derecho bancario y bursatil guatemalteco
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7/25/2019 Derecho Bancario y Bursatil Guatemalteco
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DERECHO BANCARIO Y BURSATIL
Qu es el Derecho Bancario y Burs!il" Conjunto de normas jurdicas que regulan laactividad bancaria y financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y losparticulares.
Qu es el Derecho Burs!il" El derecho burstil es la rama del derecho privado, que regulay estudia el mercado financiero y las bolsas de valores. Tambin estudia y regula las ofertaspblicas, agente de bolsa.
Con #u c$%i&o el reino %e 'a'ilonio alcan($ su )*i)o es+len%or y el co)ercio'ancario" Con el C!digo de "ammurabi #$%&'($%)* a.de.c+ El C!digo de "ammurabi,creado por el rey de abilonia "ammurabi.
Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en ,recia acerca %el Derecho Bancario"Eluso de la moneda se e-tendi! con rapide en el mundo griego, comprendiendo con claridad la
importancia de contar con una moneda, por lo que el dracma -el %rac)a o +u.a%o/ era unauni%a% e 0alor co)+ues!a %e seis 'arri!as %e hierro1, lleg! a convertirse en la monedainternacional.
Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en Ro)a acerca %el Derecho Bancario" /osromanos desarrollaron toda una serie de operaciones bancarias, cobros y pagos por cuentade sus clientes, liquidaci!n de herencias por el sistema de remate, entrega de dinero ainters, testificaci!n de contratos, recepci!n de dep!sitos, etc. 0 lo que puede agregarse elsistema contable, cuya evoluci!n fue particularmente destacada.
Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en la E%a% 2e%ia acerca %el Derecho
Bancario"En la edad media en el imperio romano de oriente o iantino, se orden! laacu1aci!n de moneda de oro, plata y bronce. /as de plata circularon ampliamente en2ccidente, y las de oro y bronce lo hicieron en el 2riente. En su momento Carlo 3agno,fundador imperio 4omano, reorgani! el sistema monetario alrededor de una nueva monedade plata5 elnovus drenariusy proclamo el derecho real para emitirla.
Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en la 3+oca 2o%erna y Con!e)+orneaacerca %el Derecho Bancario" En $)6$, se funda en 0mberes, lgica, un banco que tuvo especial importancia, pues
de l se origina la primera moderna bolsa de mercancas. El anco de Estocolmo, 7uecia, fundado en $8)8, es el primero en poner en
circulaci!n moneda fiduciaria #papel moneda respaldado por su propia tesorera+, queconstituye un paso relevante para el desarrollo del crdito bancario.
Qu an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os a 4inales %el si&lo 55 acerca %el DerechoBancario" 0 finales de este siglo se produce la intercomunicaci!n de los mercados mundiales y
permiten el fen!meno econ!mico conocido como la globalizacin, que tiende aconformar un solo gran mercado mundial.
9esde la dcada del setenta, se acenta la prevalencia de los negocios financieros condivisas, papeles, ttulos y documentos representativos y de crditos.
Qu a0ances i)+or!an!es encon!ra)os en la +ri)era re4or)a 'ancaria 6789:678; en,ua!e)ala -E0oluci$n %e la Banca en ,ua!e)ala1" En $&'8 se produjo la primera reforma monetaria y bancaria total, mediante la cual se
cre! el anco Central de :uatemala, como nico banco emisor5 7e emiti! la /ey de ;nstituciones de Crdito
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Qu a0ances i)+or!an!es encon!ra)os en la se&un%a re4or)a 'ancaria en ,ua!e)ala-E0oluci$n %e la Banca en ,ua!e)ala1" En $&'& surge el nacimiento de Crdito "ipotecario =acional de :uatemala, como un
banco del Estado y se emiti! la /ey 4eglamentaria de El Crdito "ipotecario =acionalde :uatemala En $&>8 es cuando nace el anco de :uatemala
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Ley %e Su+er0isi$n ?inanciera. 2rientada a favorecer la solide y solvencia del sistemafinanciero, promover el ahorro al propiciar la confiana del pblico en el sistema bancario yviabiliar la estabilidad del sistema financiero.
Qu es la ,lo'ali(aci$n Econ$)ica"Es el proceso econ!mico por el cual el comercio se
internacionalia. Aara ello se suprimen muchos de los aranceles, tasas, e impuestosnacionales, tenientes a proteger la producci!n nacional.
Qu es el co)i! %e Basilea"es la denominaci!n usual con la que se conoce al Comit de7upervisi!n ancaria de asilea, la organiaci!n mundial que rene a las autoridades desupervisi!n bancaria, cuya 4unci$nes fortalecer la solide de los sistemas financieros.Qu es el La0a%o %e Dinero"Es una operaci!n que consiste en hacer que los fondos o
activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparecan como el fruto de actividades lcitas
y circulen sin problema en el sistema financiero.
Con #ue o!ro no)'re se le conoce al La0a%o %e Dinero" lavado de capitales, lavado de
activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o
legitimaci!n de capitales.
En #u a.o 4ue es!a'leci%o el Co)i! %e Basilea" en $&%) por los presidentes de los
bancos centrales de los once pases miembros del :rupo de los 9ie #:($*+ en aquel
momento. =ormalmente se rene en el anco de Aagos ;nternacionales asilea, 7uia,
donde se encuentra su 7ecretara permanente, de $' miembros. 0 sus reuniones plenarias,
que se celebran cuatro veces al a1o.
C$)o es! cons!i!ui%o el Co)i! %e Basilea" est constituido actualmente por
representantes de las autoridades de supervisi!n bancaria de los bancos centrales de
lgica, Canad, Brancia, 0lemania, ;talia, @ap!n, Aases ajos, 7uecia, 7uia, 4eino ?nido
y Estados ?nidos, y dos pases ms que no son miembros del :($*, /u-emburgo y Espa1a.
En #u a.o se cre$ el ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:"El '' de julio de $&>>, en laciudad ret!n oods, =eD "ampshire, Estados ?nidos, se reunieron los delegados de >>pases, en la Conferencia 3onetaria y Binanciera de la 2rganiaci!n de las =aciones ?nidas.
D$n%e !iene su se%e el ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:" Tiene su sede enashington, es un centro de anlisis, de captaci!n de informaci!n y de polticas nacionalesF.
Cul es el o'e!i0o %e ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:" 0segurar la estabilidad enlas tasas y los criterios de cambio de una moneda a otra y el control de los valores de cadamoneda nacional frente a las dems.Esta instituci!n internacional que en la actualidad rene a 6 +ases.
Cun%o se cre$ el Banco In!ernacional +ara la Recons!rucci$n y el Desarrollo @BIRD:"Este organismo, es ms conocido como Banco 2un%ial, cuya creaci!n result! de los
acuerdos de $&>>. Esta instituci!n deba en su origen garantiar la estabilidad del sistema
monetario internacional despus de la crisis financiera o quiebra de $&'&.
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Cul es la 4inali%a% %el Banco 2un%ial" es ayudar en el financiamiento de la
reconstrucci!n de los pases destruidos por la segunda guerra mundial. 0l igual que el Bondo
3onetario ;nternacional, tiene su se%een ashington, y para que los pases puedan ser
miembros de este organismo, primero tiene que ser miembros del Bondo 3onetario
;nternacional.
C$)o es! cons!i!ui%o el ca+i!al social %el Banco 2un%ial" est constituido por las
aportaciones que cada Estado miembro realia y con dicho capital se realian prstamos a los
pases miembros que lo solicitan, previa aprobaci!n del consejo, quien determina la cantidad,
la tasa de inters y el plao para el pago de los mismos.
Cules son los cinco +ases )s re+resen!a!i0os %el Banco 2un%ial" son Estados
?nidas, ;nglaterra, Brancia, @ap!n y 0lemania.
Cules son los sec!ores +riori!arios/ +ara los #ue el Banco 2un%ial +ro+orciona
4inancia)ien!o a los )ie)'ros"
a+ el 9esarrollo 4ural
b+ /a /ucha contra la miseria y pobrea urbanas
c+ /a asistencia tcnica
d+ Todas las acciones que puedan intentarse a favor del desarrollo de los sectores
susceptibles de tener una influencia profunda y duradera en las bases del desarrollo.
Cun%o 4ue crea%o el Banco In!era)ericano %e Desarrollo @BID:"Este organismo fue
creado el G de diciembre de $&)G, en el seno de la 2rganiaci!n de los Estados 0mericanos y
principi! a funcionar en abril $&)& en su sede en ashington, Estados ?nidad.
En este
organismo, el pas que cuenta con la m-ima participaci!n, es Estados ?nidos, y por lo tanto
la mayor posibilidad de direcci!n.
Cul es el o'e!o %el Banco In!era)ericano %e Desarrollo @BID:" es contribuir a
acelerar el proceso de desarrollo econ!mico individual y colectivo de los pases miembros,
para lo cual distribuye sus o+eraciones en or%inarias#aquellas referidas al otorgamiento de
prstamos normales contra el anlisis previo de una solicitud e-presa, presentada por un pasmiembro+5 y las de carc!er es+ecial#para las cuales el banco debe tener previsto un fondo
especfico que no podr ser utiliado sino en condiciones muy particulares+.
Qu es el Derecho Bancario" es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal queregula la estructura y funcionamiento de las entidades de crdito bancarias o entidades de
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dep!sito, as como las operaciones realiadas con el pblico en general, incluidos susclientes, y con otras entidades de crdito.
C$)o es! in!e&ra%o el Derecho Bancario"se integra, fundamentalmente, por normas dederecho administrativo, mercantil, civil y fiscal. En este sentido, cabe distinguir entre un
%erecho +'lico 'ancario, relativo a las normas constitucionales, administrativas y fiscales,y un %erecho +ri0a%o 'ancarios, referente a las normas civiles y mercantiles.Tiene au!ono)a el Derecho Bancario" El 9erecho ancario no puede considerarse como
una parte aut!noma del 9erecho, debido a que puede sustentarse, que las normas que
regulan la materia bancaria integran el 9erecho Arivado y el 9erecho Ablico que conforman
una rama especial.
Cules son las 4uen!es %el Derecho Bancario"
/as fuentes reales o materiales y fuentes formales.
Qu son las ?uen!es Reales o 2a!erial en el Derecho Bancario"7on los factores hist!ricos,
polticos, sociales, econ!micos, culturales, ticos, que influyen en la creaci!n y contenido de las
normas jurdicas.
Qu son las ?uen!es ?or)ales en el Derecho Bancario" Es la forma e-terna de manifestarse los
preceptos o normas de conducta e-terior, que deben ser observados socialmente.
Doc!rinaria)en!e cules son las 4uen!es 4or)ales %el Derecho )s i)+or!an!es" la
/ey, la Costumbre, la @urisprudencia, la 9octrina @urdica, los actos jurdicos, y los principios
generales del 9erecho.
C$)o es!a err#uica)en!e or&ani(a%a la 4uen!e 4or)al %el Derecho Bancario"
En +ri)er lu&ar, la Constituci!n Aoltica de la 4epblica de :uatemala.
En se&un%o lu&ar, todas las leyes ordinarias de contenido bancario, tales comoH la /ey de
ancos y :rupos Binancieros, la /ey 2rgnica del anco de :uatemala, la /ey 3onetaria, la
/ey de 7ociedades Binancieras Arivadas, la /ey de 7upervisi!n Binanciera, el C!digo de
Comercio, la /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos y las resoluciones y reglamentos
emitidos por la @unta 3onetaria.
Cul es la %e4inici$n %e Banco"personas jurdicas con nimo de lucro que actan como
depositarios de fondos, los que constituyen la base para sus operaciones de prstamos, estas
entidades pueden ser pblicas y privadas estn regidas por la 7uperintendencia de ancos y
el anco Central.
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En #u consis!e la ac!i0i%a% +rinci+al %e los 'ancos" Consiste en ser intermediarios
financieros en el proceso de captaci!n de recursos de capital, por medio de los dep!sitos
pblicos y de colocaci!n o transferencia de dichos recursos.
A #u se re4iere el ries&o en la Ac!i0i%a% Bancaria" se refiere a todos los distintos tiposde riesgos que enfrentan las instituciones bancarias, cuando llevan a cabo sus actividades.=ormalmente, ste vara dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha instituci!n.
Cules son los !i+os %e ries&os %e la Ac!i0i%a% Bancaria" Ries&o cre%i!icioH Iste se refiere a la posibilidad de tener grandes prdidas por el
motivo de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crdito a las cuales secomprometi!.
Ries&o %e li#ui%e(H Iste se refiere a la posibilidad de que se producan prdidase-cesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursosrpidamente para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.
Ries&o ca)'iarioH Iste se refiere a la posibilidad de prdidas por las variaciones enlas tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una instituci!n financierarealia operaciones o tiene recursos invertidos.
Ries&o %e !asa %e in!ersH Iste se refiere a la disminuci!n del valor de los activos odel patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de inters, lo cualpuede conducir a que la instituci!n tenga graves prdidas.
Qu en!i%a%es +ro!e&en con!ra el ries&o Bancario" 7uperintendencia ancaria y elanco Central de cada pas #casi siempre el emisor de la moneda+. 7in embargo, a nivelmundial, el mayor representante de estos esfueros es el Comit de asilea.
Quin es la )*i)a au!ori%a% en )a!eria 'ancaria"/a @unta 3onetaria
En #u consis!en los Recursos >ro+ios %e los Bancos" Estos consisten bsicamente ensu capital #aporte dinerario de los socios+ ms reservas que se destinan a enfrentar los gatosque conllevan su instalaci!n comoH inmuebles, equipo y mobiliario, que por lo general, sirvende soporte para su funcionamiento.
En #u consis!e la i)+or!ancia %el ca+i!al +ro+io %e los 'ancos" consiste en que sirvenpara soportar prdidasH cuanto ms grande sea, ms prdidas para soportar.
C$)o se co)+onen los Recursos %e Terceros" /os recursos de terceros se componenprincipalmente de los dep!sitos captados del pblico y en menor medida de otrasobligaciones, como pueden ser la emisi!n de bonos, prestamos entre entidades. /osdep!sitos, han sido la fuente tpica de financiaci!n bancaria, y son utiliaos por el banco, paraotorgar crditos.
En #u consis!e la li#ui%e( %e un Banco"Consiste en la capacidad de un banco, dehacer frente al retiro de dep!sitos y obligaciones corrientes.
En #u consis!e la Sol0encia %e un Banco"/a 7olvencia tiene directa relaci!n con lacartera prstamos e inversiones que realia un banco.
Qu son las Reser0as 2one!arias In!ernacionales"/as reservas internaciones son unacantidad determinada de recursos que los pases poseen y que utilian para cumplircompromisos internacionales.
C$)o se encuen!ran re+resen!a%as las reser0as )one!arias in!ernacionales" Estnrepresentadas en monedas e-tranjeras y otros activos como el oro.
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C$)o es!n 4or)a%as Las reser0as in!ernacionales"estn formadas por el conjunto decapital nacional, producto de ahorro pblico y privado generado por los supervit #pasivose-cedentes financieros+ de ingresos sobre egresos en las transacciones cambiarias del pascon el resto del mundo.
C$)o es!n cons!i!ui%os los ac!i0os %e las Reser0as 2one!arias In!ernacionales/ >arael caso %e nues!ro +as/ co)o lo es!a'lece el ar!culo 6< %e la ley 2one!aria"a. 2ro5b. illetes y moneda e-tranjera aceptadas como medio de pago internacional
c. 9ep!sitos de divisas,
d. Ttulos Jalores e primera clase, lquidos, emitidos por gobiernos e-tranjeros dereconocida solvencia, 9erechos Especiales de :iro el pas en el Bondo3onetario ;nternacional,
e. 0portes a organismo financieros internacionales cuando se considereninternacionalmente como activos de reservas 5 y
f. 2tros activos que la @unta 3onetaria califique,
Quin au!ori(a la +ol!ica %e in0ersi$n %e las reser0as )one!arias in!ernaciones elBanco %e ,ua!e)ala"/a @unta 3onetaria.
Qu es el Secre!o Bancario"Es un deber especial de discreci!n o de secreto que lesimpide revelar a terceros la situaci!n econ!mica de sus clientes.
Quines se e*ce+!a %e la li)i!aci$n %el Secre!o Bancario" la informaci!n que losbancos deban proporcionar a la @unta 3onetaria, al anco de :uatemala y la7uperintendencia de anco, as como la informaci!n que se intercambie entre bancos einstituciones financieras.
Sal0o #ue )an%a!o +o%rn los )ie)'ros %e la =un!a 2one!aria y las au!ori%a%es/4uncionarios y e)+lea%os %el Banco %e ,ua!e)ala y %e la Su+erin!en%encia %e Bancos/re0elar la in4or)aci$n 'ancaria"salvo que medie orden de jue competente.
Qu es la Banca Elec!r$nica"7e ha denominado as, al tipo de banca que se realia pormedios electr!nicos como puede ser cajeros electr!nicos, telfono y otras redes de
comunicaci!n.Qu es el Sis!e)a Bancario"conjunto de instituciones que generan, recogen, administrany dirigen tanto el ahorro como la inversi!n, dentro de una unidad poltica(econ!mica. Es elconjunto de autoridades, entidades e instituciones que se1alan las normas, realian ycontrolan la intermediaci!n en el crdito.
Cul es la le&islaci$n #ue or%ena el sis!e)a 4inanciero"$. Constituci!n Aoltica de la 4epblica de :uatemala, artculos $6' y $66.'. /ey 2rgnica del anco de :uatemala, 9ecreto $8('**' del Congreso de la 4epblica.6. /ey 3onetaria, 9ecreto $%('**' del Congreso de la 4epblica.>. /ey de 7upervisi!n Binanciera, 9ecreto $G('**' del Congreso de la 4epblica.
). /ey de ancos y :rupos Binancieros, 9ecreto $&('**' del Congreso de la 4epblica.
8. /ey de Especies 3onetarias Conmemorativas, 0cuerdo =mero 6'('**G del Congreso de la4epblica.
%. /ey de 7ociedades Binancieras Arivadas, 9ecreto /ey '*G.
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G. /ey de ancos de 0horro y Arstamo para la Jivienda Bamiliar, 9ecreto )>$ del Congreso de la4epblica.
&. /ey de 0lmacenes :enerales de 9ep!sito, 9ecreto $%>8 del Congreso de la 4epblica.
$*. /ey de /ibre =egociaci!n de 9ivisas, 9ecreto &>('*** del Congreso de la 4epblica.
$$. /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos, 9ecreto 8%('**$ del Congreso de la4epblica.
$'. /ey de la 0ctividad 0seguradora, 9ecreto ')('*$* del Congreso de la 4epblica.
$6. /ey de :arantas 3obiliarias, 9ecreto )$('**% del Congreso de la 4epblica.
$>. /ey de 3ercado de Jalores y 3ercancas, 9ecreto 6>(&8 del Congreso de la 4epblica.
Cul es la es!ruc!ura or&ani(acional %el sis!e)a 4inanciero &ua!e)al!eco" se encuentra
organiado bajo la estructura de anca Central. 7u organiaci!n es la siguienteH$. @unta 3onetaria.'. anco de :uatemala.
6. 7uperintendencia de ancos.
>. ancos del 7istema.
). Binancieras.
8. 0seguradoras.
%. 0fianadoras.
G. 0lmacenes :enerales de 9ep!sito.
&. 2tras ;nstituciones.
Bao #u sis!e)a es!n or&ani(a%as las ac!i0i%a%es )one!arias/ 'ancarias y4inancieras"Estarn organiadas bajo el sistema de banca central y que dicho sistema serdirigido por la @unta 3onetaria. /a @unta 3onetaria ejerce direcci!n suprema del anco de:uatemala.
Qu es la =un!a 2one!ariaK Es la entidad superior en materia bancaria en :uatemala y laencargada de dictar la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas, velando por laliquide y solvencia del sistema bancario nacional y asegurando la estabilidad y elfortalecimiento del ahorro nacional.
C$)o se in!e&ra la =un!a 2one!aria"a+ El presidente, quien tambin lo ser del anco de :uatemala5b+ /os 3inistros de Binanas Ablicas, Economa y 0gricultura, :anadera y
0limentaci!n5
c+ ?n miembro electo por el Congreso de la 4epblica
d+ ?n miembro electo por las asociaciones empresariales de comercio, industria yagricultura5
e+ ?n miembro electo por los presidentes de los consejos de administraci!n o juntasdirectivas de los ancos Arivados y =acionales5
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41 ?n miembro electo por el Consejo 7uperior de la ?niversidad 7an Carlos de:uatemala.
Cules son las A!ri'uciones %e la =un!a 2one!aria"$. Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al anco de
:uatemala.'. 0cordar, interpretar y reformar los reglamentos del anco de :uatemala.
6. 0cordar el presupuesto del anco de :uatemala.
>. =ombrar y remover al gerente del anco de :uatemala.
). Bijar y modificar los encajes de los ancos.
8. Bijar y modificar las tasas de inters del anco de :uatemala.
El Banco %e ,ua!e)ala Esta entidad, depende de la @unta 3onetaria, goa de autonoma ytiene un patrimonio propio y se regir por su /ey 2rgnica y la /ey 3onetaria.
Cul es el O'e!i0o ?un%a)en!al %el Banco %e ,ua!e)ala"Contribuir a la creaci!n ymantenimiento de las condiciones ms favorables al desarrollo ordenado de la economanacional, para lo cual propiciar las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias quepromuevan la estabilidad en el nivel general e precios.
Cules son las ?unciones %el Banco %e ,ua!e)ala"a+ 7er el nico emisor de la moneda5
b+ Arocurar que se mantenga nivel adecuado de liquide del sistema bancario,c+ Arocurar el buen funcionamiento del sistema de pagos5
d+ 4ecibir en dep!sito los encajes bancarios y los dep!sitos legales
e+ 0dministrar las reservas monetarias internacionales,
f+ /os dems funciones compatibles con su naturalea de anco Central que le seanasignadas por mandado legal.
A #uin corres+on%e la Direcci$n y A%)inis!raci$n %el Banco %e ,ua!e)ala" ladirecci!n corresponde por mandato constitucional a la =un!a 2one!ariay por consiguiente, esesta entidad quien da los lineamientos para su funcionamientoF La a%)inis!raci$n,corresponde al :erente :eneral del anco de :uatemala.
Quin es el Re+resen!an!e Le&al %el Banco %e ,ua!e)ala" se ejercer judicial ye-trajudicialmente por el :erente :eneral.
Qu es el Co)i! %e Eecuci$n"Este es un !rgano colegiado que se encarga de ejecutarla poltica monetaria, cambiaria y crediticia que determine la @unta 3onetaria y est integradopor el Aresidente del anco de :uatemala, quien lo coordina5 y por las autoridades del anco
de :uatemala que designe la @unta 3onetaria.Qu re#uisi!os son necesarios +ara #ue el Banco %e ,ua!e)ala +ue%a reali(ar+rs!a)os en l!i)a ins!ancia Lue la 7uperintendencia de anco le presente un informe sobre la situaci!n financiera
y de cartera del anco solicitante5 y
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Lue ste constituya una garanta prendaria de crditos o garanta hipotecaria a favordel anco de :uatemala5
>ue%e el Cr%i!o Hi+o!ecario Nacional o+erar +rs!a)os %e l!i)a ins!ancia" Encuanto a el Crdito "ipotecario =acional de :uatemala, como nico anco del Estado, no
operan los prstamos de ltima instancia, ya que en caso presente deficiencia temporal deliquide, no acude al anco de :uatemala5 sino directamente al Ejecutivo por conducto del3inisterio de Binanas Ablicas para que le sean inyectaos fonos provenientes delpresupuesto nacional.
Qu son los Banco >ri0a%os" Estos estn constituidos como 7ociedades 0n!nimas y porlo tanto su capital est dividido y representado en acciones nominativas. 0s mismo, hanobtenido la autoriaci!n de la @unta 3onetaria para su constituci!n y han tenido que llenarante la 7uperintendencia de ancos una serie de requisitos que van desde proporcionar adicha entidad informaci!n personal sobre la solvencia econ!mica de sus fundadores, hastaobtener la aprobaci!n de la Escritura Ablica de Constituci!n previamente a su presentaci!n
al ante el 4egistro 3ercantil para su inscripci!n.
Ac!ual)en!e cun!os 'ancos +ri0a%os o+eran 'ao la 0i&ilancia %e laSu+erin!en%encia %e Bancos"$% bancos privados y el Crdito "ipotecario =acional de:uatemala, como anco el Estado.
Cules son los 'ancos #ue o+eran en el +as" El Crdito "ipotecario =acional de:uatemala, anco ;nmobiliario, s. a., anco de los Trabajadores, banco industrial, s. a.,anco de 9esarrollo 4ural, s. a., anco ;nternacional, s. a., anco 4eformador, s. a.,C;T;0=M, s.a., 7ucursal :uatemala, J;J;0=C2, s. a., anco B;C2"70 :uatemala, s. a.,anco A423E4;C0, s. a., anco de 0ntigua, s. a., banco de 0mrica Central, s. a., banco
C;T;0=M de :uatemala, s. a., banco 0gromercantil de :uatemala, s. a. banco :NTContinental, s. a. banco de crdito, s. a. banco 0teca de :uatemala, s. a.
Qu son los ,ru+os ?inancieros" /os grupos financieros estn conformados porsociedades an!nimas de objeto social de contenido financiero #ancos, 0seguradora,
0lmacenes :enerales de 9ep!sitos y otras+ que en virtud de realiar cada una operacionesdiferentes pero complementarias entre s, se agrupan alrededor de una 7ociedadControladora, que tambin debe estar constituida como 7ociedad 0n!nima y tendr comoo'e!o sociale*clusi0o, la direcci!n, administraci!n y representaci!n de las dems sociedaddel grupo que se conforme.
Cules son las Carac!ers!icas %e los ,ru+os ?inancieros"$. Estn sujetas a un rgimen de control y vigilancia'. Aueden provenir de la constituci!n de nuevas sociedades an!nimas especialiadas o
de la fusi!n de otras sociedad
6. Aueden actuar frente al pblico de manera conjunta, ofrecerle servicioscomplementarios y ostentarse como integrantes del grupo que se trate
>. /os integrantes pueden usar denominaciones iguales que los identifiquen, a1adiendo ladenominaci!n del grupo financiero
). =o pueden utiliar denominaciones iguales o semejantes a las otros gruposCules son los ,ru+os ?inancieros #ue o+eran en el +as" :rupo Binanciero0gromercantil, :rupo Binanciero Corporaci!n ;, :rupo Binanciero ac(credomatic, grupofinanciero C;T;0=M de :uatemala, :rupo Binanciero de 2ccidente, :rupo Binanciero banco;nternacional, grupo financiero :NT Continental, grupo financiero 0=4?40/, grupofinanciero de los Trabajadores, grupo financiero J;J;0=C2.
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C$)o sur&en las Socie%a% ?inancieras en ,ua!e)ala"como producto de la emisi!n del
9ecreto /ey '*G emitido el $' de mayo de $&8>.
Qu son las socie%a%es 4inancieras" son instituciones bancarias que actan como
intermediarios financieros especialiados en operaciones, de banca, de inversi!n promueven
la creaci!n de empresas productivas, mediante la captaci!n y canaliaci!n de recursos
internos y e-ternos de mediano y largo plao.
Cules son las +rohi'iciones #ue la Ley %e Socie%a%es ?inancieras i)+one"
0brir y operar cuentas de dep!sito monetarios, de ahorro y a plao5
Conceder prstamos para construcci!n de vivienda y adquisici!n de inmuebles. 7e
e-ceptan los prstamos para la adquisici!n de inmuebles necesarios para la
operaci!n de empresas que financia.
0ctualmente, las sociedades financiera, continua realiando sus operaciones propias, sujetas
a la jurisdicci!n de la @unta 3onetaria y a la vigilancia e inspecci!n de la 7uperintendencia de
ancos.
Cun!as socie%a%es 4inancieras o+eran en el >as y cules son" $) 7ociedades
Binancieras que operan en el pas, legalmente autoriadas por la @unta 3onetaria. O son la
Corporaci!n financiera =acional, Binanciera ;ndustrial, s. a., financiera de ;nversi!n, s. a.,
financiera 4ural, s. a., financiera de 2ccidente, s. a., financiera de Capitales, s. a., financiera
7?330, s. a., financiera 7an 3iguel, s. a., financiera 0gromercantil, s. a., financiera 3J0, s.
a., financiera Consolidada, s. a., financiera de los Trabajadores, s. a., financiera C4E9;C24A,
s. a., financiera :NT Continental, s. a.
Qu es la Su+erin!en%encia %e Bancos" Ente fiscaliador de los ancos en :uatemala.
Es el !rgano que ejerce la vigilancia e inspecci!n de bancos, instituciones de crdito, empresa
financieras, entidades afianadoras, e seguros y las dems que las ley dispongaF.
Cul es la Na!urale(a =ur%ica %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"Es un !rgano de
anca Central, eminentemente tcnico, lo cual significa que es un ente llamado a velar por el
funcionamiento del sistema bancario guatemalteco en general y especial conocer de todas las
herramientas financieras necesarias para lograrlo.
Cul es el O'e!o %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"Ejercer la vigilancia e inspecci!n
del sistema bancario guatemalteco en general y por dicha vigilancia e inspecci!n abarca a
todas las entidades que forma parte de dicho sistema5 de tal manera que se e-tiende a las
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siguientes entidadesH El anco de :uatemala #nico banco estatal+, las sociedades
financieras, las instituciones de crdito, afianadoras, las aseguradoras, los 0lmacenes
:enerales de 9ep!sito, las Casas de Cambio, los :rupos Binancieros.
Quin eerce la Re+resen!aci$n Le&al %e la Su+erin!en%encia %e Bancos" El
7uperintendente de ancos, que es nombrado por el Aresidente de la 4epblica por un
perodo de cuatro a1os, seleccionado de una terna propuesta por la @unta 3onetaria, con el
voto favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha @unta.
Cules son los Re#uisi!os %e E*i&i'ili%a% %el Su+erin!en%en!e %e Bancos" Aara optar
a ser 7uperintendente de ancos, se requieren los siguientes requisitosH
a. 7er guatemalteco de origen
b. "allarse en el goce de los derechos ciudadanos
c. 7er mayor de 6* a1os de edad
d. 0creditar como mnimo, grado acadmico de licenciatura en el rea contable y de
auditora, econ!mica o de ciencias jurdicas y sociales.
e. 0creditar notoria competencia bancaria o supervisi!n financiera
Cules son Causales %e Re)oci$n %el Su+erin!en%en!e %e Bancos"
a+ "aber sido condenado en sentencia firme en juicio penal por delitos que impliquen falta
de probidad
b+ "aber sido declarado por tribunal competente en estado de interdicci!n o de quiebra.
>o%r iniciarse +roceso con!ra el Su+erin!en%en!e e In!en%en!e %e Bancos" no podr
iniciarse proceso penal en contra del 7uperintendente de ancos y de los intendentes de la
misma, sin que previamente la Corte 7uprema de @usticia declare que ha lugar el mismo,
e-ceptuando el caso de flagrante delito.
Qu en!i%a% se cre$ +ara la >re0enci$n %e La0a%o %e Dinero +or la Ley Con!ra elLa0a%o %e Dinero u O!ros Ac!i0os %en!ro %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"se cre! la
;ntendencia de Jerificaci!n Especial #;JE+, como la encargada de velar por el objeto ycumplimiento de dicha ley y su reglamento.
Cul es el O'e!o %e la Ley %e Bancos y ,ru+os ?inancieros" regular lo relativo a la
creaci!n, organiaci!n, fusi!n, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensi!n de
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operaciones y liquidaci!n de bancos y grupos financieros, as como al establecimiento y
clausura de sucursales y de oficinas de representaci!n de bancos e-tranjeros.
En #u consis!e la In!er)e%iaci$n 4inanciera 'ancaria"consistente en la realiaci!n habitual, en
forma pblica o privada, de actividades que consistan en la captaci!n de dinero, o cualquierinstrumento representativo del mismo, del pblico, tales como la recepci!n de dep!sitos, colocaci!n de
bonos, ttulos u otras obligaciones, destinndolo al financiamiento de cualquier naturalea, sin importar
la forma jurdica que adopten dichas captaciones y financiamientos.
Cul es el +roce%i)ien!o +ara cons!i!uir un 'anco"
/os bancos privados nacionales debern constituirse en forma de sociedades an!nimas
/a @unta 3onetaria otorgar o denegar la autoriaci!n para la constituci!n de bancos. =o podr autoriarse la constituci!n de un banco sin dictamen previo de la 7uperintendencia de
ancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta
3onetaria, relativa a dicha autoriaci!n, se presentar al 4egistro 3ercantil, quien con base entales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripci!n definitiva.
En #u +la(o %e'e iniciar o+eraciones/ %es+us %e #ue 4ue no!i4ica%a la au!ori(aci$n+or la =un!a 2one!aria"dentro del plao de seis meses siguientes a la fecha de notificaci!nde la autoriaci!n para la constituci!n o para el establecimiento, por parte de la @unta3onetaria.
Si el 'anco no inicia o+eraciones en %icho +la(o #ue ocurre con su au!ori(aci$n" "arcaducar automticamente la autoriaci!n otorgada, debiendo el 4egistro 3ercantil cancelar lainscripci!n correspondiente, para cuyo efecto la 7uperintendencia de ancos deber oficiar lopertinente a dicho 4egistro.
Quines no +o%rn ac!uar co)o or&ani(a%ores/ accionis!as o a%)inis!ra%ores+ro+ues!os %el 'anco en 4or)aci$n" /os miembros de la @unta 3onetaria, as como los funcionarios del anco de
:uatemala y de la 7uperintendencia de ancos que intervengan en su estudio yproceso de autoriaci!n5
/os menores de edad5 /os quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados5 /os que sean deudores reconocidamente morosos5
C$)o es! %i0i%o el ca+i!al social %e los 'ancos nacionales" El capital social de losbancos nacionales estar dividido y representado por acciones, las cuales deben sernominativas.
Qu en!i%a% 4ia el ca+i!al +a&a%o )ni)o +ara au!ori(ar #ue un 'anco o+ere" /a7uperintendencia de ancos con base en el mecanismo aprobado por la @unta 3onetaria, el
cual podr ser modificado por dicha @unta cuando lo estime conveniente.Quin !iene la +o!es!a% %e e)i!ir 'ille!es y )one%as %en!ro %el !erri!orio nacional" El
anco de :uatemala.
Quin !iene a su car&o la a+ro'aci$n %e i)+resi$n %e 'ille!es y acu.aci$n %e
)one%as en ,ua!e)ala"la @unta 3onetaria.
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Cules son las carac!ers!icas %e los 'ille!es en ,ua!e)ala"
a+ /a forma de un rectngulo de ciento cincuenta y seis #$)8+ milmetros de base por
sesenta y siete #8%+ milmetros de alto5
b+ En el anverso llevarn el nmero de serie y las firmas, en facsmil, del Aresidente y del
:erente :eneral del anco de :uatemala5
c+ El anverso y reverso llevarn impreso el valor nominal en nmeros y en letras, en los
sistemas de numeraci!n arbigo y maya5
d+ /os dibujos principales del anverso y reverso de los billetes sern los siguientesH
i. El de un Luetal ostentar en el anverso la efigie del general @os 3ara
2rellana, y en el reverso, el edificio del anco de :uatemala. Color dominanteH
verde.
ii. El de cinco Luetales ostentar en el anverso la efigie del general @usto 4ufino
arrios y en el reverso, una alegora a la ense1ana. Color dominanteH lila.
iii. El de die Luetales ostentar en el anverso la efigie del general 3iguel :arca:ranados y en el reverso, una alegora a la sesi!n de la 0samblea =acional
/egislativa de $G%'. Color dominanteH rojo.
iv. El de veinte Luetales ostentar en el anverso la efigie del doctor 3ariano
:lve y en el reverso, una alegora a la firma del acta de la independencia
centroamericana Color dominanteH aul.
v. El de cincuenta Luetales ostentar en el anverso la efigie del licenciado CarloPachrisson y en el reverso un cuadro aleg!rico al corte de caf. Color
dominanteH naranja.
e+ El de cien Luetales ostentar en el anverso la efigie del obispo y licenciado Brancisco
3arroqun y en el reverso, el edificio de la ?niversidad de 7an Carlos de orromeo
localiado en la 0ntigua :uatemala. Color dominanteH sepia5 y, /os dibujos principales
del anverso y reverso, as como el color dominante de los billetes de doscientos,
quinientos y un mil Luetales sern fijados por el Congreso de la 4epblica de
:uatemala, con opini!n de la @unta 3onetaria.
Cul es el %ise.o #ue lle0a una )one%a en ,ua!e)ala" /as monedas tendrn la formade un disco. El anverso de todas ellas llevar grabado el Escudo =acional. En la parte
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superior y en torno a ste se imprimir la inscripci!nH 4epblica de :uatemala5 y en la inferior,en forma circular, se grabar el a1o de acu1aci!n.El reverso de las monedas ser asH
a+ /a de un Luetal ostentar la inscripci!n AaF como parte de una paloma estiliada,con las leyendas A0P B;43E O 9?409E40F en la parte superior5 y '& 9E
9;C;E34E 9E $&&8F, en la parte inferior. En el campo lateral derecho, el nmero uno#$+ y la palabra Luetal5b+ /a de cincuenta centavos ostentar la flor nacional #3onja lanca, /ycaste 7Qinnery
0lba+, en el campo lateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmerocincuenta #)*+, seguido de la palabra centavos y en el campo lateral iquierdo, lainscripci!n 3onja lanca Blor =acionalF5
c+ /a de veinticinco centavos ostentar la cabea de una mujer indgena y en el campolateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmero veinticinco #')+, seguido dela palabra centavos5
d+ /a de die centavos ostentar la figura de un monolito de Luirigu5 en el campo lateralderecho, en forma perfectamente visible el nmero die #$*+, seguido de la palabra
centavos5 en la parte inferior la inscripci!n 3onolito de LuiriguF5e+ /a de cinco centavos ostentar el 0rbol de la /ibertad5 en el campo lateral derecho,perfectamente visible, el nmero cinco #)+, seguido de la palabra centavos5 y al pie delrbol, el antiguo lema patrioH /ibre creca fecundoF5 y,
f+ /a moneda de un centavo llevar la efigie de Bray artolom de las Casas y lasinscripciones ?n CentavoF y Bray artolom de las CasasF.
Cules son las aleaciones %e las )one%as en ,ua!e)ala" /as aleaciones de las
monedas sern como sigueH /as de un Luetal y cincuenta centavos de Luetal, setecientos
milsimos de cobre, doscientos cuarenta y cinco milsimos de cinc y cincuenta y cinco
milsimos de nquel5 las de veinticinco, die y cinco centavos, seiscientos die milsimos de
cobre, doscientos milsimos de cinc y ciento noventa milsimos de nquel5 la de un centavo,
novecientos ochenta y cinco milsimos de aluminio y quince milsimos de magnesio.
Cul es el %i)e!ro y &rosor %e las )one%as" El dimetro de la moneda de un Luetalser de veintinueve milmetros5 el de la de cincuenta centavos ser de veinticuatro conveinticinco centsimas de milmetro, el de la de veinticinco centavos, de veintisiete milmetros5el de la de die centavos, de veintin milmetros5 el de la de cinco centavos, de diecisismilmetros y el de la de un centavo, de diecinueve milmetros. /os gruesos de las monedassern los requeridos por sus respectivos dimetros, aleaciones y pesos.
A car&o %e #uien es!n los &as!os y can!i%a%es %e i)+resi$n y acu.aci$n y re+osici$n%e es+ecies )one!arias"anco de :uatemala.
>RINCI>ALES O>ERACIONES Y SERGICIOS BANCARIOS
Tradicionalmente, las operaciones bancarias, se han dividido en operaciones activas, operaciones
pasivas y operaciones neutras.
2peraciones 0ctivas
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7on aquellas operaciones de cuya realiaci!n, nace para el banco, un derecho, es decir que al
momento de ser contabiliadas, acrecientas los rubros activos. EjemploH los crditos que los bancos
otorgan a sus clientes bajo cualquier modalidad.
2peraciones Aasivas
0l contrario de las operaciones actividad, son operaciones pasivas, aquellas que al realiarse,
representan una obligaci!n para el banco, es decir que al momento de ser contabiliadas, acrecientas
los rubros el pasivo. EjemploH los dep!sitos que el banco recibe un deposito que pertenece a su
clientes, se convierte en guaran y custodio de ese dinero, con la obligaci!n de devolverlo a su cliente,
cuando este lo requiera en la forma pactada con el anco.
2peraciones =eutras o ComplementariasH
7on aquellas que en esencia, no alteran el balance del anco, porque en ellas, lo que e-iste es una
mediaci!n por parte del anco en los cobros, en los pagos, o en la prestaci!n de servicios de mera
custodia o administraci!n como por ejemplo, la intermediaci!n en cobros de servicios de energa
elctrica, o la prestaci!n de cajillas de seguridad.
2peraciones conforme la /ey de ancos y :rupos Binancieros
0rtculo >$ de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.
Clases de 9ep!sitos ancarios
/os dep!sitos han sido la fuente tpica de financiamiento bancaria por medio de ellos, los bancos
captan la mayor parte de recursos el pblico y son utiliaos por el banco para otorgar crditos.
0rtculos %$> y %$) del C!digo de Comercio.
9ep!sitos a la Jista
7on aquellos que pueden e-igirse de inmediato, desde el momento de su constituci!n, y estn
representando en su ms alto volumen, por los dep!sitos en cuenta corriente bancaria. El depositante
o cuentahabiente, tiene la obligaci!n de mantener la provisi!n de fonos suficientes para poder girar, y
puede disponer de los mismos, mediante la emisi!n de cheques de los talonarios autoriados por el
anco o mediante tarjetas de dbito.
9ep!sitos de ahorro
Estos estn constituos por dinero, que los clientes del anco separan de sus ingresos. El anco
emite una libreta de ahorro a cada depositante, en la cual va anotando cronol!gicamente y
sucesivamente, los dep!sitos y retiros, consignando en la misma el saldo de la cuenta, el cual se ver
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aumentado por los dep!sitos y los acreditamientos en concepto e inters y ser disminuidos por los
retiros o dbitos que eventualmente pueda realiar el banco depositario.
9ep!sitos ancarios a Alao Bijo
Estn constituidos por dinero que los depositantes entregan al anco, y este mantiene por un periodo
de tiempo cierto y determinado, convenido con el depositante. 0l vencer el plao convenido, el anco
devuelve al depositante la cantidad depositada, ms una cantidad adicional, proveniente de una tasa e
inters fija o variable.
En la prctica financiera, se les conoce como imposiciones a plao fijo, que se abrevia ;AB. Estos
dep!sitos ofrecen un inters ms elevado que el de las cuentas corrientes de ahorro, pero a cambio
obligan al cliente a comprometerse a no retirar los fondos durante un periodo de tiempo.
/a entidad bancaria, emite y entrega un certificado de dep!sito a plao fijo, que es el instrumento que
acredita y prueba la operaci!n.
Estos certificados, se emiten en forma nominativa.
Bondos de Aensi!n
/os Bonos de Aensi!n son planes o programas, ofrecidos por instituciones bancarias e instituciones
privadas que asesoran a sus afiliados para que a travs de un aporte peri!dico, vayan acumulando
dinero, con el fin de prever su retiro, o situaciones futuras.
2ODALIDADES DE CREDITOS BANCARIOS
>OR SU INSTRU2ENTACIN
$. Arstamo o Crdito Cambiario
ajo esta modalidad, el deudor suscribe un titulo valor a favor del banco, usualmente, se utilia un
pagar, que es un titulo de crdito, que contiene la promesa incondicional de pagar una suma
determinada de dinero, en el que se puede convenir intereses y estipularse forma de pago.
'. Credito en Cuenta
Este crdito puede utiliarse, abriendo en el banco una cuenta corrientes o aprovechando una ya
e-istente, y ser por medio de esta cuenta, que el banco entregue los fondos, para ser utiliados por el
deudor, mediante el giro e cheques a cargo e la instituci!n bancaria acreedora.
6. Crdito 4evolvente o 4otatorio
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Esta modalidad se da, cuando habiendo apertura o lnea de crdito el acreditado, queda facultado
para hacer reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo con ellos el saldo o las sumas
disponibles a su favor5 es decir que las sumas reembolsadas al anco, sern nuevamente utiliables
por el cliente, en tanto el plao del contrato este vigente.
>. 7obregiro o 9escubierto
Esta modalidad implica una concesi!n de crdito no demandada formalmente, sino resultante de un
acuerdo concomitante con la presentaci!n del cheque.
). Crdito 9ocumentario
Todo acuerdo, cualquiera que sea su denominaci!n o descripci!n, por el que un banco #anco Emisor+
obrando a petici!n y de conformidad con las instrucciones de un cliente #ordenante+ o en su propio
nombreH ;+ 7e obliga a hacer un pago a un tercero #beneficiario+ a su orden, o a aceptar y pagar letras
de cambio #instrumentos e giro librados por el beneficiario. ;;+ autoria a otro banco para que efecta el
pago, o para que acepte y pague tales instrumentos e giro. ;;;+ 0utoria a otro banco para que negocie,
contra la entrega del o los documentos e-igidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y
condiciones del crdito.
>OR SU >LAO
$. Credito a Corto Alao
7on aquellos crditos concedidos generalmente a comerciantes o peque1os empresarios, que
movilian y liquidan sus inventarios con rapide.
'. Crdito a 3ediano y /argo Alao
7on los crditos destinados a financiar actividades de larga duraci!n, como inversiones en activos fijos
#maquinaria, edificios, terrenos, vehculos, transporte pesado+ artculo )* de la /ey de ancos y:rupos Binancieros.
>OR SUS ,ARANTJAS
$. Credito con :aranta Aersonal
En la prctica bancaria, este crdito es conoci! como crdito fiduciario, crdito con fiana o crdito con
codeudor. El cumplimiento de la obligaci!n de pago, queda garantiada, por una o varias personas
que responden ante el acreedor su cumplimiento de una obligaci!n ajena a favor del deudor. 0rtculo
8%> del C!digo de Comercio.
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'. Credtio con :aranta Arendaria
Esta clase de crditos, es garantiada con bienes muebles, que pueden quedar en poder el deudor,
del acreedor, o de un tercero, sobre los cuales, el deudor tendr derecho de persecuci!n en caso de
incumplimiento de la obligaci!n.
6. Credito con :aranta 3obiliaria
Este crdito de reciente regulaci!n, est garantiado con bienes muebles corp!reos o incorp!reos
#e-cepto los vehculos automotores+ y derechos sobre los mismos.
7urge como una alternativa para la micro, peque1a y mediana empresa, que carece de bienes
inmuebles importantes para obtener crditos hipotecarios, pero que cuenta con bienes muebles
importantes como maquinaria y equipo.
Estos crditos se caracterian, porque dependiendo de la naturalea del bien que se da en garanta,
obtiene su publicidad, por medio de la ;nscripci!n de la garanta, en el 4egistro e :arantas
3obiliarias.
6. Crdito con :aranta "ipotecaria
Este crdito ha sido uno de los ms importantes en 0mrica /atina, en virtud que por muchos a1os, se
ha considerado a la hipoteca, como un derecho real que ofrece la mayor seguridad al acreedor.
En nuestro pas, para su instrumentaliaci!n, los bancos del sistema, proporcionan al deudor una
minuta de la Escritura Ablica que deber otorgarse entre el anco y el deudor.
2tra modalidad que adopta estos crdito, es mediante la emisi!n de cedulas hipotecario.
>OR SU DESTINO
$. Credito al Consumo
Estos crditos tienen bastante demanda por parte el pblico, y generalmente, son solicitados para
compra muebles y artculos del hogar.
'. Credito a la Aroducci!n
/os fonos de estos crditos, son destinados a la creaci!n de riquea y son solicitaos regularmente por
los comerciantes e industriales, para desarrollar distintas actividades mercantiles relacionadas con la
distribuci!n.
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6. Crdito de "abilitaci!n o 0vo
7e trata de un crdito destino a la adquisici!n de materias primas y materiales y al pago de jornales,
salarios y en general, gastos directos de e-plotaci!n de una actividad empresarial.
>. Crdito 4efaccionario
/os recursos de estos crditos, se destinan a la compra de maquinaria y al montaje de toma la
infraestructura para la producci!n de la empresa5 ejemplo maquinaria para preparaci!n de tierra o la
construcci!n de beneficios de caf.
OR,ANIACIN DE ENTIDADES BANCARIAS EN ,UATE2ALA
/a autoriaci!n de los bancos, la /ey de ancos y :rupos Binancieros, en el artculo %, establece
Corresponde a la @unta 3onetaria otorgar o denegar la autoriaci!n para la constituci!n de bancos.
=o podr autoriarse la constituci!n de un banco sin dictamen previo de la 7uperintendencia de
ancos.
El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta 3onetaria,
relativa a dicha autoriaci!n, se presentara al 4egistro 3ercantil, quien con base en tales documentos
proceder sin ms trmite a efectuar su inscripci!n definitiva.
0rtculos %, G y & de la /ey de ancos y :rupos Binancieros
Constituci!n de un anco
El artculo 8 de la /ey de ancos y :rupos Binancieros establece que los bancos nacionales debern
constituirse en forma de sociedades an!nimas, con arreglo a la legislaci!n general de la repblica y
observar lo establecido en dicha ley.
El capital social de los bancos naciones, estar dividido y representado por acciones que deben ser
nominativas, y que tanto el capital pagado mnimo como inicial como cualquier aumento de capital
debe realiarse totalmente en efectivo.
0rtculo $8 de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece mnimo de capital pagado inicial de
los bancos y sucursales de bancos e-tranjeros que se constituyan o se establecan en el territorio
nacional, sern fijado por la 7uperintendencia de anco, con base en el mecanismo aprobado por la
@unta 3onetaria.
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El artculo $* de la cita /ey, establece que la modificaci!n de la escritura constitutiva de los bancos
naciones o del acuerdo de la casa matri para el establecimiento de sucursales de bancos e-tranjeros
que operen en el pas, requerir autoriaci!n de @unta 3onetaria, previo dictamen de la
7uperintendencia de ancos. /a modificaci!n de los instrumentos indicados que se derive
e-clusamente de aumentos de capital autoriado, no requerir de autoriaci!n de la @unta 3onetaria.
En cuanto a la Busi!n y adquisici!n de acciones de los bancos, el artculos $$ de la /ey de ancos y
:rupos Binancieros, establece que la fusi!n de entidades bancarias y la adquisici!n de acciones de
una entidades bancaria por otra de similar naturalea sern autoriada o denegadas por la @unta
3onetaria. =o podr otorgarse dicha autoriaci!n sin dictamen previo de la @unta 3onetaria. =o
podr otorgarse dicha autoriaci!n sin dictamen previo de la 7uperintendencia de ancos, lo cual ser
reglamentado por la @unta 3onetaria.
4egistro
El artculo % de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece que el testimonio de la escritura
constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta 3onetaria, relativa a dicha autoriaci!n,
se presentar al 4egistro 3ercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms trmite a
efectuar su inscripci!n definitiva.
/a falta de inicio de operaciones dentro del plao establecido har caducar automticamente la
autoriaci!n otorgada, debiendo el 4egistro 3ercantil cancelar la inscripci!n correspondiente, para
cuyo efecto la 7uperintendencia de ancos deber oficial lo pertinente a dicho 4egistro.
7i el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el 4egistro 3ercantil y se comprobare que
los solicitantes presentaron informaci!n falsa, la @unta 3onetaria deber, previo informe de la
7uperintendencia de ancos y sin responsabilidad alguna, revocar la autoriaci!n otorgada y solicitar
a dicho 4egistro que proceda, sin responsabilidad de su parte a cancelar la inscripci!n.
0dministraci!n
El artculo '* de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece que los bancos debern tener un
Consejo de 0dministraci!n integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables
de la direcci!n general de los negocios e los mismos.
/os miembros del Consejo de 0dministraci!n y :erentes :enerales, o quienes hagan sus veces,
debern acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y e-periencia en el negocio
bancario y financiero, as como en la administraci!n de riesgos financieros.
El cambio de miembros en el Consejo de 0dministraci!n y :erentes :enerales deber ser
comunicado a la 7uperintendencia de ancos dentro de los $) das siguientes a su nombramiento. 7i
a juicio de la 7uperintendencia de ancos una o ms de las personas nombradas no rene los
requisitos establecidos, deber ordenar al anco que proceda a realiar nuevos nombramientos, a
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ms tarar dentro de los &* das candelarios siguientes en que dicha 7uperintendencia le haya
notificado tal circunstancia.
Cabe mencionar que algunos bancos de nuestros sistema, en lugar de contar con un Consejo de
0dministraci!n, cuentan con una @unta 9irectiva, es el caso el Crdito "ipotecario =acional y el ancode los Trabajadores, en virtud que as lo establece su propia /ey 2rgnica.
0rtculos '*, '$ y '' de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.
ancos E-tranjeros
En cuanto a los ancos e-tranjeros, la @unta 3onetaria, previo dictamen la 7uperintendencia de
ancos, podr otorgar la autoriaci!n, para que estos puedan establecer sucursales en la repblica y
registrar oficinas de representaci!n nicamente para promoci!n e negocios y el otorgamiento e
financiero en el territorio nacional.
El banco e-tranjero interesado deber nombrar a un representante legal para operar la oficina de
representaci!n que estableca en el pas, quien deber inscribirse en el registro que estableca la
7uperintendencia de ancos y remitirle a sta la informaci!n peri!dica u ocasional que le requiera,
relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional.
/a @unta 3onetaria reglamentara los requisitos, trmite y procedimientos para el registro e oficinas depresentaci!n de bancos e-tranjeros.
Aara el efecto se deber considerar, entre otros aspectos, que en el pas el banco matri e-ista
supervisi!n de acuerdo a los estndares internacionales5 y que puedan efectuarse cambios de
informaci!n institucional entre los supervisores de ambos pases.
/a 7uperintendencia de ancos, en el caso de ancos y 7ucursales de ancos e-tranjeros, ordenara
a costa de los interesados, la publicaci!n en el diario oficial y en otro e amplia circulaci!n en el pas,
de las solicitudes de autoriaci!n que le presentes, incluyendo los nombre de los organiadores y
futuros acciones, a fin de que quien se considera afecto pueda hacer valer sus derechos ante la
autoridad competente.
/a modificaci!n del acuerdo de la casa matri para el establecimiento de sucursales de bancos
e-tranjeros que operen en el pas, requerir autoriaci!n de la junta 3onetaria, previo dictamen de la
7uperintendencia de ancos.
El capital pagado de las sucursales de bancos e-tranjeros debern ingresar, radicar y mantenerseefectivamente en el pas.
/os bancos e-tranjeros que obtengan autoriaci!n para establecer sucursales en el pas respondern
ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que efecten en el mismo, y as debern
acreditarlo.
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CONTRATOS RELACIONADOS CON LA BANCA
TAR=ETA DE CREDITO BANCARIA
El artculo %)% de C!digo de Comercio, indica que las tarjetas de crdito debern e-pedirse a favor de
persona determinada y no sern negociables. 9ebern contener el nombre de quien las e-pide y las
forma aut!grafa de la persona a cuyo favor se entiende. Tambin deber e-presarse en ellas el
territorio y el plao dentro el cual son vlidas.
DE?INICIN
Tcnicamente se puede definir como el plstico que legitima al titular como el acreditado de un
contrato de apertura de crdito bancario, cuya aceptaci!n por un proveedor lo identifica como uno de
los miembros del grupo de comerciantes ante los cuales el tarjetahabiente puede obligar al banco
acreditante, haciendo uso del monto disponible a su favor.
ELE2ENTOS >ERSONALES
Un Banco
Entidad bancaria que emite el plstico o tarjeta la entrega al solicitante y como acreditante, queda
obligado a pagar al proveedor de bienes o servicios prestaos al tarjetahabiente, las cantidades
correspondientes a dichos bienes o servicios.
El Tare!aha'ien!e
Aersona titular, que recibe el plstico o tarjeta y como acreditado, queda legitimado para su uso, ante
los establecimientos afiliados que le prestan bienes o servicios5 o entregan efectivo, dentro del lmite
de crdito disponible, que ha sido convenido con el banco.
Los +ro0ee%ores
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Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato celebrado con el banco, que entregan bienes o
servicios al tarjetahabiente o titular de la tarjeta de credito, mediante la presentaci!n de esta, en los trminos y
condiciones pactadas con el banco.
En el montaje de la tarjeta de crdito, se conjugan cuatro elementos convencionales diferentesH
ELE2ENTOS CONGENCIONALES$ la Tarjeta de Crdito #e-pedida por el anco y usada por el tarjetahabiente+
' El Contrato de 0pertura de Crdito en Cuenta Corriente #celebrado entre el banco como acreditante y eltarjetahabiente como acreditado+
6 =otas de comprar o comprabante de venta o utiliaci!n de servicios #que firma el tarjetahabiente delbanco, s!lo contra el consumo del servicio de que se trate, y que entrega a los proveedores+
> El Contrato de Aroveedores #celebrado entre el banco y los proveedores( restaurantes, tiendas,almacenes( quienes se comprometen a recabar las notas de compra que firmen los tarjetahabiente y aentregarlos a los bancos contra su pago en efectivo.
DE?INICIN
Es el contrato celebrado entre el banco y el titular de la tarjeta de crdito, en virtud de la celebraci!n del contrato
el banco se compromete con su cliente a concederle crdito en forma rotatoria y hasta por determinado monto o
por cuanta indeterminada, mediante el pago a terceros que presenten sus facturas firmadas.
CO2ISIN
/a comisi!n, en el caso de las tarjetas, tiene una doble procedencia. 9e una parte surge del contrato entre el
banco y los establecimientos afiliados y est constituida por un descuento porcentual hecho por aquel o este a
los segundos, sobre el precio total de las facturas presentadas. Constituye, si se quiere, la directa remuneraci!n
que se cobra al grupo de entidades afiliadas por el servicio de pago que les permite moviliar su cartera alcontado, asumiendo
INTERESES
Estos se generan a favor del banco emisor, si transcurrido el plao de gracia que este concede al tarjetahabiente
a partir de recibir la cuenta de cobro por parte de la entidad bancaria no se verifica el pago, colocndose en mora
o si decide utiliar las facilidades crediticias ofrecidas5 el cliente deber pagar una tasa de intereses por el plao
utiliado, o de mora por el incumplimiento.
EL CONTRATO DE RE>ORTE
El contrato de 4eporte est definido legalmente en los artculos del %>> al %>& del c!digo de Comercio, en la
forma siguienteH
En virtud del reporte, el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de ttulos de crdito, y se obliga
a transferir al reportado, la propiedad e otros tantos ttulos de la misma especie, en el plao convenido, contra
reembolso del mismo precio, que podr ser aumentado o disminuido de la manera convenida. El reporto se
perfecciona por la entrega cambiaria e los ttulos.
ELE2ENTOS >ERSONALES
RE>ORTADO
Es quien entrega o transfiere los ttulos en propiedad y es el deudor en el contrato, toda ve que al entregar los
ttulos recibe una suma de dinero en concepto de precio, que se obliga a devolver, una ve le sean entregados
de vuelta los mismos ttulos u otros de la misma especie, pagando adems del precio, un premio o porcentaje
adicional pactado con el reportador.
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RE>ORTADOR
Es quien recibe los ttulos en propiedad y es el acreedor en el contrato, en virtud que es quien recibir
el precio de los ttulos que entrega de vuelta al reportado, ms un premio o porcentaje a su favor.
El reportador no tiene lmite en el uso y dominio los ttulos que le son transferidos en virtud que los
recibe en propiedad.
>LAO DEL CONTRATO
Este contrato, regularmente es celebrado a plao muy cortos, debido a su finalidad. En el C!digo de
Comercio, no e-iste un plao m-imo, nicamente se establece que si el primer da hbil siguiente al
vencimiento del plao del reporto no se liquida ni se prorroga la operaci!n, se tendr por abandonaba
y la parte a cuyo favor resultare alguna diferencia, podr reclamarla.
EL ARRENDA2IENTO ?INANCIERO
DE?INICIN
El arrendamiento financiero, conocido tambin como /E07;=:, est contemplado en la artculo >$ de
la /ey de ancos y :rupos Binanciero, dentro de las operaciones activas de los bancos del sistema5
sin embargo, en nuestra legislaci!n no e-iste una definici!n legal de este contrato, por lo que se le ha
considerado un contrato mercantil nominados, por estar previsto, pero atpico, por no estar regulado, o
desarrollo en normas especiales.
/a /ey de ancos y :rupos Binancieros, contiene disposiciones, que se refieren al rgimen de empresas
especialiadas en servicios financieros, que forman parte de grupos financieros5 y en el artculo 68, establece
que estas estarn sometidas a supervisi!n consolidada por parte de la 7uperintendencia de anco.
En :uatemala, las arrendadoras financieras, que no forman parte de un grupo financiero, no estn sujetas avigilancia e inspecci!n de la 7uperintendencia de anco5 sin embargo, estn obligadas a proporcionar a dicho
!rgano supervisor, toda la informaci!n y reporte peri!dicos u ocasionales que ste les requiera.
De4inici$n
Es el contrato en virtud del cual la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder
su uso o goce temporal, a plao foroso, a una persona fsica o moral, obligndose esta a pagar como
contraprestaci!n, que se liquidar en pagos parciales, segn se convenga, una cantidad de dinero determinada o
determinable, que cubra el valor de adquisici!n de los bienes, las cargas financiera y los dems accesorios, as
como adoptar al vencimiento del contrato, alguna de de las siguientes opciones terminalesH la compra del bien a
un precio inferior al de adquisici!n, la pr!rroga del plao del arriendo financiero, pero pagando un cantidad
inferior a la del trmino original5 o la participaci!n con la arrendadora, en el precio de la venta de los bienes a un
tercero.
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Este contrato se caracteria por ser una operaci!n de financiamiento, por los bienes que necesita para la
e-plotaci!n de la empresa, recibe los bienes para usarlos en su actividad productiva, a cambio de hacer un pago
peri!dico que al final del plao establecimiento, normalmente, se convierte en parte del precio en que al final,
adquiere la propiedad o dominio sobre dichos bienes. Es un contrato a largo, o mediano plao.
ELE2ENTOS >ERSONALES DEL CONTRATO
6 El Banco o en!i%a% ?inanciera
Entidad que adquiero el bien o bienes seleccionados por su cliente, y conserva la titularidad sobre los mismos,
facilitando su uso y goce al cliente tomador, transfirindole las responsabilidades sobre los mismos en lo posible.
8 El Clien!e To)a%or o Arren%a!ario
Aersona individual o jurdica, que decide que bien o bienes adquiere, y al no tener que hacer un desembolsoinicial importante, mantiene actualiada su infraestructura con mayor productividad sin incremento de sus activos
fijos.
2ODALIDADES DEL CONTRATO
LEASI,N ?INANCIERO
Es un contrato por el cual, el usuario se obliga a pagar mensualidades por el uso de un bien facilitado por el
propietario durante determinado plao y a cuyo trmino puede optar por la adquisici!n del mismo. Aor su parte,
el dador, adquiere dicho bien con la intensi!n simultanea de dar su uso y luego transferir su propiedad.
LEASIN, O>ERATIGO
7e produce cuando un fabricante o proveedor destina un bien de su propiedad para darlos en locaci!n
garantiando su calidad y funcionamiento, Es una modalidad contractual anterior al /easing Binanciero y es
practicada por los fabricantes y proveedores de equipos.
Bene4icios %el Con!ra!o
/os dos mayores beneficios que esta modalidad de financiamiento ha prestado a sus usuario, son de orden
financiero y fiscal. En el primer caso, porque a travs de esta operaci!n, pueden aplicar su capital propio a
operaciones de su negocio y no en la compra de activos fijos de alto costo, mejorando as, su disponibilidad de
capital de trabajo5 y en el segundo caso, porque los pagos peri!dicos que hacen al banco son deducibles de
impuestos.
2tros beneficios que esta operaci!n proporciona, al arrendatario son los siguientesH puede ayudar a la empresa a
obtener una mayor capacidad financiera a largo plao ya que este implica la obtenci!n de uso de activos fijos
especficos, sin recibir realimente la propiedad sobre ellos, no afecta su ndice de endeudamiento5 no requieregarantas paralelas5 y disminuye la base de tributaci!n.
?or)ali(aci$n y Es!i+ulaciones %el Con!ra!o
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El contrato de 0rrendamiento Binanciero, puede formaliarse en escritura pblica, o en documento privado.
0tendiendo normas especificas de nuestra legislaci!n, si el bien que se va adquirir es un bien inmueble, deber
constar en escritura pblica.
En su estructuraci!n, el contrato est sujeto a lo que libremente resuelvan las partes contratantes, sin perjuicio
de los requisitos formales y esenciales que para el caso de las escrituras pblicas, se1ala el C!digo de=otariado.
En la +rc!ica/ es usual o'ser0ar en!re o!ras las es!i+ulaciones si&uien!es
3odalidad el arrendamiento
;ndividualiaci!n el bien objeto e arrendamiento financiero
/ugar del uso
;nstalaci!n y funcionamiento
Cuidado de la operaci!n
3antenimiento
2bligaciones y derecho de las partes
Alao del contrato
4enta o pago peri!dico.
7eguros
2peraciones a la terminaci!n el plao
Clusula penal
/egislaci!n 0plicable
Clusula arbitral
Re#uisi!os )s co)unes en la +rc!ica ,ua!e)al!eca
/as entidades bancarias y financieras, regularmente solicitan requisitos similares para la autoriaci!n
de esta clase de operaciones de financiamiento.
7e enumeran los requisitos siguientesH
Cotiaci!n del bien para adquirir, indicando modelo, caractersticas y precio
7olicitud de crdito
Bormulario ;JE 0 *'
Bormulario de ;nformaci!n Confidencial
Blujo de Caja Aroyectado
Escritura Constitutiva de la 7ociedad para personas jurdicas
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=ombramiento de 4epresentante /egal
9ocumento de ;dentificaci!n
Aatente de Comercio de Empres
Aatente de Comercio de 7ociedad
4ecibo reciente de servicio de agua, lu o telfono residencial
=;T
Estados Binancieros 0uditados reciente
Estados de Cuentas ancarias
EL ?IDEICO2ISO
/os artculos del %88 al %&6 regulan el Bideicomiso.
De4inici$n
El Contrato de Bideicomiso, es un contrato mercantil, por medio del cual, una o ms personas
individuales o jurdicas, denominadas fideicomitentes, transmiten uno o ms bienes o derechos,
denominados patrimonio fideicometido, a una entidad bancaria o de crdito denominada fiduciario, con
el fin de que est, los destine e-clusivamente, a los fines convenidos con el fideicomitente, que
constituyen el objeto el contrato5 y cuyos beneficios se estipulan a favor del propio fideicomitente o de
un tercero denominado fideicomisario.
ELE2ENTOS >ERSONALES DEL CONTRATO
?IDEICO2ITENTE
Lue es la persona individual o jurdica, con capacidad para enajenar sus bienes, que transfiere al
fiduciario #banco o entidad de crdito autoriada por la @unta 3onetaria+, los bienes y derechos de
su propiedad o sobre los cuales es titular, afectndolos a fines determinados.
?IDUCIARO
Es el anco establecido en el pas, o la instituci!n de crdito autoriada por la @unta 3onetaria
para actuar como tal, que recibe la propiedad fiduciaria de los bienes y derechos que le son
transferidos por el fideicomitente, y los destina a los fines e-clusivos convenidos con este5 es decir,
quien ejecuta las instrucciones el fideicomitente.
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?IDEICO2ISARIO
Es la persona individual o jurdica con capacidad para adquirir derechos, que recibe los beneficios
derivados el fideicomiso, como consecuencia de la actividad realiada por el fiduciario, en atenci!n
al pacto celebrado con el fideicomitente en el momento de otorgar el contrato de fideicomiso, o conposterioridad al mismo, si este fuera modificado.
>RINCI>ALES OBLI,ACIONES DEL ?IDEICO2ITENTE
a. /a transmisi!n de la propiedad de sus bienes al fiduciario, para construir un patrimonio aut!nomo.
b. El saneamiento de los bienes transferidos, para el caso de evici!n.
c. El pago de los honorarios del fiduciario, salvo pacto en contrario.
OBLI,ACIONES DEL ?IDUCIARIO
7e encuentran establecidas en el artculo %G) del C!digo de Comercio.
DERECHOS DEL ?IDEICO2ISARIO
El fideicomisario, como beneficiario del fideicomiso, tiene el derecho de velar, porque se cumpla con los fines del
fideicomiso, en tal virtud, puede e-igir judicial y e-trajudicialmente al fiduciario, el cumplimiento de sus
obligaciones derivadas del contrato, pedir su remoci!n en los casos que la propia ley determina, impugnar los
actos que el fiduciario realice de mala fe5 y revisar las cuentas y mandar a practicar auditora.
ABUSO Y RES>ONSABILIDAD DEL ?IDUCIARIOF
/a cual se encuentra establecida en el artculo %G* del C!digo de Comercio.
INE2BAR,ALIDAD DEL >ATRI2ONIO ?IDEICO2ETIDO
/os bienes que forman el patrimonio Bideicometido, constituyen una unidad independiente, un patrimonio
especial o aut!nomo5 es decir, separado del patrimonio del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario5 y
afectos a un fin determinado, en beneficio del fideicomisario.
0rtculo %G' del C!digo de Comercio.
>LAO 2K5I2O DEL ?IDEICO2ISO
9e conformidad con el artculo %&* del C!digo de Comercio, establece un plao m-imo de ') a1os para el
fideicomiso.
EL CO2IT3 T3CNICO
Este es prcticamente un orRgano de gobierno o de administraci!n del fideicomiso5 y como tal, puede participar
directamente en la conducci!n del mismo, no como titular del patrimonio fideicometido, sino como un !rganoinvestigo de facultades de dictamen y acuerdo sobre la forma en que se ha de conseguir el fin del feideicomiso.
/a creaci!n, integraci!n, operaci!n y e-tinci!n del comit tcnico, puede establecerse desde el momento de la
constituci!n del fideicomiso.
CLASES DE ?IDEICO2ISO
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?IDEICO2ISO DE AD2INISTRACIN
ajo esta modalidad o clase de fideicomiso, el propietario de bienes que por cualquier ra!n no quiera
administrarlos personalmente, confiando en la seriedad, la e-periencia y los conocimiento que el fiduciario tiene
sobre los negocios y sobre las actividades financieras y burstiles, se los transfiere, para que este se encargue
de su administraci!n, que incluye cualquier forma de negociaci!n rentable que sea permitida por el fideicomitenteo convenida con este, con la limitaci!n de disponer de la propiedad de los bienes fideicometidos, sin el
consentimiento e-preso del fideicometente. ajo esta modalidad, el fiduciario, prcticamente ejerce las
funciones de un administrador en beneficio del fideicomisario, que como ya quedo indicado, puede ser el propio
fideicomitente, o un tercero.
?IDEICO2ISO DE INGERSIN
En esta clase de fideicomiso, la funci!n del fiduciario no es la simple administraci!n de bienes, sino que el fin
perseguido por el mismo es obtener rendimiento a travs de diversas formas de inversi!n. ajo esta modalidad,
el fideicomitente transfiere al fiduciario entre otros bienes, fondos o sumas de dinero para los invierta de
conformidad con sus instrucciones, igualmente, puede hacer entrega de otra clase de bienes, con instrucciones
de realiarlos o venderlos, y el producto de la venta, inventirlo en operaciones financieras rentables. 9e esta
manera, el fiduciario ejerce funciones de inversionista, por cuenta del fideicomitente.
0rtculo '% de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.
?IDEICO2ISO DE ,ARANTJA
3ediante esta modalidad, regulada en el artculo %&$del C!digo de Comercio, el deudor de una obligaci!n,
transfiere al fiduciario un bien mueble o inmueble, constituyendo garanta sobre el mismo, a favor del acreedor,
que es un tercero. En caso de incumplimiento de la obligaci!n, el fiduciario podr promover la venta de los
bienes fideicometidos en pblica subas ante el notario.
E5TINCIN DEL ?IDEICO2ISO
El artculo %G% del C!digo de Comercio, establece las raones por las cuales se e-tingue el Bideicomiso.
?ACTORA=E
Aor medio de este contrato, los bancos ofrecen a sus clientes, la posibilidad de que disponga deefectivo en forma inmediato, para hacer frente a sus obligaciones a corto plao, a cambio de adquirir
cuentas por cobrar a favor de dichos clientes, representadas por facturas por cobrar, ttulos de crdito,
o cualquier otro documentos que las acredite.
Tiene grandes ventajas para el cliente, pues recupera de inmediato el importe de las facturas de los
bines y servicios que vendi! al crdito a tercero5 sin embargo, el cliente no recibir integro el importe
de las facturas o crditos por parte el banco, ya que este har las deducciones correspondiente, que
regularmente incluyen el importe de las facturas, menos servicios de cobrana y menos una cantidadpor riesgosF, ya que todo crdito conlleva el peligro de no cobrarlo.
En esta forma, el cliente del banco, podr vender mercadera a crdito y si requiere en forma
anticipada su precio, tiene la opci!n de recurrir a un banco o empresa de factoraje, a la cual podr
trasladarle documentos que amparen derechos de crdito a su favor no vencidos. En la fecha de
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vencimiento de los documentos, el banco o la empresa de factoraje, efectuar el cobro correspondiente.
Es decir, se trata de un contrato de financiamiento.
ELE2ENTO >ERSONALES DEL CONTRATO
EL ?ACTOR
El factor que puede ser no necesariamente un banco, sino una persona individual o jurdica
especialiada en este tipo de operaciones. El factor es la persona que hace el pago inmediato e
las facturas a su cliente y recibe a cambio las facturas, ttulos o documentos de crdito.
EL CLIENTE
El cliente en este contrato u operaci!n, recibe varios nombres, se le conoce como usuario, o
factorado y es la persona individual o jurdica, que recibe el financiamiento por medio del pago
inmediato de las facturas como producto de sus ventas al crdito, recibiendo as la posibilidad de
contar con liquide, antes de la fecha del vencimiento de los plaos de sus ventas del crdito. Es
por consiguiente, el que tiene a su cargo el pago de comisiones o intereses al Bactor.
?ONDO 2ONETARIO INTERNACIONAL -?2I1
El Bondo 3onetario ;nternacional #B3;+ es un organismo especialiado del 7istema de las
=aciones ?nidas establecido El '% de diciembre $&>) al firmar '& pases el Convenio
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Constitutivo del B3;5 para contribuir al estmulo del buen funcionamiento de la economa
mundial. Con sede en ashington, el B3; cuenta con $G6 Estados 3iembros, casi la totalidad
del mundo. Este organismo en principio estaba compuesto por 6& miembros, hoy da lo
componen $G6 miembros de igual nmero de pases.
El B3; es la instituci!n central del sistema monetario internacional, es decir, el sistema de
pagos internacionales y tipos de cambio de las monedas nacionales que permite la actividad
econ!mica entre los pases.
7u fin es evitar crisis en el sistema, alentando a los pases a adoptar medidas de poltica
econ!mica bien fundadas. Como su nombre indica, la instituci!n es tambin un fondo al que
los pases miembros que necesiten financiamiento temporal pueden recurrir para superar los
problemas de la balana de pagos.
El B3; deber fomentar la e-pansi!n y el crecimiento del comercio mundial, la estabilidad de
los tiempos de cambio y evitar las devaluaciones cambiarias competitivas.
Las ?unciones %el -?2I1
$ Aromover la cooperaci!n monetaria internacional a travs de una instituci!npermanente que proporcionara un mecanismo de consulta y colaboraci!n en materiade problemas monetarios.
' Bacilitar la e-pansi!n y el crecimiento equilibrado del comercio internacional y contribuircon ello a promover y mantener altos niveles de ocupaci!n e ingresos reales y adesarrollar los recursos productivos de todos los pases asociados como objetivosprimordiales de poltica econ!mica.
6 Aromover la estabilidad de los cambios, asegurar que las relaciones cambiarias entresus miembros sean ordenadas y evitar las depreciaciones con fines de competencia.
> 0yudar a establecer un sistema multilateral de pagos para las operaciones en cuentacorriente efectuadas entre los pases y a eliminar las restricciones cambiarias quepudieran estorbar el crecimiento del comercio mundial.
) ;nfundir confiana a los pases miembros al poner a su disposici!n los recursos delBondo en condiciones que los protegieran, dndoles as la oportunidad de corregir losdesajustes de sus balanas de pagos sin recurrir a medidas que pudieran destruir laprosperidad nacional e internacional.
8 Como consecuencia de la funci!n anterior, reducir, la duraci!n y la intensidad deldesequilibrio de las balanas de pago internacionales.
En otros trminos las funciones del Bondo 3onetario ;nternacional #B.3.;.+ seranH
a ?na funci!n reguladora, de guardin o vigilante del comportamiento monetario
internacional.b ?na funci!n crediticia, orientada a proporcionar asistencia financiera a los pases
miembros para solucionar problemas de balana de pagos.
c ?na funci!n consultiva, de asesoramiento y de asistencia tcnica, as como de foropermanente para la discusi!n de los problemas monetarios internacionales.
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El B3; presta dinero a miembros que tienen problema que cumple con obligaciones
financieras a otro miembros, pero s!lo en condici!n que ellos emprenden reformas
econ!micas a elimine estas dificultades para su propio bueno y que del entero nmero de
miembros.
El B3; no tiene autoridad efica encima de las polticas econ!micas domsticas de sus
miembros. Es en si una posici!n, por ejemplo, para obligarle a un miembro a que gastar ms
en escuelas o hospitales y menos en comprar avi!n militar o construir palacios presidenciales
grandiosos. Auede, y a menudo hace, miembros de impulso para hacer el uso mejor de
recursos escasos refrenando de gastos militares improductivos o gastando ms dinero en
salud y educaci!n. 9esgraciadamente, los miembros pueden, y a menudo lo hacen,
ignorando el consejo bien intencionado. En este caso, el B3; puede intentar s!lo, a travs de
argumento racional, para persuadir a los miembros del domstico y los beneficios
internacionales de adoptar polticas favorecidas por el nmero de miembros en conjunto.
O'e!i0os %el -?2I1
Aromover la cooperaci!n monetaria internacional
Bacilitar la e-pansi!n y crecimiento equilibrado del comercio internacional
Aromover la estabilidad en los intercambios de divisas
Bacilitar el establecimiento de un sistema multilateral de pagos
4ealiar prstamos ocasionales a los miembros que tengan dificultades en su balana
de pagos
0cortar la duraci!n y disminuir el grado de desequilibrio en las balanas de pagos de
los miembros.
,UATE2ALA Y EL ?2I
:uatemala ingres! al B3; el 'G de diciembre de $&>) como uno de sus 6) pases miembros
fundadores.
/a cuota de :uatemala en el B3; asciende a 9E: '$*,'* millones #unos ?7S6$%,)G
millones+, es decir, el *,$* del total de cuotas. El nmero de votos de :uatemala en el B3;
es de '.6)', es decir, el *,$$ del total.
El :obernador por :uatemala en el B3; es el 7r. /iardo 7osa /!pe, Aresidente del anco
de :uatemala, y el :obernador 7uplente es la 7ra. 3ara 0ntonieta de onilla, 3inistra de
Binanas Ablicas de :uatemala./a representaci!n de :uatemala en el B3; se da a travs de su participaci!n en el grupo
conformado por Espa1a, 3-ico, Jeneuela, Costa 4ica, El 7alvador, :uatemala,
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"onduras y =icaragua. E-iste un acuerdo entre estos pases sobre su representaci!n en el
9irectorio Ejecutivo. 0ctualmente dicha representaci!n recae sobre el 7r. 3oiss 7chDart de
3-ico y la 7ra. 3ary 9ager de Jeneuela.
El B3; tiene un 4epresentante 4esidente en :uatemala desde '**6. En la actualidad es el
7r. EriQ 2fferdal.
:uatemala se acogi! en '**> a las =ormas Especiales para la 9ivulgaci!n de 9atos del B3;,
lo que significa que se compromete a observar dichas normas y a suministrar informaci!n
sobre los procedimientos de elaboraci!n y divulgaci!n de datos.
Asis!encia !cnica
El B3; ha proporcionado asistencia tcnica a :uatemala en diversas materiasH estadsticas,
sistemas de pagos, supervisi!n y reestructuraci!n bancarias, manejo del gasto pblico y de la
poltica monetaria, administraci!n impositiva y legislaci!n econ!mica, entre otras. En los
ltimos cinco a1os el B3; ha prestado asistencia tcnica a :uatemala en $G oportunidades.
Asis!encia 4inanciera
:uatemala ha utiliado en $> ocasiones los recursos del B3; para respaldar los programas
econ!micos y financieros del gobierno #vase el cuadro+. Becha de 3onto aprobado 3onto
utiliado
Tipo de acuerdo Fecha de Fecha de Monto aprobadoMonto utilizado Aprobacin venc. o Canc. (Millones de DEG) (Millones de
DEG)
Acuerdo de derecho de giro 6-VI-60 5-VI-61 15.00 ---Acuerdo de derecho de giro 14-VIII-61 13-VIII- 62 15.00 5.00Acuerdo de derecho de giro 1-I-66 31-XII-66 15.007.00Acuerdo de derecho de giro 1-IV-67 31-III-68 13.4010.00Acuerdo de derecho de giro 16-IV-68 15-IV-69 10.003.00
Acuerdo de derecho de giro 1-VIII-69 31-VII-70 12.006.00Acuerdo de derecho de giro 28-XII-70 27-XII-71 14.00 ---Acuerdo de derecho de giro 29-III-72 28-III-73 9.00 ---Acuerdo de derecho de giro 13-XI-81 12-XI-82 19.1019.10Acuerdo de derecho de giro 31-VIII-83 31-XII-84 114.75057.37Acuerdo de derecho de giro 26-X-88 28-II-90 54.00023.16Acuerdo de derecho de giro 18-XII-92 17-III-94 54.0000Acuerdo de derecho de giro 1-IV-02 31-III-03 84.0000Acuerdo de derecho de giro 18-VI-03 15-III-04 84.000
0
Se%e%U. 0venida ''(*$, Pona $,Edificio anco de :uatemala, =ivel $>Ciudad de :uatemala, :uatemala
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7/25/2019 Derecho Bancario y Bursatil Guatemalteco
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BANCO 2UNDIAL
El anco 3undial #3+ es uno de los principales proveedores de asistencia para el desarrollo
en todo el mundo. 0ctualmente lleva a cabo actividades en ms de $** pases en desarrollo yaporta una combinaci!n de financiamiento e ideas para mejorar el nivel de vida de la
poblaci!n. El anco colabora, actuando como enlace, con organismos estatales,
organiaciones no gubernamentales y el sector privado para elaborar estrategias de
asistencia.
En $&>), en el marco de las negociaciones previas al trmino de la 7egunda :uerra 3undial,
nace lo que a la fecha se conocera como el sistema financiero de retton oods #llamado as
por el nombre del complejo hotelero de la ciudad en =eD "ampshire, donde fue concebido+integrado por dos instituciones, fundamentales para entender las polticas de desarrollo que
tuvieron lugar a partir de la segunda mitad del siglo VVH el anco ;nternacional de
4econstrucci!n y Bomento #;4B+ y el Bondo 3onetario ;nternacional #B3;+.
El prop!sito de fundar este banco era en prioridad levantar las economas de los pases
europeos que haban sido devastados durante la 7egunda :uerra 3undial, quedando en la
destrucci!n y la pobrea. Entre estos pases se encontraba Brancia, 0lemania, @ap!n y otros
ms. Aaso a paso se form! el :rupo de anco mundial por los diversos tipos de prstamos
que otorgaban.
El ,ru+o %el Banco 2un%ial es! in!e&ra%o +or
El Banco In!ernacional %e Recons!rucci$n y ?o)en!o #;4B, $GG pases miembros+.
Creado en $&>), tiene como objetivo lograr la reducci!n de la pobrea en los pases en vas
de desarrollo y de mediano ingreso con capacidad crediticia, brindndoles asesora financiera
en materia de gesti!n econ!mica. 7in duda alguna es la principal rama del :3, debindose
pertenecer a l para poder ser miembro de cualquiera de los siguientes organismos.
La Asociaci$n In!ernacional %e ?o)en!o#0;B, $%' pases miembros+. Creada en $&8*, sus
miembros son quienes realian aportaciones que permiten que el anco 3undial #3+
proporcione entre 8,*** y %,*** mdd anuales en crdito, casi sin intereses, a los %& pases
considerados ms pobres. /a 0;B juega un papel importante porque muchos pases, llamados
en vas de desarrolloF, no pueden recibir financiamientos en condiciones de mercado. Esta
proporciona dinero para la construcci!n de servicios bsicos #educaci!n, vivienda, agua
potable, saneamiento+, impulsando reformas e inversiones destinadas al fomentar el aumento
de la productividad y el empleo.
La Cor+oraci$n ?inanciera In!ernacional#CB;, $G> pases miembros+. Creada en $&)8,
esta corporaci!n est encargada de promover el desarrollo econ!mico de los pases a travs
del sector privado. /os socios comerciales invierten capital por medio de empresas privadas
en los pases en desarrollo. 9entro de sus funciones se encuentra el otorgar prstamos a
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7/25/2019 Derecho Bancario y Bursatil Guatemalteco
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largo plao, as como dar garantas y servicios de gesti!n de riesgos para sus clientes e
inversionistas.
El Or&anis)o 2ul!ila!eral %e ,aran!a %e In0ersiones #23:;, $G* pases miembros+.
Creado en $&GG, este organismo tiene como meta promover la inversi!n e-tranjera en pases
subdesarrollados, encargndose de otorgar garanta a los inversionistas contra prdidas
ocasionadas por riesgos no comerciales comoH e-propiaci!n, inconvertibilidad de moneda,
restricciones de transferencias, guerras o disturbios.
El Cen!ro In!ernacional %e Arre&lo %e Di4erencias Rela!i0as a In