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Devoluciones, descuentos y bonicaciones CFDI 3.3

Documentación Intelisis. Derechos Reservados. Publicado enhttp://docs.intelisis.com

Devoluciones, descuentos y bonicaciones CFDI 3.3

Introducción1

Introducción 41.1

Conguración2

Conguración general 72.1

Conguración especíca 102.2

Funcionalidad3

Devolución de Factura 283.1

Nota de Crédito 383.2

Errores frecuentes4

Errores frecuentes 484.1

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Introducción


Introducción

Los descuentos, las bonificaciones y las devoluciones son partidas deducibles que pueden llevar a cabo los contribuyentes cuando se otorguen o convengan, de conformidad con el art ículo 25 de la LISR.En materia de comprobación fiscal, estos conceptos deben reflejarse en CFDI´s tipo egreso. El SAT a través de la guía de llenado del CFDI versión 3.3 precisa ciertos detalles para su emisión.

Como tal el SAT menciona que el CFDI de tipo Egreso se ocupa para amparar devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta. Este comprobante es conocido comunmente como nota de crédito.

A continuación se presenta un caso práctico que se encuentra emitido en la guía de llenado del Anexo 20, para el uso de bonicaciones, descuentos y devoluciones, con el cual puntualmente trabajaremos en Intelisis.

1. Emisión de CFDI de tipo "E" (Egreso) relacionado a un comprobante:En caso de que existan varios comprobantes de tipo "I" (Ingreso) en los cuales se requiera aplicar descuento, devolución o bonificación con un valor menor al importe de cada uno de los comprobantes, se podrá emitir un CFDI de tipo "E" (Egreso) por cada descuento, devolución o bonificación que aplique a cada comprobante de tipo "I" (Ingreso), opcionalmente se podra registrar la forma de pago con la que se está efectuando el descuento, devolución o bonificación en su caso.

Ejemplo: Se tiene un comprobante de tipo "I" (Ingreso) con la siguiente información.

• CFDI: Con un importe de $200.00 y forma de pago "03" Transferencia electrónica de fondos.

Se requiere realizar un descuento, devolución o bonificación de la operación documentada en el CFDI anterior por un valor menor al importe registrado en el referido comprobante, en este caso 50.00.


En este supuesto, el CFDI de tipo "E" (egreso) se emite conforme a lo siguiente:

• Registrar como importe este caso $50.00 • Registrar en el Nodo: Documento Relacionado, el CFDI de tipo "I" (Ingreso). • Registrar en forma de pago el que se registró en el CFDI de tipo "I"

(Ingreso), en este caso: "03" Transferencia electrónica de fondos, opcionalmente se podrá registrar la forma de pago con la que se esta efectuando el descuento, devolución o bonificación en su caso.

• Registrar en método de pago la clave "PUE" (Pago en una sola exhibición).• Registrar en el campo ClaveProdServ la clave "84111506" (Servicios de facturación).

• Registrar en el campo ClaveUnidad la clave "ACT" (Actividad).


Conguración


Conguración general

Activación de checks CFDI 3.3

Para iniciar con la configuración primero se tiene que validar que ya se tenga una instalación funcional del CFDI 3.2, en caso de no ser así lo que conlleva es activar los checks de Documento Electrónico, CFD Flexible y CFDI para la versión 3.3. Estos se encuentran en el siguiente menú: Ruta: Configurar | Empresas | Abrir la Empresa | Edición | 1: Configuración General | Pestaña General. Al terminar de agregar los checks mencionados, se debe guardar y cerrar la configuración, salir de Intelisis e iniciar nuevamente sesión para verificar la nueva configuración.


Conguración Modular.

Ir a la siguiente ruta Congurar | Empresas seleccionar la empresa.

Ir al menú Edición | Configuración Módulos , seleccionar la pestaña Ventas2.


Activar el check de Cobro integrado en Facturas Contado, este check debe ser activado para que al momento de timbrar una Factura en Ventas se avance directamente el cobro de la Factura hasta Tesorería y no se mantenga viva en Cuentas por cobrar para avanzarla hacia un cobro. Clic en el botón de Guardar y cerrar e iniciar nuevamente Intelisis.


Conguración especíca

Tipos de movimientos

Dentro de la conguración de Devoluciones, bonicaciones y descuentos tenemos dos movimientos para poder realizar los CFDI de tipo Egreso en Intelisis, como ya se había establecido anteriormente en la introducción, se tiene un ujo descrito en la guía de llenado del Anexo 20, uno vinculado a Facturas de contado y el otro a Facturas a crédito, el primero se alinea con el movimiento Devolución de Venta en el módulo de Ventas y el segundo a la Nota de crédito en el módulo de Cuentas por cobrar.

Conguración movimiento Nota crédito (DEV)

En la configuración de los movimientos para la cuestión de la devolución de venta, vamos a crear un movimiento propio para la Devolucón de tipo Nota de credito (DEV), este movimiento se ocupará para separar el consecutivo natural de la Devolución de Venta (Ventas) que es la Nota de crédito (CXC) y este último movimiento poder hacer uso en el módulo de Cuentas por cobrar, el cual más adelante abordaremos para su configuración, para la creación del movimiento de Nota de crédito (CXC) seguir la siguiente ruta.Configurar | Tipos de Movimientos | Cuentas por cobrar.


Estando en la ventana de los Tipos de movimientos correspondiente a Cuentas por cobrar, creamos nuestro nuevo movimiento Nota credito (DEV). Clic en el botón nuevo. La funcionalidad que tendrá este movimiento es que el flujo proveniente de la Devolución en Ventas recaiga en la Nota de credito (DEV), y mantenga libre el funcionamiento de la Nota de crédito natural en el Módulo de Cuentas por cobrar, de tal forma que la Devolución de Ventas en el Módulo de Ventas genere un CFDI de egreso propio y la Nota de crédito también genere lo mismo en CXC, pero esta al final no será el movimiento consecutivo natural de la Devolución de venta como lo maneja Intelisis normalmente.

Asignaremos los siguientes datos a nuestro movimiento:

• Nombre: Nota credito (DEV).• Clave de afectación: CXC.NC.

Los demás datos cargaran por default en el formulario. Esta sería la única conguración correspondiente al tipo de movimiento, lo siguiente será salir por completo de Intelisis para poder asignar el nuevo movimiento al usuario, Clic en guardar y cerrar.


Para agregar el nuevo movimiento a los accesos del usuario ir a la siguiente ruta: Congurar | Usuarios | Accesos.

Seleccionar el usuario y comenzar a agregar el nuevo movimiento en los menús Movimientos edición y consulta, Movimientos únicamente consulta y Movimientos autorizar.


Seleccionar el movimiento CXC.Nota credito (DEV) , agregar lo y clic en el botón Aceptar. Seguir con el otro menú.

Ya en el menú de Movimientos unicamente consulta, realizar la misma operación, seleccionar el movimiento CXC.Nota credito (DEV), agregar y clic en el botón Aceptar.


Ahora vamos a agregar el movimiento en el último menú, para nalizar el acceso del usuario. Repetimos la operación de hace un momento.

Clic en el botón Cerrar, salir por completo de Intelisis e iniciar nuevamente.


Ahora lo que prosigue es asignar el movimiento como consecutivo natural a la Devolución de venta y congurar el movimiento, para ello seguimos la siguiente ruta Congurar | Tipos de movimientos | Ventas.

Conguración movimiento Devolución de Venta

Estando en ventana de los Tipos de movimientos correspondiente a Ventas, buscamos el movimiento Devolución de venta.


Nuestro movimiento a congurar es el tercero, nos situamos en el y comenzamos con la conguración.

En la pestaña de Datos generales, en la parte inferior del movimiento tenemos la sección del movimiento consecutivo que genera nuestro movimiento Devolución de Venta, vamos a agregar nuestro movimiento recién creado en el módulo de CXC, en la sección de Consecutivo Movimiento se debe agregar el nombre tal cual que le dimos al movimiento en CXC, en este caso es Nota credito (DEV).


En la pestaña de Documento eletrónico, se activa el check de CFD Flexible, los parametros a ingresar son los siguientes, en Tipo de comprobante será egreso, Reporte (Parámetro ID) escogemos VTASFacturaCFD y para el Reporte Intelisis seleccionamos VTASFacturaCFD.

Lo siguiente es agregar los Folios de la serie y la conguración del CFD.


En la conguración CFD del movimiento se debe ingresar los siguientes valores:• Contacto: Todos.• Comprobante: CFDI_3.3_Devolucion.• Estatus: Concluido.• XSD: CFDI_3.3Clic en el botón de Guardar y Cerrar.

En la conguración de los Folios para el movimiento, tenemos que agregar los siguientes valores:• Empresa: Seleccionar la empresa a la que se desea aplicar la conguración

del movimiento en este caso es DEMO, al cargar la empresa ya pone en automático el Nombre, nivel, sucursal y nombre(Matriz).

• Serie: Agregamos la serie del movimiento Devolución de Venta (DEV).• Numeración de los folios.Guardar y cerrar la conguración de las series.


Guardamos y cerramos la conguración del movimiento, cerramos e iniciamos nuevamente la sesión en Intelisis.

Ahora lo siguiente será congurar el Consecutivo, para el movimiento de Nota credito (DEV), para ello ir a la siguiente ruta Congurar | Consecutivos | Cuentas por Cobrar.

Situar hacia bajo la posición de las echas, para crear un consecutivo nuevo, buscar el nuevo movimiento de Nota credito (DEV) y asignarle un número al Último consecutivo. Clic en el botón Guardar y cerrar.


Conguración movimiento Nota de crédito

En la configuración de los movimientos para la cuestión de descuentos, bonificación o devolución de una factura a crédito, vamos a utilizar el movimiento propio de la Nota de credito en el módulo de Cuentas por cobrar, para la configuracion de la Nota de crédito (CXC) seguir la siguiente ruta.Configurar | Tipos de Movimientos | Cuentas por cobrar.


Buscamos el movimiento Nota credito y lo seleccionamos.

En la pestaña de Datos generales la conguración que tenemos se va a dejar tal cual se encuentra en la imagen presentada. La siguiente pestaña a congurar es la de Documento electrónico.


Activar el check de CFD Flexible y agregar los siguientes valores:• Tipo de comprobante: Egreso.• Reporte (Parámetro ID): CXCNotaCreditoCFD.• Reporte Intelisis: CXCNotaCreditoCFD.

Lo siguiente es agregar los Folios de la serie y la conguración del CFD al movimiento de la Nota de crédito.

En la configuración de los Folios para el movimiento, tenemos que agregar los siguientes valores:• Empresa: Seleccionar la empresa a la que se desea aplicar la configuración del

movimiento en este caso es DEMO, al cargar la empresa ya pone en automático el Nombre, nivel, sucursal y nombre(Matriz).

• Serie: Agregamos la serie del movimiento Nota de crédito (NC).• Numeración de los folios.Guardar y cerrar la configuración de las series.


En la configuración CFD del movimiento se debe ingresar los siguientes valores:• Contacto: Todos.• Comprobante: CFDI_3.3_CXC• Estatus: Concluido.• XSD: CFDI_3.3_CXCClic en el botón de Guardar y Cerrar.


Clic en el botón Guardar y cerrar para concluir con la conguración del movimiento.

Conguración de concepto (CXC) Servicios de facturación

La siguiente conguración es crear el Concepto para el Módulo de Cuentas por cobrar, primero en la siguiente ruta Congurar | Conceptos | Cuentas por cobrar.


Vamos a crear un nuevo concepto para el Módulo de CXC, con el nombre de Servicios de facturación, que es este el nombre establecido por el SAT para identicar dentro del XML en el nodo Concepto a las Devoluciones, bonicaciones o descuentos. Clic en el botón Guardar y cerrar.

Ahora la siguiente ruta a seguir en Congurar | Fiscal | Mapeos Intelisis | Concepto Cuentas por Cobrar.


Ya en la ventana de los conceptos, podemos visualizar el recién creado en los conceptos de CXC, ahora debemos asignar la Clave Sat 84111506 correspondiente a la descripción de Servicios de Facturación y con la clave de unidad ACT, todo esto establecido en la Guía de llenado del SAT. Clic en el botón Guardar y cerrar.


Funcionalidad


Devolución de Factura

Para iniciar el primer ujo que involucra a la Devolución de Factura, empezaremos por generar una factura con una condición de pago al Contado y una forma de pago en Efectivo, para estó debemos ir hacia la siguiente ruta Comercial | Ventas.

Crear un movimiento nuevo para la Factura.


Agregamos los datos necesarios y correspondientes a la Factura y procedemos a Afectar el movimiento.

Seleccionamos la forma de cobro, que en este caso sera Efectivo y afectamos el movimiento.


El movimiento ha sido afectado exitosamente y ha generado un CFDI de tipo ingreso, lo podemos visualizar en el botón de Anexos.

Procedemos a abrir el XML de la Factura.

La Factura se ha timbrado correctamente y en la parte inferior tenemos nuestro UUID correspondiente al documento que es el D92EAE09-7E57-432C-8E3C-9DF8B3A1EF50. Lo siguiente será generar una Devolución de venta por esta Factura que recién generamos, creamos un movimiento nuevo.


El movimiento nuevo es una Devolucion Venta, seleccionamos el Cliente correspondiente al que se desea hacer la devolución y tambien se selecciona el Almacén al que entra la mercancía.


Después seleccionamos el movimiento al que se desea hacer la devolución de venta, mediante la siguiente ruta Menú Archivo | Copiar de otro Movimiento.


Seleccionamos un periodo de tiempo, para ltrar los movimientos realizados durante ese lapso.

En este caso la devolución a realizar será sobre la FacturaFFF134 y haremos la devolución del artículo 3 que tiene un precio de $320.00.


Poner la cantidad a regresar y dar clic en el botón Aceptar.

Afectamos el movimiento de la devolución de la venta.


Agregamos la forma de cobro para poder Afectar nuestra Devolución.

Vericamos en el botón de Anexos que nuestro movimiento se ha timbrado correctamente.


Como se puede observar en la pantalla se ha timbrado correctamente nuestra Devolución de venta correctamente, procedemos a abrir el XML y vericar el contenido del mismo.

Se puede observar en el XML que se ha timbrado correctamente, en el nodo de CFDIRelacionado trae el UUID correspondiente a la Factura FFF134 que es el D92EAE09-7E57-432C-8E3C-9DF8B3A1EF50 y con una relación de tipo 03 que es la "Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos" lo cual se encuentra establecido en la guía de llenado del Anexo 20, como tal estos datos ya vienen ligados a la plantilla CFDI_3.3_Devolucion que se selecciono para el movimiento como lo es tambien el concepto que es Servicios de facturación con la clave de unidad ACT y la clave de producto 84111506. La devolución ya cuenta con su timbre y esta se ha avanzado directamente hacia Tesoreria para emitir un Cheque por la devolución que se ha generado.


Nota de Crédito

Para iniciar con el segundo ujo que involucra a la Nota de crédito, empezaremos por generar una factura con una condición de pago a Credito y una forma de pago en Por denir (99), para estó debemos ir hacia la siguiente ruta Comercial | Ventas.

Crear un movimiento nuevo para la Factura.


Agregamos los datos necesarios y correspondientes a la Factura y procedemos a Afectar el movimiento.

El movimiento ha sido afectado exitosamente y ha generado un CFDI de tipo ingreso, lo podemos visualizar en el botón de Anexos.


Procedemos a abrir el XML de la Factura.

La Factura se ha timbrado correctamente y en la parte inferior tenemos nuestro UUID correspondiente al documento que es el 2BD13D68-7E57-4454-93F5-6EBC0BE958FC. Lo siguiente será generar una Nota de credito por esta Factura que recién generamos ya sea el caso de aplicar algún descuento, bonificación o devolución, creamos un movimiento nuevo en el módulo de Cuentas por cobrar.


El movimiento nuevo es una Nota de credito, seleccionamos el Cliente correspondiente al que se desea hacer la bonicación, descuento o devolución y tambien se agrega el concepto que se creo para el módulo de Cuentas por cobrar el de Servicios de facturación con clave de unidad ACT y la clave de producto 84111506, y por último activar el check de aplicación manual para seleccionar el movimiento que vamos a aplicar la Nota credito.

Procedemos a afectar la Nota de crédito que esta vinculado a la Factura FFF135 por un importe de $400.00 de descuento, bonicación o devolución, procedemos a afectar el movimiento.


El movimiento se encuentra timbrado correctamente, procedemos a ver los archivos en el boton de Anexos y vercar el XML correspondiente al movimiento.

Clic en el XML para vericar la información contenida.


Al visualizar el contenido del XML podemos observar que ya se encuentra el UUID relacionado de la Factura FFF135 que es el 2BD13D68-7E57-4454-93F5-6EBC0BE958FC con tipo de relación 01 que es Nota de crédito de los documentos relacionados y en el nodo de Concepto tenemos el concepto que fue mapeado en Cuentas por cobrar para la identicación de devoluciones, bonifaciones o descuentos con la descripción Servicios de facturación, clave unidad: ACT y clave de producto o servicio: 84111506.

Existe un segundo ujo que nace a partir de una Factura a crédito que se encuentra en el módulo de Cuentas por cobrar, con el estatus pendiente de Cobro. Procedemos a avanzarla a una nota de crédito para realizar un descuento, bonicación o devolución del movimiento.


Clic en el botón aceptar, para seguir con el ujo.

Asignamos el concepto de CXC que es Servicios de facturación y le agregamos un importe a aplicar a nuestra Factura, tecleamos F8 para totalizar el movimiento y procedemos a afectar.


El movimiento se ha timbrado correctamente y procedemos a vericar los archivos generados en el botón de anexos.

Abrimos el XML correspondiente de la Nota de crédito y vericamos el contenido del XML.


Al visualizar el contenido del XML podemos observar que ya se encuentra el UUID relacionado de la Factura FFF135 que es el 2BD13D68-7E57-4454-93F5-6EBC0BE958FC con tipo de relación 01 que es Nota de crédito de los documentos relacionados y en el nodo de Concepto tenemos el concepto que fue mapeado en Cuentas por cobrar para la identificación de devoluciones, bonifaciones o descuentos con la descripción Servicios de facturación, clave unidad: ACT y clave de producto o servicio: 84111506.


Errores frecuentes


Errores frecuentes

Dentro de los errores que pueden llegar a presentarse son los siguientes:• Omitir u olvidar la configuración para el movimiento Devolucion venta, el cual

se encuentra en la ruta Intelisis | Configurar | Tipos de movimientos | Ventas es muy importante agregar la configuración del CFDI 3.3, la Serie, los Folios, plantilla del documento, etc.

• Omitir u olvidar la configuración para el movimiento Nota credito, el cual se encuentra en la ruta Intelisis | Configurar | Tipos de movimientos | Cuentas por cobrar es muy importante agregar la configuración del CFDI 3.3, la Serie, los Folios, plantilla del documento, etc.

• Tal cual se ha explicado durante el manual, crear y agregar el nuevo movimiento de Nota credito (DEV) en el módulo de CXC y vincularlo al consecutivo natural de la Devolución en Ventas, por ultimo agregar a los Accesos del usuario en la ruta Intelisis | Configurar | Usuarios | Accesos.

• No tener activa la configuración modular para las pestaña de Ventas 2, para el Cobro integrado en facturas de contado.

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