1. Declaracin Bimestral del Impuesto sobre las Ventas - IVAPrivada300 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMDIR 1. Ao 3. Perodo 4. Nmero de formularioLE Colombia un compromiso que no podemos evadirLea cuidadosamente las instrucciones 5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido9. Primer nombre 10. Otros nombresdeclaranteDatos delAB 11. Razn social12. Cd. Direccin Seccional 24. Si es gran contribuyente, marque X13Si es una correccin indique: 25. Cd.26. No. Formulario anterior 27IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, 50 Ingresos brutos por exportaciones rescindidas o resueltas Ingresos brutos por operaciones exentas (Territorio Total impuesto generado por operaciones gravadas nacional) 28(Sume 42 a 50)51 Ingresos brutos por operaciones excluidas 29Impuesto descontable por operaciones de importacin 52 Ingresos Impuesto descontable por compras y servicios 3053Liquidacin privada (Continuacin) Ingresos brutos por operaciones no gravadas gravados (Diferentes de importaciones)I Ingresos brutos por operaciones gravadas31IVA retenido en operaciones con rgimen simplificado54 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, Total ingresos brutos (Sume 27 a 31)32rescindidas o resueltas 55NC Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas 33Total impuestos descontables (Sume 52 a 55) 56 o resueltas Total ingresos netos recibidos durante el perodo Saldo a pagar por el perodo fiscal (32 - 33) 34(51 - 56, si el resultado es negativo escriba 0)57 Saldo a favor del perodo fiscal Importaciones gravadas35(56 - 51, si el resultado es negativo escriba 0)58 Importaciones no gravadas 36Saldo a favor del perodo fiscal anterior 59 Compras y servicios gravados37Retenciones por IVA que le practicaron60 Compras Saldo a pagar por impuesto (57 - 58 - 59 - 60, si el Compras y servicios no gravados 38resultado es negativo escriba 0)61 Total compras e importaciones brutasSanciones (Sume 35 a 38)3962 Menos: Devoluciones en compras anuladas,Total saldo a pagar (57 - 58 - 59 - 60 + 62, si el resultado rescindidas o resueltas en este perodo 40es negativo escriba 0) 63 Total compras netas realizadas durante el perodo o Total saldo a favor (58 + 59 + 60 - 57 - 62, si el 41 64GE (39 - 40) resultado es negativo escriba 0) Saldo a favor de la casilla 64 susceptible de ser solicitado Impuesto generado a la tarifa del 1.6%42en devolucin y/o compensacin 65 Impuesto generado por la venta de cerveza de43Valor pago sanciones66 produccin nacional o importada Liquidacin privadaPagos Impuesto generado por la venta de juegos44Valor pago intereses de mora67 de suerte y azar Impuesto generado a la tarifa del 10% 45Valor pago impuesto 68 Impuesto generado a la tarifa del 16% 46 Impuesto generado a la tarifa del 20% 47 Impuesto generado a la tarifa del 25% 48 Impuesto generado a la tarifa del 35% 49LI Servicios Informticos Electrnicos - Ms formas de servirle! Este formulario tambin puede diligenciarlo ingresando a www.dian.gov.co Asistido, sin errores y de manera gratuita 69. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 70. DV. Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante DISignatarios 71. Primer apellido 72. Segundo apellido73. Primer nombre 74. Otros nombres 75. Nmero NIT contador o revisor fiscal76. DV. Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal77. Primer apellido 78. Segundo apellido 79. Primer nombre 80. Otros nombres UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD AD 981. Cd. Representacin997. Espacio exclusivo para el sellode la entidad recaudadora 980. Pago total $ Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transaccin) (Sume 66 a 68)996. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadoraNO(Nmero del adhesivo) 982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades Coloque el timbre de la mquina 983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario

2. INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA DECLARACION BIMESTRAL DEL 50. I.V.A. Recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas: Registre en esta casilla elIMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVAvalor del IVA que fue descontado en perodos anteriores y que ha recuperado en el perodo a declarar, por el total de las devoluciones en compras que efectu en este perodo, de acuerdo con lo declarado en la casilla 40.Estas instrucciones son una orientacin general para el diligenciamiento del formulario y no eximen de la obligacin de51. Total impuesto generado por operaciones gravadas: Escriba el total del impuesto generado por las operacionesaplicar, en cada caso particular, las normas legales que regulan el impuesto sobre las ventas. gravadas durante el perodo. Para el efecto, sume el valor del impuesto generado en cada caso segn lo declaradoSi se trata de la correccin de algn dato de su declaracin, deber diligenciar todas las casillas de un nuevo formulario,en las casillas 42 a 49 ms el valor del impuesto sobre las ventas que ha sido recuperado por las compras devueltas,el cual reemplaza totalmente al anterior, salvo en la seccin pagos, donde debe registrar nicamente los valores que cancele anuladas, rescindidas o resueltas en el perodo, casilla 50.junto con la presentacin de esta declaracin de correccin. 52. Impuesto descontable por operaciones de importacin: Registre el valor del impuesto sobre las ventas liquidadoTodas las casillas destinadas a valores deben ser diligenciadas y aproximadas al mltiplo de mil (1000) ms cercano, sipor las importaciones de bienes corporales muebles realizadas en el perodo, siempre y cuando tenga derecho ano hay cantidad qu registrar, escriba cero (0). solicitarlo como impuesto descontable.Consulte las tablas de codificacin en la cartilla de instrucciones o en la direccin: www.dian.gov.co /servicios /formularios 53. Impuesto descontable por compras y servicios gravados (Diferentes de importaciones): Registre el valor del/formularios e instructivosimpuesto sobre las ventas que le haya sido facturado por la compra de bienes corporales muebles, incluyendo tambinPara efecto de diligenciar los totales dentro de cada una de las secciones del formulario, los nmeros indicados se refieren el valor del impuesto sobre las ventas generado en compra de productos derivados del petrleo; registre adems elal nmero de casilla, escriba el resultado si es mayor que cero (0), si el resultado es negativo escriba cero (0). valor del impuesto sobre las ventas que le haya sido facturado por la prestacin de servicios necesarios para el desarrollo1. Ao: Corresponde al ao en el cual se genera la obligacin a declarar. Est conformado por cuatro dgitos. Ej. 2012 de las actividades productoras de renta. Lo anterior, siempre y cuando en los eventos mencionados y de acuerdo con3. Perodo: Utilice un formulario por cada perodo gravable. Registre el cdigo del bimestre al cual corresponde lalas disposiciones legales haya lugar a solicitar este impuesto como descontable. declaracin, segn la siguiente tabla:Nota: Consulte los conceptos bsicos de impuestos descontables y su imputacin proporcional en las operaciones 01 Enero - Febrero 03Mayo - Junio05 Septiembre - Octubregravadas, excluidas y exentas, en la cartilla de instrucciones del impuesto sobre las ventas. 02 Marzo - Abril 04Julio - Agosto06 Noviembre - Diciembre 54. IVA retenido en operaciones con rgimen simplificado: Registre el valor del impuesto sobre las ventas que ha4. Nmero de formulario: Espacio determinado para el nmero nico asignado por la DIAN a cada uno de los formularios.contabilizado como descontable resultante de la retencin asumida, por adquisiciones de bienes o servicios Nota: Recuerde que usted NO puede imprimir formularios en blanco desde la pgina web de la DIAN para su posterior gravados a responsables del rgimen simplificado, de conformidad con los artculos 483 y 485 del E. T. diligenciamiento. Tampoco debe usar formularios fotocopiados. En estos casos o cuando se utilicen formularios no55. IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas: Registre en esta casilla el valor del oficiales, la DIAN se reserva el derecho de asignar un nmero que haga nico el formulario respectivo.IVA devuelto en el perodo, por anulacin, rescisin o resolucin de operaciones que en su momento estuvieron sujetas5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Escriba el Nmero de Identificacin Tributaria asignado al contribuyente al impuesto. Para el efecto, determine el valor resultante de aplicarle al monto de la operacin anulada, rescindida o por la DIAN, sin el dgito de verificacin, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del ltimo Registro nico resuelta, la tarifa correspondiente, de lo contrario escriba cero (0). Tributario (RUT) actualizado. En ningn caso escriba puntos, guiones o letras.56. Total impuestos descontables: Sume el valor de las casillas 52 (Impuesto descontable por operaciones de importacin),6. DV.: Escriba el nmero que en su NIT se encuentra separado, llamado Dgito de verificacin (DV), tal como aparece ms 53 (Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferentes de importaciones) ms 54 (IVA retenido en la casilla 6 de la hoja principal del ltimo (RUT) actualizado.en operaciones con rgimen simplificado), ms 55 (IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas7. Primer apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer apellido, tal como figura en el documento o resueltas). de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 31 de la hoja principal del ltimo RUT actualizado, 57. Saldo a pagar por el perodo fiscal: Si casilla 51 (Total impuesto generado por operaciones gravadas) menos casilla si no coincide, actualice el RUT antes de presentar la declaracin. 56 (Total impuestos descontables) es mayor que cero (0), registre el valor en esta casilla. De lo contrario escriba8. Segundo apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo apellido, tal como figura en el documento cero (0). de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 32 de la hoja principal del ltimo RUT actualizado, 58. Saldo a favor del perodo fiscal: Si casilla 56 (Total impuestos descontables) menos casilla 51 (Total impuesto generado si no coincide, actualice el RUT antes de presentar la declaracin. por operaciones gravadas) es mayor que cero (0) escriba el resultado. De lo contrario escriba cero (0).9. Primer nombre: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer nombre, tal como figura en el documento de59. Saldo a favor del perodo fiscal anterior: Traslade a esta casilla el valor que figure en la casilla: O Total Saldo a identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 33 de la hoja principal del ltimo RUT actualizado,favor, del bimestre anterior siempre y cuando no se haya solicitado su compensacin o devolucin, de lo contrario si no coincide, actualice el RUT antes de presentar la declaracin. escriba cero (0).10. Otros nombres: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo nombre (u otros nombres), tal como figura 60. Retenciones por I.V.A. que le practicaron: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones en la fuente que le en el documento de identificacin, los cuales deben coincidir con los registrados en la casilla 34 de la hoja principal practicaron a ttulo del Impuesto sobre las ventas en el perodo que est declarando o en los dos perodos anteriores del ltimo RUT actualizado, si no coinciden actualice el RUT, antes de presentar la declaracin.siempre y cuando estn contabilizadas en este perodo.11. Razn social: Si es persona jurdica o sociedad de hecho, escriba la razn social completa; tratndose de consorcios 61. Saldo a pagar por impuesto: A la casilla 57 (Saldo a pagar por el perodo fiscal) reste el valor de las casillas: 58 o uniones temporales, registre el nombre del mismo, designaciones que deben coincidir con la registrada en la casilla (Saldo a favor del perodo fiscal), 59 (Saldo a favor del perodo fiscal anterior) y 60 (Retenciones por IVA que le 35 de la hoja principal del ltimo RUT actualizado, si no coincide, actualice el RUT antes de presentar la declaracin. practicaron), si el resultado es mayor a cero (0) escrbalo, de lo contrario escriba cero (0). Esta casilla no debe ser diligenciada cuando se trate de persona natural. Recuerde que los saldos a favor no pueden haber sido solicitados en devolucin o compensacin.12. Cd. Direccin Seccional: Registre el cdigo de la Direccin Seccional que corresponda al domicilio principal de su62. Sanciones: Incluya en esta casilla el valor total de las sanciones que se generen por la presentacin de esta declaracin, actividad o negocio, segn lo informado en la casilla 12 del Registro nico Tributario RUT. Verifique que el dato tales como: Extemporaneidad en la presentacin y/o por la correccin de la misma. Recuerde que la sancin a declarar corresponda al ltimo RUT actualizado, si no coincide actualice el RUT antes de presentar la declaracin. no puede ser inferior a la sancin mnima equivalente a diez (10) UVT.24. Si es gran contribuyente, marque X: Si usted es gran contribuyente o a 31 de diciembre fue clasificado como gran 63. Total saldo a pagar: Si el resultado de la siguiente operacin es mayor que cero (0), escrbalo en esta casilla; de lo contribuyente por Resolucin del Director de Impuestos y Aduanas Nacionales, seale con una X en el recuadro, decontrario registre cero (0): A la casilla 57 (Saldo a pagar por el perodo fiscal) reste las casillas: 58 (Saldo a favor del lo contrario no diligencie esta casilla. Si usted fue calificado como gran contribuyente, esta calidad debe estar actualizada perodo fiscal), 59 (Saldo a favor del perodo fiscal anterior) y 60 (Retenciones por IVA que le practicaron) y sume casilla en el Registro nico Tributario (Casilla 53 del RUT, responsabilidad 13). 62 (Sanciones).Si es una correccin indique.64. O Total saldo a favor: Si el resultado de la siguiente operacin es mayor que cero (0), escrbalo en esta casilla, de25. Cdigo: 1 si es una correccin a la declaracin privada, 2 si es una correccin a la correccin generada por lalo contrario registre cero (0): Sume las casillas 58 (Saldo a favor del perodo fiscal) + 59 (Saldo a favor del perodo DIAN, con base en la Ley 962 de 2005 y 3 si es una correccin con posterioridad a un acto administrativo (correccinfiscal anterior) + 60 (Retenciones por IVA que le practicaron) y rstele el valor de las casillas 57 (Saldo a pagar por el aritmtica Art.697, E. T., correccin Art. 589, E. T., etc.). perodo fiscal) y 62 (Sanciones).26. No. formulario anterior: Si va a corregir una declaracin correspondiente al ao gravable 2012 y anteriores, escriba 65. Saldo a favor de la casilla 64 susceptible de ser solicitado en devolucin y/o compensacin: Registre en esta aqu los trece dgitos que figuran en la casilla 4 del formulario correspondiente a la declaracin objeto de correccin.casilla el valor del IVA que segn normas legales pueda solicitar en devolucin o compensacin, como productor de Si va a corregir una declaracin generada por la DIAN con base en la ley 962 de 2005, escriba aqu los dgitos quebienes exentos, exportador y/o por el IVA que le hayan retenido en la fuente. De lo contrario escriba cero (0). figuran en la casilla 4 de dicha declaracin. Si la correccin es posterior a un acto administrativo, escriba todos los SECCION PAGOS nmeros del acto administrativo.Nota: Si la declaracin y el pago son presentados dentro del trmino legal el valor a cancelar corresponder solamente aSECCIN INGRESOS impuesto.27. Ingresos brutos por exportaciones: Escriba en esta casilla el valor FOB correspondiente a las exportaciones realizadas Si presenta la declaracin y efecta el pago en forma extempornea, registre en esta seccin los valores a pagar en el perodo. Incluya tambin en esta casilla el valor obtenido por la venta en el pas de bienes de exportacin a las correspondientes a sanciones, intereses de mora e impuestos a que haya lugar. sociedades de comercializacin internacional, as como los ingresos por los servicios intermedios de la produccin queEn todo caso tenga presente que los pagos que por cualquier concepto hagan los contribuyentes responsables o agentes se presten a tales sociedades (Art. 481 Lit. b. E. T.). Por valor FOB se entiende el valor de la mercanca puesta en el de retencin en relacin con las deudas vencidas a su cargo debern imputarse al perodo e impuesto que estos indiquen, sitio de embarque, sin incluir fletes ni seguros. en las mismas proporciones con que participan las sanciones actualizadas, intereses, anticipos, impuestos y retenciones28. Ingresos brutos por operaciones exentas. (Territorio nacional): Escriba el total de ingresos por operaciones exentas dentro de la obligacin total al momento del pago, como lo establece el Art. 804 del E.T. realizadas en el territorio nacional durante el periodo, diferentes a las exportaciones. Para estos efectos, hay operacionesSi usted imputa el pago en forma diferente, la DIAN dar cumplimiento a lo sealado en este artculo. exentas relativas a la venta de bienes y relativas a la venta de servicios que deben estar sealadas de manera expresa66. Valor pago sanciones: Escriba en esta casilla el valor a pagar por sanciones si hay lugar a ello, de lo contrario escriba en la Ley. En cuanto a bienes, para los productores correspondientes, es exenta la venta de los bienes sealados porcero (0). el artculo 477 del Estatuto Tributario o en otras disposiciones especiales: as mismo lo sealado en los artculos 478,67. Valor pago intereses de mora: Escriba en esta casilla el valor a pagar por concepto de intereses si hay lugar a ello, 479 y 481 del E. T. y los decretos reglamentarios aplicables. de lo contrario escriba cero (0).29. Ingresos brutos por operaciones excluidas: Relacione en esta casilla los valores correspondientes a operacionesLa tasa de inters moratorio se calcular dentro del contexto del inters compuesto, utilizando como referencia la Tasa expresamente excluidas del IVA y que por lo tanto no causan el impuesto sobre las ventas. de Usura, la cual es certificada como una Tasa Efectiva Anual (E.A.), por lo que se hace necesario utilizar la frmula30. Ingresos brutos por operaciones no gravadas: Incluya en esta casilla el valor de los ingresos que no tienen relacin que de acuerdo con la tcnica financiera permite obtener el resultado esperado. La tasa de usura a que hace referencia alguna con el impuesto sobre las ventas, tales como: Ingresos laborales, ingresos por enajenacin de activos fijos yla Ley, es aquella mxima permitida por la Ley y certificada en forma trimestral por la Superintendencia Financiera de en general los que no correspondan al giro ordinario de los negocios. Colombia.31. Ingresos brutos por operaciones gravadas: Incluya en esta casilla el valor de los ingresos por operaciones gravadas68. Valor pago impuesto: Registre el valor que va a cancelar con la presentacin de la declaracin, por concepto del realizadas durante el perodo relativas a: La venta de bienes corporales muebles, venta o prestacin de servicios enimpuesto sobre las ventas. el territorio nacional, importacin de bienes corporales muebles, circulacin venta u operacin de juegos de suerte y SIGNATARIOS azar con excepcin de las loteras, la venta de activos fijos realizados habitualmente por cuenta y a nombre de terceros69. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Si usted firma como representante de persona jurdica o de persona natural y la venta de aerodinos realizadas durante el perodo. Tenga en cuenta la base gravable en cada operacin y que nodeclarante, debe estar registrado en el RUT, escriba el Nmero de Identificacin Tributaria que le asign la DIAN para haya sido expresamente exceptuada o excluida. este efecto, sin dgito de verificacin, casilla 5 de la hoja principal. En ningn caso escriba puntos, guiones o letras. Nota: Para las bases gravables, consulte la cartilla de instrucciones de la declaracin del impuesto sobre las ventas.70. Dgito de verificacin: Si usted firma como representante del declarante, escriba el nmero que en el NIT se encuentra32. Total ingresos brutos: Sume el valor de las casillas 27 (Ingresos brutos por exportaciones) ms casilla 28 (Ingresos separado, denominado Dgito de verificacin" (DV), casilla 6 de la hoja principal. brutos por operaciones exentas) ms casilla 29 (Ingresos brutos por operaciones excluidas) ms casilla 30 (Ingresos Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante. brutos por operaciones no gravadas) ms casilla 31 (Ingresos brutos por operaciones gravadas).71. Primer apellido: Escriba el primer apellido, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir33. Menos: devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas: Indique en esta casilla el valor correspondientecon el registrado en su RUT personal, casilla 31 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar a las devoluciones efectuadas en el perodo a declarar, por ventas de ste o de perodos anteriores por operaciones la declaracin. anuladas, rescindidas o resueltas. El valor a llevar no incluye el IVA. En caso contrario escriba cero (0). 72. Segundo apellido: Escriba el segundo apellido, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir34. Total ingresos netos recibidos durante el perodo: Registre en esta casilla el resultado de tomar las casillas 32con el registrado en el RUT personal, casilla 32 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar (Total ingresos brutos) menos la casilla 33 (Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas). la declaracin.SECCIN COMPRAS73. Primer nombre: Escriba el primer nombre, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir35. Importaciones gravadas: Escriba el valor de las importaciones gravadas realizadas durante el perodo, es decir, la con el registrado en el RUT personal, casilla 33 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar sumatoria de la base de la liquidacin del IVA indicado en las secciones de autoliquidacin de la Declaracin dela declaracin. Importacin, que den derecho a impuesto descontable.74. Otros nombres: Escriba el segundo u otros nombres, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe36. Importaciones no gravadas: Escriba el valor de las importaciones no gravadas realizadas en el perodo. Debercoincidir con el registrado en el RUT personal, casilla 34 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes registrar la sumatoria del valor en aduanas ms los gravmenes arancelarios determinados en las secciones dede presentar la declaracin. autoliquidacin de la Declaracin de Importacin. La exclusin debe constar de manera expresa en una disposicin75. Nmero NIT contador o revisor fiscal: Si usted firma como contador o revisor fiscal debe estar inscrito en el RUT, legal, como por ejemplo, cuando se exige que para el efecto no exista produccin nacional del bien. escriba el nmero de NIT asignado por la DIAN, casilla 5 de la hoja principal. En ningn caso escriba puntos, guiones37. Compras y servicios gravados: Incluya en esta casilla el valor de las compras de bienes y servicios gravados que o letras. efectu en el perodo. El monto debe corresponder a la sumatoria de los valores de las operaciones gravadas registrados 76. DV.: Escriba el nmero que en el NIT se encuentra separado, denominado Dgito de verificacin" (DV), casilla 6 de en la factura comercial o documento equivalente y conforme a las disposiciones vigentes a la fecha que den derechola hoja principal del ltimo RUT actualizado. a impuesto descontable. Apellidos y nombres de contador o revisor fiscal.38. Compras y servicios no gravados: Incluya en esta casilla el valor de las compras de bienes y de servicios no gravados77. Primer apellido: De quien acta como contador o revisor fiscal, escriba el primer apellido, tal como figura en el que efectu en el perodo. El monto debe corresponder a la sumatoria de los valores de las operaciones no gravadasdocumento de identificacin, el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal, casilla 31 de la hoja principal, registrados en la factura comercial o documento equivalente y conforme a las disposiciones vigentes a la fecha. si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la declaracin.39. Total compras e importaciones brutas: Sume el valor de las casillas 35 (Importaciones gravadas) ms casilla 36 78. Segundo apellido: Escriba el segundo apellido, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir (Importaciones no gravadas) ms casilla 37 (Compras y servicios gravados) ms casilla 38 (Compras y servicios nocon el registrado en el RUT personal, casilla 32 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar gravados).la declaracin.40. Menos: Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este perodo: Registre en esta casilla 79. Primer nombre: Escriba el primer nombre, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe coincidir el valor correspondiente al total de las devoluciones efectuadas en este perodo, por compras realizadas en ste ocon el registrado en el RUT personal, casilla 33 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar anteriores perodos en razn a operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. No incluya el IVA liquidado en la compra. la declaracin. Nota: Tenga en cuenta que el valor de la devolucin por anulacin, rescisin o resolucin no constituye ingreso y slo80. Otros nombres: Escriba el segundo u otros nombres, tal como figura en el documento de identificacin, el cual debe procede si se encuentra debidamente respaldado en la contabilidad del responsable.coincidir con el registrado en el RUT personal, casilla 34 de la hoja principal, si no coincide actualice el RUT, antes41. Total compras netas realizadas durante el perodo: A la casilla 39 (Total compras e importaciones brutas) rstelede presentar la declaracin. la casilla 40 (Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en el perodo).980. Pago total: Sume casillas 66 a 68.SECCION LIQUIDACION PRIVADA981. Cdigo representacin: Escriba en esta casilla el cdigo que corresponda al tipo de representacin de quien firma42. Impuesto generado a la tarifa del 1.6%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el perodo por lascomo representante del declarante, de acuerdo con la casilla 98 del Registro nico Tributario del declarante. operaciones gravadas a la tarifa del 1.6%. (Ley 1111 del 27 de diciembre de 2006 y Sentencia 16432 del 24 de julioFirma del declarante o de quien lo representa: Espacio destinado para consignar la firma del declarante o de quien lo de 2008 Consejo de Estado). Si no tuvo operaciones escriba cero (0).representa.43. Impuesto generado por la venta de cerveza de produccin nacional o importada: Escriba en esta casilla el 982. Cdigo contador o revisor fiscal: Diligencie en esta casilla el cdigo asignado al contador o al revisor fiscal, segn impuesto generado durante el perodo por la venta de cerveza de produccin nacional o importada. Artculo 475 del corresponda, as: 1. Contador.2. Revisor fiscal. E. T. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). Tenga presente que la tarifa aplicable a la venta de cerveza de produccin Para lo anterior, tenga en cuenta que debern firmar las declaraciones como: nacional o importada es la tarifa general del 16%.(Art.3, Ley 1393 de 2010) Si usted va a corregir una declaracin de Contador: Los contribuyentes obligados a llevar libros de contabilidad, cuyo patrimonio bruto en el ltimo da del ao aos anteriores, igualmente deber diligenciar esta casilla, con la tarifa correspondiente al periodo a corregir. inmediatamente anterior, o los ingresos brutos de dicho ao sean superiores a cien mil UVT (100.000). Tambin se requiere44. Impuesto generado por la venta de juegos de suerte y azar: Escriba en esta casilla el impuesto generado por la la firma de contador pblico cuando la declaracin de IVA arroje saldo a favor. venta de juegos de suerte y azar, literal d) del artculo 420 del E. T.; si no tuvo operaciones escriba cero (0). Tenga Revisor fiscal: Las sociedades por acciones, las sucursales de compaas extranjeras, las sociedades en las que, por ley presente que la tarifa aplicable a la venta de juegos de suerte y azar es la tarifa general del 16%. (Art.3, Ley 1393 deo por estatutos, la administracin no corresponda a todos los socios, cuando as lo disponga cualquier nmero de socios 2010) Si usted va a corregir una declaracin de aos anteriores, igualmente deber diligenciar esta casilla, con la tarifaexcluidos de la administracin que representen no menos del veinte por ciento del capital, todas las sociedades comerciales, correspondiente al periodo a corregir.de cualquier naturaleza, cuyos activos brutos al 31 de diciembre del ao inmediatamente anterior sean o excedan el45. Impuesto generado a la tarifa del 10%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el perodo por las equivalente de cinco mil (5.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes, operaciones gravadas a la tarifa del 10%. Artculos 468-1por ejemplo: Caf tostado o descafeinado y 468-3 del E. T. y/o cuyos ingresos brutos durante el ao inmediatamente anterior sean o por ejemplo: Los planes de medicina prepagada y complementarios. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). excedan al equivalente a tres mil (3.000) salarios mnimos legales mensuales46. Impuesto generado a la tarifa del 16%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el perodo por las vigentes, as como todos aquellos declarantes que en virtud de disposiciones operaciones gravadas a la tarifa del 16% (Tarifa general, Art. 468 E.T. por ejemplo: Crema dental, desodorante, shampoo,especiales se encuentren obligados a tener revisor fiscal. etc); si no tuvo operaciones, escriba cero (0). 983. Nmero tarjeta profesional: Registre aqu el nmero de tarjeta47. Impuesto generado a la tarifa del 20%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el perodo por las profesional asignado al contador o revisor fiscal por la autoridad operaciones gravadas a la tarifa del 20% (Art. 470 E.T. por ejemplo el servicio de telefona mvil, Art. 471 E.T. por competente. ejemplo Los barcos de recreo y de deporte de la partida 89.03 fabricados o ensamblados en el pas.) Si no tuvo994. Con salvedades: Marque con una equis (x) si usted contador o operaciones escriba cero (0). revisor fiscal, firma la declaracin con salvedades.48. Impuesto generado a la tarifa del 25%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el perodo por las 996. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora (Nmero del operaciones gravadas a la tarifa del 25%. (Art. 471 E.T., por ejemplo: Las motocicletas y motos, con motor superior a adhesivo): Espacio reservado para uso exclusivo de la entidad 185 c.c.). Si no tuvo operaciones escriba cero (0). recaudadora.49. Impuesto generado a la tarifa del 35%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el perodo por las 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora: Espacio operaciones gravadas a la tarifa del 35%. (Art. 471 E.T., por ejemplo: Los aerodinos privados Si no tuvo operacionesreservado para uso exclusivo de la entidad recaudadora. escriba cero (0).