contraloría del poder judicialdela federaciÓn …...recepción de bienes, actas de fallo,...

~FPOO6!.JUOICJAl. DE lA A:OfiAOÓNConsejodelaJudlcalura

Poder Judicialde la Federación

CONTRALORíA DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACiÓN

DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORíA

DIRECCiÓN DE AUDITORíA DE ADQUISICIONES, ALMACENES Y SERVICIOS

"REVISiÓN A LOS PROCEDIMIENTOS AUTORIZADOS POR EL

. COMITÉ DE DESINCORPORACIÓNDE BIENES MUEBLES DEL

CONSEJO DE LA JUDICATURA FEDERAL,

QUE SE ENCUENTRAN EN PROCESO"

NÚMERO DE REVISiÓN:

TIPO DE AUDITORíA:

05/DAAAS/2014

L.A.I JOSÉ MANUEL MARTíNEZ CORTES

C.P. AUREA ISABEL PERÉZ RESÉNDIZ

C.P. MARíA CRISTINA VÁZaUEZ AVILA

C.P. REBECA ORTEGA TREJO

OPERACIONAL

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Informe de Auditoria de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

INTRODUCCiÓN

De conformidad con lo establecido en el Programa Anual de Control y Auditoría 2014, sellevó a cabo la revisión número 5/DAMS/2014 denominada "Revisión a los procedimientosautorizados por el Comité de Desincorporación de bienes muebles del Consejo de laJudicatura Federal, que se encuentran en proceso', al cierre del ejercicio 2013.

En el Consejo de la Judicatura Federal el Acuerdo General 24/2004 del Pleno, fija las basespara la desincorporación de toda clase de bienes muebles y dispone que procederá ladesincorporación de los bienes que formen parte del patrimonio del Consejo, en los casossiguientes:

• Bienes muebles que por sus cualidades técnicas o estado fisico (derivado deaccidentes, deterioro acelerado o terminación de su vida útil), ya no resutten útiles,funcionales o que no se requieran para el seNicio al cual se les destinó, o seainconveniente seguirlos utilizando.

• Bienes muebles que hayan sido robados, extraviados o dañados por siniestros,accidentes o deterioro acelerado.

También, establece que el Comité de Desincorporación de Bienes Muebles, será el cuerpomultidisciplinario permanente dedicado especificamente a la enajenación de bienes querequiera realizar el Consejo, al que se le otorga, entre otras atribuciones, la de autorizar lassolicitudes de desincorporación de bienes cuyo valor excede el equivalente a quinientos diasde salario minimo (desincorporación mayor), que le sean enviados por las áreas operativas.

Ahora bien, las áreas operativas son: las Direcciones Generales de Recursos Materiales,Tecnologías de la Información, SeNicios Generales e Inmuebles y Mantenimiento, asi como,las Administraciones Regionales y Delegaciones Administrativas del Consejo de laJudicatura Federal.

FUNDAMENTO LEGAL

Con fundamento en lo dispuesto en los artículos 103 y 104, fracciones 1, lI Y IV, de la LeyOrgánica del Poder Judicial de la Federación; 106 y 107, fracciones IV, V, VI Y XII, 179 Y180, fracciones 11, 111, IV, VI, VII, XIII, XX Y XXII, del Acuerdo General del Pleno del Consejode la Judicatura Federal, que reglamenta la organización y funcionamiento del propioConsejo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de noviembre de 2013.

OBJETIVO

Verificar que las áreas involucradas en los procedimientos de desincorporación de bienes deinversión y de consumo no útiles para el desarrollo de las funciones institucionales,atendieron con oportunidad las instrucciones del Comité de Desincorporación de BienesMuebles del Consejo de la Judicatura Federal.

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ALCANCE

Se analizaron 26 procedimientos de desincorporación de: 15,983 bienes informáticos,12,135 bienes de mobiliario y equipo de administración, asi como, 21,388 cartuchos detóner; que incluyen el 100% de los procedimientos de desincorporación reportados entrámite al cierre del ejercicio 2013, por la Coordinación de Administración Regional y laDirección General de Recursos Materiales.

RESULTADOS DE AUDITORíA

Resultado 1

Se identificó el marco normativo que regula la desincorporación de bienes muebles en el.Consejo de la Judicatura Federal, en el que se encuentran las disposiciones siguientes:

D1SpOSlClOl1 Contemd.o Area Adl"nlfHstratlvaAcuerdo General 2412004 Fija las bases para la desincorporación de toda dase de bienes

Todas las áreas delV sus modificatorios muebles

Consejo de la JudicaturaAcuerdo General 3/2011 ~~e modifica el párrafo primero del articulo 33 del Acuerdo

Circular Rlf1112011 "'"eral 24/2004Federal

Circulares RMl54I2002. 0512003. 1712004'f EVAf55/2011; asl como, Volantes de Recomendaciones y PoIltlcas de operación de lOs procedimientos

Instrucción RMl5412007, RM-R1I20112D1D para reasígnaci6n ylo desincorporaClón de bienes muebles Coordinación de\1 RM/93J2014 Administl"aCÍÓfl Regional,

Circulares RI~RMl63j2005y R1/2812006po/lUcas de operación para la desincorporadón de bienes AdminIstracionesInformáticos Regionales y

Circular RI12612009 y Volante de Polfticas de operación para la desincorporación Para los tóner en DelegacionesInstrucción RMl11312013 desuso Administrativas

CircUlar RM-R112912010 y RMlO9!2D13, Pollticas de operación para el mobiliario, equípo de administraciónVolante de InstruCCión RM/132/2013 : v bienes informáticos de la SCJN

Además, de los procedimientos administrativos que se describen a continuación:

Baja y desinoorporaci6n de los bieñes en desuso

Retiro de bienes en desuso para su evaluaci6n ydictaminación

Desincorooración de bienes por ena-enaci6nDesi ración de bienes r donaciónDeslnco ración de bienes como desecho

C,~Cl~hd~Adrriil)i~ó'ri R~(ohál,Adm.inistrácibnes ~¡ona~: y, Del~acioneS

AdmifiiSlraü'ifasDirección de Almacenes, Administraciones de

Edificios y Regionales; así como, DelegacionesAdministrativas

Dirección General de Recursos MaterialesDirección de Almacenes

Zifeller0J2013

51marz0f2013

No obstante, la normativa señalada, se carece de un procedimiento administrativo queregule específicamente la desincorporación de bienes de consumo, ya que en principio, estetipo de materiales por su naturaleza no son objeto de desincorporación, dado que suadquisición responde a una necesidad específica y consumo inmediato.

Sobre este particular, la Coordinaci6n de Administraci6n Regional a través del Volante deInstrucción RMl113/2013, infomnó a las Administraciones Regionales y DelegacionesAdministrativas, que en una reuni6n de trabajo para la desincorporación de bienes, seacordó que a los consumibles informáticos (tóner), se les daria el mismo tratamiento que alos bienes muebles y equipo de administración, es decir, para su desincorporación tendránque pasar por las etapas de venta a empleados, venta a terceros, donación y, en su caso,retiro mediante empresas especializadas en este tipo de materiales.

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Acción EmitidaRecomendación


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Que la Oficialía Mayor instruya a la Coordinación de Administración Regional, para que através de las Administraciones Regionales y Delegaciones Regional a su cargo, establezcala vigilancia y control de los registro de los cartuchos de tóner por parte de las unidadesforáneas, asi como, de otros bienes de consumo como son: materiales y útiles de oficina, deimpresión, de construcción y eléctrico.

Resultado 2

Del estudio y evaluación al control intemo, se encontró que el 75% de las unidades foráneasevaluadas no conocen el procedimiento administrativo denominado "Baja y desincorporaciónde los bienes en desuso", autorizado en enero de 2013, en contravención del articulo 205,fracción 111, del Acuerdo General del Pleno del Consejo de la Judicatura Federal, quereglamenta la organización y funcionamiento del propio Consejo, publicado en el D.O.F., el22 de noviembre de 2013.

Este procedimiento describe de manera especifica cada una de las actividades a realizar,sintetiza las instrucciones y los criterios emitidos en las Circulares y Volantes de Instrucciónque le anteceden; el cual, otorga herramientas para que las Administraciones Regionales yDelegaciones Administrativas logren las desincorporaciones de manera eficiente, en virtud,de que se observó que no se cuenta con personal suficiente para atender de manera directaeste procedimiento, sobre todo en las Delegaciones Administrativas, en donde el titular debeatender otras actividades substanciales para la operación de las unidades foráneas.

Aunado a lo anterior, las Delegaciones Administrativas evaluadas no informaron que laAdministración Regional a la que se encuentran adscritas realice las actividades devigilancia respecto de la desincorporación de bienes, que establece el articulo 205, fracciónVI, del Acuerdo General que reglamenta la organización y funcionamiento del propioConsejo; mientras que la.s Administraciones Regionales tampoco informaron las actividadesque realizan para la supervisión de los procedimientos de desincorporación efectuados porlas unidades administrativas a su cargo.

Por otra parte y de conformidad con las respuestas emitidas por las áreas adscritas aCoordinación de Administración Regional, se concluyó que los servidores públicosresponsables de realizar los procedimientos de desincorporación conocen de manerageneral las etapas y actividades; no obstante, se advierte que existen discrepancias en losformatos y el contenido de las diversas actas que se suscriben, asi como, en ladocumentación que se genera, en contravención de los artículos 7, fracción 11, y 16,penúltimo párrafo, del Acuerdo General 24/2004.


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Que la Coordinación de Administración Regional realice las gestiones necesarias a fín dedifundir y aplicar el contenido del procedimiento administrativo denominado "Baja ydesincorporación de los bienes en desuso' entre las Administraciones· Regionales y

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Informe de Auditoría de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

Delegaciones Administrativas; además, de analizar la conveniencia de derogar las circularesy volantes de instrucción emitidos con anterioridad, que se encuentren contenidos en elcitado procedimiento, para simplificar la normativa en la materia y favorecer la oportunidaden los procesos. Del mismo modo, deberá instruir a las Administraciones Regionales paraque refuercen la vigilancia hacia las Delegaciones Administrativas a su cargo, a fin de queatiendan con puntualidad las instrucciones en materia de desincorporación de bienes.

Asimismo, en colaboración de la Dirección General de Recursos Materiales, deberánproponer al Comité de Desincorporación de Bienes Muebles (CODE), el establecimiento yhomologación de los formatos de los documentos que se generan en los procedimientos dedesincorporación de bienes, como son: convocatorias, invitaciones, actas de entregarecepción de bienes, actas de fallo, declaraciones desiertas de procedimientos, entre otros.

Resultado 3

De la revisión a 12 procedimientos de desincorporación de bienes informáticos, se observóque 7 se concluyeron en un lapso de entre 10 a 67 meses (más de 5 años); mientras que losotros 5, se encuentran en trámite desde hace 6 meses y hasta por 3 años, como se muestraa continuación:

Fecha instrucción· UO

Ago. 2013. Villahen'nosa,

Jun, 2013, - Cd. JJar&z. CMm

Sep, 2012· Cuemavaca, Mor.

May, 2012· DGRM

Oct. 2011 . Córdoba. 'Ver

Jun. 2011 - Nogales, Son.

0Cl., 2010 -Aguascalienles

Sep, 2010· Mílrida,Yucatan

Ene, 2009 - auintarlEl Roo

Oct, 2008 - Moreria Mid¡.

Oct. 2008· Reynosa, Tamps.

o

"

Oesincorporación de bienes informáticos

"" ..

"" I

24 36 48TIempo trasct8Tldo en meses"

..60

""

72

Proc:edlmieJJto

_Enajenación

BDonaci6n

80esectto

8Baja

OEn trámite

·EI tiempo trascurrido se eontabilzó desde fa autorización del CODe y. para los procedimientos conclUidos. so consideró hasta fe fecha &rl que se solicit6 el registro de labaja; mientras que para los que continUan en trámite, se conslderó hasta septiembre de 2014.

Del análisis, se observó que en el 75% de los procedimientos revisados, la etapa deenajenación fue realizada en menos de un año. Mientras que el procedimiento de donaciónse ha prolongado por más de 5 años; asi mismo, una tercera parte de los procedimientosanalizados se encuentran en trámite de donación desde hace más de 3 años y elprocedimiento de desincorporación nacional promovido por la Dirección General deRecursos Materiales, lleva más de 2 años en trámite.

En las instrucciones del CODE revisadas, se autorizó el destino de 15,983 bienesinformáticos, los cuales, se han desincorporado mediante los procedimientos siguientes:

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Informe de Auditoria de la "Revisión a ios procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que. se encuentran en proceso"

Cantidad de bienes informáticos

7

I713

aVeRla a empleados

• Venta a terceros

Donación

mDesecho

mEn trámite de donación

~En trámite de enajenación

• Exduidos del procedimiento

Derivado de la comparación entre la cantidad de bienes desincorporados, el costo delavaluó y el tiempo que ha transcurrido para su desincorporación, tenemos lo siguiente:

Enajenación

Venta a empleados 1,559 $ 321,997.58 $ 321,997.58

Venta a terceros 242 $ 27,657.14 $ 27,657.14

En trámite de ena"enaaón 9383 70% $6143416.00 De 1 a 25 meses 7 meses

Donación 1,769 $ 297,526.82

En trámite de donación 2310 26% $ 2Q.4,987.00 De 5 a 62 meses 26 meses

Oesecho 713 4% $ 57855.00 $ 4620.00 24 meses 24 meses

Excluidos del miento 7 0%

Total 15983 100% $7 053 439.54- $ 354,274.12

De la revisión a los procedimientos de Enajenación de bienes informáticos, se observó:

1. Los procedimientos de enajenación mediante venta a empleados se realizaron enmenos de un año por las unidades foráneas, donde fueron desincorporados el 24% delos bienes informáticos y recuperados el valor de los bienes según avalúo.

De la revisión, se identificó que existen retrasos en la elaboración de actas y en elreintegro de los recursos obtenidos producto de la enajenación, tal es el caso, de laDelegación Administrativa en Ciudad Reynosa, Tamps., donde se efectuaron las actasde los procedimientos de las ventas a empleados y a terceros, 20 y 12 meses despuésde concluidos los eventos. Mientras, que el producto de la venta a empleados sedepositó en la cuenta del Consejo hasta 8 meses despué¡¡ de concluido elprocedimiento. Además, de que no se realizó el informe ejecutivo del procedimiento deinvitación restringida a fin de someterlo a consideración del CODE, en incumplimientodel artículo 29, último párrafo, del Acuerdo General 24/2004.

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Informe de Auditoria de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporaclón de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso'

11. Se encuentra en trámite de enajenación 9,383 bienes informáticos autorizados por elCODE, a través de las instrucciones directas que se indica a continuación:

InstrucClOn del CODE Cantidad de bienesTiempo trasCurrido a~

30/Septlembre!2014COO80GRMSG~~OO& 5,458 bienes infonTIaticos 29 meses

18~5-2012~1\-1 451 equipos que no se vendieron en elprocedimiento anterior, autorizadomediante la Instrucción DirectaCOO8DGRMSGlOO7107-06-2011-PI\-1

COO8C1\R-OGRM/OOS! 3,474 bienes informáticos 6 meses21-o3-201~1\-1

Total 9,383 bienes

Como se aprecia, el trámite para desincorporar el 63% de los bienes fue autorizadohace más de 2 años, no obstante, se realizaron gestiones para identificar la totalidadde bienes informáticos sustituidos por la renovación tecnológica, que tuvieron comoresultado adicionar 3,474 bienes más al procedimiento.

Del 9 al 15 de abril de 2014, se publicó la "Convocatoria y Bases" de la venta nacionala empleados del PJF, con excepción de la Suprema Corte de Justicia de la Nación ydel Tribunal Electoral del PJF, correspondiente a la Desincorporación de 9,383 bienesinformáticos número OM/SEA/CAR-DGRMNE-001/2014. En las que se prevén dosetapas para la venta, la primera para servidores públicos en activo con equipo decómputo asignado en resguardo, que se encuentre en su área de trabajo, cuyosequipos se empezaron a entregar a partir del 23 de junio del presente y la segundapara los servidores públicos que no tienen equipo de cómputo en resguardo y deseanadquirir algún equipo que no se adquirió en la primera etapa, cuyos equipos seentregarian a más tardar el 12 de septiembre de 2014.

De la revisión a los procedimientos de Donación de bienes informáticos, se observó que:

l. Mediante el procedimiento de donación se han desincorporado el 27% de los bienesen las unidades foráneas revisadas y se encuentran en trámite el 35%, aunque eltiempo para concluir el procedimiento se ha prolongado hasta 54 meses (más de 4años).

11. Este retraso se presenta, entre otras causas, por la falta de continuidad en lasgestiones que realizan las unidades operativas, pues aunque se cuente con laautorización de la Comisión de Administración para realizar la donación de los bienes,la formalización del convenio y la entrega material de los bienes, se realiza enperiodos desde 10 hasta 30 meses; además, se detectó que desde la fecha deautorización del CODE trascurren hasta 65 meses para que se concluyan losprocedimientos, como se detalla a continuación:

AdministraCión Regionalen Cancún y DelegaciónAdministrativa enChetumal, Quinta Roo

Centro de BachilleratoTecnológico y deServicios No. 111 "LeonaVIcario' en Cancón,Quintana Roo

,.2 2D1ene/20097fd¡C/2011

29/abriU2013

51 meses-16 meses*"

5/junio/2014

65 meses-30 meses....

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Delegación Administrativa.en Cíudad Reynosa,Tamps.

Administracl6n Regionalen Mérida, yueatánCancOn

centro· de BachilleratoTecnológico y deservicios No. 111 HLeonaVicarío" en Cancón O.R.Colegio Mano AmigaYucatán Conkal, A,C.

522

161

28/octI2008

71 010

14/fehf2014 18lfeb/2014

64 meses' 64 meses·251abri1f2{)13 10 meses.... 10meses*"

18Jfeb{2013 1OJabrill201329 meses· 31 meses~

7/marzol2012 11 meses" 13 meses".Ul!st'~que II'llSWl'l'itfon dfl5pl.lés de la autorización del C()[If" para la deslllOOfl)OOldóll de m bienes... Meos q..e IrasaJlJien:1I\ lle$¡l\lh de lIill!ltorluJdó" de 1$ (S(¡nllelón porla CO<nislón de Adrnltllslmelón

Cabe señalar, que debido a que trascurrieron 31 meses para dar cumplimiento aldestino autorizado de los bienes presentados por la Administración Regional enMérida, Yucatán, el CODE mediante acuerdo número CODE/CARJ012/26-Q4-2013-PI2, instruyó: "prever los tiempos de los procedimientos o, en su caso, proponer unsistema para eficientar la desincorporaci6n de los bienes en las AdministracionesRegionales y Delegaciones Administrativas. "

111. Además, la falta de oportunidad en las gestiones ha propiciado que las institucionesque en un momento solicitaron la donación de bienes, se desistan de su interés por losmismos, toda vez, que el trámite de donación se realiza en más de 30 meses; lo queimplica realizar nuevas gestiones para buscar otras instituciones que acepten losbienes. Como en el caso, de la Administración Regional en Aguascalientes, Ags.,donde la Comisión de Administración autorizó la donación de 640 bienes informáticosy 40 cartuchos de tóner, al Colegio de Educación Profesional en el Estado deAguascalientes deSde el 18 de agosto de 2011, no obstante, 9 meses después lainstitución desistió de recibirlos. Por lo anterior, el 5 de junio de 2013, se autorizó unanueva donación a tres Escuelas Primarias del Instituto de Educación deAguascalientes, que fueron entregados hasta marzo de 2014.

La misma situación, se presenta en la Administración Regional en Cuemavaca,Morelos y en la Delegación Administrativa en Nogales, Son.

IV. Por lo anterior, se encuentran en trámite de donación bienes informáticos en lasunidades foráneas siguientes:

• Delegación Administrativa en Nogales, Son., el 26 de enero de 2012, laComisión de Administración autorizó la donación de 382 bienes informáticos al Colegiode Educación PrGlfesional Técnica del Estado de Sonora; motivo por el cual, laDelegación Administrativa los puso a disposición de esa institución el 26 de diciembrede 2013, no obstante, la preparación del convenio de donación duró 26 mesesdespués de autorizada. A la fecha (septiembre 2014), se encuentra en trámite laformalización del convenio y la entrega de los bienes, el retraso se debe a que lainstitución habi¡¡ manifestado que ya no era de su interés recibir los equipos endonación.

• Administración Regional en Chihuahua, Chih., se ha gestionado un nuevoavalúo de los bienes, ante la posibilidad de donarlos a Asilo de niños y casa hogar,I.B.P., toda vez, que el Centro de Atención Múltiple Laboral número 1, se desistió desu interés por recibir la donación de 597 bienes informáticos; cabe destacar, que elprocedimiento de desincorporación lleva 34 meses en trámite y aún no se haconcluido.

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• Administración Regional en Cuemavaca. Morelos, el 6 de marzo de 2014, laComisión de Administración autorizó la donación a favor de la Cruz Roja Mexicana,Delegación Estatal Morelos, de un lote integrado por 1,285 bienes informáticos y 300cartuchos de tóner. No obstante, mediante escrito del 6 de mayo de 2014, la Cruz RojaMexicana manifestó que no puede aceptar el donativo, por resultar más gravoso elcosto del traslado, almacenamiento y revisión del equipo, que la utilidad que se podriaobtener del mismo; motivo por el cual, el procedimiento de desincorporación seencuentra detenido según fue informado a la Coordinación de Administración Regionala través del oficio OM/CARlAR-CUEl1940/2014 el 29 de mayo de 2014.

Cabe señalar, que tanto la Cruz Roja Mexicana, como el Poder Judicial del Estado deMorelos y el Municipio de Cuemavaca, manifestaron su interés de recibir los bienesdesde octubre de 2012, sin embargo, transcurrieron 17 meses en el proceso deautorización de la donación, tiempo durante el cual los bienes se han vuelto obsoletostoda vez que fueron adquiridos desde hace más de 10 años (1995 a 2004).

• Administración Regional en Villahermosa, Tab., informó que se encuentra entrámite de donación 46 bienes informáticos a la Escuela Secundaria General Federal"Alfonso Caparrosa Santa Maria", desde hace 9 meses y aún no se ha concluido.

Es importante destacar, que los bienes informáticos que se encuentran en proceso dedonación por las tres primeras unidades foráneas, se consideran obsoletos por los avancestecnológicos y resultan inservibles, debido a que ya no son compatibles con el software quese requiere en la actualidad, motivo por el cual, las instituciones a las que podrían donarseya no los consideran de utilidad.

De la revisión al procedimiento de Enajenación como desecho, se encontró que laAdministracion Regional en Morelia, Michoacán, presentó informe al CODE el 26 de abril de2013, del cumplimiento a la instrucción autorizada 54 meses antes, sobre el destino de 713bienes informáticos. Del que se declararon desiertos los procedimientos de venta· aempleados, invitación restringida y donación en 25 meses y trascurrieron otros 24 mesespara realizar el procedimiento de enajenación como desecho. En este último, se encontró unretraso de casi 3 meses en el pago de la empresa adjudicada en el procedimiento, encontravención del numeral 53 de las Politicas de Operación del procedimiento administrativodenominado: "Baja y desincorporación de bienes muebles en desuso."


13-005-40-5104-01-03

Que la Oficialía Mayor instruya a la Coordinación de Administración Regional y a laDirección General de Recursos Materiales, para que vigilen que los procedimientos dedesincorporación de bienes muebles que realicen las áreas administrativas a su cargo, serealicen con oportunidad y en estricto apego a las instrucciones y acuerdos aprobados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles (CODE), y que invariablemente se presenteel informe ejecutivo deJOS procedimientos que correspondan.

Página 9 de 2~



13-005-40-5104-01-04

Que la Oficialia Mayor instruya a la Secretaria Ejecutiva de Administración para que encolaboración con la Coordinación de Administración Regional, realicen las gestionesnecesarias para normar el establecimiento de plazos en la desincorporación de bienes;donde la propuesta de acuerdo presentada por las áreas operativas deberá proponer eltiempo para la ejecución de los procedimientos, el cual no deberá exceder de 4 a 6 meses, afin de que el CODE autorice el plazo en que se deberán concluir la desincorporación de losbienes que se presenten, tomando en consideración los numerales 12, 14, 15, 25, 34, 44,47, de las Politicas de Operación del procedimiento administrativo denominado: "Baja ydesincorporación de bienes muebles en desuso"; y, en el caso, de no concluir dentro deltérmino autorizado, se determine la obligación de informar al CODE el motivo del retraso ysolicitar, de manera excepcional, una prórroga que no deberá ser superior a dos meses.

Acción Emitida 13-005-40-5601-02-05Solicitud de aclaración

Que la Coordinación de Administración Regional envié la evidencia documental que acreditelas gestiones realizadas a fin de dar cumplimiento al acuerdo número CODElCARl01212604-2013-PI-2, respecto de prever tiempos en los procedimientos o, en su caso, proponer unsistema para hacer eficiente la desincorporación de los'bienes en las AdministracionesRegionales y Delegaciones Administrativas.


13-005-40-5601-01-06

Que la Coordinación de Administración Regional supervise que las AdministracionesRegionales y Delegaciones Administrativas, realicen las diversas actas de losprocedimientos de desincorporación, como son: actas de entrega-recepción de ofertas, denotificación de fallo, de hechos, entre otras; el día en que se realice el procedimiento;además, de que verifique que el depósito del producto de la enajenación de los bienesdesincorporados, en la cuenta bancaria del Consejo, se realice el dia hábil siguiente deefectuada la operación.

Resultado 4

Se identificó que 112 bienes informáticos ubicados en la Administración Regional enVillahermosa, Tabasco, fueron sometidos dos veces a consideración del Comité deDesincorporación de Bienes Muebles (CODE), para autorizar su destino, como se indica acontinuación: .

18 de mayo de 2012 la entonces Dirección General deRecursos Materiales y ServiciosGenerales y la Coordinación deAdministración R lonal

Se ha concluido el trámitede la enajenación medianteventa a empleados a nivelnacional

3 de agosto de 2013 137 Coordinación de AdministraclónRegional y la AdministraciónRegional en VilIahennosa,Tabasco.

55 venta a empleados36 invitación restringida46 en trámite de donación

Página 10Cla24


lo anterior, denota la falta de coordinación entre las áreas operativas de la desincorporacióny control en los inventarios de los bienes sometidos a consideración del CODE, encontravención de los entonces vigentes articulos 3 y 6, fracción XIII, del Acuerdo General18/2000; además, de la falta de supervisión de la Coordinación de Administración Regionalquien presentó ambos puntos para autorización del CODE, en desapego de los articulos 91,fracción 111, y 204 del Acuerdo General del Pleno del Consejo de la Judicatura Federal, quereglamenta la organización y funcionamiento del propio Consejo, publicado en el D.O.F., el22 de noviembre de 2013.

Por otra parte, derivado de la revisión se encontró que la Administración Regional enVillahermosa, Tabasco, realizó el procedimiento de 'venta de equipo informático a terceros",según consta en el Aela Circunstanciada del 24 de diciembre de 2013, en contravención dela instrucción del Comité de Desincorporación de Bienes Muebles númeroCODElCARl023/30-08-2013-PA-1, en la que se autorizó realizar la desincorporación de 137bienes informáticos en términos de lo dispuesto en el primer párrafo del artículo 33, delAcuerdo General 24/2004, es decir, omitir el proceso de venta a terceros.

Respeelo del procedimiento de "venta a terceros", se observó que las invitaciones enviadasa cuando menos tres personas, carecen de: descripción de los bienes, monto del preciomínimo o de avalúo de los equipos, indicaciones respecto de la garantía para participar ycondiciones de pago, así como, plazo y lugar para el retiro de los bienes; ni se preparó elInforme Ejecutivo del procedimiento para someterlo a consideración del CODE; no senotificó el falló y tampoco existe documentación alguna que acredite la entrega material delos bienes; en incumplimiento de los artículos 7, fracción 111; 27; 28, fracción 111; 29, últimopárrafo; y 30 del diverso 24/2004, asi como, del procedimiento administrativo denominado"Baja y desincorporación de bienes muebles en desuso".

o informático a terceros,"staba interesada

permitiera realizar una

En el "Aela de circunstanciada relativa al procesodel 24 de diciembre de 2013, se indicó que laen la compra solamente de algunos bienes, siempre y cuando serevisión de los mismo, situación que le fue permitida y seleccionó

s y c.p.u.), de los que un tercero identificado como C.depósito en la cuenta bancaria del Consejo $16,200.00 (

1100 M.N.), hasta el31 de diciembre de 2013, en incumplimiento del numeral 42 delas Políticas de Operación del procedimiento administrativo denominado "Baja ydesincorporación de bienes muebles en desuso"; por lo tanto, se considera que se otorgaroncondiciones más ventajosas respeelo de los otros participantes, en contravención delarticulo 21, fracción XIII, del Acuerdo General 24/2004.

Por otra parte, en agosto de 2013, el CODE autorizó la desincorporación de un lote de 285bienes muebles ubicados en la AdministraCión Regional en Villahermosa, Tabasco, del quese enajenaron 40 bienes a servidores públicos y 46 a terceros, de este último se observóque se incurrió en las mismas conduelas . en imi nto antes descrito. En elcual, también se le dio oportunidad a la

seleccionar 46, de los que un tercero I enti Icado comodepósito en la cuenta bancaria del Consejo $5,157.00 (Cinc a

le e pesos 00/100 M.N.), hasta el 31 de diciembre de 2013; en incumplimiento de lanormativa antes señalada.

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Informe de Auditarla de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

Acción Emitida 13-005-40-5601-02-07Solicitud de aclaración

Que la Coordinación de Administración Regional presente las aclaraciones que justifiquen:que la Administración Regional en Villahermosa, Tabasco, haya realizado el procedimientode enajenación mediante "venta a terceros", en contravención del acuerdo númeroCODEICARl02313D-08-2013-PA-1 y del Acuerdo General 2412004; que los bienesautorizados en el citado acuerdo ya contaban con una autorización previa desde mayo de2012; la cantidad de bienes que se desincorporaron en cada procedimiento realizado;además, de acreditar el motivo del retraso en el depósito del producto de la venta a terceroslos procedimientos de enajenación realizados en diciembre de 2013. Respecto de lo cual,esta Dirección General de Auditoría. se reserva proceder conforme a sus atribucíones.

Resultado 5

Derivado de la investigación realizada para conocer las circunstancias que motivaron ladesincorporación de 21,388 cartuchos de tóner y cintas de impresión, en el Consejo de laJudicatura Federal, se encontró lo siguiente:

Fecha SltuaclOn lo }lecho

Noviembre la entonces Direcci6n General de Sistemas de Redes Informáticas (DGSRI), realiz6 la2006 sustitución de impresoras a nivel nacional, como parte de los programas de renovación

tecnol6gica. Además, emiti6 la Circular DGI-38/2006, para indicar que las impresorassustituidas que aún funcionaran se mantendrían en operación, para consumir tas existenciasde tóner a esa fecha.

Julio- octubre la entonces Direcci6n General de Administración Regional (DGAR) report6 a su homóloga dede 2007 Recursos Materiales y SeIVicios Generales (DGRMSG), que mantenia 9,971 cartuchos de

tóner en desuso de 7 modelos de impresoras, por lo cual, está ultima acept6 la devoluci6n delos cartuchos de t6ner de 5 modelos de impresoras que aún estaban en uso, en ociubre delmismo año. 't. ¡,f¡..

Marzo de 2008 la entonces DGRMSG solicit6 enviar al Almacén General 630 cintas para impresora, de los12,066 cartuchos de téner y cintas para impresora que la entonces DGAR report6 sin uso aesa fecha y sugirió que del resto de los materiales se efectuará el procedimiento de~

desincorDoración en térm lnos del Acuerdo General 24/2004.Mayo de 21108 la entonces DGAR emitió el Volante de Instrucción RI-RM/156/2008, a fin de indicar el

procedimiento para realizar la redistribución de tooer en desuso y la desincorporac.ión del tóoersin factibilidad de aorovechamiento.

Ejercicio 2008 la entonces DGSRI llevó a cabo el·Programa de Modernizaci6n de Impresoras·, dejando sinuso otros 11 tioos de cartuchos de t6ner.

Marzo de 2009 La entonces DGRMSG informó que únicamente se encontraba vigente un tipo de cartucho detóner que debería ser reubicado a los lugares donde hubieran impresoras que lo ocuparan, yseflaló que los cartuchos de los que ya no se tuvieran impresoras en uso, deberían procederconforme al Acuerdo General 2412004.

Abril de200Q la entonces DGAR emiti6 la Circular R1/26/2009, para instruir nuevamente realizar lasgestiones necesarias para determinar el destino final de 24 tipos de cartuchos de tóner, ya seaaorovechamiento o desincomoración.

Al respecto, las unidades operativas han realizado gestione~ desincorporarconsumibles de im resión, como se muestra a continuación: "'. ,'., '.

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Informe de Auditorla de la "Revisión a los procedimientos autorizados porelComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

Consumibles de impresiónaVenta a empleados

a;; Venta a terceros

• En trámite de enajenación

ca Donación

11 En trámite de donación

'=Aún no inicia el procedimiento

Mediante procedimientos de enajenación se han desincorporado el 56.47% de losconsumibles y a través de donación el 7.30%; además, se encuentran en trámite deenajenación el 21.57%' y de donación el 4.82% de los cartuchos de tóner; y aún no se iniciael procedimiento del 9.85% de los bienes de consumo que fueron seleccionados comomuestra.

De la revisión a los procedimientos de desincorporación, se encontró que desde marzo de2008, cuando la entonces DGRMSG sugirió desincorporar los consumibles de impresión sinfactibilidad de aprovechamiento, las unidades operativas han tardado desde 31 hasta 79meses (más de 6 años), en determinar el destino de los bienes, como se indica acontinuación:

Consumibles de impresión

Monterrey, N.L

Mm. Edificios

Uruapan. Mich.

Villahermosa, Tab.

Hermosillo. Son.

. Almacén General

Cuemavaca. Mor.

la Paz.B,C.

AguascaIJentes,Ags.

j,J ¡

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I, ,

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1I í1 ¡ ,

íJ I

8Trámites antes de iniciar elprocedimiento

• Enajenación

¡;Trámíte de enajenación

!:JDonacíón

EfTrámite de donación

Marzo 2008 12 24 36 4SMeses

60 72Septiemb~, 2014

Del análisis a los procedimientos de enajenación de consumibles de impresión, seencontró lo siguiente:

1. Se enajenaron 40 consumibles de impresión mediante venta a empleados y 12,037en invitación restringida, mientras que 5 procedimientos se declararon desiertos; loscuales se realizaron en un promedio de 3 meses, con excepción del efectuado por laAdministración Regional en Aguascalienles, Ags., que demoró 24 meses después dela autorización del CODE, en octubre de 2010,

11. En mayo de 2012, el CODE autorizó a la Dirección General de Recursos Materialesadjudicar un Jote de bienes de consumo integrado, entre otros bienes, por 12,037

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Informe de Auditorla de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporaci6n de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

piezas de cartuchos de tóner, casetes y polvo impresor, considerados no útiles parael servicio, del procedimiento de invitación restringida efectuado. Sobre esteparticular, la Dirección de Almacenes informó que el 61.78% de los cartuchos detóner fueron devueltos de 2006 a 2011, por varias Administraciones de Edificios,Regionales y Delegaciones Administrativas, entre las que destacan: laAdministración del Edificio de San Lázaro con 1,035 tóner; las AdministracionesRegionales en Hermosillo, Son., 542 tóner; en Pachuca, Hgo., 443 tóner; en Toluca,Edo. de Méx., 350 tóner; Monterrey, N.L., 299 tóner; en La Paz, B.C., 170 tóner; y laDelegación Administrativa en Matamoros, Tamps, con 487 tóner. Las cuales, tambiénhan gestionado la desincorporación de más consumibles de impresión directamente.

111. Se encuentra en trámite el procedimiento de Adjudicación· Directa númeroOM/SEAlDGRM/DAUAD-002l2014, por parte de la Dirección de Almacenes, paradesincorporar un lote de bienes de consumo, entre los que se localizan, 4,019cartuchos de tóner y cintas de impresión, que fueron devueltos durante el primertrimestre de 2013, por las Administraciones de los Edificios ubicados en el DistritoFederal y área metropolitana; los cuales, han permanecido en almacenamiento másde 6 años en esas unidades administrativas. En junio de 2014, se realizó unprocedimiento de adjudicación directa para la desincorporación de los bienes que sedeclaró desierto. A la fecha (septiembre de 2014), se encuentra en trámite unsegundo procedimiento de enajenación de los bienes de consumo.

IV. El 9 de agosto de 2013, el CODE autorizó la desincorporación de 594 cartuchos detóner ubicados en la Administración Regional en Villahermosa, Tab., que fueronvaluados en $178,200.00 (Ciento setenta y ocho mil doscientos pesos 00/100 M.N.),por la Procuraduría General de la República, del que se declaró desierto elprocedimiento de venta a empleados en noviembre del mismo año.

Respecto del procedimiento de invitación restringida, envió copia de 4 ofrecimientosrealizados el 11 de octubre de 2013, que carecen de especificación del preciomínimo de los bienes de consumo ofertados, indicaciones respecto de la garantíapara participar y condiciones de pago, así como, plazo y lugar para el retiro de losbienes; en contravención del artículo 21 del Acuerdo General 24/2004 y delprocedimiento administrativo denominado "Baja y desincorporación de bienesmuebles en desuso."

De la revisión a los procedimientos de donación de consumibles de impresión, seobservó:

l. Los procedimientos de donación se realizaron en un promedio de 11 meses, conexcepción de la donación gestionada por la Administración Regional enAguascalientes, Ags., para 40 cartuchos de tóner que se efectuó en 16 meses,mientras que la gestionada por su homóloga de la Paz, RC., para 447 consumiblesse concretó en 5 meses.

11. El 22 de mayo de 2014, la Comisión de Administración autorizó la donación de 1,074cartuchos de tóner ubicados en la Administración Regional en Hermosillo, Son., afavor del Cole '0 Nacional de Educación Profesional Técnica del Estado de Sonora,

f'ágina14de24


Plantel Conalep Hermosillo 1, del que celebró el convenio de donación el 1ro. de juliode 2014, y se entregaron los consumibles el 4 de agosto del mismo año. Dichadesincorporación se realizó en 45 meses y aún no se presenta el punto informativodel procedimiento concluido al CODEo

111. Se encuentran en trámite 2 procedimientos de donación de 1,031 cartuchos de tónerque ha durado desde 2 hasta 22 meses, como se describe a continuación:

• En octubre de 2012, la Administración Regional en Cuernavaca, Mor.,desincorporó 40 cartuchos de tóner mediante el procedimiento de enajenación "ventaa empleados" y de los 300 cartuchos restantes se gestionó el procedimiento de"invitación restringida" que fue declarado desierto en noviembre del mismo año. Enmarzo de 2014, la Comisión de Administración aprobó la donación del tóner a la CruzRoja Mexicana, Delegación Estatal Morelos, sin embargo, a la fecha (septiembre2014) continúan pendientes de entrega.

• El 31 de marzo de 2014, el Comité de Desincorporación de Bienes Mueblesautorizó la desincorporación de 731 cartuchos de tóner ubicados en la DelegaciónAdministrativa en Uruapan, Mich., del que se han declarado desiertos losprocedimientos de enajenación en julio de 2014, por lo tanto, se encuentra en trámitela búsqueda de institución autorizada que reciba los bienes en donación.

Se encuentran en proceso de identificación y en trámite de determinar el destino de losbienes de consumo siguientes:

1. Como resultado de la auditoria denominada "Revisión al control interno de los SubAlmacenes y a la rotación de inventarios del Almacén General del Consejo de laJudicatura Federal, correspondiente al ejercicio 2012", se observó la existencia debienes de consumo sin movimiento en la Administración Regional en Monterrey,N.L., por $2,818,828.13 (dos millones ochocientos dieciocho mil ochocientosveintiocho pesos 13/100), a junio de 2013. Sobre este particular, la Coordinación deAdministración Regional instruyó realizar la identificación de los bienes, así como, lasgestiones para redistribuirlos y, en su caso, desincorporaMos. Para septiembre de2014, (79 meses después de la opinión de la entonces DGRMSG), la AdministraciónRegional aún no ha presentado propuesta del destino de los bienes y únicamentecuenta con el avalúo de los cartuchos de tóner.

11. Asimismo, se observó que en junio de 2013, los Sub-Al.macenes ubicados en Bocadel Rio, Ver., y Puente Grande, Jal., tenían en existencia bienes de consumo de nulomovimiento por $2,859,667.32 (Dos millones ochocientos cincuenta y nueve milseiscientos sesenta y siete pesos 321100 M.N.), de los que la CAR instruyó identificarlos que presentan nulo y lento movimiento a fin de determinar si son susceptibles deponerlos a disposición de otras unidades foráneas o se trata de bienes que debendesincorporarse.

Finalmente, se precisa que los procedimientos de desincorporación gestionados por lasAdministraciones Regionales en Aguascalientes, Ags., y Cuernavaca, Morelos, asi como, la

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Dirección de Almacenes, se clasificaron como "desincorporaciones menores", en términosdel articulo 13 del Acuerdo General 24/2004, no obstante, fueron considerados en lamuestra de revisión a fin de mostrar las situaciones que se presentan en la desincorporaciónde bienes de consumo.

. Acción EmitidaRecomendación

13-005-40-5104-01-08

Que la Oficialía Mayor instruya a la Dirección General de Recursos Materiales para que encolaboración de la Dirección General de Servicios Generales y la Coordinación deAdministración Regional, propongan medidas de control que les permitan determinar lascantidades óptimas de bienes de consumo que deben adquirirse para satisfacer lasnecesidades de los Órganos Jurisdiccionales, Auxiliares y Administrativos del Consejo de laJudicatura Federal, a fin de evitar mantener bienes ociosos en almacenamiento por largosperiodos de tiempo; asi como, diseñar estrategias para la distribución y recolección de losbienes que no se consuman con oportunidad; al mismo tiempo, de estudiar la posibilidad deque los consumibles de impresión se manejen directamente por las AdministracionesRegionales y Delegaciones Administrativas en el interior de la república, como lo realizan lasAdministraciones de Edificios ubicados en el D.F. y área metropolitana, a través de SubAlmacenes.

Resultado 6

De conformidad con el artículo 15 del Acuerdo General 24/2004, para determinar el servidorpúblico u órgano competente facultado para autorizar la desíncorporación de los bienes, esnecesario conocer el valor de ios mismos, por lo tanto, las áreas operativas de losprocedimientos lo obtienen, de manera general, mediante un avalúo, a excepción de losvehículos y los bienes considerados desperdicios o siniestrados.

De la revisión a los avalúos obtenidos por las áreas operativas de los procedimientos dedesincorporación de consumibles de impresión (tóner y cartuchos de tinta), se observó quese presentan diferencias importantes, como se muestra en el cuadro siguiente:

$ 3.00 (al$10.00 b$ 10.00 b

$ 10.00 (bl

$ 3.00 (al$10.00 b$ 3.00 (al$10.00 b

$10.00 b

$ 3.00 (al$10.00 b

$ 3.00 (al

$280.00 a

$280.00 (al

$640.00 (al

$360.00 (al

$320.00 (al

$200.00 a

787

831

686

784

619

T1583

T1577

T1512

T1576

T1576A

T1549A

(a) Avaluó emitido por la Proa.xaduría General de la República (PGR), en el al'lo que se indica(J» Av,¡¡luó emitido por Nacional Monte d& Piedad IAP (NMP), en el año que se indica.(e) Avalúo emitido por el Arq. Arq, Franco Nery lombrafla en Monterrey, N.L, enjunio de 2014.

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Informe de Auditoria de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso'

Antes de citar los resunados del análisis realizado, es importante precisar que la calidad,tiempo 'de almacenamiento y las condiciones en que los cartuchos de tóner fueronresguardados por las unidades operativas, constituye un factor que determina el valoremitido por los peritos valuadores.

Como se puede apreciar un mismo bien en el trascurso de los ejercicios 2011 a 2014, hasido valuado por costos 200 veces mayores respecto de los valores minimos obtenidos. Losavalúos emitidos por la PGR durante el ejercicio 2013, señalan costos de hasta 100 vecesmás que los expresados un año antes, por dicha institución y por NMP. Respecto del avalúoemitido por perito independiente en 2014, se observó que estimó el valor de consumibleshasta un 150% por debajo de los valores emitidos por la PGR y NMP en este mismo afio.

La consecuencia de obtener valores tan indistintos de un mismo bien, repercute en que losprocedimientos de desincorporación de consumibles de impresión efectuados por lasAdministraciones Regionales en Aguascalientes, Ags. (40 tóner), y en Cuemavaca, Mor.(340 tóner),asi como, por la Dirección de Almacenes (4,019 tóner), se clasificaron como"desincorporaciones menores", sin que el Comité de Desincorporación de Bienes Mueblesde Consejo de la Judicatura Federal, conozca el resultado de dichos procedimientos.

También es el caso, de la desincorporación de 1,919 cartuchos de impresión realizada por laAdministración Regional en Oaxaca, Oax., que fueron valuados en $1.10 (un peso 10/100M.N.), cada uno, según avalúo emitido por Monte de Piedad Oaxaca en abril de 2013, noobstante, a decir de la ciudad, los cartuchos de tóner se encontraban en buenascondiciones.

Aunque el Acuerdo General 24/2004 contempla la práctica del avalúo para determinar elservidor público u órgano competente facunado para autorizar la desincorporación de losbienes, este valor es considerado como el precio de referencia para realizar cualquierprocedimiento de enajenación de estos; por lo tanto, dichos avalúos deben reflejar el costode mercado de los bienes.

Por otra parte, el multicitado Acuerdo General no especifica las instituciones ante las cualesse pueden gestionar los avalúos, sin embargo, el procedimiento administrativo "Baja ydesincorporación de bienes muebles en desuso" emitido por la Coordinación deAdministración Regional, si dispone que: "las Administraciones Regionales ... , solicitarán elavalúo correspondiente en la institución financiera que se señale en la normativa;Procuraduría General de la República, Nacional Monde de Piedad; otras instituciones dereconocido prestigio de manera indistinta".


13-005-40-51 01~1-09

Que la Secretaria Ejecutiva de Administración, evalué presentar ante el Comité deDesincorporacíón de Bienes Muebles en el Consejo de la Judicatura Federal, un criterio paraque se informen semestralmente los procedimientos de desincorporación clasificados como"menores", que hayan efectuado las áreas operativas, con la finalidad de que este cuerpomultidisciplinario conozca los términos y condiciones en que se realízan lasdesincorporacíones menores de bienes en el Consejo.

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Resultado 7

De la revisión a 6 procedimientos de desincorporación de mobiliario y equipo deadministración, se observó que 4 se concluyeron en un lapso de entre 7 a 41 meses (másde 3 años); mientras que los otros 2, se encuentran en trámite desde hace 14 y 40 meses,como se muestra a continuación:

Procedimiento

-Dictamen Técnico

¡¡, Enajenación

-lJonaei6r¡

MBaja

lIi En tramite de donación

48

..24

13

..

12

Desincorporación de mobiliario y equipo

I

""DE-12

Fecha instrucción· UO

-24

Tlempo trascun1cto en meses*-el tiempo lrascuTi<.fo se conlao~1Zódesde la fecha del didamen tecnico (color azul}, y se parte de la fecha da al.ltorizacl6n de! CODE hasta la rema en que 00 solici!6 elregistro de la baja, para los prooodimieritos concluidos, 'i para Jos que conünoan en trámite, se consideró huta septiembre de 2014.

Del análisis, se observó que en los procedimientos revisados, la etapa de enajenación serealizó en un promedio de 5 meses, mientras que el procedimiento de donación se haprolongado por más de 2 años. Además, se precisa que se contabilizó el tiempo de duraciónde los procedimientos seleccionados, desde la fecha en que se emitió el Dictamen Técnicode los bienes por parte de las unidades operativas, ya que trascurrieron desde 4 hasta 17meses para que las áreas operativas presentaran propuestas de destino ante el Comité deDesincorporación de Bienes Muebles (CODE).

En las instrucciones del CODE revisadas, se autorizó el destino de 12,135 muebles y equipode administración, que se han desincorporado mediante los procedimientos siguientes:

236 481

Mobiliario y equipo de administración

• Venta a empleados

,~ Venta a terceros

CilOonaclón

11: En trámite de donación

• Reasignados

Como se puede apreciar, el 90.2% de los bienes se han desincorporado mediante donacióny el 3.5% se encuentra en trámite de ésta; el 4% fueron enajenados a empleados y el 0.4%a terceros, toda vez, de que en las dos terceras partes de los procedimientos tomados comomuestra, ésta eta a fue declarada desierta.

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Informe de Auditoria de la 'Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

De la reVISlon a los procedimientos de enajenación de mobiliario y equipo deadministración, se observó que en los 5 procedimientos en los que el CaDE autorizó laenajenación mediante venta a empleados, se realizaron en un promedio de 2 meses y seenajenó el 12.15% de los bienes objeto de las desincorporaciones. Sin embargo, la etapa deventa a terceros (sea por invitación restringida o adjudicación directa), duró desde uno hasta9 meses, donde la Administración Regional en Villahermosa, Tabasco, enajenó 46 bienes ylos otros 4 procedimientos efectuados fueron declarados desiertos. Por lo tanto, laenajenación de bienes se realizó en periodos desde 2 hasta 10 meses.

De la revisión a los procedimientos de donación de mobiliario y equipo deadministración, se observó:

l. Los procedimientos de donación del mobiliario realizados por las AdministracionesRegionales en Puebla, Pue., y Monterrey, N.L., demoraron más de 2 años paraconcluirse; mientras que los realizados por sus homólogas en Cuemavaca, Mor., yZapopan, Jal., se concretaron en un plazo no mayor a 6 meses.

• En diciembre 2010, el CODE autorizó la desincorporación de 1,328 muebles yequipo de administración localizados en la Administración Regional en Puebla, Pue.,de los que se enajenaron 182 bienes a empleados, 266 se autorizó la donación alCentro Escolar Presidente Gustavo Diaz Ordaz mediante STCA/2305/2012 del 4 deoctubre de 2012 y de 880 bienes se autorizó la donación a Fundación de BeneficenciaPrivada Cáritas de Puebla, IBP, a través del STCA/710/2013 del 4 de abril de 2013;ahora bien, para que se entregaran los bienes después de la autorización de laComisión de Administración trascurrieron otros 10 y 7 meses más, respectivamente; yla solicitud de baja se presentó hasta abril de 2014, por lo tanto, para el cumplimientode la autorización del CODE trascurrieron 41 meses en total.

• En marzo de 2011, el CODE autorizó la desincorporación de 876 muebles yequipo de administración localizados en la Administración Regional en Monterrey,N.L., de los que se enajenaron 114 bienes a empleados y de 762 se autorizó ladonación a la Cruz Roja Mexicana, I.AP. Delegación Monterrey, N.L., medianteSTCA/147212013 del 5 de junio de 2013 (27 meses después), que fueron entregadosel 4 de septiembre de 2013 a esa institución y a la fecha de la auditoría (30 deseptiembre de 2014), no se ha solicitado el registro de la baja administrativa, enincumplimiento del articulo 14, fracción VI, del Acuerdo General 24/2004.

• En febrero de 2013, el CODE autorizó la desincorporación de 1,215 muebles yequipo de administración localizados en la Administración Regional en Cuernavaca,Mor., de los que se enajenaron 117 bienes a empleados y mediante STCA/3069/2013del 5 de diciembre de 2013, se autorizó la donación de 532 bienes a la Cruz RojaMexicana, I.AP. Delegación Estatal Morelos y los otros 532 bienes a la FundaciónDon Bosco para el desarrollo del estudiante morelense, AC., que fueron entregados aambas instituciones en marzo de 2014 y se solicitó el registro de su baja en losinventarios del Consejo en ese mismo mes; por lo tanto, desde la autorización delComité hasta la gestión de la baja transcurrieron 13 meses.

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Informe de Auditarla de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de BIenes Muebles, que se encuentran en proceso'

• En octubre de 2013, el CODE autorizó la desincorporación de 8,176 muebles yequipo de administración localizados en la Administración Regional en zapopan, Jal.,a través del procedimiento de donación, de los que se reasignaron 202 bienes previo ala firma del convenio para Órganos Jurisdiccionales, y mediante STCN3133/2013 del27 de noviembre de 2013, se autorizó la donación de 7,974 bienes al SupremoTribunal de Justicia del Estado de Jalisco, que fueron entregados en marzo de 2014,de los que se solicitó el registro de su baja en los inventarios del Consejo en mayo de2014; por lo tanto, desde la autorización del Comité hasta la gestión de la bajatranscurrieron 7 meses.

11. Continúan en trámite dos procedimientos de donación desde hace 40 y 14 meses,como se desClÍbe a continuación:

• En mayo de 2011, mediante instrucción CODElDGARJ005/17-D5-2011-PA-1,seautorizó la desincorporación de 255 muebles y equipo de administración localizadosen la Delegación Administrativa, en León, Gto., de los que se enajenaron 28 bienes aempleados en marzo de 2012, (10 meses después) y desde esa fecha se encuentraen trámite la donación. La unidad operativa envió copia de la solicitud de donaciónrealizada por Ciudad del Niño Don Basco, A.C., en marzo de 2014, sin embargo, a lafecha del cierre de la revisión (septiembre de 2014), aún no se han concretado lasgestiones para solicitar la autorización a la Comisión de Administración y elprocedimiento lleva más de 3 años en trámite.

• Respecto del autorización del CODE/CARJ18/09-08-2013-PA-1, paradesincorporar 285 bienes muebles ubicados en la Administración Regional enVillahermosa, Tabasco, se encuentra en trámite la donación de 198 muebles despuésde concluidos los procedimientos de enajenación en diciembre de 2013, y lasgestiones realizadas son tendientes a donarlos a una Escuela Secundaria.


13-005-40-5104-01-10

Que la Oficialía Mayor instruya a la Coordinación de Administración Regional y a laSecretaria Ejecutiva de Administración, a fin de analizar la conveniencia de que en lasolicitud de destino de los bienes muebles y equipo de administración, se omita elprocedimiento de venta a terceros, toda vez, que los resultados obtenidos muestran que dosterceras partes fueron declarados desiertos, lo que implica con costo operativo innecesariosy retrasos en los procedimientos.


13-005-40-5104-01-11

Que la Oficialía Mayor instruya a las áreas operativas de los procedimientos dedesincorporación, para que establezca estrategias para concluir, en breve, losprocedimientos de desincorporación de bienes informáticos en trámite de lasAdministraciones Regionales en Chihuahua, Chih., Cuernavaca, Mor., y Villahemnosa,Tabasco, de la Delegación Administrativa en Nogales, Son., y de la Dirección de Almacenes;

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Infonne de Auditoria de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

de muebles y equipo de administración en trámite de la Administración Regional enVillahermosa, Tab., y de la Delegación Administrativa en León, Gto.; asi como, de bienes {leconsumo en trámite de las Administraciones Regionales en Cuernavaca, Mor., Villahermosa,Tabasco; Monterrey, N.L; y de la Delegación Administrativa en Uruapan, Mich.

Además, para que identifiquen los bienes de consumo que ya no son de utilidad y/o se hanvuelto obsoletos, a fin de determinarles un destino, de lo cual, deberá informar a la DirecciónGeneral de Auditoria.

Resultado 8

Se identificó que la Administración Regional en Monterrey, N.L., un alÍo después deentregados los bienes no ha solicitado el registro de la baja de los bienes ante la Direcciónde Almacenes, así como, que las Administraciones Regionales en Morelia, Michoacán, y enPuebla, Pue., tardaron de 5 y 12 meses para solicitarlo. Lo anterior, contribuye en la falta decontrol de inventarios.

Por otra parte, desde la implementación del SAP, las unidades operativas del procedimientode desincorporación de bienes tienen la posibilidad de registrar la baja de los mismosdirectamente de los registros contables y de inventarios, toda vez, que constituye un registroúnico en dicho sistema. Sin embargo, continúa vigente el artículo 14, fracción VI, delAcuerdo General 24/2004, que prevé que una vez efectuado el procedimiento deenajenación, se realicen los trámites conducentes para solicitar la baja administrativa de losbienes de inventariados a la Dirección General de Recursos Materiales y está a suhomóloga de Programación y Prepuesto. Por lo tanto, esta Dirección General de Auditoriaconsidera que aunque las unidades operativas pueden registrar la baja de los bienes,constituye una medida de control que dicho registro sea validado por la Dirección Generalde Recursos Materiales.


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Que la Oficialía Mayor establezca plazos breves para que las áreas operativas de losprocedimientos de desincorporación den aviso de la baja, en los registros contables y decontrol de inventarios, de los bienes desincorporados y, que el registro de la bajaadministrativa, cuente con la validación de la Dirección General de Recu.rsos Materiales.


13-005-40-5601-01-13

Que la Coordinación de Administración Regional verifique que la Administración Regional enMonterrey, N.L., solicite el registro de la baja administrativa de los bienes donados enseptiembre de 2013.

Resultado 9

En mayo de 2014, mediante instrucción directa CODE/CAR/009/30-0S-2014-PA-1, seautorizó la desincorporación de un lote de 769 muebles y equipo de administración ubicados

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en la Administración Regional en Saltillo, Coah., además, instruyó agilizar el procesonecesario para la identificación y posterior desincorporación de los bienes que no lograronvalidación, debido a que están registrados como baja, con números incorrectos, duplicadosy ubicados en otra localidad, aparte de los que pertenecian a la SCJN.

Cabe señalar, que los bienes objeto de la desincorporación dejaron de ser de utilidad paralos Órganos Jurisdiccionales desde noviembre de 2012, es decir, trascurrieron 19 mesespara que fueran presentada la propuesta de destino ante el órgano competente deautorizarla, tiempo durante el cual, fueron resguardados en un espacio que no reunia lasmejores condiciones fisicas para su almacenamiento; lo que provocó la disminución delvalor de 145 bienes con motivo de un fenómeno natural ocurrido (lluvia intensa), y laimposibilidad de desincorporarlos; asi como, de redamar el seguro que corresponderia.

Por lo anterior, el Comité de Desincorporación de Bienes Muebles, también recomendó queen lo subsecuente los bienes muebles que se dictaminen en desuso se resguardendebidamente para evitar mayor deterioro hasta que lleven a cabo el procedimiento dedesincorporación.


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Que la Oficialia Mayor instruya a las unidades operativas de los procedimientos dedesincorporación de bienes, para que verifiquen que las condiciones de almacenamiento enque se encuentran resguardados los bienes en desuso objeto de desincorporación, sean lasóptimas para garantizar la seguridad y el cumplimiento de las normas de protección civil queresulten aplicables; además, de que realicen las gestiones necesarias para agilizar losprocedimientos de desincorporación y evitar el deterioro de los mismos.

Resultado 10

Para el resguardo de mobiliario, equipo de administración y bienes informáticos en desuso,se detectó que se han contratado inmuebles en arrendamiento y celebrado ordenes deservicio de almacenamiento, en los que desde el ejercicio 2006 y hasta la fecha de cierre deesta auditoria (septiembre de 2014), se han erogado recursos por $5,472,142.98 (Cincomillones cuatrocientos setenta y dos mil ciento cuarenta y dos pesos 98/100 M.N.),integrados de la manera siguiente:

Promedio de 2006 aMorelia, 976 Bienes propiedad de 2006 a 2014 2012 de $162,225.89

$ 1.177,498.80Michoacán la SCJN y del CJF (más de 7 afios) Promedio de 2013 y

2014 de $19.959.00

Xálapa, Ver.251 muebles, equipo de la Noviembre 2008 a la fecha

$ 12.293.29 $ 872.823.59SCJN y 468 del CJF (sep.2014) 71 meses

90% de mobiliario, equipoNov 2010 a Abril 2014 $ 37.096.66 $ 1.558,059.72

Cuernavaca, de administración y (42 meses)

Morelos cómputo de la SCJN y elMayo 2014 a la fecha (sep. $ 78.113.75 $ 390,568.75

10% del CJF 2014 5 meses

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Informe de Auditoria de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincolporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso'

Ciudad TIpo de bJenesTIempo en que ha'l

Costo mensual Costo Totalestado almacenados

Zapopan, Mobiliario de la SCJN Enero 2013*- a la fecha $ 52,327.60 $ 1,098,879.60Jalisco /seo. 2014\ 21 mesesReynosa, Mobiliario y equipo Junio 2013 a la fecha (sep. $ 4,811.88 $ 76,990.08Tamns. 2014\ 16 mesesMatamoros, Mobiliario y equipo Mz04F14 a la fecha (sep. $ 49,553.74 $ 297,322.44Tamos. 2014 6 meses .

$ 5 472,142.98•"Se consk!era desde la fecha de autorizaClOn de la normativa, debido a que la lXlidad operallva 00 Informó la fecha exacta en que !OS bi~ se resg~Ofl en e,

inmueble arrendado.

Además, se encontró que encuentran resguardados bienes en desusó en una casa delprograma de vivienda FICAJ, en Aguascalientes, Ags., en contravención de lo dispuesto enel numeral 12, de las Politicas de Operación del procedimiento administrativo denominado:"Baja y desincorporación de bienes muebles en desuso" autorizado en enero 2013, dondese dispuso que en ningún caso se podrá mantener el arrendamiento de un bien (bodega)para almacenar bienes en desuso por más de 6 meses, a partir de la autorización de dichodocumento normativo y del numeral 5 del Décimo Noveno del Acuerdo General del ComitéCoordinador para homologar criterios en materia administrativa e interinstitucional del PoderJudicial de la Federación, por el que se establecen las medidas de carácter general deracionalidad, disciplina presupuestal y modernización de la gestión para el ejercicio fiscaldos mil catorce.

Cabe señalar, que de los bienes informáticos trasferidos de la Suprema Corte de Justicia dela Nación (SCJN), mediante Circular RM/09/2013 del 22 de febrero de 2013, se informó a lasAdministraciones Regionales y Delegaciones Administrativas que esos bienes seencuentran registrados en los activos del CJF, y se instruyó gestionar la desincorporación de39,071 bienes. Por lo que respecta, al mobiliario y equipo de administración trasferido de laSCJN, la Dirección de Almacenes informó que también se ha concluido con su registro y esprocedente su desincorporación.


13-D05-40·5104-D1-15

Que la Oficialía Mayor instruya la Coordinación de Administración Regional para queverifIQue que las Administraciones Regionales en Morelia, Mich., zapopan, Jal., Xalapa,Ver., Aguascalientes, Ags., y Cuernavaca, Mor., asi como, las Delegaciones Administrativasen Reynosa, Tamps., yen Matamoros, Tamps.; den celeridad a la determinación del destinode los bienes en desuso resguardados en inmuebles arrendados y en casas del FICAJ.

Acción Emitida 13-D05-40-5104-D2·16Solicitud de aclaración

Que la Oficialía Mayor instruya la Coordinación de Administración Regional y a la DirecciónGeneral de Recursos Materiales, a fin de que informen las gestiones realizadas por lasunidades operativas para la desincorporación de los bienes (muebles, equipo de

.administración e informáticos) trasferidos por la SCJN.

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Informe de Auditarla de la "Revisión a los procedimientos autorizados por elComité de Desincorporación de Bienes Muebles, que se encuentran en proceso"

CONCLUSiÓN

La auditoria se practicó con la información proporcionada por las Direcciones Generales deRecursos Materiales y la Coordinación de Administración Regional, fue planeada ydesarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecido, se aplicaron losprocedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarias. Enconsecuencia, existe una base suficíente para respaldar el presente informe, que se refieresólo a las operaciones revisadas.

La Dirección General de Auditoría, considera en términos generales y respecto de lamuestra auditada, que existen retrasos de 7 hasta 76 meses para el cumplimiento de lasinstrucciones emitidas por el Comité de Desincorporación de Bienes Muebles del Consejode la Judicatura Federal, respecto del destino de los bienes en desuso o no útiles, propiedaddel Consejo, lo que ocesiona gastos de administración, resguardo y mantenimiento; asícomo, la falta de aprovechamiento de los espacios de almacenamiento con que cuentan lasáreas administrativas. Además, se identificó un volumen considerable de bienes deconsumo de impresión, que se quedaron obsoletos en diversas áreas administrativas, de losque se han retrasado las gestiones para determinar un destino. Finalmente, se identificó quees necesaria mayor supervisión de la Coordinación de Administración Regional respecto delas condicíones de resguardo y conservación de los bienes en desuso ubicadas en las áreasa su cargo; asi como, para vigilar que el pago de arrendamiento de inmuebles para elalmacenaje de ese tipo de bienes no exceda de 6 meses y se cumplan con los plazosdeterminados en la normativa aplicable.

Por lo cual, la Oficialfa Mayor, la Secretaria Ejecutiva de Administración, asi como, lasDirecciones Generales de Recursos Materiales y la Coordinación de AdministraciónRegional, deberán atender las acciones emitidas de los resultados que se precisan en esteinforme y que se refieren principalmente a diseñar estrategias para implementarmecanismos que den celeridad a los procedimientos de desincorporación y continuidad enlas gestiones realizadas por las áreas operativas, así como, el seguimiento oportuno de lasinstrucciones emitidas por el Comité de Desincorporación de Bienes Muebles del Consejode la Judicatura Federal.

L.A.!. José ManueMartínez Cortés

Director de Auditoría deAdquisicíones, Almacenes

y Servicios

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contraloría del poder judicialdela federaciÓn …...recepción de bienes, actas de fallo,...

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