criterios de selección - asf · sociedad hipotecaria federal (shf), y financiera rural (finrural),...

Grupo Funcional Gobierno

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Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Coordinación de la Política de la Banca de Desarrollo

Auditoría de Desempeño: 10‐0‐06100‐07‐0151

GB‐023

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

Objetivo

Fiscalizar el cumplimiento de objetivos y metas para fortalecer y dar impulso a la banca de desarrollo, y ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social.

Alcance

Los alcances de la auditoría fueron determinados por el contenido temático de la revisión relativo a fortalecer y dar impulso a la banca de desarrollo, a fin de ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social, en términos de:

La eficacia con que las instituciones de la banca de desarrollo cumplieron los objetivos de: atender a la población objetivo; preservar y mantener su capital; y fomentar la coordinación con los intermediarios financieros y dependencias del Gobierno Federal.

La economía, en términos de la participación de las carteras de crédito1/ de la Banca de Desarrollo respecto del Producto Interno Bruto (PIB) del país; y de las instituciones en el PIB sectorial al cual pertenecen.

La eficiencia con que se realizaron las actividades en materia de planeación, coordinación, vigilancia y evaluación de las instituciones que integran la banca de desarrollo.

1/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a la cartera de crédito como el

conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las operaciones de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho (s) documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las obligaciones estipuladas en su texto.

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010

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Antecedentes

El Sistema Financiero Mexicano agrupa diversas instituciones y organismos interrelacionados y tiene la responsabilidad de captar e incentivar el ahorro; canalizar el ahorro a los proyectos más rentables de las empresas y los hogares; funcionar como sistema de pagos y, al contar con supervisión adecuada, limitar el riesgo inherente a la labor de intermediación.2/

El Sistema Financiero mexicano se integra por cuatro sistemas:3/

1. El sistema bancario mexicano, en el cual se agrupan las actividades que realizan la banca comercial4/ y la banca de desarrollo en sus diferentes modalidades.

2. El sistema bursátil, que concentra las operaciones de la Bolsa de Valores Mexicana.5/

3. El sistema asegurador, constituido para enfrentar a los siniestros contra los que ofrece protección, y contribuir cada vez en mayor medida al ahorro interno.

4. El sistema periférico, integrado por arrendadoras financieras,6/ empresas de factoraje,7/ almacenes generales de depósito8/ y uniones de crédito.9/

En la Ley de Instituciones de Crédito,10/ artículo 3º, se establece que el Sistema Bancario Mexicano está integrado por el Banco de México,11/ las instituciones de banca comercial, las

2/ Centro de Estudios de la Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Diagnóstico de la

Banca de Desarrollo en México. México, 2008. 3/ Borja Martínez Francisco. El Nuevo Sistema Financiero Mexicano. México, Fondo de Cultura Económica, 2008.

4/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se indica que la banca comercial se integra por

instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal para captar recursos financieros del público y otorgar a su vez crédito, destinados a mantener en operación las actividades económicas. Por estas transacciones de captación y financiamiento la banca comercial establece tasas de interés activas y pasivas.

5/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se precisa que la Bolsa de Valores es una

institución privada, constituida como Sociedad Anónima de Capital Variable, que tiene por objeto facilitar las transacciones con valores y procurar el desarrollo del mercado respectivo.

6/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a las arrendadoras financieras como

instituciones que adquieren bienes señalados por el cliente (arrendatario) para después otorgárselos en arrendamiento financiero. El arrendamiento financiero es un contrato mediante el cual la arrendadora se compromete a otorgar el uso o goce temporal de un bien al arrendatario, ya sea persona física o moral, y dicho arrendatario se obliga a pagar una renta periódica que cubra el valor original del bien, más la carga financiera, y los gastos adicionales que contemple el contrato.

7/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se señala que las empresas de factoraje son

instituciones que adquieren derechos de crédito a favor de terceros a cambio de un precio determinado. 8/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se indica que los almacenes generales de

depósito son instituciones que tienen por objeto la guarda, conservación, manejo y control de bienes bajo su custodia que se encuentren amparados por certificados de depósito y bonos de prenda.

9/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a las uniones de crédito como

sociedades anónimas de capital variable cuyo objetivo es el de facilitar a sus socios la obtención e inversión de recursos para soportar las actividades de producción o servicios que éstos lleven a cabo.

10/ La Ley de Instituciones de Crédito fue publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 18 de julio de 1990, su última reforma fue publicada en el DOF el 25 de mayo de 2010. Es de orden público y observancia general en los Estados Unidos Mexicanos y tiene por objeto regular el servicio de banca y crédito, la organización y funcionamiento de las instituciones de crédito, las actividades y operaciones que éstas podrán realizar, su sano y equilibrio desarrollo, la protección de los intereses del público y los términos en que el estado ejercerá la rectoría del Sistema Bancario Mexicano.

11/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se señala que el Banco de México es el banco central del Estado Mexicano, constitucionalmente autónomo en sus funciones y administración, cuya finalidad es proveer a la economía de moneda nacional. Tiene como objetivo procurar la estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda.


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instituciones de banca de desarrollo y los fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico.

De acuerdo con el artículo 30, párrafos primero y tercero, de la Ley de Instituciones de Crédito, las instituciones de banca de desarrollo son entidades de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, con objeto de facilitar el acceso al financiamiento a personas físicas y morales; las instituciones, en el desarrollo de sus funciones, deberán preservar y mantener su capital, para garantizar la sustentabilidad de su operación.

En la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, artículo 31,12/ se señala que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público tiene la responsabilidad de planear, coordinar, evaluar y vigilar la operación de las instituciones que integran la banca de desarrollo.

En la Ley Federal de las Entidades Paraestatales (LFEP), artículo 4º,13/ se establece que las instituciones de banca de desarrollo se regirán de acuerdo con su legislación específica, en lo relativo a su constitución, organización, funcionamiento, control, evaluación y regulación.

En este contexto, en el país operan siete instituciones de banca de desarrollo: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos (BANOBRAS); Nacional Financiera (NAFIN); Banco Nacional de Comercio Exterior (BANCOMEXT); Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada (BANJERCITO); Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI); Sociedad Hipotecaria Federal (SHF), y Financiera Rural (FINRURAL), las cuales cuentan con su Ley Orgánica aprobada por el H. Congreso de la Unión.

En el cuadro siguiente se detallan el año de creación, el mandato y el sector económico que financian las siete instituciones de banca de desarrollo:

12/ La última reforma a la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de junio de 2009.

13/ La última reforma a la Ley Federal de las Entidades Paraestatales fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de noviembre de 2008.


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INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010

Denominación Año de creación

Mandato Sector

económico

Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos BANOBRAS

1933 Ley Orgánica, Capítulo Primero De la Sociedad, Denominación, Objeto y Domicilio, artículo 3º:

Financiar o refinanciar proyectos de inversión pública o privada en infraestructura y servicios públicos, así como coadyuvar al fortalecimiento institucional de los gobiernos Federal, estatales y municipales, con el propósito de contribuir al desarrollo sustentable del país

Infraestructura

Nacional Financie‐ra NAFIN

1934 Ley Orgánica, Capítulo Primero Denominación, Objeto y Domicilio, artículo 2º:

Promover el ahorro y la inversión, así como canalizar apoyos financieros y técnicos al fomento industrial y, en general, al desarrollo económico nacional y regional del país.

Industrial

Banco Nacional de Comercio Exterior BANCOMEXT

1937 Ley Orgánica, Capítulo Primero De la Sociedad, Denominación, Objeto y Domicilio, artículo 3º:

BANCOMEXT, como institución de banca de desarrollo, tendrá por objeto financiar el comercio exterior del país, así como participar en la promoción de dicha actividad.

Industrial

Banco Nacional del Ejército, Fuer‐za Aérea y Arma‐da BANJERCITO

1947 Ley Orgánica, Título Segundo Operación General de la Sociedad, Capítulo I Objetivo y Operación, artículo 6:

Apoyar financieramente a los miembros de las Fuerzas Armadas, para el ejercicio de sus profesiones o actividades productivas, no incompatibles con la función militar.

Servicios

Banco del Ahorro Nacional y Servi‐cios Financieros

1/

BANSEFI

2001 Ley Orgánica, Capítulo I Denominación, definiciones, objeto y domicilio, artículo 3:

Promover el ahorro, el financiamiento y la inversión entre los integrantes del Sector, ofrecer instrumentos y servicios financieros entre los mismos, así como canalizar apoyos financieros y técnicos necesarios para fomentar el hábito del ahorro y el sano desarrollo del Sector y en general, al desarrollo económico nacional y regional del país.

Servicios

Sociedad Hipote‐caria Federal SHF

2001 Ley Orgánica, Capítulo Primero Naturaleza, Objeto y Domicilio, artículo 2º:

Impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de crédito a la vivienda,

2/ mediante el otorgamiento de crédito y

garantías destinadas a la construcción, adquisición y mejora de vivienda, preferentemente de interés social.

Vivienda

Financiera Rural FINRURAL

2002 Ley Orgánica, Capítulo I Disposiciones Preliminares, artículo 2, primer párrafo:

Coadyuvar a realizar la actividad prioritaria del Estado de impulsar el desarrollo de las actividades agropecuarias, forestales, pesqueras y todas las demás actividades económicas vinculadas al medio rural, con la finalidad de elevar la productividad, así como de mejorar el nivel de vida de su población.

Rural

FUENTE: Leyes Orgánicas de: BANOBRAS, NAFIN, BANCOMEXT, BANJECITO, BANSEFI, SHF Y FINRURAL, vigentes en 2010.

1/ El Patronato del Ahorro Nacional, institución que fue creada como organismo público descentralizado se transformó en el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros en 2001.

2/ De acuerdo con la Ley Orgánica de la Sociedad Hipotecaria Federal, se entenderá por mercado secundario de créditos, todas aquellas operaciones por medio de las que se efectúe la venta de la cartera hipotecaria, fiduciaria o de títulos emitidos con la garantía de dicha cartera a terceras personas.


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De acuerdo con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2007‐2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de 2007, y el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (PRONAFIDE) 2008‐2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2008, durante el periodo 2000‐2007 se generó un importante ahorro financiero14/ en el país, como resultado de un conjunto de factores, como la estabilidad económica, una política fiscal responsable, la adopción de una agenda encaminada a fomentar la eficiencia y la penetración financiera, y las reformas estructurales realizadas en el sector financiero.

En el PND 2007‐2012 y en el PRONAFIDE 2008‐2012 se indica que, para conseguir que la creciente disponibilidad de recursos financieros sea aprovechada para financiar las necesidades de inversión en vivienda, infraestructura y demás sectores, resulta urgente desarrollar nuevos vehículos que se ajusten a las diversas necesidades de financiamiento y a la heterogeneidad en el perfil de riesgo de las empresas y proyectos. Asimismo, se señala que la banca de desarrollo es la herramienta de política fundamental para alcanzar esos objetivos, así como para resolver los problemas de acceso a los servicios financieros y mejorar las condiciones de éstos para los sectores definidos como estratégicos: infraestructura, sector rural, vivienda para familias de bajos recursos, y micro, pequeñas y medianas empresas.

En este contexto, el marco de planeación de la coordinación de la política de la banca de desarrollo está integrado por el objetivo y la estrategia establecidos en el marco del Eje 2 Economía Competitiva y Generadora de Empleos del PND 2007‐2012, así como por el objetivo, la estrategia y las cuatro líneas de acción señaladas en el PRONAFIDE 2008‐2012, y es congruente con el objeto de las instituciones de banca de desarrollo establecido en el artículo 30 de la Ley de Instituciones de Crédito, como se detalla en el cuadro siguiente:

14/ En el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008‐2012 se señala que el ahorro financiero está definido como la diferencia entre el agregado monetario amplio que comprende monedas y billetes en poder del público no bancario; cuenta de cheques en moneda nacional y extranjera e instrumentos de ahorro líquido y a plazo ofrecidos al público y los billetes y monedas en circulación que emite el Banco de México.


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MARCO DE PLANEACIÓN DE LA COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2007‐2012

Ley de Instituciones de Crédito, artículo 30Las instituciones de banca de desarrollo tienen como objeto facilitar el acceso al financiamiento a personas físicas y morales, y en el desarrollo de sus funciones deberán preservar y mantener su capital, garantizando la sustentabilidad de su operación.

Plan Nacional de Desarrollo 2007‐2012

Objetivo: Estrategia:Democratizar el sistema financiero sin poner en riesgo la solvencia del sistema en su conjunto, fortaleciendo el papel del sector como detonador del crecimiento, la equidad y el desarrollo de la economía nacional.

Enfocar las acciones de la banca de desarrollo a la atención de la población en sectores prioritarios que se encuentran desatendidos por el sector financiero privado.

Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008‐2012

Objetivo: Estrategia: Líneas de acción:Fortalecer y dar impulso a la banca de desarrollo, a fin de ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social.

Reorientar la actuación de la banca de desarrollo.

Centrar la atención en la población objetivo.

Fomentar una mejor coordinación con los intermediarios financieros privados.

Mejorar la coordinación entre bancos de desarrollo y otras dependencias.

Impulsar el crédito de largo plazo.

FUENTE: Poder Ejecutivo Federal. Plan Nacional de Desarrollo 2007‐2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de 2007; y Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008‐2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2008.

La Banca de Desarrollo, para preservar y mantener su capital (sin poner en riesgo la solvencia financiera), y atender el objetivo del PND 2007‐2012 –democratizar el sistema financiero como detonador del crecimiento, la equidad y el desarrollo de la economía nacional–, tiene el propósito de ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social, mediante cuatro acciones: 1. Centrar la atención en la población objetivo; 2. Fomentar una mejor coordinación con los intermediarios financieros privados; 3. Mejorar la coordinación entre bancos de desarrollo y otras dependencias; y 4. Impulsar el crédito de largo plazo.


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Resultados

1. Atender a la Población Objetivo

Identificación de la población objetivo

En 2010, BANOBRAS, FINRURAL, BANJERCITO, SHF, NAFIN, BANSEFI y BANCOMEXT identificaron a su población objetivo, como se detalla en el cuadro siguiente:

PROPORCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO RESPECTO DE LA POBLACIÓN POTENCIAL DE LAS INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010

Institución Unidad

de medida

Población Proporción

(c)=(b)/(a)*100 Potencial (a)

Objetivo (b)

BANOBRAS Estados, municipios, organismos paraesta‐tales y paramunicipales

6,0421/ 287

4.8

FINRURAL Productores rurales de ingresos bajos y medios

4,961,510 2/ 19,302 0.4

BANJERCITO Personal militar y naval 324,0213/ 324,021 100.0

SHF Familias de escasos recursos 5,814,8664/ 89,300 1.5

NAFIN Micro, pequeñas y medianas empresas 13,317,8115/ 9,052,715 68.0

BANSEFI Personas de ingresos medios y bajos 47,125,4196/ 47,125,419 100.0

BANCOMEXT Pequeñas y medianas empresas exportadoras 35,1017/ 35,101 100.0

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Población Objetivo y Atendida de las Instituciones de la Banca de Desarrollo, datos proporcionados con el oficio número 710.346.III/III.180/11 del 1º de agosto de 2011; Encuesta Nacional de Gobierno, Seguridad Pública y Justicia Municipal 2009; Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares ENIGH 2010; Encuesta Nacional de Gobierno 2010; Censo Agrícola, Ganadero y Forestal 2007; Catálogo de Claves de Entidades Federativas, Municipios y Localidades; y Censo Económico 2009.

1/ Incluye a 32 estados; 2,456 municipios; 1,429 organismos paraestatales y 2,125 organismos paramunicipales.

2/ De acuerdo con el INEGI los 4,067,618 productores se identifican como unidades económicas rurales, las cuales son personas físicas o morales, ligadas o no a un predio que desarrolla actividades agropecuarias; también incluye 15 viveros o invernaderos.

3/ Considera al personal militar y naval en servicio activo, situación de retiro, y sus pensionistas.

4/ Corresponde al total de familias con ingresos promedio de entre 6,014 y 10,920, reportadas en la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares ENIGH, elaborada por el INEGI en 2010.

5/ Incluye a 5,144,056 micro, pequeñas y medianas empresas reportadas en el Censo Económico, levantado por INEGI en 2009 y 8,103,755 micronegocios.

6/ Se considera a la población objetivo como potencial.

7/ Considera al total de exportadores reportados en el World Trade Atlas y ProMéxico, cifras al cierre de 2010.

NAFIN Nacional Financiera.

BANCOMEXT Banco de Comercio Exterior.

BANOBRAS Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos.

BANJERCITO Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada.

BANSEFI Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros.

SHF Sociedad Hipotecaria Federal.

FINRURAL Financiera Rural.

Con base en las cifras presentadas en el cuadro, se determinó que en 2010 la población objetivo de BANJERCITO, BANSEFI y de BANCOMEXT correspondió al 100% de la población potencial (324,021 militares y marinos; 47,125,419 personas de ingresos medios y bajos, y 35,101 pequeñas y medianas empresas exportadoras, respectivamente); en NAFIN la


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población objetivo representó el 68.0% de la población potencial (13,317,811 micro pequeñas y medianas empresas); en BANOBRAS significó el 4.8% de la población potencial (6,042 estados, municipios, y organismos paraestatales y paramunicipales); en SHF correspondió al 1.5% de la población potencial (5,814,866 familias de escasos recursos), y en FINRURAL, al 0.4% de la población potencial (4,961,510 productores rurales de ingresos medios y bajos).

En el periodo 2005‐2010, 4 de las 7 instituciones de banca de desarrollo reportaron crecimientos medios anuales, los cuales se ubicaron entre 34.9%, en SHF, y 0.6%, en BANOBRAS; en NAFIN se mantuvo la población objetivo, y en demás instituciones se presentaron decrementos medios anuales de 25.6% en FINRURAL y de 0.7% en BANCOMEXT.

2. Programación de Metas de Atención a la Población Objetivo

En 2010, Nacional Financiera; Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros; Sociedad Hipotecaria Federal; Banco Nacional de Comercio Exterior; Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, y Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos formularon parcialmente sus programas institucionales, ya que no incluyeron todos los apartados señalados en la normativa; tampoco incluyeron las metas para medir el avance en la atención de su población objetivo. Asimismo, Financiera Rural, en su programa institucional 2007‐2012, fijó sus compromisos en términos de objetivos y metas; sin embargo no incluyó las metas correspondientes para medir el avance en la atención de su población objetivo.

Véase acción(es): 10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐001


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3. Cobertura de atención de la población objetivo

La cobertura de atención a la población objetivo de las instituciones de la banca de desarrollo se ubicó entre 100.0%, en BANOBRAS, y 0.9% en BANCOMEXT, como se detalla en el cuadro siguiente:

COBERTURA DE ATENCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO,

DE LAS INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010

Institución Unidad

de medida

Población Cobertura de atención

Objetivo (a)

Atendida (b)

(%) (c)=(b)/(a)*

100

BANOBRAS Estados, municipios, organismos paraestatales y paramunicipales

2871/

2992/ 100.0

BANJERCITO Personal militar y naval 324,021 247,671 76.4

FINRURAL Productores rurales de ingresos bajos y medios

19,302 14,005 72.6

SHF Familias de bajos recursos 89,300 35,935 40.2

NAFIN Micro, pequeñas y medianas empresas

9,052,715 3/ 1,816,546

4/ 20.1

BANSEFI Personas de ingresos bajos y medios

47,125,419 5,704,052 12.1

BANCOMEXT Pequeñas y medianas empresas exportadoras

35,101 300 0.9

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Población Objetivo y Atendida de las Instituciones de la Banca de Desarrollo, datos proporcionados con el oficio número 710.346.III/III.180/11 del 1º de agosto de 2011.

1/ Incluye 10 estados y 277 municipios.

2/ Incluye 10 estados, 277 municipios y 12 proyectos de inversión pública con fuente de financiamiento propia, a cargo del sector privado.

3/ Incluye 8,103,755 micronegocios y 948,960 pequeñas y medianas empresas.

4/ Incluye 1,646,581 micronegocios y 169,965 pequeñas y medianas empresas.







BANCOMEXT Banco Nacional de Comercio Exterior.

En 2010, 3 de las 7 instituciones de banca de desarrollo tuvieron una cobertura de atención mayor al 50.0%, BANOBRAS atendió al 100.0% de su población objetivo; FINRURAL al 72.6%, y BANJERCITO al 76.4%; mientras que las 4 instituciones restantes tuvieron una cobertura menor al 50.0%, SHF atendió al 40.2% del total de su población objetivo; NAFIN al 20.1%; BANSEFI al 12.1%, y BANCOMEXT al 0.9%, con lo que se verificó que las instituciones centraron su atención en su población objetivo.


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En el periodo 2008‐2010, el importe de los créditos otorgados reportó un crecimiento medio anual de 10.2%, al pasar de 336,227.1 millones de pesos en 2008 a 408,478.0 millones de pesos en 2010.

4. Preservar y Mantener el Capital de la Banca de Desarrollo

Sustentabilidad de las instituciones de banca de desarrollo

Los índices de capitalización15/ de las instituciones de banca de desarrollo fueron superiores al 10.0% del estándar nacional, lo cual las ubicó en la Categoría I de las Disposiciones de Carácter General Aplicables para las Instituciones de Crédito (Circular Única de Bancos), y por arriba del estándar internacional de 8.0%, lo que refleja su fortaleza financiera para soportar pérdidas no esperadas en función de su perfil de riesgo, así como un adecuado volumen de capital para garantizar su estabilidad financiera y dar seguridad a sus clientes e inversionistas. En el cuadro siguiente se presentan los índices de capitalización de cada institución:

ÍNDICES DE CAPITALIZACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010

Institución

Estándar (%)

Resultado %

(c)

Diferencias (Puntos porcentuales)

Nacional (a)

Internacional(b)

(d)=(c)‐(a) (e)=(c)‐(b)

BANSEFI 10.0 8.0 39.4 29.4 31.4

BANJERCITO 10.0 8.0 19.7 9.7 11.7

BANOBRAS 10.0 8.0 18.6 8.6 10.6

BANCOMEXT 10.0 8.0 15.3 5.3 7.3

NAFIN 10.0 8.0 14.2 4.2 6.2

SHF 10.0 8.0 12.7 2.7 4.7

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas Diciembre 2010, proporcionados con el oficio núm. 710.346.II/II.167/11 del 28 de abril de 2011. Estados Financieros de las Instituciones de la Banca de Desarrollo, proporcionados con el oficio núm. 710.346.III/III.180/11 del 1° de agosto de 2011.







Los índices de capitalización de BANSEFI (39.4%), BANJERCITO (19.7%), BANOBRAS (18.6%), BANCOMEXT (15.3%), NAFIN (14.2%) y SHF (12.7%), se ubicaron por arriba del estándar nacional e internacional, con ello preservaron y mantuvieron su capital.

15/ En el Documento Consultivo Visión General del Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, emitido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea el 31 de mayo de 2001, se precisa que el índice de capitalización representa la fortaleza financiera de la institución para soportar Pérdidas no Esperadas (UL) en función de su perfil de riesgo. Un adecuado volumen de capital mejora la estabilidad financiera del banco, y seguridad a clientes e inversionistas.


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5. Administración de riesgos de la cartera de crédito

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público no cuenta con términos de referencia que permitan identificar los niveles de riesgo de la cartera crediticia mediante los índices de morosidad,16/ riesgo patrimonial17/ y cobertura crediticia18/ de las instituciones de banca de desarrollo. Derivado de lo anterior, y con objeto de determinar la solvencia de esas instituciones, la Auditoría Superior de la Federación comparó a las instituciones para determinar cuáles tuvieron los índices de morosidad, riesgo patrimonial y cobertura crediticia, más altos y más bajos.

Las instituciones con menor índice de morosidad son las que tienen una mayor eficiencia en la recuperación de la cartera crediticia; y las que reportan índices más altos tienen menor eficiencia en su cobro, como se detalla en la gráfica siguiente:

ÍNDICE DE MOROSIDAD, 2010 (Porcentajes)

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, Diciembre 2010, México, 2011.








16/ El Banco de México define al índice de morosidad (IMOR) como la cartera de crédito vencida como proporción de la cartera total. Es uno de los indicadores más utilizados como medida de riesgo de una cartera crediticia.

17/ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público indica que el riesgo patrimonial es aquel que implica una disminución o pérdida, total o parcial, del patrimonio del asegurado como consecuencia de un evento que puede afectarle.


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Con el análisis del índice de morosidad, se precisó que BANSEFI (0.0%), NAFIN (0.1%), BANOBRAS (0.3%), BANJERCITO (0.4%) y BANCOMEXT (3.3%) mostraron eficiencia en la recuperación de su cartera.

Mientras que el índice de morosidad de FINRURAL se ubicó en 6.4%, y el de SHF en 14.2%, lo cual revela una menor eficiencia en el cobro de los créditos.

Las instituciones con menor índice de riesgo patrimonial disminuyen el riesgo para recuperar su inversión, y las de índice más alto tienen mayor riesgo para recuperarla, como se detalla en la gráfica siguiente:

ÍNDICE DE RIESGO PATRIMONIAL, 2010 (Porcentajes)









18/ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público precisa que la cobertura crediticia corresponde al nivel de reservas de la deuda para cubrir la cartera vencida en caso de contingencias.


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Con el análisis del índice de riesgo patrimonial, se precisó que BANSEFI (0.0%), NAFIN (0.1%), BANJERCITO (0.9%), BANOBRAS (2.5%), y BANCOMEXT (3.3%) mostraron un menor riesgo en recuperar su inversión.

El índice de riesgo patrimonial de FINRURAL se ubicó en 4.1% y el de SHF en 46.4%, éstos son los índices más altos de las 7 instituciones de banca de desarrollo, lo cual revela que corren mayor riesgo para recuperar su inversión.

Las instituciones con un bajo índice de cobertura crediticia tuvieron menores reservas para cubrir su cartera crediticia, y las que tuvieron un alto índice tuvieron mayores reservas para cubrir su cartera crediticia, como se detalla en la gráfica siguiente:

COBERTURA CREDITICIA, 2010 (Porcentajes)









Con la revisión, se precisó que 2 (NAFIN y BANOBRAS) de las 7 instituciones tuvieron mayores coberturas de 1,481.0% y 937.0%, por lo que cuentan con reservas para cubrir su cartera de crédito. En el extremo se encuentran FINRURAL con un índice de 124.9% y SHF con 121.0% con menores reservas para respaldar su cartera crediticia, BANSEFI estaría excluida de esta situación porque no tiene cartera vencida.

Véase acción(es): 10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐002 10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐003


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6. Endeudamiento, financiamiento e intermediación financiera

En 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autorizó los límites de endeudamiento neto19/ interno y externo, financiamiento neto20/ e intermediación financiera21/ de la banca de desarrollo, como se detalla en el cuadro siguiente:

LÍMITES DE ENDEUDAMIENTO NETO INTERNO Y EXTERNO, FINANCIAMIENTO NETO E INTERMEDIACIÓN FINANCIERA AUTORIZADOS DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010

(Millones de pesos)

Concepto NAFIN

BANCOMEXT BANOBRAS BAN‐

JERCITO BANSEFI SHF

FIN‐ RURAL

Total

Endeudamiento neto

20,233.0 7,884.0 16,844.0 495.0 822.0 19,095.0 0 65,373.0

Interno (1,649.0) 4,935.0 4,819.0 495.0 0.0 20,814.0 0 29,414.0

Externo 21,882.0 2,949.0 12,025.0 ‐ 822.0 (1,719.0) 0 35,959.0

Financiamiento neto

11,334.0 1,395.0 16,538.0 1,870.0 40.0 16,061.0 0 47,238.0

Intermediación financiera

12,502.0 5,055.0 18,138.0 1,500.0 (222.0) 17,553.0 6,248.0 60,774.0

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Oficio número 368.‐061/09, del 14 de agosto de 2009; e Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, diciembre de 2010, proporcionados con el oficio número 710.346.III/III.180/11 del 1° de agosto de 2011.








19/ En el Glosario de Términos más Usuales en la Administración Pública Federal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público, se señala que endeudamiento neto interno es el aumento de la deuda interna que resulta por la diferencia entre la colocación y la amortización de la deuda interna; y que el endeudamiento externo resulta del incremento de la deuda externa que se obtiene de la diferencia entre la colocación y amortización de deuda externa.

20/ En el Glosario de Términos más Usuales en la Administración Pública Federal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se precisa que financiamiento es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios. Respecto del financiamiento neto, se señala que es el resultado de depurar el financiamiento bruto –importe total de los empréstitos adquiridos (internos y externos) o documentos que coloca el sector público durante el ejercicio presupuestario para financiar sus gastos de operación o inversión– y le resta las ADEFAS y la amortización de la deuda.

21/ En el Glosario de Términos más Usuales en la Administración Pública Federal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a la intermediación financiera como la función de intermediación que realizan las instituciones nacionales de crédito, organismos auxiliares, instituciones nacionales de seguros y fianzas y demás instituciones o entidades autorizadas legalmente para constituirse como medios de enlace, entre el acreditante de un financiamiento y el acreditado, y obtienen una comisión por su labor de concertar los créditos en los mercados de dinero nacionales e internacionales.


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La Secretaría de Hacienda y Crédito Público modificó los límites de endeudamiento de 65,373.0 millones de pesos a 49,962.0 millones de pesos, así como el financiamiento neto de 53,486.0 millones de pesos a 42,284.0 millones de pesos (cantidad menor en 20.9% que la prevista); y los límites de intermediación financiera de 55,426.0 millones de pesos a 44,857.0 millones de pesos (reducción inferior en 19.1%), como se detalla en el cuadro siguiente:

MODIFICACIONES A LOS LÍMITES DE ENDEUDAMIENTO NETO INTERNO Y EXTERNO, FINANCIAMIENTO NETO E INTERMEDIACIÓN FINANCIERA DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010

(Millones de pesos)

Concepto NAFIN BANCO‐

MEXT BANOBRAS

BAN‐ JERCITO

BANSEFI SHF FIN‐

RURAL Total

Endeudamiento neto

30,410.0 7,884.0 13,439.0 500.0 940.0 (3,211.0) 0.0 49,962.0

Interno 30,641.0 2,949.0 13,594.0 500.0 940.0 (9,568.0) 0.0 39,056.0

Externo (231.0) 4,935.0 (155.0) 0 0 6,357.0 0.0 10,906.0

Financiamiento neto

20,148.0 2,812.0 13,599.0 1,870.0 158.0 139.0 3,558.0 42,284.0

Intermediación financiera

22,527.0 7,573.0 14,732.0 1,479.0 (164.0) (1,290.0) 0.0 44,857.0

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Oficio número 368.‐061/09, del 14 de agosto de 2009; e Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, diciembre de 2010, proporcionados con el oficio número 710.346.III/III.180/11 del 1° de agosto de 2011.








Asimismo, se verificó que en 2010, el endeudamiento neto ejercido por las instituciones de banca de desarrollo en conjunto fue de 8,062.0 millones de pesos, cifra menor en 87.7% que los 65,373.0 millones de pesos autorizados, y en 83.9% que el presupuesto modificado de 49,962.0 millones de pesos. El financiamiento neto ejercido fue de 8,975.0 millones de pesos, cifra menor en 83.2% que los 53,486.0 millones de pesos autorizados, y en 78.8% que el presupuesto modificado de 42,284.0 millones de pesos. La intermediación financiera fue de 24,951.0 millones de pesos, cifra menor en 55.0% a los 55,426.0 millones de pesos autorizados, y en 44.4% al presupuesto modificado de 44,857.0 millones de pesos.


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7. Fomentar la Coordinación con Intermediarios Financieros y Dependencias del Gobierno Federal

Coordinación de la banca de desarrollo

En 2010, con la revisión del “Convenio de Colaboración que celebran la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) y el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI)”, celebrado el 26 de octubre de 2010, se verificó que se estableció la coordinación entre bancos de desarrollo y otras dependencias para contribuir al otorgamiento de créditos para la población objetivo de las entidades que lo suscribieron.

De igual forma, se verificó que, en el periodo 2005‐2010, se constituyeron los fideicomisos de: apoyo a las exportaciones (FIDAPEX); para coadyuvar al desarrollo de las entidades federativas y municipios (FIDEM), y desde 2001 el de contragarantía para el financiamiento empresarial, los cuales tienen como fin otorgar apoyos financieros a la población objetivo de cada una de las instituciones de banca de desarrollo que los constituyen.

En el periodo 2007‐2010, los Intermediarios Financieros No Bancarios que participaron con la banca de desarrollo y que más crecieron fueron las Uniones de Crédito a una tasa media anual de 12.9%, al pasar su participación de 2,577.2 millones de pesos en 2007 a 3,712.0 millones de pesos en 2010; por el contrario, las arrendadoras decrecieron en 33.8%, al pasar de 6,024.3 millones de pesos en 2007 a 1,750.0 millones de pesos en 2010.


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8. Ampliar el Acceso a los Mercados Financieros para los Sectores de Mayor Impacto Económico y Social

Participación del Sistema Financiero Bancario en el PIB.

En 2010, la participación del Sistema Bancario Mexicano respecto del Producto Interno Bruto del País (PIB) fue del 19.6% (2,710,707.2 millones de pesos); de los cuales el 15.4% (2,127,254.2 millones de pesos) correspondió a la participación de la banca comercial, y el 4.2% (583,453.0 millones de pesos) a la banca de desarrollo, como se detalla en el cuadro siguiente:

CARTERA DE CRÉDITO Y CRÉDITO IMPULSADO DEL SISTEMA BANCARIO MEXICANO CON RESPECTO AL PIB NACIONAL, 2010

(Millones de pesos)

Sector PIB Nacional

(a)

Sistema Bancario Mexicano

(b)

Banca comercial

(c)

Banca de desarrollo

(d)

Participaciones (Porcentajes)

(e)=[(b)/ (a)]*100

(f)=[(c)/ (a)]*100

(g)=[(d)/ (a)]*100

Total 13,805,954.0 2,710,707.2 2,127,254.2 583,453.0 19.6 15.4 4.2

Industrial 1,206,070.1 983,211.1 222,859.0 8.7 7.1 1.6

Servicios 481,419.7 468,688.7 12,731.0 3.5 3.4 0.1

Vivienda 557,314.5 362,260.5 195,054.0 4.0 2.6 1.4

Infraes‐tructura

449,178.9 313,093.9 136,085.0 3.2 2.3 1.0

Rural 16,724.0 0.0 16,724.0 0.1 0.0 0.1

Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, oficio núm. 710.346.II/II.167/11 del 28 de abril de 2011, información del Sistema de Cuentas Nacionales, Instituto de Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) 2010, Boletín Estadístico de Banca Múltiple, 2010, Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

1/ En este sector participa con 122,922.0 millones de pesos Nacional Financiera, y con 45,979.0 millones de pesos Banco Nacional de Comercio Exterior.

2/ El sector servicios se integra por 400,486.9 millones de pesos de créditos al consumo, y por 68,201.8 millones de pesos de créditos a entidades financieras.

3/ En este sector participa con 12,597.0 millones de pesos Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, y con 132.0 millones de pesos Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros.

Por lo que corresponde a los sectores económicos atendidos por la banca comercial, se precisó que las mayores participaciones respecto del PIB Nacional se reportaron en el sector industrial, de 7.1%; sector servicios, de 3.4%, y el sector vivienda, de 2.6%. Asimismo, se determinó que el sector rural no es atendido por la banca comercial.

En cuanto a los sectores económicos atendidos por la banca de desarrollo, se constató que los sectores con mayor participación fueron el industrial (1.6%), donde contribuyen NAFIN y BANCOMEXT; en vivienda (1.4%), interviene SHF; y en infraestructura (1.0%), interviene BANOBRAS, los de menor participación fueron los sectores servicios (BANJERCITO y BANSEFI) y rural (0.1%) donde colabora FINFRURAL.

Con base en la meta del crédito impulsado por la banca de desarrollo establecida en el PRONAFIDE para 2007, de 3.5%, así como en la meta comprometida para 2012 de al


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menos 7.0% del PIB Nacional, la Auditoría Superior de la Federación proyectó las metas anuales correspondientes a los ejercicios 2008, 2009 y 2010, ya que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no las estableció en el programa de mediano plazo. En el cuadro siguiente se detalla la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo respecto del PIB Nacional:

PARTICIPACIÓN DEL CRÉDITO IMPULSADO POR LA BANCA DE DESARROLLO RESPECTO DEL PIB NACIONAL (Millones de pesos de 2010)

Concepto 2007 (a)

2008 (b)

2009 (c)

2010 (d)

TMCA1/

%

Crédito directo Impulsado por la banca de desarrollo (e )

323,741.0 434,025.9 579,861.1 583,453.0 21.7

Producto Interno Bruto Nacional (f ) 13,780,783.1 13,272,357.1 13,174,753.6 13,805,954.0 0.1

Meta proyectada (g) 3.5 4.0 4.6 5.3

Participación %3/ (h) 2.3 3.3 4.4 4.2

Diferencia4/ (i) (1.2) (0.7) (0.2) (1.1)

FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Estados Financieros Dictaminados del ejercicio 2010 de las instituciones de banca de desarrollo y del documento “Cartera de Crédito por Pisos”, proporcionados por la Unidad de Banca de Desarrollo con los oficios núms. 710.346.II/II.167/11 del 28 de abril de 2011 y 710.346.II/III.180/11 del 1 de agosto de 2011.

1/

2/ Actualizado a precios de 2010 con base en el índice de Precios Implícito del Producto Interno Bruto de 1.153936 para 2007; 1.08627135 para 2008 y 1.04366197 para 2009.

3/ Participación= [(e)/(f)]*100

4/ Diferencia= (h)‐(g)

En 2010, la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo respecto del PIB Nacional fue de 4.2%, menor en 1.1 puntos porcentuales que la meta proyectada de 5.3%.

En el periodo 2007‐2010, la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo respecto del PIB Nacional se incrementó en 1.9 puntos porcentuales, al pasar de 2.3% en 2007 a 4.2% en 2010, debido a que en ese periodo, en términos reales, el crédito directo impulsado por la banca de desarrollo creció a una tasa media anual de 21.7%, al pasar de 323,741.0 millones de pesos en 2007 a 583,453.0 millones de pesos en 2010. El PIB Nacional, en términos reales, tuvo un incremento medio anual de 0.1%, ya que pasó de 13,780,783.1 millones de pesos en 2007 a 13,805,954.0 millones de pesos en 2010.

Considerando los crecimientos medios anuales reportados durante el período 2007‐2010, en crédito directo impulsado por la banca de desarrollo (21.7%) y en el PIB Nacional (0.1%), la Auditoría Superior de la Federación calcula que no se logrará la meta establecida en el PRONAFIDE para el ejercicio fiscal 2012, de obtener al menos el 7.0% de crédito directo impulsado por la banca de desarrollo como proporción del PIB Nacional.


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De acuerdo con los cálculos realizados por la Auditoría Superior de la Federación, la meta se alcanzará hasta el año 2013, como se detalla en el cuadro y la gráfica siguientes:

PROSPECTIVA DEL CRÉDITO IMPULSADO POR LA BANCA

DE DESARROLLO RESPECTO DEL PIB NACIONAL, 2010‐2013 (Millones de pesos y porcentajes)

Concepto 2010 2011 2012 2013

Crédito directo Impulsado por la banca de desarrollo (a)

583,453.0 710,027.71/

864,061.51/ 1,051,511.6

1/

PIB Nacional (b) 13,805,954.02/

13,814,354.42/

13,822,760.02/ 13,831,170.7

2/

Participación3/ 4.2 5.1 6.2 7.6


1/ Cartera = Cartera año anterior (1+TMCA2010)

2/ PIB = PIB año anterior (1+TMCA2010)

3/ Participación= [(a)/(b)]*100

PROSPECTIVA DE LA PARTICIPACIÓN DEL CRÉDITO IMPULSADO POR LA BANCA DE DESARROLLO RESPECTO DEL PIB NACIONAL, 2010‐2013.

(Millones de pesos y porcentajes)



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De acuerdo con los cálculos realizados por la Auditoría Superior de la Federación, para cumplir la meta establecida en el PRONAFIDE 2008‐2012, durante el periodo 2010‐2012, el crédito impulsado por la banca de desarrollo tendría que registrar un crecimiento medio anual de 28.8%, para pasar de 583,453.0 millones de pesos en 2010 a 967,593.20 millones de pesos en 2012.

En el periodo 2005‐2010, la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo que atienden al sector agropecuario, respecto del PIB de las actividades primarias, aumentó en 3.0 puntos porcentuales, al pasar de 0.0% en 2005 a 3.0% en 2010; el crédito impulsado por la banca de desarrollo que atienden a los sectores construcción y manufactura, respecto al PIB de las actividades secundarias, aumentó en 4.2 puntos porcentuales, al pasar de 3.8% en 2005 a 8.0% en 2006, y el crédito impulsado por la banca de desarrollo que atienen a los sectores comercio y servicios financieros, respecto del PIB de las actividades terciarias, aumentó en 0.9 puntos porcentuales, al pasar de 1.6% en 2005 a 2.5% en 2010.

Véase acción(es): 10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐004

9. Fortalecer y Dar Impulso a la Banca de Desarrollo

Planeación Programas institucionales

En 2010, el programa institucional de Financiera Rural contiene la totalidad de los apartados; mientras que los programas de Nacional Financiera; Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros y Sociedad Hipotecaria Federal, contienen 5 de los 6 apartados; los programas de Banco Nacional de Comercio Exterior y Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada incluyen 4 de los 6 apartados, y el programa de Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos sólo cuenta con 2 de los 6 apartados.

Asimismo, se verificó que en 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en las sesiones de los Consejos Directivos de las instituciones de banca de desarrollo, en las que se aprobaron dichos programas.

Véase acción(es): 10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐005

10. Programas financieros de las instituciones de banca de desarrollo

En 2010, las instituciones de la banca de desarrollo formularon sus programas financieros con los apartados de fondos propios, aportación de capital, la contratación de créditos con bancos nacionales o extranjeros, o con cualquier otro intermediario financiero, así como el apoyo financiero que pueda obtenerse de los proveedores de insumos y servicios y de los suministradores de los bienes de producción.

Asimismo, en 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en las sesiones de los Consejos Directivos de las instituciones de banca de desarrollo, aprobó los programas financieros de las siete instituciones (BANOBRAS; BANJERCITO; NAFIN; BANCOMEXT; BANSEFI; FINRURAL y SHF).


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11. Coordinación

Reformas al marco regulatorio de la Banca de Desarrollo

En 2009, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público elaboró la propuesta de “Iniciativa con proyecto de Decreto por el que se reformaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crédito; de la Ley Orgánica de Nacional Financiera; de la Ley Orgánica del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos; de la Ley Orgánica del Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada; de la Ley Orgánica del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros; de la Ley Orgánica de la Sociedad Hipotecaria Federal; de la Ley Orgánica de la Financiera Rural, y de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito”, la cual aún está en revisión, con lo que se constató que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en la presentación de reformas al marco regulatorio de la banca de desarrollo.

12. Observaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Con la revisión de los Informes de Visitas de Inspección Ordinarias y Especiales practicados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a BANOBRAS; FINRURAL; NAFIN y BANSEFI, la Auditoría Superior de la Federación identificó las áreas de oportunidad para mejorar las operaciones bancarias y los sistemas de administración de riesgos de las instituciones de la banca de desarrollo por medio de las observaciones.

Asimismo, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público proporcionó copia de los oficios mediante los cuales las instituciones de banca de desarrollo comunicaron a la Dirección General de Supervisión de Banca de Desarrollo y Entidades de Fomento el seguimiento de las observaciones determinadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

13. Vigilancia

Sistema de información y estadística de la banca de desarrollo

En 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en el desarrollo del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público, mediante el diseño y estructura de los requerimientos de información, la elaboración de los instructivos respectivos, la atención de las consultas de los informantes y mediante las solicitudes al Comité Técnico de Información de las modificaciones de los requerimientos de información; asimismo, como coordinadora de las instituciones de banca de desarrollo administra el SII@web para realizar sus trabajos de integración, verificación y evaluación del cumplimiento y calidad de la información.

14. Evaluación

Sistemas de control interno de las instituciones de banca de desarrollo

En 2010, los Informes sobre el Sistema de Control Interno de las instituciones de banca de desarrollo fueron elaborados con los apartados: deficiencias, desviaciones o aspectos del Sistema de Control Interno que requieran una mejoría; la implementación de las medidas preventivas y correctivas; la valoración del desempeño de las funciones de Contraloría Interna y del área de Auditoría Interna; la evaluación del desempeño del auditor externo;


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aspectos significativos del Sistema de Control Interno que pudieran afectar el desempeño de las actividades de la Institución, y los resultados de la revisión del dictamen, informes, opiniones y comunicados del auditor externo.

15. Estudios del sistema financiero de fomento

En 2010 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por medio de la Unidad de Banca de Desarrollo, publicó dos estudios realizados a instituciones de la banca de desarrollo, denominados: “Estudio de evaluación del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, 2007‐2009” y “Estudio para el H. Congreso de la Unión, en cumplimiento del artículo 55 Bis 2 de la Ley de Instituciones de Crédito. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, Sociedad Nacional de Crédito, Institución de Banca de Desarrollo (BANSEFI)”, en los cuales se evaluó la promoción del financiamiento a sus sectores de atención, la disposición de mecanismos para canalizar a los intermediarios financieros privados a quienes ya pueden ser sujetos de crédito por parte de esos intermediarios, y la armonización de acciones con otras entidades del sector público para hacer un uso más efectivo de los recursos.

Acciones

Recomendaciones al Desempeño

10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐001.‐ Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en coordinación con las instituciones de banca de desarrollo, realice las acciones necesarias para que se formulen programas institucionales, los cuales constituyen la asunción de compromisos en términos de metas y resultados que las instituciones de banca de desarrollo deben alcanzar para medir el avance en la atención de su población objetivo. [Resultado 2]

10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐002.‐ Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en coordinación con las instituciones de banca de desarrollo, elabore los términos de referencia que permitan identificar los niveles de riesgo de la cartera crediticia y los de eficiencia con los cuales deben operar en el cobro de créditos y recuperación de la inversión, y mantener las reservas para cubrir su cartera. [Resultado 5]

10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐003.‐ Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público establezca un sistema de vigilancia específico para Financiera Rural y Sociedad Hipotecaria Federal, que permita supervisar la canalización eficiente, prudente y transparente de los recursos para mantener la sustentabilidad financiera de su operación. [Resultado 5]

10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐004.‐ Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se coordine con las instituciones de banca de desarrollo para revisar el cálculo de las bases de proyección de la meta relativa al Indicador Crédito Impulsado por la banca de desarrollo como proporción del Producto Interno Bruto establecida en el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008‐2012. [Resultado 8]

10‐0‐06100‐07‐0151‐07‐005.‐ Para que la Secretaría de de Hacienda y Crédito Público realice las gestiones necesarias a fin de que los programas institucionales de Nacional Financiera; Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros; Sociedad Hipotecaria Federal; Banco Nacional de Comercio Exterior; Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, y


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Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos se elaboren conforme a la normativa. [Resultado 9]

Consecuencias Sociales

En el periodo 2008‐2010, el importe de los créditos otorgados reportó un crecimiento medio anual de 10.2%, al pasar de 336,227.1 millones de pesos en 2008 a 408,478.0 millones de pesos en 2010; la cobertura de atención promedio de la población objetivo pasó de 60.5% en 2008 a 46.6% en 2010; y la participación del crédito impulsado (583,453.0 millones de pesos) respecto del PIB (13,805,953.9 millones de pesos) fue de 4.2%, superior en 0.9 puntos porcentuales a la registrada en 2008 de 3.3%.

Destaca que en el periodo 2008‐2010, dos instituciones disminuyeron la atención de su población objetivo: Financiera Rural en 47.9%, al pasar de 26,891 productores rurales en 2008 a 14,005 en 2010, y Sociedad Hipotecaria Federal en 64.2%, al pasar de 100,252 familias de bajos recursos en 2008 a 35,935 en 2010; en ese periodo, en el caso de Financiera Rural los índices de morosidad (4.0% en 2008 a 6.4% en 2010) y riesgo patrimonial (2.9% en 2008 a 4.1% en 2010) aumentaron y el de cobertura crediticia disminuyó (202.8% en 2008 a 124.9% en 2010), por lo que respecta a la Sociedad Hipotecaria Federal los índices de morosidad (0.6% en 2008 a 14.2% en 2010) y riesgo patrimonial (2.0% en 2008 a 46.4% en 2010) también aumentaron y el de cobertura crediticia disminuyó (1,555.7% en 2008 a 121.0% en 2010), por lo que de continuar esta tendencia de riesgo se limitará la disponibilidad de recursos para el otorgamiento de nuevos créditos a la población objetivo que no ha sido atendida.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 4 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 5 Recomendación(es) al Desempeño.

Dictamen: con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la coordinación y vigilancia de los objetivos de fortalecer y dar impulso a la banca de desarrollo, debido a que en 2010, las instituciones centraron su atención en su población objetivo; lograron preservar y mantener su capital, al ubicar sus índices de capitalización por arriba del estándar nacional (superior al 10.0%) e internacional (8.0%).

Los resultados con observación se precisan en el apartado correspondiente de este informe y se refieren principalmente a que: la SHCP no vigiló que seis (NAFIN, BANCOMEXT, BANOBRAS, BANJERCITO, BANSEFI y SHF) de las siete instituciones de banca de desarrollo


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formularan sus programas institucionales; dispusieran de metas para medir la cobertura de atención de su población objetivo, ni que contaran con estándares para valorar sus índices de morosidad, riesgo patrimonial y cobertura crediticia para determinar su sustentabilidad financiera.

La SHCP con la banca de desarrollo impulsó parcialmente la ampliación del acceso a los mercados financieros de los sectores de mayor impacto económico y social, ya que en 2010, la participación de su crédito impulsado respecto del PIB fue de 4.2%, inferior a la meta anual de 5.3%.

Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Verificar que las instituciones de la banca de desarrollo centraron su atención en su población objetivo, la cual corresponde a los segmentos de la población sin acceso al sistema financiero o que no son atendidos en condiciones de sana competencia.

2. Constatar que los índices de capitalización de las instituciones de la banca de desarrollo se ajustaron a los estándares nacional e internacional de Basilea.

3. Valorar la solvencia de las instituciones de la banca de desarrollo, por medio del análisis de los índices de morosidad, riesgo patrimonial y cobertura crediticia.

4. Evaluar los límites de endeudamiento neto, financiamiento neto e intermediación financiera de la banca de desarrollo.

5. Evaluar la coordinación de la Banca de Desarrollo con las SOFOLES, SOFOMES, empresas de factoraje, arrendadoras, uniones de crédito, así como fondos y fideicomisos públicos, para fondear y obtener garantías de crédito.

6. Determinar la participación de las carteras de crédito de la Banca de Desarrollo respecto del Producto Interno Bruto (PIB) del país; y de las instituciones en el PIB sectorial al cual pertenecen.

7. Verificar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en la elaboración y autorización de los programas institucionales de la banca de desarrollo, conforme a la normativa.

8. Constatar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en la elaboración y autorización de los programas financieros de la banca de desarrollo, de acuerdo con la normativa.

9. Demostrar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se coordinó con las instituciones de banca de desarrollo para elaborar proyectos de reforma a su marco regulatorio.


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10. Constatar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se coordinó con las instituciones de banca de desarrollo para dar seguimiento y atención a las recomendaciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

11. Verificar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público desarrolló y administró un sistema de información y estadística para coadyuvar a la vigilancia del funcionamiento de las instituciones de banca de desarrollo.

12. Demostrar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, conjuntamente con los órganos de vigilancia, participó en la evaluación del control interno de las instituciones de banca de desarrollo.

13. Verificar que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en la evaluación externa de las instituciones de banca de desarrollo.

Áreas Revisadas

Las direcciones generales adjuntas de Programación y Análisis del Sistema Financiero de Fomento y Coordinación de Entidades Agropecuarias; de Coordinación con Entidades del Sistema Financiero Industrial, Comercio, Obras Públicas, Vivienda y Ahorro Popular; y Jurídica del Sistema Financiero de Fomento, en la Unidad de Banca de Desarrollo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Ley Federal de las Entidades Paraestatales: Artículos 47 y 48.

2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Ley de Instituciones de Crédito: Artículo 30, párrafo tercero; Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (PRONAFIDE) 2008‐2012, Anexo 2, objetivo 2.8, y Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público: Artículo 25, fracciones III y VI.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.


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Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

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