de calp³n... · 2019. 12. 17. · ajuntament de calp – pressupost general 2020 8/270 respecto al...

AJUNTAMENT deCALP

PRESSUPOST GENERAL 2020Aprovació inicial BOP: xxx

AJUNTAMENT DE CALP – Pressupost general 2020 1//270

AJUNTAMENT DE CALP – Pressupost general 2020 2/270

Índice de contenidos

1.- MEMORIA............................................................................................................................61.1.- Introducción...................................................................................................................61.2.- Distribución del gasto....................................................................................................91.3.- Conclusiones................................................................................................................11

2.- INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO.........................................................................132.1.- Antecedentes................................................................................................................132.2.- Bases para la evaluación de los ingresos.....................................................................142.3.- Suficiencia de los créditos para gastos en relación con las obligaciones previstas.....17

2.3.1.- Cap. 1 'Gastos de Personal...................................................................................172.3.2.- Cap. 2 'Gastos corrientes en bienes y servicios....................................................182.3.3.- Cap. 3 'Gastos financieros'...................................................................................182.3.4.- Cap. 4 'Transferencias corrientes..........................................................................192.3.5.- Cap. 5 'Fondo de contingencia y otros imprevistos'.............................................202.3.6.- Cap. 6 'Inversiones reales.....................................................................................202.3.7.- Cap. 7 'Transferencias de capital'.........................................................................202.3.8.- Cap. 8 'Activos financieros...................................................................................212.3.9.- Cap. 9 'Pasivos financieros'..................................................................................21

2.4.- Bases de Ejecución del Presupuesto............................................................................212.5.- Inversiones...................................................................................................................22

3.- RESUMEN DEL PRESUPUESTO.....................................................................................233.1.- Resumen por capítulos de gastos e ingresos................................................................233.2.- Resumen comparativo con ejercicio anterior...............................................................243.3.- Estado comparativo con anteriores previsiones: Líneas fundamentales del presupuesto(LFP), Plan económico financiero 2019-2020.....................................................................25

3.3.1.- Estado de ingresos................................................................................................253.3.2.- Estado de gastos...................................................................................................26

4.- ESTADO DE INGRESOS...................................................................................................274.1.- Estado de Ingresos, por capítulo, artículo, concepto y subconcepto............................274.2.- Bases para la evaluación de los ingresos.....................................................................31

4.2.1.- Ingresos evaluados por tasa de crecimiento.........................................................314.2.2.- Ingresos evaluados por estimación directa...........................................................34

4.3.- Comparativo de ingresos con ejercicio anterior, por subconceptos.............................414.4.- Ingresos corrientes por evolución tendencial / modificaciones políticas.....................44

4.4.1.- Ingresos corrientes por subconcepto....................................................................444.4.2.- Resumen de ingresos corrientes por capítulo.......................................................46

5.- ESTADO DE GASTOS.......................................................................................................475.1.- Gastos por capítulo, artículo, concepto, subconcepto y partida...................................475.2.- Comparativo de clasificación económica de gastos con el ejercicio anterior, por aplicaciones de gasto............................................................................................................725.3.- Subvenciones nominativas...........................................................................................945.4.- Pasivos contingentes....................................................................................................96

6.- ESTADO DE GASTOS. Clasificación por programas de gasto..........................................976.1.- Estado de Gastos, clasificación por subgrupos y aplicaciones de programas de gasto..............................................................................................................................................976.2.- Estado de gastos, por áreas, políticas, grupos y subgrupos de gasto.........................1196.3.- Comparativo de programas de gastos con el ejercicio anterior.................................123

7.- ESTADO DE GASTOS. Clasificación orgànica...............................................................1277.1.- Claves y gastos de los órganos de gasto.....................................................................127


7.2.- Estado de gastos, por clasificación orgánica y aplicación.........................................1298.- OPERACIONES DE CRÉDITO.......................................................................................150

8.1.- Préstamos bancarios, existentes y previstos, y carga financiera resultante................1508.2.- Ahorro Bruto / Neto e Índice de Endeudamiento (art. 53 TRLRHL)........................153

09.- BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO...........................................................155Sección 1ª: DEL PRESUPUESTO GENERAL.................................................................155

BEP 1ª.- Presupuesto General del Ayuntamiento de Calp.............................................155BEP 2ª.- Aprobación, Ejecución, Liquidación y Desarrollo del Presupuesto General. .155BEP 2ª.bis .- Tramitación y entrada en vigor del presupuesto.......................................155BEP 3ª.- Vigencia de las Bases de Ejecución del Presupuesto......................................155

Sección 2ª: DE LOS CREDITOS DEL PRESUPUESTO..................................................156BEP 4ª.- Estructura presupuestaria................................................................................156BEP 5ª.- Registro contable.............................................................................................156BEP 6ª.- Vinculación de los créditos.............................................................................156BEP 7ª.- Principio de devengo.......................................................................................156BEP 8ª.- Clasificaciones................................................................................................157

8.1.- Clasificación por programas.............................................................................1578.2.- Clasificación orgánica......................................................................................160

Sección 3ª: MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS..................................................162BEP 9ª.- Crédito extraordinario y suplemento de crédito..............................................162BEP 10ª.- Transferencias de crédito..............................................................................162BEP 11ª.- Ampliación de crédito...................................................................................163BEP 12ª.- Generación de crédito...................................................................................164BEP 13ª.- Incorporación de remanentes........................................................................164BEP 13ª.bis.- Otras modificaciones del presupuesto.....................................................165

Sección 4ª: EJECUCION Y LIQUIDACION....................................................................165BEP 14ª.- Fases de ejecución del presupuesto de gastos...............................................165BEP 15ª.- Fases acumuladas..........................................................................................165BEP 16ª.- Especialidades en la realización del gasto....................................................165

16.1.- Gastos de protocolo y representación.............................................................16516.2.- Gastos de funcionamiento de la alcaldía o concejalías delegadas..................16616.3.- Requisitos de las facturas...............................................................................16616.4.- Remuneración de los miembros de la Corporación........................................166

BEP 17ª.- Ejecución del presupuesto de gastos.............................................................16717.1.- Propuestas de Gastos......................................................................................16717.2.- Retención de Crédito......................................................................................16717.3.- Expediente de contratación.............................................................................16717.4.- Reconocimiento y liquidación de obligaciones derivadas de los compromisos de gastos....................................................................................................................16817.5.- Ordenación de pagos de las obligaciones previamente reconocidas..............16817.6.- RECONOCIMIENTO EXTRAJUDICIAL DE CRÉDITOS Y CONVALIDACIONES DE GASTOS......................................................................168

17.6.1.- Reconocimiento extrajudicial de créditos...............................................16817.6.2.- Convalidación de gastos.........................................................................169

17.7.- GASTOS DE CARACTER PLURIANUAL.................................................16917.8.- GASTOS DE TRAMITACIÓN ANTICIPADA.............................................170

BEP 18ª.- Del personal municipal.................................................................................171BEP 19ª.- Indemnizaciones por razón del servicio........................................................173BEP 20ª.- Anticipos reintegrables de personal..............................................................174BEP 21ª.- Concertación de operaciones de tesorería.....................................................174BEP 22ª.- Ayudas y subvenciones públicas...................................................................174

22.1.- Régimen jurídico de las subvenciones............................................................17522.2.- Concepto de subvención.................................................................................175


22.3.- Principios generales de la gestión y concesión...............................................17522.4.- Procedimientos de concesión..........................................................................17622.5.- Requisitos generales de concesión.................................................................17622.6.- Otorgamiento y pago de la subvención..........................................................17722.7.- Justificación de la subvención........................................................................17822.8.- Reintegro de subvenciones.............................................................................17922.9.- Concesión de subvenciones............................................................................18022.10.- Premios.........................................................................................................181

BEP 23ª.- Pagos a justificar...........................................................................................182BEP 24ª.- Anticipos de caja fija.....................................................................................183BEP 25ª.- Liquidación del presupuesto.........................................................................184BEP 26ª.-Aplazamientos y fraccionamientos................................................................184

Sección 5ª: NORMAS A APLICAR...................................................................................184BEP 27ª.- Normativa de aplicación...............................................................................184BEP 28ª.- Información al Pleno.....................................................................................184BEP 29ª.- Plan de disposición de fondos* y colocación de excedentes de la tesorería municipal.......................................................................................................................184BEP 30ª.- Estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera.................................187BEP 31ª.- RECTIFICACIÓN DE SALDOS INICIALES DE OBLIGACIONES Y DERECHOS DE EJERCICIOS CERRADOS..............................................................188 BEP 32ª.- Control interno de la Intervención municipal..............................................188

32.1.- Objeto y ámbito de aplicación........................................................................18832.2.- Competencias..................................................................................................18832.3.- Principios del ejercicio...................................................................................18832.4.- Ejercicio de la función Interventora...............................................................18932.5.- Momento y plazo para el ejercicio de la función interventora.......................18932.6.- Fiscalización previa de derechos e ingresos...................................................19032.7.- Fiscalización previa del gasto.........................................................................19032.8.- Fiscalización de conformidad.........................................................................19232.9.- Gastos no sujetos a fiscalización previa.........................................................19232.10.- Intervención de la inversión.........................................................................19232.11.- Intervención documental..............................................................................19232.12.- Intervención material....................................................................................19232.13.- Intervención formal de la ordenación del pago............................................19332.14.- Intervención material del pago.....................................................................19332.15.- Reparo fiscal.................................................................................................19332.16.- Control financiero y de eficacia....................................................................19332.17.- Inspección de la contabilidad de los organismos autónomos y sociedades mercantiles................................................................................................................19432.18.- Actuación de la Intervención en la aprobación y liquidación del Presupuesto....................................................................................................................................194

BEP 33ª.- Interpretación de esta Bases..........................................................................19410.- ANEJO DE PERSONAL.................................................................................................195

10.1.- Plantilla municipal...................................................................................................19510.1.1.- Plantilla municipal con asignación de clase de personal, grupo y nivel de complemento de destino................................................................................................19510.1.2.- Plantilla municipal agrupada por puestos de trabajo en RPT, con asignación de Grupo, nivel de Complemento de Destino y Complemento Específico mensual a 31/12 del ejercicio anterior para cálculo del correspondiente al ejercicio...............................208

10.2.- Puestos de trabajo, resumen clase-grupo-nivel, con unidades por plaza.................21510.3.- Puestos de trabajo, resumen por clase de personal en grupo de programas.............21610.4.- Retribuciones Básicas y Complemento de Destino.................................................21710.5.- Complemento de productividad...............................................................................217


10.6.- Gratificaciones por guardias y/o otros conceptos....................................................21710.6.bis.- Ayudas sociales...................................................................................................21810.6.tercero.- Complemento Personal Transitorio..............................................................21810.7.- Plantilla municipal, variaciones sobre el ejercicio anterior.....................................220

10.7.1.- Adecuaciones retributivas singulares de carácter excepcional.........................22110.8.- Personal temporal.....................................................................................................221

10.8.1.- Funcionarios interinos......................................................................................22110.8.2.- Personal laboral temporal.................................................................................221

10.9.- Personal eventual.....................................................................................................22111.- ANEJO DE INVERSIONES...........................................................................................223

11.1.- Inversiones del ejercicio o iniciadas en el mismo....................................................22311.2.- Inversiones en el ejercicio y en el cuatrienio...........................................................231

11.2.1.- Inversiones en el ejercicio y su financiación. Inversiones en el cuatrienio......23111.2.2.- Inversiones en el ejercicio y en el cuatrienio, por programa de inversión y proyecto de inversión.....................................................................................................234

11.3.- Resumen de financiación de inversiones proyectadas.............................................23512.- ANEXO DE BENEFICIOS FISCALES EN TRIBUTOS LOCALES............................236

12.1.- Situación general......................................................................................................23612.2.- Situaciones con incidencia indirecta en la tributación.............................................236

13.- ANEXO DE CONVENIOS SUSCRITOS CON LA GENERALITAT VALENCIANA ENMATERIA DE GASTO SOCIAL...........................................................................................237

13.1.- Situación general......................................................................................................23714.- LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO ANTERIOR AL AÑO DE ELABORACIÓN DEBIDA DEL PRESUPUESTO (2018)...................................................241

14.1.- Resultado presupuestario.........................................................................................24114.2.- Remanente de tesorería para gastos generales.........................................................24214.3.- Estabilidad presupuestaria........................................................................................24314.4.- Regla de gasto..........................................................................................................24414.5.- Nivel de deuda viva..................................................................................................245

15.- AVANCE DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO (2019).................................24615.1.- Estado de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos a fecha..........................24615.2.- Ejecución de ingresos de presupuestos cerrados a fecha.........................................24815.3.- Ejecución de gastos de presupuestos cerrados a fecha............................................249


Doc01 MEMÒRIA DE L’ALCALDIA

2020aprovació inicial

1.- MEMORIA

1.1.- Introducción

El Proyecto de Presupuesto para 2.020, que se presenta nivelado en cuanto a gastos eingresos, asciende a 40.249.500,00 euros, con el desglosado por capítulos de ingresos y gastossiguiente:

-- -- 2.020 2.020-- ESTADO DE INGRESOS ap inic % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 39.979.150,00 99,33

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 39.979.150,00 99,331 IMPUESTOS DIRECTOS 20.718.025,00 51,472 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.588.000,00 3,953 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 9.602.425,00 23,864 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.138.925,00 15,255 INGRESOS PATRIMONIALES 1.931.775,00 4,80-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 0,00 0,006 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,007 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.350,00 0,678 ACTIVOS FINANCIEROS 20.350,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 0,62-- total presupuesto 40.249.500,00 100,00-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.187.325,00 94,88

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 33.573.025,00 83,411 GASTOS DE PERSONAL 15.966.200,00 39,672 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 14.582.250,00 36,233 GASTOS FINANCIEROS 435.225,00 1,084 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.391.850,00 5,945 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 197.500,00 0,49-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.614.300,00 11,466 INVERSIONES REALES 4.546.550,00 11,307 TRANSF. DE CAPITAL 67.750,00 0,17-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.062.175,00 5,128 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 2.042.025,00 5,07-- totales 40.249.500,00 100,00-- déf (-) / sup (+) en presup anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 --


Respecto al ejercicio anterior de 2019, supone una previsión de incremento de1.042.775,00 euros, que en términos porcentuales supone el 2,66 por 100.

Las variaciones (+/-) en ingresos son las que aparecen reflejadas en el documento Doc 04ESTAT D’INGRESOS del presupuesto elaborado, y son el resultado de la ponderación efectuada ala vista de los ingresos de los ejercicios anteriores, unida a la voluntad municipal de elaborar unpresupuesto realista, acorde con la marcha de la economía municipal, optimizando los recursosexistentes sin renunciar a disminuir la presión fiscal al ciudadano.

En este sentido, el presupuesto recoge la rebaja del 5,040 por 100 en el tipo del impuestosobre bienes inmuebles de naturaleza urbana (IBI urbana) ya aprobada por el Pleno.

Debe señalarse igualmente que el incremento en las previsiones del cap. 3 ‘Tasas, preciospúblicos y otros ingresos’ no obedece a ningún incremento fiscal, sino a la mera previsión demayor recaudación de ingresos afectados en el subconcepto 39701 ‘Canon por excedentes deaprovechamiento urbanístico en suelo urbano y urbanizable no residencial’, trasladada por elservicio de urbanismo municipal, que financia el patrimonio municipal del suelo, y que por ellomismo constituye un ingreso afectado que, a diferencia de lo que sucede en los ingresoscorrientes no afectados, solo en la medida en que se cumplan tales previsiones financiará losgastos de inversión para los que se ha previsto dicha afectación y que se recogen en el anejo deinversiones del presupuesto.

En materia de ingresos que se ha optado por una previsión de ingresos efectuada del ladode la prudencia, en una actuación realista y responsable, con una disminución, por ejemplo, en lasprevisiones del impuesto sobre bienes inmuebles, o del impuesto sobre construcciones,instalaciones y obras.

En cualquier caso, la disminución de los costes financieros por la sensible disminución dela deuda bancaria que se ha venido operando en los ejercicios anteriores, ha permitido manteneren líneas generales el nivel de gasto del ejercicio anterior, e incluso incrementarlo en algunasáreas como la de las actuaciones de protección y promoción social (área de gasto 2).

Las variaciones (+/-) en gastos son las que aparecen reflejadas con detalle en eldocumento 05 ESTAT DE GASTOS (I) eco del presupuesto elaborado, y son el resultado de laspolíticas de gasto que se propone desarrollar el equipo de gobierno actual.

En el documento Doc 03 RESUM DEL PRESSUPOST se recoge el resumen comparativocon el ejercicio anterior (3.2), tanto en términos absolutos como porcentuales.

En materia de gasto corriente, los incrementos producidos (+/-) obedecen, de una parte,a la aparición/desaparición de nuevos gastos sobre las actuaciones que ya se venían haciendo enel ejercicio anterior, y de otra parte, a mejoras que se pretende impulsar, siendo los aspectos mássignificativos de todo ello en materia de gasto corriente y transferencias de capital las que serecogen en el apartado 5.2.1 ‘Informativo de variaciones significativas respecto al ejercicio anterioren cap. 2 y 4’ del documento 05 ESTADO DE GASTOS (I). Clasificación económica.

En lo que se refiere al gasto de personal, las variaciones en la plantilla estructuralmunicipal han sido las consideradas mínimas para posibilitar la prestación de un adecuado nivelde servicios. A destacar aquí la recuperación de las plazas de agente de verano de la policía local,necesarias en un municipio de carácter turístico como Calp, a la espera de un próximo cambionormativo en la Ley de Medidas Fiscales, de Gestión Administrativa y Financiera, y de


Organización, de la Generalitat Valenciana.

El notable incremento en el cap. 1 ‘Gastos de Personal’ obedece, principalmente, a lacontinuación en la aplicación de la Relación de Puestos de Trabajo (RPT) recientementeaprobada, y a la previsión de un incremento del 2 por 100 en las retribuciones del personal, queen cualquier caso deberá ser confirmado por la Ley General de Presupuestos del Estado para2020, o normativa equivalente.

En materia de gastos de inversión, la relación pormenorizada de inversiones delcuatrienio 2020-2023 se contiene en el documento 11 ANEJO DE INVERSIONES, entre las quepor su importancia cabe destacar las siguientes, sin perjuicio de aquellas otras que puedanejecutarse con cargo a los remanentes incorporados del ejercicio anterior, incrementados con lasprevisiones de gasto por el mismo concepto en el ejercicio:

códigos añoejec DENOMINACIÓN INVERSIÓNINVERSIÓN

TOTAL importe ejºs orig finclavefinanc

2019EDINST03012.019

Ampliación cementerio (Fase V)323.607,38 0,00 AYTO IO

2.020 323.607,38 129.450,00 AYTO IO

2020EDINST0101 2.020 Iluminación y ventilación Pabellón Ifach 50.000,00 50.000,00 AYTO IO

2020EDINST05012.020

Ludoteca Casa de Cultura356.332,07 71.275,00 AYTO IO

2.021 356.332,07 285.075,00 AYTO IO

2020EDINST08012.020

5ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría350.000,00 250.000,00 DIP PTMO

2.020 350.000,00 100.000,00 AYTO IO

2020EDINST0802 2.020 Rehabilitación Club Social La Manzanera 585.506,49 585.525,00 AYTO IO afect

2020EDINST0803 2.020 Adecuación edificio Casa Roja para Unidad de Respiro Familiar 60.000,00 60.000,00 AYTO IO

2020EDINST0806 2.020 Mobiliario y enseres Casa Nova para actuaciones de orientación profesional 50.000,00 50.000,00 AYTO IO

2020EDINST0901 2.020 Punto de Agua en Sierra de Oltà 76.793,73 76.800,00 AYTO IO

2020INFORM03022.020

Sensorizaciones (smart city)50.000,00 25.000,00 AYTO IO

2.021 50.000,00 25.000,00 AYTO IO

2020INVARI0401 2.020 Inversiones varias en servicios municipales 222.600,00 222.600,00 AYTO IO

2020INVARI0406 2.020Maquinaria, instalaciones y utillaje varios para servicios generales (iluminación fachada Ayuntº y otros)

55.000,00 55.000,00 AYTO IO

2020INVARI0501 2.020 Pasarela y Regeneración costera en Cala La Manzanera 680.737,98 680.750,00 AYTO IO afect

2020INVARI05032.020

Tramo senda litoral y Vía Ferrata400.000,00 40.000,00 AYTO IO

2.021 400.000,00 360.000,00 AYTO IO

2020PAMUSU0101 2.020 Gastos a determinar financiados con ingresos PMS 210.055,53 210.075,00 AYTO IO afect

2020PAMUSU0102 2.020Expropiaciones rogadas u otras adquisiciones de terrenos (Rotondas N-332; Plan Parcial Marina de Ifach)

150.000,00 150.000,00 AYTO IO

2020VIAPUB0101 2.020 Mejoras de urbanización exterior Club Social La Manzanera 95.619,34 95.625,00 AYTO IO

2020VIAPUB0102 2.020 Adecuación zonas adyacentes Vial J 83.495,94 83.500,00 AYTO IO

2020VIAPUB0104 2.020 Luminarias alumbrado público (100 farolassolares) 80.000,00 80.000,00 AYTO IO

2020VIAPUB0105 2.020 Alumbrado público Rotonda Norte CN-332 70.739,97 70.750,00 AYTO IO

2020VIAPUB0108

2.020Obras de urbanización del Vial J, Tramo 6 (PPOS 2019)

1.624.726,36 89.375,00 AYTO IO

2.021 1.624.726,36 300.575,00 AYTO IO

2.022 1.624.726,36 1.234.800,00 DIP SUBV


códigos añoejec DENOMINACIÓN INVERSIÓNINVERSIÓN

TOTAL importe ejºs orig finclavefinanc

2020VIAPUB02012.020

Reasfaltado de urbanizaciones (Lote 1)498.960,38 99.800,00 AYTO IO

2.021 498.960,38 399.175,00 AYTO IO

2020VIAPUB02022.020

Remodelación y adecuación Plaza Mayor200.000,00 40.000,00 AYTO IO

2.021 200.000,00 160.000,00 AYTO IO

2020VIAPUB0203 2.020 Acondicionamiento y Bacheo de Viales 250.514,84 250.525,00 AYTO IO

2020VIAPUB0204 2.020 Reparación de aceras y alcorques Calle Corbeta 41.768,38 41.775,00 AYTO IO

2020VIAPUB01092.020 Obras de paso sobre Barranco Pou Roig -

Avda. Ejércitos Españoles230.000,00 17.825,00 AYTO IO

2.021 230.000,00 212.175,00 AYTO IO

2022VIAPUB0201 2.022 Reasfaltado de urbanizaciones (Lote 2) 507.375,30 507.400,00 AYTO IO

2020VIAPUB01102.020 Obras de paso sobre Barranco Pou Roig -

Avda. Vall de Laguar210.540,00 16.325,00 AYTO IO

2.021 210.540,00 194.225,00 AYTO IO

2020VIAPUB0111 2.020 Vial enlace Pasarela CN-332 con Avda. Diputación 121.000,00 121.000,00 AYTO IO

2020VIAPUB01122.020

Vial M acceso nuevo instituto302.500,00 15.125,00 AYTO IO

2.021 302.500,00 287.375,00 AYTO IO

2020VIAPUB0113

2.020

Vial E Rafol-Empedrola II

640.000,00 32.000,00 AYTO IO

2.021 640.000,00 288.000,00 AYTO IO

2.022 640.000,00 320.000,00 AYTO IO




En materia de gastos financieros, debe significarse la continuidad en el esfuerzo que seha venido haciendo en la reducción de la deuda bancaria desde 2012, ejercicio en el que seaprobó el Plan de Ajuste al amparo del RD 4/2012 por el que se estableció un Fondo deFinanciación para el Pago a los Proveedores de las entidades locales. De este modo, la deudabancaria, que se situó al cierre de 2012 en 41.650.729,85 euros, se prevé que se sitúe en elentorno de los 12 millones de euros al cierre de 2020, lo que supondrá un nivel de deuda en elentorno del 32 por 100 sobre los ingresos corrientes liquidados, a resultas en cualquier caso delresultado de la liquidación del presupuesto de 2.019, y que da idea de la magnitud del esfuerzorealizado en todos estos años.

1.2.- Distribución del gasto

En cuanto a la distribución del gasto, en relación a las áreas de gasto la misma esla siguiente:

2020 2020 2020 2020pro Denominación Tot. %1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS. 16.209.325,00 40,272 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL. 2.430.175,00 6,043 PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE. 5.293.625,00 13,154 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO. 2.198.175,00 5,469 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL. 11.818.150,00 29,360 DEUDA PÚBLICA 2.300.050,00 5,71-- Área gasto 40.249.500,00 100,00


La representación gráfica de todo ello queda así:

o de otro modo:


El desglose en las distintas políticas de gasto de las anteriores áreas de gasto es elsiguiente:

pro Denominación Tot. %13 Seguridad y movilidad ciudadana. 3.431.325,00 8,5315 Vivienda y urbanismo. 2.523.950,00 6,2716 Bienestar comunitario. 7.032.575,00 17,4717 Medio ambiente. 3.221.475,00 8,0021 Pensiones. 16.850,00 0,0422 Otras prestaciones económicas a favor de empleados. 54.850,00 0,1423 Servicios Sociales y promoción social. 2.073.175,00 5,1524 Fomento del Empleo. 285.300,00 0,7131 Sanidad. 705.700,00 1,7532 Educación. 1.514.650,00 3,7633 Cultura. 1.991.575,00 4,9534 Deporte. 1.081.700,00 2,6941 Agricultura, Ganadería y Pesca. 2.175,00 0,0143 Comercio, turismo y pequeñas y medianas empresas. 1.767.600,00 4,3944 Transporte público. 4.900,00 0,0145 Infraestructuras. 2.500,00 0,0149 Otras actuaciones de carácter económico. 421.000,00 1,0591 Órganos de gobierno. 1.072.675,00 2,6792 Servicios de carácter general. 9.549.400,00 23,7393 Administración financiera y tributaria. 1.194.225,00 2,9794 Transferencias a otras Administraciones Públicas. 1.850,00 0,0001 Deuda Pública 2.300.050,00 5,71-- Pol gasto 40.249.500,00 100,00

1.3.- Conclusiones

El presupuesto de 2020, elaborado básicamente en línea de continuidad con elpresupuesto del ejercicio anterior, pretende, por una parte, disminuir la presión fiscal sobre losciudadanos, no subiendo impuestos y rebajando el tipo en el impuesto sobre bienes inmuebles.Por otra parte, se ha intentado ajustar el gasto a las previsiones de ingresos sin dejar de atenderlas necesidades de gasto corriente existentes y, en materia de inversiones, posibilitar lafinalización de las iniciadas en el ejercicio anterior, y dar respuesta a las nuevas necesidades queen este campo se han revelado como necesarias.

Acompañan al presente presupuesto los documentos previstos en la normativa vigente, asícomo los preceptivos informes emitidos por la intervención municipal.


Por todo ello esta Alcaldía, en cumplimiento de sus obligaciones, presenta este proyectode presupuesto para el ejercicio de 2.020, que entiende ajustado a la normativa vigente, para sudiscusión y aprobación si procede por el Pleno.

Calp, a la fecha de firma electrónica del documento

LA ALCALDESA,

Fdo.: Ana M.ª Sala Fernández


Doc02 INFORME ECONÒMIC-FINANCER


2.- INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO

Por la Alcaldía, oída la Concejalía de Hacienda, y a la vista de los antecedentes ycondicionantes económico-financieros facilitados desde los departamentos de rentas, contratacióne intervención municipal, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 168.1.e del RealDecreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Leyreguladora de las Haciendas Locales, y el art. 18, punto 1.e), del Real Decreto 500/1990, de 20 deabril, por el que se desarrolla el capítulo primero del Título VI Presupuesto y gasto público delindicado texto refundido, se elabora el presente informe económico-financiero del proyecto depresupuesto de 2018, cuyo alcance es el siguiente:

Exponer las bases utilizadas para la evaluación de los ingresos.

Exponer las operaciones de crédito que se prevean concertar, señalando:

◦ su importe.

◦ el detalle de las características y condiciones financieras de todo orden en quese prevean concertar.

◦ la carga financiera que pese sobre la entidad antes y después de suformalización

Exponer la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de lasobligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, enconsecuencia,

Acreditar la efectiva nivelación del presupuesto.

2.1.- Antecedentes

Son antecedentes que han estado presentes en la elaboración del presente presupuestolos siguientes:

2.1.1.- Liquidación del presupuesto de 2018

Al respecto debe señalarse que el presupuesto de 2020 se ha elaborado a la vista del Planeconómico-financiero 2019-2020 aprobado por incumplimiento de la regla de gasto (no así de la


capacidad de financiación) en la liquidación del presupuesto de 2018, último ejercicio liquidado.

Ello no obstante, el presupuesto elaborado difiere sensiblemente del escenariopresupuestario previsto en el PEF para 2.020, por entender que dado que el cumplimiento de laregla de gasto no resulta exigible en la elaboración del presupuesto sino solo en su liquidación,debe ser la liquidación del ejercicio de 2019 la que señale la pauta a seguir en orden almantenimiento o corrección a la baja del presupuesto elaborado.

2.1.2.- Plan de Ajuste 2012-2022

Es antecedente a considerar igualmente el Plan de ajuste aprobado por el Pleno de30/03/2012 en aplicación del RD-Ley 4/2012 y normativa concordante, que obtuvo el informefavorable de la Secretaría de Estado de Hacienda, y que fue actualizado en 2019.

Es lo cierto que la continuada liquidación de los presupuestos de 2016, 2017 y 2018 conremanente de tesorería para gastos generales (RTGG) con valores positivo ha determinado laanticipación de la amortización de los préstamos del Fondo de Financiación para el pago aProvededores formalizados en 2012, de los que queda un saldo vivo inferior al millón de euros que,de producirse nuevamente la liquidación del presupuesto de 2019 con RTGG positivo por importeigual o superior a dicho importe, se proceda a su total devolución y a dar por finalizado dicho plan deajuste.

Debe señalarse que las previsiones del plan de ajuste van referidas a previsiones dederechos reconocidos netos y obligaciones reconocidas netas, por lo que no va a procederse a sucomparación con el presupuesto elaborado.

2.1.3.- Líneas fundamentales del presupuesto de 2020 comunicadas al MINHAP.

Las líneas fundamentales del presupuesto de 2020, comunicadas al Ministerio de Hacienda yAdministraciones Públicas, no tienen efecto obligatorio sobre el presupuesto que se apruebe conposterioridad, si bien es criterio del MINHAP que de existir variaciones significativas, deben serexplicadas.

En este sentido, las variaciones en ingresos y gastos del presupuesto elaborado en relacióncon los antecedentes anteriores son el resultado del mayor conocimiento que se tiene, en elmomento de proyectar el presupuesto del ejercicio, de la realidad económica y de las necesidades ydisponibilidades existentes.

El alcance de las diferencias respecto a los antecedentes señalados vienen reflejadas en eldocumento n.º 3 ‘RESUMEN DEL PRESUPUESTO’, apartado 3.3 ‘Estado comparativo conanteriores previsiones’.

2.2.- Bases para la evaluación de los ingresos

La previsión de ingresos se ha efectuado, en líneas generales a la vista de los padronescorrespondientes, en los subconceptos en los que existen, y a la vista de la evolución de losderechos reconocidos netos y la recaudación en los tres ejercicios anteriores, periodo 2016-2018,toda vez aue no está liquidado el ejercicio de 2019.

En determinados casos, por entender que los valores así obtenidos se alejaban de unaprevisión más real a la vista de los antecedentes existentes, se ha practicado una estimacióndirecta, cuyo detalle se recoge en el documento Doc 04 ESTAT D’INGRESOS, en el apartado 4.2'Bases para la evaluación de los ingresos', en el que se efectúa un cálculo detallado y específico


para cada uno de los ingresos presupuestados.

En relación con cada capítulo, deben destacarse como más significativas respecto alpresupuesto del ejercicio anterior las circunstancias siguientes:

2.2.1.- Cap. 1 'Impuestos directos'

En el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, se ha previsto laminoración del tipo impositivo del 5,040 por 100 ya aprobada.

En el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana, una vezreanudada la realización de liquidaciones por el organismo recaudador delegado SUMA de laDiputación Provincial, se ha seguido un criterio de prudencia a la hora de evaluar la previsión deingresos por este concepto, toda vez que el ejercicio de 2019 debe considerarse atípico, en lamedida en que en el mismo pueden haberse acumulado liquidaciones de ejercicios anteriores.

2.2.2.- Cap. 2 'Impuestos indirectos'

En el impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO) se ha optadoigualmente por una estimación directa, a la vista del comportamiento del impuesto en 2019,inferior a la media de los ejercicios 2016 a 2018, por considerarla más acorde con la previsibleevolución de los ingresos que la resultante de la aplicación a los ingresos del ejercicio de la tasade crecimiento de la recaudación en los tres ejercicios anteriores liquidados.

2.2.3.- Cap. 3 'Tasas, precios públicos y otros ingresos'

La previsión de ingresos se ha efectuado a la vista de la evolución de los mismos en losejercicios anteriores. No se han contemplado variaciones significativas en la fiscalidad de tasas yprecios públicos.

Pendiente como está la licitación y adjudicación del nuevo contrato del servicio, no secontemplan variaciones por cambios en la tasa por la prestación del servicio de recogida,tratamiento y eliminación de residuos sólidos urbanos, sin perjuicio de que deba señalarse que loscostes del servicio con repercusión en la tasa vigente no quedan limitados a aquellos gastosreflejados en el presupuesto para la concesión del servicio, sino que incluyen otros conceptostales como gastos por recaudación y por repercusión ponderada de los gastos de administracióngeneral.

Sigue pendiente, además, la necesidad de reformular la fiscalidad de dicha tasa paradesglosar la misma en los dos conceptos con incidencia en el servicio prestado, que son deconformidad con la vigente normativa reguladora de la estructura del presupuesto municipal el 302Servicio de recogida de basuras y el 303 Servicio de tratamiento de resíduos, lo que por otra partepermitirá acreditar que el importe de la misma se ajusta a la realidad del coste del servicio paracada concepto.

El incremento que se produce en el cap. 3 obedece a la mayor previsión de ingresosafectados en el canon por excedentes de aprovechamiento que financia el patrimonio municipaldel suelo, cuyo destino parcial sera el de financiar las inversiones siguientes:

39701 CANON POR EXCED. APROVº URBº S. URBANO Y URBANIZ. NO RESID

financiación

Claseingresos

Código inversión importe

39701 Gastos a determinar financiados con ingresos PMS AYTO IO afect 2020PAMUSU0101 210.075,00

39701 Rehabilitación Club Social La Manzanera AYTO IO afect 2020EDINST0802 585.525,00


39701 CANON POR EXCED. APROVº URBº S. URBANO Y URBANIZ. NO RESID

financiación

Claseingresos

Código inversión importe

39701 Pasarela y Regeneración costera en Cala La Manzanera AYTO IO afect 2020INVARI0501 680.750,00

La naturaleza afectada del ingreso determina que en tanto no se produzca elreconocimiento del derecho no podrá ejecutarse el gasto el cual, en cualquier caso exigirá concarácter previo la tramitación urbanística correspondiente que vincule los ingresos afectados conlos gastos de inversión previstos.

2.2.4.- Cap. 4 'Transferencias corrientes'

2.2.4.1.- Participación en los tributos del Estado.

Los ingresos procedentes de la participación de los tributos del Estado regulada en losartículos 123 y 124 del texto refundido, y recogidos en el subconcepto 42000, se hanpresupuestado a la vista del total entregas a cuenta del ejercicio 2019 efectuada por el Ministeriode Hacienda, en cuya última consulta ya se recoge la población de Calp a 01/01/2018, que superala cifra de 20.000 habitantes. Sobre tales datos se han descontado las retencionescorrespondientes a la devolución por las liquidaciones de los ejercicios 2008 y 2009.

2.2.4.2.- Transferencias corrientes de la Generalitat Valenciana para prestación de serviciossociales.

En cumplimiento del Decreto-Ley 4/2015, de 4 de septiembre, del Consell, por el que seestablecen medidas urgentes derivadas de la aplicación de las disposiciones adicionaldecimoquinta y transitorias primera y segunda de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, deRacionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, relativas a la educación, salud yservicios sociales en el ámbito de la Comunitat Valenciana, por el que los servicios socialescontinúan siendo prestados por los Ayuntamientos en las condiciones actuales, se presupuestanlas transferencias corrientes esperadas de la Generalitat Valenciana que financian parcialmentedichos servicios con idéntico alcance a las habidas en la ejecución del ejercicio anterior.

2.2.4.3.- Fondo de Cooperación Municipal Incondicionado de la Comunitat Valenciana.

Quedó aprobado por Decreto 51/2017, de 7 de abril, del Consell, habiéndose previsto unatransferencia de crédito por dicho concepto en cuantía igual a la del ejercicio anterior.

2.2.4.4.- Fondos FEDER europeos.

No existe previsión alguna para los mismos, sin perjuicio de que a lo largo de 2020 seproduzca la obligada incorporación de los remanente de crédito existentes, toda vez que sepresupuestaron en 2017 los ingresos previstos en la Resolución de 18 de mayo de 2017, de laSecretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se conceden ayudas de la segundaconvocatoria para la selección de estrategias de desarrollo urbano sostenible e integrado (EDUSI),que supone la concesión a Calp para su Plan de Revitalización de una ayuda de 3.067.261 euros,por el 50 por 100 del total del coste del proyecto.

2.2.5.- Cap. 5 'Ingresos patrimoniales'

Se prevé un aumento global derivado de la actualización de las rentas de arrendamientos ycánones procedentes de los distintos concesionarios de servicios municipales, debiendodestacarse por su importancia el canon procedente de la Empresa Mixta Municipal deAbastecimiento y Servicios de Calpe, S.A. (Aguas de Calpe), canon del que se ha considerado


que no constituye un ingreso con financiación afectada.

2.2.6.- Cap. 6 'Enajenación de inversiones reales'

No se contempla la existencia de ingresos en el capítulo, sin perjuicio de que puedanproducirse ingresos procedente de la enajenación de plazas de aparcamiento sobrantes en lossótanos de la Plaza Mayor.

2.2.7.- Cap. 7 'Transferencias de capital'

2.2.7.1.- Fondos FEDER.

Se estará a lo ya dicho en el apartado 2.2.4.4

2.2.7.2.- Transferencias de capital de la Diputación Provincial

No se prevén transferencias de capital por parte de la Diputación Provincial, toda vez quepara las obras de urbanización del Vial J, Tramo 6 se solicitará su inclusión en el Plan Provincialde Obras y Servicios de 2021.

2.2.7.3.- Otras transferencias de capital.

De producirse otras transferencias de capital a lo largo de la ejecución del presupuesto, seirá a la modificación presupuestaria correspondiente.

2.2.8.- Cap. 8 'Activos financieros'

Se presupuestan sobre la base de la tasa de crecimiento de los ejercicios anteriores.

2.2.9.- Cap. 9 'Pasivos financieros'

Se presupuestan los siguientes:

2.2.9.1.- Préstamo para la finalización del edificio en la Calle Puerto Santamaría.

Se prevé, al igual que en el ejercicio anterior, una operación de crédito a largo plazo con laCaja de Crédito de la Diputación Provincial, por importe de 250.000 euros, correspondiente al gastode la 5ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría, cuyo destino será el de habilitar como dependenciasmunicipales los pisos superiores..

2.2.9.2.- Préstamo para la aportación municipal en el Plan EDUSI.

Se estará a lo ya dicho en el apartado 2.2.4.4

2.2.9.3.- Los gastos de intereses y amortizaciones de estas operaciones se ha efectuadosegún las previsiones señaladas en el documento 8 ‘OPERACIONES DE CRÉDITO’, apartado 8.1'Préstamos bancarios, existentes y previstos, y carga financiera resultante'.

2.3.- Suficiencia de los créditos para gastos en relación con las obligaciones previstas.

En materia de gastos corrientes, la previsión se ha efectuado en líneas generales a la vistade los compromisos de gasto existentes, la previsión de aumento de gasto por incrementos decostes de los servicios que se vienen prestando, y la previsión de gasto por nuevos servicios.

Las variaciones son las que se señalan en el apartado 5.2 del estado de gastos delproyecto de presupuestos, debiendo destacarse como más significativas respecto al presupuestodel ejercicio anterior las siguientes:


2.3.1.- Cap. 1 'Gastos de Personal'

2.3.1.1.- Retribuciones del personal

El presupuesto elaborado prevé la creación de nuevas plazas de personal. El incrementode gastos en el cap. 1 deriva pues, de una parte, del mayor coste de la plantilla, para el que se haprevisto además un incremento del 2 por 100 en la Ley General de Presupuestos del Estado para2020 o normativa equivalente a estos efectos, y de otra parte, de la continuación en la aplicaciónde la RPT aprobada por el Pleno de 10 de mayo de 2019. De igual manera, se prevé crédito parael complemento personal transitorio que resultará necesario en todos aquellos puestos de trabajocuyo complemento específico se situe por encima de las previsiones de dicha RPT.

2.3.1.2.- Retribuciones de los órganos de gobierno en el capítulo 1:

Cabe efectuar análogas consideraciones a las establecidas en el apartado anterior, sinperjuicio de que que las retribuciones individualizadas deberán ser las establecidas por elAyuntamiento Pleno en cada caso, sin que la existencia de los créditos presupuestados puedadeterminar en ningún caso incremento automático de retribuciones.

Debe señalarse el aumento de las concejalías con dedicación plena o parcial, lo que sibien por una parte comporta mayor gasto en el cap. 1, por otra supone también menor gasto en elcap. 2 al desaparecer una parte de las dietas por asistencia a los órganos de gobierno de esasconcejalías.

2.3.1.3.- Variaciones en la plantilla.

2.3.1.3.1.- Plantilla estructural.

Las variaciones sobre la plantilla estructural del ejercicio anterior se recogen en eldocumento Doc 10 ANEJO DE PERSONAL, en el que debe destacarse la recuperación de lasplazas de policía local para el puesto de Agentes de Verano, amortizados en 2019 (modificacióndel presupuesto con ocasión de la aprobación de la RPT), en previsión de que la Ley de medidasfiscales, de gestión administrativa y financiera, y de organización, de la Generalitat Valenciana, aaprobar a la parq que los presupuestos de la Generalitat, permita la recuperación de dichasplazas.

2.3.1.3.2.- Personal de programas cofinanciados.

Por la Generalitat Valenciana se ha venido concediendo ayuda económica para lacontratación de personal dentro de la Xarxa Valenciana d’Igualtat, que alcanzaría a un/a Agentd'Igualtat y a un/a Promotor/a d´Igualtat. A señalar que entre las plazas de nueva creación está lade Agente de Igualdad, continuando también la previsión de los créditos oportunos dentro de laaplicación 4114-2318-1430000 ‘Otro Personal Igualdad Efectiva de Hombres y Mujeres’, en el quetiene cabida la figura del funcionario interino para la ejecución de programas temporalescofinanciados, para aquellos puestos de trabajo que, a diferencia del Agente de Igualdad, no sehaya previsto su creación dentro de la plantilla municipal.

2.3.1.3.3.- Variaciones en el grupo de programa en la plantilla municipal.

La asignación de grupo de programa a cada plaza se efectúa en base al destino real delpersonal y prescindiendo del que podría derivarse de la denominación de la plaza o del puesto detrabajo, lo que por otra parte no tiene incidencia económica alguna en cuanto a la posiblevariación del gasto.

2.3.1.4.- Variaciones en la jornada laboral.


2.1.4.- Jornada laboral de referencia.

Se continúa con la jornada laboral de referencia de 35 horas semanales en cómputo globalanual en el calendario laboral del año 2020, que en aplicación de la Disposición Adicional 144.2 dela Ley 6/2018 de Presupuestos Generales del Estado para 2018, se instauró en el presupuesto de2019.

2.3.2.- Cap. 2 'Gastos corrientes en bienes y servicios'

2.3.2.1.- Generalidades.

Se ha tratado de ajustar el gasto presupuestado a la vista de el gasto efectivamenterealizado en las anualidades anteriores, sin perjuicio de los incrementos correspondientes endeterminados servicios ya contratados o que se vienen prestando.

Se pretende recuperar la prestación del servicio de limpieza de centros escolaresdirectamente por parte del personal municipal, para lo que se aumenta el número de horas detrabajo de nueve unidades del personal de limpieza, además de crear ex novo una nueva plaza ajornada completa.

2.3.2.2.- Dietas a los miembros de los órganos de gobierno sin dedicación exclusiva oparcial.

Serán las que en cada momento pueda acordar el Pleno, sin perjuicio de los créditosprevistos en el estado de gastos, en las aplicaciones siguientes:

-- -- 23000 DIETAS DE LOS MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO

1305 4321 2300000 DIETAS CONCEJALÍA INFORMACIÓN Y PROMOC TURÍSTICA

2107 9121 2300000 DIETAS MIEMBROS ÓRGANOS GOBIERNO

2.3.3.- Cap. 3 'Gastos financieros'

Intereses de préstamos.

Parámetros de cálculo:DATOS interés cálculo

MIB 90 0,750

EURIB 90 0,750

EURIB 360 0,750

MINHAP RD-ley 4/2012 1,311

Resultado (previsión)

sector clavescw

org pro eco denonminación importe

No sectorpúblico

42 1204 0111 3100101 Intereses LA CAIXA, PTMO. PARA FINANCIACION INVERS 2001

706,68

No sectorpúblico

50 1204 0111 3100101 Intereses BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, REFINANCIACION PTMO. 2003/1/48-03

322,09

No sectorpúblico

51 1204 0111 3100101 Intereses CAJA AHORROS MEDITERRANEO, REFIN. PTMOS.200/1/36-99 y 2003/1/43-01

16.144,81

No sectorpúblico

53 1204 0111 3100101 Intereses CAJA DE AHORROS Y PENSIONES DE BARCELONA, LA CAIXA, INVERSIONES 2007

23.245,05


sector clavescw


No sectorpúblico

54 1204 0111 3100101 Intereses CAJA DE AHORROS DEL MEDITERRÁNEO, INVERSIONES 2007

20.901,67

No sectorpúblico

55 1204 0111 3100101 Intereses BANCO CREDITO LOCAL, REFIN. PTMOs. 2004/1/49-04 y 2006/1/52-06

70.575,77

Sectorpúblico

56 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES RDLey 4/2012 BBVA

0,00

Sectorpúblico

57 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES BANKIA RDLey 472012

0,00

Sectorpúblico

58 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES CAIXABANK (1) RDley 472012

0,00

Sectorpúblico

61 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES BANCO SABADELL RDley 4/2012

0,00

Sectorpúblico

63 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES BANCO SANTANDER RDLey 4/2012

9.097,04

Sectorpúblico

65 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES CAIXAGALICIA RDLey 4/2012

0,00

Sectorpúblico

71 1204 0111 3100100 Intereses CAJA DE CRÉDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 2ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARÍA

137,20

Sectorpúblico

72 1204 0111 3100100 Intereses CAJA DE CREDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 3ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARIA

200,19

No sectorpúblico

73 1204 0111 3100101 Intereses BANCO SABADELL FINANCIACION INVERSIONES EDUSI

11.980,72

Sectorpúblico

74 1204 0111 3100100 Intereses CRÉDITO CAJA DE CRÉDITO0 PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 4ª FASE EDIFICIO CALLE PUERTO SANTAMARIA

225,11

Sectorpúblico

75 1204 0111 3100100 Intereses CRÉDITO CAJA DE CRÉDITO0 PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 5ª FASE EDIFICIO CALLE PUERTO SANTAMARIA

250,00

-- -- -- -- -- total intereses hoja 153.786,34

2.3.4.- Cap. 4 'Transferencias corrientes'

2.3.4.1.- Subvenciones y ayudas a terceros.

Se mantienen en líneas generales las subvenciones del ejercicio anterior, sin perjuicio dela introducción de variaciones en función de la realidad existente en el ejercicio anterior. Se prevéuna ayuda para las vacunas no obligatorias a la población infantil en la aplicación 2243-3111-4800021 ATENCIONES ASISTENCIALES PROTECCIÓN SALUBRIDAD PÚBLICA, con unimporte de 80.000,00 euros.

2.3.4.3.- Subvenciones a los grupos políticos municipales.

Se mantienen en idénticos términos a los del ejercicio anterior, en la aplicación 107-9121-4890000 ASIGNACION GRUPOS POLITICOS MUNICIPALES.

2.3.4.4.- Subvenciones a los gastos por vivienda habitual.

Se mantiene la existencia de créditos para subvencionar y así compensar total oparcialmente los gastos de los ciudadanos en algunos tributos municipales, tales como elImpuesto sobre Bienes Inmuebles, en la aplicación 4114-2315-4800005 AYUDAS SOCIALESPARA GASTOS POR VIVIENDA HABITUAL. Se adecúa el importe global de las ayudas a lasnecesidades obtenidas en el ejercicio 2019

La correspondiente ordenanza reguladora de la ayuda o subvención determinará el


alcande de la misma.

2.3.5.- Cap. 5 'Fondo de contingencia y otros imprevistos'

Se presupuesta un importe aproximado del 0,50 % de los gastos totales del presupuesto,además de preverse créditos para contingencias igualmente en los cap. 1 y 2 de gastos.

2.3.6.- Cap. 6 'Inversiones reales'

Para las inversiones previstas se prevé una financiación en la que el importe de losingresos ordinarios es superior al previsto por los ingresos obtenidos en el impuesto deconstrucciones, instalaciones y obras (ICIO). Se sigue así un modo de proceder ya iniciado enejercicios anteriores, vinculando informalmente este ingreso corriente, pero de clara naturalezacoyuntural y vinculada a la evolución del mercado inmobiliario, al gasto de inversión.

De este modo, en el presente ejercicio las previsiones son las siguientes:

importe financiación IO 2.578.450,00

importe ICIO (subc 29000) 1.588.000,00

Exceso (+) / defecto (-) s/IO 990.450,00

2.3.7.- Cap. 7 'Transferencias de capital'

Corresponden fundamentalmente a las subvenciones a terceros contempladas en lasaplicaciones siguientes:

3128-1522-7890000 OTRAS TRANSFERENCIAS CONSERVACION Y REHABILIT EDIFICACIÓN

Ayudas para conservación fachadas

60.000,00

3131-3361-7890000 OTRAS TRANSFERENCIAS PATRIMONIO HISTÓRICO-ARTÍSTICO

Ayudas a determinar 3.000,00

La reparación y el mantenimiento de murales del casco antiguo no se elimina, sino que seconsidera un gasto corriente que se traslada a la aplicación 4340-3331-2120000 REP-MANTº-CONSERV EDIFICIOS EQUIPAMºs CULTURALES Y MUSEOS, toda vez que se trata desatisfacer un interés municipal y no de los propietarios de los edificios en los que se emplazantales murales.

2.3.8.- Cap. 8 'Activos financieros'

Sin variaciones significativas respecto al ejercicio anterior.

2.3.9.- Cap. 9 'Pasivos financieros'


Amortizaciones de acuerdo con los importes contractuales previstos para cada préstamo(previsión).

sector Clavescw


No sectorpúblico

42 1204 0111 9130000 Amortización LA CAIXA, PTMO. PARA FINANCIACION INVERS 2001

46.150,48

No sectorpúblico

50 1204 0111 9130000 Amortización BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, REFINANCIACION PTMO. 2003/1/48-03

78.083,33

No sectorpúblico

51 1204 0111 9130000 Amortización CAJA AHORROS MEDITERRANEO, REFIN. PTMOS. 200/1/36-99 y 2003/1/43-01

205.346,78

No sectorpúblico

53 1204 0111 9130000 Amortización CAJA DE AHORROS Y PENSIONES DE BARCELONA, LA CAIXA, INVERSIONES 2007

285.542,09

No sectorpúblico

54 1204 0111 9130000 Amortización CAJA DE AHORROS DEL MEDITERRÁNEO, INVERSIONES 2007

269.449,28

No sectorpúblico

55 1204 0111 9130000 Amortización BANCO CREDITO LOCAL, REFIN. PTMOs. 2004/1/49-04 y 2006/1/52-06

606.666,32

Sectorpúblico

63 1204 0111 9110000 Amortización PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES BANCO SANTANDER RDLey 4/2012

222.048,28

Sectorpúblico

71 1204 0111 9110000 Amortización CAJA DE CRÉDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 2ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARÍA

11.373,27

Sectorpúblico

72 1204 0111 9110000 Amortización CAJA DE CREDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 3ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARIA

22.155,00

No sectorpúblico

73 1204 0111 9130000 Amortización BANCO SABADELL FINANCIACION INVERSIONES EDUSI

245.380,88

Sectorpúblico

74 1204 0111 9110000 Amortización CRÉDITO CAJA DE CRÉDITO0 PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 4ª FASE EDIFICIO CALLE PUERTO SANTAMARIA

24.912,59

Sectorpúblico

75 1204 0111 9110000 Amortización CRÉDITO CAJA DE CRÉDITO0 PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 5ª FASE EDIFICIO CALLE PUERTO SANTAMARIA

24.887,71

-- -- -- -- -- total amort hoja 2.041.996,00

La amortización anticipada de los créditos del Fondo de Financiación del pago aproveedores, resultado de la obtención de un Remanente General de Tesorería en la liquidacióndel ejercicio anterior, ha permitido una reducción significativa de los créditos del capítulo 9destinados a tal fin.

La cuantificación de las variaciones de ingresos y gastos respecto al presupuesto delejercicio anterior son las contenidas en el estado de ingresos (Doc. nº 4, apdo. 4.3) y en el estadode gastos (Doc. nº 5, apdo. 5.2) del proyecto de presupuesto elaborado.

2.4.- Bases de Ejecución del Presupuesto.

Las Bases de Ejecución del Presupuesto han sufrido las adaptaciones necesarias pararecoger las soluciones que la experiencia del día a día en la ejecución del presupuesto reclama.

Se prevé así que, al igual que en el ejercicio anterior y en aras de una mayor agilidadadministrativa, la modificación presupuestaria instrumental para el uso de los créditos del Fondode Contingencia pueda ser la de transferencia de crédito.

Asimismo se prevé que la convalidación de gastos sea efectuada por la Junta de Gobiernocuando fuera de su competencia la contratación del gasto, reservando al Pleno el reconocimientoextrajudicial de créditos al Pleno, así como las convalidaciones de gastos cuando fuera del mismola competencia originaria para la contratación, todo ello con el alcance que se señala en la BEP17.6.


En el documento 2018_09 BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO se hanseñalado con * los cambios de redacción sobre las bases de ejecución del presupuesto anterior.

2.5.- Inversiones

Son las recogidas en el documento Doc 11 ANEJO DE INVERSIONES.


Doc03 RESUM DEL PRESSUPOST

2019aprovaciódefinitiva

3.- RESUMEN DEL PRESUPUESTO

3.1.- Resumen por capítulos de gastos e ingresos

-- -- 2.020 2.020-- ESTADO DE INGRESOS ap inic % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 39.979.150,00 99,33

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 39.979.150,00 99,331 IMPUESTOS DIRECTOS 20.718.025,00 51,472 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.588.000,00 3,953 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 9.602.425,00 23,864 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.138.925,00 15,255 INGRESOS PATRIMONIALES 1.931.775,00 4,80-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 0,00 0,006 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,007 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.350,00 0,678 ACTIVOS FINANCIEROS 20.350,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 0,62-- total presupuesto 40.249.500,00 100,00-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.187.325,00 94,88

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 33.573.025,00 83,411 GASTOS DE PERSONAL 15.966.200,00 39,672 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 14.582.250,00 36,233 GASTOS FINANCIEROS 435.225,00 1,084 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.391.850,00 5,945 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 197.500,00 0,49-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.614.300,00 11,466 INVERSIONES REALES 4.546.550,00 11,307 TRANSF. DE CAPITAL 67.750,00 0,17-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.062.175,00 5,128 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 2.042.025,00 5,07-- totales 40.249.500,00 100,00-- déf (-) / sup (+) en presup anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 --


3.2.- Resumen comparativo con ejercicio anterior3.2.- Resumen comparativo con ejercicio anterior..

-- -- 2.020 2.019 2.020 2.020

-- ESTADO DE INGRESOS ap inic prev iniciales variac. s/ejº ant % variac

-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 39.979.150,00 38.936.575,00 1.042.575,00 2,68

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 39.979.150,00 38.769.225,00 1.209.925,00 3,12

1 IMPUESTOS DIRECTOS 20.718.025,00 21.376.375,00 -658.350,00 -3,08

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.588.000,00 1.900.925,00 -312.925,00 -16,46

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 9.602.425,00 8.046.925,00 1.555.500,00 19,33

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.138.925,00 5.610.825,00 528.100,00 9,41

5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.931.775,00 1.834.175,00 97.600,00 5,32

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 0,00 167.350,00 -167.350,00 ej=0

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 167.350,00 -167.350,00 ej=0

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.350,00 270.150,00 200,00 0,07

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.350,00 20.150,00 200,00 0,99

9 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00

-- total presupuesto 40.249.500,00 39.206.725,00 1.042.775,00 2,66

-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def cred iniciales variac. s/ejº ant % variac

-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.187.325,00 36.259.800,00 1.927.525,00 5,32

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 33.573.025,00 31.832.125,00 1.740.900,00 5,47

1 GASTOS DE PERSONAL 15.966.200,00 15.060.900,00 905.300,00 6,01

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 14.582.250,00 13.663.200,00 919.050,00 6,73

3 GASTOS FINANCIEROS 435.225,00 397.600,00 37.625,00 9,46

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.391.850,00 2.513.925,00 -122.075,00 -4,86

5 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 197.500,00 196.500,00 1.000,00 0,51

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.614.300,00 4.427.675,00 186.625,00 4,21

6 INVERSIONES REALES 4.546.550,00 4.226.300,00 320.250,00 7,58

7 TRANSF. DE CAPITAL 67.750,00 201.375,00 -133.625,00 -66,36

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.062.175,00 2.946.925,00 -884.750,00 -30,02

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 20.150,00 0,00 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 2.042.025,00 2.926.775,00 -884.750,00 -30,23

-- totales 40.249.500,00 39.206.725,00 1.042.775,00 2,66

-- déf (-) / sup (+) en presup anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 0,00 -- --


3.3.- Estado comparativo con anteriores previsiones: Líneas fundamentales del presupuesto (LFP), Plan económico financiero 2019-2020

3.3.1.- Estado de ingresos

-- ESTADO DE INGRESOS ap inic PEF variac % variac LFP variac % variac

-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 39.979.150,00 39.203.775,00 775.375,00 1,98 37.558.575,00 1.754.875,00 4,67

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 39.979.150,00 38.813.775,00 1.165.375,00 3,00 37.558.575,00 1.364.875,00 3,63

1 IMPUESTOS DIRECTOS 20.718.025,00 21.664.275,00 -946.250,00 -4,37 21.907.050,00 -1.391.875,00 -6,35

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.588.000,00 1.747.975,00 -159.975,00 -9,15 1.280.075,00 17.075,00 1,33

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 9.602.425,00 7.961.700,00 1.640.725,00 20,61 7.786.700,00 1.500.125,00 19,27

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.138.925,00 5.629.100,00 509.825,00 9,06 4.888.125,00 988.050,00 20,21

5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.931.775,00 1.810.725,00 121.050,00 6,69 1.696.625,00 251.500,00 14,82

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 0,00 390.000,00 -390.000,00 ej=0 0,00 390.000,00 ant=0

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 390.000,00 -390.000,00 ej=0 0,00 390.000,00 ant=0

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.350,00 270.150,00 200,00 0,07 270.325,00 25,00 0,01

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.350,00 20.150,00 200,00 0,99 20.325,00 25,00 0,12

9 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 250.000,00 0,00 0,00

-- total presupuesto 40.249.500,00 39.473.925,00 775.575,00 1,96 37.828.900,00 1.754.900,00 4,64


3.3.2.- Estado de gastos

-- ESTADO DE GASTOS ap inic PEF variac % variac LFP variac % variac

-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.187.325,00 35.259.750,00 2.927.575,00 8,30 33.635.875,00 3.192.075,00 9,49

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 33.573.025,00 32.345.925,00 1.227.100,00 3,79 31.189.250,00 1.189.075,00 3,81

1 GASTOS DE PERSONAL 15.966.200,00 15.437.425,00 528.775,00 3,43 14.169.950,00 1.375.925,00 9,71

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 14.582.250,00 14.004.800,00 577.450,00 4,12 14.481.000,00 -796.400,00 -5,50

3 GASTOS FINANCIEROS 435.225,00 180.700,00 254.525,00 140,86 1.187.700,00 -827.175,00 -69,65

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.391.850,00 2.526.500,00 -134.650,00 -5,33 1.089.725,00 1.516.300,00 139,15

5 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 197.500,00 196.500,00 1.000,00 0,51 260.875,00 -79.575,00 -30,50

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.614.300,00 2.913.825,00 1.700.475,00 58,36 2.446.625,00 2.003.000,00 81,87

6 INVERSIONES REALES 4.546.550,00 2.712.450,00 1.834.100,00 67,62 2.283.425,00 2.051.450,00 89,84

7 TRANSF. DE CAPITAL 67.750,00 201.375,00 -133.625,00 -66,36 163.200,00 -48.450,00 -29,69

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.062.175,00 2.756.250,00 -694.075,00 -25,18 4.193.025,00 -1.437.175,00 -34,28

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 20.575,00 -425,00 -2,07 20.325,00 -175,00 -0,86

9 PASIVOS FINANCIEROS 2.042.025,00 2.735.675,00 -693.650,00 -25,36 4.172.700,00 -1.437.000,00 -34,44

-- totales 40.249.500,00 38.016.000,00 2.233.500,00 5,88 37.828.900,00 1.754.900,00 4,64

-- déf (-) / sup (+) en presup anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 1.457.925,00 -- -- 0,00 -- --


Doc04 ESTAT D’INGRESOS


4.- ESTADO DE INGRESOS

4.1.- Estado de Ingresos, por capítulo, artículo, concepto y subconcepto

eco denominación cap/ art / conc /subc

% s/total

1 IMPUESTOS DIRECTOS. 20.718.025,00 51,474

11 IMPUESTOS SOBRE EL CAPITAL. 20.262.525,00 50,342

112 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA RÚSTICA.

19.450,00 0,048

11200 IBI DE NATURALEZA RUSTICA 19.450,00 0,048

113 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA URBANA.

16.679.550,00 41,440

11300 IBI DE NATURALEZA URBANA 16.679.550,00 41,440

114 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. BIENES INMUEBLES DE CARACTERÍSTICAS ESPECIALES.

17.100,00 0,042

11400 IBI. BIENES INMUEBLES DE CARACTERÍSTICAS ESPECIALES. 17.100,00 0,042

115 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA. 1.401.325,00 3,482

11500 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS TRACCION MECAN. 1.401.325,00 3,482

116 IMPUESTO SOBRE INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA.

2.145.100,00 5,330

11600 IMPº INCREMENTO VALOR TERRENOS NAT. URBANA 2.145.100,00 5,330

13 IMPUESTO SOBRE LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS. 455.500,00 1,132

130 IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. 455.500,00 1,132

13000 IAE ACTIVIDADES EMPRESARIALES 455.500,00 1,132

2 IMPUESTOS INDIRECTOS. 1.588.000,00 3,945

29 OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS. 1.588.000,00 3,945

290 IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS. 1.588.000,00 3,945

29000 IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS. 1.588.000,00 3,945

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS. 9.602.425,00 23,857

30 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS. 4.513.775,00 11,214

300 SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA. 450,00 0,001

30001 TASAS CONEXION AGUA POTABLE 450,00 0,001

301 SERVICIO DE ALCANTARILLADO. 3.850,00 0,010

30100 TASAS SERVICIO ALCANTARILLADO 3.850,00 0,010

302 SERVICIO DE RECOGIDA DE BASURAS. 4.471.975,00 11,111

30200 TASAS RECOGIDA BASURAS/TRATAMº Y ELIMIN. RSU 4.471.975,00 11,111

309 OTRAS TASAS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS. 37.500,00 0,093

30901 TASAS CEMENTERIO 37.500,00 0,093



% s/total

31 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CARÁCTER SOCIAL Y PREFERENTE.

41.875,00 0,104

312 SERVICIOS EDUCATIVOS. 27.675,00 0,069

31200 TASAS CURSOS EDUCACION PERMANENTE DE ADULTOS 27.675,00 0,069

313 SERVICIOS DEPORTIVOS. 600,00 0,001

31300 TASAS SERVICIOS DEPORTIVOS. 600,00 0,001

319 OTRAS TASAS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CARÁCTER PREFERENTE.

13.600,00 0,034

31906 TASAS SERVICIOS VARIOS ANIMALES DOMESTICOS 13.600,00 0,034

32 TASAS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE COMPETENCIA LOCAL. 515.900,00 1,282

321 LICENCIAS URBANÍSTICAS. 486.075,00 1,208

32100 TASAS SERVICIOS URBANISTICOS ADMINISTRATIVOS 398.775,00 0,991

32101 TASAS LICENCIA AMBIENTAL 85.300,00 0,212

32102 TASAS LICENCIA PARCELACIÓN Y SEGREGACIÓN 2.000,00 0,005

322 CEDULAS DE HABITABILIDAD Y LICENCIAS DE PRIMERA OCUPACIÓN. 5.000,00 0,012

32201 TASAS EXPEDICION CEDULAS HABITABILIDAD 5.000,00 0,012

325 TASA POR EXPEDICIÓN DE DOCUMENTOS. 22.275,00 0,055

32500 TASAS EXPEDICION DE DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS 21.525,00 0,053

32501 TASAS EXPEDICION DE TARJETAS 3ª EDAD 750,00 0,002

329 OTRAS TASAS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE COMPETENCIA LOCAL.

2.550,00 0,006

32900 TASAS LICENCIA SITUADO RADIO-TAXI 2.050,00 0,005

32901 TASAS BODAS CIVILES 500,00 0,001

33 TASAS POR LA UTILIZACIÓN PRIVATIVA O EL APROVECHAMIENTO ESPECIAL DEL DOMINIO PÚBLICO LOCAL.

1.083.475,00 2,692

330 TASA DE ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS. 3.150,00 0,008

33001 TASA POR ESTANCIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN PARADAS DE TAXI 2.550,00 0,006

33002 TASA POR ESTANCIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN PARADAS DE ESTABLECIMIENTOS HOTELEROS

600,00 0,001

331 TASA POR ENTRADA DE VEHÍCULOS. 138.575,00 0,344

33100 TASA POR APROVECHAMIENTO ESPECIAL DEL DOMINIO PÚBLICO RELATIVO A LOS VADOS, PARADAS DE TAXIS Y PARADAS EN ESTABLECIMIENTOS HOTELEROS

138.575,00 0,344

332 TASA POR UTILIZACIÓN PRIVATIVA O APROVECHAMIENTO ESPECIAL POREMPRESAS EXPLOTADORAS DE SERVICIOS DE SUMINISTROS.

312.125,00 0,775

33200 TASA OCUP. SUELO, SUBSUELO Y VUELO VIAS PUBLª, CIAS. ELECTRICAS 312.125,00 0,775

335 TASA POR OCUPACIÓN DE LA VÍA PÚBLICA CON TERRAZAS. 217.200,00 0,540

33500 TASA UTILIZ. VIA PUBLª CON TERRAZAS Y ESTRUCTURAS AUXILIARES 217.200,00 0,540

336 TASA POR OCUPACIÓN DE LA VÍA PÚBLICA CON SUSPENSIÓN TEMPORALDEL TRÁFICO RODADO.

308.525,00 0,767

33600 TASA OCUPACION VIA PUBLICA VENTA NO SEDENTARIA (antes mercadillo) 286.525,00 0,712

33601 TASA OCUP. VIA PUBL. MERCADOS SEGUNDA MANO O RASTROS 22.000,00 0,055

339 OTRAS TASAS POR UTILIZACIÓN PRIVATIVA DEL DOMINIO PÚBLICO. 103.900,00 0,258

33902 TASA UTILIZACION VIA PUBLª INSTAL NO PERMAN. (OTRAS OCUPACIONES)

4.825,00 0,012

33903 TASA OCUPACIÓN VÍA PÚBLICA CON MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN, MUDANZAS, PUESTOS,ACTOS MULTITUDINARIOS Y OTROS

92.225,00 0,229

33904 TASA USO ESPACIOS PUBLICOS MEDIOAMBIENTALES 2.125,00 0,005

33905 TASA INSTALACIÓN DE CAJEROS AUTOMÁTICOS EN LA VÍA PÚBLICA 4.725,00 0,012

34 PRECIOS PÚBLICOS. 294.450,00 0,732

342 SERVICIOS EDUCATIVOS. 76.475,00 0,190

34203 PRECIO PUBLICO ACTIVIDADES CONCEJALIA DE EDUCACIÓN 31.950,00 0,079



% s/total

34207 PRECIO PÚBLICO UTILIZACION INSTALACIONES CULTURALES 44.525,00 0,111

349 OTROS PRECIOS PÚBLICOS. 217.975,00 0,542

34900 PRECIO PUBLICO ESCOLA INFANTIL (ASISTENCIA) 177.375,00 0,441

34910 PRECIO PUBLICO SERVICIO DE BUZONES PLURIDOMICILIARIOS 40.600,00 0,101

39 OTROS INGRESOS. 3.152.950,00 7,834

391 MULTAS. 1.094.725,00 2,720

39100 MULTAS POR INFRACCIONES URBANÍSTICAS. 355.650,00 0,884

39120 MULTAS POR INFRACCIONES DE LA ORDENANZA DE CIRCULACIÓN. 520.350,00 1,293

39190 OTRAS MULTAS Y SANCIONES. 218.725,00 0,543

392 RECARGOS DEL PERIODO EJECUTIVO Y POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA SIN REQUERIMIENTO PREVIO.

203.875,00 0,507

39200 RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA SIN REQUERIMIENTO PREVIO.

9.450,00 0,023

39210 RECARGO EJECUTIVO. 61.375,00 0,152

39211 RECARGO DE APREMIO. 133.050,00 0,331

393 INTERESES DE DEMORA. 76.625,00 0,190

39300 INTERESES DE DEMORA 76.625,00 0,190

396 INGRESOS POR ACTUACIONES DE URBANIZACIÓN. 171.750,00 0,427

39600 CANON DE URBANIZACIÓN PLANTA DESALINIZADORA 171.750,00 0,427

397 APROVECHAMIENTOS URBANÍSTICOS. 1.476.300,00 3,668

39701 CANON POR EXCED. APROVº URBº S. URBANO Y URBANIZ. NO RESID 1.476.300,00 3,668

398 INDEMNIZACIONES DE SEGUROS DE NO VIDA. 17.525,00 0,044

39800 INDEMNIZACIONES DE SEGUROS DE NO VIDA 17.525,00 0,044

399 OTROS INGRESOS DIVERSOS. 112.150,00 0,279

39900 OTROS INGRESOS DIVERSOS. 100.900,00 0,251

39901 REEMBOLSO DE GASTOS PROCESALES SOPORTADOS POR EL AYUNTAMIENTO

4.300,00 0,011

39902 REEMBOLSO DE GASTOS POR EJECUCIONES SUBSIDIARIAS SOPORTADOS POR EL AYUNTAMIENTO

6.950,00 0,017

4 TRANSFERENCIA CORRIENTES. 6.138.925,00 15,252

42 TRANSF CTES DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO. 4.657.525,00 11,572

420 TRANSF CTES DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL ESTADO. 4.657.525,00 11,572

42000 PARTICIPACIÓN EN LOS TRIBUTOS DEL ESTADO. 4.657.525,00 11,572

45 TRANSF CTES DE COMUNIDADES AUTÓNOMAS. 1.400.625,00 3,480

450 TRANSF CTES DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS.

1.400.625,00 3,480

45001 OTRAS TRANSFERENCIAS INCONDICIONADAS. DE LA GENERALITAT VALENCIANA

197.550,00 0,491

45080 OTRAS SUBVENCIONES CORRIENTES DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA. DE LA GENERALITAT VALENCIANA

1.203.075,00 2,989

46 TRANSF CTES DE ENTIDADES LOCALES. 80.775,00 0,201

461 TRANSF CTES DE DIPUTACIONES, CONSEJOS O CABILDOS. 80.775,00 0,201

46101 SUBVENCIONES VARIAS DE DIPUTACION PROV 80.775,00 0,201

5 INGRESOS PATRIMONIALES. 1.931.775,00 4,800

52 INTERESES DE DEPÓSITOS. 50,00 0,000

520 INTERESES DE DEPÓSITOS. 50,00 0,000

52000 INTERESES VARIOS CUENTAS CTES. Y OTROS 50,00 0,000

53 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIÓN BENEFICIOS. 70.000,00 0,174

534 DIVIDENDOS Y PARTICIP EN BENEF DE SOCIEDADES MERCANTILES, ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS.

70.000,00 0,174



% s/total

53410 DIVIDENDOS Y PARTICIP BENEFICIOS DE SOCIEDADES Y ENTIDADES NO DEPENDIENTES DE LAS ENTIDADES LOCALES.

70.000,00 0,174

54 RENTAS DE BIENES INMUEBLES. 22.900,00 0,057

541 ARRENDAMIENTOS DE FINCAS URBANAS. 8.525,00 0,021

54101 ARRENDº LOCALES VIVERO EMPRESAS 8.525,00 0,021

549 OTRAS RENTAS DE BIENES INMUEBLES. 14.375,00 0,036

54900 ARRENDº PARCELAS A TELEFª MOVILES, S.A. EST. BASE TELEFª MOV 9.250,00 0,023

54901 ARRENDº PARCELA A XFERA, S.A. EST. BASE TELEFº MOV 5.125,00 0,013

55 PRODUCTOS DE CONCESIONES Y APROVECHAMIENTOS ESPECIALES. 1.838.825,00 4,569

550 PRODUCTOS DE CONCESIONES Y APROVECHAMºs ESPECIALES DE CONCESIONES ADMINISTRATIVAS CON CONTRAPRESTACIÓN PERIÓDICA.

1.798.575,00 4,469

55001 CANON EMPRESA MIXTA AGUAS DE CALPE, S.A. 952.250,00 2,366

55002 EXPLOTACIÓN SERV. TEMPORADA PLAYAS 451.425,00 1,122

55003 EXPLOTACIÓN BAR EN CASA CULTURA 5.900,00 0,015

55004 CONCESIÓN SERV. EST. LIMITADO 200.000,00 0,497

55005 CONVENIO ECOEMBALAJES, S.A. 126.500,00 0,314

55006 CONCESION SERVICIO SEÑALIZACION VIAS PUBLICAS 26.400,00 0,066

55007 EXPLOTACION BAR CENTRO CIVICO TERCERA EDAD 13.500,00 0,034

55009 CANON SERVICIO CINE CASA CULTURA 1.000,00 0,002

55013 CONCESIÓN BARES INSTALACIONES DEPORTIVAS 21.600,00 0,054

555 PRODUCTOS DE CONCESIONES Y APROVECHAMºs ESPECIALES DE APROVECHAMIENTOS ESPECIALES CON CONTRAPRESTACIÓN.

35.400,00 0,088

55500 EXPLOTACIÓN MEDIANTE VEHÍCULOS DE LA VIA PÚBLICA 16.675,00 0,041

55502 RECOGIDA DE ROPA USADA 18.725,00 0,047

559 PRODUCTOS DE CONCESIONES Y APROVECHAMºs ESPECIALES DE OTRAS CONCESIONES Y APROVECHAMIENTOS.

4.850,00 0,012

55900 OTRAS CONCESIONES Y APROVECH. ESP. SIN DETERMINAR 4.850,00 0,012

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,000

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,000

8 ACTIVOS FINANCIEROS. 20.350,00 0,051

83 REINTEGROS DE PRÉSTAMOS DE FUERA DEL SECTOR PÚBLICO. 20.350,00 0,051

830 REINTEGROS DE PRÉSTAMOS DE FUERA DEL SECTOR PÚBLICO A CORTOPLAZO.

20.350,00 0,051

83000 REINTEGRO DE ANTICIPOS AL PERSONAL 20.350,00 0,051

9 PASIVOS FINANCIEROS. 250.000,00 0,621

91 PRÉSTAMOS RECIBIDOS EN EUROS. 250.000,00 0,621

911 PRÉSTAMOS RECIBIDOS A LARGO PLAZO DE ENTES DEL SECTOR PÚBLICO.

250.000,00 0,621

91100 PRÉSTAMOS RECIBIDOS A LARGO PLAZO DE ENTES DEL SECTOR PÚBLICO.

250.000,00 0,621

tot TOTAL INGRESOS 40.249.500,00 100,000


4.2.- Bases para la evaluación de los ingresos

4.2.1.- Ingresos evaluados por tasa de crecimiento.

-- -- -- 40.249.500,00 2.016 2.017 2.018

% Tasacrecimº2016-18s/Rec liq

eco denominación subc Recaud.líquidaRecaud.líquida

Recaud.líquida

1,50 11200 IBI DE NATURALEZA RUSTICA 19.450,00 4.936,03 12.279,60 15.867,32

1,50 11300 IBI DE NATURALEZA URBANA 16.679.550,00 15.337.183,63 15.958.711,40 16.169.234,74

0,00 11400 IBI. BIENES INMUEBLES DE CARACTERÍSTICAS ESPECIALES. 17.100,00 17.076,11 17.076,11 17.076,11

1,50 11500 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS TRACCION MECAN. 1.401.325,00 1.164.099,72 1.203.092,15 1.231.540,06

-21,40 11600 IMPº INCREMENTO VALOR TERRENOS NAT. URBANA 2.145.100,00 2.019.275,02 1.046.037,89 960.803,37

1,50 13000 IAE ACTIVIDADES EMPRESARIALES 455.500,00 344.167,87 349.174,52 405.704,84

-6,22 29000 IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS. 1.588.000,00 1.186.573,96 2.673.187,74 1.033.605,31

-12,18 30001 TASAS CONEXION AGUA POTABLE 450,00 150.712,85 413.655,39 3.038,43

1,50 30100 TASAS SERVICIO ALCANTARILLADO 3.850,00 3.169,73 8.539,33 -179,51

1,51 30200 TASAS RECOGIDA BASURAS/TRATAMº Y ELIMIN. RSU 4.471.975,00 4.042.106,72 4.037.945,17 4.162.932,06

1,50 30901 TASAS CEMENTERIO 37.500,00 26.995,54 30.020,95 33.608,52

1,50 31200 TASAS CURSOS EDUCACION PERMANENTE DE ADULTOS 27.675,00 21.874,92 24.477,70 25.435,00

1,50 31300 TASAS SERVICIOS DEPORTIVOS. 600,00 0,00 0,00 0,00

1,50 31906 TASAS SERVICIOS VARIOS ANIMALES DOMESTICOS 13.600,00 11.474,47 11.943,50 12.790,70

1,50 32100 TASAS SERVICIOS URBANISTICOS ADMINISTRATIVOS 398.775,00 241.456,96 675.259,19 276.503,57

1,50 32101 TASAS LICENCIA AMBIENTAL 85.300,00 43.521,00 52.798,61 75.084,32

1,50 32102 TASAS LICENCIA PARCELACIÓN Y SEGREGACIÓN 2.000,00 0,00 0,00 0,00

1,50 32201 TASAS EXPEDICION CEDULAS HABITABILIDAD 5.000,00 4.542,83 4.647,69 5.488,95

-16,27 32500 TASAS EXPEDICION DE DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS 21.525,00 41.846,29 26.815,04 26.476,84

1,50 32501 TASAS EXPEDICION DE TARJETAS 3ª EDAD 750,00 0,00 0,00 750,00

1,50 32900 TASAS LICENCIA SITUADO RADIO-TAXI 2.050,00 1.429,64 986,27 1.809,67

-21,07 32901 TASAS BODAS CIVILES 500,00 1.444,77 787,02 704,16

1,50 33001 TASA POR ESTANCIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN PARADAS DE TAXI 2.550,00 0,00 0,00 0,00

1,50 33002TASA POR ESTANCIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN PARADAS DE ESTABLECIMIENTOS HOTELEROS

600,00 0,00 0,00 0,00

1,50 33100TASA POR APROVECHAMIENTO ESPECIAL DEL DOMINIO PÚBLICO RELATIVO A LOS VADOS, PARADAS DE TAXIS Y PARADAS EN ESTABLECIMIENTOS HOTELEROS

138.575,00 68.151,16 74.893,16 98.482,14

1,50 33200 TASA OCUP. SUELO, SUBSUELO Y VUELO VIAS PUBLª, CIAS. ELECTRICAS 312.125,00 291.959,13 290.140,95 305.238,08

1,50 33500 TASA UTILIZ. VIA PUBLª CON TERRAZAS Y ESTRUCTURAS AUXILIARES 217.200,00 165.928,43 186.187,36 197.008

de calp³n... · 2019. 12. 17. · ajuntament de calp – pressupost general 2020 8/270 respecto al...

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