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CUENTAS ANUALES DE PYMES
DEL EJERCICIO 2012
CRUSA – CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA S.A.
(SOCIEDAD UNIPERSONAL)
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CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA S.A.
(SOCIEDAD UNIPERSONAL)
Memoria de PYMES del Ejercicio Anual terminado el 31 de Diciembre de 2012
Nota 1. Información general y actividad de la empresa
CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA S.A., se constituyó como sociedad anónima en
Madrid el 12 de septiembre de 1.994, estando inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, tomo
8.712, folio 19 de la sección 8, hoja Nº m-140207, inscripción 1ª; y en el censo de entidades
jurídicas del Ministerio de Economía y Hacienda con el C.I.F. A-80991714. Su domicilio social
se encuentra en la Plaza de San Diego s/n en Alcalá de Henares, Madrid.
OBJETO SOCIAL.- Servir de apoyo instrumental a la Universidad de Alcalá para la
promoción, construcción y gestión de alojamientos residenciales y locales de negocio
complementarios, y realizar todas las operaciones preparatorias auxiliares o complementarias
que sean necesarias para la consecución del objeto anterior. Estas actividades las podrá realizar la
sociedad directamente, indirectamente o incluso mediante la titularidad de acciones o
participaciones con otras sociedades cuyo objeto sea idéntico o análogo.
ACTIVIDAD.- La actividad actual de la empresa coincide con su objeto social.
La totalidad de las participaciones de la Sociedad, desde su constitución, son propiedad de la
Universidad de Alcalá que tiene su residencia en la plaza San Diego s/n, Alcalá de Henares
(Madrid). No presenta cuentas consolidadas.
Estos estados financieros se presentan en euros por ser ésta la moneda del entorno económico
principal en el que opera la Sociedad.
Se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente desde el 1 de septiembre de 2010), cuyo
texto refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, la Ley de
Sociedades de Responsabilidad Limitada, Código de Comercio y disposiciones
complementarias.
Nota 2. Bases de presentación de las cuentas anuales
1. Imagen fiel.
Las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas han sido formuladas por los administradores de
la sociedad a partir de sus registros contables a 31 de diciembre de 2012 y en ellas se han
aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto
1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones
legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la misma, así como la veracidad de los flujos incorporados en el
estado de flujos de efectivo.
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No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado
disposiciones legales en materia contable.
Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria el 30
de junio de 2012.
2. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en
funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios
significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
La Sociedad depende para la obtención de sus ingresos, en una parte muy significativa, de su
vinculación con la Universidad de Alcalá, siendo el objeto social de la Sociedad servir de
apoyo instrumental a la Universidad de Alcalá para la promoción, construcción y gestión de
alojamientos residenciales y locales de negocio complementarios, y realizar todas las
operaciones preparatorias auxiliares y complementarias que sean necesarias para la
consecución del objeto anterior. Asimismo, la Sociedad obtiene gran parte de su financiación
de la Universidad de Alcalá, por lo que el fondo de maniobra negativo a 31 de Diciembre de
2012 por importe de 386.585,65 euros debe entenderse en dicho contexto.
3. Comparación de la información.
De acuerdo con la legislación mercantil los administradores presentan, a efectos comparativos,
con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del
estado de cambios en el patrimonio neto y de la memoria de las cuentas anuales, además de las
cifras del ejercicio 2012, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas
mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto
1515/2007.
4. Agrupación de partidas.
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance,
en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el estado de cambios en el patrimonio.
5. Cambios en criterios contables.
Durante el ejercicio 2012 no ha habido ningún cambio significativo de criterios contables
respecto a los aplicados en el ejercicio anterior.
6. Correcciones de errores.
Las cuentas anuales del ejercicio 2012 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de
errores detectados en el ejercicio.
7. Importancia relativa.
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de
los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del
Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las
Cuentas Anuales del ejercicio 2012.
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Nota 3. Distribución de resultados
1. Propuesta de aplicación del resultado.
2012 2011
Resultado del ejercicio -32.557,13 € 62.078,14 €
El resultado del ejercicio 2012 es de -32.557,13 euros. La propuesta de aplicación del
resultado del ejercicio por parte del Consejo de Administración es que las pérdidas obtenidas se
imputen a la cuenta Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores.
En el 2011 el resultado fue de 62.078,14 euros que fue imputado a la compensación de
pérdidas de ejercicios anteriores.
2. Dividendo a cuenta.
Durante el ejercicio no se repartieron dividendos a cuenta.
3. Limitaciones para la distribución de dividendos.
No existen limitaciones especiales estatutarias para la distribución de dividendos.
Nota 4. Normas de registro y valoración
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas
anuales abreviadas para el ejercicio 2012, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de
Contabilidad, han sido las siguientes:
1. Inmovilizado intangible.
El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición y,
posteriormente, se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización
acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su
caso, haya experimentado. Los activos intangibles con vida útil indefinida no se amortizan,
pero se someten, al menos una vez al año, al test de deterioro.
La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el
valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida
el epígrafe “Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado” de la cuenta de
pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de
estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro registradas en
ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican
posteriormente. En el presente ejercicio no se han reconocido pérdidas por deterioro
derivadas de los activos intangibles.
El inmovilizado intangible está compuesto por aplicaciones informáticas que se valoran a
su precio de adquisición y se amortizan linealmente en un periodo de entre 2 y 4 años.
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2. Inmovilizado material.
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del
importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los
gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en
funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros,
instalación, montaje y otros similares. La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado
material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de
uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación
específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción.
Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor
actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras
asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan
lugar al registro de provisiones.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus
bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de
tales obligaciones de futuro.
El Consejo de Administración de la Sociedad considera que el valor contable de los activos
no supera el valor recuperable de los mismos
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material
cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el
mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por
la Sociedad, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de
ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un
alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del
mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos
gastos, con abono a la partida d ingresos que recoge los trabajos realizados por la Sociedad
para sí misma.
Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado
material se reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan
durante el periodo que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe
asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado
inmovilizado.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en
el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida
útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida
útil:
Años de
vida útil
Mobiliario 5-10
Equipos proceso de información 4
Otras instalaciones 12-13
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En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 la Sociedad no ha registrado pérdidas
por deterioro del inmovilizado material.
3. Inversiones inmobiliarias.
La Sociedad no cuenta con bienes considerados como inversiones inmobiliarias en su activo.
4. Permutas.
La Sociedad no mantiene ningún activo que sea el resultado de un acuerdo de permuta.
5. Instrumentos financieros.
1. Activos financieros.
Los activos financieros se reconocen en el balance de situación cuando se lleva a cabo su
adquisición y se registran inicialmente a su valor razonable, incluyendo en general los
costes de la operación.
a) Préstamos y partidas a cobrar
Los saldos de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se mantienen por los
saldos nominales pactados o contratados, excepto en el caso de vencimientos
superiores a los doce meses, en cuyo caso se procede a aplicar el valor razonable
siempre que no tengan tipo de interés pactado. En estos casos el valor por el que
figuran es el valor actual financiero de cada caso y los intereses se aplicarán
contablemente en función del tiempo. Solamente será aplicable el criterio de aplicar el
valor razonable a un saldo con vencimiento inferior al año, cuando el efecto de
contabilizarlo de ese modo, al cierre del ejercicio, fuere significativo y relevante.
Como criterio general, al menos al cierre del ejercicio, la Entidad procede a revisar
detalladamente todos los saldos para determinar si el valor cobrable se ha deteriorado
como consecuencia de cambios de cotización, problemas de cobrabilidad u otras
circunstancias. En esos casos, las diferencias se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias del ejercicio.
En los casos de renegociación de las deudas que, de otro modo, estarían vencidas, se
aplican los criterios antes señalados considerando como período de cobro el que va
desde la generación de la deuda hasta la fecha de cobro renegociada.
b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
Activos cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyo vencimiento está
fijado y sobre los cuales la Sociedad manifiesta su intención de mantenerlos hasta su
vencimiento. Estas inversiones se valoran posteriormente a su coste amortizado y los
intereses devengados en el periodo se calculan aplicando el método del tipo de interés
efectivo.
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c) Activos financieros mantenidos para negociar.
No existen activos financieros mantenidos para negociar.
d) Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
No existen inversiones en empresas del grupo.
e) Activos financieros disponibles para la venta
No existen Activos Financieros disponibles para la venta
2. Pasivos financieros.
Los principales pasivos financieros se registran inicialmente por el efectivo recibido, neto
de los costes incurridos en la transacción. En ejercicios posteriores se valorarán de
acuerdo con su coste amortizado, empleado para ello el tipo de interés efectivo.
a) Débitos y partidas a pagar
Los préstamos, obligaciones y similares se registran por el importe recibido, neto de
costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas
pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan
en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el
método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe
en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se
producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente
son valoradas al valor amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
b) Pasivos financieros mantenidos para negociar
No existen pasivos financieros mantenidos para negociar.
c) Instrumentos de patrimonio propio
No ha realizado transacciones con sus propios instrumentos de patrimonio.
3. Derivados de cobertura
No han existido derivados de cobertura
6. Existencias.
La Sociedad no cuenta con existencias.
7. Transacciones en moneda extranjera.
No se ha realizado ningún tipo de transacción en moneda extranjera.
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8. Impuesto sobre beneficios.
El gasto por Impuesto sobre beneficios del ejercicio, se calcula mediante la suma del
impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible
del ejercicio y después de aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la
variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias
definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que
derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, así
como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por
deducción fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la
diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera
recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias solo se
reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del
reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en
una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
Al cierre del ejercicio se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como
pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas
correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
9. Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del
momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y
representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el
marco ordinario de la actividad, menos descuentos, IVA y otros impuestos relacionados con
las ventas.
Las ventas de bienes se reconocen cuando se han transferido al comprador todos los riesgos
y beneficios significativos inherentes a la propiedad de los bienes.
Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen igualmente
considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y
cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función
del principal pendiente de cobro y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que
iguala exactamente los futuros recibos en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista
del activo financiero con el importe en libros neto de dicho activo.
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10. Provisiones y contingencias.
Al tiempo de formular las cuentas anuales el Consejo de Administración diferencia entre:
a) Provisiones. Pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas
como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios
patrimoniales de probable materialización para la Sociedad, cuyo importe y momento
de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se registran por el valor actual del
importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para
cancelar la obligación.
b) Pasivos contingentes. Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos
futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas con respecto
a las cuales se estima que es probable que se tenga que atender la obligación. Los pasivos
contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos,
conforme a los requerimientos de la normativa contable.
Las provisiones que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información
disponible sobre las consecuencias del suceso que las origina y son reestimadas con ocasión
de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales
fueron originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando
dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
11. Gastos de personal.
a) Indemnizaciones por despido.
De acuerdo con la normativa laboral vigente, existe la obligación de indemnizar a
aquellos empleados que sean despedidos sin causa justificada. Durante el año 2012 se
ha dotado una provisión de 13.026 euros por el despido de Ana Teresa García y de
2.900€ por el despido de Luis Miguel Alonso en junio.
b) Planes de pensiones.
La Sociedad no tiene ni gestiona un plan específico de pensiones de jubilación para sus
empleados, estando todas las obligaciones al respecto cubiertas por el sistema de la
Seguridad Social del Estado.
12. Subvenciones, donaciones y legados.
La Sociedad utiliza los siguientes criterios para la contabilización de las subvenciones que le
han sido concedidas:
a) Subvenciones a la explotación. Se abonan a resultados en el momento en el que, tras
su concesión, la Sociedad estima que se han cumplido las condiciones establecidas en la
misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su cobro, y se imputan a
los resultados de forma que se asegure en cada periodo una adecuada correlación
contable entre los ingresos derivados de la subvención y los gastos de las mismas.
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b) Subvenciones de capital. Las que tiene carácter de no reintegrable, se registran como
ingresos directamente imputados a patrimonio neto, por el importe concedido una vez
deducido el efecto impositivo. Se procede al registro inicial, una vez recibida la
comunicación de su concesión, en el momento en que se estima que no existen dudas
razonables sobre el cumplimiento de las condiciones establecidas en las resoluciones
individuales de concesión.
En el reconocimiento inicial la Sociedad registra, por un lado, los bienes o servicios
recibidos como un activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio
neto. A partir de la fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a
resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo, por los
activos financieros con las mismas, salvo que se trate de activos no depreciables, en
cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en el que se produzca la enajenación o
baja en inventario de los mismos.
Las subvenciones de carácter reintegrables se registran como pasivos hasta que
adquieran la condición de no reintegrables.
13. Combinaciones de negocios.
La Sociedad durante el ejercicio no ha realizado operaciones de esta naturaleza.
14. Negocios conjuntos.
La Sociedad durante el ejercicio no ha realizado operaciones de esta naturaleza.
15. Operaciones entre empresas del grupo.
En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con
independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas
generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el
momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo
previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de
registro y valoración 20ª del Plan General de Contabilidad de PYMES. En este sentido:
a) Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas
por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del
Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por
una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección
única por acuerdos o cláusulas estatutarias.
b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del
grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan
sobre esa empresa asociada una influencia significativa.
c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad
de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o
partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones
financieras y de explotación de la otra.
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Nota 5. Inmovilizado intangible y material.
1. Análisis del movimiento durante el ejercicio.
La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2011 y2012 de cada uno de
estos epígrafes del balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y
correcciones valorativas por deterioro acumuladas han sido los siguientes:
INMOVILIZADO INTANGIBLE 2012
Importe en Euros
Concepto 31-dic-11 Adiciones Retiros Traspasos 31-dic-12
COSTE
Aplicaciones informáticas 22.981,28 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 22.981,28 €
Total coste 22.981,28 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 22.981,28 €
AMORTIZACIÓN (-)
Aplicaciones informáticas -15.967,47 € -2.097,47 € 0,00 € 0,00 € -18.064,94 €
Total amortización -15.967,47 € -2.097,47 € 0,00 € 0,00 € -18.064,94 €
TOTAL 7.013,81€ -2.097,47€
4.916,34€
INMOVILIZADO INTANGIBLE 2011
Importe en Euros
Concepto 31-dic-10 Adiciones Retiros Traspasos 31-dic-11
COSTE
Aplicaciones informáticas 18.052,28 € 4.929,00 € 0,00 € 0,00 € 22.981,28 €
Dchos s/inversiones en inst. o terrenos cedidos 787.919,39 € 0,00 € 0,00 € -787.919,39 € 0,00 €
Total coste 805.971,67 € 4.929,00 € 0,00 € -787.919,39 € 22.981,28 €
AMORTIZACIÓN (-)
Aplicaciones informáticas -11.501,50 € -4.465,97 € 0,00 € 0,00 € -15.967,47 €
Dchos s/inversiones en inst. o terrenos cedidos -487.965,00 € -119.566,44 € 0,00 € 607.531,44 € 0,00 €
Total amortización -499.466,50 € -124.032,41 € 0,00 € 607.531,44 € -15.967,47 €
TOTAL 306.505,17€ -119.103,41€
-180.387,95€ 7.013,81€
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A continuación vemos las variaciones que se han producido en Inmovilizado Material
INMOVILIZADO MATERIAL 2012
Importe en Euros
Concepto 31-dic-11 Adiciones Retiros Traspasos 31-dic-12
COSTE
Construcciones 787.919,39 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 787.919,39 €
Instalaciones Técnicas 7.848,70 € 9.500 € 0,00 € 0,00 € 17.348,70 €
Otras instalaciones 276.897,44 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 276.897,44 €
Mobiliario 946.776,30 € 10.570 € 0,00 € 0,00 € 957.346,30 €
Equpipos procesos información 42.895,31 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 42.895,31 €
Total coste 2.062.337,14 € 20.070,00 € 0,00 € 0,00 € 2.082.407,14 €
AMORTIZACIÓN (-)
Construcciones -607.531,44€ -89.465,91€ 0,00 € 0,00 € -696.997,35€
Instalaciones Técnicas -438,66€ -1.045,72€ 0,00 € 0,00 € -1.484,38€
Otras instalaciones -100.786,16€ -42.432,41€ 0,00 € 0,00 € -143.218,57€
Mobiliario -579.552,08€ -84.743,50 0,00 € 0,00 € -664.295,58€
Equipos procesos información -17.600,11€ -6.403,27€ 0,00 € 0,00 € -24.003,38€
Total amortización -1.305.908,45€ -224.090,81€ 0,00 € 0,00 € -1.529.999,26€
TOTAL 756.428,69€ -204.020,81€
552.407,88€
INMOVILIZADO MATERIAL 2011
Importe en Euros
Concepto 31-dic-10 Adiciones Retiros Traspasos 31-dic-11
COSTE
Construcciones 0,00 € 0,00 € 0,00 € 787.919,39 € 787.919,39 €
Instalaciones Técnicas 0,00 € 7.848,70 € 0,00 € 0,00 € 7.848,70 €
Otras instalaciones 258.395,93 € 18.501,51 € 0,00 € 0,00 € 276.897,44 €
Mobiliario 929.151,30 € 17.625,00 € 0,00 € 0,00 € 946.776,30 €
Equpipos procesos información 18.106,93 € 24.788,38 € 0,00 € 0,00 € 42.895,31 €
Total coste 1.205.654,16 € 68.763,59 € 0,00 € 787.919,39 € 2.062.337,14 €
AMORTIZACIÓN (-)
Construcciones 0,00 € 0,00 € 0,00 € -607.531,44 € -607.531,44 €
Instalaciones Técnicas 0,00 € -438,66 € 0,00 € 0,00 € -438,66 €
Otras instalaciones -59.358,53 € -41.427,63 € 0,00 € 0,00 € -100.786,16 €
Mobiliario -486.573,60 € -92.978,48 € 0,00 € 0,00 € -579.552,08 €
16
Equipos procesos información -16.325,82 € -1.274,29 € 0,00 € 0,00 € -17.600,11 €
Total amortización -562.257,95 € -136.119,06 € 0,00 € -607.531,44 € -1.305.908,45 €
TOTAL 643.396,21€ -67.355,47€
180.387,95€ 756.428,69€
No se han realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.
Además la Sociedad posee activos al inicio de 2012 que se encuentran totalmente
amortizados, pero en uso en su gran mayoría y cuyo valor de adquisición ascendió a
302.723,98 euros. Al inicio de 2011 la Sociedad posee activos al inicio del periodo contable
que se encontraban totalmente amortizados, pero en uso en su gran mayoría y cuyo valor de
adquisición ascendió a 112.500,86 euros.
La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a
que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración
revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los
riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente deben cubrir para el año
siguiente.
2. Arrendamientos financieros y operativos.
No existen arrendamientos financieros ni operaciones de naturaleza similar sobre activos.
Nota 6. Activos financieros
Activos Financieros a corto plazo
Corresponden a los clientes por operaciones de tráfico, clientes empresas del grupo y
deudores varios.
Activos financieros a corto plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del
grupo, multigrupo y asociadas
CATEGORÍAS
CLASES
INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
VALORES
REPRESENTATIVOS
DE DEUDA
CRÉDITOS,
DERIVADOS Y OTROS TOTAL
2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Préstamos y partidas a
cobrar 1..305.497,60 986.487,43 1.305.497,60 986.487,43
Derivados de cobertura
TOTAL - - - - 1.305.497,60 986.487,43 1.305.497,60 986.487,43
Las cuentas a cobrar se registran por su valor nominal y son a corto plazo.
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Nota 7. Pasivos financieros
Los pasivos financieros se han clasificado según su naturaleza y según la función que
cumplen en la sociedad. El valor en libros de cada una de las categorías es el siguiente:
LARGO PLAZO:
Corresponde a una póliza de préstamo ICO con Caja Madrid por importe de 80.059,15€ que
no devenga intereses ni comisión de apertura para la implantación de un sistema inalámbrico
de acceso a internet en las Residencias ubicadas en el Campus Universitario. Durante el
ejercicio 2012 se fue amortizando por cuotas mensuales por un importe total de 28.906,57
euros.
Año Capital al inicio del ejercicio Capital Amortizado Capital al final del ejercicio
2010 80.059,15 € 24.462,57 € 55.596,58 €
2011 55.596,58 € 24.466,31 € 31.130,27 €
2012 31.130,27 € 28.906,57 € 2.223,70 €
2013 2.223,70 € 2.223,70 € 0,00 €
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
CLASES
DEUDAS CON ENTIDADES
DE CRÉDITO DERIVADOS Y OTROS TOTAL
CATEGORÍAS 2012 2011 2012 2011 2012 2011 1 19 3 39 4 49
Pasivos financieros a coste amortizado
2.223,70 31.130,27 15.926,70 126.873,29 18.149,70 158.003,56
TOTAL 2.223,70 31.130,27 15.926,70 126.873,29 18.149,70 158.003,56
CORTO PLAZO:
1) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.
Dentro de este epígrafe la Sociedad tiene registrada la deuda con los acreedores comerciales
que surgen como consecuencia del desarrollo normal de la actividad de la Sociedad.Las
cuentas a pagar se registran por su valor nominal y son a corto plazo.
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
CATEGORÍAS
DEUDAS CON ENTIDADES DE
CRÉDITO DERIVADOS Y OTROS TOTAL
2.012 2.011 2.012 2.011 2.012 2.011
Pasivos financieros a coste amortizado
128.770,60 116.873,09 1.622.371,61 1.319.200,24 1.751.142,21 1.436.073,33
Total 128.770,60 116.873,09 1.622.371,61 1.319.200,24 1.751.142,21 1.436.073,33
A 31 de diciembre de 2012 la Sociedad tiene contratada una póliza de crédito con
vencimiento 16 de noviembre de 2013 con revisión de intereses trimestral, que al cierre del
ejercicio devenga un 4,333 % de interés nominal (Euribor a doce meses + 3,75) en el Banco
Santander.
Concepto Entidad Límite Parte dispuesta Total disponible
Póliza de crédito Bco Santander 150.000 128.770,60 21.229,40
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar:
CONCEPTO 2012 EUROS 2011 EUROS
Proveedores por operación de tráfico 1.182.374,19 959.581,73
Acreedores Varios 428.817,46 359.618,51
TOTAL 1.611.191,65 1.319.200,24
Dentro de este epígrafe la Sociedad tiene registrada la deuda con los acreedores comerciales
que surgen como consecuencia del desarrollo normal de la actividad de la Sociedad. Las
cuentas a pagar se registran por su valor nominal y son a corto plazo.
Las fianzas recibidas son aquellas entregadas por los residentes por alquiler al ocupar las
viviendas y locales comerciales que les serán devueltas a los interesados al vencimiento de los
contratos. El importe de este concepto a 31 de diciembre de 2012 asciende a 114.735,91
euros.
2) Administraciones Públicas.
El saldo detallado de estas cuentas del pasivo del balance de situación adjunto al 31 de
diciembre de 2012 tiene el siguiente detalle:
Importe en Euros 2012 Importe en Euros 2011
Descripción Saldos
deudores
Saldos
acreedores
Saldos
deudores
Saldos
acreedores
H.P. Acreedora por I.R.P.F. - 4.862,29 - 13.460,44
Seguridad Soc., acreedora - 15.723,26 - 31.589,78
- 20.585,55 - 45.050,22
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Nota 8. Fondos propios
La composición y el movimiento de las partidas que forman el epígrafe “Fondos Propios” son
los siguientes:
Concepto 31/12/2012 31/12/2011
Capital Social 60.106,01 60.106,01
Reserva legal 12.021,20 12.021,20
Reserva voluntaria 159.991,22 476.055,49
Resultado ejercicios anteriores 62.078,14 -310.775,61
Resultado del ejercicio -32.557,13 62.078,14
Total 261.639,44 299.485,23
El capital social de la Sociedad está formado a fecha 31 de Diciembre de 2012 por 10.001
acciones ordinarias representadas por medio de anotaciones en cuenta con un valor nominal
de 6,01 euros. Todas las acciones emitidas están totalmente desembolsadas y con los mismos
derechos políticos y económicos.
Durante el ejercicio no se han realizado transacciones con participaciones propias.
Las participaciones más relevantes en el capital social de la Sociedad al 31 de diciembre de
2012 son las siguientes:
Participación en el
capital social (%)
Universidad de Alcalá 100,00
Reserva legal. Según lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital debe destinarse una
cifra igual al 10% de los beneficios de esta reserva hasta que represente, como mínimo, el
20% del capital social. La reserva legal puede utilizarse para aumentar el capital en la parte
que supere el 10% del capital ya aumentando. A 31 de diciembre de 2012 la misma se
encuentra dotada en la máxima cuantía contemplada por la Ley.
Excepto por la finalidad indicada, y siempre que no supere el 20% del capital social, la
reserva legal únicamente puede utilizarse para compensar pérdidas y siempre que no existan
otras reservas disponibles para este fin.
Reserva voluntaria.La dotación a estas reservas es libre, como su propia nombre indica. Una
vez se ha cubierto todas las atenciones legales, en ejercicios anteriores se decidió no repartir
el resto del beneficio y dotar estas reservas. Los recursos así generados se podrían aplicar en
la adquisición de más inmovilizados, más existencias, en definitiva, en ampliar el poder
económicos de la empresa.
20
Nota 9. Situación fiscal
El impuesto sobre Sociedades se calcula basándose en el resultado económico o contable
obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no
necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendiendo éste como la base
imponible del Impuesto.
La conciliación del resultado contable y la base imponible del Impuesto de Sociedades es
como sigue:
2012 2011
Euros Euros
Resultado antes de Impuestos -43.409,51
-25.853,55
Base Imponible Impuesto sobre Sociedades -43.509,51 -25.853,55
Crédito fiscal (25%)
10.852.38 5.454,56
H.P. Deudora por Impuesto sobre Sociedades 2010 6.355.68 19.885,98
H.P. Deudora por Impuesto sobre Sociedades 2011 19.017,69 19.017,69
H.P. Deudora por Impuesto sobre Sociedades 2012 13.548,78 -
La Sociedad se encuentra en un proceso de requerimiento en relación con las autoliquidaciones
del IVA correspondiente al ejercicio 2012, periodos 1T, 2T, 3T, 4T al detectarse ciertas
incidencias. Para ello se ha puesto a disposición de la AEAT toda la documentación solicitada
quedando pendiente de resolución hasta la fecha.
Otros tributos:
No existe ninguna información significativa en relación a otros tributos.
La Sociedad tiene pendiente de comprobación por las autoridades fiscales los 4 últimos
ejercicios de los principales impuestos que le son aplicables.
Nota 10. Ingresos y gastos
A. Importe neto de la cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a la actividad ordinaria
de la Sociedad, clasificada por su naturaleza, para los ejercicios 2012 y 2011 es como sigue:
21
Descripción 2012
Euros
2011
Euros
Alquiler de habitaciones 1.720.789,31 2.046.767,95
Consumos y teléfonos 5.015,68 5.431.10
Otros ingresos 42.769,68 15.369,99
TOTAL 1.768.574,67 2.067.569,04
Todos los ingresos se realizan dentro del territorio español.
B. Otros ingresos de explotación
Los ingresos registrados dentro de este epígrafe corresponden a:
Descripción 2012
Euros
2011
Euros
Arrendamiento de locales 64.646,84 100.068,65
Ingresos por atrasos e incumplimientos 41.995.04 8.372,10
Ingresos por servicios diversos 1.979,68 1.500,12
TOTAL 108.621,56 109.940,87
C. Gastos de personal
La composición de los Gastos de personal es la siguiente:
2012
Euros
2011
Euros
Sueldos y salarios 313.265,20 410.277,95
Indemnizaciones 184.213,30 126.873,29
Otros gastos sociales 1.002,00 846.70
Seguridad Social a cargo de la empresa 101.789,04 118051.59
600.269,54 656.049,53
D. Otros gastos de explotación
El detalle por conceptos de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios
2012 y 2011 es el siguiente:
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2012
(Euros)
2011
(Euros)
Arrendamientos y cánones 100.000,00
Reparaciones y conservación 318.756,71 654.020,67
Servicios de prof.indep. y colaboradores 15.236,48 18.582,45
Transportes 1.981,70 333,41
Primas de seguro 4.062,21 18.787,06
Servicios bancarios y similares 8.786,02 10.055,51
Publicidad, propaganda y relaciones públicas 2.203,00 3.383,44
Suministros 441.695,62 335.878,09
Otros servicios 163.197,41 92.165,69
Otros tributos 126.348,46 130.178,73
Otras pérdidas de gestión corriente 5.863,47
Retribución Consejeros 0.00
Reversión del deterioro de créditos comerciales -365,00
1.082.267,62 1.368.883,52
No existe venta de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no
monetarios y servicios registrados en la cuenta de ingresos y gastos delos ejercicios 2011 y 2012.
E. Otros resultados
En este apartado se incluye el ingreso de 280,50 euros por el Plan Renove de Calderas de las
residencias. En 2011 no hubo ingreso alguno para este apartado.
F. Gastos Financieros
El saldo de esta partida que asciende a 7.557,91 euros se compone de gastos procedentes
de los intereses de la Póliza de Crédito por un importe de 5.785,42 euros, por gastos de
descuento de confirmings de la Fundación CIFF por valor de 1.745,39 euros y por
comisiones asociados al préstamo ICO por importe de 27,06 euros.
En 2011 el saldo ascendió a 11.500,87 euros por este concepto.
Nota 11. Operaciones con partes vinculadas.
a) Saldos y transacciones con empresas del grupo
Los saldos con Empresas del Grupo a 31 de diciembre de 2012 y 2011 son los siguientes:
Entidad relacionada
2012
Saldo Deudor
2012
Saldo Acreedor
2011
Saldo Deudor
2011
Saldo Acreedor
Universidad de Alcalá 1.032.233.95 € 1.182.374,09 € 656.975,70 € 958.002,19 €
Alcalingua - - 4.287,24€ -
23
Fundación General de
la U.A. 11.337,05 - 13.128,27€ -
TOTAL 1.043.571€ 1.182.374,09€ 677.391,21 € 958.002, 19 €
Mientras que las transacciones con empresas del grupo ascendieron a:
Entidad relacionada
2012
Serv.Prestados
2012
Serv.Recibidos
2011
Serv.Prestados
2011
Serv.Recibidos
Universidad de Alcalá 744.863,13 € 224.371,90 € 946.960,51€ 451.915,39 €
Alcalingua 34.565,70 € - 65.027,58 € -
Fundación General de
la U.A. 28.085,02 € - 60.809,07 € -
TOTAL 807.513,85 € 224.371,90 € 1.072.797,16 € 451.915,39 €
b) Participaciones, cargos y funciones
De acuerdo con lo previsto en el artículo 127 de la Ley de Sociedades Anónimas, introducido
por la Ley 26/2003, de 17 de julio, se informa que los Administradores de la Entidad no
detentan participaciones ni cargos en otras empresas distintas cuyo objeto social es idéntico,
análogo o complementario al desarrollado por nuestra Entidad.
Nota 12. Administraciones Públicas
El saldo de estas cuentas del activo y pasivo del Balance de Situación adjunto al 31 de diciembre
de 2011 y 2012 tiene el siguiente detalle.
2012
Importe en Euros
2011
Importe en Euros
Descripción Saldos
deudores
Saldos
acreedores
Saldos
deudores
Saldos
acreedores
H.P. deudor por I.V.A. 27.749,73 - 30.638,88 -
H.P. deudor por dev. de
impuestos de 2010 6.355,68 - 19.885,98 -
H.P. deudor por dev. de
impuestos de 2011
19.017,69 - 19.017,69 -
H.P. deudor por dev.de
impuestos de 2012
13.548,78 - - -
TOTAL 66.673,88 69.542,55 -
H.P.deudor por impuestos
diferidos
109.050,37 - 98.197,99 -
H.P. Acreedora por I.R.P.F. - 4.862,29 - 13.460,44
Seguridad Soc., acreedora - 15.723,26 - 31.589,78
24
TOTAL 108.863,06 20.585,55 98.197,99 45.050,22
175.724,25 20.585,55 167.740,54 45.050,22
Nota 13. Otra información
Plantilla de personal
Personas empleadas en el ejercicio 2012. El número medio de personas empleadas en el curso
delos ejercicios 2012 y 2011 por categorías profesionales y la distribución por sexos y categorías
profesionales al término del ejercicio son los siguientes:
Plantilla al 31 de diciembre de 2012
Categoría profesional Plantilla Media Hombres Mujeres Total
Personal Directivo 0 0 0 0
Técnicos 0,5 0 0 0
Administrativos 5,5 2 1 3
Conserjes 9,5 5 2 7
Operarios 0,5 0 0 0
Limpiadoras 1,58 0 1 1
TOTAL 17,58 7 4 11
Plantilla al 31 de diciembre de 2011
Categoría profesional Plantilla Media Hombres Mujeres Total
Personal Directivo 0,17 0 0 0
Técnicos 1,42 0 1 1
Administrativos 3,41 4 4 8
Conserjes 12,58 8 4 12
Operarios 1 1 0 1
Limpiadoras 3,16 0 3 3
TOTAL 21,74 13 12 25
Los miembros del Consejo de Administración al 31 de diciembre de 2012 son seis hombres y
dos mujeres.
No se han devengado sueldos, dietas y remuneraciones en el curso del ejercicio por los
miembros del órgano de administración. Asimismo no existen importes de anticipos, ni créditos
concedidos al conjunto de miembros del órgano de administración ni existe remuneración al
personal de alta dirección al carecer del mismo.
De conformidad con lo establecido en el artículo 230 de la Ley de Sociedades de Capital,
ningún miembro del Consejo de Administración de la sociedad participa ni directa ni
25
indirectamente en otras sociedades con el mismo o análogo género de actividad al que constituye
el objeto social de la Sociedad.
Otros negocios y acuerdos que no figuren en otros puntos de la memoria
Los honorarios profesionales percibidos por los auditores de cuentas anuales para el ejercicio
2012 han ascendido a 3.500 euros.
La Entidad no tiene acuerdos, de naturaleza o propósitos diversos, que no figuren en el
balance y sobre los que no se haya prestado la información correspondiente en alguna de las
notas de esta Memoria, cuyo posible impacto financiero sea relevante y que fueren necesarios
para determinar la posición financiera de la Entidad.
Otros aspectos relevantes que no figuren en otros puntos de la memoria
En lo concerniente al procedimiento ordinario que se sigue ante el Juzgado de Primera
Instancia nº3 de Alcalá de Henares a instancias de CRUSA contra las mercantiles
“MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE RESIDENCIAS, S.L.” y “TECVISE
SERVICONS ALCALA, S.L.” se han producido las siguientes acciones durante el año 2012:
-El día 16 de marzo de 2012 se nos notifica por el Juzgado Diligencia de Ordenación de
“emplazamiento negativo” a las empresas demandadas. No teniendo más domicilio que
notificar se nos da traslado para que instemos lo que a nuestro derecho convenga.
En cumplimiento del requerimiento efectuado por el Juzgado CRUSA aporta las
certificaciones del Registro Mercantil de las empresas demandadas.
Con fecha 12 de febrero de 2013, se notifica a CRUSA Diligencia de Ordenación dictada por
el Juzgado de Primera Instancia nº 3 de Alcalá de Henares, por la que se requiere a CRUSA
que aportemos nuevos domicilios o la información del Registro Mercantil en el que conste el
nombre y domicilio de los administradores de las empresas demandadas.
En fecha 7 de marzo de 2013 se presenta escrito en el Juzgado por el que se aporta
certificaciones registrales expedidas por Don Francisco Javier Lorente Vara, Registrador
Mercantil de Madrid, relativas a las empresas demandas MANTENIMIENTO Y
CONSERVACIÓN DE RESIDENCIAS, S.L. y TECVISE SERVICONS ALCALA, S.L.
Con fecha 23 de abril de 2013 se notifica a CRUSA Diligencia de Ordenación dictada por el
Juzgado en fecha 18 del mismo mes y año por el que se acuerda: “inténtese el emplazamiento
a los domicilios de los que aparecen como sus administradores únicos en los correspondientes
inscripciones del registro mercantil, Don Juan Ramón Pulido Cerrato y Don José Ángel Pérez
Álvarez”.
No teniendo más noticias del Juzgado sobre el presente procedimiento el mismo permanece
abierto y pendiente de resolución judicial.
26
Nota 14. Información sobre medio ambiente y derechos de emisión de gases de efecto
invernadero.
En la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales no existe ninguna partida
de naturaleza medioambiental que deba ser incluida de acuerdo a la norma de elaboración “3ª
Estructura de las cuentas anuales” en su punto 2, de la tercera parte del P.G.C. de Pequeñas y
Medianas Empresas (RD 1515/2007 de 16 de noviembre).
Nota 15. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores.
Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5
de julio.
Importe total de los pagos realizados a los proveedores en el ejercicio, distinguiendo los que
hayan excedido los límites legales de aplazamiento. Importe del saldo pendiente de pago a
proveedores, que al cierre del ejercicio acumule un aplazamiento superior al plazo legal de
pago.
Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de
cierre del balance
2012 2011
Importe % Importe %
Dentro del plazo máximo
legal 826.258,38 95,85% 993.335,76 65%
Resto 35.852,26 4,16% 535.518,51 35%
Total Pagos del ejercicio 862.063,80 100% 1.529.151,27 100%
Aplazamientos que a la
fecha de cierre sobrepasan
el plazo máximo legal
124.732,38 171.925,46
27
Alcalá de Henares, a 25 de junio de 2013
ADMINISTRADORES FIRMAS
Presidente:
Nombre Fernando Galván Reula
Consejeros Delegado:
Nombre Rubén Garrido Yserte
Consejera
Nombre: Elena López Díaz-Delgado
Consejera
Nombre: Nazareth Pérez de Castro
Consejero
Nombre Francisco López Ferreras
Consejero
Nombre Miguel Ángel Martínez Martínez
Consejero
Nombre: Daniel Sotelsek Salem
Consejero
Nombre: Luis Cereijo Tejedor
Consejero
Nombre: Daniel de Busturia
Secretaria no consejera:
Nombre Cristina Eugenia Soto Márquez