días, se hace una espera...
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2 . 2 OTROS T I P O S DE RECORDATORIO PARA LA RECUPERACION DE LOS
CREDITOS.
Cuando el Crédito es a 30 días, se hace una espera prudencial
al cliente, pero si transcurren 5 a 10 días y el cliente no ha
canc'elado, es necesario recurrir a la llamada telefónica,
haciéndole ver que su crédito ha vencido.
2 . 2 . 1 CARTAS DE COBRO
Si después de hacer hecho una espera prudencial y hablarle
por teléfono al cliente, no se tiene respuesta alguna se
procede a enviar cartas de Recordatorio, como las
siguientes:
2 . 2 . 1 . 1 PRIMERA CARTA DE RECORDATORIO
San Salvador, de de 199 . Seíior (a) (es)
Estimado seíior (a) (es):
Es de gran satisfacción para la Empresa, el ten6rle a usted
como buen cliente y amigo, ya que nos distingue y enorgullece
con su confianza depositada.
Sin embargo en esta oportunidad le comunicamos que tiene un
saldo vencido de Q i 8
días, lo cuál le solicitamos cancelar a la mayor brevedad
posible.
En espera de su atención a la presente.
Atentamente,
F. - Firma y Nombre de la persona Autorizada
2.2.1.2 SEGUNDA CARTA DE COBRO
S i n o se o b t u v o r e s p u e s t a a l a p r i m e r a c a r t a d e
r e c o r d a t o r i o , se r e c c i r r i r á a l a s e g u n d a c a r t a d e C o b r o , l o
c u a l d e b e ser d i f e r e n t e , y a d e c u a d a para q u e p r o d u z c a
r e s u l t a d o s p o s i t i v o s .
l I San Salvador
Señor (a) (es)
Estimado Cliente:
En esta oportunidad le enviamos Nuestros más cordiales saludos, al mismo tiempo le comunicamos que a la fecha no hemos recibido contestación alguna con relación a su Saldo vencido por Q de fecha de días.
Nos preocupa tal situación ya que la Empresa incurre en costos y gastos para hacer llegar su mercadería, por lo que de no recibir su pago en el término de 3 dias, nos veremos obligados a cargarle el 2% Mensual sobre Mora.
Por la atención que brinde a la presente.
Atentamente, I 4 F . --
Firma y nombre de la persona autorizada.
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Cuando l l e g a e l d í a q u e el c l i en te d e b e p r e s e n t a r s e a
p a g a r , y n o l o h a c e , s e h a c e una e s p e r a p r u d e n c i a l , para
q u e s e p r e s e n t e a c a n c e l a r , s i n o l l e g a a l a Empresa , d e b e
h a b l a r 1 e p o r t e 1 é f o n o p a r a r e c o r d a r 1 e a m a b l e m e n t e q u e p a s e
a e f e c t u a r s u r e s p e c t i v a c a n c e l a c i ó n .
2.2.1.3 TERCERA CARTA DE COBRO
S i e l c l i e n t e n o l l e g ó a p a g a r c o n el e n v f o d e l a Segunda
C a r t a , i n m e d i a t a m e n t e d e b e m a n d á r s e l e o t r a , d o n d e se l e
pondrán c o n d i c i o n e s , s e r á más e n é r g i c a y f i r m e ,
m a n t e n i e n d o l a buena v o l u n t a d d e l c l i e n t e e n i r a p a g a r .
San Salvador,
Señor (a) (es)
Estimado Cliente:
En vista que no hemos recibido respuesta alguna a los ante- riores recordatorios de cobros, nos vemos en la necesidad de informarle que de no pasar a cancelar la cantidad adeu-
de fecha , más sus res- pectivos intereses de $ , a más tardar dentro de 3 días, pasará dicha Cuenta al Departamento Jurídico de la Empresa, para lo cual tendrá que entenderse con nuestro representante legal.
Por su comprensión a la presente.
Atentamente,
Firma nombre de la persona autorizada.
3 . V I S I T A PERSONAL.
A l no t e n e r r e s u l t a d o de l o s Cobros e f e c t u a d o s a n t e r i o r m e n t e ,
deberá h a c é r s e l e una v i s i t a a l c l i e n t e Ó l a s gire c o n s i d e r e
n e c e s a r i a s para l l e g a r a nuevo acuerdo de pago ó pague de una
v e z .
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S e p u e d e a l mismo t i e m p o v i s u a l i z a r s i e l c l i e n t e t i e n e a l g ú n
p r o b l e m a , s i s u s v e n t a s h a n d i s m i n u i d o , s i e s t a e n p r o c e s o d e
q c i i e b r a , t o d o e l l o c o n t r i b u i r á para l l e g a r a n u e v o s a c u e r d o s d e
r e c u p e r a c i ó n .
4 . CEDULA DE ANTIUUEDAD DE SALDOS
O t r a forma d e o b s e r v a r e l v e n c i m i e n t o d e l o s c r é d l t o s
o t o r g a d o s , s e r á l a c l a s i f i c a c i ó n d e a c u e r d o a p e r í o d o s d e
t i e m p o , c o n t a n d o el ncírnero d e d í a s q u e l l e v a l a f a c t u r a d e s p u é s
d e l p l a z o c o n c e d i d o , m o n t o .v f e c h a d e l a s f a c t u r a s p o r c l i e n t e .
E s t e a n á l i s i s u s u a l m e n t e e s p r e p a r a d o c a d a m e s , en l a p r a c t i c a
s e l e l l a m a c é d u l a d e a n t i g i i e d a d d e s a l d o s .
C L I E B I E
Allacén Valenc ia
Barar l o l i t a .
Aliacéa l u n a Sol
Aliacén la ié
Aliacén S a r i l a
Almacén B a r l a Yar ia
Ba la r Santa S o f i i
. HECUPEHACION DE CUENTAS POR COBRAR
E s necesario que la empresa tenga conocimiento y al
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mismo
tiempo controlar, c6mo andan sus cuentas por cobrar y los días
que los clientes están tardando para pagarle, a fin de
determinar la existencia d e morosidad en la empresa.
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Esto s e puede determinar a t r a v é s de l s i g u i e n t e i nd i cador :
a ) Indice de Morosidad Cartera Morosa
= Cartera Total
6. CUENTA INCOBRABLE
Cuando un c l i e n t e no paga y l a empresa ha agotado d i v e r s o s
medios para l a recuperación d e l c r é d i t o que ha otorgado a
t r a v é s de: l lamadas t e l e f ó n i c a s , v i s i t a s personales a l c l i e n t e ,
c a r t a s d e cobro, e t c .
En ú l t ima i n s t a n c i a desapareció e l negocio y s e v u e l v e
impos ib le recuperar l a cuenta par cobrar , s e podrá s e g u i r el
s i g u i e n t e c r i t e r i o :
- S i l a empresa e s t ima que e l gas to que e f e c t ú a por l a
recuperación excede e l v a l o r de l a deuda, puede pasarlo a l
contador "después de t ranscur r idos doce meses s i n que l a
cuenta haya t e n i d o movimiento alguno, y s ea t ras ladada como
cuenta incobrab le" (Según Ley de Impuesto Sobre R e n t a ) .
7. V I A JUDTCIAL
Después de haber agotado todos los recursos en la recuperación
de los créditos morosos, a través de la insistencia de cobros,
por teléfono, telegramas, cartas de cobro, puede realizarse el
cobro a través del abogado, este tipo de gestión puede ser más
efectiva, ya que el cliente pretende evitar el desprestigio de
su crédito y le es más engorroso enfrentar tal situación.
Entre algunas polfticas de recuperacíón, se pueden considerar
las siguientes:
,'A: .? .:.
1 ) De acuerdo a los casos especiale5 de mora, deben hacerce las
gestiones de recuperación, quedando debidamente documentado.
21 El encargado de créditos y cobros revisará diariamente la
situación de .la cartera de clientes, para detectar
oportunamente cualquier atraso.
3) Las facturas para cobro serán preparadas anticipadamente
para que la gestión de cobro sea eficaz.
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PROCESO ADMINISTRATIVO
APLICACION DEL PROCESO ADMINISTRATIVO PARA EL OTORGAMIENTO,
OPERACIONALIZACION Y RECUPERACION DE LOS CREDITOS MERCANTILES.
OBJETIVO: Contar con los recursos humanos y materiales, para
la eficiente administración de los créditos
mercantiles.
PREVISION
OBJETl VO:
.- ." Minimizar el riesgo de cuentas incobrables a los
Pequeños Empresarios de la Industria de la
Confección en el Departamento de San Salvador.
INVESTIGAGION: A través de una investigación de campo realizada,
se detectó que la ma.voría de los Pequeños
Empresarios dedicados a la Industria de la
Confección no cuentan con una buena administración
de 1 os créditos mercantiles.
ALTERNATIVA
DE SOLUCION: Proporcionar la guía que les permita a los
pequeños empresarios el eficaz otorgamiento,
operacionalización y recuperación de los créditos
mercantiles.
PLANEACION
MllTlCAi
1 Contar con una persona responsable para e l ianejo 7 deseipeio de los crédi tos g cobros de l a eipresa.
2 P r o p o r c i o n a r l o s r e c u r s o s i a t e r i a l e s huianos necesarios para e l deseipeio de i a labor c r ed i t i c i a .
3 Bevisar cada s e i s i e se s o cada a io l a s po l í t i c a s 7 procedi i ientos de l a fu ia .
I Elaborar l o s fo r io l a r io s necesarios para e l ianejo y control de crédi tos g cobros.
5 O b t ~ a e r más e l e i e n t o s de investigación del s o l i c i t a n t e de c r ed i to para conocer su capacidad econóiica.
6 Obtener i n l a r i ac i áa por e sc r i t o g coiple ta del s o l i c i t a n t e de credi to .
1 Conceder l í i i t e de crédi to de acuerdo a l a capacidad de pago del s o l i c i t a n t e de crédi to .
B Dar segui i ienlo a l a s so l i c i t udes de crédi to a t r a i é s de v i s i t a s personales,
9 Establecer l ineni ientos por par te de I i e ipresa para f i j a r placas y ionto de loa crédi tos .
10 Aipliar l í i i t e de c r éd i to s .
I I Caranticar los crédi tos concedidos.
12 Controlar los crédi tos concedidos a t r a i é s de Ins pedidos.
Canalizar todo io referente a cr6di tos y cobros solo con l a persona encargada.
Une los recursos i a t e r i a l e s y hnianos sean acordes a l a s necesidades de l a e ipresa .
Ilacer los cambios g a jus t e s necesarios oportunaiente para e l d e s e i p e i o de l a función c r e d i t i c i a .
Todo lo referente a c r éd i to s g cobros debe quedv debidaiente dociiientado.
El s o l i c i t a a t e de c r éd i to debe presentar estados f inancieros toda i e c l leve contabilidad f o r i a l .
l o s crédi tos so l i c i t ados serán llenados ea t o r iu l a r io s de so l i c i t ud que l a e ipresa proporciona,
El l í i i t e de crédi to concedido a los c l i en t e s s e r á determinado por e l encargado de crédi tos r cobros.
Cuando l a so l i c i t ud de crédi to es requerida por v í a te lefónica . se pueden hacer gestiones de in ies t igación p r e l i i i n a r por iedio de v i s i t a s .
l o s placas y l i i i t e s de crédi to deben f i j a r s e de acuerdo a l a capacidad f inanciera de l a e ipresa .
Para aepl iar los l í i i t e s de c r éd i to , deberb considerarse e l coipor ta i ienlo de par te de l
Será e l encargado de c r éd i to s y cobros quien inves t igará a l s o l i c i t a n t e de crédi to .
61 encargado de crédi tos cabroa h u i sus fuociones acoipaiado de loa fo r i a to s que se presentan en l a guía.
Será e l encargado de c r éd i to s y cobros quien r e v i s a d l a s d i f e r e n t e s p o l í t i c a s g procedi i ientos .
El encargado de l a [unción c r e d i t i c i a deberá r eg i s t r a r i n i ed i a t a i en t e e l c rédi to concedido, a s í coto los pagos que s e efectúan.
El encargado de crédi tos y cobros a n a l i d los estados f inancieros del s o i i c i t a n t e de c r id i t o .
l a so i i c i t nd de c r éd i to , debe quedar co ip l e t a , para e l l o deberá. revisar lo e l encargado de crédi tos .
l a s personas o l a persona encargada de crédi tos q cobros s e r á quien f i j e los l í i i t e s de crédi to concedidos.
Será e l encargado de l a función c r e d i t i c i a quien e f e c t i e v i s i l a s a los s o l i c i t a n t e s de crédi to . s i e l caso lo a i e r i t a .
Será l a d i rección de l a empresa, quien f i j a r 6 10s placos g l i i i t e a del crédi to .
13 Dejar por escrito los dilereites cliente. cobros 1 recordatorio8 efectuados.
11 las facturas por ventas al crédito 14 Bevisarlas facturas diariaiente. tienen que ser aiparadas por
letras de caibio coi0 garantía. 15 Preparar listados de cabro
anticipadaiente. 12 BI encargado de la función crediticio controlará que el cliente no exceda los liiites a traris de la toia de pedidos.
13 Debe llevarse archivo de los diferealea cobros y recordatorio8 electnados par el encargado.
II la cartera de clientes debe ser revisada diariaiente por el encargado de créditos 9 cobros,
15 Será el encargado de créditos y cobros quien prepare las facturas para cobros diarios.
10 Será el encargado de créditos y cobros quien dará seguiiiento al coiportaiiento de pago del cliente para aipliar el liiite de cridito.
11 KI encargado de la funcióa de créditos r cobros debe revisar $ue el cliente lirie la letra de caibio para docuieatar el crédito concedido.
I Z Ro despachar nuevos pedidos c u a d o el cliente tiene facturas vencidas o cheqies deiueltos.
13 Las gestiones de recuperación deben quedar debidaiente docuientadas.
II II encargado de créditos 9 cobros revisará diariaiente la situación de la cartera de clientes.
15 las factsras para cobro serán preparadas anticipadaiente para que la gestión de cobro sea eficac.
ORGANIZACION
La organización del Departamento de Créditos p la localización
dentro de la estructura de una empresa es muy importante y varía de
acuerdo al tamaño de la misma.
A continuación se presenta a manera de ilustración, el Departamento
de Créditos y Cobros de una empresa pequeña.
CERENIE 1 PROPIETARIO
/-] SECREIARIA ,AI En la estructura organizativa anterior, se visualiza que la función
de créditos p cobros está bajo la dirección de una jefatura, quien
reportará al Gerente General todo lo relacionado a: Créditos
concedidos, aprobación de pedidos, investigación de clientes,
reportes de ingresos por recuperación de créditos, listas de cobro,
consultas de procedimientos, liquidación de facturas e ingresos,
cédula de antigüedad de saldos, como el convocar a reuniones de
trabajo con los involucrados en el área crediticia, colabora además
en el establecimiento de políticas.
INTEGRACION
Es obtener los recursos materiales y humanos, para el adecuado
desempeño de las funciones que se deseen llevar a cabo.
En esta fase se asignará a la persona responsable para el
manejo de créditos y cobros, o en su defecto se contratará a
una persona a través del adecuado reclutamiento y selección del
personal que se necesite.
Deberá buscarse el lugar adecuado para situar a la persona que
desempeñe la labor.
Se necesitará de papelería, maquinaria y equipo de oficina para
el desempeño de las funciones.
Elaborar los formularios necesarios para el manejo y control
de los créditos, tales como: Tarjeta del Historial del Cliente,
Control de Pedidos, Facturas, Hoja de visitas al cliente,
Informes del Vendedor .v/o Cobrador, reportes de factura para
cobro, formatos de cartas de cobro, Estados de Cuenta y
Recordatorios.
DIRECCION O EJECUCION
l . El vendedor o cobrador de la empresa, hará un informe del
solicitarite del crédito y llenará el formulario para tal fin.
2. El encargado de créditos y cobros, tendrá las sig~1ient:r.s
funciones:
- Ifacer las investigaciones del solicitante de crédito, a
través de las diferentes referencias comercial es,
bancarias, entrevista personal, estados financieros y d e
oficinas de crédito, datos que se trasladarán a la tar.ietri
de Historial del Cliente. Posteriormente hará el respectivo
estudio y análisis para determinar si se aprobará o no el
crédito.
- Notificará telefónicamente al solicitante del crédito de 1 ~ i
resolución, como primera instancia.
3. La secretaria hará la carta de aprobación o rechazo del ~~rérlito
y la enviará al cliente, luego se archivará la carta en el
folder o expediente.
4 . La secretaria ha de abrir los expedientes en orden alfabét~co
jmra los clientes que se les ha otorgado crédito, el cual
contendrá la solicitud de crédito aprobada, tarjeta historial
del cliente, las referencias comerciales, bancarias, letras de
cambio, informes del vendedor o cobrador, estados de cuenta,
cartas de cobro y recordatorios, así como de créditos
denegados.
5 . Cuando e l c l i e n t e s e presen ta a l a empresa a comprar; e l pedido
e s elaborado por l a s e c r e t a r i a , qu ien luego l o pasa a l
encargado de c r é d i t o s g cobros para que l o apruebe o n o , a l
mismo tiempo v e r i f i q u e que haya mercadería . Si e l pedido e s
aprobado, e labora l a f ac tu ra .v l e t r a de cambio.
6 . La persona encargada de e n v i a r l a mercadería a l o s c l i e n t e s ,
l o hará a t r a v é s de l a ho ja diseñada para t a l f i n , para e v i t a r
e l e x t r a v í o de l a misma.
7 . E l encargado de c r é d i t o s y cobros s e r á qu i en haga e l l i s t a d o
de f a c t u r a s a vencer , ant ic ipadamente a l a fecha de
venc imien to . Debe a l mismo t iempo l l e v a r e l r e g i s t r o de l o s
cheques d e v u e l t o s y cobrar1 o s inmediatamente , a s í mismo debe
e s t a r pend ien te de a v i s a r a l a s e c r e t a r i a e n , qué momento ha de
mandar c a r t a s de cobro o de r e c o r d a t o r i o .
CONTROL --
En esta fase del proceso administrativo, se irán revisando las
operaciones, para darle seguimiento a los créditos otorgados.
1 . En encargado de la función de créditos y cobros, tendrá las
siguientes responsabilidades:
- Revisar que las solicitudes de crédito estén debidamente
llenas.
- Programar visitas al cliente cuando el caso lo amerite.
- Registrar inmediatamente el crédito aprobado en la Tarjeta
ó Libro de Clientes.
- Deberá llevar un archivo de los pedidos de los clientes,
del control de entrega de mercadería, así como de listados
para cobro.
- Será necesario que lleve al día los listados de facturas a
su vencimiento, para visualizar quien está cancelando
oportunamente o no, así podr& enviar estados de cuentas,
cartas de recordatorios y cobro.
- Registrará y controlará los cheques devueltos.
- Elaborar la cédula de antigiiedad de saldos.
- Revisar periódicamente el archivo de los clientes.
PLAN DE IMI'LENENTACION DE LA GUIA
Para realizar cualquier labor existen metodologías de trabajo,
estas deben ser adaptables a todo tipo de cambios. en que se ve
inmersa la empresa; en tal sentido la guía que acá proponemos
enfoca los diversos pasos que tiene que realizar una persona
encargada de administrar los créditos mercantiles; al mismo tiempo
se dan los lineamiemtos para el mantenimiento o actualización de la
propuesta, con el objeto de lograr mayor efectividad en la
aplicabilidad de la misma.
OBJETIVOS DEL PLAN DE IMPLEMENTACTON
l. Adoptar la Gufa lo más pronto posible.
2. Proporcionar los diferentes lineamientos para llevar a cabo
a la práctica y con éxito la guía.
3 . Facilitar los recursos humanos, materiales y financieros para
la implementación de la guía.
FASES DEL PLAN DE IMPLEMENTACIO&
En primer lugar, para poner en marcha este plan, será el jefe de
Créditos ,y Cobros el responsable, pues conoce todo los aspectos que
enrnarcan 1 os créditos mercantiles, claro está qiie se necesitará la
colaboración de la unidad de Organización Y Métodos, en caso qiie no
coritura la empresa con esta unidad, tendrá que recurrir a la
contratación de los servicios administrativos y técnicos de algunos
despachos'dedicados a esta función.
Por otra parte, se debe seguir, para el buen uso y actualización de
la guía, los siguientes pasos:
Aprobación de la Guía.
Divulgación de la Guía.
Reuniones de trabajo con el personal de Créditos y Cobros.
Establecimiento de controles requeridos para la supervisión y
evaluación de la guía.
Políticas a ejecutar respecto a la guía.
Para una mejor comprensión, se detalla a continuación el contenido
de cada uno de los aspectos antes señalados:
1 . ALROBACION DE LA G U I A
Para ello se tendrá que recurrir a la autoridad máxima de la
empresa, podría ser el propietario del negocio, Gerente
General, Junta Directiva o Cornité de Créditos; esto dependerá
de1 tipo de organizacjón que tenga cada empresa. l lna V P Z
aprobado el documento, se hará un Memorándum, haciéndolo saber
al personal involucrado en el área crediticia.
DIVULGACION DE LA GUIA
Para llevar a cabo esta función, es necesario que se impriman
todos los formularios que será de uso diario, propuestos en la
guía, siendo la unidad de Organización y Métodos quien
realizará esta labor, pues tiene todas las herramientas básicas
para analizar qué cantidad y con qué frecuencia utilizarán
estos formularios.
REUNIONES DE TRABAJO CON EL PERSONALJE CREDITOS
En esta parte se diseñará un calendario de actividades para tal
fin, reuniPndolos dos veces por semana al personal que labora
en el Departamento de Créditos y Cobros, con el objeto de
darles a conocer:
a) Las bondades que ofrece la guía
b ) Procedimientos a seguir para utilizar la guía.
C) Por último, explicarles que se pueden adoptar cambios en
ella, de acuerdo a cada situación que se presente,
modificaciones que serán transmitidas a todos los
involucrados, para evitar confusiones entre ellos.
ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES REQUERIDOS PARA LA SUPERVISION E'
EVALUACION DE LA GUIA
Esto se hará con el objeto de controlar si el documento se está
aplicando en la forma debida, por lo tanto la unidad de
organización y métodos se responsabilizará de ello, realizando
visitas periódicas al Departamento de Créditos y Cobros,
reportándose primero con el jefe de la Unidad, quien les hará
saber sus vivencias sobre la guía, luego se reunirán con todo
el personal para intercambiar opiniones, como el aceptar
sugerencias que ellos les hagan, hasta lograr que la guía sea
aplicada con fluidez.
Es de importancia destacar que el jefe de Créditos y Cobros
fijara los controles que considere convenientes para medir- la
aplicabilidad de la guía.
5 . J'QLJTLCAS A EJECUTAR RESPECTO A LA GUIA
La política más importante para ejecutar la gufa, es el motivar
a todo el personal de créditos y cobros de los beneficios que
se tendrán al aplicar el documento, ya que se les darán todas
las herramientas básicas para saber qué hacer en cada una de
las fases que implica el otorgamiento, operacionalización y
recuperación de los créditos mercantiles.
PRIMER PASO: LLENAR S O L I C I T U D DE CREDITO
SOLICITUD DE CREDITO MERCANTIL Para Uso Empresar ia l
C o n f e c c i o n e s Ada, C a l l e Monserra t No. 3424, S . S . T e l . 72-11 70
/ A ) CARACTERISTICAS DEL CLIENTE l Razón S o c i a l : SRA. MIRIAM ALF,4RO ..
D i r e c c i ó n : 7a.Av. S u r # 3.128, San S a l v a d o r T e l é f o n o : 23-40-11 iVo. N i t . P.-- -. .- -.
R e p r e s e n t a n t e Legal : Sra . MIHIAH ALFARO Ac t i vidarl e s p e c i f i c a : Ven ta Ropa Casual Femenina Tiempo d e E s t a b l e c i d o el Negocio: 10 a ñ o s
B ) REFERENCIAS MERCANTILES Y BANCARlAS 1 1 l o ) R e f e r e n c i a s C o m e r c i a l e s 1 a ) C r e a c i o n e s LOLITA- D i r e c c i ó n : 47 Av S u r Y333 T e l . 24-3395 b ) Almacén SOFIA D i r e c c : 5a Av Nte S .S . T e l . 23-4230 C ) Almacén EL MEJOR- D i r e c c : 7 3 Av N t e 824- T e l . 25-7022 d ) I n d u s t r i a s LAURENT- D i r e c c : 8 7 C. P t e 1411 T e l . 27-3054
1 2 Q ) R e f e r e n c j a s B a n c a r i a s I a ) I k o . Cusca t l án D i r e c c i ó n : SUC. A l a m e d a T e l . 25-2422 b l Llco. A g r í c o l a Con.- D i r e c c i ó n : Suc . Centro- T e l . 23-7022 c )- D i r e c c i ó n : - T e l . 1
- C ) DATOS DEL CREDITO SOLICITAW
V a l o r S o l i c i t a d o q 25,000.00 -- C a n t i d a d en L e t r a s : VEINTICINCO MIL COLONES EXACTOS P l a z o . . : 60 d í a s D e s t i n o : Compra d e Prendas d e V e s t i r Casual florma d e Pago: Mensual G a r a n t í a O f r e c i d a : L e t r a d e Cambio --
EMPRESA: MIRIAM ALFAR0 BALANCE GENERAL AL: 31 DE DICIEMBRE DE 1990
Caja d 11 ,980 .00 Bancas 4 59 ,920 .00
Banca de D e s a r r o l l a ( 15,100.00 Banca Agr í e . Comer. p 19 ,899 .00 Banco C u s c a t l i n 21,231 - 0 0
Cuen ta s po r Cobra r O 260,100.00
I n v e n t a r i o 230,850.00
Deudares Var ios $ 31,200,OO
TOTAL ACTIVO CIRCULANTK 4 600,350.00
I n n u e b i e s T e r r e n o ( 103 ,860 .00 E d i f i c i o 0 411,918.00
I n v e r s i o n e s O 68 ,160 .00
H a b i l i a r i o y Equipa ( N e t a ) 4 116 ,562 .00 ---------*.------
TOTAL ACTIVO FIJO O 160 ,560 .00
O t r o s Ac t ivos O
Seguras Pagados po r A n t i c i p a d o O 102 ,210 .00
T o t a l I n g r e s o s Anuales : Ventas Netas O 1 ,582 ,150 .00
pliSIv0
P r a v e e d a r e s ( 126 ,562 .00
Acreeda res V a r i a s ( 54 ,231 .00
O b l i g a c i a n e s p a r Paga r p . 45 ,381 .00
Banco A g r í c o l a Cam. + Banca ___-____--_.__.
Banco
TOTAL PASIVO CIRCULANTñ d 226 ,180 . 00
H i p o t e c a s p a r P a g a r q 164,930.00 (Eca. C u s c a t l á n l
TOTAL PASIVO 0 391 ,110 .00
C a p i t a l P e r s a n a l ( 828 ,141 .15
Rese rvas O
O t r a s Rese rvas 4
U t i l i d a d e s R e t e n i d a s O
U t i l i d a d e s d e l E j e r c i c i o O 243,292.25
TOTAL CAPITAL PBRSONAL 4 1 , 0 1 2 , 0 4 0 ~ 0 0
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1 , 1 6 3 , 1 5 0 . 0 0 S - - - - - * - - - - . - -.-.------..-
.--.----------.---------------.----------------------
T o t a l C a s t a s Anua le s : Cos t a de Ven ta s : 0 219 ,650 .00 G a s t a s de Operac ión : 4 290,311.80 Impues tos ( 51 ,630 .15
Ventas a l C r é d i t a 80X: a 3 0 , 60 y 90 d í a s p l a z o
Se autoriza a la empresa para que verifique la información que considere necesaria y conservarla en sus archivos, fuere o no aprobado el crédito.
- - Nombre, firma Y Sello Nombre, firma y Sello Nombre, firma y Sello Representante Legal Contador Auditor
Lugar y Fecha: San Salvador, 06 de Marzo de 1991. Firma del Solicitante -
CONlE~CIONKS_iu_~K.JOE -- ESTADO DE PERDIDAS Y EANANCIAS, CORRESPONDIENTE AL PKRIOW
DEL 1 DI ENEBO AL 31 DE DICIIMIIBE DE 1990
Ventas Brutas Menos: Rebajas y Devoluciones en Ventas Descuentos en Ventas
Ventas Netas
Menos:
Costo de Ventas
Inventario Inicial. Ene.1. C M69 : Compras e Castos sobre Compras e - - - - - - - - - Costo Compras Efectuadas e Henos : Derolucionea y Rebnjao Q s/Compras - - - - - - - - Compran Netas
Costo de nercanciae disponibles p/Ventas Henos: Inventario Final al 31 de Diciembre
Coato de Mercancías Vendidas
Utilidad Bruta en Ventas
CASTOS DE OPERACI~N:
Gastos de Ventas Gastos Generales Administrativos
Total Gastos de Operacidn
Utilidad de Operacldn Menos: Castos Financieros HAS: Otros Productos Henos: otros Gestos
Utilidad antes de Impuestos Menos: Reserva Legal Reserva Laboral ImDuesto sobre la Renta ImPuesto sobre Patrimonio
UTILIDAD NETA
- Nombre. firma y sella Representante Leqal.
Nombre. firme y sello Nombre. firma y selío del Contador del Auditor
2 4 1
Una vez l l enada l a s o l i c i t u d de c r é d i t o , s e procedió a i n v e s t i g a r
l a s o l i c i t u d o sea l a s r e f e r e n c i a s comerc ia l e s :
i J P o r t e l é f o n o : S e hab ló con Creaciones Lo1 i t a , Almacén S o f í a ,
Almacén E l Mejor, I n d u s t r i a s Lauren t , donde se c o n s t a t ó l o
s i g u i e n t e :
- En Creaciones Lo l i t a , m a n i f i e s t a n que MIRIAM ALFAR0 t i e n e
de t r a b a j a r con e l l o s 8 años.
- El L í m i t e de C r é d i t o que s e l e ha concedido e s de
$ 100,000.
- Plazo de 30 y 6 0 d í a s .
- No s e l e devue lven cheques .
- E s considerado buen c l i e n t e .
Es to s d a t o s han s i d o t ra s ladados a l a t a r j e t a h i s t o r i a l de l
c l i e n t e .
i i l En algunas empresas se hace n e c e s a r i o ped i r r e f e r e n c i a s
comerc ia les por e s c r i t o , en e s t e caso s e r e c u r r i ó a I n d u s t r i a s
Laiirent.
San Salvador. 06 de Uerzo de 1991.
Srfes) "INDUSTRIAS LAURENT" Presente.
Att. Sr. Gerente de Creditos Sr. Alex Lbpez
Estimado Sr.1e.s).
Por este medio nos dirigimos a ustedles), para saludarle 1.1 y desearle 1.1 exttos en sus labores diarias.
El motivo de la presente es para solicitarlels) Referencias Crediticias de la empresa. Sr. l a ) (es) SRA. MIRIAU ALFARO.
Que contenga la siguiente:
- Tiempo de trabalar con ustedes. - limite de credita. - Plazo. - Forma de pago. - Cmportamiento de pagas que ha tenido el cliente. - Calificación coma usuario de credito.
Atentamente.
F. ................................. SR. ROBERTO HEHDEZ "CONFECCIONES ADA"
En respuesta a la referencia solicitada, se obtuvo de
LAURENT lo siguiente:
243
Industrias
san Salvador. O8 da narzo de 1991.
Sr(eel "CONFECCIONES ADA" Presenta.
Att, SI. Gerente de Cr¿ditoa sr. Roberto nendsz
Estimado Sr.(ea).
Noa es grato manifeatirles que la seflora UIRIAM ALrARO es cliente nueetra, daede hace 8 afioe. gozando de:
- lioits Os CrLdito : c 28,000.00
- Plazo i 30 dlis
- Forma de Pago Mensual
Por lo que ac le considera buen clients. En espera que la preaente sea da gran utilidad pera ustedes.
P.
SR. ALEX LODEZ GERENTE DE CRIDITOS INDUSTRIAS LAUBENT
Esta referencia ha sido trasladada a la Tarjeta modelo Historial del Cliente.
iii) También se pidió Referencias Bancarias.
San Salvador, 06 de Herzo de 1991.
Sr(es) BANCO CUSCATLAN Presente.
Att. Sr. Gerente de Cr6ditos S r . Daniel Santas
Estimado Sr.les).
Por esta medio nos dirisimos a uatedíesl, para saludarle 1s) y desearle 1 s ) Bxitos en sus labores diarias.
El motiva de 1s presente es para soliciterlefs) Referencias Crediticias de la señora HIRIAM ALPARO, que contenga la ri- guiente:
- Tiempo de trabajar w n ustedes. - limite de credito. - Plazo. - T o m a de pago. - Comportamiento de psgos que ha tenido el cliente. - Calificaci6n cono usuario de cr6dito.
SR. ROBERTO HENDEZ CONPECClONES "MA"
i v ) E l Banco envió respuesta sobre la referencia de l a señora MIRIAM A L F A R 0 a
Confecciones "ADA".
San Salvsdor, 08 do Marzo de 1991.
siles) CONIBCCIONES "ADA" Presenta.
Att. Sr. Carente de Crbditos Sr. Roberto tiende=
Estimado Sr.Iee.),
En reepuesta a carta de fecha 6 de Marzo. de notiflcamoe QU. m Ii i.vior1 nlP1An AL#AHO, se 1. ha cono.dldo un EFI- dilo de c 300.000.00, cuyo deetino ha sido paca la adqul- sici6n de maquinaria y terreno, a un DlaZO de 8 saoa.
N a c e m i a constar que la señora ALFAR0 ha efectuado s u s pagos en forma satisfactoria.
Atentamente,
S R . EOBERTO VALENEUELA BANCO CUSCAYLAN