coordinación de control interno coordinador: mario jiménez gayón · 2020. 2. 8. · se...

Informe de Austeridad y Control del Gasto Público

Coordinación de Control Interno Coordinador: Mario Jiménez Gayón

Enero de 2020

Informe de Austeridad y Control del Gasto Público Cód. Proyecto: NA Página 2 de 13

Mario Jiménez / Jesica Corredor Actualizado: Enero 2020 Revisado por: Control Interno

Revisión No. 1

Formato aprobado por: Relacionamiento con Agentes: Fecha de vigencia: 5/11/2019

En ejercicio de las funciones legales contempladas en la Ley 87 de 1993 que señala

como uno de los objetivos del Sistema de Control Interno el de garantizar la eficacia,

eficiencia y economía en todas las operaciones, promoviendo y facilitando la correcta

ejecución de las funciones y actividades definidas para el logro de la misión

institucional, la Oficina de Control Interno se permite presentar el informe de

seguimiento al cumplimiento de los lineamientos en materia de austeridad y control

del gasto público del periodo Octubre – Diciembre de 2019 acorde con los Decretos

1737, 1738, 2209 de 1998 y 984 de 20121 y en especial por los lineamientos de la Ley

1815 de 2016 y el Decreto 2170 de 2016 en materia de austeridad y control del gasto

público.

MARCO NORMATIVO

El artículo 22 del Decreto 1737 del 21 de agosto de 1998, modificado por el Decreto

984 del 14 de mayo de 2012, la Directiva 09 de 2018 y el artículo 104 de la Ley 1815

de 2016, disponen que quien haga las funciones de control interno en la entidad

verificará el cumplimiento de las medidas de austeridad relacionadas con:

i. Celebración de contratos de prestación de servicios profesionales con personas

naturales o jurídicas, salvo cuando no exista personal de planta con capacidad

para realizar las actividades que se contraten.

ii. Realizar publicaciones impresas cuando se cuente con espacio web para

realizarlas; en caso de hacerlo no serán a color y papeles especiales, y demás

características que superen el costo mínimo de publicación y presentación.

1 Artículo 22. Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto

que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el

grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. Si se requiere tomar medidas antes de la presentación del informe, así lo

hará saber el responsable del control interno al jefe del organismo. En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes hagan sus veces, velar por

el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas. El informe de austeridad que presenten los Jefes de Control Interno podrá ser objeto de seguimiento por parte

de la Contraloría General de la República a través del ejercicio de sus auditorías regulares".



Revisión No. 1


iii. Iniciar cualquier tipo de contratación que implique mejoras suntuarias, tales

como el embellecimiento, la ornamentación o la instalación o adecuación de

acabados estéticos de bienes inmuebles. El mantenimiento a bienes inmuebles

solo procederá cuando de no hacerse se ponga en riesgo la seguridad de los

funcionarios públicos.

iv. Adquirir bienes muebles no necesarios para el normal funcionamiento

institucional tales como neveras, televisores, equipos audiovisuales, video vean,

computadores portátiles, tableros interactivos, calentadores, hornos, etc.

v. Adquirir vehículos automotores.

vi. Cambiar de sedes. Solo procederá cuando no genere impacto presupuestal o

su necesidad haga inaplazable su construcción.

vii. Realizar recepciones, fiestas, agasajos o conmemoraciones de las entidades

con cargo a los recursos del Tesoro Público. Otorgar condecoraciones de cualquier

tipo.

viii. Adquirir regalos corporativos, souvenir o recuerdos.

METODOLOGÍA DE CAPTURA Y ANÁLISIS DE INFORMACIÓN

Se utilizaron actividades de verificación y evaluación acorde con las normas de

auditoria generalmente aceptadas, aplicando principios de integridad, presentación

imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad e independencia, para darle

un alcance objetivo al informe a través de un enfoque basado en evidencias.

Los canales de información utilizados fueron los evidenciados desde el grupo de

contabilidad y los resultados de análisis de la información se suministran en el mismo

orden establecido en el cuerpo del artículo 104 de la Ley 1815 de 2016.



Revisión No. 1


PRESTACIÓN DE SERVICIOS – Contratación de Prestación de Servicios,

Prestación Servicios Profesionales y de Apoyo a la Gestión

Durante el año 2019, se celebraron sesenta y cinco (65) contratos de prestación

servicios, mediante distintas modalidades de contratación; que comparado con la

vigencia 2018 (76 contratos), presenta una disminución del 14,47% respecto a la

cantidad de contratos suscritos en el periodo señalado.

Con respecto a la cuantía de los procesos contractuales mencionados anteriormente,

se evidencia que con corte a 31 de diciembre de 2018, la sumatoria del valor total de

los contratos ascendía a $ 7.747.991.427; comparado con los datos correspondientes

al año 2019 ($ 6.447.064.474), que con corte a 31 de diciembre presenta diferencia

por $1.300.926.953, es decir, una disminución del 16,79% con respecto al valor total

de los contratos. Información que se encuentra registrada en el cuadro No. 1 y acorde

al Plan Anual de Adquisiciones y estrategias del Plan de Gasto Público 2019.

Cuadro No. 1 – Comparativo contratos de prestación de servicios celebrados en el

año de las vigencias 2018 y 2019

Enero 2018 – Diciembre 2018 Enero 2019 – Diciembre 2019

Modalidad No. Cto.

Contratista Valor Cto. Modalidad No. Cto.

Contratista Valor Cto.

CD 2 Diego Germán Correa Salgado

$173.138.880 CD 2 Diego Correa $178.333.046

CD 3 Jonnathan David González Campos

$54.000.000 CD 3 Juan Diego Loaiza $86.543.976

CD 4 Camilo Andrés

Acosta Corredor $28.428.000 CD 4 Natalia Quevedo $111.458.160

CD 5 Armando Enrique Monsalve Vásquez

$139.122.182 CD 5 Camilo Acosta

Corredor $29.280.840

CD 6 Gerardo Moreno

Albarracín $84.048.000 CD 6

Rocío Quinche Parrado

$96.000.000

CD 7 Juan David Botero

Osorio $84.023.280 CD 7 Fausto Heredia $29.280.840

CD 8 Erik Andrés Barbosa

Parra $101.970.000 CD 8 Leady Diana Rojas $118.014.516

CD 9 Compensar $244.000.000 CD 9 Humberto Prada $103.374.096



Revisión No. 1


CD 10 Brayan Jair Morales

Sarmiento $76.512.000 CD 10

José Douglas Lizcano

$55.620.000

CD 11 Alejandro Delgado

Moreno $152.769.600 CD 11

Juan Manuel Velasco

$96.000.000

CD 12 Natalia Quevedo

González $108.211.800 CD 12 Armando Monsalve $14.295.847

CD 13 Hugo Hernán

Romero Garzón $168.480.000 CD 13 Cintel $925.008.000

CD 14 Melba Rocío

Quinche Parrado $91.814.520 CD 14

Alejandro Delgado Moreno

$157.352.688

CD 15 Juan Diego Loaiza

Londoño $108.216.000 CD 15 Giga $210.388.600

CD 16 Juan Manuel Roldan

Perea $214.200.000 CD 16 Erick Barbosa $105.029.100

CD 17 Tachyon

Consultores S.A.S. $373.968.210 CD 17 Sebastián Sánchez $25.956.000

CD 18 Marcos Antonio Quintana Marín

$100.000.000 CD 18 Avance Jurídico $123.600.000

CD 19 Humberto Prada

Niño $100.363.200 CD 19 Camilo Valencia $348.931.800

CD 21 Leidy Diana Rojas

Garzón $114.557.200 CD 20 Jorge Santos $224.374.500

CD 22 Ricardo Pedraza

Barrios $67.980.000 CD 21 Tachyon S.A.S. $385.187.550

CD 23 Fausto Heredia

Orjuela $28.428.000 CD 22 Soporte Lógico $41.441.160

CD 24 Fabio Eduardo Vásquez Henao

$198.275.000 CD 23 Juan Manuel

Roldan $220.626.000

CD 25 Juan Daniel Oviedo

Arango $198.135.000 CD 24 Fabio Vásquez $204.223.250

CD 26 Camilo Ernesto

Valencia Suescun $339.059.600 CD 25 Juan David Botero $86.543.976

CD 27 Jorge Enrique

Santos Rodríguez $217.948.500 CD 27 Novasoft $29.029.731

CD 28 German Arturo

Martínez $30.900.000 CD 28 Compensar $219.600.000

CD 29 Its Soluciones

Estratégicas S.A.S. $18.310.530 CD 30 Marcos Quintana $64.000.000

CD 30 Cintel $1.038.000.000 CD 34 Luis Felipe Cala $33.000.000

CD 31 Soporte Lógico

Ltda. $35.170.636 CD 37 Gustavo Chacón $88.000.000

CD 32 Giga Colombia

S.A.S. $194.529.300 CD 40

Experiencia Internacional Practica Ltda.

$1.658.860

CD 34 Novasoft S.A.S. $42.781.124 CD 44 Juan Carlos Niño $110.000.000

CD 35 Informese S.A.S. $67.020.800 CD 52 Fabricio Vargas $54’000.000



Revisión No. 1


CD 36 Juan Carlos Niño $88.500.000 MC 54 IXO S.A.S. $11’998.850

CD 39 Oscar David

Montilla Parra $61.182.000 LP 56

Century Media S.A.S.

1.200’000.000

CD 41 Avance Jurico Casa

Editorial Ltda. $120.000.000 AMP 57 Festival Tours 275’000.000

CD 42 Delio Ignacio

Castañeda Zapata $65.000.000 CD 58 Humberto Dorado 28’800.000

CD 43 Oswaldo José

Bejarano Bejarano $78.183.000 CD 59 Jesica Corredor 17’304.000

CD 44 Sit Colombia S.A.S. $167.554.975 MC 60 Ecología y Entorno 550.000

CD 45 Luis José Ignacio Quintero Cusgüen

$32.000.000 CD 61 Guillermo Alberto

Cruz 204’085.000

CD 46 Fabio Humberto

Hernández Martínez $20.000.000 CD 63 ICONTEC 1’309.000

IM 60 IXO SAS $8.159.614,00 MC 64 Gestión de Seguridad

Electrónica S.A. 1’500.000

AMP 61 Controles

Empresariales $23.826.377,30 MC 65 YANHAAS S.A. 10’250.000

IM 64 IXO SAS $19.917.200,00 CD 67 DPHIR S.A.S. 6’211.800

IM 65 Cominfor SAS $4.000.000,00 SAMC 68 KOGUI S.A.S. 210’000.000

IM 67 BIS Consulting

Group SAS $9.219.878,00 MC 74 Uniples s.a. $ 16.256.200

IM 69 IXO SAS $12.882.874,00 MC 75 Aseguradora

solidaria $ 6.649.360

IM 73 Ixo S.A.S. $ 12.369.893 CD 77 Software shop $ 1.353.625

CD 74 Software shop $ 1.189.524 CD 78 Icontec $ 8.610.840

AMP 75 Unión temporal servieficiente

$ 7.610.663 CD 79 Esperanza Ardila

Castro $100.000.000

CD 76 Corporación

agencia nacional digital

$ 37.336.967 CD 80 Camilo Sáenz

Rodríguez $ 60.000.000

CD 77 F & c consultores $ 3.450.000 CD 81 Isabel Cristina

Fajardo $100.000.000

IM 79 Algoap S.A.S. $ 20.158.825 MC 82 Yanhaas S.A. $399.959.959

CD 82 F & c consultores $ 2.540.000 AMP 83 Controles

empresariales $ 24.405.600

CD 83 Fundasuperior integral group

S.A.S. $ 800.000 CD 84

Convenio interadministrativo

CRC-DAFP-Universidad

Nacional

$126.472.500

CM 87 Centro nacional de

consultoría $650.000.000 CD 85

Convenio interadministrativo

N/A



Revisión No. 1


CRC-Min Educación Nacional

MC 88 Ecología y entorno

S.A.S. E.S.P.-ecoentorno

$ 520.000 CD 87 Universidad

nacional $209.082.632

AMP 89 Dell Colombia INC $ 61.451.313 MC 88 Five Strategy

Consulting Group SAS $9.985.000,00

MC 91 Vennex S.A.S. $ 12.625.524 CD 89 Corporación

Colombia Digital $265.000.000,00

CD 92 Angélica Sofía Ojeda Duarte

$ 16.000.000 AMP 91 ETB 17.864.760,76

CD 93 People voice S.A.S. $ 15.232.000 SAMC 97 Gestionar Asesores

SAS $120.000.000,00

CD 94 Ingrid Picón

Carrascal $ 39.000.000 CD 100

Celso Andrés Forero Flórez $11.100.000,00

CD 96 Yeison Loaiza

$29.100.000,00 LP 1022 Controles

Empresariales SAS $436.593.415,00

CD 99 Fyc Consultores

SAS $1.150.000,00 CD 105 Natura Software

$24.781.357,00

CD 100 Corporación

Agencia Nacional Digital

$89.000.000,00 CD 106 Oscar Mejía $2.975.000,00

CD 101 Icontec $3.968.520,00 MC 108 Exprosecol $1.136.450,00

MC 102 Svait S.A.S. $8.253.848,00

MC 103 Koncet SAS $9.970.000,00

MC 105 Certicámara S.A. $7.675.500,00

MC 106 Tecnoindustrial De

Extintores $462.000,00

CD 107 Software Shop De

Colombia SAS $9.454.500,00

CD 110 Natura Software

SAS $24.017.598,00

AM 111 Empresa De

Telecomunicaciones De Bogotá – ETB

$11.181.047,22

AM 112 Ladoinsa SAS $111.273.234,72

SAMC 114 Microcolsa Storage

Y Security SAS $80.602.751,00

SAMC 115 Controles

Empresariales $169.099.910,00

LP 120 Algoap SAS $607.710.529,00

Total $ 7.747’991.427 Total $ 6.447’064.474



Revisión No. 1


SERVICIOS PÚBLICOS

Cuadro No. 2 – Comparativo Servicios Públicos Cuarto Trimestre (Octubre a

Diciembre) de los años 2018 y 2019

SERVICIOS PÚBLICOS

CONCEPTO IV TRIMESTRE

2018 IV TRIMESTRE

2019 Variación Absoluta

Variación Relativa

Energía $ 9.512.050 $ 11.006.400 $ 1.494.350 15,71%

Telefonía Fija $ 10.142.900 $ 10.842.140 $ 699.240 6,89%

Telefonía Móvil $ 2.794.488 $ 2.048.006 -$ 746.482 -26,71%

Acueducto $ 244.020 $ 85.730 -$ 158.290 -64,87%

TOTAL $ 22.693.458 $ 23.982.276 $ 1.288.818 5,68%

De acuerdo con el cuadro No. 2, se observa de manera general un aumento

aproximado del 5,68% en el pago de los servicios públicos, teniendo en cuenta el

consumo del cuarto trimestre del año 2019 comparado con el mismo periodo de la

vigencia 2018. A pesar de que se evidencia una disminución significativa en el

consumo de agua, se puede observar un incremento en el gasto de otros servicios

como la telefonía fija y en mayor proporción de la energía.

En febrero del año 2019, se actualizó el “Plan de Gestión Ambiental de la Comisión

de Regulación de Comunicaciones – CRC”, que tiene como objetivo “prevenir y controlar

los impactos ambientales que generan los servicios que presta la CRC, para garantizar la

sostenibilidad ambiental en cada proceso que la entidad desarrolla, dentro del marco de la

mejora continua.” y diseña tres programas guiados a dar cumplimiento a la política

ambiental de la entidad: Ahorro y uso eficiente de agua y energía, manejo integral de

residuos sólidos y manejo integral de residuos peligrosos y RAEE’S.

Se continuó con la implementación del “Comparendo Ambiental Pedagógico”

imponiendo comparendos para este trimestre, evidencia que se encuentra en el

servidor. Por otro lado, se difunden diferentes campañas ambientales a través de la

cartelera virtual todas las semanas.



Revisión No. 1


CUMPLIMIENTO MEDIDAS DE AUSTERIDAD - Decreto 984 Del 14 De Mayo De

2012, Directiva 09 De 2018 y Artículo 104 De La Ley 1815 De 2016

I. Celebración De Contratos De Prestación De Servicios Profesionales

Con Personas Naturales O Jurídicas De Octubre a Diciembre De 2019

Cuadro No. 3 – Contratación Directa Octubre a Diciembre de 2019

No. Cto.

Contratista Objeto del Contrato Fecha Firma

100 Celso Andrés Forero Flórez

Prestación de servicios profesionales especializados en materia de ingeniería para apoyar el desarrollo de iniciativas regulatorias que se adelantan en la Coordinación de Diseño Regulatorio, así como en las actividades de la Coordinación de Asesoría Jurídica y Solución de Controversias que sean determinadas por la Entidad.

26-11-19

105 Natura Software

El Contratista se obliga para con la COMISION a la Renovación del servicio de actualización, soporte y mantenimiento para cuatro (4) licencias del sistema de atención virtual Agenti por el término de un (1) año para la Comisión de Regulación de Comunicaciones.

05-12-19

106 Oscar Mejía Prestación de servicios profesionales especializados como apoyo en la supervisión del contrato de diseño del piso 10 de Comisión de Regulación de Comunicaciones – CRC.

06-12-19

107 Software Shop Renovación del soporte y actualización anual para ocho (8) licencias del software STATA SE Edition a última versión, hasta el 21 de diciembre de 2020.

05-12-19

La Coordinación de control Interno verificó que se cumplió en cada proceso contractual

con la certificación donde consta que dentro de la planta de personal de la CRC no existe

recurso humano que pueda satisfacer el objeto contractual señalado en el cuadro No. 3,

confirmándose, adicionalmente, la especialización en la prestación de los servicios

contratados para atender las actividades técnicas o administrativas requeridas para

satisfacer las necesidades de la entidad, cumpliéndose así con los requerimientos de

austeridad exigidos en las normas citadas en el marco normativo.



Revisión No. 1


II. Celebrar Contratos De Publicidad Y/O Propaganda Personalizada,

Adquirir Libros, Revistas O Similares, Imprimir Informes, Folletos O

Textos Institucionales

La CRC, para el cuarto trimestre de la vigencia del año 2019 no celebró

ningún contrato de publicidad y/o propaganda personalizada o para adquirir

libros, revistas o similares, imprimir informes, folletos o textos institucionales.

III. Realizar Publicaciones Impresas Cuando Se Cuente Con Espacio

Web Para Realizarlas; En Caso De Hacerlo No Serán A Color Y Papeles

Especiales, Y Demás Características Que Superen El Costo Mínimo De

Publicación Y Presentación

En el periodo octubre a diciembre de 2019, las publicaciones de la entidad

fueron realizadas en la página web institucional, igualmente, durante el

periodo no se requirió de impresiones físicas.

IV. Iniciar Cualquier Tipo De Contratación Que Implique Mejoras

Suntuarias, Tales Como El Embellecimiento, La Ornamentación O La

Instalación O Adecuación De Acabados Estéticos De Bienes

Inmuebles. El Mantenimiento A Bienes Inmuebles Solo Procederá

Cuando De No Hacerse Se Ponga En Riesgo La Seguridad De Los

Funcionarios Públicos

En este cuarto trimestre no se realizaron contrataciones que se puedan

considerar suntuarias ni se ha realizado mantenimiento que no tenga como

sustento la seguridad laboral de los servidores, contratistas y visitantes.

V. Adquirir Bienes Muebles No Necesarios Para El Normal

Funcionamiento Institucional Tales Como Neveras, Televisores,

Equipos Audiovisuales, Video Vean, Computadores Portátiles,

Tableros Interactivos, Calentadores, Hornos, Etc.



Revisión No. 1


Para este periodo se verificó la no adquisición de bienes muebles no

indispensables para la correcta gestión de la CRC, como los señalados en

este ítem.

VI. Adquirir Vehículos Automotores

Para este cuarto trimestre, la CRC no adquirió ningún tipo de vehículo.

VII. Cambiar De Sedes. Solo Procederá Cuando No Genere Impacto

Presupuestal O Su Necesidad Haga Inaplazable Su Construcción

La CRC, durante el cuarto trimestre de 2019, no compró ni cambió de sede.

VIII. Realizar Recepciones, Fiestas, Agasajos O Conmemoraciones De Las

Entidades Con Cargo A Los Recursos Del Tesoro Público. Otorgar

Condecoraciones De Cualquier Tipo

La CRC no ha realizado estas actividades dentro de los planes de bienestar

o de acción dentro del cuarto trimestre de 2019.

IX. ADQUIRIR REGALOS CORPORATIVOS, SOUVENIR O RECUERDOS

La CRC no ha asignado recursos para este tipo de bienes.

X. Política De Cero Papel, Racionalización De Telecomunicaciones

Desde el año 2012 la CRC viene implementado la política de cero papel,

tomando como precedente la Directiva Presidencia No. 04 de 2012, que

estableció los lineamentos para la eficiencia administrativa en las entidades

públicas, así como la estrategia de cero papel en la Administración pública.

Por lo que se fijaron lineamientos relacionados con sensibilización, envió de

mensajes y aprovechamiento de la intranet.



Revisión No. 1


Una de las políticas implementadas a partir de esta iniciativa es el “uso de

papel de forma Racional” que comprende fotocopia e impresión a doble cara,

reducir el tamaño de los documentos al imprimir o fotocopiar, elegir el

tamaño y fuentes pequeños, configuración correcta de las páginas, ajustar

los formatos lectura y corrección en pantalla, guardar archivos no impresos

en el servidor, conocer el uso correcto de impresoras y fotocopiadoras,

reutilizar el papel usado por una cara y reciclar.

Por otro lado, para la implementación de herramientas de tecnología, se

fijaron lineamientos como: uso de intranet, uso de correo electrónico,

herramientas internas de la CRC (herramienta de gestión, desprendibles de

pago, sistema de información documental).

XI. Servicios Administrativos

La CRC tiene asignados 4 celulares a funcionarios de la entidad de nivel

ejecutivo, (tres comisionados y Coordinadora Ejecutiva) con cupo limitado

excepto el Director Ejecutivo, por lo que si se excede dicho cupo se

descuenta por nómina. Igualmente, el Roaming Internacional solo está

autorizado para el Director Ejecutivo, si algún otro funcionario lo utiliza el

valor de este se descuenta por nómina; durante el último trimestre de la

vigencia se utilizó este servicio una vez por uno de los comisionados, para

lo cual se verificó el respectivo reintegro de estos recursos.

Adicionalmente, se verifica que, para el periodo evaluado, con motivo de la

llegada de dos nuevos comisionados, no se modifica la cantidad de celulares

asignados ni las condiciones del servicio, sino el usuario de estos.

La Coordinación de Control interno evidenció un buen control para la

austeridad del servicio de telecomunicaciones sin que ello afecte el servicio.



Revisión No. 1


CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Una vez revisados cada uno de los ítems para efectos de verificar el cumplimiento de

las normas de austeridad del gasto se concluye que la CRC se ajusta a los señalado

en el marco legal, como quiera que aplica diferentes mecanismos de control en los

rubros que cuentan con presupuesto.

En materia contractual, esta Coordinación se permite trasladar a la administración a

manera de recomendación el llamado de la Sala Plena de la Corte Constitucional a

las entidades estatales, en cuanto a tener sumo cuidado, para que los contratos de

prestación de servicios no se conviertan en contratos realidad, teniendo sumo cuidado

para que no se cumplan elementos constitutivos y característicos de este que así lo

haga interpretar, como son: Cumplimiento de horario, cumplimiento de órdenes

directas, y si se trabaja con instrumentos y equipos que proporciona el

empleador.

Por otro lado, se considera oportuno para esta dependencia, recomendar a la

administración tomar como referentes, para visualizar la configuración del contrato

realidad, la compilación realizada por la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del

Estado, en su revista “Comunidad Jurídica del Conocimiento” Titulada

“JURISPRUDENCIA ORDINARIA, CONTENCIOSA Y CONSTITUCIONAL ACERCA

DE LA CONFIGURACIÓN DEL CONTRATO REALIDAD”

MARIO JIMÉNEZ GAYÓN

Coordinador de Control Interno CRC

coordinación de control interno coordinador: mario jiménez gayón · 2020. 2. 8. · se...

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