crepes elaborados a base de avena e insumos bajos...
TRANSCRIPT
-
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CREPES ELABORADOS A BASE DE AVENA E INSUMOS BAJOS EN AZÚCAR Y GRASAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LESLY CELESTE ARREDONDO SOTO –
Contabilidad
CARLA ALEJANDRA BEJARANO CARPIO –
Contabilidad
NATALIE MILAGROS ALVA TUTAYA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ANA LUCIA MORAL DE VETTORI –
Administración de Empresas
LORENZO ENRIQUE PADILLA MORI –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesor:
Cesar Marino Cadillo Vasquez
Lima – Perú 2018
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora
Rosalili Valdivia de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo
ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el
capítulo Bibliografía.
CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES FIRMA
1530072 Alva Tutaya, Natalie Milagros ………………...………
1520108 Arredondo Soto, Lesly Celeste …………………………
1420264 Bejarano Carpio, Carla Alejandra ……………...…………
1330139 moral De Vettori Ana Lucía ……………………….
1620073 Padilla Mori, Lorenzo Enrique ……………..................
La Molina, 02 de Setiembre del 2017
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
ÍNDICE GENERAL
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................ 1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación............................................................. 1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .................................................. 2
1.3. Definición del negocio ..................................................................................................... 2
1.4. Descripción del producto .................................................................................................. 4
1.4.1. Características del Producto ...................................................................................... 4
1.4.2 Variedad del Producto ................................................................................................ 4
1.4.3. Importación de insumos ............................................................................................ 5
1.4.4. Descripción de la presentación ................................................................................ 13
1.5. Oportunidad de negocio ................................................................................................. 14
1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................................. 15
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO...................................................................... 16
2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................... 16
2.1.1. Del País .................................................................................................................... 16
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ....................... 16
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA ............................. 16
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ............................................. 17
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país ................. 17
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................. 18
2.1.2.1 Mercado internacional .......................................................................................... 18
2.1.2.2 Mercado del consumidor ...................................................................................... 19
2.1.2.3 Mercado de proveedores ....................................................................................... 19
2.1.2.4 Mercado competidor ............................................................................................. 20
2.1.2.5 Mercado distribuidor ............................................................................................ 20
2.2 Análisis Micro Entorno .............................................................................................. 22
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
2.2.1. Competidores actuales: (Nivel de competitividad.) ................................................ 22
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes .......................................................................... 24
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .............................................................. 25
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ........................................................................ 25
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada .................................................... 26
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 27
3.1. Visión y Misión de la Empresa .................................................................................. 27
3.2. Análisis FODA .............................................................................................................. 28
3.3. Objetivos ....................................................................................................................... 29
3.3.1 Objetivo General: ..................................................................................................... 29
3.3.2 Objetivos Específicos ............................................................................................... 29
CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 31
4.1 Investigación de mercado ................................................................................................ 31
4.1.1 Criterios de segmentación ........................................................................................ 31
4.1.3. Entrevista a Profundidad. ........................................................................................ 34
4.1.4. Focus Group ............................................................................................................ 35
4.1.5 Encuestas .................................................................................................................. 36
4.2 Demanda y oferta ............................................................................................................ 46
4.2.1 Estimación del mercado potencial ............................................................................ 46
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible........................................................................ 48
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo............................................................................ 48
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ........................................................................... 49
4.2.5 Frecuencia de Compra .............................................................................................. 50
4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda ....................................................................... 51
4.2.8 Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ....................................................... 51
4.3 Mezcla de Marketing....................................................................................................... 53
4.3.1 Producto .................................................................................................................... 53
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
4.3.2 Precio ........................................................................................................................ 57
4.3.3 Plaza ......................................................................................................................... 62
4.3.4 Promoción ................................................................................................................. 63
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento ..................................................................................... 63
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ........................................... 72
5.1 Estudio legal ................................................................................................................... 72
5.1.1. Forma Societaria ...................................................................................................... 72
5.1.2. Registro de Marca y Patente .................................................................................... 74
5.1.3. Licencias y autorizaciones ....................................................................................... 76
5.1.4. Legislación Laboral ................................................................................................. 77
5.1.5. Legislacion Tributaria ............................................................................................. 80
5.2. Estudio Organizacional .................................................................................................. 82
5.2.1. Organigrama Funcional ...................................................................................... 82
5.2.2. Servicios Tercerizados ........................................................................................ 83
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ....................................................................... 83
5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados ................................ 86
5.2.5. Aspectos Laborales ............................................................................................. 87
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................ 94
6.1 Tamaño del Proyecto ....................................................................................................... 94
6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................................. 94
6.1.2. Capacidad Utilizada................................................................................................. 94
6.1.3. Capacidad Máxima .................................................................................................. 95
6.2 Procesos........................................................................................................................... 97
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción ........................................................... 97
6.2.2 Programa de producción ........................................................................................... 99
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos ............................................................... 106
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ............................................. 110
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ................................................................. 111
6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................... 111
6.3.1. Maquinarias y Equipos: ......................................................................................... 111
6.4. Localización ............................................................................................................. 129
6.4.1. Macro localización ............................................................................................ 129
6.4.1.1 Análisis de los factores de macrolocalización ................................................. 131
6.4.1.2 Evaluación y selección de la macrolocalización .............................................. 132
6.4.2. Micro localización ............................................................................................ 134
6.4.2.1 Evaluación y selección de localización............................................................ 136
6.4.3. Gastos de adecuación ........................................................................................ 138
6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................................ 138
6.4.5. Plano del centro de operaciones ........................................................................ 139
6.4.5.1. Descripción del centro de operaciones .......................................................... 140
6.4.6 Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 140
6.4.6.1 Impacto ambiental ............................................................................................... 140
6.4.6.2 Con los trabajadores ............................................................................................ 140
6.4.6.3 Con la comunidad ................................................................................................ 141
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ...................................... 142
7.1. Inversiones ............................................................................................................ 142
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ........................................................... 142
7.1.2. Inversión Activo Intangible ........................................................................... 143
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 144
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................. 146
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ......................... 147
7.1.6. Liquidación del IGV ...................................................................................... 148
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones .......................................................... 148
7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 149
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
7.2.1. Estructura de Financiamiento ........................................................................ 149
7.2.2. Cronograma del Financiamiento ....................................................................... 150
7.3. Ingresos anuales ....................................................................................................... 153
7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones ........ 153
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo .................................................................. 154
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ................................................................... 154
7.4. Costos y Gastos anuales ........................................................................................... 156
7.4.1. Egresos Desembolsables ................................................................................... 156
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ................................................. 156
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................... 157
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................... 160
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ...................................................... 161
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.................................................................... 162
7.4.2. Egresos no Desembolsables .............................................................................. 163
7.4.2.1. Depreciación ................................................................................................... 163
7.4.2.2. Amortización de intangible ............................................................................. 163
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable ................................................................... 164
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................... 165
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ...................................................................... 166
CAPÍTULO VIII : ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ................................ 167
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................................. 167
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................................ 167
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ...................... 168
8.4 Flujo de Caja Operativo ................................................................................................. 169
8.5. Flujo de Capital y Flujo de caja Económico ................................................................. 170
8.6. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero ........................................... 170
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ................................... 173
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .................................................................................. 173
9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................ 173
9.1.1.1. CAPM ................................................................................................................. 173
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ............................................... 175
9.2. Evaluación Económico Financiera ............................................................................... 177
9.2.1. Indicadores de rentabilidad ............................................................................... 177
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ........................................................................... 178
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado .................................................................. 180
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C) .......................................................................... 180
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................ 181
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos .............................................................................. 182
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo) ................................................................ 183
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 184
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ............................................................................. 185
9.3.1. Variables de entrada .............................................................................................. 185
9.3.2. Variables de salida ................................................................................................. 186
9.3.4. Análisis Multidimensional .................................................................................... 188
9.3.5. Variables críticas del proyecto .............................................................................. 189
9.3.6. Perfil de riesgo ....................................................................................................... 189
BIBLIOGRAFÍA................................................................................................................... 191
ANEXOS ................................................................................................................................ 194
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Matriz FODA .............................................................................................................. 28
Tabla 2: Marco muestra de la población ................................................................................... 33
Tabla 3: Ficha Técnica Focus Group ........................................................................................ 35
Tabla 4: Perfil del puesto de Gerente General .......................................................................... 83
Tabla 5: Perfil del puesto de Supervisor ................................................................................... 84
Tabla 6: Perfil del puesto del Cocinero ..................................................................................... 84
Tabla 7: Perfil del puesto de Ayudante de cocina ..................................................................... 85
Tabla 8: Perfil del puesto de Cajero .............................................................................................. 85
Tabla 9: Perfil del puesto de Asistente Marketing .................................................................... 86
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Modelo Canvas ........................................................................................................... 3
Figura 2: Tabla de información nutricional de la avena ............................................................ 7
Figura 3: Base de datos Internacional de composición de alimentos ........................................ 8
Figura 4: Valor Nutricional del plátano: .................................................................................. 11
Figura 5: Valor Nutricional del plátano ................................................................................... 11
Figura 6: Valor Nutricional del plátano ................................................................................... 11
Figura 7. Presentación del crepe .............................................................................................. 14
Figura 8: Especialista en Nutrición Susana Monzón Llave ..................................................... 34
Figura 9: Asistencia al centro comercial La Rambla-San Borja .............................................. 36
Figura 10: Tamaño de Muestra y Gráfico de Distrito. ............................................................. 36
Figura 11: Ingreso familiar ...................................................................................................... 37
Figura 12: Tamaño de Muestra y Grafico de Edades .............................................................. 37
Figura 13: Consumo de postres ............................................................................................... 38
Figura 14: Forma de consumo en postre .................................................................................. 38
Figura 15: Tamaño de Muestra y Gráfico de Consumo de crepes ........................................... 39
Figura 16: Opciones de su preferencia .................................................................................... 39
Figura 17: Presupuesto de gasto. ............................................................................................. 40
Figura 18: Dispuesto a pagar por un crepe .............................................................................. 41
Figura 19: frecuencia de consumo ........................................................................................... 41
Figura 20: Frecuencia de consumo de Crepe en salsa, frutas y helado.................................... 42
Figura 21: Cantidad de compra con salsa, frutas ..................................................................... 43
Figura 22: Cantidad de compra con salsa, frutas ..................................................................... 43
Figura 23: Acompañamiento. .................................................................................................. 44
Figura 24: Sabores que le gusta acompañar ............................................................................. 44
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 25: Periodo del año que consumiría Crepe con salsa y frutas ...................................... 45
Figura 26: Periodo del año que consumiría Crepe con salsa, frutas y helados ........................ 45
Figura 27: Periodo del año que consumiría Crepe con salsa y frutas ...................................... 46
Figura 28: Mercado Potencial .................................................................................................. 47
Figura 29: Mercado Disponible Proyectado ............................................................................ 48
Figura 30: Rango de precios aceptados según Encuesta .......................................................... 49
Figura 31: Mercado Efectivo ................................................................................................... 49
Figura 32: Mercado objetivo según distritos ........................................................................... 50
Figura 33: Frecuencia de consumo promedio del año ............................................................. 50
Figura 34: Cuantificación anual de la demanda ....................................................................... 51
Figura 35: Programa de ventas en unidades y valorizado ........................................................ 51
Figura 36: Disposición a pagar por un Crepé .......................................................................... 52
Figura 37: Valor de venta ........................................................................................................ 52
Figura 38: Presentación de envases para el Crepé ................................................................... 54
Figura 39: identificación de logos de Crepé ............................................................................ 55
Figura 40: opción 1 a S/17.00. ................................................................................................. 56
Figura 41: Opción 2 a S/20.00. ................................................................................................ 57
Figura 42; Beso francés ........................................................................................................... 58
Figura 43: Presentación del beso francés en diversos sabores ................................................. 59
Figura 44: Crepes & Waffles ................................................................................................... 60
Figura 45: Crepes & Wafles .................................................................................................... 61
Figura 46: Disposición a pagar en las dos presentaciones ....................................................... 62
Figura 47: Medio de comunicación preferidos ........................................................................ 64
Figura 48: Campaña de intriga................................................................................................. 65
Figura 49: Campaña de lanzamiento. ...................................................................................... 66
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 50: Aviso prensa escrita ................................................................................................ 67
Figura 51: Presentación de promoción de Crepé ..................................................................... 68
Figura 52: Campaña de intriga................................................................................................. 69
Figura 53: Campaña de lanzamiento ....................................................................................... 69
Figura 54: Costo de actividades ............................................................................................... 70
Figura 55: Elección de tipo de sociedad .................................................................................. 72
Figura 56: Accionistas de la empresa. Fuente: ........................................................................ 73
Figura 57: Constitución de empresa ........................................................................................ 73
Figura 58: Costos por constitución de empresa ....................................................................... 74
Figura 59: Búsqueda de marca de una empresa ....................................................................... 75
Figura 60: facilidades para registro de una patente ................................................................. 76
Figura 61: Tasas y marcas de Indecopi: ................................................................................... 76
Figura 62: Tipo de tamaño de empresa .................................................................................... 78
Figura 63: Régimen MYPE tributario ..................................................................................... 81
Figura 64: Valorización de impuestos ..................................................................................... 82
Figura 65: Organigrama Funcional .......................................................................................... 82
Figura 66: Planilla del proyecto para todos los años ............................................................... 88
Figura 67: Planilla del proyecto para todos los años ............................................................... 88
Figura 68: Planilla del proyecto para todos los años ............................................................... 89
Figura 69: Planilla del proyecto para todos los años. Asistente de marketing. ....................... 89
Figura 70: Planilla del proyecto para todos los años. - Ayudante de cocina y cocinero .......... 90
Figura 71: Planilla del proyecto para todos los años ............................................................... 91
Figura 72: Gastos por servicios tercerizados ........................................................................... 91
Figura 73: Horario de trabajo del personal .............................................................................. 92
Figura 74: Horario de trabajo en sábados y domingos ............................................................ 93
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 75: Calculo de la capacidad instalada ........................................................................... 94
Figura 76: Cálculos FIT CREPE de 8 horas al día x 7 a la semana ......................................... 95
Figura 77: Porcentaje de uso de capacidad instalada y capacidad ociosa ................................ 95
Figura 78: Capacidad máxima ................................................................................................. 96
Figura 79: Diagrama de flujo de proceso. ................................................................................ 97
Figura 80: Programa de producción para Crepes con frutas y miel de abeja ......................... 100
Figura 81: Programa de producción para Crepes con frutas y miel de algarrobina ............... 100
Figura 82: Programa de producción de Crepes con frutas, salsas y helado Sampling ........... 100
Figura 83: Programa de producción por productos x unidades –año 2018. ........................... 100
Figura 84: Programa de producción por productos x unidades –año 2019 ............................ 101
Figura 85: Programa de producción por productos x unidades –año 2020 ............................ 101
Figura 86: Programa de producción por productos x unidades –año 2021 ............................ 101
Figura 87: Programa de producción por productos x unidades –año 2022 ............................ 101
Figura 88: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y miel de
algarrobina–año 2018 ............................................................................................................ 102
Figura 89: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y miel de
algarrobina–año 2019 ............................................................................................................ 102
Figura 90: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y miel de
algarrobina–año 2020 ............................................................................................................ 102
Figura 91: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y miel de
algarrobina–año 2021 ............................................................................................................ 102
Figura 92: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y miel de
algarrobina–año 2022 ............................................................................................................ 103
Figura 93: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y helados–año
2018........................................................................................................................................ 104
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 94: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y helados–año
2019 ..................................................................................................................... 104
Figura 95: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y helados–año
2020 ..................................................................................................................... 104
Figura 96: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y helados–año
2021 ..................................................................................................................... 104
Figura 97: Programa de producción productos x unidades Crepes con frutas y helados–año
2022 ..................................................................................................................... 105
Figura 98: Resumen de producción 2018-2022: Crepes con frutas y miel de abeja .............. 105
Figura 99: Resumen de producción 2018-2022: Crepes con frutas y miel de algarrobina .... 105
Figura 100: Resumen de producción 2018-2022: Crepes con frutas, salsas y helado ........... 105
Figura 101. Resumen de producción total: dic. 2017-2022 ................................................... 106
Figura 102: Necesidad de materias primas para elaborar 1 crepe con miel de abeja y frutas106
Figura 103: Necesidad de materias primas para elaborar 1 crepe con miel de algarrobina y
frutas.................................................................................................................... 106
Figura 104: necesidad de materias primas: Crepe con Miel, frutas y helados ....................... 107
Figura 105: Plan de necesidades para Crepe con Miel de Abeja y frutas-Dic. 2017-2022 .... 108
Figura 106: Plan de necesidades para Crepe con Miel de Algarrobina y frutas-Dic. 2017-2022
....................................................................................................................... 108
Figura 107: Plan de necesidades para Crepe con Miel, frutas y helados: -Dic. 2017-2022... 109
Figura 108: Programa de compras de materia prima -Dic. 2017 al 2022 .............................. 110
Figura 109: Programa de compras de necesidad de materiales -Dic. 2017 al 2022 ............... 110
Figura 110: Requerimiento de personal de año 1 al año 5 ..................................................... 111
Figura 111: Maquinaria de Producción .................................................................................. 114
Figura 112: Maquinaria de Producción .................................................................................. 116
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 113: Maquinarias para producción ............................................................................. 117
Figura 114: Equipos de Oficina ............................................................................................. 118
Figura 115: Herramientas ...................................................................................................... 119
Figura 116: Utensilios. Fuente ............................................................................................... 119
Figura 117: Mobiliario. Fuente .............................................................................................. 120
Figura 118: Útiles de oficina. Fuente ..................................................................................... 121
Figura 119: Útiles de limpieza ............................................................................................... 122
Figura 120: Programa de mantenimiento de Maquinarias y equipos ..................................... 123
Figura 121: Programa de reposición de herramientas por uso. .............................................. 124
Figura 122: Programa de reposición de utensilios por uso. ................................................... 125
Figura 123: Programa de compras posteriores: Reposición de equipos de producción – Dic
2017 al 2022. ....................................................................................................... 126
Figura 124: Programa de compras posteriores: Reposición de útiles de oficina – Dic 2017 al
2022. .................................................................................................................... 127
Figura 125: Programa de compras posteriores: Reposición de mobiliario de producción – Dic
2017 al 2022. ....................................................................................................... 128
Figura 126: Ubicación Centro Comercial La Rambla San Borja ........................................... 130
Figura 127: Frontis Centro Comercial La Rambla San Borja ................................................ 130
Figura 128: Precio de locales según distrito .......................................................................... 132
Figura 129: Factores a considerar para la macro localización. Error! Bookmark not defined.
Figura 130: Matriz de enfrentamiento de factores. ................. Error! Bookmark not defined.
Figura 131: Criterios de calificación. Fuente: ........................................................................ 133
Figura 132: Ranking de factores ............................................................................................ 133
Figura 133: Algunos establecimientos comerciales de CC Rambla San Borja ...................... 135
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 134: Fotografía de establecimiento disponible para Fit Crepe y sus restaurantes
vecinos ................................................................................................................ 135
Figura 135: Factores para la micro localización .................................................................... 136
Figura 136: Matriz de enfrentamiento de factores ................................................................. 137
Figura 137: Criterios de calificación ...................................................................................... 137
Figura 138: Ranking de factores ............................................................................................ 137
Figura 139: Gastos de adecuación ......................................................................................... 138
Figura 140: Gastos de servicios ............................................................................................. 139
Figura 141: Plano del centro de operaciones de Fit Crepe. Fuente: ....................................... 139
Figura 142: Resumen de Inversión en activos fijos ............................................................... 143
Figura 143: Inversión intangible. Fuente: .............................................................................. 143
Figura 144: Gastos pre-operativos. Fuente ............................................................................ 145
Figura 145: Inversión en inventarios iniciales ....................................................................... 146
Figura 146: Inversión en capital de trabajo ............................................................................ 147
Figura 147: Liquidación IGV ................................................................................................. 148
Figura 148: Resumen de estructuras de inversiones .............................................................. 148
Figura 149: Resumen de Estructura de inversión .................................................................. 149
Figura 150: Estructura de financiamiento. ............................................................................. 149
Figura 151: Estructura de financiamiento. ............................................................................. 150
Figura 152: Cronograma de financiamiento .......................................................................... 150
Figura 153: Cronograma de financiamiento .......................................................................... 151
Figura 154: Resumen de financiamiento ............................................................................... 152
Figura 155: Presupuesto por responsabilidad social con el entorno ...................................... 153
Figura 156: Ingresos Anuales Proyectados. Fuente ............................................................... 153
Figura 157: Recuperación de Capital de Trabajo ................................................................... 154
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 158: Valor de desecho ................................................................................................ 155
Figura 159: Presupuestos de materias primas y materiales ................................................... 156
Figura 160: Presupuesto de mano de obra: Operaciones ....................................................... 157
Figura 161: Cuadro de provisiones-Dic. 2017 – 2018. .......................................................... 157
Figura 162: Cuadro de provisiones- 2018 – 2022. ................................................................ 158
Figura 163: Planilla de pagos- Dic. 2017 hasta Dic. 2018 y 20019 al 2022. ......................... 159
Figura 164: Presupuesto de costos indirectos ........................................................................ 160
Figura 165: Gastos de administración proyectados ............................................................... 161
Figura 166: Gastos de ventas proyectados ............................................................................. 162
Figura 167: Valor de Desecho Neto del activo fijo ..................................................................... 163
Figura 168: Amortización de intangible. Fuente: .................................................................. 163
Figura 169: Amortización de intangibles + administrativa 100% ......................................... 164
Figura 170: Gastos pre-operativos amortizables.................................................................... 164
Figura 171: Amortización de gastos pre-Operativos ............................................................. 164
Figura 172: Gasto por activo fijo no depreciable .................................................................. 164
Figura 173: Costo unitario del producto. ............................................................................... 165
Figura 174: Costos fijos y variables unitarios ....................................................................... 166
Figura 175: Estado de ganancias sin gastos Financieros ....................................................... 168
Figura 176: Estado de resultados 2018-2022. ........................................................................ 168
Figura 177: Flujo de caja (operativo, económico y financiero) 2018 al 2022. ...................... 169
Figura 178: Liquidación de IGV Anual – Dic. 2017 al 2022. ............................................... 169
Figura 179: Flujo de caja Operativo ...................................................................................... 170
Figura 180: Comprobación .................................................................................................... 170
Figura 181: Flujo de Caja Económico ................................................................................... 172
Figura 182: variables para el CAPM ..................................................................................... 174
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Figura 183: COK Neto ........................................................................................................... 175
Figura 184: Costo promedio ponderado de capital (WACC) ................................................ 176
Figura 185: Flujos de Caja Económico y Financiero. ............................................................ 177
Figura 186: Indicadores de Rentabilidad: VANE y VANF ................................................... 178
Figura 187: TIRE y TIRF ...................................................................................................... 179
Figura 188: TIRME y TIRMF ............................................................................................... 179
Figura 189: Flujo de caja económico descontado. ................................................................. 180
Figura 190: Flujo de caja financiero descontado ................................................................... 180
Figura 191. Análisis Beneficio/Costo (B/C) .......................................................................... 181
Figura 192: Costos variables y costos fijos ........................................................................... 183
Figura 193: Estado de Resultados (Método directo) ............................................................. 184
Figura 194. Punto de equilibrio. Unidades anuales ............................................................... 184
Figura 195: Punto de equilibrio. Nuevos soles ...................................................................... 185
Figura 196: Variables de salida ............................................................................................. 186
Figura 197: Variable demanda ............................................................................................... 187
Figura 198: Variable precio ................................................................................................... 187
Figura 199: Variable costo de materia prima ......................................................................... 188
Figura 200: Análisis Multidimensional ................................................................................. 188
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Nuestra empresa con razón social CREPES SAC, que fue seleccionada en referencia al
producto que elaboraremos. El nombre comercial FIT CREPE que proviene de la palabra FIT
que en el idioma inglés significa “en forma”, fue elegido porque los insumos de nuestro
producto los “crepes” son la avena, frutas, salsas con bajo contenido de azúcar y grasa y
helados con bajos en grasa y azúcar. Todos estos insumos brindan beneficios en pro de la
salud de los consumidores.
El horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años, quiere
decir que en el mes de Setiembre 2017 se establecerán las actividades y procesos pre
operativos del proyecto; luego de ello empezaremos a proyectar las operaciones. El horizonte
de tiempo será empleado para la realización de los presupuestos como: proyección de la
demanda, de ventas, costos, plan de actividades para el marketing, entre otras actividades.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
La clasificación Internacional Industria Uniforme (CIUU) establece las diferentes actividades
económicas existentes, según modelo de negocio del proyecto que es la elaboración y venta
de crepes a base de avena, acompañados de frutas, salsas y helados bajo en azucares y bajo en
grasa, el CIUU que nos corresponde es:
5610- Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas
1.3. Definición del negocio.
La definición del negocio de FIT CREPE la desarrollaremos utilizando el Modelo Canvas
que nos permitirá tener un panorama completo de nuestro proyecto de negocio.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
3
MODELO CANVAS “FIT CREPE”
SOCIOS
CLAVES
- Proveedores
de insumos
- Centro
Comercial La
Rambla San
Borja
ACTIVIDADES
CLAVE
- Elaboración y
venta de crepes.
- Control de
calidad de la
conservación de
los insumos.
PROPUESTA
DE VALOR
Mantenerse con
un estilo de
vida saludable
consumiendo
un postre
elaborado en
base a insumos
saludables.
RELACIONES
CON
CLIENTES
Asistencia
personal
SEGMENTOS
DE CLIENTE
Personas del
nivel
socioeconómico
A y B, de la zona
7 (Miraflores,
San Isidro, San
Borja, Surco, La
Molina), edad
entre 20 y 50
años, con estilo
de vida saludable
RECURSOS
CLAVE
- Personal
- Insumos
CANALES
Venta directa
Redes sociales
ESTRUCTURA DE COSTOS
- Alquiler de local
- Equipos de cocina
- Inmobiliario
FUENTES DE INGRESOS
- Venta de crepes
- Venta de complementos
Figura 1: Modelo Canvas.
Fuente: Elaboración Propia.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
4
1.4. Descripción del producto
1.4.1. Características del Producto
La crepe es una especie de tortilla elaborada a base de harina, huevo y leche, utilizado en
las cocinas de distintos países, para hacer preparaciones tanto dulces como saladas. Su uso
más habitual es para la elaboración de panqueques con dulce de leche, el cual se enrolla
formando lo que comúnmente se denomina canelón.
La propuesta y producto principal que presenta FIT CREPE es elaborar
crepes a base de avena, acompañados de insumos bajos en grasas y azucares como: miel
de abeja natural, miel de algarrobina, fresas, plátano, durazno y helado bajo en azúcar y
grasas, ello para su respectiva venta a su público objetivo. La elaboración de las crepes
seguirá la siguiente receta, que está diseñada para obtener diez crepes.
Receta crepes FIT CREPE (10 unidades de 15 cm de diámetro cada uno)
250 gramos de harina de avena (avena licuada o procesada)
1 taza de leche descremada
1 cucharadita de polvo de hornear
1 huevo batido
1cucharadita de esencia de vainilla
1.4.2 Variedad del Producto
FIT CREPE ofrecerá dos variedades del producto principal:
a) CREPES CON SALSA Y FRUTAS
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
5
Como primera presentación tenemos las crepes de 15 cm de diámetro acompañados de una
de las salsas (miel o algarrobina) y de 100 gramos en total de frutas (fresas, plátano o
kiwi).
b) CREPES CON SALSA, FRUTAS Y HELADO
Como segunda presentación tenemos las crepes de 15 cm de diámetro acompañados de
una de las salsas (miel o algarrobina), de 100 gramos de frutas (fresas, plátano o kiwi) y 50
gramos de helado bajo en grasas y azúcar de sabor vainilla.
1.4.3. Importación de insumos
Como hemos mencionado nuestras crepes y acompañamientos estarán elaborados de
productos saludables y bajos en grasa y azucares, a continuación, detallaremos las
propiedades de cada uno de ellos, considerando los conceptos, estudios, opiniones de
especialistas de diversas webs.
AVENA:
El web log Gastronomía &Cía. explica los valores nutricionales y beneficios de la avena:
“Uno de los cereales más completos es la avena, es rica en proteínas de alto valor
biológico, contiene hidratos de carbono, grasas, un gran número de vitaminas y minerales.
En el caso de las proteínas de la avena, proporciona seis aminoácidos de los ocho que se
consideran esenciales, de ahí que se denominen proteínas de alto valor biológico. Los
hidratos de carbono de la avena son de fácil asimilación y de absorción lenta, lo que se
traduce en un alimento que proporciona energía durante horas. El contenido en ácidos
grasos de la avena es el más elevado de todos los cereales, son grasas vegetales, alrededor
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
6
del 70% son grasas insaturadas, un 40% de ácido linoleico del grupo omega-6. La avena es
beneficiosa para niños y mayores, durante el embarazo, en épocas de estrés y en dietas de
adelgazamiento. Afirman que la avena frena el desarrollo de la caries, que regula los
niveles de colesterol, también favorece la dieta en caso de diabetes, y las personas
deportistas o que realizan grandes esfuerzos físicos, se pueden beneficiar mucho de este
completo cereal” (2008. La avena, un cereal muy completo. (Gastronomiaycia.
Recuperado de https://gastronomiaycia.republica.com)
Christian Pérez del Portal Natursan menciona en su artículo: Beneficios y propiedades de
la avena:
Aporta saciedad: gracias a su alto contenido en hidratos de carbono complejos, también
conocidos como carbohidratos de absorción lenta. Esto significa que su efecto saciante es
muchísimo más prolongado, por lo que además de ayudar en la disminución del apetito es
útil para controlar los niveles de azúcar en la sangre (es, de hecho, uno de los cereales más
recomendados para personas diabéticas).Previene y alivia el estreñimiento: debido sobre
todo a su alto contenido en fibra soluble, por lo que es un cereal adecuado –y aconsejado-
en personas con estreñimiento, puesto que facilita el tránsito intestinal, llegando incluso a
mejorarlo. Colesterol a raya: gracias a su contenido en aminoácidos esenciales (en especial
en metionina), es un cereal útil para personas con los niveles de colesterol alto, ya que
ayuda a disminuir el colesterol LDL. También su contenido en fibra y en grasas
insaturadas omega-6 ayuda a disminuir este tipo de colesterol y a aumentar el bueno
(HDL). (Recuperado de https://www.natursan.net)
El portal “Alimentos.org” nos muestra el valor nutricional de la avena por cada 100
gramos de este alimento, a continuación, mostramos la tabla:
https://gastronomiaycia.republica.com/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
7
Calorías 353 kcal.
Grasa 7.09 g.
Sodio 8,40 mg
Carbohidratos 55,70 g.
Fibra 9,67 g.
Azúcares 0,00 g
Proteínas
11,72 g.
Vitamina A 0 g. Vitamina 0 mg.
Vitamina B12 0 g. Calcio 80 mg.
Hierro 5,80 mg. Vitamina B3 3,37 mg.
Figura 2: Tabla de información nutricional de la avena
Fuente: http://alimentos.org.es/avena
MIEL DE ABEJA:
Según la Fundación Española del Corazón (2015) en su portal menciona sobre la miel,
Es una sustancia natural alimentaria de sabor dulce, producida por las abejas del género
Apis Melífera a partir del néctar de las flores o de las secreciones de las partes vivas de
algunas plantas. Las abejas recolectan el néctar y lo transforman al mezclarlo con
sustancias propias (enzimas); esta mezcla es almacenada en los panales de la colmena
donde, después de un periodo de maduración, se obtiene la miel. El consumo de miel se
remonta a 10.000 años a. de C. Hipócrates, considerado el padre de la medicina, la usaba
para sanar diversas afecciones de la piel; también la utilizaban los egipcios para curar
heridas, quemaduras, embalsamar los cuerpos y como parte de los alimentos que el difunto
llevaba en su viaje al más allá” (Fundación español, 2015: p12)
El portal también indica los beneficios de la miel como:
http://alimentos.org.es/avena
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
8
Contenido muy diverso: Dependiendo de la variedad de las flores y del tipo de colmena, la
miel ofrece más de sesenta sustancias diferentes. Destacan los azúcares, ácidos orgánicos
(cítrico, láctico, fosfórico…), vitaminas (C, B1, B2, B3, B5), ácido fólico, minerales
(fósforo, calcio, magnesio, silicio, hierro, manganeso, yodo, zinc, oro y plata),
aminoácidos esenciales, esteroles, fosfolípidos, flavonoides, poli fenoles y enzimas.
Fuente de energía: Favorece la producción de energía por su gran aporte en azúcares, entre
un 75-80 por ciento, de los cuales el 70 por ciento son glucosa y fructosa, dos
monosacáridos que se absorben con rapidez en la mucosa intestinal y que proporcionan
energía en pocos minutos. (2013/08/22. Miel terapéutica propiedades nutricionales.
Corazón Fácil. (Recuperado de http://www.fundaciondelcorazon.com)
Valor Nutricional de la Miel
Figura 3: Base de datos Internacional de composición de alimentos.
Fuente: http://www.composicionnutricional.com/alimentos/MIEL-
DE-ABEJA-4
MIEL DE ALGARROBINA:
Según información publicada por la Nutricionista Fiorella (2015) del portal Línea y Forma
nos explica lo siguiente:
http://www.fundaciondelcorazon.com/http://www.composicionnutricional.com/alimentos/MIEL-
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9
“La Algarrobina es un jarabe que se obtiene de los frutos maduros del
algarrobo o garrofero, que es completamente rico en glucosa, sacarosa, fructuosa y fibra,
siendo además una gran fuente de vitaminas como la A, B1, B2, D, calcio, fósforo, hierro,
magnesio, potasio, etc.
Para obtener la algarrobina se debe hervir los frutos maduros del
algarrobo donde se van a concentrar todos los azúcares naturales de este producto, para
luego pasar a ser prensadas. Cuando se hace esto se obtiene un extracto que debe ser
filtrado y se hace evaporar, de esta forma se obtiene una sustancia bastante viscosa y algo
espesa. (Fiorella, 2016: p2)
En el portal también mencionan algunos beneficios de la Algarrobina
como: gran energizante, mejora y ayuda la actividad cerebral, previene la anemia,
fortalecimiento de huesos, vigoriza el corazón, buen antioxidante, recomendado en la
menopausia. (2011/02/24. Nutrición. Los beneficios de la algarrobina. Recuperado de
http://www.lineayforma.com)
FRUTAS
De acuerdo con el portal UNCOMO describe las propiedades y beneficios de las frutas en
general, se menciona:
“Las frutas están en el segundo nivel de la pirámide alimenticia, lo que indica que son un
grupo de alimentos muy importantes que debemos incorporar a nuestra dieta
consumiendo, de forma ideal, entre dos y tres porciones al día. Uno de los primeros
beneficios de las frutas es la cantidad de vitaminas que aportan a nuestro cuerpo, entre
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
10
ellas la vitamina C, que ayuda a aumentar las defensas y favorecer la cicatrización de la
piel o la vitamina A que mantiene saludables nuestros huesos, dientes y visión. Debido a
su alto contenido de vitamina C, las frutas son una excelente fuente de antioxidantes para
nuestro organismo, lo que nos ayuda a luchar contra los radicales libres que envejecen
nuestras células y son causantes de enfermedades como el cáncer. Otro de los beneficios
de las frutas es su aporte de fibra, que se encuentra principalmente en su cáscara. Ésta nos
ayuda a regular el tránsito intestinal y a mantener en óptimo estado los niveles de
colesterol en la sangre, beneficiando así la salud cardiovascular. Las frutas son una
excelente forma de aportar líquido a nuestro organismo más allá del agua, siendo
excelentes diuréticos que nos ayudan a prevenir la retención de líquidos. Además, son una
buena alternativa para consumir alimentos dulces sin perjudicar nuestro organismo, como
ocurre en el caso de las galletas o bollería. (¿Cuáles son los beneficios de las frutas?”
Recuperado de https://salud.uncomo.com)
Valor Nutricional Del Plátano, Fresa Y Durazno
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
11
Figura 4: Valor Nutricional del plátano:
Fuente: http://www.composicionnutricional.com/alimentos
Figura 5: Valor Nutricional del plátano.
Fuente: http://www.composicionnutricional.com/alimentos
Figura 6: Valor Nutricional del plátano.
Fuente: http://www.composicionnutricional.com/alimentos
HELADO:
http://www.composicionnutricional.com/alimentoshttp://www.composicionnutricional.com/alimentoshttp://www.composicionnutricional.com/alimentos
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
12
La marca de helado que utilizaremos para nuestro negocio es Helado
Fragola que ofrece el helado que requerimos para nuestras crepes. Presentamos la
información de la empresa.
Según información publicada en la página web de HELADOS FRAGOLA
encontramos el detalle de los helados: “Es un helado diferente a los demás, elaborados
artesanalmente con frutas de estación que seleccionamos de las mejores zonas del país.
Tienen doble intención, te deleitan y te alimentan, porque te aseguramos que al probarlos
estás comiendo la verdadera fruta”. (www.heladosfregola.com. Recuperado el 10 de
noviembre del 2017)
El portal de Helados Fragola menciona que se ofrece tres líneas de helados artesanales:
Helados de bajas calorías 0% azúcar (sacarosa)
Hecho de agua y fruta
Deliciosos postres hechos helado
Continúa el portal mencionando:
Actualmente Fragola Helado Artesanal se encuentra en la exploración de nuevos
productos y sabores incluyendo a los exóticos frutos de la selva peruana. Con el objetivo
de ofrecer productos de la más alta calidad, la planta de fabricación de Art Foods se
encuentra en pleno proceso de implementación del sistema de calidad "HACCP". Con ello
nuestra planta cumplirá con los estándares internacionales de calidad que se exigen a las
grandes compañías de elaboración de alimentos .La línea de helados Diet utiliza leche
descremada, lo cual lo convierte en un helado bajo en grasas, utilizando en lugar de azúcar
el edulcorante Sucralosa aprobado por la FDA (Food and Drug Administration) de Estados
http://www.heladosfregola.com/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
13
Unidos pudiendo ser consumidos también por niños y mujeres
embarazadas.(www.heladosfregola.com.
Recuperado el 10 de noviembre del 2017)
También nos mencionan los ingredientes del helado DietFragola:
INGREDIENTES:
• Pura fruta.
• Elaborado con leche descremada.
• No contiene azúcar (sin sacarosa).
• Bajas calorías.
• Sin preservantes ni colorantes.
• Calidad Artesanal.
1.4.4. Descripción de la presentación
A) ENVASE
Para el diseño del envase se consideró que sea de fácil manipulación, higiénicos, prácticos
y fácil de llevar. El envase son conos de cartulina de variedad de colores, siempre con el
logo de FIT CREPE, asimismo tendrá una lámina de papel manteca entre el cono de
cartulina y la crepe. Asimismo, se brindará como accesorios servilletas que tendrán
también impresas el logo.
La presentación será igual para las tres opciones de crepes que
ofreceremos, así como para consumir en el local o para llevar.
http://www.heladosfregola.com/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
14
Cartón en forma de cono para 1 unidad.
Figura 7. Presentación de la crepe.
Fuente: Elaboración propia.
1.5. Oportunidad de negocio
Según estadísticas del INEI (2016), el sector restaurantes creció al mes de diciembre más
2.29% que el mismo periodo del año anterior, ya que se registraron mayores ventas de
negocios en el rubro de comidas rápidas, restaurantes, cevicheras, carnes y parrillas,
heladerías y extensión de cadenas a nivel nacional. Esto debido a estrategias de innovación
y promoción que han logrado captar más clientes.
La inauguración de restaurantes, cadenas internacionales de comida
rápida y, acorde con nuestro proyecto, la apertura de locales de postres como Cinnabon,
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
15
Pinkberry y KrispyKreme, muestran que existe oportunidad de negocio en el ámbito de
postres.
Nuestra propuesta contempla el estilo de vida saludable, pues está
creada con insumos bajos en grasas y azúcar, el cual viene siendo adoptado por cada vez
más limeños. Por el cual hemos elegido el centro comercial La Rambla de San Borja,
donde acuden con capacidad de gasto de hasta 65 soles por consumidor y no existe aún un
producto como la que no nosotros ofrecemos.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia por desarrollar será de enfoque o concentración. Nos enfocaremos en el
sector de clientes que acuden centro comercial La Rambla de San Borja y que consumen
postres. La ventaja competitiva de nuestro producto frente a las crepes de la competencia
es su bajo contenido de grasa y azúcar, los insumos con los cuales se elaboran como la
avena, frutas y salsas como la algarrobina y la miel de abejas que poseen estas
características y constituyen una opción más saludable frente a la competencia.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
16
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
(Datos correspondientes al 2016, según estadísticas del Banco Mundial y BCR)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
● Capital: Lima
● Ciudades importantes: Arequipa, Trujillo, Piura
● Superficie del país: 1,285.2 km2
● Número de habitantes: 31.77 millones
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.
● Tasa de crecimiento de la población: 1.3 %
● Ingreso per cápita: S/. 19,040
● Población económicamente activa: Se refiere a 17’070,100, de los cuales 56,2% son
varones y el 43,8% mujeres. En cuanto a la edad, el 48,4% de la PEA oscila entre los
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
17
25 y 44 años, el 33,9% tiene 45 o más y el 17,7% está entre los 14 y 24 años. Y el
39,5% de la PEA cumple labores en el sector servicios, el 24,9% en agricultura, el
18,3% en comercio, el 9,5% en manufactura y el 6,2% en construcción.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1.730 millones tras el
incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
● PBI: S/. 648,719 millones
● Tasa de inflación: 3.23%
● Tasa de interés monetaria (BCRP): 4.25%
● Tipo de cambio al 29.8.17: Compra: 3.239 / Venta: 3.32
● Riesgo país: 1.37 puntos porcentuales.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
● Reglamento de la Ley N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable, de
fecha 17/06/17:
El Decreto Supremo Nº 017-2017-SA, publicado en las normas legales del
diario oficial El Peruano explica que el reglamento consta de 6 capítulos, 16 artículos
y 8 disposiciones complementarias finales. Entrará en vigor en 6 meses y sus
http://elcomercio.pe/noticias/balanza-comercial-517630
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
18
disposiciones tienen aplicación en el ámbito nacional, regional y local, en el sector
público y privado. También alcanzan a todas las personas naturales y jurídicas que
fabriquen, comercialicen, importen, suministren y anuncien alimentos procesados en
el Perú. (D.S. Nro. 017-2017-SA, p12)
Reglamento Sanitario de Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines
emitido por el MINSA. Norma Sanitaria Para el Funcionamiento de Restaurantes y
Servicios Afines.
● Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria que
establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los
alimentos y bebidas de consumo humano.
● Resolución Ministerial N° 363-2005/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para el
funcionamiento de restaurantes y servicios afines.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional
A.- Avena
Definición del producto: La avena es una planta herbácea que pertenece a la familia de las
poaceae o gramineae y entre sus especies más cultivadas están la Avena Sativa y la Avena
Byzantina. Se caracteriza por tener un tallo grueso y recto, raíces reticulares abundantes,
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
19
hojas planas y alargadas de color verde oscuro y limbo estrecho. Se siembra a principios
de primavera y se cosecha a fines de verano. Es muy sensible a la sequía, requiere mucha
agua y es sensible a la sequía en su formación.
El consumo de avena provee muchos beneficios para la salud, entre los
cuales destacan la mejora del sistema digestivo, el regular el azúcar en sangre y la
disminución de la presión arterial.
2.1.2.2 Mercado del consumidor
● Nuestro producto está dirigido a las personas que consumen postres en el centro
comercial La Rambla de San Borja.
● Las crepes son un típico plato europeo y se han convertido en un clásico universal.
Nuestra propuesta baja en grasa y azúcar es una alternativa distinta a las que clásicas.
2.1.2.3 Mercado de proveedores
Nuestros proveedores de insumos serán el Mercado Mayorista de Frutas y la tienda
Makro. También contaremos con un proveedor de helados bajo en grasas y azúcar, la
empresa Fragola. Nuestra decisión de optar por dichos proveedores está basada en la
calidad, variedad y precio de los insumos en estos establecimientos.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
20
2.1.2.4 Mercado competidor
Crepes &Waffles
Es una crepería que surgió en 1980 en la ciudad de Bogotá, Colombia. Sus platos están
enfocados en las crepes como base fundamental e ingredientes de cocina internacional,
con distintos tipos de salsas y acompañamientos.
Se ha convertido en franquicia, llegando a países como México,
Argentina, China, y Estados Unidos. Actualmente cuenta con dos locales y el precio por
plato oscila entre los S/. 12 y S/. 16.
Beso francés
Esta empresa tuvo su primer local en el Boulevard de Asia en el año 2010, pero cerró al
terminar la temporada de verano. En la actualidad cuenta con cuatro locales en el Centro
Comercial Jockey Plaza, Open Plaza de Angamos, Club Regatas de Chorrillos y Miraflores,
en el Malecón de la Reserva.
Cuentan con crepes dulces y saladas, acompañados de salsas como el manjar, Nutella,
fudge, y frutas como el plátano y las fresas. Las crepes saladas cuentan con rellenos como el
queso, el pollo y el jamón. El precio por plato oscila entre los S/. 10 y S/. 15.
2.1.2.5 Mercado distribuidor
Nuestro producto será distribuido de forma directa, en un local ubicado en el Centro
Comercial La Rambla de San Borja. Tendremos la opción de consumir en el mismo local o
comprar para llevar.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
21
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
● Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de
Panificación, Galletería y pastelería RM N°1020-2010/MINSA, cuyos objetivos son
establecer:
a. Principios generales de higiene que los establecimientos donde se elaboran y/o
expenden productos de panificación, galletería y pastelería deben cumplir.
b. Características de calidad sanitaria e inocuidad que los productos elaborados en
panaderías, galleterías y pastelerías deben cumplir para ser considerados aptos para el
consumo humano.
Esta norma se aplica a nivel nacional y comprende a todos los establecimientos donde se
fabrican, elaboran y expenden productos de galletería, pastelería y panificación. Se sustenta
en las siguientes leyes:
● Ley N° 26842, Ley General de Salud.
● Ley N° 29571, Código de protección y defensa del consumidor
● Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos
● Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de
Inocuidad de los Alimentos.
● Decreto Supremo Nº 012-2006-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley
● N° 28314, Ley que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes.
● Decreto Supremo Nº 003-2005-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
22
● N° 27932, Ley que prohíbe el uso de la sustancia química bromato de potasio en la
elaboración del pan y otros productos alimenticios destinados al consumo humano.
● Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas.
● Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para la
aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas.
● Resolución Ministerial N° 461-2007/MINSA, que aprueba la Guía Técnica para el
Análisis Microbiológico de Superficies en contacto con Alimentos y Bebidas.
● Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria que
establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los
alimentos y bebidas de consumo humano.
● Resolución Ministerial N° 363-2005/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para el
funcionamiento de restaurantes y servicios afines.
2.2 Análisis Micro Entorno:
2.2.1. Competidores actuales: (Nivel de competitividad.)
Actualmente tenemos como competidores:
Beso Francés Crepería: Es una cadena de establecimientos que ofrecen comida como:
Crepes Salados, Crepes Dulces, Sándwiches, Cafés, Bebidas.
Puntos de venta: En la actualidad cuentan con 4 tiendas
- MALECÓN DE MIRAFLORES: Parque Intihuatana, 1era cuadra del Malecón de la
Reserva, junto al puente Villena
- JOCKEY PLAZA: 2do piso lado Saga Falabella
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
23
- OPEN PLAZA ANGAMOS: 1er piso frente a la puerta de la Av. Angamos, adelante
de la puerta de Saga Falabella y Tottus
- CLUB DE REGATAS: al costado de la piscina de niños, de L a D de 8am a 8:30pm.
Estrategia de publicidad: Beso Francés usa las redes sociales como principal fuente de
publicidad.
Página Web: http://besofrances.pe/#!home
Facebook: https://www.facebook.com/BesoFrancesCreperia/
Tiempo en el mercado: Desde el 05 / Agosto / 2009
¿Qué podemos imitar?
- Incrementar la carta con productos complementarios.
- Diseño de la infraestructura.
- La presentación de las crepes.
Crepes &Waffles: Es una cadena de alimentos variados para cualquier hora del día, sus
especialidades son las crepes, Waffles y helados con distintos rellenos.
Puntos de venta: En la actualidad cuenta con 2 tiendas
- Jockey Plaza
Perú | Lima | Santiago de Surco | Centro comercial Jockey Plaza Local LCP-101
Primer piso ente almacenes parís y saga Falabella.
- Miraflores
http://besofrances.pe/#!homehttps://www.facebook.com/BesoFrancesCreperia/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
24
Perú | Lima | Miraflores | Av. Vasco Núñez de Balboa 751 local No. 3 | Teléfono 51
+ 1 6512945
Estrategia de publicidad: Beso Francés usa las redes sociales como principal fuente de
publicidad, además de propagandas de televisión.
Página Web: http://crepesywaffles.com.pe/
Facebook: https://www.facebook.com/crepesywafflesperu
Tiempo en el mercado: Desde 30 / Mayo / 2006
¿Qué podemos imitar?
- La cultura empresarial.
- La calidad, Sabor y Nutrición.
- La carta amplia de productos.
Nivel de fuerza: El nivel de fuerza es alto, ya que existen varios negocios con productos
similares o sustitutos, la constante propuesta de evolución hace que la rivalidad sea alta.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
- Tipo de cliente: Consumidor individual
Hombres y mujeres de edades entre 15 y 54 años de los NSE B Y C, particularmente
dirigida a personas que les gusta comer postres, además de cuidar su salud.
- Nivel de fuerza: Bajo
http://crepesywaffles.com.pe/https://www.facebook.com/crepesywafflesperu
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
25
- Sustento: Existe un poder de negociación bajo con los clientes, ya que existen
diferentes negocios de crepes, además de la existencia de productos sustitutos a precios
reducidos.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El abastecimiento se realizará por proveedores mayoristas, los cuales están ubicados por
parte de:
- Frutas (Mercado mayorista de frutas)
- Harina de avena (Harina Marca Aro – Makro)
- Helado Artesanal (Fragola)
- Envases (Makro)
- Insumos varios (Makro)
- Nivel de fuerza: Bajo, por el volumen de pedidos que se realizara y por la cantidad de
proveedores que existen en el mercado.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En la actualidad existen muchas empresas que buscan satisfacer a los clientes con
productos que puedan remplazar o semejar al nuestro. Los helados, los Waffles, los
donuts, tortas, etc. Estos cambios de productos no le producen al consumidor elevaciones
de costos.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
26
En conclusión, se concluye que nuestro producto tiene un alto nivel de
productos sustitutos, y es por eso por lo que nuestro valor agregado será diferenciado que
es el valor nutricional, será diferenciado entre otros productos.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Las empresas que reparan el mismo tipo de productos que ofrecemos son muy pocas,
existen otros competidores que se encuentran en el mismo rubro con diferentes
ingredientes y precios.
Nuestra principal fuerza se encuentra en lo natural y saludable que
puede llegar a ser nuestro producto al combinar cualquiera de nuestros rellenos, por ende,
cualquier persona podría degustar de nuestras crepes FIT CREPE.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
27
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y Misión de la Empresa.
Misión: Endulzar los paladares de todos nuestros clientes mejorando sus hábitos
alimenticios, con la delicia de postres bajos en calorías servidos con alegría.
Visión: Fit Crepe tiene como visión ser la empresa líder en postres con bajo contenido en
grasas, utilizando productos naturales para el año 2019.
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
28
3.2. Análisis FODA.
Tabla 1: Matriz FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
1. Producto innovador y de
calidad
1. Poca experiencia en el
mercado
MATRIZ FODA
2. Ofrecer un producto con alto
valor nutricional e innovador
2. No hay reconocimiento de
la marca
3. Ubicación estratégica en
centro comercial con gran
afluencia de público.
3. Poco conocimiento de la
competencia
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. No existe una oferta
similar a la propuesta
1. Desde la etapa de lanzamiento
del producto difundir la
innovación y calidad del
producto
1. Emplear todos nuestros
recursos publicitarios para
dar a conocer nuestro
producto
2. Tendencia a la búsqueda
de nuevos productos
elaborados con insumos
naturales
2. Marcar la diferencia dando a
conocer el beneficio de
nuestros insumos
2. Mediante las redes sociales
dar a conocer reforzar y la
marca
3. Posibilidad de ampliar el
canal de distribución
3. Dentro del centro comercial
considerar el delivery del
producto a locales y oficinas
3. Visitar establecimientos de
la competencia y realizar
un benchmarking
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1. Productos sustitutos como
postres, Waffles,
1. Difundir las características
del producto que lo convierten en
1. Considerar modelos de
negocio que sean ejemplos
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
29
panqueques una opción más saludable frente a
postres elaborados con insumos
no bajos en azúcar y grasas
para el nuestro y contar
con trabajadores con
experiencia en el negocio
2. Aumento de precios de
insumos como las frutas,
escasez de frutas
2. Emplear frutas de temporada
para la elaboración del
producto, crear campañas de
publicidad para difundirlo
2. Buscar un acuerdo con
proveedores del mercado
mayorista para nos brinden
un precio rebajado
3. Aparición de nuevos
competidores
3. Lograr ser reconocidos en el
centro comercial y que
reconozcan nuestro producto
por su calidad
3. Mantener la frescura y
calidad de insumos para
que los clientes nos
prefieran
Fuente: Elaboración propia
3.3. Objetivos.
3.3.1 Objetivo General:
Elaborar crepes que satisfagan las necesidades y expectativas de nuestros clientes, de
manera que ellos puedan degustar un producto fresco y de la más alta calidad.
3.3.2 Objetivos Específicos.
Cautivar al cliente con los deliciosos sabores que ofrecemos y las ricas combinaciones
de crepes.
Posicionarse en el top of mind de nuestro público objet