costos financieros 2
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COSTOS FINANCIEROSLuz Adriana Gutiérrez Díaz
Laura valentina polo
Costos financieros: Son los que se originan por la obtención de recursos ajenos que la empresa necesita para su desenvolvimiento.
el costo de los intereses que la compañía debe pagar por los préstamos . Comisiones y otros gastos bancarios: evaluación del cliente que solicita el préstamo. contratación de seguros (de vida, de incendio, etc.). apertura y mantenimiento de cuentas de depósitos y los vinculados a tarjetas de crédito y/o compras asociadas a las financiaciones.
costo de otorgar crédito a los clientes
CUOTA DE MANEJOTarjetas Debito y
CréditoTarifa 2013
(IVA Incluido)Periodicidad
Clásica ( Master Card o visa)
$49.700 Trimestral
MasterCard Joven $21.700 Trimestral
Oro $59.400 Trimestral
Platinum $68.400 Trimestral
Black (MasterCard) $90.800 Trimestral
Empresarial $56.600 Trimestral
Bancolombia Éxito $35.00 Trimestral
Amex Azul $51.700 Trimestral
Amex Verde $63.500 Trimestral
Amex Oro $72.300 Trimestral
Tarjetas Debito y Crédito
Tarifa 2013(IVA Incluido)
Periodicidad
Amex Platinum $90.900 Trimestral
Amex OnePass Clásica
$43.00 Trimestral
Amex OnePass Premium
$60.00 Trimestral
Amex Business Verde
$56.600 Trimestral
Amex Business Oro $56.600 Trimestral
Débito Maestro $9.000 Mensual
Débito MasterCard $9.700 Mensual
Débito Maestro preferencial
$9.850 Mensual
Tarjeta BANCOLOMBIA Prepago
$7.000 Mensual
Cajeros No PropiosTarifa 2013
( IVA Incluido)
Periodicidad
Avances tarjeta de crédito (MasterCard, Visa, Amex) en cajeros de otras redes
$4.050 Por Transacción
Avances tarjeta de crédito (MasterCard, Visa, Amex) en oficinas de otras redes
$8.400 Por Transacción
Consulta de Saldo con tarjeta crédito en cajero de otras Redes
$0 Por Transacción
Retiro y consulta de saldo de tarjeta débito Maestro y MasterCard
$4.050 Por Transacción
Cajeros Propios Tarifa 2013 (IVA Incluido)
Periodicidad
Avances con tarjeta de Crédito en cajero Bancolombia
$4.050 Por Transacción
Avances con tarjeta de crédito en oficinas Bancolombia
$8.400 Por Transacción
Avances tarjeta de crédito MasterCard ideal
$4.050 Por Transacción
Retiro adicionales por cajeros BANCOLOMBIA (aplica según el plan de la cuenta corriente o de ahorros)
$2.150 Por Transacción
Retiro ahorro a la mano corresponsal Bancario y ATM
$1.000 Por Transacción
Tarifa 2013 (IVA incluido)
Sucursal Física
Sucursal Virtual Personas
Sucursal Virtual Empresas
Sucursal Telefónica Audiorespuesta
Sucursal Telefónica Asesor
Pac Electrónico
Transferencias mismo titular Bancolombia
$5.000 $2.600
Transferencias otro titular Bancolombia
$5.000 $2.600
Traslado de fondos en sucursal
$7.000
Transferencias a otros bancos ACH
$7.200 $7.200 $7.200
Consulta de movimientos/Copia extracto sucursal
$1.000 $1.400
Extracto vía fax $5.100Pagos a terceros y Servicios Personales
$700 $900 $1.200 $1.000
Cheques Tarifa 2013 ( IVA Incluido)
Chequera 100 ( x cheque) $4.300
Pago cheques especiales $3.500
Cheques forma continua $3.500
Cheque de gerencia $20.700
Cheques
Banco Virtual Cartera Tarifa 2013
(IVA Incluido)Periodicidad
CrediAgil $13.000 Mensual
Credipagos virtual $32.000 Mensual
Credicafe $17.000 Mensual
Sucursal virtual empresas
$47.000 Mensual
El Factoring, es una moderna alternativa de financiación para obtener capital de trabajo, a través del cual las empresas pueden transformar en efectivo las cuentas por cobrar de sus negocios, ya sean bienes o servicios. Además de facturas, las compañías de financiamiento operan con otros instrumentos, como cheques, pagarés y letras.podrá generar Gastos de Cobranza hasta del 10% del valor o saldo en mora de cada una de las obligaciones
Factoring
Leasing es un contrato mediante el cual, el arrendador traspasa el derecho a usar un bien a un arrendatario, a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo determinado, al término del cual el arrendatario tiene la opción de comprar el bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo o renovar el contrato.
Diferencial Cambiario
En Gastos Financieros también se registra el costo por diferencial cambiario de las deudas que son en moneda extranjera, cuando esos tipos de cambio suben y hay pérdidas.
DIVIDENDOS El dividendo es la parte del beneficio distribuido por una corporación a sus accionistas o una cooperativa a sus miembros. Generalmente las sociedades mercantiles tienen la obligación legal de efectuar el cierre de cuentas, normalmente referido al último día del año natural
Interés y Tasas de interés
DefiniciónEl rendimiento que proporciona el enajenamiento temporal del dinero, es decir, el importe del alquiler del dinero.
Como importe de alquiler que es, el interés debe referirse a períodos de tiempo y según el capital comprometido.
La expresión porcentual del interés se denomina TASA DE INTERES.
Denominaciones de la Tasa de Interés Según como proponga la información de los
períodos de tiempo:
Periódica – corresponde al periodo de composición (día, mes, trimestre, etc.)
Nominal – la expresión anualizada de la tasa periódica, es decir, la tasa periódica multiplicada por el número de períodos al año
Efectiva – la expresión equivalente a una tasa periódica pero con período igual a un año
La tasa de interés nominal es aquella que se paga por un préstamo o una cuenta de ahorros y no se suma al capital, es expresada en términos anuales con una frecuencia de tiempo de pago, por ejemplo: Tasa nominal anual del 10% pagadera mes vencido.
La tasa de interés efectiva se paga o se recibe por un préstamo o un ahorro cuando no se retiran los intereses, se asimila a un interés compuesto. Esta tasa es una medida que permite comparar las tasas de interés nominales anuales bajo diferentes modalidades de pago, ya que generalmente se parte de una tasa efectiva para establecer la tasa nominal que se pagará o recibirá por un préstamo o un ahorro.
Denominaciones de la Tasa de InterésSegún la causación:
Anticipada – cuando el interés se causa en forma anticipada en el período.
Vencida - cuando el interés se causa en forma vencida en el período. La tasa efectiva solamente se expresa como vencida.
Ejemplos de Tasas de InterésTasa efectiva:
Fórmulas de conversión de tasas periódicas y nominales a efectivas:
de periódica anticipada a periódica vencida: ipv = ipa/(1-ipa)
de periódica vencida a periódica anticipada: ipa = ipv/(1+ipv)
de periódica vencida a efectiva: ie = (1 + ipv)n – 1
de efectiva a periódica vencida: ipv = (1 + ie)1/n – 1
A la empresa Agricol le acaban de pagar una factura por $400.000 con un cheque posfechado a un mes, como la empresa necesita urgentemente el dinero, decidió recurrir a los servicios del señor Fernández, un prestamista que entre sus actividades tiene el cambio de cheques posfechados.Fernández gustosamente cambió el cheque por $400.000 y le entregó a Agricol $380.000, pues cobró los intereses (5%) por adelantado.
Ejemplo
AMORTIZACIÓN Una amortización es una disminución gradual o extinción gradual de cualquier deuda durante un periodo de tiempo con tasas de interés estipuladas
Los tipos de amortización son:
-Cuota fija -Abono a capital fijo
Periodo en el cual no se hacen pagos ni se contabilizan intereses pero si se toma en cuenta el tiempo transcurrido del plazo muerto dentro del plazo total del préstamo.
Plazo Muerto
Periodo de Gracia
Período en el cual no se hacen pagos pero sí se contabilizan intereses. Igualmente el tiempo transcurrido de gracia cuenta en el tiempo total.