contavicola calidad y variedad

PARTIDAS DE DIARIO P#1 ___________________XX_________________

Caja y Bancos Q 110,565.00 Almacenes Q 13,776.00 Plantillas de café Q 15,750.00 Cafetales Q 220,500.00 Terrenos Q 840,000.00 Edificios Q 73,500.00 Maquinaria Agricola Q 42,525.00 Aperos de Labranza Q 16,590.00 Semovientes Q 6,510.00 Vehiculos Q 36,750.00 a)Cuentas por pagar Q 31,500.00 Dep. Acum. Cafetales Q 33,075.00 Dep. Acum. Edificios Q 3,675.00 Dep. Acum. Aperos de Labranza Q 4,147.50 Dep. Acum. Semovientes Q 1,302.00 Dep. Acum. Vehiculos Q 7,350.00 Dep. Acum. Maquinaria Agricola Q 8,505.00 Hipotecas Q 26,250.00 Capital Q 1,260,661.50

v/Apertura de la contabilidad Finca Nuevo Q 1,376,466.00 Q 1,376,466.00

amanecer------------------------------------------P#2 ___________________xx__________________

Plantillas de café Q 9,350.00 Caja y Bancos Q 8,500.00 Almacenes Q 850.00 v/Pago de jornales por cuidado de plantillas Q 9,350.00 Q 9,350.00

P#3 ___________________xx__________________Gastos cosecha de café Q 18,000.00 Caja y Bancos Q 14,500.00 Almacenes Q 3,500.00 v/Registo por pago de limpia y asistencia Q 18,000.00 Q 18,000.00

P#4 ___________________xx__________________Cosecha de café Q 52,250.00 Caja y Bancos Q 34,250.00 Gastos cosecha de café Q 18,000.00 v/Pago a jornales por levantar la cosecha Q 52,250.00 Q 52,250.00

P#5 ___________________xx__________________Cosecha de café Q 3,600.00 Almacenes Q 3,600.00 v/Por utilizacion de canstos en cosecha de café Q 3,600.00 Q 3,600.00

P#6 ___________________xx__________________Dep. Cafetales Q 35,500.00 Depr. Acum. Cafetales Q 35,500.00 v/Registro de la depreciacion de los cafetales Q 35,500.00 Q 35,500.00

P#7 ___________________xx__________________Cosecha de café Q 35,500.00 Depre. Cafetales Q 35,500.00 v/Regularizacion de la depreciacion de cafetales Q 35,500.00 Q 35,500.00

P#8 ___________________xx__________________van

2

vienenBeneficios del café Q 106,350.00 Cosecha del café Q 91,350.00 Caja y bancos Q 15,000.00 v/Registro por despulpar el café y pasarlo a Q 106,350.00 Q 106,350.00 tanques de fermentacion

P#9 ___________________xx__________________Beneficios del café Q 16,000.00 Caja y Bancos Q 10,700.00 Almacen Q 5,300.00 v/Pago por retrilla de los sacos utilizados Q 16,000.00 Q 16,000.00

P#10 ___________________xx__________________Depre. Maquinaria Agricola Q 5,100.00 Depre. Acum Maquinaria Agricola Q 5,100.00 v/Registro de la depreciacion de la maquinaria Q 5,100.00 Q 5,100.00

P#11 ___________________xx__________________Beneficios del café Q 5,100.00 Depre. Maquinaria Agricola Q 5,100.00 v/Regularizacion de las depreciaciones Q 5,100.00 Q 5,100.00

P#12 ___________________xx__________________Almacenes Q 16,500.00 Gastos de Administracion Q 30,800.00 Credito fiscal Q 1,980.00 Caja y Bancos Q 30,800.00 Cuentas por pagar Q 18,480.00 v/Registro de los gastos Q 49,280.00 Q 49,280.00

P#13 ___________________xx__________________Almacenes de café Q 131,325.00 Caja y Bancos Q 3,875.00 Beneficios del café Q 127,450.00 v/Traslado del café los almacenes Q 131,325.00 Q 131,325.00

P#14 ___________________xx__________________Caja y Bancos Q 616,000.00 Ventas Q 550,000.00 Debito fiscal Q 66,000.00 v/Ventas de las cosechas Q 616,000.00 Q 616,000.00

P#15 ___________________xx__________________Intereses gasto Q 5,250.00 Intereses por pagar Q 5,250.00 v/Pago del 20% de interes sobre hipotecas Q 5,250.00 Q 5,250.00

P#16 ___________________xx__________________Caja y Bancos Q 10,864.00 Otros Ingresos (Frutos) Q 9,700.00 Debito fiscal Q 1,164.00 v/Venta de frutas de la finca Q 10,864.00 Q 10,864.00

P#17 ___________________xx__________________Combustibles y lubricantes Q 5,033.85 Credito fiscal Q 635.04 IDP Q 258.15 Caja y Bancos Q 5,927.04

Q 5,927.04 Q 5,927.04

3

P#18 ___________________xx__________________Semilleros de Café Q 4,600.00 Caja y Bancos Q 1,850.00 Almacen Q 2,750.00

P#19 ___________________xx__________________ Q 4,600.00 Q 4,600.00 Depreciaciones Q 17,454.50 Depre. Acum. Cafetales Q 2,425.00 Dep.Acum. Edificios Q 3,675.00 Dep. Acum. Aperos de labranza Q 4,147.50 Dep. Acum. Semovientes Q 1,302.00 Depr. Acum. Vehiculos Q 7,350.00 Depre. Acum. Maquinaria agricola Q 3,405.00 v/Registro de las depreciaciones Q 19,879.50 Q 19,879.50

P#20 ___________________xx__________________Costo de ventas Q 131,325.00 Almacen de café Q 131,325.00 v/Registro del costo de ventas Q 131,325.00 Q 131,325.00

P#21 ___________________xx__________________Debito fiscal Q 2,615.04 Credito fiscal Q 2,615.04 v/Regularizacion del iva Q 2,615.04 Q 2,615.04

P#22 ___________________xx__________________Provision para ISR Q 114,649.36 ISR por pagar Q 114,649.36 v/Registro del isr del periodo Q 114,649.36 Q 114,649.36

DIARIO GRANJA LAS PLUMASP#1 ________________xx___________________

Caja y Bancos Q 275,500.00 Vehiculos Q 85,600.00 Equipo de Incubacion Q 138,990.25 Inventario Aves de Corral Q 10,908.00 Aves ponedoreas Q 5,700.00Aves en desarrollo Q 3,192.00Aves en crecimiento Q 2,016.00Inventario almacen de aves Q 3,920.00 Concentrado Q. 228.00Maíz Q 3,692.00 a)Capital Pablo Pastor Q 514,918.25 V/Registro de los activos y pasivos con los que Q 514,918.25 Q 514,918.25 se registra operación

P#2 ________________xx____________________Inventario Aves de Corral Q 11,428.57 Credito fiscal Q 1,371.43 a) Caja y bancos Q 8,800.00 Proveedores Q 4,000.00 v/Para registrar la compra de gallinas ponedo- Q 12,800.00 Q 12,800.00 ras Factura Agro Servicion El Campo.

P#3 ________________xx____________________Gastos y productos de aves Q 8,500.00 Jornales pagados Q 5850.00Maíz Q 2650.00 a)Caja y bancos Q 5,850.00 Inventario Almacen Q 2,650.00 v/Pago de jornales de corral y maiz Q 8,500.00 Q 8,500.00

P#4 ________________xx____________________Caja y Bancos Q 11,406.25 Clientes Q 6,843.75 a)Incubaciones Q 16,294.64 Debito fiscal Q 1,955.36 v/Registro por la venta de pollitos factura de la Q 18,250.00 Q 18,250.00 granja.

P#5 ________________xx____________________Gastos de administracion Q 2,857.14 Credito fiscal Q 342.86 a) Caja y bancos Q 3,200.00 v/Registro de los gastos de administracion Q 3,200.00 Q 3,200.00

BALANCE DE SALDOS GRANJA LAS PLUMAS S.A.Caja y Bancos Q 234,323.82 Vehiculos Q 85,600.00 Equipo de Incubacion Q 138,990.25 Inventario Aves de Corral Q 30,673.57 Inventario almacen de aves Q 1,270.00 Capital Pablo Pastor Q 514,918.25 Credito fiscal Q 3,162.14 Proveedores Q 4,000.00 Gastos y productos de aves Q 15,778.14 Clientes Q 6,843.75 Incubaciones Q - Alzas y Bajas Q 1,963.00 Debito fiscal Q - Gastos de administracion Q 2,857.14 Depre. equipo de Incubcion Q - Depre.acum. Equipo de incubacion Q 2,316.50 Edificios (corrales dormitorios) Q 30,548.21 ISR retenido Q 380.80 Combustibles y lubricantes Q 1,084.77 IDP Q 77.04 Depre. Vehiculos Q 1,426.67 Depre. Edificios Q 127.28 Depre. Acum. Vehiculos Q 1,426.67 Depre. Acum. Edificios Q 127.28

Q 538,947.64 Q 538,947.64

ESTADO DE RESULTADOS GRANJA LAS PLUMAS S.A.

Del 01 de Enero al 31 de Enero de 2015

Ingresos y egresos(-) Gastos y productos de aves Q 15,778.14

Utilidad Bruta Q 15,778.14 (-) Gastos de Operación

Gastos de Administracion Q 2,857.14 Combustibles y lubricantes Q 1,084.77 Depre. Vehiculos Q 1,426.67 Depre. Edificios Q 127.28 IDP Q 77.04 Q 5,572.90 Utilidad antes del ISR Q 10,205.24 Otros Ingresos y Gastos

(-) Alzas y Bajas de aves Q 1,963.00 Utilidad del ejercicio Q 8,242.24

FINCA "EL NUEVO AMANECER"

BALANCE DE SALDOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Caja y Bancos Q 612,026.96 Almacenes Q 14,276.00 Plantillas de café Q 25,100.00 Cafetales Q 220,500.00 Terrenos Q 840,000.00 Edificios Q 73,500.00 Maquinaria Agricola Q 42,525.00 Aperos de Labranza Q 16,590.00 Semovientes Q 6,510.00 Vehiculos Q 36,750.00 Cuentas por pagar Q 49,980.00 Dep. Acum. Cafetales Q 66,150.00 Dep. Acum. Edificios Q 7,350.00 Dep. Acum. Aperos de Labranza Q 8,295.00 Dep. Acum. Semovientes Q 2,604.00 Dep. Acum. Vehiculos Q 14,700.00 Dep. Acum. Maquinaria Agricola Q 17,010.00 Hipotecas Q 26,250.00 Capital Q 1,260,661.50

Gastos de Cosecha Q - Cosecha de Café Q - Beneficio del café Q - Depre. Cafetales Q - Depre. Maquinaria Agricola 0Gastos de Administracion Q 30,800.00 Credito fiscal Q - Almacenes de café Q - Ventas 550000Debito fiscal Q 64,548.96 Intereses Gasto Q 5,250.00 Intereses por pagar Q 5,250.00 Otros Ingresos 9700Combustibles y Lubricantes Q 5,033.85 IDP Q 258.15 Semilleros de café Q 4,600.00 Depreciaciones Q 17,454.50 Costo de ventas Q 131,325.00

Sumas Iguales Q 2,082,499.46 Q 2,082,499.46

ESTADO DE RESULTADOSFINCA "EL NUEVO AMANECER"

PERIODO: Del 01 al 31 de Diciembre de 2013(cifras expresadas en quetzales)

Venta de café Q 550,000.00 (-) Costo de Ventas (sg. C.v.c.c.) Q 131,325.00

Utilidad bruta en ventas Q 418,675.00 (-) Gastos de Operación

Gastos de Adminsitracion Q 30,800.00 Depreciaciones Q 17,454.50 Combustibles y Lubricantes Q 5,033.85 Q 53,288.35 Utilidad en operación Q 365,386.65

(+/-) Otros Ingresos y GastosVenta de frutas Q 9,700.00 Intereses Gasto Q 5,250.00 Q 4,450.00 Utilidad antes del ISR Q 369,836.65

(-) Provision para ISR Q 114,649.36 Utilidad del ejercicio despues del ISR Q 255,187.29

BALANCE GENERALFINCA "EL NUEVO AMANECER"

PERIODO: Al 31 de Diciembre de 2013(Cifras expresadas en quetzales)

ACTIVONo CorrienteTerrenos Q 840,000.00 Cafetales Q 220,500.00

(-) Depre. Acum. Cafetales Q 66,150.00 Q 154,350.00 Edificios Q 73,500.00

(-) Depre. Acum. Edificios Q 7,350.00 Q 66,150.00 Maquinaria Agricola Q 42,525.00

(-) Depre. Acum. Agricola Q 17,010.00 Q 25,515.00 Vehiculos Q 36,750.00

(-) Depre. Acum. Vehiculos Q 14,700.00 Q 22,050.00 Aperos de Labranza Q 16,590.00

(-) Depre. Acum. Aperos de labranza Q 8,295.00 Q 8,295.00 Semovientes Q 6,510.00

(-) Depre. Acum. Semovientes Q 2,604.00 Q 3,906.00 CorrienteCaja y Bancos Q 612,026.96 Almacenes Q 14,276.00 Plantillas de café Q 25,100.00 Semilleros de café Q 4,600.00 IDP Q 258.15 Q 656,261.11 Suma del Activo Q 1,776,527.11

CAPITALCapital Q 1,260,661.50

Utilidad del ejercicio Q 255,187.29 Q 1,515,848.79

van Q 1,515,848.79

vienen Q 1,515,848.79

PASIVONo corrienteHipotecas Q 26,250.00 CorrienteCuentas por pagar Q 49,980.00 Intereses por pagar Q 5,250.00 ISR por pagar Q 114,649.36 Debito fiscal Q 64,548.96 Q 234,428.32 Suma del pasivo y Capital Q 1,776,527.11

P#6 ________________xx____________________Alzas y bajas de aves Q 1,963.00 a) Inventario aves de corral Q 1,963.00 v/Registro de las aves que se murieron Q 1,963.00 Q 1,963.00

P#7 ________________xx____________________Inventario aves de corral Q 10,300.00 a)Incubaciones Q 10,300.00 v/Reglasificacion de los pollitos por crecimiento Q 10,300.00 Q 10,300.00

P#8 ________________xx____________________Depreciacion equipo de Incubcion Q 2,316.50 a) Depr. Acum. Equip Incubacion Q 2,316.50 v/Deprecicion del mes s/ porcentajes legales Q 2,316.50 Q 2,316.50

P#9 ________________xx____________________Gastos y Productos aves Q 2,316.50 a)Depreciacion equipo incubacion Q 2,316.50 V/Regularizacion por el calculo de porcentaje Q 2,316.50 Q 2,316.50 del equipo de incubacion.

P#10 ________________xx____________________Incubacion Q 26,594.64 a)Gastos de prodiccion de aves Q 26,594.64 v/por determinar el valor de las aves p/venta Q 26,594.64 Q 26,594.64

P#11 ________________xx____________________Edificios (corrales y dormitorios) Q 30,548.21 Iva Credito Q 3,273.02 a)Caja y Bancos Q 33,440.43 Isr Retenido Q 380.80 v/Registro a los edificios construcciones Q 33,821.23 Q 33,821.23

P#12 ________________xx____________________Combustibles y Lubricantes Q 1,084.77 Iva credito Q 130.19 IDP Q 77.04 a)Caja y Bancos Q 1,292.00 v/Registro por gastos del combustible Q 1,292.00 Q 1,292.00

P#13 ________________xx____________________Depre. Vehiculos Q 1,426.67 Depre. Edificios Q 127.28 a) Depre. Acum. Vehiculos Q 1,426.67 Depre. Acum. Edificios Q 127.28 v/Reg. Depreciaciones del mes

P#14 ________________xx____________________Debito fiscal Q 1,955.36 a) Credito fiscal Q 1,955.36 V/Regularizacion del iva Q 1,955.36 Q 1,955.36

BALANCE GENERALGRANJA LAS PLUMAS S.A.

Al 31 de Enero de 2015(Cifras expresadas en quetzales)

ACTIVONo CorrienteVehiculos Q 85,600.00

(-) Depre. Acum. Q 1,426.67 Q 84,173.33 Equipo de Incubacion Q 138,990.25

(-) Depre. Acum. Q 2,316.50 Q 136,673.75 Edificios(Corales y Dormitorios) Q 30,548.21

(-) Depre. Acum. Q 127.28 Q 30,420.93 CorrienteCaja y bancos Q 234,323.82 Inventario almacen de aves Q 1,270.00 Inventario avesde corral Q 30,673.57 Credito fiscal Q 3,162.14 Clientes Q 6,843.75 Q 276,273.28

Suma del Activo Q 527,541.29 PATRIMONIOCapital Pablo Pastor Q 514,918.25 Utilidad del ejercicio Q 8,242.24 Q 523,160.49 PASIVOCorrienteProveedores Q 4,000.00 ISR retenido Q 380.80 Q 4,380.80 Suma del pasivo y patrimonio neto Q 527,541.29

Empresa Avicola CALIDAD Y VARIEDAD S.A.HOJA TECNICA DE 75,000 HUEVOS FERTILIZADOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014

Descripcion Incubacion Engorde Industrializacion Gallinaza VicerasHUEVOS FERTILIZADOS Q 75,000.00 Mano de obra Q 56,000.00 Prestaciones laborales Q 16,800.00 Bonificacion Q 11,200.00 Cuota Patronal Q 7,095.20 Energia electrica Q 16,607.14 iva Gastos internos Q 17,000.00 Seguros Q 1,250.00 Dep. galeras Q 512.50 Dep. Eq. Avicola Q 7,333.33 Dep. Eq. Incubacion Q 1,416.67 INCUBACION Q 210,214.84 Concentrado Q 113,100.00 Salarios Q 72,000.00 Bonificacion Q 15,000.00 Prestaciones laborales Q 42,000.00 Cuota Patronal Q Q 12,350.00 Honorarios Q 8,589.29 iva-ret isr Vitaminas y cacunas Q 9,300.00 Suministros Q 33,000.00 Agua y Energia Q Q 2,892.86 iva Seguros Q 3,750.00 Dep. galeras Q 1,537.50 Dep. Eq. Avicola Q 22,000.00 ENGORDE Q 545,734.49 Suministros Q 6,500.00 Energia electrica Q 3,107.14 iva Mano de obra Q 42,000.00 Bonificacion Q 33,000.00 Prestaciones laborales Q 21,000.00 Cuota Patronal Q 5,321.40 Cepillos Q 3,214.29 iva Agua Potable Q 2,392.86 iva Empaque Q 27,394.87 Envasado Q 1,712.05 iva Empaque Q 1,268.50 Empaque Q 4,356.00 Maquila Q 6,275.89 iva Gastos Q 33,892.86 TOTAL Q 210,214.84 Q 545,734.49 Q 689,665.05 Q 2,980.55 Q 10,631.89 Q 33,892.86

Gtos. Admon y ventas

Partidas de Diario Empresa Avicola CALIDAD Y VARIEDAD S.A.

P#1______________XX__________________Caja y Bancos Q 950,000.00 Seguros anticipados s/aves Q 15,000.00 Edificios (Galeras) Q 123,000.00 Equipo Avícola Q 440,000.00 Equipo Incubación Q 85,000.00 Inventario de huevos fertilizados Q 75,000.00 Inventario de concentrados Q 460,000.00

Inventario vitaminas, vacunas y mat. Q 63,000.00 Inventario suministros Q 45,000.00 Inventario material de empaque Q 66,000.00

Capital Social Q 2,322,000.00 V/apertura de la contabilidad Q 2,322,000.00 Q 2,322,000.00 P#2______________XX____________Costo de producción incubación Q 75,000.00

Inventario de huevos fertilizados Q 75,000.00 V/ Registro del costo de incubacion Q 75,000.00 Q 75,000.00 P#3______________XX_____________Costo de producción incubación Q 135,214.84 IVA Crédito Q 1,992.86

Caja y Bancos Q 100,095.20 Cuentas por pagar Q 26,600.00

Cuota laboral Q 2,704.80 Cuota patronal Q 7,095.20 Prestaciones lab. Q 16,800.00

Dep. Ac. Edificios (Galeras) Q 512.50 Dep. Ac. Eq. Avícola Q 7,333.33 Dep. Ac. Eq. Incubación Q 1,416.67 Seguros anticipados S/aves Q 1,250.00

V/Registro de los gastos realizados Q 137,207.70 Q 137,207.70 P#4______________XX_____________Costo de producción engorde Q 210,214.84

Costo de producción incubación Q 210,214.84 V/Registro del costo de engorde Q 210,214.84 Q 210,214.84 P#5______________XX_____________Costo de producción engorde Q 335,519.65 IVA Crédito Q 1,377.86


Cuota laboral Q 3,477.60 Cuota Patronal Q 12,350.00 Prestaciones Labo Q 42,000.00

Inventario de concentrados Q 113,100.00 Inventario vitaminas, vacunas y mat. Q 9,300.00

Inventario suministros Q 33,000.00 Dep. Ac. Edificios (Galeras) Q 1,537.50 Dep. Ac. Eq. Avícola Q 22,000.00 Seguros anticipados Q 3,750.00 Retención ISR * pagar Q 429.46

V/Registro del costo de engorde Q 336,897.51 Q 336,897.50

P#6______________XX_____________Costo de producción industrialización Q 545,734.49

Costo de producción engorde Q 545,734.49 V/Registro de costo de industrializacion Q 545,734.49 Q 545,734.49

P#7______________XX_____________Costo de producción industrialización Q 143,930.56 IVA Crédito Q 1,045.71


Cuota laboral Q 2,028.60 Cuota patronal Q 5,321.40 Prestaciones lab. Q 21,000.00

Inventario suministros Q 6,500.00 Inventario material de empaque Q 27,394.87

V/Registro del costo de industrializacion Q 144,976.27 Q 144,976.27 P#8______________XX_____________Inventario bandejas de pollo Q 689,665.05

Costo de producción industrialización Q 689,665.05 V/Costo por inventario bandeja de pollo Q 689,665.05 Q 689,665.05 P#9______________XX_____________Costo de producción gallinaza Q 2,980.55 IVA Crédito Q 205.45

Caja y Bancos Q 1,917.50 envasado Q 1,712.05 IVA Q 205.45

Inventario material de empaque Q 1,268.50 V/ Q 3,186.00 Q 3,186.00 P#10______________XX_____________Inventario de gallinaza Q 2,980.55

Costo de producción gallinaza Q 2,980.55 V/Registro del inventario de gallinaza Q 2,980.55 Q 2,980.55 P#11______________XX_____________Costo de producción vísceras Q 10,631.89 IVA Crédito Q 753.11

Caja y Bancos Q 7,029.00 Inventario material de empaque Q 4,356.00

V/Registro del costo de visceras Q 11,385.00 Q 11,385.00 P#12______________XX_____________ -

Inventario vísceras Q 10,631.89 Costo de producción vísceras Q 10,631.89

V/Registro de viceras Q 10,631.89 Q 10,631.89

P#13______________XX_____________ - Gastos de administración y ventas Q 33,892.86 IVA Crédito Q 4,067.14

Caja y Bancos Q 37,960.00 V/Registro de los gastos realizados Q 37,960.00 Q 37,960.00 P#14______________XX_____________ - Caja y Bancos Q 2,964,730.76

Ventas Q 2,647,081.04 Bandejas Q 2,607,235.84

1980*18*.92 Vísceras Q 32,788.80 590*13*.92 Gallinaza 7056.40

IVA Debito Q 317,649.72 V/Venta del mes Q 2,964,730.76 Q 2,964,730.76

CALCULO DE LAS VENTAS -Huevos procesados fertilizados 75,000Incubación 88% 66000Engorde 97%

Industrialización 83% 212546.4 libras * 92% ventas195542.69 libras / 21 libras cada bandeja

9311.56 bandejas por Q 280.00 c/uVentas en bandejas Q 2,607,235.84 IVA Debito Q 312,868.30

Q 2,920,104.14 VICERAS

Libras 198092% ventas 1821.6

ventas de viseras Q 32,788.80 IVA Debito Q 3,934.66

Q 36,723.46 GALLINAZA

quintales 59092% ventas 542.8 quintales por Q. 13

ventas de gallinaza Q 7,056.40 IVA Debito Q 846.77

Q 5,040.00

P#15______________XX_____________Costo de ventas Q 647,015.29

64,020 256,080

gallinas por 4 libras libras

1 libra por caja cajas por Q. 18.00

Inventario bandejas de pollo Q 634,491.85 Inventario vísceras Q 9,781.34

Inventario de gallinaza Q 2,742.11 v/Registro del costo de ventas Q 647,015.29 Q 647,015.29

CALCULO DEL COSTO DE VENTAS -Industrialización P#8 Q689,665.00 *92% Ventas Q 634,491.85 Viseras P#12 Q 2,980,55.00*92% Ventas Q 9,781.34 Gallinaza P#10 Q 10,631.89*92% Ventas Q 2,742.11

P#16______________XX_____________IVA Debito Q 9,442.13

IVA Crédito Q 9,442.13 V/ Regularización de las cuentas de IVA Q 9,442.13 Q 9,442.13

P#17______________XX_____________Depre. Edificios Galeras Q 4,100.00 Depre. Equipo Avicola Q 58,666.68 Depre. Equipo Incubacion Q 15,583.33 Depre. Acum. Edificios Galeras Q 4,100.00 Depre. Acum. Equipo Avicola Q 58,666.68 Depre. Acum. Equipo Incubacion Q 15,583.33 v/registro de las depreciaciones Q 78,350.01 Q 78,350.01 P#18______________XX_____________Seguros Vencidos Q 10,000.00 Seguros anticipados s/aves Q 10,000.00 v/Pago de los seguros del año Q 10,000.00 Q 10,000.00 P#19______________XX_____________ISR del periodoReserva Legal del periodo

ISR * PagarReserva Legal

V/

EMPRESA AVICOLA CALIDAD Y VARIEDAD S.A.BALANCE DE SALDOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Caja y bancos Q 3,589,044.73 Seguros anticipados s/aves Q - Edificios (Galeras) Q 123,000.00 Equipo Avícola Q 440,000.00 Equipo Incubación Q 85,000.00 Inventario de huevos fertilizados Q - Inventario de concentrados Q 346,900.00

Inventario vitaminas, vacunas y mat. Q 53,700.00 Inventario suministros Q 5,500.00 Inventario material de empaque Q 32,980.63

Capital Social Q 2,322,000.00 Costo de produccion incubacion Q - Cuentas por pagar Q 112,777.60 Depr. Acum. Edificios (galera) Q 6,150.00 Depre. Acum. Equip. Avicola Q 88,000.01 Depre. Acum. Incubacion Q 17,000.00 Costo de produccion engorde Q - inventario bandeja de pollo Q 55,173.20 Retenciones ISR* Pagar Q 429.46 Costo de Produccion Industralizacion Q - Costo de Produccion gallinaza Q - Inventario de gallinaza Q 238.44 Costo de Produccion visceras Q - Inventario Visceras Q 850.55 Gastos de administracion y ventas Q 33,892.86 Ventas Q 2,647,081.04 Costo de ventas Q 647,015.29 Iva debito Q 308,207.60 Depre. Edificios Galeras Q 4,100.00 Depre. Equipo Avicola Q 58,666.67 Depre. Equipo Incubacion Q 15,583.33 Seguros pagados Q 10,000.00

Q 5,501,645.71 Q 5,501,645.71

EMPRESA AVICOLA CALIDAD Y VARIEDAD S.A.ESTADOS DE RESULTADOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Q 2,647,081.04

Q 2,607,235.84 Q 32,788.80 Q 7,056.40

Q 647,015.30 Q 634,491.85 Q 9,781.34 Q 2,742.11

Q 2,000,065.74

Q 33,892.86 Depre. Edificios Galeras Q 4,100.00 Depre. Equipo Avicola Q 58,666.67 Depre. Equipo Incubacion Q 15,583.33 Q 112,242.86

Q 1,887,822.88 .+/-Otros Ingresos y Gastos

Q 1,887,822.88 Q 528,590.41 Q 1,359,232.47 Q 67,961.62 Q 1,291,270.85

VENTASBandejasViscerasGallinaza

COSTO DE VENTASInventario bandejas de polloInventario viscerasInventario de gallinaza

Margen Bruto.-1GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de administracion y ventas

Utilidad en Operaciones

Utilidad antes de ISRISR del periodo

Utilidad despues del ISRReserva Legal del periodo

Utilidad a Distribuir

EMPRESA AVICOLA CALIDAD Y VARIEDAD S.A.BALANCE GENERAL

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Edificios (Galeras) Q 123,000.00 Dep. Ac. Edificios (Galeras) Q 6,150.00 Q 116,850.00 Equipo Avicola Q 440,000.00 Dep. Ac. Eq. Avicola Q 88,000.01 Q 351,999.99 Equipo Incubacion Q 85,000.00 Dep. Ac. Eq. Incubacion Q 17,000.00 Q 68,000.00

Caja y Bancos Q 3,589,044.73 Seguros pagados Q 10,000.00 Inventario de concentrados Q 346,900.00 Inventario vitaminas, vacunas y ma Q 53,700.00 Inventario suministros Q 5,500.00 Inventario material de empaque Q 32,980.63 Inventario bandejas de pollo Q 55,173.20 Inventario de gallinaza Q 238.44 Inventario visceras Q 850.55 Q 4,094,387.55

Q 4,631,237.54

Capital Social Q 2,322,000.00 Utilidad a Distribuir Q 1,291,270.85 Reserva Legal del periodo Q 67,961.62 Q 3,681,232.47

Cuentas por pagar Q 112,777.60 Retencion ISR * pagar Q 429.46 ISR * Pagar Q 528,590.41 IVA debito Q 308,207.60 Q 950,005.07

Q 4,631,237.54

ACTIVONO CORRIENTE

CORRIENTE

SUMA ACTIVOCAPITAL

PASIVONO CORRIENTECORRIENTE

SUMA CAPITAL Y PASIVO

contavicola calidad y variedad

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