DETERMINACIN DE LA VIABILIDAD Y FACTIBILIDAD FINANCIERA Y TCNICA; EN LA IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE BENEFICIO DE PORCINOS EN EL MUNICIPIO DE CAUCASIA

POR: ALFARO ARIAS SACRAMENTO JOS SANTIAGO VLEZ GUERRA LUIS EDUARDO MRQUEZ ARCOS

UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA FACULTAD NACIONAL DE SALUD PBLICA HCTOR ABAD GMEZ CAUCASIA - ANTIOQUIA 2007

DETERMINACIN DE LA VIABILIDAD Y FACTIBILIDAD FINANCIERA Y TCNICA; EN LA IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE BENEFICIO DE PORCINOS EN EL MUNICIPIO DE CAUCASIA

POR: ALFARO ARIAS SACRAMENTO JOS SANTIAGO VLEZ GUERRA LUIS EDUARDO MRQUEZ ARCOS

Trabajo de grado para optar al ttulo de Administrador en Salud: Gestin Sanitaria y Ambiental

ASESOR: PEDRO NEL CORREA MEDINA Profesor Facultad Nacional de Salud Pblica

UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA FACULTAD NACIONAL DE SALUD PBLICA HCTOR ABAD GMEZ CAUCASIA - ANTIOQUIA 2007

Nota de aceptacin

____________________________ ____________________________ ____________________________

__________________________ Presidente del jurado

__________________________ Jurado

____________________________ Jurado

AGRADECIMIENTOS

A Dios por brindarnos las posibilidades de que esta meta se hiciera realidad. A la Universidad de Antioquia, por darnos la oportunidad de formarnos profesionalmente. A nuestro asesor, Pedro Nel Correa Medina, por toda su colaboracin y sus valiosos consejos para llevar acabo este proyecto. A todos los profesores de la Facultad Nacional de Salud Pblica Hctor Abad Gmez, por impartirnos sus conocimientos y por apoyar nuestra labor acadmica. A nuestra compaera y amiga, Paula Andrea Moreno Betancur, por colaboracin y apoyo en el desarrollo de este proyecto. A nuestros cnyuges, hijos y amigos que con su comprensin y apoyo contribuyeron a que este logro fuera posible. Y a todos aquellos que contribuyeron de una u otra forma para lograr el cabal desarrollo de esta investigacin. su

CONTENIDO Pg. INTRODUCCIN 1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 2. JUSTIFICACIN 3. PROPSITO Y OBJETIVO 3.1 PROPSITO 3.2 OBJETIVO GENERAL 3.2.1 OBJETIVOS ESPECFICOS 4. FUNDAMENTO TERICO Y LEGAL 20 4.1 FUNDAMENTO TERICO 20 4.2 FUNDAMENTO LEGAL 5. METODOLOGA DEL PROYECTO 6. ESTUDIO DE MERCADO 6.1 DESCRIPCIN DEL SERVICIO 6.2 ANLISIS DE LA DEMANDA (DEMANDA HISTRICA) 6.3 PROYECCIN DE LA DEMANDA 6.3.1 ANLISIS DE PROVEEDORES DE PORCINOS EN EL MUNICIPIO DE CAUCASIA 28 21 23 24 24 25 27 15 16 18 19 19 19 19

6.4 ANLISIS DE LA OFERTA DE PRESTACIN DEL SERVICIO 6.5 PLAZA 6.6 PRECIO DEL SERVICIO 6.7 TRANSPORTE 6.8 PLAN DE MERCADO 6.8.1 Divulgacin del servicio 6.8.2 Socializacin 6.8.3 Publicidad 7. ESTUDIO TCNICO 7.1 TIPO DE PLANTA. 7.2 OPERACIONES EN EL BENEFICIO DE GANADO PORCINO 7.2.1 Sacrificio y faenado de ganado porcino 7.3 CUADRO DE EQUIPOS Y MAQUINARIA. 7.4 INVERSIONES, COSTOS Y GASTOS. 7.5 EVALUACIN DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES EN EL BENEFICIO DE PORCINOS 7.6 TRMITES ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL 7.7 DIAGRAMA ORGANIZACIONAL 7.8 PERFILES DE LOS CARGOS 7.9 CUADRO DE SALARIOS 41 45 46 46 48 30 30 30 31 31 31 31 31 32 32 33 34 36 39

7.10 CUADRO DE PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES PARAFISCALES 8. ESTUDIO FINANCIERO CONCLUSIONES BIBLIOGRAFA 49 50 58 59

LISTA DE CUADROS Pg. Cuadro 1. Principales cifras del sector porccola 1998-2006 Cuadro 2. Demanda histrica del sacrificio de porcinos Cuadro 3. Demanda promedio actual de sacrificios en los Municipios de la regin del bajo Cauca. 27 Cuadro 4. Proyeccin de la demanda Cuadro 5. Proveedores de porcinos municipio de Caucasia Cuadro 6, Equipos y maquinaria requerida y caractersticas 37 Cuadro 7. Inversiones, costos y gastos Cuadro 8 Costo mes de energa elctrica 40 Cuadro 9. Evaluacin de los aspectos e impactos ambientales en el beneficio de porcinos Cuadro 10. Salarios a devengar por cada empleado de la planta. Cuadro 11. Porcentaje legales para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Cuadro 12. Proyeccin ingresos por ventas 51 Cuadro 13. Estado de resultado proyectado Cuadro 14. Flujo de Caja proyectado Cuadro 15. Flujo de Caja a valor presente 54 55 56 49 41 49 39 28 29 25 26

LISTA DE GRFICOS Pg. Grfico 1.Sacrificio porcino legal Vs venta biologa PPC. Grfico 2.Organigrama para planta de beneficio de porcinos 27 26

LISTA DE ANEXOS

Anexo A. Registro fotogrfico. Anexo B. Cotizacin de equipos para planta de porcinos Anexo C. Formularios para solicitud de permisos ambientales Anexo D. Estudio financiero

GLOSARIO

ANIMALES DE ABASTO PUBLICO O PARA CONSUMO HUMANO: los bovinos, porcinos, ovinos, caprinos, aves conejos, animales producto de la caza y otras especies que el Ministerio de Salud declare aptas para dichos fines. BENEFICIO: Accin de matar y preparar animales para el consumo humano. CARNE PARA CONSUMO HUMANO: las partes comestibles de todo animal de abasto pblico sacrificado en un matadero que llene los requisitos sealados en el presente decreto. CARNE EN CANAL: el cuerpo de cualquier animal de abasto pblico o para consumo humano, despus de haber sido sacrificado y eviscerado. En materia de aves, se denomina CANAL el cuerpo entero de un ave despus de insensibilizado, sangrado, desplumado y eviscerado. CISTICERCO: Larva de tenia, que vive encerrada en un quiste vesicular, en el tejido conjuntivo subcutneo o en un msculo de algunos mamferos, especialmente del cerdo o de la vaca, y que, despus de haber pasado al intestino de un hombre que ha comido la carne cruda de este animal, se desarrolla, adquiriendo la forma de solitaria adulta. DECOMISO: la separacin definida de un animal o cualesquiera de sus partes despus de haber sido inspeccionado, dictaminado como inadecuado para el consumo humano y marcado con un sello que diga DECOMISADO. EXANGUINACIN: Procedimiento de extraccin de la sangre.

FACTIBILIDAD: Que se puede hacer. INOCUO: Que no hace dao. INSPECTOR SANITARIO AUXILIAR: al funcionario que ha recibido capacitacin en inspeccin sanitaria de mataderos y ha sido autorizado por el Ministerio de Salud o sus entidades delegadas, para colaborar o auxiliar al Medico Veterinario Inspector en el ejercicio de sus funciones propias. KW: Kilo vatios todo MEDICO debidamente autorizado por el Ministerio de Salud o las entidades delegadas para llevar a cabo las diligencias de inspeccin sanitaria de los animales de consumo humano y supervisar operaciones o procesos desde el punto de vista tcnico y sanitario. NEUROCISTICERCOSIS: Enfermedad causada por la presencia de muchos cisticercos en el sistema nervioso de un animal o del hombre. PARAFINA: que tiene poca afinidad; referido a su estabilidad qumica y a su escasa afinidad con el agua, con la que no se mezcla. RECHAZO: la exclusin de cualquier animal de abasto pblico, sus productos o subproductos, envases, equipos o materiales, sin que haya lugar o decomiso, de conformidad con las disposiciones del presente decreto o las normas especiales sobre control que dicte el Ministerio de Salud. RESIDUOS: toda sustancia extraa, incluidos teraputicos o profilcticos que sean objetables o que construyan un riesgo para la salud humana, y que permanezcan en los animales beneficiados, bien como sus metabolitos, agentes VETERINARIO INSPECTOR: Medico Veterinario titulado,

resultado de un tratamiento o por exposicin accidental, tales como antibiticos, antihelmnticos, anablicos hormonales y no hormonales, sustancias sucedneas de las hormonas, plaguicidas, tranquilizantes y materiales radiactivos. SACRIFICIO: Matanza de animales, especialmente para el consumo. TENIOSIS: Enfermedad causada por tenia. TIR: Tasa Interna de Retorno Dicho VIABILIDAD: probabilidades de poderse llevar a cabo. VPN: Valor Presente Neto; porcentaje mnimo de rentabilidad que se espera obtener en inversin. ZONA SUCIA DE UN MATADERO: el rea de la sala de sacrificio en donde se lleva a cabo la conmocin, volteo, suspensin y sangra de los animales. La zona a que se refiere el presente artculo, en el caso de los porcinos y aves Incluye el escaldado, depilado y desplume, segn el caso. ZONA INTERMEDIA DE UN MATADERO: el rea de la sala de sacrificio en donde se realizan las operaciones posteriores a la sangra de los animales, hasta aquellas que Incluyen su eviscerado. ZONA LIMPIA DE UN MATADERO: el rea de la sala de sacrificio en donde se realizan las operaciones posteriores al eviscerado de Ios animales, hasta la salida de las carnes de dicha sala. ZOONOTICO: Enfermedad o infeccin que se da en los animales y que es transmisible al hombre en condiciones naturales. de un asunto que, por sus circunstancias, tiene

RESUMEN En el Municipio de Caucasia al igual que en los de la regin del bajo Cauca se viene presentando el sacrificio ilegal de ganado porcino, con consecuencias en la salud pblica y el deterioro de ambiente. Por ello, surgi la idea de determinar la viabilidad y factibilidad tcnica y financiera en la implementacin de una planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia, para tal efecto se realizaron los estudios de mercado, tcnico y financiero que arrojaron como resultado que implementar esta planta es rentable desde el punto de vista financiero cumpliendo con los estndares tcnicos y normativos exigidos.

INTRODUCCIN

Se pretende determinar la viabilidad y factibilidad financiera y tcnica en la construccin de una planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia, dado la problemtica actual en el sacrificio ilegal presentado con esta especie, no slo a nivel Municipal, sino a nivel regional, ocasionando riesgos en la salud pblica y deterioro del ambiente. Mediante la realizacin de los estudios de mercado, tcnico y financiero y evaluando los aspectos e impactos ambientales, implcitos en la actividad; componentes que hacen posible el funcionamiento del proyecto atendiendo naturaleza involucradas. sus caractersticas tecnolgicas y a las leyes de la

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1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El Municipio de Caucasia es uno de los tantos del pas que adolece de infraestructuras sanitarias que permitan brindar condiciones de salubridad a sus pobladores, esta carencia acompaada de la idiosincrasia de sus pobladores, de bajo nivel de escolaridad, de los altos ndice de desempleo y de la presencia de desplazados por la violencia, contribuye en el agudizamiento de los problemas sociales y de salud en el Municipio. Uno de los problemas sanitarios presentes y que es el motivo de estudio de este proyecto es que no se cuenta en la actualidad con una planta de beneficio de porcinos, por lo tanto, dicha actividad se viene realizando de forma ilegal a nivel del domicilio de los expendedores o tambin en los puntos de cra del cerdo, sin ningn tipo de inspeccin sanitaria del animal de abasto ni, del proceso de sacrificio. El panorama anterior nos muestra que en el Municipio se pueden presentar problemas sanitarios como enfermedades de tipo zoontico, como son la Neurocisticercosis, y la teniosis en los humanos.

Por otra parte se vienen generando impactos ambientales en la etapa de sacrificio ilegal del porcino ya que se presentan residuos como materia fecal, sangre, vsceras, etc; que son vertidos a los caos que atraviesan el Municipio, contaminando estos cuerpos de agua y contribuyendo al deterioro ambiental.

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Por tales razones surge el interrogante: ser viable y factible financiera y tcnicamente la construccin de una planta de beneficio de porcinos?.

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2. JUSTIFICACIN

La construccin de una planta de beneficio para porcinos en el Municipio de Caucasia, aporta una solucin a la problemtica actual del sacrificio ilegal que se viene presentando en la regin del bajo cauca, ocasionando un riesgo para la salud pblica y deterioro al ambiente.

Por lo tanto, existe una gran necesidad de inversin en infraestructura, adquisicin de equipos, capacidad de fro y de transformacin, en los eslabones de la cadena posteriores a la produccin porcina primaria, que permitan el cumplimiento de las exigencias sanitarias, ambientales y de inocuidad; para tal fin se hace necesario conocer a fondo el estudio financiero y tcnico que permita determinar lo viable y factible de invertir en este negocio.

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3. PROPOSITO Y OBJETIVO

3.1 PROPOSITO: Dar a conocer un estudio que soporte de manera financiera y tcnica, la construccin de una planta de beneficio de porcinos que cumpla con la legislacin sanitaria y ambiental vigente, en el Municipio de Caucasia.

3.2 OBJETIVO GENERAL: Determinar la viabilidad y factibilidad financiera y tcnica en la construccin de una planta de beneficio de porcinos, que aparte de ser rentable, solucione el problema sanitario y ambiental generado por la carencia de esta infraestructura en el Municipio.

3.2.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS: Recopilar informacin inicial que permita determinar la oferta y demanda en el Municipio de la actividad porcina. Realizar los estudios de mercados, tcnico, organizacional y financiero. Identificar los aspectos e impactos ambientales implicados en el proceso de beneficio.

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4. FUNDAMENTO TEORICO Y LEGAL

4.1 FUNDAMENTO TEORICO Un Estudio de Viabilidad o Factibilidad establece las condiciones que hacen viable el proyecto de inversin, o sea, que permiten su realizacin con xito; determina asimismo las funciones o prioridades a tener en cuenta durante todo su desarrollo. Para realizar este estudio de viabilidad se deben utilizar los mtodos tradicionales para la Evaluacin Financiera de un proyecto de inversin como son el Valor Presente Neto (VPN), la Tasa Interna de Rendimiento y el Perodo de Recuperacin. La consideracin del riesgo en la evaluacin de una propuesta de inversin, se puede definir como el proceso de desarrollar la distribucin de probabilidad de algunos de los criterios econmicos. Generalmente, las distribuciones de probabilidad que ms comunes se obtienen en una evaluacin, corresponden al Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Rentabilidad. Sin embargo, para determinar las distribuciones de probabilidad de estas bases de comparacin, se requiere conocer las distribuciones de probabilidad de los elementos inciertos del proyecto como son: la vida, los flujos de efectivos, las tasa de inters, las tasas de inflacin entre otros.

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En la evaluacin financiera de proyectos de inversin est asociado un riesgo que se explica por la incertidumbre que implica considerar un VPN igual a cero, es decir, que el proyecto es costeable ya que recupero slo lo que invierto a la rentabilidad mnima esperada, un VPN mayor que 0, es decir, que el proyecto es rentable y recupero la inversin con ganancias y un VPN menor que 0, es decir, que el proyecto no es rentable, sin tener en cuenta otras variables como la TIR la cual tiene que ser mayor que el costo de oportunidad del capital.

4.2 FUNDAMENTO LEGAL En la implementacin de una planta de sacrificio se debe garantizar que en sus procesos no se generen aspectos que deterioren el ambiente y la salud de la comunidad, por ello se hace necesario que esta cumpla con las siguientes normatividades vigentes a la fecha: Ley 09 de1979, Cdigo Nacional Sanitario. Decreto 2278 de 1982, por el cual se reglamenta el sacrificio, transporte y comercializacin de la carne. Decreto 1036 de 1991, clasificacin de plantas de beneficio para ganado. Decret 3075 de1997, considera mataderos como fabrica de alimentos. Decreto 475 de 1998, por el cual se expiden las normas tcnicas de calidad del agua potable. Decreto 4126 de 2005, sobre la gestin integral de los residuos hospitalarios y similares.

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Ley 99 de 1993, por la cual se reordena el sector pblico encargado de la gestin y conservacin del medio ambiente y los recursos naturales renovables y se organiza el Sistema Ambiental SINA y otras disposiciones. Decreto 948 de 1995, disposiciones generales sobre prevenciones y control de la contaminacin atmosfrica. Decreto 1594 de 1984, por el cual se reglamenta parcialmente el ttulo I de la ley 9 de 1979, as como el decreto ley 2811 de 1974 en cuanto a usos del agua y residuos lquidos. Decreto retributivas por la utilizacin directa del agua como receptor de los vertimientos puntuales y se toman otras determinaciones. Decreto 1220 de 2005, por el cual se reglamenta el Ttulo VIII de la Ley 99 de 1993 sobre licencias ambientales. NOTA: En la actualidad se tiene un proyecto de decreto (Dcto1500/mayo de 2007) que derogar los decretos 2278 y 1036. No se tiene en cuenta en este proyecto pues an no se ha promulgado dicho decreto. Una vez entre en vigencia el decreto en mencin este proyecto debe ser ajustado a la nueva normatividad. 3100 de 2003, Por medio del cual se reglamentan la tasas

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5. METODOLOGA DEL PROYECTO

OBJETIVO Recopilar informacin inicial que permita determinar la oferta y demanda en el Municipio de la actividad porcina. Consultas con sectores que actan en el proceso de cra y sacrificio de porcinos Consultas con asesores Se realizaron las visitas a granjas de cra y sitios de expendio, en la regin , Obtener sobre: Promedio sacrificados. - Se realiz por medio de Dimensin planta. acercamientos, visitas a Oferta y Demanda de estas entidades animales. animales informacin

ACTIVIDAD

ESTRATEGIA

RESULTADOS

particulares, y con el asesor de la U de A, conocedores en el tema(veterinarios,

economista, contadores ) Se realiz a travs de las visitas antes mencionadas que nos permitir obtener Efectuar los estudios de mercados Realizar tcnicos, organizacional y financiero los estudios que permita informacin de la oferta y la demanda. Se analiz la informacin obtenida de estas por medio Determinar de una hoja de clculo para proyecciones de la demanda, que determinaron el tipo de planta a del proyecto. la viabilidad y factibilidad

establecer la caracterstica del producto, usuario, o

consumidor, precio, tipo de demanda existente, as

como los estudios tcnico, organizacional y financiero.

implementar, costo de la infraestructura, costos

operacionales y necesidad de personal. A travs de las visita echas a los puntos de sacrificios, en donde se observ el Evaluar los aspectos e impactos ambientales Evaluacin de aspectos e impactos ambientales. proceso Identificacin de de implicados en el proceso de beneficio. aspectos ambientales e impactos para luego aspectos e impactos ambientales. para la los Evaluacin

determinar las medidas de prevencin, control mitigacin. y

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6. ESTUDIO DE MERCADO

6.1 DESCRIPCIN DEL SERVICIO: La planta de beneficio de porcinos ha implementarse en el Municipio de Caucasia, ofrecer las siguientes operaciones para el beneficio de ganado porcino: Sacrificio

Almacenamiento Transporte

6.2 ANALISIS DE LA DEMANDA (DEMANDA HISTRICA): Segn el ltimo informe de Poltica Nacional de sanidad e inocuidad para la cadena porccola emitido por el CONPES (Consejo Nacional de Poltica Econmica y Social) en enero de 2007; plantea que durante los ltimos 15 aos, el sector porccola ha experimentado un importante crecimiento y ha mejorado significativamente su productividad, lo que le ha permitido avances en su competitividad al interior de la cadena productiva, e incrementar su participacin en el mercado interno con algunas opciones tambin en mercado externo. Este incremento se ha visto reflejado en el dinamismo de las cifras del sector. Sobresale el comportamiento del sacrificio porcino formal, el cual aument en 403.505 cerdos durante el perodo 1998-2005, lo que representa un crecimiento acumulado del 32%, as mismo, la produccin correspondiente creci en el mismo

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perodo alrededor de 30.000 toneladas. El sector ha crecido en una tasa promedio anual del 6% desde el ao 2000. (Cuadro N1)

No obstante, es importante aclarar que aunque existe un alto margen de ilegalidad e informalidad en el sacrificio de porcinos en el pas, el cual se estima para los ltimos tres aos en un promedio del 49% segn cifras del Fondo Nacional de Porcicultura con base en la venta de biolgicos para la peste porcina clsica PPC, lo cual permite estimar que para el ao 2005 el sacrificio total (legal e ilegal), fue de 3365.705 de cerdos y una produccin de 200.000 TM. (Grafico 1)

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De acuerdo a las cifras descritas anteriormente se puede encontrar el promedio anual que nos ayudar a proyectar la demanda a 10 aos, como se muestra en el cuadro 2.

Cuadro 2. Demanda histrica del sacrificio de porcinos en Colombia en un periodo de siete aos. Demanda histrica Ao 1998 2005 Incremento de sacrificio promedio anual 4,0831% 1.248.061 1.651.566 403.505 32,3306% en siete aos Cantidad cant % Variacin

promedio anual

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6.3 PROYECCIN DE LA DEMANDA De acuerdo a lo encontrado en la recopilacin de informacin de la demanda de cerdos en la regin descritos en el cuadro 3 y proyectndola con el porcentaje promedio anual 4.0831%, obtenido del estudio realizado por el CONPES, se obtuvieron los datos descritos en el cuadro 4.

Cuadro 3. Demanda promedio actual de sacrificios en los Municipios de la regin del bajo Cauca.NUMERO DE ANIMALES SACRIFICADOS PROMEDIO/AO 6898.5 2920 3650

MUNICIPIO

NUMERO DE ANIMALES SACRIFICADOS PROMEDIO/DIA 18.9 8,0 10

CAUCASIA BAGRE CACERES

TARAZA

4

1460

NECHI

4

1460

ZARAGOZA

5

1825

49,9 TOTAL

18213.5

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Cuadro 4. Proyeccin de la demandaCantidad de Ao sacrificar/ da 2007* 51,94 2008 54,06 2009 56,27 2010 58,56 2011 60,95 2012 63,44 2013 66,03 2014 68,73 2015 71,54 2016 74,46 2017 Dato promedio actual* 49,90 porcinos a

6.3.1 ANALISIS DE PROVEEDORES DE PORCINOS EN EL MUNICIPIO DE CAUCASIA En el cuadro 5, se ilustra las granjas ubicadas en el municipio de Caucasia, las cuales son proveedores actuales y lo harn de igual forma a la planta de beneficio; como se muestra en el cuadro, estas granjas suplen la demanda actual de la regin.

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Cuadro 5. Proveedores de porcinos municipio de CaucasiaGRANJA PORCICOL A EL PARAISO GRANJA PORCICOL A LA BRISAS GRANJA PORCICOL A SANTA ROSA GRANJA PORCICOL A JC RAMOS GRANJA PORCICOLA GRANJA LUIS PORCICOLA HORACIO

VARIABLES HEMBRAS GESTANTES HEMBRAS DE REMPLAZO PARTOS POR HEMBRA AO NACIDOS VIVOS POR PARTO MORTALIDA D LACTANTE POR PARTO MORTALIDA D PRECEBO MORTALIDA D EN CEBA/AO PESO PROMEDIO DE ANIMAL EN PIE

TOTAL

48

10

12

72

500

60

5

5

0

10

20

0

2,35

3

2

2,5

2,5

2,5

11,5

11

11

13

12

10,5

1 0

1 0

3 0

1,5 0,0575

1,2 0,05

1 0,05

0

0

2

0

0

0 Promedio 97.5 Kg

ESPECIE OFERTA AO

99 Kg LANDRA / PIETRAN

89kg LANDRA / PIETRAN

90 Kg LANDRA / PIETRAN

97 kg PIETRAN / PI / DURO

100 Kg

110 Kg

PIETRAN/ PIETRAN / LANDRA LANDRA 18543, 1

1184,4OFERTA MES

300,0

144,0

2059,7

13437,5

1417,5

98,7 3OFERTA DIA

25,0 1

12,0 0,4

171,6 6

1119,8 37

118,1 4

1545,3 51,5

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6.4 ANALISIS DE LA OFERTA DE PRESTACIN DEL SERVICIO De acuerdo a lo encontrado tras la recopilacin de informacin acerca de la oferta, se obtuvo informacin que en la Regin del bajo Cauca (Bagre, Caucasia, Zaragoza, Cceres, Nech), no existe una empresa que preste el servicio de sacrificio de porcinos en las condiciones adecuadas, segn lo estipulado en la ley, por lo cual la planta sera pionera en el campo.

6.5 PLAZA Inicialmente la cobertura sera el Municipio de Caucasia, visionando los dems Municipios de la Regin, ya que la planta contar con la capacidad suficiente para cubrir demanda de estos municipios en cuanto al servicio de sacrificio de porcinos.

6.6 PRECIO DEL SERVICIO El servicio de sacrificio de porcinos, prestado por la planta tendr un costo de $20.000 (veinte mil pesos moneda corriente) por animal, distribuido de la siguiente manera: Sacrificio Impuesto de sacrificio Fondo de Porcicultura $15.886 * $1.223 $2.891

* Este valor se cobra teniendo como base el costo por sacrificio en la planta de mas cercana al Municipio de Caucasia ( Santa Rosa Antioquia ).

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6.7 TRANSPORTE El transporte a nivel local ser sub-contratado por la planta con una empresa que preste el servicio transporte de la canal al sitio de expendio, cumpliendo con lo estipulado en el Decreto 2278/82 en Titulo III, capitulo II y a nivel intermunicipal ser asumido por el cliente.

6.8 PLAN DE MERCADO El plan de mercado que implementar la planta de beneficio de porcino ubicada en el Municipio de Caucasia, se subdividir en las siguientes etapas:

6.8.1 Divulgacin del servicio Esta se realizar utilizando los medios de comunicacin existentes en la zona, es decir: radio, televisin regional, prensa regional y avisos publicitarios expuestos en supermercados, expendios de carnes, entre otros.

6.8.2 Socializacin La socializacin del proyecto, se realizar de acuerdo al siguiente orden: inicialmente con los inversionistas interesados, luego con los posibles clientes, con los alcaldes de cada Municipio de la regin y luego con la comunidad de la regin.

6.8.3 Publicidad Se realizar de igual forma que en la divulgacin del servicio a travs de los medios de comunicacin, afiches, entre otros.

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7. ESTUDIO TECNICO

Este estudio comprende los siguientes aspectos:

7.1 TIPO DE PLANTA. De acuerdo a la proyeccin de la demanda de sacrificio de porcinos y el Decreto 1036 de 1991 y en sus artculo 34 y 35, el tipo de planta a implementar es clase III, con capacidad instalada para sacrificar 120 cerdos mas en turno de 8 horas, y cumplir con los requisitos generales sealados en el Decreto 1036/91,

dispondr de las siguientes reas y equipos bsicos para su funcionamiento:

rea de proteccin sanitaria Vas de acceso, patio de maniobras, cargue y descargue Desembarcadero y corrales de sacrificio Bscula para pesaje de ganado en pie Salas de sacrificio Redes areas para sacrificio y faenado de los animales

rea aislada para lavado, preparacin y almacenamiento de vsceras blancas rea de almacenamiento de vsceras rojas Depsitos para decomisos

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Sistema adecuado para tratamiento primario y eliminacin de aguas residuales Estercolero Tanque de reserva de agua potable Oficina de inspeccin medico-veterinaria Oficinas o dependencias administrativas Servicios sanitarios y vestideros rea para servicios varios y mantenimiento

7.2 OPERACIONES EN EL BENEFICIO DE GANADO PORCINO: En los sitios donde se realiza el beneficio de ganado porcino, se practican las siguientes operaciones: Recepcin de los animales: Se realiza conduciendo el animal por medio de una rampa o desembarco, hasta los corrales de alojamiento. Pesaje: En una bscula se determina el peso del animal antes y despus de la cuarentena (12 horas). Inspeccin sanitaria ante-mortem: Esta labor de inspeccin debe ser practicada por un mdico veterinario titulado o un inspector sanitario auxiliar, funcionarios debidamente autorizados.

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7.2.1 Sacrificio y faenado de ganado porcino Aturdimiento e insensibilizacin: Para tal efecto se aplica un aturdidor elctrico colocando los polos tras las orejas, o un polo detrs de una oreja y el otro sobre la rbita ocular opuesta; la aplicacin de la corriente debe mantenerse pocos segundos, segn la edad, el tamao y peso de animales; cuando se producen movimientos espasmdicos de las patas traseras, debe retirarse el aturdidor pues el porcino se encuentra ya totalmente inconsciente y una prolongacin del electro shock puede producir hemorragias musculares e incluso fracturas. Elevacin del animal: Se coloca un grillete de sangra en cualquiera de sus patas traseras y se eleva el conjunto grillete animal. El porcino se debe conducir rpidamente al punto de sangra debido a que el efecto del electroshock tiene una duracin de slo 3 minutos Sangra: Se efecta mediante una incisin que se practica a nivel de la unin del cuello con el pecho, seccionando los vasos sanguneos. La sangre se recoge con destino a la nutricin humana, utilizando recipientes de acero inoxidable y con la ayuda de un cuchillo hueco conectado con una manguera previamente higienizada. Duchado: Se realiza con el fin de limpiar el animal, una vez que ha terminado la exanguinacin. Escaldado: Despus de lavado, el animal se sumerge en agua caliente y se retira el grillete a sangra. La temperatura del agua debe estar entre los 60-63 C y el tiempo de escaldado vara dependiendo de las caractersticas de los

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animales (5 a 7 minutos aprox.). El objeto del escaldado es ablandar la piel para facilitar el depilado del animal. Depilado: Se realiza con una mquina depiladora la cual debe estar en marcha al recibir al animal. Al trmino del depilado (2-3 minutos), el porcino se sita sobre un mesn de reposo donde se puede completar el depilado en forma manual. En seguida se practica un corte en cada pata trasera, bajo los tendones flexores del menudillo, con el fin de colocar el gancho suspensor.

La mquina depiladora consta de una serie de aspas de caucho giratorias con terminacin metlica, las cuales raspan la piel de los animales y eliminan casi la totalidad de los pelos, lo que permite la obtencin de canales bien presentadas. El depilado tambin se puede hacer manualmente o por

flameado o por bao de 130-135C en 8-10 segundos de duracin y con posterior bao de agua fra y para luego retirar la capa de parafina manualmente. Izado del riel de trabajo: Colocado el gancho suspensor, el animal se iza al riel de trabajo, donde se finaliza el depilado. Corte del esternn y extraccin de las vsceras: El esternn se abre auxiliado con un cuchillo, una sierra manual, cuidando de no romper los rganos, Posteriormente se hace una incisin con un cuchillo a lo largo de la lnea media; se extraen las vsceras blancas y las rojas, las cuales se inspeccionan y se envan a las respectivas reas. El aparato gnito-urinario se enva al rea de desperdicios y decomisos. La lnea media se ubica en el centro del vientre

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del animal; empieza en el extremo superior entre los jamones y termina en el mentn. Lavado de la canal: Con chorros de agua fra, se debe lavar la superficie externa y el interior de la canal. Inspeccin sanitaria: Debe ser realizada por el funcionario debidamente autorizado. Practicada la inspeccin post-mortem y recibido el visto bueno, se aplican los sellos de aprobacin. Divisin de la canal post-mortem: La canal porcina se puede dividir en dos medias canales, mediante el uso de una sierra, en el pas, generalmente se transporta la canal completa desde los lugares de beneficio de los animales hasta los centros de distribucin minorista o plantas de procesamiento. Almacenamiento refrigerado: Se realiza despus de pesar las canales. (Se anexa registro fotogrfico de sacrificio actual en el Municipio de Caucasia)

7.3 CUADRO DE EQUIPOS Y MAQUINARIA. En el cuadro 6, se muestran los equipos y maquinaria requerida y las

caractersticas que deben tener para el tipo de planta que se implementara.

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Cuadro 6, Equipos y maquinaria requerida y caractersticas.PROCESO ATURDIMIENTO Trampa de aturdimiento Puerta giratoria Pinza INSENSIBILIZACIN Sistema de aturdimiento elctrica con aislados, regulador de voltaje, terminales dentadas IZADO Polipasto elctrico Para izado capacidad 1.000 Fabricada en lamina de acero Canaleta de sangra inoxidable cal. 16 dimensiones 2000x500x1800 Fabricada en platina de 2 x SANGRIA Riel para sangra , con soportes cada 50 cm. Estructura en IPE de 140 Fabricados en platina de 2 x Grilletes para izado , con polea de 4 y cadena eslabonada de Fabricado en lamina de acero inoxidable cal. 16 dimensiones 2000x1800x900mm, ESCALDADO Tanque de escaldado quemadores a gas para mangos guillotina y puerta EQUIPOS Y MAQUINARIAS CARACTERISTICAS

calentamiento de agua. Con canastilla para extraccin del porcino IZADO Polipasto elctrico Para izado a proceso. capacidad 1.000

DEPILADO

Depiladora 30 cerdos/hora

Galvanizada por inmersin en caliente. aspas Motor para reductor, 36 raspado.

Accionamiento neumtico. Con canasta para introduccin del

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cerdo a la peladora y para

expulsin del cerdo a la mesa de repaso Fabricado en tubular redondo de Mesa de repaso 1 de acero inoxidable. Con niveladores. 1200x900x2000 mm Fabricada en platina de 2 x IZADO Riel de proceso , con soportes cada 50 cm. Estructura en IPE de 140 Plataforma de evisceracin y repaso EVICERACIN Mesa tipo shut para recibo de vscera Mesa para lavado de intestinos Fabricada en tubular de 1 y lamina alfajor aluminio Fabricada en lamina de acero inoxidable cal. 16 Fabricada en lmina de acero inoxidable cal. 16. Dimensin 1200x900x2000 mm Fabricada en tubo galvanizado Tasajera para almacenamiento de vscera INSPECCION SANITARIA Carros para almacenamiento de producto limpio roja de 2, con ganchos en acero inoxidable en varilla de . 100 ganchos dobles. 2.000m de largox1.800 altura Fabricado en lamina de acero inoxidable cal.16, dimensiones de 700x700x800mm, con Dimensin

desage de 1 LIMPIEZA OPERARIOS Fabricados en lamina de acero Lavamanos inoxidable, accionamiento

mediante push de rodilla Cilindro de gas propano de

FLAMEADO

Flameador

40lib.

Lanza

llamativo

semi-

industrial, con regulador

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7.4 INVERSIONES, COSTOS Y GASTOS. Para el estudio financiero se trabaj con base en precios constantes a valores del mes de abril del ao 2007, como se muestra en el cuadro 7. (En el anexo B se presenta la cotizacin de equipos para sala de beneficio, para el proyecto se toman los costos de los equipos requeridos ya mencionados).

Cuadro 7. Inversiones, costos y gastos.

VALOR RESIDUAL ITEM % COSTO

INVERSIONES: TERRENO (3000 m ) PLANTA FISICA EQUIPO Y MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES PERMISOS AMBIENTALES COSTO LICENCIA DE CONSTRUCCIN CAPITAL DE TRABAJO: % de costos y gastos operacionales anuales al inicio de cada periodo. $20.000.000 $370.249.127 $168.061.200 $6500.000 $600.000 $ 2100.000 20% 100% 50% 25% 10%

COSTOS Y GASTOS (Estimado promedio Mes): SERVICIOS PUBLICOS Y OTROS* INSUMOS DE LIMPIEZA Y DESINFECCIN MANO DE OBRA (con prestaciones legales) $2505.831,88 $600.000 $9.905.236

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* Servicios pblicos y otros: comprende Energa elctrica: $688.315,88 ( se justifica el costo de esta en el Cuadro 8 ) gas propano: $630.000 (19 pipetas de 40 Lbs/mes), (de acuerdo a datos suministrados por el sector involucrado) impuestos municipales: $557.516 Papelera: $200.000 Telfonos e Internet: $300.000 Publicidad : $150.000

Cuadro 8, Costo mes de energa elctrica CONSUMO EQUIPOS KW/mes EQUIPOS ELECTROMECANICOS 439 EQUIPOS DE OFICINA ILUMINACIN GENERAL 1955.53 SUBTOTAL Tarifa Decretada por el Municipio de ALUMBRADO Caucasia PUBLICO Tarifa Decretada por el Municipio de TASA DE ASEO Caucasia __________ TOTAL $17851 $688.315,88 $6934 $339.31 $663.530,88 671 $339.31 $227.677,01 $339.31 $148.957,09 845.53 $339.31 $286.896,78 KW TOTAL/mes COSTO DEL

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7.5 EVALUACION DE LOS ASPECTOS E IMPACTOS AMBIENTALES EN EL BENEFICIO DE PORCINOS En el siguiente cuadro se plasman los aspectos e impactos evaluados en la implementacin de la planta de beneficio de porcinos.

Cuadro 9. Evaluacin de los aspectos e impactos ambientales en el beneficio de porcinosETAPA RECURSO NATURAL IMPACTOS AMBIENTALES Arrastre de materiales contaminantes y materia orgnica a las fuentes de agua o a lagunas de Oxidacin con deficiente manejo. MEDIDA PREVENTIVA MEDIDAS DE CONTROL MEDIDAS DE MITIGACIN

Agua

Cambiar las camas de la carrocera. Lavar la carrocera en reas por fuera de la planta.

Revisar que los camiones lleguen a la planta sin carga mixta o con evidencias de mal mantenimiento.

Recoger los residuos en seco y enviarlos a la zona de residuos. Transformar los residuos para uso industrial o reciclaje.

Aire

Emisiones de gases de camiones mal sincronizados.

Suelo

No genera impacto alto.

Exigir el transporte de ganados en camiones en buen estado mecnico Acopio de los pisos usados en reas que permitan su uso industrial.

Revisar que los camiones lleguen en buen estado mecnico. Verificar que los residuos estn dispuestos en las reas sucias.

Advertir a los operarios sobre las exigencias ambientales en la materia.

Transporte de ganado

Flora y fauna

No genera impacto alto. Contaminacin de los operarios, de los camiones y de la planta. Riesgos de accidentes por malas Exigir que no se transporten productos txicos con los animales y lavar las carroceras antes de cargar Verificar que el transporte del ganado no ofrezca riesgo de accidentes o contaminacin de los operarios. Capacitacin de Asesorar a los operarios en materia de riesgos que enfrentan al trabajar en camiones en malas

Social

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Agua

condiciones de los camiones. Excesos de ruidos afectan la calidad de vida de la comunidad y de los operarios Vertimientos con orina, sangre y vmito, lavado del animal. Impacto alto de Emisin olores por mala disposicin de residuos slidos y lquidos. Deficiente manejo de los residuos. Impacto medio. Vertimientos y residuos slidos dispuestos a campo o espacios abiertos en la periferia de la planta. Impacto medio.

el ganado. Establecer programas para el control de ruidos

los operarios

condiciones y con deficiencias de higiene.

Recoleccin de la sangre del degello. Ligado de recto y esfago.

Aire

Utilizar sistemas de tratamiento primario; rejillas, tanques de Homogenizacin, cmaras de sedimentacin. Adicin de compuestos qumicos.

Verificar que los sistemas estn funcionando de Manera adecuada. Establecer sistemas de monitoreo. Establecer los sistemas de tratamiento primario y verificar que estn funcionando. Establecer sistemas para el tratamiento de residuos slidos. Recoleccin de los residuos en zonas especiales (sucias) de la planta. Capacitacin del recurso humano.

Establecer sistemas de tratamiento primario de residuos slidos

Establecer plan de gestin integral de residuos y decomisos. Disposicin de residuos en reas lejanas de la planta con manejo adecuado. Usar procesos anaerbicos.

Suelo

Establecer sistemas para el monitorio de residuos slidos, disposicin y uso.

Disposicin de los residuos slidos en reas alejadas para lombricultura o compostaje.

Sacrificio

Fauna y flora

Proliferacin de especies indeseables: perros ratas Impacto alto Daos a biota natural

Establecer sistemas de pretratamiento y tratamiento de aguas residuales y para tratamiento de residuos slidos.

Verificar que el tratamiento no se vierta y disponga su espacio abierto sin ningn tratamiento. Capacitar al recurso humano. Verificar que las medidas tomadas

Usartecnologaenla planta para la recoleccin de vertimientos (sangre) y acopio de residuos slidos en reasespeciales (sucias) en sufaseprimaria. Adecuacin de la infraestructura Capacitacin del

Sociales

Dao esttico y de calidad de vida, por

Adecuacin de sitios especiales para el

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emisiones de olores, gases y presencia de residuos slidos sobre las comunidades y a los operarios de las plantas. Genera impactos medios.

tratamiento de vertimiento y residuos slidos. Capacitacin del recurso humano sobre riesgos y manejo de residuos.

reduzcan los vertimientos y la dispersin de los residuos slidos sobre los recursos naturales el entorno.

recurso humano. Compromiso de la administracin.

Agua

Vertimiento con sangre, contenido gastrointestinal grasa y decomisos a fuentes naturales.

Disponer de infraestructura y equipos adecuados.

Establecer sistemas de pretratamiento y Tratamiento primario. Definir metas de reduccin de vertimientos. DBO y SST Establecer tcnicas de manejo con infraestructura adecuada. Definir planes y sistemas de monitoreo para reducir los vertimientos y residuos slidos en la planta.

del Capacitacin recurso humano.

Aire

Faenado

Emisiones de gases y olores por mala disposicin de los vertimientos, residuos slidos y decomisos. Genera impactos medios y altos

Acopio y manejo de los vertimientos y residuos slidos mediante tcnicas que reduzcan su dispersin en la planta o en el entorno.

del Capacitacin recurso humano. Compromiso de la administracin. Capacitacin del recurso humano

Suelo

Vertimientos y residuos slidos dispuestos a campo espacio abierto. Genera impacto alto daan su estructura fisicoqumica.

Establecer sistemas de pretratamiento de Vertimientos y para la de disposicin residuos slidos.

Establecer sistemas de monitoreo para el Cumplimiento de metas de DBO y SST.

Establecer sistema para el secado de residuos slidos o para su disposicin en rellenos sanitarios reciclaje y abono orgnico

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Fauna y flora

Los vertimientos y residuos slidos generan la proliferacin de moscas, ratones, perros, zancudos y daan la microflora y micro fauna. Impacto alto. Afectan la biota

Establecer sistemas de pretrtamiento, tratamiento primario y para la disposicin de residuos slidos en las reas sucias de la planta.

Establecer sistemas de monitoreo para establecer el impacto de las medidas de precaucin y de mitigacin.

Eliminar la disposicin de vertimientos y residuos slidos a zonas abiertas o lagunas sin el debido tratamiento. Establecer reas especiales para su manejo con procesos de baja inversin.

Social

Las deficiencias de la infraestructura y de las equipos afectan la calidad del empleo y calidad de vida de las comunidades. Impacto alto.

Adecuar sitios especiales para el manejo de vertimientos y residuos slidos en la planta. Mejorar los procesos de sacrificio y de faenado.

Establecer concertadamente sistemas de monitoreo que permitan mitigar los impactos en fuentes renovables.

Acopiar los residuos en la planta y establecer sistemas de pretratamiento y manejo de residuos por fuera de la planta. Capacitacin del recurso humano.

Fuente: Gua ambiental para plantas de beneficio de ganado. Ministerio del medio ambiente.2002

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7.6 TRAMITES ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL De acuerdo al Decreto 1220 de abril 21 de 2005 y segn lo descrito en los artculos 8 y 9, en los cuales se enuncian los proyectos, obras y actividades sujetos a licencia ambiental; la implementacin de la planta de beneficio de porcinos no requiere de licencia ambiental.

Por lo cual no se exime de solicitar ante la autoridad ambiental competente, que en el municipio le corresponde a CORANTIOQUIA TERRITORIAL PANZENU, los siguientes permisos: Permiso de emisiones atmosfricas Concesin de aguas subterrneas Permiso de vertimientos Tasa retributiva.(Se anexan formatos para tramitar estos permisos)

7.7 DIAGRAMA ORGANIZACIONAL En la Grafica 2, se muestra el organigrama que existir en la planta de beneficio de porcinos.

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Grafica 2.organigrama para planta de beneficios de porcinos.

GERENTE

VIGILANTE SECETARIA

ASEADORA

JEFE DE PRODUCCION

OPERARIO DE MANTENIMIENTO

OPERARIO DE PLANTA 1

OPERARIO PLANTA 2

OPERARIO PLANTA 3

OPERARIO PLANTA 4

OPERARIO PLANTA 5

OPERARIO PLANTA 6

7.8 PERFILES DE LOS CARGOS Se describen los perfiles de cargos y los oficios a desempearse en cada cargo, del personal requerido para el tipo de planta a implementar:

GERENTE: Encargado de la parte administrativa y operacional de la planta. Debe ser un profesional con conocimiento en administracin y el proceso a desarrollarse en la planta.

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SECRETARIA: Encargada de la recepcin, trascripcin, envi de documentos, archivar papelera, atencin al publico y dems designadas. Deber tener una formacin tcnica en el campo. JEFE DE PRODUCCIN: Encargado de la supervisin y operacin del proceso de sacrifico, adems de la inspeccin ante -mortem y pos -mortem de los animales Debe ser un veterinario o un profesional afn con el oficio. OPERARIO DE MANTENIMIENTO: Encargado de todo el mantenimiento de la maquinaria y equipos existente en la planta. Debe tener una formacin tcnica en el campo. VIGILANTE: Encargado de la vigilancia diurna y nocturna de la planta, para este oficio se requerirn 3 personas. Deben tener experiencia en el campo.

ASEADORA: Encargada del aseo de la parte administrativa, baos planta. y corredores de la

OPERARIO PLANTA 1: Encargado de la recepcin, distribucin y pesaje en pie del animal.

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OPERARIO PLANTA 2: Encargado del aturdimiento, izado y sangra.

OPERARIO PLANTA 3: Encargado de duchado, escaldado, depilado, corte del esternn e izado OPERARIO PLANTA 4: Encargado de la extraccin de las vsceras rojas. OPERARIO PLANTA 5: Encargado de la extraccin de las vsceras blancas. OPERARIO PLANTA 6: Encargado de lavado, conduccin y entrega de canal.

7.9 CUADRO DE SALARIOS En el cuadro 10, se describen los salarios a devengar por cada empleado de la planta.

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Cuadro 10. Salarios a devengar por cada empleado de la planta.CARGO GERENTE (1) SECRETARIA (1) JEFE DE PRODUCCIN (1) OPERARIO DE MANTENIMIENTO (1) VIGILANTE (3) ASEADORA (1) OPERARIOS DE PLANTA (6) $1500.000 $485.000 $1200.000 $600.000 $543.000 C/U $485.000 $485.000 C/U SALARIO MES

7.10 CUADRO DE PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES PARAFISCALES Se describen a continuacin los porcentajes, legales para las prestaciones sociales y aportes parafiscales: Cuadro 11. Porcentaje legales para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. PRESTACIONES y APORTES EPS ARP PENSION CESANTIAS INTERESES DE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIO VACACIONES DOTACIONES (UNIFORME) Estimado PARAFISCALES TOTAL 8.5 2.43 11.625 8.33 1 8.33 4.16 2.625 9 56.0 %

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8. ESTUDIO FINANCIERO Este estudio parte de los anteriormente expuestos y tiene como objetivo definir la viabilidad financiera del proyecto, a continuacin se describen todos los apartes de este estudio, (En el anexo D, se presentan los cuadros detallados del estudio financiero, incluyendo el estado de resultados, flujos de caja y balance general proyectado):

Inversiones: Valor Residual Costo Histrico % Activos Fijos: Terrenos 20.000.000 Construcciones 370.249.127 Maquinaria y equipos 168.061.200 Muebles y enseres 6.500.000 Total 564.810.327 Activos Nominales: Permisos ambientales 600.000 Costo Licencia Const. 2.100.000 Total 2.700.000 Capital de Trabajo: Iniciar cada periodo con el 20% de los costos operacionales del periodo 100% 50% 25% 10% 20.000.000 185.124.564 42.015.300 650.000 247.189.864 Monto

Total Inversiones Iniciales:

567.510.327

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Ingresos por venta: En el cuadro 12, se muestra los ingresos por venta proyectados para la planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia.(En el anexo D se presenta de forma detallada los ingresos por venta)

Cuadro 12. Proyeccin ingresos por ventas AO 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 297.028.296 309.156.258 321.779.417 334.917.993 348.593.029 362.826.431 377.640.997 393.060.457 409.109.508 425.813.859 TOTAL INGRESOS VENTAS

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Costos de Produccin directos: MANO DE OBRA Cargo Jefe de Produccin Operarios de planta Total Salarios: Prestaciones y aportes (56%) Total Laborales INSUMOS (Limpieza y desinfeccin): Se espera un incremento anual del: COSTOS VARIOS Se estiman las siguientes sumas: 1.144.564 13.734.764 4,1% 600.000 7.200.000 2.301.600 27.619.200 6.411.600 76.939.200 1.200.000 485.000 1 6 1.200.000 14.400.000 2.910.000 34.920.000 4.110.000 49.320.000 Salario Mes Cantidad Total Mes Total Ao

Gastos de Administracin y ventas: MANO DE OBRA INDIRECTA Cargo Gerente Secretaria Operario de Mantenimiento Vigilante Aseadora Total Salarios: Prestaciones y aportes (56%) Total Laborales 2.631.440 31.577.280 7.330.440 87.965.280 600.000 543.000 485.000 1 3 1 600.000 7.200.000 1.500.000 485.000 1 1 1.500.000 18.000.000 485.000 5.820.000 Salario Mes Cantidad Total Mes Total Ao

1.629.000 19.548.000 485.000 5.820.000

4.699.000 56.388.000

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GASTOS VARIOS Se estiman las siguientes sumas: 1.381.267 16.575.204

Depreciacin Activos Fijos: Construcciones Monto: Vida til Dep. Anual 370.249.127 20 aos 18.512.456

Maquinaria y equipo

Monto: Vida til Dep. Anual

168.061.200 10 aos 16.806.120

Muebles y Enseres

Monto: Vida til Dep. Anual

6.500.000 10 aos 650.000

Resumen Depreciacin Anual = $35.968.576

Amortizacin Monto: Plazo Amort. Anual 2.700.000 5 aos 540.000

Diferidos

Resumen Amortizacin Anual = $ 540.000

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Valor en Libros Activos Fijos Valor en Libros Activos Fijos = Costo Histrico - Depreciacin Acumulada = 564.810.327 359.685.764 = 205.124.563,5

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO En el cuadro 13, se muestra el estado de resultados proyectado para la planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia.

Cuadro 13. Estado de resultado proyectado. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 58.105.271 69.938.033 82.253.889 95.072.562

AO 2008

TOTAL INGRESOS

TOTAL EGRESOS

IMPUESTO (33%) -19.174.739 -23.079.551 -27.143.784 -31.373.945 -35.776.811 -40.537.632 -45.307.347 -50.271.793 -55.438.922 -74.896.557

UTILIDAD NETA 38.930.532 46.858.482 55.110.106 63.698.617 72.637.769 82.303.677 91.987.643 102.066.974 112.557.811 152.062.707

297.028.296 238.923.025 309.156.258 239.218.225 2009 321.779.417 239.525.528 2010 334.917.993 239.845.431 2011

348.593.029 240.178.449 108.414.580 2012 362.826.431 239.985.122 122.841.310 2013 377.640.997 240.346.008 137.294.990 2014 393.060.457 240.721.690 152.338.767 2015 409.109.508 241.112.775 167.996.733 2016 692.718.968 446.644.458 226.959.264 2017

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FLUJO DE CAJA PROYECTADO En el cuadro 14, se muestra el flujo de caja proyectado para la planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia.

Cuadro 14. Flujo de Caja proyectado

AO 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 -607.993.217 75.380.068 83.305.598 91.554.702 100.140.589 109.077.010 118.200.077 127.881.083 137.957.333 148.444.964 434.266.110

FLUJO DE CAJA NETO

Valor Presente Neto (VPN)

Tasa de Descuento: 12,5% Factor: 1 / (1 + k)t

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Donde k: tasa de descuento para traer a valor presente el flujo de caja proyectado, basados en que Planeacin Nacional en los Proyectos BPIN(Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional), trabaja una tasa de rentabilidad del 12%. t: periodo (0-10) .

FLUJO DE CAJA A VALOR PRESENTE En el cuadro 15, se muestra el flujo de caja a valor presente, para la planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia.

Cuadro 15. Flujo de Caja a valor presente

FLUJO DE CAJA A VALOR AO PRESENTE 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 1,000000 0,888889 0,790123 0,702332 0,624295 0,554929 0,493270 0,438462 0,389744 0,346439 0,307946 -607.993.216,7 67.004.504,8 65.821.707,1 64.301.793,2 62.517.276,8 60.529.991,7 58.304.573,5 56.071.044,7 53.768.090,2 51.427.186,5 133.730.575,7 FACTOR

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VPN: al 12,5% =

65.483.527,5

Tasa Interna de Retorno: (TIR): 14.53%

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CONCLUSIONES Las conclusiones de la determinacin de la viabilidad y factibilidad financiera y tcnica de la implementacin de una planta de beneficio de porcinos en el Municipio de Caucasia, son las siguientes:

El VPN del estudio financiero es del 12,5%, es decir, que el proyecto es rentable. La TIR nos muestra que se recupera la inversin con ganancias del 14,53%, en los 10 aos de proyeccin lineal del proyecto. La diferencia entre la Tasa de descuento utilizada y la Tasa Interna de Retorno obtenida, es del 2,03%, indicando esto que se obtiene ms rentabilidad en la inversin en la planta de beneficio que depositndola en entidades financieras. La implementacin de la planta de beneficio de porcinos es viable y factible, desde el punto de vista tcnico y financiero. Los posibles inversionistas deben analizar si la tasa de recuperacin dada por el estudio financiero, es o no interesante para ellos.

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BIBLIOGRAFIA

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5. LERMA, Daniel. Presentacin de informes. Segunda edicin: Bogota, D.C., 2005. p.1 93.

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