Prólogo XXV Abreviaturas y siglas

Contenido

Unidad 1. Nociones generales del derecho bancario y bursátil 1 1.1 Ubicaciónyconcepwdelderechobancar ioy bursátil 1 t l Regulación por normas del derecho pUbliCO y privado 2

1.21 Normasdecar.lcterpúblico 3 t 2.2 Normasdecar.icterprivado 4

1 3 Autonomiadelderechobancanoybursatil 4 1 J _t Au10nomia legislativa 5 1 3.2 Auwnomiasustancial 6 1 3.3 Autonomiaciemifica 6 1.3.4 Autonomía didáctica 7

Cuestionario 8

Unidad 2. Fuentes primarias y supletorias de la lesislación bancaria y bursátil 9

21 Fuemesconsmucmnales.pnmarlasysupleiOrias delderechobancarioybursál•l 9

211Fuemesconstitucionales 10

2.1.2Fuentesprimarias 11 2.1.3Fuemessupletoriasosecundarias 11

22 Fuemesdelderechofinanciero 12 2.3 Fuentesprimariasdelder!X:hobancario 12 2.4 Fuemessupletoriasdelderechobancario 14

2.4.1 Legislación mercantil 15 2.4.2Usosyprácticasbancariasymercamiles 15 2.4.3Legislacióncivilfederal 17 2.4.4LeyFederaldeProcedimitmroAcfministrarivo 18 2.4.5 Código Fiscal de la Federación 18

2.5 Fuentesprimarlasdeldere<:hoburstitil 19 2.6 Fuentes supletorias del derecho bursátil 20

Cuesrionorio 20

Unidad 3. Dnarrollo del dereCho bancario y bursátil 21 3.1 Ame<:edemesdelareglamen~acióndebancos(l783-1809J 21 3.2 Reglamen~acióndelas enlidadesbancariasenlaslegislacionesmercantil

ycivii(1810--1892J 22 3.2.1Entidadesbancarias 29 3.2.2 Es!ablecimientodeunabolsa mercantil 30

3.3 Oerechoespecialparalasentidadesbancarias (1897-1910) 30 3.3.1 LeydelnsrirucionesdeCrédito[l897) 31 3.3.2 BaselegalparalacreacióndelBancodeMéxico(l917) 31

3.4Legislaciónbancaria(I924·2014J 34 3.4.1 Marcojurídicodelsistemadebancaprivada(l897·1982J 36 3.4.2 Marco jurídico del sistema de banca nacionalizada 0982·19901 37 3.4.3Marcojurídicodel sistema de banca reprlva tizada (1990·20141 38

3.5Legislaciónburstitil(l926·2014J 39 3.5.1 Leyde/Mercadode\.illoresdel975y

Leyde/MercadodeValoresde2006 42 3.5.2ReformaalaLeyde/MercadodeValoresde2014 43

3.6Legislaciónde lassociedadesdelnversión(l951·2014) 44 3.7 Legislaciónde lossistemasdeahorroparaelretiro([990-2014) 45

J_7_1 Reformasadiversasleyesparalacreacióndelossistemas deahorropara el ret1ro 46

3_7_2 Lry para la Coordinación de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 3.7.3"Nuevo"sistemadepensiones 47

3.8Legislacióndelasagrupacionesfinancieras 48 3.8.1 LeydelnsrirucionesdeCrédiroyLeyde/MercadodeVa/ores 3.8.2 LeyparaRegu/ar/asAgrupacionesFinancferas 49

Cuestionario 50

Unidad -4. El actual slst~ma ftnanckro mu1cano 51 4.1 Conceptodesistemafinanciero 51 4.2 l mpor~anciadelsis!emafinancieromexlcano 52 4.3 Componentes y organización 53

4.3.1 Autoridades financieras 53

4.3.2Entidadesfinancieras 54 4.3.3EntidadesdeserviciosaW<iliaresocomplement.arios 4.3.4 Grupos financieros 60 4.3.50trasemidades 60

Unickld 5. Seaetaria de Hecknde y Crédito Público (SHC') 62 5.1 Creatiónde laSHCP 62 5.2 Naturalezajuridicade laSHCP 63 5.3 Man::ojuridicoyFacult.adesdelasHCP 63

5.3.1 Planear.coordinar.evaluaryvlgilarel sistemafinancierodelpais 5.3.2Emitirautorlzaclonesparaconstltuiremidadesflnancieras 65 5.3.3Emi!irdisposicionesdecarácterprudencial 65 5.3.4 Realizarla interpretación administrativa de leyes financieras 66 5.3.51ntervenirconlapresent.aclóndelaquerella encaso

dedelitosfinancleros 67 5.3 .6Aplicarlassanclonescorrespondiemestratándosedeinfracrión

alasleyes 68 5.3 .7Aprobarlosdocumentosconstitutivosdelasemidades 68 5.3 .81nterveniractivamemeenlascomlslonesnacionalesBancariay

de valores. de Seguros y Fianzas y del Sistema de Ahorro para el Retiro 68

5.3.9Resolverconsultassobrehe<:hosrealeslepresemen las entidadesfinancieras 69

5.4 Tiemposde respuestadelasautoridades administrativasa lassolicirudesde losciudadanos 69

5.5 Estructuraorgánica delaSHCP 70 Cuestionario 71

Unidad 6. Banco de Mbk::o (BdeM) 72 6.1 Ante<:edentes 72 6.2 Creación de un banco central autónomo 73 6.3 Naturaleza jurídica 13

6.3.1 E1Bancode Mbiconoformaparte delaadministración públicafedera1 74

6.3.2 El Banco de México como organismo autónomo del Estado 74 6.4 FinalidadesdeiBancodeMéxico 75

6.4.1 Proveerala economiadelpaisdemonedanacionai(Objetivoprioritario ypoliticamonetariaJ 75

6.4.2Promoverelsanodesarrollodelsistemafinanciero 76 6.4.3Promoverelbuenfuncionamientodelsistemadepagos 76 6.4.4 Visitas de inspección y supervisión 77 6.4.5Autorizarprogramas correctivos 78 6.4.60trasfuncionestradicionales 81

6.5 Estructuraorg<i.nica 84 6.5.1 junta de gobierno 85 6.5.2 Gobernador y subgobernadores 85

xii CONT~NIDO

66 lnformesaiE¡ecutivoyaiCongresodelaUnión 86 6 7 lndependenciapresupuestanadelbancocemral 87

Cuesuonarro 88

Un1dad 7. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) 89 7 1 Antecedentes de la CNBV 89

71 1 ComtSión Nacional Bancaria (1924) 90 71 2Comistón Nacional de Valores (1<;146) <;IQ

72 CreactóndelaCNBV 91 73 leydelaCN8V(I9951 <;12 74 ObjetodelaCNBV <;13 75 Ubicación y naturaletajuridica 93

751 Ubicación 93 751 Naturaleza jurídica <;IJ

76 Organismoconautonomiatecnicayfacultadesejecuuvas 7 61 Autonomía técnica <;15 76.2Facultadesejecutivas 96 7 6.3JnsmutoNacionaldeSupervislóndeiSistema Financiero <;16 7640rganismoautónomo <;17

77 MarcojuridteodelaCNBV 97 78 Facultaddesupervisión 'l8

781Justificacióndelasupervisión 'l8 782Ambttodesupervisión 'l8 7.83Procedimtentosdesupervtsión 99 7 8 4 Facultades de regulación 100 7.8.5 Facultades de certificación 100 786 En materia de transparencia 102 787Enmateriadeinvestigación 103 Otrasfacuhades 107 7'll Facul!adesdeconsul!a 107 7 9 2 Elaborar y publicar estadísticas 107 793 Facuhadesdeejecución 108 794 Facuhadesdeprotecciónalosmteresesdelpúblico 795 Proporcionarlaasistenctaquelessolicitenlasinscituciones

supervisorasyreguladorasdeotrospaises 109 7'16 Otorgarrecursosaotrasiostituctonespúblicas 109 7'17 Facul!adesdecarácterlaboral 1()<) 7'18 Facuhadesde imposicióndemedidascorreccivas 111 79<;1 Facuhadesde sanción 111 7<1 10 Llevar el RegistroNacionaldeValores(fi.NVI

710EstructuraorganicadelaCNBV 112 7101Juntadegobterno 112 7102 Presidencia 113

711 lngresosypatrimontodelaCNBv 115 712 RelanoneslaboralesenlrelacNtwysustraba¡adores

7121 Marco¡uridico 116 7122Traba¡adores 117

7_!2.3 Servicio civil de carrera en la CN~V 117 7.12.4jurisdicciónburocrát•ca 118 7 t 2.51nstitutode5eguridadyServiciosSoCialesdelosTraba¡adores

detEstado 118 7.12.6CondicionesgeneralesdetrabajodelpersonaldebasedelaCN8V

7.13 Supervisiónlndirectadelasemidadesfinane~eras 119 713.1 Auditor externo 119

Cuesfior'lorio 120

Unidad 8. Comisión Macional de:l Siste:ma de: AhOI'To para e:l Re:tiro (Consar) 121

81 Creaclór~ 121 82 Na1uralezajurid_ica, misión. vis1ón y objetivo 83 Amb•todeacc•on 124 84 Marco jurídico 124 85Facul!adesdelaConsar 125 8.6Estructuraorgánica 127

86.1Jumadegobierno 127 8.6.2 Comité Consultivo y de VIgilancia 8.6.3Presidencia 129 864 Vicepresidencias 132 8.6.5 Secretariado técnico !33 8.6.6 Direcciones genera les 133 8.6.7 Organodecontrol interno 135 8.68 Reforma financiera y datos relevantes sobre las afores 136 8.6.9Partic¡paciónde institucionesyautoridadesfinancierasdelextenor

enlasafores 141 Cuesrior~ario 143

Unidad Q_ Instituto para la Protección al Ahorro Bancario {1PA8) 144 91 creación 144 9.2 Ubicación y naturaleza jurídica 145

9.2 1 Ubicación 145 9.2.2 Naturaleza jurídica 145

93 Objetodel1?"8 146 9.4 Marcojuridicodei1P"8 146 9.5 AmbuCionesdeiiP.._8 146 96Estrucluraorgánicadei 1PA.B 149

96.1juntadegobierno 149 96.2Secrelarioejecutivo 149

97 Palrimon¡odell?o'\8 150 98Relacioneslaboralesen¡reei1PA8ysustraba¡adores

Cuesrionono 151

ldY CONTENIDO

Unidad 10. Comisión Nacional para la Protecdón y Defmsa de los Usuarios de SeMdos Financieros (Condusef) 152

10.1 Creación 152 10.2 NaturalezajurídicadelaCondusef 153 IO.J Objetojuridlco.objetivoprioritarloyfinalidaddelaCondusef 154 tOA Marcojuridlcode la Condusef !54 10.5 Usuarios 154 l0.6FacultadesdelaCondusef 155 10.7 Reformafinancieradeenerode 2014 156 10.8 Esuucturaorgánicade laCondusef 158

10.8.1juntadegobierno 159 10.8.2Presidente yvicepresidentes 161 10.8.JÓrganoscolegiados 164 10.8.4 PatrimoniodelaCondusef 164

10.9 Relaciones laborales con sus trabajadores 164 CUestionario 165

Unidad 11. Proc~dimie'ntos para organizarse y operar como ~ntidad financiera 166

11 .1 Autorización del gobierno federal 166 11 .1.1 Autorización de la SHCPo de la CNBV 167 11.1.2 Autorización y concesión 168

11 .2 Requisitosminimosparaobtenerlaautorizaclón 169 11.2.1 Constituirse como sociedad anónima 170 11 .2.2 Duración indefinida 171 11 .2.3 Capital social 171 11 .2.4Capita\ minimo 172 11 .2.5 Domiciliosocialen elterritorionacional 172

ll .J Documentación e informacióngeneralquedebe acompar'larseenlas so\icitudesdeautorización 172

ll .J . l SOlicitud formal 173 ll .J .2Proyectodeestatutosdelasociedad 174 ll .J .3Relacióndesocios 174 11 .J.4Relacióndeprobablesconsejerosydirutivosdel primeroy

segundonivel 175 11 .3.5Plangeneraldefuncionamiemo 175 11.J.6Comprobantede depósitoen moneda nacional 11 .J .70tradocumentacióneinformación 176

11 .4 Otros trámites 176 11.4.11nscripciónenel Registro Público de Comercio 176 11 .4.2 Public.aciónen elDiarioOjicialdelaFederación 177

11 .5Requisitos especiales 177 11 .5.1 Casasdebolsa 111 11.5.25ociedadesfinancierasdeobjetomúltiple (Sofom1 178 11.5.3 Administradoras de fondos para el retiro(afores) 178 11 .5.4 Organizaciones y actividades auxiliares del crédito (OAACl 1 78

11 .5.50ficinasderepresentacióndeentidadesfinanderasdelex!erlor CUesTionario 181

Unidad 12. lnstitudonn de b.1nca múltiple 182 12.1 Elservlciodebancaycrédilo 182

12.1.1 Concep10yan.ilisis 183 12.1.20peracionesquenoseconslderandebancay crMilo 184

12.2 OperacionesdelasinsliluCionesde bancamúiliple 185 12.2.1Eicrédi!o 185 12.22Ciasificaciónyan.ilisisde las fuentes de financiamiento 186 12 .2.30!rotipodeoperaciones 187

12 .3 Operaciones pasivas 188 12 .3.1 Concep1o 188 12.3.2 Clasificaciónyan.ilisis 188

12.4 Operaciones activas l<l5 124.1 Concepto 196 12 .4.2Ciasificaciónyan.ilisis 196

12.5 Operaciones de servicios 198 12.5.1 Conceplo 198 12.5.2Ciasificaciónyanálisis

12 .68ancaeleC1rónica 200 12.6.1 Marcojuridico 201 12.6.20bjetivo 201 12.6.3Productoselectrónicos 201

12 .7 Oficinasderepresentación.filiales(subsidiarias).sucursales.extensiones y agenciasdeinstitucionesdebancamúl!iplemexicanas 202

12.71 Definición 203 12.7.20bjetivosdelosestablecimien10s!ransfromerizos 205 12 .7.3 Normatividad aplicable a la apertura 205 12.7.4Actividades autorizadasporlaSHCP 206

12.8 lnstitucionesfinancierasdelexterioreneiSFM 207 12 .8.1 Tratadode libre ComerciodeAméricadel None(TLCANI 207 12 .8.2Mayoraperturafinanciera 207 12.8.3Marcojuridico 209 12.8.4LeydelnstirucionesdeCrtdiro(LJC) 209 12.8.50peraciones 209

Cuesn·onario 210

Unidad 13. Las lnstltuciOMS ck banca de desarrollo 211 13.1 Generalidades de la banca de desarrollo

13.1.1 Concepto 212 13.1.20bje10 212 13.1.3Marcolegal 213 13.1.4Creación 213

13 .2Capitalsocial 213 13 .3 Funcionese instrumentosqueoperan

133.1Funciones 215

xvi CONTENIDO

13.}21nstrumemosqueoperan 215 1}4 Garantía del Estado en las operaciones 216 13.5 Administración de riesgos en la banca de desarrollo 216 13.6 Fuemesdefinanciamtemo 217 13.7Losbancosdedesarrolloysusoperaciones 217

1371Ciastficación 217 1}.7.1.1 t>anco Nac1onaldeObras y Servicios Púbhcos

(t'>anobras) 217 IJ 7.1.2 Nacional Financ1era INafinl 218 13.7.1.3 ElancoNacionaldeComercioExtenor(t'>ancomext) 13.7.1.4 Financiera Rural 219 13.7.1 5 flanco Nacional del Ejército. Fuerza Aérea y Armada

IRanjércno) 220 13.7 1.6SOciedad H1pote<:aria Federal 220 13.7 1.7 RancodeiAhorroyServiciosFinancterosiRansefi¡ 221

13 .8 Relaciones laborales de los trabajadores de los bancos de desarrollo 222 \ 39 Reformafinancieradeenerode2014 223

Unidad 14. Fideicomisos públicos constituidos por el gobierno federal 227

141 Fideicomisos públicos constituidos por el gobierno federal 227 14. 1.1 Concepto 229 141 2Marcolegal 229 14.1 .J0rganosde regulación y supervisión 2}0 14.1.4Análisisdelasoperaciones 231 14.1.5FtdeicomisosqueagrupalaSHCP 231 14.16Princtpalesfuentesdefondeo 232

Cuesuonario 233

Un1dad 15. Sociedades financieras de objeto múltiple (Sofom) 234 151 Concepto 234 152 Funcionamientodelassociedadesfinancierasdeobjetomúltiple

enelsistemafinancteromexicano 235 153 MarCO JUrídico 236 154 Operaciones 237

15.41 Operaciones pasivas 237 15420peracionesactlvas 238 15430peracionescomplementarias 238 15440trostngresosfinancleros 238 15 4 5lncorporación de una SOCiedad a un grupo financiero 239 1546VentaJasque representalaSofomfremealbanco 239

155 lmcoauvasdereformasyadicoones 239 1551 Evoluc16ndeSofolaSofom 240 t552Concepto 241 t553Ciasificaci6ndelassofomes 241

15 .5.4ConversióndeunaSofoi.EFfy¡~¡Fen5ofom CUestionario 242

Unidad 16. Del mercado de valorn 243 Importancia 243 16.1.1 Circulación de la riqueza 244 16.1.2Capitalizacióndelasempresas 161 .3Proye<:ciónycirculacióndelosre<:ursosfinancieros 16.1.4 Creación de empleos 245 16. l.5Emisor 245 16.1 61nversionista 245 16.1.7Pais 246

16.2 Significadodelapatabramercado :?46 Concepwde mercadodevalores :?46 Marcojurídico 247 16.3. 1 COnstirución Politica de las Estados Unidos Mexicanos 16.3.2 Fuentesonormasdeaplicacióndirecta 248

16.3.2. 1 Exposición de motivos de la LMV 248 16.3.2.2 LeydeSOCiedadesde/nversión (LSI) 253

16.3.3 Fuentes o normasdeaplicaciónsupletoria 256

Conl:enldo xvii

16.3.3.1 Legislación mercantil 256 16.3.3.21nstitutoFederaldeConcursosMercantiles (lfecom) 260 16 3.33 Usos bursátiles y mercantiles 263 163.34L..egislacióncivilfedera\ 265

Aná1isisde losconceptosva/oryojerrapúblicaen la Ley del MercadodeValores 265

16.4.1Valor 265 16.4.20fenapUblica 266 16.4.30fertaprivada 268 \6.4.4 L.osvaloresenlaL.eyde/Mercadode Valores 268 16.4.5LaofertapUblicaenlaL.eyde/Mercadodel'a/ores 16.4.6Tiposdeofertapo..iblica 212 16.4.7Laofertaprivada enlaL.eyde/MercadodeVa/ores 273 Clasificacióndelmercadodevalores 274 16.5.1 Clasificación del mercado de valores 274 16.5.2Poreltipo denegociación 274 16.5.3Porlaformadeoperación 275 16.5.4Poreltipodeinstrurnento 275 16.5.5lnternacionatizacióndelmercadodevalores

16.6 Participantesdelmercadodevalores 280 16.7 Ernisoresdevalores 280

16.7.1 Concepto 281 16.7.2 Regulación 281 16.7.3Ciasif•cacióndelosemisores 282 16.7.4 Requisitos paraqueunvatorsea ob¡etodeofena pUblica

16.7.4.1 Medios de comunicación masiva 283

"""' 16.7.4_20fertapUblicaoprivada 283 16.7.4.Jinformaciónfídedlgna 283 16.7.4.4Emlsióndevalores 284 16.7.4.5Jnscripciónenel Registro Nacional de Valores(RNV) 285

16.7.5Regulaciónlegalaplicable alainformaciónfinanciera ynofinanciera 291

16.7.6Protecciónalosinversionistas 292 16.7.7 1nformaciónprivllegiada 294

16.8 Inversionistas 297 16.9 lntermediariosbursátiles 298

16.9.1 Conceptodeintermedlario 299 16.9.2 Tlposde intermediarios 299 16.9.3 casadebolsa JOO 16.9.4 Especialistasbursátile s 303

16.10 Autoridades 304 16.10.1 Secretaria de HaciendayCréditoPUblico{SHCPl JOS 16.10.2 Banco de México(BdeM) 306 16.10.3 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNSV) JOS

16.10.3.1 Facultaddedictarlineamientosgenerales 308 l6.l0.J.2Aprobarlain[ormación divulgadaenlas

orenaspúblicas 310 16.10.3.3 Decretar la suspensión de la inscripción 310 16.l0.J .40bjetarlacalificacióndeindependenciade

consejeros 311 16.10.3.5 Uevar el Registro Nacional de Valores (RNV) Jlt 16.10.3.6A.utorizarlaofertapúblicadevalores Jll 16. lO.J .7Sollcitarlainformaciónque estimenecesaria Jll 16.10.3.81mponer medidas preventivas y correctivas JD 16. JO.J.9Suspenderoperaciones 314

16. 11 Instituciones de apoyo 314 16.11.1 lnstitutopara eldepósitodevalores 31 4 16.11.2 Fondode apoyoprevemivoalmercadodeva!ores J15 16. 11.3 Agenciascali ficadorasdevalores 315 16. 11 .4 Asesoresindependlemesdevalores 316 16. 11 .5 Organismosautorregulatorios 317 16. 11.6 AsociaciónMeJCicanade lmermediarios8ursátiles 16. 11.7 Mercado MeJCicano de Derivados JMeJCOer) J 18 16. 11 .8 Asigna 318 16.11.9 Valorde Mercado Jt9 16.1 1.10Comrapanescentralesde valores 319

16.12 Reforma financieradeenerode2014 J20 CUestionario 322

Unidad 17. AdmlnfstrctdOfes de fondos para el rdiro (afores) y soc:kdadn de 1~ npe:dellzadas en el manejo de fondos para el retiro (sleforn) 3124

17.1Antecedentes 324 17.2 Administradorasdefondosparael retiro 325

17.21 Concepto 327 17.2.2Marcojuridico 328 17.2.3Consejodeadministración 328 17.24Comralor 328 17.2.5!\amosqueadministran 329 17.2.61ntegracióndeunacuenta.lndividual 330 17.2.7Funciones 331 17.2.80bllgacionesyservicios 332 17.2.9 Diferenciasqueexistíanentre elSARylasafores 332 17.2.10Comisionesquecobranlasafores 333

17 .3 Sociedadesdeinversiónespecializadasparaelmanejode!osfondos del retiro(siefores) 335

17.3.1 Concepto 335 17.3.20bjetivo 335 17.3.3 Tipos 335 17.3.4!nversiones 336 17.J.5Comités 337 17.J.6Caracteristicasdelasaforesysiefores 338

17 .4Aforesfilialesdeentidadesfinanclerasdelexterior 338 17 .5 Reformafinancierade2014 339

Cllesl'ionario 347

Unidad 18. Sodeditck:s cooperativas de ahorro y préstamo, sodediKtes financieras populern y sociedades financieras comunitarias 349

18. 1 Amecedemesdelasemidadesdeahorroycréditopopular 349 18.2 LeydeA.hotTOyCrtditoPopular 351 18.3 !megramesdelsector 353 18.4 Emidadesdelsectordeahorroycréditopopular: sociedadescooperativasde

ahorroypréstamo. sociedadesfinancieraspopularesysociedades financierascomunita.r ias 353

18.4.10bjeto 355 18.4.2 Marcojurídico 356 18.4.30peraciones 356

18.5 Federacionesyorganismosdeinregraciónfinancierarural 359 18.5.1 Concepto 359 18.5.2Facultades 361

18.6 organizacióndelasemidades.federacionesyorganismosde imegraciónfinancierarural 361

18.7/'Qndodeprotección 362

188 Fondos socia les. fondo social de reservayfondode reservacomunitario 364

189 Comisión Nacional Bancaria y de Valores 364 1891Facultadesrespectoalasentidades 365 18.9.2Facuhadesrespecloa losorganismosdeinregración 366 1893 Reforma financiera de2014 366

Cuestionario 368

Unidad 19. Grupos financieros 369 19.1 Generalidades 369 t92 concepto 370 193 Marco jurídico 374 \ 9.4 1nregrames 375 195 Actividadesdelasemidadesfinancierasimegrantesde un

grupofinanciero 376 19.6Sociedadcomroladora 377

\ 9.6.1 Concepto 377 \ 9.6.2Ventajas 378 \ 9.6.3Caracteristicas 379 196.4Regulaciónlega1 37<1 19.6.50bjeto 381 19.6.6Estructura 381 1<1.6 7 Responsabilidad 383 196.8 Obligaciones 386

19 7 Sociedad controladora Filial 387 198Bancauniversal 388 19.9 Reforma financieradeenerode2014 390

Cuestionano 392

Unidad 20. Sociedades de infonnación aediticia 393 20.1 Antecedentes 3<13 20.2 Concepto 394 20.3 Marco jurídico 395 20 4 Constitución 396 205 Objeto 396 206 Comrol interno 399 207 SociedadesdeinformacióncredltiCiayelsecrewfinanc¡ero 208 Autoridades Financieras que regulan ysuperv1san a lassoc1edades

demformaCJóncredilicia 400 209 Reformafinanc¡eradeenerode2014 401

Cues/>onarw 403

Umdad 21 La contabilidad del empresario bancario y bursátil 404 211 Concepto 404 21 2 Objetivos 406 213 Pnnclplosdelacontabilidadgeneral

21 3 1 Med1os ymetodos 408

2L}.2Tiposdecuentasqueimegranlacomabilldad {catálogodecuemasl 409

21 .} .3Estadosfinancieros 410 21.J.4Estadodesiluaciónfinancieraobalancegeneral 21 .3.5 Estado de resultados o de pérdidas y ganancias 412

21 .4 Contabilidad financiera 413 21.4.11mportancia 413 21.4.2 Normasgeneralesde contabilidad juridlca 413 21 .4.3 Normasespecialesde contabilidad en las legislaciones

financieras 417

C~ xxl

21 .4.4 OisparidaddecriJerios en laaplicacióndeprincipiosde contabilidad por pane de la banca 422

21.4.5 Reformas e innovaciones a la normatividad contable para la banca y las casas de bolsa 423

21 .5 Reformafinancierade2014 423 CutSI10>10riO 425

Unidad 22. Prohibiciones para las instituciones del sistema financiero me:xkano 496

22 .1 Conceptodeprohibición 426 22.2 Prohibicionessimilaresparalasemidadesfinancieras 427 22 .3 Prohibicionessimilaresparalasinstitucionesylassociedadesmutualistasde

seguroseinstitucionesdefianzas 428 22.4 Prohiblcionessimilaresparalosparticularesenelsistemafinanciero 431 22.5Prohiblciones especialesparalasinstitucionesdecredito 433

22 .5.1 Consrirución Politica de los Estodos Unidos Mexicanos 433 22 .5.2LeydelnstitudonesdeCrMiro 434

ll.6Prohibicionesespeciales paralasagrupacionesfinancieras 436 Cuestionario 437

Unid<XJ 23. Sanciones a los intermediarios financieros 438 23.1 Concepto de sanción 438 23.2 Tipos de sanciones 439 23.3 Autoridades competentes 441 23.4 Finahdadesdelasanciónadministrativa 441 23.5 Sancionesadministrativasalasemldadesfinancierasyotras

personasmorales 441 23.5. 1 Revocación o cancelación de la concesión o autorización o de la

inscripciónenlosdiversosregistros 442 2J.5.2 Ciausuradeoficinas 443 23.5.3Mul ta 444

23 .6 Sancionesadministrativasa personasfisicas 444 23.6.1 Remoción y suspensión 444 23 .6.2/nhabilitación 445

23 .7 Otrasmedidasdeprevenclónycorrecciónadministrativa 445 23.7.1 Clausuraadminisuativa 446

lllOI CONTENIDO

23.7.21ruervenciónadminislraliva 23.7.31ntervencióngerencial 449

23 .8 Procedimientoparalaimposicióndesancionesyrecursos 450 23 .8.1 Oír previamente al interesado 450 23.8.2 Elementos a considerara! imponerla sanción 451 23.8.3Aspecl0sespecialesenelprocedimiemosancionadoracasasde

bolsaypersonasfisicas 451 23 .8.4R.ecursoderevocaci6n 452 23.8.5Mediosdelmpugnaci6ncomralaresoluci6ndelrecursode

revocación 453

Unidad 24. Delitos financieros 455 24 .1 Generalidades 455 24.2Concepto 456 24 .3 Delitos bancarios 457

24.3.1 Concepto 457 24 .3.2Ciasificaci6n 458 24 .3.3Reglasespecialesendelitosbancarios 463 24 .3.4 Análisisdelosdelitosbancarios 466

24.4Lavadode dinero 469 244.1 Concep1o 476 244.2 Marcojuridico 477

24.5 Delitos bursátiles 478 Cuestionario 481

Unidad 25. El secreto financiero (bancario, fiduciario y bursátil) 483 25.1 Elsecrewfinanciero 483

25.1.1 Conceptodesecretoprofesional 484 25.1.2 Eisecretoprofesionalendiversasleyesdelpais 484

25.1 .2.1 Código Fisco/de lo Federación (CFF) 484 25.1 .2.2 Código de justicia Militar (qMJ 484 25.1.2.3 C6digoPenal Federal (CPF) 485 25.1 .2.4 Código Federal de Procedimier~cos Penales (CFPP) 485 25.1 .2.5 Código Nacional de Procedimientos Penales (OIPP) 486 25.1.2.6 Código Civil Federal (CCF) 486 25. L .2.7 Código Federal de Procedimientos CiViles (CFI'Cl 486 25.1.2 .8 LeyMuanera(LA) 487 25.1.2.9 LeydeCOmercioExterior(LCE) 487 25.1.2 .10LeydeCOncursosMercontileS(LCMl 487 25.1.2. 11 LeydeFisca/izaciónyRendicióndeCuentasdelaFederaCión

(LFIICF) 481 25.1.212 Ley de información. Estadistica e /njormdtica (UE() 487 25.1.2 13LeydelaPropiedadlndustriai(U'f) 488 25 1.214LeydelosSistemasdeAhorroparae/Retiro(LS-I.R) 488 25 1 2.15 Ley para la Protección y Defensa de los Usuonos de los

Servicios Financieros (LPDUSF) 489

2S. l.2 .16LeydeFondosdelnvt'TSt6ntLFil 489 25.1.2 .17 Leyde/Notanadoparae/DFILNDF) 490 25.12.18 LeydeiSerYicioProjesionaldeCorreraenlo

""'' MminlsrrociónPtiblicoFederai(LSPCAPF) 490

25.1.2. !0LeyFederoldelosOerechosde/Contribuyente(LFOC) 490 25.1.2 .20LeyFederalde/TI"ablljo(LF11 490 25.1.2 .21 Ley Reglamencari a de/1'\rcicu/o 5o COnsliruclono/, Re/aci110a/

Ejereiclode/asProjesionesene/DistritoFeáera/(LE.PDFJ 491 25.1.JBaselegaldelossecretosbancario.fiduciarioybursáti1 491 25.1.4Conceptos 492 25.1 .5Finalidades 492

25.2 Personasobligadasaguardar elseo etofinanciero 493 25.3 Operacionesqueprotegeelsecretofinanciero 493

25.3 .1Bancarias 493 25.J .2Fiduciarias 4•n 25.3 .3Bursátiles 494

25.4 Personasfacultadasparasollcitardirectamente informesrespectodel secrewfinanciero 494

25.4.1Secrewbancario 494 25.4.2Secretofiduciario 494 25.4 .3Secretoburs<iti1 495

25.5 Autoridadesfacultadasparasolicitardirectamente informesacercadel secretofinanciero 495

25.5.1 Comisión Nacional Bancariayde!Valores 495 25.5.2 Autoridades judiciales 496

25.6 Autoridades que. porconductodelaCNBV.debensoliCitar informes respecto alse<:retofinanciero 496

25.6.1 Procuraduría General de la República 496 25.6.2FiscaliaEspecializada eneiCombatealaCorrupción 497 25.5.) Auditoría superior de la Federación 499 25.6.4 Autoridades fiscales federales Uitulardel SAT y tesorero de la

Federación) 499 25.6.5Autoridadesfiscalesautónomasfederales(IMSS) 500 25.6.6Juntas Federales y LocalesdeConciliaciónyde

Conci l iaciónyArbitraje 500 25.7 Otrasentidadesquepuedensolicit.ar informesacercadel

secretofinanciero 501 25.7.1 Instituto para la Protección al Ahorro Bancario 501 25.7.2BancodeMéxico 501 25.7.3Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de

ServtciosFinancieros 502 25.7 .41nstimcionesdecréditoyfideicomisosconstituidosporel

gobiernofederalparaelfomentoeconómico 503 25.15 La cooperación judicial internacional Autoridades Financieras del

exterior 503 25.7.6Sociedadesdeinformacióncrediticia 505

25 .8 Oesarrollodelosmediosdeinformaciónyelsecretobancario 506

lOdv CONTENIDO

Z59Responsabtlidadesporviolaciónalsecrewfinanciero Z59_15ancionespenales 507 Z5.9.Z5ancionesadministrativas 507 Z59.3Sancionessociales 508 Z5.9.4Sancionesciviles 508

Cuestionario 509

Unidad 26. Concilladón y arbitraje ante la Condusef 510 :?6.1 ReclamaciónantelaCondusefpor losusuariosdelas

instítucionesfmancieras 510 :?6.1. 1 Evolución de los procedimientos de protección de los intereses

delptiblicoenmaterlafinanciera 511 :?6.1 :?Tipos de reclamaciones 511

Z6.Z Procedimientodeconciliación 514 :?6.:?.1 Concepto de conciliación 514 Z6.Z.ZProcedimiemodeconciliación 515

:?6.3 Requisi!Osdeldictamen técnico de laCondusef 518 :?6.4 Procedimiemoarbitral 518

:?6.4.1 Concepto de arbitraje 5:?1 Z6.4.ZVentajasydesvemajasdelarbitraje 5:?:? 26A3Caracteristicas 523 :?6_4.4 Designación. requisitos. honorarios y responsabilidad

delárbitro 5:?5 Z6.4.5Tiposdearbitraje 528

:?6.5 Procedimiemodeconciliaciónyarbitraje enmateriadeseguros 528 :?6.6 Propuestas de reforma de la Asociación de Banqueros de México ala

LPDUSF 528 26.7 La figura del ombudsman. El ombudsman financiero. Atención de

reclamacionesdelosusuariosdeserviciosfinancieros. Derechocomparado 530

26.7.1España 535 26_7_2 EstadosUnidosdeAmérica 540 26.7.31rlanda y Reino Unido 542

26.7_3_llrlanda 542 26.7.3.2 Reino Unido 542

2674Canadá 545 Elsistema.elregistrodeofertasptiblícasyelcomité arbitrales 547 Derechosancionawrioen la LPDUSF 541

26.10Buródeemidadesfinancieras 549 Cuesttonario 550

Untdad 27. Revisión por la Condusef de los contratos de adhesión utilizados por las instituciones financieras 551

Z7l Conceptoymarco juridicodelcontratodeadhesión 551 Z72Caracteristicas 555 273Ventajasydesvemajas 555

27 .31Venta¡as 556 27 3 2 Desventa¡as 556 213 }Contenido 556

274 Principalesdiferenciasenueel comratoctásicoyetdeadhesión 27 5 Revisión delos conuawsde adhestón porta Condusef 557

27 .5 t A¡ustarseal marco¡urídico 557 2752Prevemivo 558 275.3Educa1ivo 558

27.6Proteccióndetoschentesenlacontrataciónconlasinstituciones fínancleras. Derechocomparado 559

27 61 Con¡rol delascondictonesgenerates 559 2762 Referenciaalderechocomparadoycomunltarioeuropeo 560

Cueslionario 560

Unidad 28. Huelga en los bancos múltiples 562 28 . t Consewencias de una huelga bancaria 562

28. !.1 Introducción 563 28 t 2Efectosdelahuelgabancana 564

28.2 EvoluCLóndelareglamentaCtónde lahuelgabancana enMextco 565 28.3Lahuelgabancariaenlaactuahdad 568 284 Cronogramadelahuetgabancana 569

Cuesrionano 571

Unidad 29. Unidades especializadas de las instituciones financieras de atención de consultas y reclamaciones de los usuarios 572

291 Concepto.marco¡uridico.objetoycaracterisucas 572 2911Concepto 573 29. 1 2Marcojuridteo 573 29_t.30b¡eto 574 2914Caracterisncas 574

292Facultadesyobhgactones 575 29.3 La .ntervenctón de laCondusef 575

Cuesttommo 575

Unidad 30. Sistema de protección al ahorro bancario y popular 577 301 lmportanctadeunmecantsmodeprotecciónalahorrobancario

30.111mportancia 578 301 .2bpenencta internactonal 579

302 Antecedentes del sistema deprotecctón atahorrobancartoybursául enMé:>:ICO 580

3021Fondobancariodeprotecctónalahorro(Fobaproa) 580 3022Fondoatapoyodelmercadodevalores1Fameval) 584 3023Caracterisllcasde1Fobaproayde1Fameval 584

30.3 Sistemadeprotecciónalahorrobanca no 585 303 1 Creaoón 585 30).20bjeltVO 585

30.3.3Control y administración 30.3.4 Disposiciones esenciales 586 30.3.5Sistemapúblicoyprivado(sistemamixtO) 586 30.3.6Apoyosyprogramasparaelfinanciamientodelasinstitucionesde

bancamúlliple 587 30.3.7Financlacióndelsistema 587 30.3.8Mediosparalelos 588

30.4 Elsistemade protecciónalahorropopular 588 30.4.1 Definición 589 30.4.2Constitución 589 30.4 .3Aportacióndelosimegrames 590

30.5 Existenciadelsistemadeprote<:ciónenlasoperacionesconlosorganismos yactividadesauxiliaresde crédito 590

CUesrionario 591

Unidad 31. Conva~lo únko de re-sponsabllkiades entre U. sociedad controladora y cada una de Jas entidades que integran el grupo 592

31 .1 Concepto de convenio único de responsabilidades 592 31 .2 Marco legal 593 31.3 Responsabilidad de la controladora 594 31.4 Cumplimiento de la responsabilidad 594 31 .5 Contenido 595

Cuescionario 596

Unidad 32. T'rtulos de crédito emitidos por el goblano federal 597 32 .1 CertificadosdelaTesoreriade la Federación (Celes) 597

32 .1.1Conceptoynaturalezajuridicade losCetes 598 32 .1.2 De<:retos del H_ Congreso de la Unión que autorizan su emisión 598 32 .1.3 cetes. Petrobonos. Udibonos y Sondes 598 32 .1_4 Derechos. obligaciones y negociación de los cetes 59(,1 32 .1.5Normatividadaplicable alcontratodecompraventadelos

Cetes 600 32.2 Petrobonos 600

Concepto.naturalezaysupuestosdeemisión 601 Cuesrionario 602

~ibliografia 603 lndlce onomástlco 607 lndiceanalítico 611