publica de Cuentas programadas por el MEFP y sus

Entidades Bajo Tuición



En el gráfico las barras muestran el número de Rendiciones Publicas de Cuentas del

MEFP y sus entidades bajo tuición (eje izquierdo), la barra azul hace referencia

Rendición Publica de Cuentas realizadas y la barra naranja hace referencia Rendición

Publica de Cuentas programadas, asimismo los círculos morados expresan la relación

entre las variables anteriormente mencionadas y es igual al Indicador Anual de

Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas (IACRPC)(eje derecho).


El indicador referido a las Rendiciones Públicas

de Cuentas alcanzó un 100% de cumplimiento.

Se han realizado 2 rendiciones públicas de

cuentas establecidas por Ley, en el Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y en cada

una de las Entidades Bajo Tuición, consolidando

una gestión transparente ante las

organizaciones sociales, actores sociales y la

población civil en general del Estado

Plurinacional de Bolivia.

En este sentido, se cumplió con la programación

realizada para la gestión 2016.




presupuestados en el MEFP y en cada una de

las Entidades Bajo Tuición, (de Bs 7.795.541,4 se

utilizó 7.038.397,4) dando un resultado de 1,11






la gestión 2016.

Se cumplió con la realización de las Audiencias

de Rendición Púbica de Cuentas Inicial y Final,

lo cual contribuye a lograr la meta planteada a

2020. En este sentido, cada gestión el MEFP y sus

Entidades Bajo Tuición, realizaran la

programación de rendiciones de cuentas, y se

velará por su efectivo cumplimiento.


Los costos en los que el MEFP y cada una de las

Entidades Bajo Tuición incurrieron fueron

minimizados en la gestión 2016.


Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones

Públicas de Cuentas


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRPC)


del Indicador de Impacto (IQCRPC), en base a las calificaciones establecidas para



100


14.2 Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por

Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción (IQCDVEHP)

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Con este indicador se pretende mostrar una atención oportuna de las Denuncias por

Vulneración a la Ética y Presuntos hechos de Corrupción (DVEHC) por parte de las áreas de

transparencia del MEFP y de las Entidades Bajo Tuición en un porcentaje mayor o igual a 80%.

DVEPHC Aten: Sumatoria de las DVEHC Atendidas por el MEFP y sus Entidades Bajo

Tuición en la gestión.

Meta DVEPHC Aten: Meta de DVEHC según el 80% de la sumatoria de denuncias

recibidas por el MEFP y sus Entidades Bajo Tuición en la gestión

IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las

Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.


En el gráfico las barras muestran la Atención Oportuna de las DVEHC por el MEFP y sus

Entidades Bajo Tuición (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las DVEHC

atendidas en la gestión y la barra azul hace referencia a la meta de DVEHC en función

al 80% del total de Recibidas en la gestión, asimismo los círculos morados expresan la


de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética

y presuntos Hechos de Corrupción.(IACDVEHC)(eje derecho).


El indicador referido a las DVEHC alcanzó un


Se ha cumplido con la meta establecida del

80% en la atención de denuncias significando

483 denuncias resueltas por el Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y sus

Entidades Bajo Tuición (EBT).

Se prevé minimizar la cantidad de denuncias a

través de actividades de prevención y la

implementación de mecanismos que permitan

realizar una atención oportuna y apropiada,

tanto en el MEFP, como también en cada una

de las EBT.




en el MEFP y en cada una de las EBT, (de Bs

8.204.204,3 se utilizó Bs7.569.838) dando un








Se espera que hasta el 2020 se continúe

cumpliendo con la atención oportuna de

denuncias.


Como se manifestó en el análisis de eficiencia,

se logró cumplir con la meta establecida, con el

uso adecuado de los recursos humanos y

financieros, es así que el resultado del indicador

representa un nivel de Óptimo.

IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las

Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.

Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la

Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de

Corrupción.



(IACDVEHC) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCDVEHC), en base a las




101


14.3 Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional (IQCCII)

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y sus Entidades Bajo tuición Concepto: Con este indicador se pretende mostrar la realización de las auditorías internas según lo

programado de acuerdo al Control Interno Institucional, tanto del MEFP, como de las Entidades Bajo

Tuición y/o dependencia.

Cumpl AI: Cumplimiento por parte del MEFP y sus Entidades Bajo Tuición de las

Auditorías Internas Programadas por la CGE.

AI Program: Auditorías Internas Programadas por la CGE para el MEFP y sus Entidades

Bajo Tuición.



En el gráfico las barras muestran la Atención Oportuna de las DVEHC por el MEFP y sus

Entidades Bajo Tuición (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las DVEHC

atendidas en la gestión y la barra azul hace referencia a la meta de DVEHC en función

al 80% del total de Recibidas en la gestión, asimismo los círculos morados expresan la


de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética

y presuntos Hechos de Corrupción.(IACDVEHC)(eje derecho).


El indicador referido al Control Interno

Institucional alcanzó un 97,4% de cumplimiento.

Este resultado se explica debido a que: en el

MEFP se postergo una auditoria, toda vez que el

objeto de auditoría (fideicomiso) en la gestión

2016 se encontraba en proceso de cierre; RUAT

presentó 2 retrasos durante el 2016 y SIN se

presentaron un número considerable de

relevamientos de auditoría sobre casos

tributarios, situación que afecto en la

productividad de las auditorías programadas.

Las otras 12 Entidades realizaron todas las

auditorías programadas.




en el MEFP y en cada una de las Entidades Bajo

Tuición, (de Bs 18.187.779,62 se utilizó








En base al resultado obtenido en la gestión 2016,

se estima que al 2020 las Unidades de Auditoría

Interna del MEFP y sus EBT, estarán a disposición

de los requerimientos de la Contraloría,

orientadas a lograr mejorar la capacidad

administrativa.


Se procuró el uso adecuado de los recursos

tanto humanos como financieros, es así que el

resultado del indicador representa un nivel de

eficiencia.


Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control

Interno Institucional.


El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACCII)


del Indicador de Impacto (IQCCII), en base a las calificaciones establecidas para



102



103


ACCIÓN ESTRATÉGICA MINISTERIAL 15 Impartir justicia tributaria especializada y oportuna bajo los principios y valores morales ancestrales del ama suwa,

ama llulla y ama qhilla, brindando servicios de calidad, por medio de la resolución de recursos de alzada y

jerárquicos que se interpongan contra los actos definitivos de la Administración Tributaria, logrando la eliminación

de la mora procesal.

15. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Justicia Tributaria (IQCJT)

Responsables: Autoridad de Impugnación Tributaria


Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada


El indicador referido de Justicia Tributaria alcanzó

un 100% de cumplimiento.

Las resoluciones de recursos de alzada y jerárquicos

son emitidas dentro los plazos legales establecidos

(IQCRAPRJA=100%), al ser un solo subindicador, el

mismo fue multiplicado por su ponderación (1)

permitiendo alcanzar dicha calificación.





continuación se detalla el presupuesto asignado y

ejecutado:

Responsable AIT




Relacionando el avance físico (100%) con la





El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016. El

objetivo es mantener o reducir la tasa de ampliaciones en las futuras gestiones, además se espera que entre el

2017 y el 2018 se implemente en su totalidad el nuevo sistema integral de información de la AIT, para así lograr de

manera mas efectiva el objetivo que se debe alcanzar hasta el 2020.


Este objetivo está ligado a la capacidad de análisis, resolución e interpretación de los servidores públicos y la línea

adoptada, desde la gestión 2014 se ha realizado actualizaciones y complementaciones a los sistemas de

información, de ésta manera se ha reducido paulatinamente el tiempo de resolución de los recursos, y en

consecuencia el porcentaje de ampliaciones también se ha reducido.

IACJT: Indicador Anual de Cumplimiento de Justicia Tributaria

Pond - IQCJT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Justicia

Tributaria


La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de

Proceso (IACJT) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja

representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCJT), en

base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, la línea

verde multiplicada por su ponderación anual).


104



SUBINDICADOR 15.1.

Indicador Quinquenal de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para

Resoluciones Jerárquicas y de Alzada (IQCRAPRJA) El indicador referido a la Reducción de Ampliación de Plazos para

Resoluciones Jerárquicas y de Alzada alcanzó un 100% de cumplimiento

(IACRAPRJA), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un

20% (IQCRAPRJA).

Este indicador busca que se reduzca o mantenga la ampliación de plazos

para la Resolución de Recursos Jerárquicos y de Alzada, impartiendo

justicia tributaria especializada y oportuna. En la gestión 2016 los Recursos

resueltos con ampliación de plazo, se ha alcanzado un 1,17% de

ampliaciones en Resoluciones de Recurso de Alzada y un 1,76% de

ampliaciones en Resoluciones de Recurso Jerárquico, se han disminuido

los porcentajes de ampliación de plazo

IACRAPRJA: Indicador Anual de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada

Pond - IQCRAPRJA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada



105


15.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para

Resoluciones Jerárquicas y de Alzada (IQCRAPRJA)

Autoridad de Impugnación Tributaria (AIT)

Concepto: Este indicador busca que se reduzca o mantenga la ampliación de plazos para la

Resolución de Recursos Jerárquicos y de Alzada, impartiendo justicia tributaria especializada y

oportuna.

% Recur Alzada: Porcentaje de Recursos de Alzada con ampliación de plazo para

resolución.

% Recur Jerárquicos: Porcentaje de Recursos Jerárquicos con ampliación de plazo

para resolución.

IACRAPRJA: Indicador Anual de Cumplimiento en reducción de ampliación de plazos

para resoluciones jerárquicas y de alzada


En el gráfico las barras muestran el porcentaje de Recursos de Alzada y jerárquicos con

ampliación de plazo (eje izquierdo), la barra verde hace referencia al porcentaje de

Recursos de Alzada con ampliación de plazo y la barra azul hace referencia al

porcentaje de Recursos jerárquicos con ampliación de plazo, asimismo los círculos

morados expresan la relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador

de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones

Jerárquicas y de Alzada (IACRAPRJA )(eje derecho).


El indicador referido a la Reducción de

Ampliación de Plazos para Resoluciones

Jerárquicas y de Alzada alcanzó un 100% de

cumplimiento.

De acuerdo al Convenio Anual de

Compromisos de la Gestión 2016, se estableció

como meta, no superar el 8% de Recursos

resueltos con ampliación de plazo, se ha

alcanzado un 1,17% de ampliaciones en

Resoluciones de Recurso de Alzada y un 1,76%

de ampliaciones en Resoluciones de Recurso

Jerárquico.




presupuestados (de Bs26.291.948,86 se utilizó Bs

25.859.344,59) dando un resultado de 1,02






la gestión 2016.

El objetivo es mantener o reducir la tasa de

ampliaciones en las futuras gestiones, además

se espera que entre el 2017 y el 2018 se

implemente en su totalidad el nuevo sistema

integral de información de la AIT, para así lograr

de manera mas efectiva el objetivo que se

debe alcanzar hasta el 2020.


Este objetivo está ligado a la capacidad de

análisis, resolución e interpretación de los

servidores públicos y la línea adoptada por

cada Autoridad General de Impugnación

Tributaria (AGIT) y Autoridades Regionales de

Impugnación Tributaria (ARIT), en la resolución

de casos específicos. La AIT desde la gestión

2014 ha realizado actualizaciones y

complementaciones a sus sistemas de

información. De ésta manera se ha reducido

paulatinamente el tiempo de resolución de los

recursos, y en consecuencia el porcentaje de

ampliaciones también se ha reducido.

IACRAPRJA: Indicador Anual de Cumplimiento en Reducción de Ampliación de Plazos

para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada

Pond - IQCRAPRJA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento en

Reducción de Ampliación de Plazos para Resoluciones Jerárquicas y de Alzada



(IACRAPRJA) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el

cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRAPRJA), en base a las




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dirección general de...

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