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Área tesorería, logística, Planilla y presupuesto

Sr. Eduardo Mendoza

Narrativa de identifcación de riesgos

Caja chica

La cuenta de Fondo fjo : La responsables de la caja chica essicaarro!o bedo!a"#secretaria de la gerencia$ %ediante una resolución&l inicio del a'o se calcula ! le dan ()** soles+ara el ree%bolso no ha! ,echa fja" general%ente lo realiza en - o (%eses % /i%o tiene 0 ser el 1*2 de gasto para 0ue ella rinda.Ella hace la rendición" realiza su listado de gastos ! lo presenta al srMendoza" el coteja el listado ! si sale con,or%e le gira un che0ue porel %onto pedido.

EL sr. Eduardo Mendoza controla ! realiza la trans,erencias de lassiguientes cuentas del banco Continental:Cuentas de ahorros : Son todos los ingresos 0ue recauda de la%unicipalidad de Li%a ! de los distritos aleda'os son depositados a lacuenta de ahorro

Cuentas corrientes : Es la cuenta e/clusiva%ente pagadora #Monto% /i%o de 3*"*** soles$

Ma!or%ente no se usa che0ue4a! un re0ueri%iento del rea usuaria" pasa a log5stica#%is%oencargado$ de ah5 si se aprueba pasa a contabilidad para provisionar! se ejecuta la co%pra o ad0uisición del servicio en el rea detesorer5a.

6na vez 0ue se realizo el circuito se procede al pago" se le hace un%e%o preparado por la secretaria cori al tesorero #Sr. +edro Solano$para 0ue el Sr Eduardo Mendoza realice el pago.

Como lo desarrolla del presupuesto

La ejecución sale de los co%probantes de pago"se pasa a las tarjetas de las partidas presupuestales #Se lleva%anual%ente$Considerar 0ue cosa he%os pro!ectado ! lo 0ue esta en nuestropresupuesto de aperturaModulo del MEF"

La progra%ación hace la co%isión para hacer el pro!ectadopresupuestal del pró/i%o a'o#se ,or%a un co%it7$

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4a! un 8arde/ donde se hace un control de todos los gastos ! asi serealiza la evaluación tri%estral

9uien solicita la %odifcación o un cr7dito suple%entario.. solicita%ospor saldo de balance.. se hace un in,or%e te/nico #presupuesto$

solicita a MEF

El agente fnanciero de la %unicipalidad de li%a es ;En tipo de gastode procesos

PersonalSrta. ?acori Salazar apo!a al @erente de planilla.

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&LE ALEBN

CBN=& L D&D

Se registra los co%probantes de co%pras ! ventas en el CBNC&

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gastos pagados por anticipado..cr7dito fscal ! pago de seguros..vida le! ! seguro e%presarial paratodo riesgo

propiedad planta ! e0uipoapcv lo co%pra ! tiene su depreciación"..se ahce su inventario cadaa'o del activo fjo . Depreciación lineal recta . 4a! un co%it7 parala to%a de inventario el contador ! los t7cnicos de arriba

%obiliarios -*2e0uipos in,or% ticos (*2e0uipos diversos -*2

activos intangiblesso,tGare : co%pra directa a varios proveedores

estudios : estudios t7cnicos 0ue sirven para actualizar el +L&NM&ES=

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ngresos fnanciero& los intereses bancarios

Btros ingresos operativos