cooperativa de servicios educacionales abraham lincoln ltda. · • aplicación de la política de...

Cooperativa de Servicios Educacionales

Abraham Lincoln Ltda.

Asamblea General Ordinaria de Socios

Martes 20 de febrero del 2018, según artículo

35 del Estatuto.

1.- Informe del Balance Preliminar del

ejercicio Presupuestal:

Información financiera a Dic-17.

Caja (S/11,727 mil):• 43% DP Interbank S/5 Millones TEA 3.2%.• 20% DP BCP S/2.4 Millones TEA 2.8%.• 21% Cta Cte BBVA.• 16% Cta Cte BCP/Scotiabank/Interbank.

(Monto en s/. Miles) dic-16 dic-17 (Monto en s/. Miles) dic-16 dic-17

Caja 13,414 11,727 Remunerac por pagar 871 1,042

Ctas Cobrar 485 647 Otros pasivos corriente 1,206 1,721

Provisión Cobranza Dudosa (19) (137) Capital 603 603

Otros Activos Corrientes 856 1,128 Reserva 32,184 34,164

Activo Fijo neto 19,276 19,763 Resultados Acumulados -852 -4,401

Total Activos 34,012 33,129 Pasivo y Patrimonio 34,012 33,129

Estado de Situación Financiera al 31.12.2017

FlujoOperativo S/6,829

Caja de Seguridad S/3,500 (51%)

Caja Libre S/3,329

FlujoInversiones S/4,898 (88% en Proceso)

Saldo 2017Caja S/11,727

Política de Caja• Caja mínima de S/3,500 mil, para cubrir los gastos de Enero y

Febrero. • 88% Corresponde a Proyectos de Inversión aprobados por AGS.

FlujoOperativo S/8,422

FlujoInversiones S/4,992

Saldo 2016Caja S/13,414

(-) Uso S/1,593

(+) Cuota S/1,980(-) Uso S/2,074

Cuota de Ingreso 1.694 2.478 1.466 1.690 1.720 1.980

(I) Con relación a Cuentas por Cobrar (S/647 mil):• 78% corresponde a pensiones 2017 (S/503 mil)• 13% a pensiones 2006 al 2012 (S/84 mil)• 8% a pensiones 2015 y 2016 (S/53 mil)• 1% otros por cobrar (S/ 7 mil)• Impacto Provisión Dudosa - S/137 mil (2006 al 2016)

(II) Con relación a Cuentas por Pagar Diversas (S/1,721 mil):• 32% Estimaciones de Gastos (S/554 mil).• 25% corresponde a la cuota cooperativa (S/432 mil).• 19% Obligaciones Tributarias (S/323 mil).• 13% Obligaciones con Proveedores (S/232 mil).• 7% Realización de Diversas Actividades (S/118 mil).• 4% Otras cuentas por Pagar (S/62 mil).

(II) Activo fijo:• Inventario Efectuado al 100%, estableciéndose políticas de

Altas, Bajas y buen manejo de los inventarios.

Situación actual Cuentas por Cobrar (S/ 388 mil):• 64% corresponde a pensiones 2017 (S/247 mil)• 22% a pensiones 2006 al 2012 (S/84 mil)• 14% a pensiones 2015 y 2016 (S/53 mil)• 1% otros por cobrar (S/ 4 mil)• Impacto Provisión Dudosa - S/137 mil (2006 al 2016)

Situación actual Cuentas por Pagar Diversas (S/1,446 mil):• 28% Estimaciones de Gastos (S/401 mil).• 30% corresponde a la cuota cooperativa (S/432 mil).• 19% Obligaciones Tributarias (S/279 mil).• 11% Obligaciones con Proveedores (S/158 mil).• 8% Realización de Diversas Actividades (S/118 mil).• 4% Otras cuentas por Pagar (S/58 mil).

(II) Activo fijo:• Aplicación de la Política de activos fijos (involucra desde

activación del bien hasta su adecuada baja de EEFF) /Sinceramiento contable / Control total de activos de laCooperativa.

Al 31 de diciembre 2017 Situación hoy 2018

Estado de ResultadosDel 01 de Enero al 31 de Diciembre 2017

(Expresados en s/ Miles)

Conceptos 2016 % 2017 % %Ingresos por pensiones 20,687 95% 20,590 95% 100%

Ingresos Financieros 505 2% 482 2% 2%

Ingresos Diversos 706 3% 562 3% 3%

Total Ingresos 21,898 100% 21,635 100% 105%

Gastos de Personal -16,324 82% -18,635 79% 91%

Gastos Generales -3,562 18% -4,908 21% 24%

Total Egresos -19,886 100% -23,543 100% 114%

Resultado Operativo 2,012 -1,909

Depreciacion del Ejercicio -1,637 -1,621

Diferencia en Cambio -15 -19

Resultado Contable 360 - 3,549

Pensión teórica 2017S/1,761 (Incremento S/214)

• Se completaron plazas vacantes 9/11• Incremento salarial al 100% de docentes extracurriculares. (2%)• Incremento salarial del 3% al personal de docentes (150/171)• Pago de indemnizaciones laborales.• Regularización de pago de horas extras• Pago de bonos/viáticos a docentes por viajes de estudios.• Bonos extraordinarios a docentes por talleres de refuerzo

Matem./Física/Química• Incorporación de seguros de Riesgos Humanos (Vida Ley, SCTR y Accidentes

Personales)

• Primer Plan de Mantenimiento Correctivo y Preventivo.• Evitar el deterioro de las instalaciones• Realización de Trabajos que garanticen la seguridad del Alumnado.• Trabajos para mejorar el confort, la salud y la tecnología.• Inicio del Saneamiento Físico Legal de lotes 6,7 y 8.• Estudios de Cargas Eléctricas y Redes Sanitarias SEDAPAL.

2.- Aprobar la pensión escolar para el ejercicio

2018 al 2020 a propuesta del Consejo de

Administración.

Peruano Británico (1P) S/ 3095

Pestalozzi (1P) S/ 2650

León Pinelo (1P) S/2330

Aleph (0P) S/ 2830

Hiram Bingham School (3P) S/ 2781

Casuarinas International College (4P) S/ 2800

Cambridge College (0P) S/ 2530

CEP Altair SAC (3P) S/ 2420

Salcantay (1P) S/ 2260

Alpamayo (1P) S/ 2260

Villa María (0P) S/ 2100

Santa María (0P) S/ 2200

. Franklin Delano Roosevelt $1580 (3P)

. Markham College $1310 (1P)

. Newton College $1144 (2P)

. San Silvestre School S/ 3360 (1)

Fuente:• www.identicole.edu.pe• www.rpp.com.pe• Guía de Colegios 2018• Gestión

Pensiones menores a S/ 2,000Pensiones entre menores

S/ 2,000 a S/ 3,000

Pensiones superiores a S/ 3,000

Promedio Incremental anual S/ 97Mínimo: S/0 - Máximo: S/200

0P: Sin Diploma1P:PD2P:PEP/PD3P:PEP/PAI/PD4P:PEP/PAI/PD/POP

Pensión 2018 Pensión 2017

EUROAMERICANO S/2,100 S/1980 / 2P

Trener S/2,020 S/ 1930 / 0P

Magister S/2,010 S/1920 / 1P

Franco Peruano S/1,975 S/1787 / 1P

San Ignacio de Recalde S/1,950 S/1850 /1P

Lord Byron School S/1,900 S/1800/ 3P

De La Inmaculada S/1,880 S/1785 / 0P

St. George's College S/1,943 S/1785 / 1P

Santa Margarita S/1,750 S/1750 / 0P

Jean Le Boulch S/1,750 S/1750 / 0P

Recoleta S/1,730 S/1650 / 1P

Carmelitas S/1,700 S/1610 / 0P

Villa Alarife S/1,800 S/1600 / 1P

Colegio Santa Úrsula S/1,670 S/1580 / 1P

Reina de los Ángeles S/1,650 S/1550 / 0P

Colegio San Agustín S/1,600 S/1550 / 1P

http://www.identicole.edu.pe/

http://www.rpp.com.pe/

Incremento de Headcount1353 1352 1341 1337 1337

150 162 160 166 173

2014 2015 2016 2017 2018

Alumnos

Docentes

INMERSION DUAL

AUX.EDUCACIÓN

ROBOTICA

INCLUSIÓN EDUCATIVA

Inmersión dual: Incorporación de 02 docentes por aula (teacher y co-teacher), en apoyo al bilinguismo y trabajo en grupos reducidos. (Nurserya 2do Prim.)Aux. de Educación: Se incrementó progresivamente 01 auxiliar por grado (Nursery, Pre-Kinder y Kinder)Inclusión Educativa: Adaptación curricular en apoyo con sicólogas, docentes y Coordinador de ConvivenciaRobótica: Nueva plaza de asistente y promoción de 02 asistentes de TIC a docentes.Cambridge: Se incrementaron 02 docentes de inglés (PAI-DP) para reforzar preparación de Exámenes InternacionalesCiencias: Nuevos grupos reducidos de Física, Química y Biología, se reforzó con nuevos docentes.

CAMBRIDGE

CIENCIAS

S/.0.00

S/.1,000.00

S/.2,000.00

S/.3,000.00

S/.4,000.00

S/.5,000.00

S/.6,000.00

S/.7,000.00

Colegio Abraham Lincoln Mediana

Docentes de Matemática, Ciencias y bilingüe

Colegio Abraham Lincoln Mediana del mercado

Puestos docentes evaluados:

44

Muestra: 8 colegios

equiparables al Lincoln

Fuente: Estudio de

Remuneraciones Deloitte 2017

TR 1: Comparativo Incluye Sueldos Brutos.

¿A qué se debe el incremento de Pensión?• Cubrir plazas docentes vacantes al 100%.• Plazas nuevas: Requerimientos IB/ Nuevos programas académicos/ Enseñanza en grupos reducidos.• Profesionalización del personal– Capacitación IB- Plan Talento.• Nivelación salarial gradual a docentes bilingües y puestos críticos (Estudio Deloitte 2017).

• Optimización de personal de mantenimiento (limpieza), tópico y seguridad (CCTV).

Promedio: S/300 --- 44 doc. bilingües62 docentes

ZonaArea

(m2)

Ratio Ideal

(m2/persona)

Cantidad Personal

Teórico

Cantidad Personal

Real

Área Techada 10,941.73 500 21.88 13.00

Área Libre 19,686.50 1000 19.69 7.00

42.00 20.00

- 2.00

- 3.00

ZonaArea

(m2)

Ratio Práctica

(m2/persona)

Cantidad Personal

Teórico

Cantidad Personal

Real

Área Techada 10,941.73 650 16.83 13.00

Área Libre 19,686.50 1200 16.41 7.00

34.00 20.00

- 2.00

- 3.00

Personal Necesario para Limpieza

Técnicos de Mantenimiento

Técnicos de Jardineria

Personal Necesario para Limpieza

Técnicos de Mantenimiento

Técnicos de Jardineria

Principales lineamientos del Presupuesto 2018:1. Cubrir el 100% de las plazas (docentes y administrativos).2. Continuar con la Política salarial de largo plazo basados en el Estudio Salarial

DELOITTE 2017.3. Mejorar el mantenimiento, seguridad y limpieza del Colegio, optimizando

personal y material.4. Priorizar la atención de asuntos operativos de relevancia, no atendidos, que

podrían generar contingencias.

(monto en miles Nuevos Soles)Ppto.2017

%Ejecución

2017%

Ppto.2018

% %

Total Ingresos 21,461 96% 21,634 93% 21,538 86% 104%Ingreso por Pensiones 20,606 92% 20,591 89% 20,683 82% 100%Ingresos no Operativos 855 4% 1,043 4% 855 3% 4%

Ingresos Diversos 315 1% 561 2% 315 1% 2%

Ingresos Financieros 540 2% 482 2% 540 2% 3%

Total Egresos -22,360 100% -23,213 100% -25,115 100% 121%

Gastos de Planilla y RRHH -18,446 82% -18,631 80% -20,404 81% 99%

SSGG/Mantenimiento -1,679 8% -1,950 8% -2,518 10% 12%

Seguros, PAT, Admisión e Imagen y Sistemas -1,524 7% -1,634 7% -1,614 6% 8%

Otros -711 3% -997 4% -579 2% 3%

Resultado Operativo -899 4% -1,579 7% -3,576 14% -17%Gastos No Recurrentes -690 -330 0Importe Total -1,589 -1,909 -3,576

(monto en miles Nuevos Soles)Ejecución

2017Ppto 2018

Diferencia

Total Egresos -23,213 -25,115 -1,902

Gastos de Planilla y RRHH -18,631 -20,404 -1,773

SSGG/Mantenimiento -1,950 -2,518 -568

Seguros, PAT, Admisión e

Imagen y Sistemas -1,634 -1,614 20

Otros -997 -579 418

Pensión S/1,878(Incremento de S/331)

S/.331

1878

2016/2017 2018Planilla/RRHH SSGG/Mant

Seguros/PAT/Admisión e Imagen/Sistemas

Otros

DISTRIBUCION DE LA PENSION

Escenarios para Incremento de Pensiones / 2018 – 2020

ALTERNATIVA I

2018: S/1,922 (Incremento de S/375)

USO DE CAJA : S/0

2019E: Ajuste por Inflación

USO DE CAJA : S/0


USO DE CAJA : S/0

Saldo Caja al 2020E: S/3.4 Millones

ALTERNATIVA II


USO DE CAJA : S/1.6 Millones (48%)

2019E: S/1,878 (Incremento de S/181)

USO DE CAJA : S/0


USO DE CAJA : S/0


ALTERNATIVA III






USO DE CAJA : S/0


ALTERNATIVA IV



2019E: S/1,757 Incremento de S/130)



USO DE CAJA : S/0

Saldo Caja al 2020E: S/0

CAJA OPERATIVO DISPONIBLE (Al 31.12.2017) 3.4 Millones

E: Estimado, no se consideran ajustes salariales de mercado y por concepto de inflación en los años 2019 al 2020.

Oportunidad que genera la Alternativa I

Potenciales proyectos (sujeto a evaluación y aprobación de expedientes)

S/ miles(preliminar)

Inicio de ejecución de obra

Construcción de pabellón de nursery (AGS Dic-17) 500 Dic-18

Remodelación de áreas pendientes, lockers, otros 500 Jul-18; Dic-18

Pintado general de toda la infraestructura 300 Dic-18

Reserva para saneamiento y proyecto Coliseo [2,100] [2020]

Total estimado 3,400

• Los S/3.4 millones podrían ser utilizados en mejorar nuestra infraestructura:

Saneamiento infraestructura

actual

Aprobacion municipal

Aprobacion del Proyecto[Mar-19]

Aprobacion del Prestamo

Dic-19

Inicio de obraEne-20

• Declaratoria de fabrica e inscripción RRPP de infraestructura actual• Aprobación de arquitectura, detalle de especialidades (estructura,

saneamiento, eléctrico, etc.)• Estudio de Impacto vehicular y socio-ambiental • Fuentes de financiamiento (Saldo Flujo de Inversiones + Préstamo) • Impacto en la pensión por mantenimiento operativo

• Selección de empresa constructora y supervisores de obra• Selección de banco y estructuración del financiamiento y

aprobación de la estructura del préstamo: monto, tasa, plazo, condiciones, garantías (hipotecas), obligaciones de la cooperativa

• Licencias municipales de inicio de ejecución de obras, autorizaciones financieras para uso del préstamo, otros

• Por definir plazo de ejecución de obra

Si se utiliza los S/3.4 millones en ajustes en la pensión, seguiremos postergando nuestros

proyectos

MOCIÓN 1

Aprobar el incremento de pensión para el los años 2018 al 2020 de acuerdo a la alternativa:

3.- Aprobar sanciones por incumplimiento

de compromisos económicos y por

inasistencia a Asambleas.

Aprobar las sanciones por incumplimiento de compromisos económicos.

MOCIÓN 2

Aprobar la sanción (multa) por incumplimiento de compromisos económicos parael año 2018, en un monto equivalente al 5% del saldo adeudado al mes anterior, deconformidad con los artículos 17 y 35 inciso b) del estatuto.

Aprobar las sanciones por inasistencia a las Asambleas de Socios.

MOCIÓN 3

Aprobar la sanción (multa) por inasistencia a Asambleas para el año 2018, en unmonto equivalente al 20% de la pensión, de conformidad con los artículos 17 y 12inciso f) del estatuto.

4.- Ratificar o modificar de la cuota de

servicios (cuota cooperativa y cuota de

ingreso).

MOCIÓN 4

Presentada por el Consejo de Administración:

a) Mantener la cuota cooperativa mensual en la suma de S/1.00.

5. Informar la situación de la distribución y empleo del fondo de inversión aprobada en las Asambleas Generales de Socios de los meses de marzo, agosto y diciembre del año 2017.

(monto en miles Nuevos Soles) Dec-17

Saldo Preliminar Efectivo a Inicio de Periodo 4.897.943

PROYECTOS APROBADOS EN AGS 18.07.2012Importe Aprobado

S/Ejecutado S/ SALDOS COMPROMETIDOS S/

Cambio de baja a media tensión eléctrica 156.090 - 156.090

Almacenes de materiales de mantenimiento 28.050 - 28.050

Area de sombra pre-school (*) 244.200 111.038 133.162

TOTAL 428.340 111.038 317.302

SALDO PROYECTOS APROBADOS EN AGS 30.09.2014 4.580.641

Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2016 398.157 - 398.157

Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2017 324.724 241.844 82.881

Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2018 324.724 - 324.724

TOTAL 1.047.606 241.844 805.762


Mejoras del Lote 9 (Bahia, Nivelacion, Estacionamiento y Sembrado de grass) 359.000 286.479 72.521

Toldos - 4 Zonas (*) 218.000

TOTAL 577.000 286.479 72.521


Remodelacion de Sala de Arte 47.835 3.231 44.604

Remodelacion de Sala de Musica. 292.142 14.909 277.233

Remodelacion de Topico 127.927 64.644 63.283

Remodelacion de Sala de Profesores 100.717 63.703 37.014

Remodelacion de Oficina de Docentes 454.088 94.315 359.773

Remodelacion de Lactario 38.404 4.065 34.339

Remodelacion de Auditorio 294.700 3.502 291.198

Techo de Coliseo 700.000 34.629 665.371

Centro de Control y Monitoreo CCTV 210.000 - 210.000

Robótica Educativa 70.000 - 70.000

TOTAL 2.335.813 282.999 2.052.814

SALDO 1.649.543

(monto en miles Nuevos Soles) Dec-17

Saldo Final de Equivalente de Efectivo a Inicio de

Periodo 4.897.943


Aprobar la remodelación de 3 aulas de Nursery. 49.500 19.860 29.640

Aprobar la remodelación de las deportivas del patio central. 316.800 5.450 311.350

Aprobar el desarrollo del expediente técnico del proyecto de Coliseo 165.000 - 165.000

Corregir las obras de los Laboratorios de Ciencias 207.900 30.750 177.150

TOTAL 739.200 56.060 683.140

SALDO PROYECTOS APROBADOS EN CONSEJO 966.403

Ascensores (Primaria) 175.000 175.000

TOTAL 175.000 - 175.000

SALDO SALDO DISPONIBLE GRAN TOTAL 791.403

Escenarios para Incremento Cuota de Ingreso / 2018 - 2020

ALTERNATIVA I

Mantener Cuota de Ingreso:• INGRESO NURSERY: S/20,000.00.

• TRASADOS PRE-KINDER A 6º

ELEMENTARY: S/20,000.00

• TRASLADOS I A V HIGH: S/10,000.00

ALTERNATIVA II

• INGRESO NURSERY: S/22,500.00.




ALTERNATIVA III

• INGRESO NURSERY: S/25,000.00.




Moción N° 5

Aprobar la cuota de servicios (cuota de ingreso) en los siguientes

montos:

ALTERNATIVA I ALTERNATIVA II ALTERNATIVA III

Ingreso Nursery S/ 20.000 S/ 22.500 S/ 25.000

Traslados Pre-Kínder a 6°

de Elementary

S/ 20.000 S/ 22.500 S/ 25.000

Traslados I a V de High S/ 20.000 S/ 12.500 S/ 15.000

Cuota de Ingreso de segundo hijo(a) socio: Se mantiene en un 50% de lo aprobado.

6.- Fijar las dietas de los miembros de los Consejos, Comités por asistencia a

sesiones y/o asignaciones por movilidad.

DIETAS:

Ley General de Cooperativas:Artículo 27.- Compete a la asamblea general de la cooperativa: (…)4. Fijar las dietas de los miembros de sus consejos, comités y/o comisiones por asistencia a sesiones, y/o las asignaciones para gastos de representación; (…)

Estatutos de la Cooperativa Abraham Lincoln LTDA.

Art 35.- Corresponde a la Asamblea General Ordinaria del mes de enero:(…)e) Fijar las dietas de los miembros de sus consejos, comités y/o comisiones por asistencia a sesiones y/o asignaciones por movilidad;

MOCIÓN 6

Fijar las dietas de los miembros de los Consejos, Comités y/o Comisiones por asistencia a sesiones y/o asignaciones por movilidad en S/1.

7. Informar la situación de socios deudores y tratar las apelaciones de socios excluidos por morosidad.

N° ESTADO DEUDA

01 AMONESTADO S/ 225.00

04 SUSPENDIDOSS/ 12,999.50

12 EXCLUIDOS S/ 234,541.50

DEUDA TOTAL S/ 247,766.00

04 SOCIOS EXCLUDIOS SOLICITAN FRACCIONAMIENTO DE SUS DEUDAS

POR S/104.736.62

03 suspendidos con deuda menor a S/ 300 soles

01 suspendido con una deuda de S/ 12,397 soles

SOCIOS Y SOCIOS EXCLUIDOS DEUDORES AL 15.02.2018

SOCIOS EXCLUIDOS QUE SOLICITAN FRACCIONAMIENTO DE DEUDA.

N° CODIGO DEUDA LO QUE SOLICITAN

1 S000000148641.495,80

PAGAR SU DEUDA EN 12 MENSUALIDADES ASÍ COMO SE LE EXONERE DE LAS PENALIDADES Y LA CUOTA EXTRAORDINARIA (KERMESSE)/ FUE EXCLUIDA EN

DICIEMBRE DEL 2017.

2 S0000001839 21.725,50 EL SOCIO SOLICITA FIRMAR LETRAS DE CAMBIO DE 225 SOLES MENSUALES.

3 S000000049720.694,82

SOLICITA PAGAR SU DEUDA EN 10 CUOTAS Y SER EXONERADO DE LAS PENALIDADES.

4 S0000001464 20.820,50 SOLICITA FRACCIONAR SU DEUDA PAGANDO 2 MIL SOLES MENSUALES.

DEUDA 104.736,62

DEUDA DE SOCIOS EXCLUIDOS (sin solicitud de fraccionamiento).

Nº Codigo Deuda Estado1 S1888 500,40 Excluido

2 S1985 900,77 Excluido3 S1447 4.245,58 Excluido4 S1241 15.547,52 Excluido

5 S1886 31.577,37 Excluido6 S1655 32.851,19 Excluido7S1573 40.915,72 Excluido

TOTAL 126.538,55

SOCIOS QUE SOLICITAN SU REINCORPORACION AL HABER CANCELADO LA TOTALIDAD SU DEUDA

N° CODIGO PRESENTO APELACIÓN

1 1554 15.02.2018

2 2001 15.02.2018

3 XXX

MOCIÓN 7

N° CODIGO

1 1554

2 2001

3 XXX

APROBAR LA REINCORPORACIÓN DE LOS SIGUIENTES SOCIOS.

MOCIÓN 8

• NO APROBAR LAS SOLICITUDES DE FRACCIONAMIENTOPRESENTADAS POR LOS SOCIOS

• CONTINUAR CON LAS ACCIONES DE RECUPERACIÓN DEACREENCIAS DE LA TOTALIDAD DE SOCIOS EXCLUIDOS.

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