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Fdo.: Alejand o ,
n Guzmán
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A L A AL C
P8700006 ORGANISMO AUTÓNOMO DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARIA
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Por orden del Sr. Presidente, me cumple comunicarle la convocatoria de sesión extraordinaria del Consejo de Administración del Organismo Autónomo Provincial de
Recaudación y Gestión Tributaria, que tendrá lugar en la sala de comisiones a las 9:00 horas del próximo martes día 11 de diciembre del año en curso, al objeto de tratar y resolver lo que
proceda acerca de los asuntos siguientes,
ORDEN DEL DÍA
1.- Propuesta sobre Plantilla y RPT para el ejercicio 2019.
2.- Proyecto de Presupuesto para el ejercicio 2019.
Los expedientes de los asuntos incluidos en este orden del día se encuentran a su
disposición en la Secretaría General de la Corporación a los efectos previstos en el art. 84 del R.D.
2568/1986 de 28 de Noviembre, Reglamento de Organización, Funcionamiento y Régimen Jurídico
de las Entidades Locales y el art. 88 del Reglamento Orgánico de la Diputación Provincial.
Lo que me cumple comunicar a Vd. para su conocimiento y asistencia a la sesión de
esta Convocatoria.
Salamanca, a 5 de diciembre de 2018
EL SECRETARIO NERAL,
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
A
3.781.521,00
111, 63.750,00
- 1.000,00 - = 40.000,00
Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos Patrimoniales Activos Financieros 1
ESTADO DE GASTOS CAPÍTULOS
II
III IV VI VII
DENOMINACIÓN PREVISIÓN Gastos de Personal 1.993.821,00 Compra de bienes corrientes y servicios
1.400.350,00
Gastos Financieros 120.100,00 Transferencias Corrientes 40.000,00 Inversiones Reales 292.000,00 Transferencias de Capital 0,00
0110•NIS ONOIA0
ECAUDACION GLSTI. TRIALTARI
A A
87000
Adjunto remito para su aprobación proyecto de presupuesto de REGTSA para el
ejercicio 2019, integrado, de acuerdo al art 168 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5
de marzo, por el que se aprueba el Texto refundido de la ley reguladora de las Haciendas
ocales, por la siguiente documentación:
- Memoria de la Presidencia.
- Resumen de la liquidación del presupuesto anterior y avance de la del corriente.
Cuadro de inversiones y Plan de subvenciones.
Anexo de personal.
- Informe económico explicativo de las bases utilizadas para la evaluación de
ingresos y de la suficiencia de los créditos para atender al cumplimiento de las
obligaciones exigibles.
El presupuesto ha sido informado por la Intervención con fecha 5 de diciembre de 2018.
En consecuencia se formula la siguiente PROPUESTA DE ACUERDO:
PRIMERO.- Aprobar el proyecto de presupuesto de REGTSA para 2019, cuyo resumen
por Capítulos es el siguiente:
ESTADO DE INGRESOS CAPÍTULOS
DENOMINACIÓN PREVISIÓN
TOTAL INGRESOS 3.886.271,00
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
REGTSA
01104111S/A0 AUT 0140410 • AC•U DACIO. Y OÉSTIOM TRIOUTAJAA SAL "ATI( A
P8700006 C
VIII
Activos Financieros
40.000,00
TOTAL GASTOS 3.886.271,00
SEGUNDO.- Remitir el proyecto a la Corporación Provincial, para su inclusión en el
Presupuesto General de la Diputación.
Salamanca 5 de diciembre de 2018
EL CO NERAL
co. Rodríguez Maseda
AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE REGTSA
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
1.17 Diputación
de Salamanca Presidencia
Intervención General
INFORME DE LA INTERVENCIÓN (REGTSA)
Núm. 405/19
EXPEDIENTE: PRESUPUESTO DEL ORGANISMO AUTÓNOMO REGTSA PARA EL AÑO
2019. RELACIÓN DE puynohnF TRABAJO PLANTILLA DE PERSONAL.
LEGISLACIÓ
- Ley.7/1985, de 2 de abril,: Reguladora de las Bases del Régifflen Local (en adelante, LRBRL).
- Real Decreto 1 egislatiW2/2002nle 5 de marzo. por ..er citté::Sé'aprueba el Texto Refundido de la
Ley Reguladora de lis Haciendas Locales ii addartte711*RHL).
- Real Decreto Legislativo :38:1/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de ,
las Disposiciones I .egal es Vigents en Materia de Régimen Locát (en adelante, TRRL).
- Real Decreto 500/1990, de 20 de abril.
- Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.
- Real Decreto 1463/2007, de 2 de no \ iem bre. que api uelm el ReL...»,lamento de desarrollo de la Ley
General de Estabilidad Presupuestani a
- Orden HAP/1781/2013, de 20 (le. septiembre por la: que se aprueba la Instrucción del Modelo
Normal de Contabilidad Local.
- Orden HAP/419/2014, de4.1 de marzo. pói• la que. se.modifica la Orden EHA/3565/2008, de 3 de 111::
diciembre, por la que se lilaritéba la estn4tura dO <1.g Presupuesto de las entidades locales. • , ,
ANTECEDENTES.-
Se ha remitido a esta Intervencliff" éttilii1 de propuesta de aprobación del Presupuesto de
dicho Organismo Autónomo para el ejercicio 2019.
CONSIDERACIONES JURÍDICAS.-
1/3
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 C/ Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
correo electrónico: [email protected]
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 C/ Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
Diputación
de Salamanca MIC121~1111I
Intervención General
PRIMERO.- De conformidad con los artículos 165 y 168 del TRLRHL y 18 del Real Decreto
500/1990 el expediente del Presupuesto del Organismo Autónomo está integrado por la siguiente
documentación:
1:1:1:111m
• Memoria suscrita por la Vicepresidenta, explicativa de su contenido y de las principales
modificaciones ue pretita ffih relación co"el vigente
• Los estados•gastos e ingresos . Ambos estados aparecen equilibrados, por un importe total
de 3.886.271,09€.::
• Copia de la Liquidación del Presupuesto correspondiente al ejercicio 2017, el avance de la
Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2018 suscritas una y otro, por el Interventor y
confeccionados conforme dispone la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que . .
se aprueba la Instrucc Oil del Modelo Normal de Contabilidad Local.
• Anexo de personal del Organismo AutizSnerno en el I liC se relacionan los puestos de trabajo
del Organismo Autónomo, dándose la opoituna correlación con los créditos para personal
incluidos eti el Presupuesto.
• Anexo de tnveitiones a realizar en el ejercicio, de acuerdolton el art. 19 del Real Decreto 111
500/1990, tle 20 de abril, por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la
LRHL.
• El informe eccakiico financiero en el que se exponen las bases utilizadas para la evaluación
de los ingresos, la suficiencia 4e los créditos para atender el cumplimiento de las
obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios, con formulación
expresa de la nivelación del Presupuesto.
• El Estado de Gastos y el de Ingresos se han confeccionado según la estructura presupuestaria
establecida en la ORDEN EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la
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correo electrónico: [email protected]
+.4. Diputación A
+ III
de Salamanca
Con cuanto antecede queda emitido e
2018.
orme, ere Salamanca, 5 de diciembre de
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 C/ Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
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4
Presidencia Intervención General
estructura de los Presupuestos de las entidades locales y la Orden HAP/419/2014, de 14 de
marzo, por la que se modifica la Orden EHA/3565/2008.
• Los informes sobre la evaluación clel. cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria
y demás preceptivo según la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad
Presupuestaria,y:.ShlterilhificlIa Financie ~II. de desarrollo, se emitirán con el I,
informe al Presupuesto General de esta pkin Provincial y de forma consolidada. .„ . ..
• Se adjunta al expediente RPF
SEGUNDO.- De conformidad :con ,lo dispuesto en los Estatutos del Organismo Autónomo, en
relación con el art. 18.2 del RD 500/1990, el 11)resni.1.11§to del mismo, con la documentación. anterior,
además de la Relación de Puestos de Trabajo (11Y1') y Plantilla de Personal; será propuesto inicialmente
por el Consejo de Administración del Organismo Autónomo Y remitido por su Presidente a la Excma.
Diputación ProvinciaL para la formación, en su easo, del Fxe.puesto General. En este sentido, se , „:. recuerda que se ha de remitir RPT global de la Diputación y *lis 00AA a esta Intervención para su
informe, advirtiéndose que la RPT de REG1SA, computada de forma global con la de la Diputación y la
de ClPSA (tal y como se indica en informe del Arca de Recursos Humanos sobre la materia), no debe
superar la tasa de repowion efectivos que se establezca lealmente
Fdo.: Manuel emández Valle.
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correo electrónico: [email protected]
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 C/ Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
Diputación
de Salamanca .12_1 zwier~~-
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Intervención General
AVANCE DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2018 REGTSA
En cumplimiento de lo previsto en las reglas 54 a 57 de la Sección 2a del Capítulo III del Título IV de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local, se presenta información relativa al avance de la liquidación del presupuesto de 2018 de la Diputación de Salamanca y de sus Organismos Autónomos.
Regla 54, Elaboración.
La Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad elaborará el Avance de la Liquidación del presupuesto corriente, a que se refiere el artículo 18.b) del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, que desarrolla el capítulaI,del Título,V1d0a-Ley 39/198-8, reguladora de las Haciendas Locales, que habrá demnirse al 'presupuesto de la entidad local.
Regla 55. Contenido.
1. El Avance de la Liquidación del presupuesto corriente a que se refiere el artículo 168 del texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas locales, que habrá de unirse al correspondiente presupuesto de los integrados en el Presupuesto General, constará de dos partes:
Primera parte: Liquidación del presupuesto referida, al menos, a seis meses del ejercicio.
Segunda parte: Estimación de la Liquidación del presupuesto referida a 31 de diciembre.
2. Su estructura „se determinará por la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad, de conformidad con lo que se establezca por el Pleno dé la entidad.
1a parte. Liquidación de/presupuesto de 2018 a fecha 30 de junio de 2018.
2a parte. Estimación Liquidación de/presupuesto referida a 31 de diciembre.
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correo electrónico: [email protected]
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 C/ Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
.1•7 Diputación
de Salamanca \" 1~511=111111I
Intervención General
1. O.A. DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARIA DE SALAMANCA (REGTSA).
La Intervención de la Diputación emite esta información conforme se regula en el artículo 18.b) del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, que habrá de unirse al presupuesto de la entidad local y de acuerdo con las reglas 56 y 57 de la Sección 2a del Capítulo III del Título IV de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local.
Regla 56. Primera parte. Liquidación del presupuesto referida, al menos, a seis meses del ejercicio.
Esta primera parte pondrá de manifiesto el importe correspondiente a:
1. En relación con el estado de gastos, y como mínimo a nivel de capítulo:
a) Los créditos ::jniciales'il-11- sus modificaciones (distinguiendo, al menos, las incorporaciones de remanentes de crédito de las demás modificaciones) y los créditos Otfinitivos':::1;i'l
b) Los gastos comprometidos, con indicación del porcentaje de ejecución sobre los créditos definitivos.
c) Las obligaciones reconocidas netas, con indicación del porcentaje de ejecución sobre los créditos definitivos.
d) Los pagos realizados, con indicación del porcentaje de ejecución sobre las obligaciones reconocidas.
e) Las obligaciones pendientes de pago. f) Los remanentes de crédito.
2. En relación con el estado de ingresos, y como mi nimo a nivel de capítulo:
a) Las previsiones iniciales, sus modificaciones y las previsiones definitivas. b) Los derechos reconocidos. c) Los derechos anulados. d) Los derechos cancelados. e) Los derechos reconocidos netos, con indicación del porcentaje de
ejecución sobre las previsiones definitivas. f) La recaudación neta, con indicación del porcentaje de ejecución sobre los
derechos reconocidos netos. g) Los derechos pendientes de cobro. h) La comparación de los derechos reconocidos netos y las previsiones
definitivas.
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correo electrónico: intervencion@lasalína.es
Los estados que reflejan la información indicada se resumen en uadros:
los siguientes
CAP.
1 2 3 4 6 8
a) Ejecución del presupuesto de gastos comente a-30 de junio de 2018.
ESTADO DE EJECUCIÓN 0§0~1,11. GASTOS A 30/06/1018 CRÉDITOS INICIALES
INCORPOOCION REMANENTES
RESTIOlik:1101 MODIFICACIONES
CRÉDITOS DEFINITIVOS
GASTOS COMPROMETIDOS
% D/C.D.
1.942.250,00 0,00 1,0Q1 1.042.250;00 969.163,03 49,90
1.404.584,60 230.831,28 0;001 1.635,415,88 1.432.540,86 87,59
120.100,00 0,00 1201:00,00 1.130,33 0,94
40.000,00 0,00 1.333,33 3,33
168.265,40 173.175,20 0,00 '341.440,60 178.414,95 52,25
40.000,00 0,00 0,00 40.000,00 3.000,00 7,50
3.715.200,00 404.006,48 0,00: .119.206,48 2.585.582,50 62,77
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 a Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
fri414.12
+++ Diputación
de Salamanca
ISILIT=B1W" Intervención General
3. El Resultado presupuestario.
Regla 57, Segunda parte, Estimación de la Liquidación del presupuesto referida a 31 de diciembre.
La segunda parte pondrá de manifiesto los importes que se estime presentará la Liquidación del presupuesto del ejercicio. Esta información incluirá, al menos, los créditos y previsiones definitivos y las obligaciones y derechos reconocidos netos, con indicación del porcentaje de ejecución sobre los créditos y las previsiones definitivas, respectivamente.
El expediente al efecto elaborado desde las dependencias de la Intervención con la información suministrada por el Servicio de Contabilidad, recoge el estado del presupuesto de gastos corriente a 30 de junio de 2018.
Asimismo, se acompaña el estado del presupuesto de ingresos corriente con indicación de los derechas reconocidos y cancelados a 30 de junio de 2018.
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS A30/06/2018 CAP. CRÉDITOS
DEFINITIVOS OBLIGACIONES REC.
NETAS PAGOS
REALIZADOS OBLIGACIONES PDTES. PAGO
REMANENTES DE CREDITO
% 0/C .D. % P/0
1 1.942.250,00 969.163,03 969.163,03 0,00 973.086,97 49,90 100,00
2 1.635.415,88 506.847,37 447.122,26 59.725,11 1.128.568,51 30,99 88,22
3 120.100,00 1.130,33 1.130,33 0,00 118.969,67 0,94 100,00
4 40.000,00 1.333,33 1.333,33 0,00 38.666,67 3,33 100,00
6 341.440,60 21.114,95 21.114,95 0,00 320.325,65 6,18 100,00 100,00
8 40.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 37.000,00 7,50
TOT. 4.119.206,48 1.502.589,01 1.442.863,90 59.725,11 2.616.617,47 36,48 96,03
b) Ejecución del presupuesto de ingresos corriente a 30 de junio de 2018.
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III
correo electrónico: intervencion@lasalína.es
011.,4111.1.imi 41"›
1 I*: Diputación
A de Salamanca 1.2=7~
Intervencion General
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A 30/06/2018 CAP. PRÉVISIONES
INICIALES MODIFICACIONES PREVISIONES
DEFINITIVAS DERECHOS
RECONOCIDOS DERECHOS
ANULADOS + CANC. DERECHOS
RECONOC. NETOS
3 3.571.708,00 0,00 3.571.708,00 1.031.089,80 27.351,93 1.003.737,87
4 102.492,00 0,00 102.492,00 0,00 0,00 0,00
5 1.000,00 0,00 1.000,00 558,96 0,00 558,96
8 40.000,00 404.006,48 444.006,48 3.000,00 0,00 3.000,00
TOT. 3.715.200,00 404.006,48 4.119.206,48 1.034.648,76 27.351,93 1.007.296,83
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A 30/06/2018
CAP; PREVISIONES DEFINITIVAS
DERECHOS RECONOC. NETOS
RECAUDACION .:...NETA
- . DERECHOS PENDIENTES COBRO
COMPARACIÓN D.R.N./PREV. DEF.
% D.R./ P.D.
wo R.N./D.R.
3 3.571.708,00 1.003.737,87 1.003,737,87 0,00 2.567.970,13 28,10 100,00 0,00 4 102.492,00 : 0,00 •: - 0,00 0,00 102.492,00 0,00
5 1.000,00 558,96 558,96 , 0,00 441,04 55,90 100,00
8 444.006,48 3.000,00 100,00 7900,00 441.006,48 0,68 3,33
TOT. 4.119.206,48 1.007.2a6,83 04.396,83 2400,00 3.111.909,65 24,45 99,71
c) El Resultado Presupuestario a 30 de junio de 2018.
CONCEPTOS
a. Operaciones corrientes b. Operaciones de capital
1. Total operaciones no financieras c. Activos financieros d. Pasivos financiaros
2. Total operaciones financieras RESULTADO PRESUPUESTARIO
RESULTADO PRESUPUESTARIO A 30/06/2018 OBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS 1.478.474,06
21.114,95 1.499.589,01
3.000,00 0,00
3. 3.000,00 1.502.589,01 -495.292,18
DERECHOS: 10ECONOCIDOINETOT:
RESULTADO PRESUPUESTARIO
1.004.296,83 0,00
1.004.291B 3.00a,00
0,00 000,00:
. , d) Estimación delja Liquidación del presupuesto referida a 31 de diciembre.
4
TOT.
5
1
CAP. ESTIMACIÓNOE LA LIQUIDACIÓNIDELPRESDP1JESTÓ REFERIDA A 31 DEIDICIEMBRE -
DERECHOS „ 'RECONOCIDOS NETOS
PREVISIONES DEFINITIVAS
5.33.294,68
0,00 0,0
3.571.701.0y: 153,5'4,0,20
111.4,00
1.60 .006,48 0,00
4.504.639,28
4.497.633,55
6.000,00
1.005,73
0,00 0,00
0,00
CRÉDITOS DEFINITIVOS
1.947.412,25 1.756.090,88
100,00 1.200.000,00
0,00 386.691,55
0,00 40.000,00
5.330.294,68
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
1.772.538,56. 1.156.1.102
100,00 743Z18729
0,00 36.997,97
0,00 6.000,00.
3j15.541,84
O.R./C.D. D.R./P.D. 91,02 0,00 65,87 0,00
100,00 125,92 61,92 0,00 0,00 100,57 9,57 0,00 0,00 0,00
15,00 0,37 69,71 84,51
2 3
6 7 8
0,00 0,00
Salamanca, 24 de octubre de 2018,
El Intervent eneral
Fdo.: Manuel Jesús. rnández Valle
Página
O Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59
correo electrónico: [email protected]
CRÉDITOS DEFINITIVOS CRÉDITOS INICIALES MODIFICACIONES:. :
1.805.806,00 5.162..251 1.217.350,00 193.142;51:
120.100,00 40.000,00 1.160.000,00
224.000,00 351.336,75 40.000,00 0,00
3.447.256,00 1.604.641,67
1.810.96125 1.410.492,67
.15:100,00 1200400,00
.575336,75 40.000,00
14111111111111:•40 51.8 67
GASTOS COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECON. NETAS
1.712.837,43 1.712.837,43 1.329.249,42 1.014.608,45
13.466,16 13.466,16 1.029.266,53 1.029.266,53
468.395,66 80.017,68 18.000,00 18.000,00
071.215,20 3.868.196,25
REMANENTES DE CREDITO
395.884,22
A
Diputación
X de Salamanca Presidencia
Intervención General
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2017 DE REGTSA
En cumplimiento de lo previsto en el artículo 18.b) del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, se emite información correspondiente a la liquidación del presupuesto de 2017 de la Diputación de Salamanca y de sus Organismos Autónomos.
El expediente al efecto elaborado desde las dependencias de la Intervención con la información suministrada por el Servicio de Contabilidad, recoge el estado del presupuesto de gastos corriente a 31 de diciembre de 2017.
Asimismo, se acompaña el estado del presupuesto de ingresos corriente con indicación de los derechos reconocidos y cancelados a 31 de diciembre de 2017.
Los estados que reflejan la información indicada se resumen en los siguientes cuadros:
puesto de gastos corriente a 31 de diciembre de 2017. a) Ejecución del presu
ESTADO Denocucion DEEPRESUPUESTO DE GASTÓ5 A 31/12/2017
ECUCIÓN DEL PRESOPOESTOOE GASTOSA 31/12/2017 OBLIGACIONES RECON.
NETAS 1 1.712.837,43 2 99.636,80 914.971,65 1.014.608,45
1.633,84 0,00 3 0,00 170.733,47 4 0,00 495.319,07 6
80.017,68
0,00 22.000,00 8
18.000,00 9106,80 1.183.701,42
b) Ejecución del presupuesto de ingresos corriente a 31 de diciembre de 2017.
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A 31/12/2017 CAP. PREVISIONES
INICIALES MODIFICACIONES PREVISIONES
DEFINITIVAS DERECHOS
RECONOCIDOS DERECHOS ANULADOS
3 3.406.256,00 0,00 3.406.256,00 4.307.033,51 1.603,99 4 0,00 51.088,20 51.088,20 1.149,31 0,00 5 1.000,00 0,00 1.000,00 1.741,06 0,00 8 40.000,00 1.553.553,47 1.593.553,47 18.000,00 0,00 TOT. 3.447.256,00 1.604.641,67 5.051.897,67 4.327.923,88 1.603,99
Página 1
a Felipe Espino, 1. 37002 Salamanca
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59
TOT. 3.868.196,25
1.029.266,53 13.466,16
1E000,00 3.76/55/4S
1.029.266,53 8(P017,68
13.466,16
correo electrónico: [email protected]
III + + + +
Diputación
Salamanca, 24 de octubre de 2018,
Fdo.: lvlanuel Jesú rnan ez Valle
EF Interven
Tel. 923 29 3110 - Fax 923 29 32 59 C/ Felipe Espino, I. 37002 Salamanca
)*1 , , de Salamanca zw~r~
Intervención General
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A 31112/2017 CAP. DERECHOS
CANCELADOS DERECHOS
RECONOCIDOS NETOS RECAUDACION NETA DERECHOS PENDIENTES
DE COBRO EXCESO / DEFECTO
PREVISION 3 0,00 4.305.429,52 4.305.429,52 0,00 -899.173,52 4 0,00 1.149,31 1.149,31 0,00 49.938,89
5 0,00 1.741,06 1.741,06 0,00 -741,06
8 0,00 18.000,00 3.750,00 14.250,00 1.575.553,47
TOT. 0,00 4.326.319,89 4.312.069,89 14.250,00 725.577,78
Página 2
correo electrónico: [email protected]
REGTSA
ELCOOII ADIR GEN
o. Rodríguez Maseda Fd
ENTRADA N.2
SALIDA N.2
Adjunto remito remito a Vd., para su informe, proyecto de presupuesWde
01,1•>1151110 AUTONOMO II.C•IJDACION y GESTION 1111111.M.A SIL AMILMC
P8700006 C
para
Offf ORGANISMO AUTÓNOMO I RECAUDACIÓN Y GEST/CM TRIBUTARIA ,SALA MANCA REGTSA
REGISTRO
- 8 NOV. 2018
el ejercicio 2018, integrado, de acuerdo al ad 168, 1 del Real Decreto Legislativo
2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto refundido de la ley
reguladora de las Haciendas Locales, por la siguiente documentación:
• Memoria.
• Resumen de la liquidación del presupuesto anterior y avance de la del
corriente.
• Cuadro de inversiones.
• Plan estratégico de subvenciones
• Anexo de personal, que contiene: propuesta de modificación de la relación
de puestos de trabajo y plantilla para el ejercicio 2018, así como los
informes sobre su adecuación al ordenamiento jurídico emitidos por la
Asesoría jurídica de REGTSA.
• Informe económico explicativo de las bases utilizadas para la evaluación de
ingresos y de la suficiencia de los créditos para atender al cumplimiento de
las obligaciones exigibles.
Salamanca 7 de noviembre d 18
SR. INTERVENTOR
AVDA. CARLOS 1,64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
ORGANISMO AUTÓNOMO
. ; I RECAUDACIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARIA SALAMANCA
REGT S A REGISTRO
-8 NOV. 2018
• Memoria.
• Resumen de la liquidación del presupuesto anterior y avance de la del
corriente.
• Cuadro de inversiones.
• Plan estratégico de subvenciones
• Anexo de personal, que contiene: propuesta de modificación de la relación
de puestos de trabajo y plantilla para el ejercicio 2018, así como los
informes sobre su adecuación al ordenamiento jurídico emitidos por la
Asesoría jurídica de REGTSA.
• Informe económico explicativo de las bases utilizadas para la evaluación de
ingresos y de la suficiencia de los créditos para atender al cumplimiento de
las obligaciones exigibles.
Salamanca 7 de noviembre
Fd o. Rodríguez Maseda
SR. INTERVENTOR
AVDA. CARLOS 1,64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
10/ REGTSA 011" 0•15140 A1,01%10040
TCAU154.011 Y GESTIdi TRINTIM114 S .441 ANC
P8700006 C
ENTRADA N.2
SALIDA N.2 q Adjunto remito a Vd., para su informe, proyecto de presupuesto de REGTSA para
el ejercicio 2018, integrado, de acuerdo al ad 168, 1 del Real Decreto Legislativo
2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto refundido de la ley
reguladora de las Haciendas Locales, por la siguiente documentación:
Salamanca LA V
Fdo. : Chab
bre de 2018 NTA
orre Olvera
REGTSA ORGA NISMO ASIR O NOMO
IMC DA00.1 MINITAILA
SAI. A MANC A
P8700006 C
PLAN ESTRATÉGICO DE SUBVENCIONES DE REGTSA 2019
LÍNEA DE ACTUACIÓN: FOMENTO DE DELEGACIONES DE LOS AYUNTAMIENTOS
DENOMINACIÓN: TRANSFERENCIAS A AYUNTAMIENTOS
...... TIPO DE SUBVENCIÓN: CONCESIÓN DIRECTA
DESCRIPCIÓN: Dirigida a posibilitar acuerdos de delegación y cooperación con el ayuntamiento de Béjar u otros que se encuentren en la misma situación. En estos casos, los Ayuntamientos que cuentan con medios personales en los servicios tributarios y deleguen sus tributos a la Diputación, siempre se mantendrá algún tipo de colaboración en la realización de las tareas recaudatorias por parte del los ayuntamiento, que debería ser compensada de acuerdo con lo que se determinase en el Convenio correspondiente
EFECTOS QUE SE PRETENDEN CONSEGUIR: Facilitar la firma de convenios de delegación a los ayuntamientos que cuenten con un servicio de gestión tributaria.
PLAZO DE EJECUCIÓN: EL EJERCICIO
BENEFICIARIOS: AYUNTAMIENTOS DE LA PROVINCIA
INVERSIÓN: 40.000,00 €
Aplicaciones presupuestarias:
9320.4620000 4 I 40.000,00
€ € €
OTROS ASPECTOS A RESALTAR:
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
INVERSIONES 2.019
Financiación
Código 01.19 Denominación: Maquinaria, instalaciones y utillaje Año de inicio: 2019 Año de finalización: 2019
Adquisición de maquinaria (equipos de frío/calor)
1.000,00 Fondos propios
Código 02.19 Denominación: Mobiliario y enseres Año de inicio: 2019 Año de finalización: 2019
Adquisición de mobiliario 3.000,00 Fondos propios
Código 03.19 Denominación: Inversión informática Año de inicio: 2019 Año de finalización: 2019
Aplicaciones previstas en el plan estratégico (nuevos servicios en la oficina principal, rediseño de la intranet, nueva sede electrónica y nuevo portal de transparencia de REGTSA)
150.000,00 Fondos propios
REGTSA ORGANISMO AllIONCIA10
RECAIIISACION Y GESTION T IMANA
S•L A MANE A
P8700006 C
ANEXO DE INVERSIONES 2019.-
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
REGTSA OJOAMISMO AUTONIONIO
IMAIJOACION Y 613710017111•UTA.10.4
SAL •MANC A
P8700006 C
Código 04.18 Denominación: Inversión informática Año de inicio: 2019 Año de finalización: 2019
Adquisición de impresoras, ordenadores portátiles para oficinas móviles y nuevos servidores para alojar aplicaciones propias en el CPD de REGTSA
56.000,00 Fondos propios
Código 05.18 Denominación: Inversión informática Año de inicio: 2019 Año de finalización: 2019
Proyecto de inversiones incluidas en el proyecto POCTEP 0083_CRD_6E
82.000,00 Fondos propios 25 % y FEDER 75 %
292.000,00 €
Salamanca 3 bre de 2018 LAVICR lENTA
Fdo. : Chabe orre Olvera
AVDA. CARLOS 1,64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO CEE. REINA SOFÍA)
REGTSA ORGANISMO AUTONOMO RECAUDAR... Y GESTION TRIBLITAALA SAL •MANC A
P8700006 C
PRESUPUESTOS REGTSA 2.019
MEMORIA
Para la realización del Proyecto de Presupuesto del Organismo para 2.019, se han tenido
en cuenta las normas dictadas por el Área de Economía y Hacienda sobre la confección
de los Presupuestos Generales de la Excma. Diputación, de acuerdo con los objetivos a
alcanzar durante dicho ejercicio.
En el año 2019 se prevé un incremento de los ingresos y gastos del Organismo, resultado
de combinar la optimización de los procesos de recaudación, con la recuperación de la
gestión directa de la gestión de la base de datos de REGTSA.
ESTADO DE INGRESOS
En el Estado de Ingresos se ha previsto un crecimiento del 4,61 % sobre las previsiones
del ejercicio anterior, que está ajustado a una realidad objetivamente previsible, teniendo
en cuenta la evolución de la actividad del Organismo. Fundamentalmente el incremento
proviene del incremento de los ingresos procedentes de la prestación de servicios del
Organismo, que crecen un 5,96 % (209.130,00 E). Se trata de un previsión muy
conservadora si se tiene en cuenta que los derechos reconocidos netos del Capítulo III en
2017 ascendieron a 4.305.429,52 E, y la previsión para 2018 se sitúa por debajo de dicha
cifra.
Por otra parte, en el Capítulo IV se incluyen los ingresos procedentes de la aportación del
FEDER al proyecto POCTEP 0083_CRD_6E que suponen una disminución con respecto
al año anterior del 37,8 %, alcanzando durante 2019 la cifra de 63.750,00€.
Finalmente en el Capítulo VIII se recogen las previsiones estimadas por reintegros de los
anticipos que durante el ejercicio se conceden al personal de REGTSA (concepto
8300000, por importe de 40.000,00 €) por la misma cuantía en la partida correlativa del
presupuesto de gastos. No se presupuesta nada en el Capítulo IX por no tener prevista
operación de crédito para financiación de inversiones, como viene sucediendo en los
ejercicios anteriores desde que se constituyó REGTSA.
La situación financiera de REGTSA está totalmente saneada, no existiendo ningún
endeudamiento, y para hacer frente a cualquier imprevisto contamos con el remanente de
Tesorería no afectado en la liquidación presupuestaria del Organismo, que garantiza el
mantenimiento durante todo el ejercicio de la capacidad presupuestaria de REGTSA.
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
Tíííí REGTSA 006A MISMO J.101401%0 WAUDACION Y CASTIOM DIMUták210. SAlálIAAMC
P8700006 C
ESTADO DE GASTOS
En el Capítulo I, GASTOS DE PERSONAL se contempla un incremento de los gastos de
personal de un 4,33 % sobre la previsión inicial del ejercicio anterior. A esta cifra se llega
teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:
• Establecer una previsión de un incremento del 2,5 % las retribuciones de los
funcionarios, cifra recogida en el II Acuerdo para la mejora del empleo público y
condiciones de trabajo. La aplicación de dicho incremento estará condicionada, en
todo caso, a la normativa que finalmente se apruebe sobre retribuciones de los
funcionarios públicos para el ejercicio 2019.
• El cumplimiento de trienios que supone un crecimiento del 0,3 %
• Los cambios propuestos en la RPT de REGTSA.
El Capítulo II aparece en el proyecto de presupuesto con una dotación inicial de
1.400.350,00 €, y representa, por tanto, una disminución del gasto del 0,31 % en compra
de bienes corrientes y servicios sobre las previsiones iniciales del ejercicio anterior, que
viene motivado fundamentalmente por la disminución de los gastos correspondientes al
POCTEP en este Capítulo.
En el Capítulo III se mantiene la dotación de esta partida, teniendo en cuenta que durante
2016 se adjudicó la operación de tesorería para anticipos para ayuntamientos para el
período 2016-2019.
Se ha mantenido una partida dedicada a transferencias corrientes a los ayuntamientos en
el Capítulo IV, dirigida a posibilitar acuerdos de delegación y cooperación con los
ayuntamientos de Béjar y/o Cabrerizos. En el supuesto de dichos ayuntamientos, teniendo
en cuenta los medios personales con los que cuentan, siempre se mantendría algún tipo
de colaboración en la realización de tareas por parte de los ayuntamientos, que debería
ser compensada de acuerdo con lo que se determinase en el Convenio correspondiente.
En todo caso este hipotético gasto siempre llevaría aparejado un ingreso de cuantía muy
superior.
En el Capítulo VI se incluyen 292.000,00 euros, de los cuales, 1.000 corresponden a
maquinaria, 3.000 se dedican a mobiliario, 150.000 a la adquisición e implantación de
aplicaciones informáticas, 56.000 a la inversión en equipos para proceso información y
82.000,00 corresponden a inversiones asociadas al proyecto POCTEP 0083_CRD_6E.
En Capítulo VIII se mantiene la dotación anterior, si bien debe recordarse que en este
Capítulo el gasto siempre lleva aparejado un ingreso de cuantía similar.
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
DENOMINACIÓN PREVISIÓN Tasas y otros ingresos 3.781.521,00 Transferencias corrientes 63.750,00 Ingresos Patrimoniales 1.000,00 Activos Financieros 40.000,00
ESTADO DE INGRESOS CAPÍTULOS
III IV V VIII
TOTAL INGRESOS
ESTADO DE GASTOS CAPÍTULOS
II
III IV VI VII VIII
3.886.271,00
DENOMINACIÓN PREVISIÓN Gastos de Personal 1.993.821,00 Compra de bienes corrientes y servicios
1.400.350,00
Gastos Financieros 120.100,00 Transferencias Corrientes 40.000,00 Inversiones Reales 292.000,00 Transferencias de Capital 0,00 Activo nancieros 40.000,00
REGTSA OIGA MISMO AUIONOMO
RICAUOACION Y OISTION IIIMLITAMA
SAL A MANC A
P8700006 C
RESUMEN POR CAPÍTULOS A continuación se expone un cuadro resumen con el proyecto de presupuesto que se
propone para el año 2.019:
TOTAL GASTOS 3.886.271,00
Salama re de 2018 LA VI NTA
Fdo. : Cha rre Olvera
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
jíípI
REGTSA 0•0•1411•40 AUVONOMO lICAUDÁCION Y GEMOM1111111rt•••• SAL • NIANC A
P8700006 C
ESTADO DE INGRESOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CONCEPTO DENOMINACIÓN PREVISIÓN 2019
CAPÍTULO III: TASAS Y OTROS INGRESOS 32900 Prestación servicios recaudación y otros entes 3.731.521,00 39901 Eventuales e imprevistos 50.000,00
TOTAL CAPÍTULO III 3.781.521,00 CAPITULO IV: TRANSFERENCIAS CORRIENTES
49101 Aportación FEDER POCTEP 0083_CRD_6 E 63.750,00 TOTAL CAPÍTULO IV 63.750,00
CAPÍTULO V: INGRESOS PATRIMONIALES 52000 Intereses de entidades financieras 1.000,00
TOTAL CAPÍTULO V 1.000,00 CAPÍTULO VIII: ACTIVOS FINANCIEROS
83000 Reintegros de anticipos al personal 40.000,00 TOTAL CAPÍTULO VIII 40.000,00
TOTAL INGRESOS 3.886.271,00
ESTADO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
PARTIDA DENOMINACIÓN PREVISIÓN 2019
CAPÍTULO I: GASTOS DE PERSONAL 9320A.1200000 Retribuciones básicas funcionarios Grupo Al 31.231,00 9320A.1200100 Retribuciones básicas funcionarios Grupo A2 82.390,00 9320A.1200300 Retribuciones básicas funcionarios Grupo Cl 315.456,00 9320A.1200400 Retribuciones básicas funcionarios Grupo C2 53.486,00 9320A.1200600 Retribuciones básicas funcionarios Trienios 97.258,00 9320A.1210000 Retribuciones complementarias funcionarios Complemento de destino 297.067,00 9320A.1210100 Retribuciones complementarias funcionarios Complemento especifico 511.083,00 9320A.1270000 Aportación planes de pensiones funcionarios 0,00 9320A.1300000 Retribuciones básicas personal laboral 27.256,00 9320A.1300200 Otras remuneraciones personal laboral 49.425,00 9320A.1370000 Aportación planes de pensiones laborales 0,00 9320A.1500000 Productividad funcionarios 140.000,00 9320A.1500100 Productividad laborales 8.300,00 9320A.1510000 Gratificaciones extraordinarias funcionarios 971,00 9320A.1510100 Gratificaciones extraordinarias laborales 485,00 9320A.1600000 Seguridad Social 371.233,00 9320A.1620400 Acción social 8.180,00
TOTAL CAPÍTULO I 1.993.821,00 CAPÍTULO II: COMPRA DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
9320A.2060000 Arrendamientos equipos informáticos 15.000,00 9320A.2120000 Reparación y conservación de edificios 3.000,00 9320A.2160000 Reparación de equipos informáticos 1.000,00 9320A.2200000 Material de oficina ordinario 60.000,00 9320A.2200100 Material de oficina, prensa, libros, etc... 3.000,00
AVDA. CARLOS 1, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
REGTSA 0110"11.1140 AUTONOMO IIIICAUDACION Y GISTION tifilliTAMA IAL AMANC •
P8700006 C 9320A.2200200 Material informático no inventariable 15.000,00
9320A.2210000 Suministro de energia electrica 0,00
9320A.2210100 Suministro de agua 0,00
9320A.2210400 Suministro de vestuario 150,00
9320A.2211000 Suministro de productos de limpieza y aseo 1.100,00
9320A.2211200 Suministro de material electronico y de telecomunicaciones 100,00
9320A.2220000 Servicios de Telecomunicaciones 20.000,00
9320A.2220100 Comunicaciones postales 500.000,00
9320A.2230000 Transportes 100,00
9320A.2240000 Primas de seguros 1.400,00
9320A.2250200 Tributos de las Entidades Locales 500,00
9320A.2260100 Atenciones protocolarias 12.000,00
9320A.2260200 Publicidad y propaganda 2.000,00
9320A.2260400 Gastos jurídicos 22.000,00
9320A.2260600 Reuniones y conferencias 6.000,00
9320A.2269900 Gastos diversos 15.000,00
9320A.2270000 Limpieza y aseo 0,00
9320A.2270600 Estudios y trabajos técnicos 640.000,00
9320A.2279900 Otros trabajos. Otras empresas 8.000,00
9320A.2302000 Dietas del personal no directivo 4.000,00
9320A.2312000 Locomoción del personal no directivo 9.000,00
9320A.2330000 Dietas asistencia Tribunales 3.000,00
9320A.2330100 Dietas asistencias al Consejo 14.000,00
9320A.2330200 Dietas miembros del Consejo 12.000,00
9320A.2330300 otras Indemnizaciones 30.000,00
4910A.2260600 Reuniones y conferencias. Comunidad Rural Digital 3.000,00
TOTAL CAPÍTULO II 1.400.350,00 CAPÍTULO III: GASTOS FINANCIEROS
9320A.3100000 Intereses operación de tesorería 120.000,00
9320A.3520000 Intereses de demora 100,00 TOTAL CAPÍTULO III 120.100,00
CAPÍTULO IV: TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9320A.4620000 Transferencias a ayuntamientos 40.000,00
TOTAL CAPÍTULO IV 40.000,00 CAPÍTULO VI: INVERSIONES REALES
9320A.6230000 Maquinaria, instalación y utillaje 1.000,00
9320A.6250000 Mobiliario y enseres 3.000,00
9320A.6260000 Inversión equipos proceso de informacion 56.000,00
9320A.6260100 Inversión informática 150.000,00
4910A.6260100 Inversión informática. Comunidad Rural Digital 82.000,00
TOTAL CAPÍTULO VI 292.000,00
CAPÍTULO VII: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 9320A.7000000 Transferencias de capital Admon. General Entidad Local O
TOTAL CAPÍTULO VIII O CAPÍTULO VIII: ACTIVOS FINANCIEROS
9320A.8300000 Anticipos personal 40.000,00
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
TOTAL CAPÍTULO VIII 40.000,00 TOTAL GASTOS 3.886.271,00
REGTSA ORGANISMO OLUSONOMO
REC A U DACKIN Y GES MON 111/1111/RARIA
S A U •MANC A
P8700006 C
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
TR CD CE RETRIBS P. EXTRA JUN P. EXTRA DIC Idrn/Prd/F s/FSoc Bruto Seg. Social Coste
0,00 1.999,08 1.999,08 3.139,56 32.567,71 7.041,12 39.608,83 0,00 1.931,76 1.931,76 3.416,88 31.809,24 6.793,32 38.602,56 0,00 2.488,32 2.488,32 3.200,88 39.483,11 9.383,52 48.866,63 0,00 2.161,17 2.161,17 3.566,04 35.233,28 8.457,56 43.690,83 0,00 1.657,08 1.657,08 535,44 24.982,96 7.194,24 32.177,20 0,00 1.829,40 1.829,40 3.352,80 30.404,75 6.472,80 36.877,55 0,00 1.961,28 1.961.28 3.139,56 32.034,55 6.913,68 38.948,23 0,00 2.310,24 2.310,24 1.419,96 35.160,12 8.201,40 43.361,52 0,00 1.848,24 1.848,24 3.139,56 30.457,96 6.536,52 36.994,48 0,00 2.315,28 2.315,28 3.529,08 37.191,04 8.103,96 45.295,00 0,00 1.524,24 1.524,24 3.324,96 24.735,84 6.300,36 31.036,20 0,00 1.599,84 1.599,84 2.759,88 25.237,07 6.614,16 31.851,23 0,00 2.155,08 2155,08 2.929,08 35.964,28 7.742,40 43.706,68 0,00 1.999,08 1.999,08 3237,00 32.665,15 7.041,12 39.706,27 0,00 2.639,56 2.639,56 3.321,60 40.275,65 10.948,28 51.223,93 0,00 1.681,32 1.681,32 3.320,64 28.152,76 7.307,28 35.460,04 0,00 1.656,48 1.656,48 3.373,32 26.650,08 5.569,20 32.219,28 0,00 2.055,72 2.055,72 3.509,64 33.737,40 7.232,52 40.969,92 0,00 2.093,40 2.093,40 3.139,66 33.900,24 7.360,08 41.260,32 0,00 1.751,52 1.751,52 3.519,36 29.299,71 7.586,40 36.886,11 0,00 1.516,39 1.516,39 3.263,64 24.563,47 6.267,71 30.831,18 0,00 1.711,08 1.711,08 2.161,20 27.605,01 7.487,28 35.092,29 0,00 1.829,40 1.829,40 3.409,32 30.461,27 6.696,24 37.157,51 0,00 1.508,54 1.508,54 2.161,20 23.349,98 6.235,06 29.585,04 0,00 2.196,88 2.196,88 3.301,20 35.469,41 8.160,96 43.630,37 0,00 3.114,36 3.114,36 3.319,68 50.631,71 11.039,64 61.671,35 0,00 1.848,24 1.848,24 3.139,56 30.457,96 6.536,52 36.994,48 0,00 1.516,39 1.516,39 3.313,68 24.613,51 6.267,71 30.881,22 0,00 3.181,80 3.181,80 5.883,48 56.894,03 11.039,64 67.933,67 0,00 1.829,40 1.829,40 3200,88 30.252,83 6.472,80 36.725,63 0,00 2.226,60 2.226,60 2.907,12 35.528,63 7.805,04 43.333,67 0.00 3.154,20 3.154,20 5.127.72 53.093,03 13.577,40 66.670,43 0,00 2.924,70 2.924,70 3.384,96 48.077,91 13.577,40 61.655,31 0,00 1.999,08 1.999,08 3.188,28 32.616,43 7.041,12 39.657,55 0,00 2.069,48 2.069,48 3.200,88 33.579,49 7.268,62 40.848.11 0,00 1.732,56 1.732,56 3.139,56 28.653,16 7.507,92 36.161,08 0,00 1.751,52 1.751,52 3.139,56 28.919,91 7.586,40 36.506,31 0,00 2.837,52 2.837,52 3.269,04 42.996,10 12.230,40 55.226,50 0,00 4.147,56 4.147,56 4.554,12 70.127,88 11.039,64 81.167,52 0,00 2.315,64 2.315,64 3.384,96 37.243,39 8.101,08 45.344,47 0,00 1.705,44 1.705,44 0,00 25.216,60 6.033,48 31.250,08 0,00 2.353,32 2353,32 3.198,00 37.589,35 8.228,76 45.818,11 0,00 2.507,28 2.507,28 4.174,68 40.723,60 8.744,76 49.468,36 0,00 2.905,68 2.905,68 3.355,68 47.572,53 10.579,56 58.152,09 0,00 2.360,40 2.360,40 0.00 36.359,79 10.771,92 47.131,71 0,00 2.060,88 2.060,88 0,00 32.165,91 9.529,68 41.695,59 0,00 98.962,43 98.962,43 140.053,20 1.604.705,79 374.626,65 1.979.332,44 0,00 98.962.43 98.962,43 140.053,20 1.604.705,79 374.626,65 1.979.332,44
5.327,28 5.327,28 6.043,48 6.043,48 5.040,41 5.040,41 5.327,28 6.043,48 5.040,41 6.043,48 4.467,72 4.467.72 6.043,48 5.327,28 6.043,48 5.040,41 4.467.72 5.327,28 5.327,28 5.040,41 4.467,72 5.040,41 5.040,41 4.467,72 6.043,48 8.914,20 5.040,41 4.467,72 8.914,20 5.040,41 6.043,48 8.914,20 7.442,08 6.327,28 5.327,28 5.040,41 5.040,41 6.509,28
10.627,32 6.043,48 5.040,41 6.043,48 6.043,48 7.442,08 6.043,48 6.043,48
267.238,08 267.238,08
8.650,32 8.650,32
13.352,16 9.757,32 6.900,35 6.900,35 8.650,32
11.731,28 6.900,35
11.731,28 6.015,12 6.015,12
10.085,28 8.650,32
13.352,16 6.900,35 6.015,12 8.650,32 8.650,32 6.900,35 6.015,12 6.900,35 6.900,35 6.015,12 9.757,32
17.578,80 6.900,35 6.015,12
18.849,48 6.900,35 9.757,32
17.578,80 16.459,67
8.650,32 8.650,32 6.900,35 6.900,35
16.459,67 27.044,28 11.731,28 6.900,35
11.731,28 13.352,16 16.459,67 13.352,16 9.757,32
467.976,17 467.976,17
2.259,79 1.358,64 2.717,35 2.351,50
0,00 2.259,79 1.802,23 2.152,32 2.488,56 2.064,04
228,84 1.143,95 3.403,68 2.259,79 3.368,45
336,12 1.830,24 2.946,12 3.403,68 1.143,95
133,49 888,29
2.259,79 38,14
2.781,05 1346,96 2.488,56
133,49 2.723,87 2.259,79 3.174,91 2.920,56 2.698,45 2.259,79 3.069,45
915,12 1.143,95 2.172,23 5.447,64 2.259,79
672,36 2.717,35 2.946,12 2.260,39
0,00 0,00
90.230,58 90.230,58
02/11/2018
5.REGTSA
2.019 -2019 - Anexo Personal REGTSA
Puesto? Dia s Gr. CD CE SB
Clasificación Orgánica: Clasificación por programas: 9320A 9320A-GESTION SISTEMA TRIBUTARIO
00034- OFICIAL TRIBUTARIO PEÑARANDA 365 C1 19 808 9.19260 00058 - OFICIAL TRIBUTARIO GRANDES CONTRIBUYE 365 Cl 19 808 9.192,60 00007- JEFE UNIDAD RECAUDACION 365 C1 21 804 9.192,60 00014- JEFE NEGOCIADO OF. PPAL. 365 C1 21 805 9.192,60 00039 - AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00038 -AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00035 - OFICIAL TRIBUTARlo GESTION TRIBUTARIA 365 Cl 19 808 9.192,60 00018 - JEFE NEGOCIADO ZONA BEJAR 365 Cl 21 811 9.192,60 00041 - AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00017 - JEFE NEGOCIADO ZONA C. RODRIGO 365 Cl 21 811 9.192,60 00020 -AUXIUAR DE OFICINA 365 C2 16 809 7.650,72 00008 - AUXILIAR DE OFICINA 365 C2 16 809 7.650,72 00012 - JEFE NEGOCIADO 0.I.D.P. 365 Cl 21 813 9.192,60 00029 - OFICIAL TRIBUTARIO ATEN. CONTR. 365 C 1 19 808 9.192,60 00008 - JEFE UNIDAD GESTION TRIBUTARIA 365 Cl 21 804 8.910,84 00048 -AGENTE TRIBUTARIO 365 C1 18 806 9.192,60 00032 - AUXIUAR DE OFICINA 365 C2 16 809 7.650,72 00028 - OFICIAL TRIBUTARIO HACIENDA 365 Cl 19 808 9.192,60 00033 - OFICIAL TRIBUTARIO CIUDAD RODRIGO 365 Cl 19 808 9.192,60 00047 -AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00031 - AUXIUAR DE OFICINA 365 C2 16 809 7.650,72 00050 - AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00043 -AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00052 - AUXILIAR DE OFICINA 365 C2 16 809 7.650,72 00025 -JEFA NEG.ATENCION CONTRIBUYENT 365 C1 21 805 9.192,60 00004-JEFE AREA DE HACIENDA Y REGIMEN INTER« 365 A2 26 803 12.243,35 00045 - AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00055 -AUXUAR DE OFICINA 365 C2 16 809 7.650,72 00013 -ASESOR JURIDICO 365 Al 26 807 14.159,40 00048 -AGENTE TRIBUTARIO 365 C1 18 806 1192,60 00027 -JEFE NEG.CALIDAD INFORMACION 365 Cl 21 805 9.192,60 00003- JEFE AREA RECAUDACION 365 A2 26 803 12.243,35 00038 - INSPECTOR TRIBUTARIO 365 A2 24 814 12.243,35 000m - OFICIAL TRIBUTARIO RECAUDAC 365 C1 19 808 9.192,60 00030- OFICIAL TRIBUTARIO OFIC. PRINCIPAL 365 Cl 19 808 9.192,60 00040 -AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00044 -AGENTE TRIBUTARIO 365 Cl 18 806 9.192,60 00037 - TECNICO AUX. INFORMATICO 365 Cl 22 814 8.910,84 00001 - JEFE AREA GESTION TRIBUTARIA Y COORDIN 365 Al 28 801 14.159,40 00019 - JEFE NEGOCIADO VITIGUDINO 365 Cl 21 811 9.192,60 00042 - AGENTE TRIBUTARIO 365 C1 18 806 9.192,60 00018 - JEFE NEGOCIADO PEÑARANDA 365 Cl 21 811 9.192,60 00005- JEFE DE UNIDAD DE HACIENDA Y REUNEN le 365 C1 21 804 9.192,60 00028- ADJUNTO JEFE AREA GESTION DE LA INFORI 365 A2 24 814 12.243,35 00051 - JEFE DE UNIDAD DE ATENCION A CONTRIBUY 365 A2 21 804 12.243,35 00009- JEFE NEGOCIADO PERSONAL Y AA.G 365 A2 21 805 12.243,35
Total Función: 9320A 9320A-GES1ION SISTEMA TRIBUTARIO 441.282,90 Total Croa no: 441.282,90
Total Presupuesto? SB 441.282,90 TR 90.230,58 CD 267.238,08 CE 467.976,17 RETRIBS 0,00
EL 1.7;í:.;
Fdo.: LiArl EL E RODRiCiliEZ MASE
5.REGTSA
02/11/2018 2.019 - 2019 -Anexo Personal REGTSA
P. EXTRA JUN 98.962,43 P. EXTRA DIC 98.962,43 Idm/Prd/Fs/FSoc 140.053,20 Bruto 1.604.705,79 Seg. Social 374.626,65 Coste 1.979.332,44
2
S A AUTO NONO
Y M'ION MALITA/1:U C A
700006 C
INFORME ECONÓMICO SOBRE EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE REGTSA PARA EL EJERCICIO 2.019.-
El artículo 168, 1 del Real Decreto legislativo 2/ 2004, de 5 de marzo, por el que se
rueba el Texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales, determina la )
d cumentación que debe acompañar al presupuesto de las Entidades locales. Entre dicha
__
documentación se incluye un informe económico que debe explicar "las bases utilizadas
para la evaluación de los ingresos y las operaciones de crédito previstas, la suficiencia de
los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los gastos de
funcionamiento de los servicios y, en consecuencia, la efectiva nivelación del
presupuesto".
En su virtud, se emite el siguiente INFORME:
I.- BASES PARA LA EVALUACIÓN DE LOS INGRESOS.-
El resumen del presupuesto de ingresos es el siguiente:
ESTADO DE INGRESOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CONCEPTO DENOMINACIÓN PREVISIÓN 2018
PREVISIÓN 2019
CAPÍTULO III: TASAS Y OTROS INGRESOS
32900 Prestación servicios recaudación y otros entes 3.521.708,00 3.731.521,00 39901 Eventuales e imprevistos 50.000,00 50.000,00
TOTAL CAPÍTULO III 3.571.708,00 3.781.521,00 CAPITULO IV: TRANSFERENCIAS CORRIENTES
49101 Aportación FEDER POCTEP 0083_CRD_6 E 102.492,00 63.750,00 TOTAL CAPÍTULO IV 102.492,00 63.750,00
CAPÍTULO V: INGRESOS PATRIMONIALES
52000 Intereses de entidades financieras 1.000,00 1.000,00 TOTAL CAPÍTULO V 1.000,00 1.000,00
CAPÍTULO VIII: ACTIVOS FINANCIEROS
83000 Reintegros de anticipos al personal 40.000,00 40.000,00 TOTAL CAPÍTULO VIII 40.000,00 40.000,00
TOTAL INGRESOS 3.715.200,00 3.886.271,00
Se propone, por tanto, una incremento del 4,33 °A en la previsión de ingresos para el año
2019. En cuanto se refiere a dichos ingresos habría que diferenciar, atendiendo a su
naturaleza económica, entre los ingresos de naturaleza corriente (Capítulos III, y V) y los
derivados de operaciones de capital (capítulo VIII). Pasamos a analizar cada uno de ellos:
1.- Capítulo III.- Tasas y Otros Ingresos.-
Se incluyen en este Capítulo los ingresos derivados de los siguientes conceptos:
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 1013 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
TÍÑ GTSA
A \ AUTON° O
A „
• Compensación por prestación de servicios de recaudación, que comprende los
ingresos derivados del premio de cobranza. • Eventuales e imprevistos, que incluye los ingresos derivados de las costas,
prescripciones de derechos, eventuales y cualesquiera otros de naturaleza
análoga.
-'fecha 30/10/2018 los derechos reconocidos netos en el presupuesto de ingresos de
2.018, es el siguiente:
Prestación de servicios de recaudación y otros
3.456.678,07
Eventuales e imprevistos 81.540,88 Total 3.538.218,95
Evidentemente, esta información es provisional, toda vez que se no se han contabilizado
los ingresos de todos los períodos de cobro voluntario y que, en consecuencia, faltarían
por contabilizar hasta el final del ejercicio los ingresos del 4 ° período de recaudación
ejecutiva, multas, y autoliquidaciones desde julio (previsión hasta final de año superior a
500.000 €). No obstante nos permite realizar proyecciones de ingresos al finalizar el
ejercicio que estimamos superior a 3.780.000 €, de hecho en la liquidación del
presupuesto 2017 los derechos reconocidos netos del Capítulo III ascendieron a
4.305.429,52 €.
2.- Capítulo IV.- Transferencias corrientes.-
Se incluyen en este Capítulo los ingresos procedentes de la aportación del FEDER al
proyecto POCTEP 0083_CRD_6E que suponen 63.750,00 €.
3. - Capítulo V.- Ingresos patrimoniales.-
En este Capítulo existe una sola partida la 520.0000 Intereses de Entidades Financieras,
en la cual se contabilizan los rendimientos de las Cuentas, ya sean de restringidas de
Recaudación o de Administración del presupuesto del Organismo, abiertas a nombre de
REGTSA en la Entidad Caja Duero. Para el ejercicio 2.019, teniendo en cuenta que el
interés de dinero se mantendrá en unos niveles similares a los actuales, se ha establecido
una previsión de 1.000,00 €.
4. - Capítulo VIII.- Activos Financieros.-
Los ingresos de este Capítulo corresponden exclusivamente a la partida de reintegro de
anticipos al personal, que aparece en el proyecto con una previsión de 40.000 €, que se
corresponde con la dotación de la partida de anticipos al personal del presupuesto de
gastos.
II.- BASES DE CÁLCULO UTILIZADAS PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS
GASTOS.-
ATCAUGA
AVDA. CARLOS, 64-76, TELEFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
OIGA
PIO REGTS ORO • N “CAUDAC
A • • P8700
El resumen por Capítulos del presupuesto de gastos es el siguiente:
Denominación Previsión €
Capítulo I Gastos de personal 1.993.821,00
-C,apítulo II Gastos en bienes corrientes y servicios 1.400.350,00 _Capítulo III Gastos financieros 120.100,00 Capítulo IV Transferencias corrientes 40.000,00 Capítulo VI Inversiones reales 292.000,00 Capítulo VIII Activos financieros 40.000,00 TOTAL 3.886.271,00
En cuanto se refiere a dichos gastos habría que diferenciar, atendiendo a su naturaleza
económica, entre los gastos de naturaleza corriente (Capítulos I a IV) y los derivados de
operaciones de capital (Capítulo VI, VII y VIII). Pasamos a analizar cada uno de ellos:
1. - Capítulo I.- Gastos de Personal.-. El Capítulo I constituye el apartado más importante del presupuesto de gastos, hasta el
punto de que representa el 56,09 % de los gastos corrientes, y el 51,31 % del total del
presupuesto de gastos. Justamente por su importancia se ha procurado una elaboración
detallada y minuciosa, que parte de las plantillas presupuestarias de personal funcionario y
laboral, que se acompañan en el Anexo de personal.
En el Capítulo I se contempla un incremento de los gastos de personal de un 2,05 %
sobre la previsión inicial del ejercicio anterior. A esta cifra se llega teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones:
• Establecer una previsión de un incremento del 2,5 °A las retribuciones de los
funcionarios, cifra recogida en el II Acuerdo para la mejora del empleo público y
condiciones de trabajo. La aplicación de dicho incremento estará condicionada, en
todo caso, a la normativa que finalmente se apruebe sobre retribuciones de los
funcionarios públicos para el ejercicio 2019.
• El cumplimiento de trienios que supone un crecimiento del 0,3 %
• Los cambios propuestos en la RPT de REGTSA.
Teniendo en cuenta estas precisiones, pasamos pues a explicar el método seguido para
obtener las siguientes partidas:
Las partidas de retribuciones básicas y complementarias se han elaborado con la
aplicación informática del Área de Recursos humanos, y permiten comprobar tanto el
detalle por puesto de trabajo y concepto, como los costes sociales y el coste total de la
plantilla, así como el detalle de las partidas fijas, es decir: retribuciones básicas y
complementarias del personal funcionario, distribuidas de acuerdo a la nueva estructura
presupuestaria y del personal laboral, y las cuotas de la seguridad social .
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO CEE, REINA SOFÍA)
OIGAN Al1/0 MONO
CC AV DAC Y CICS 054 TIIIJJTAAZA
5 A 1 A PI C A
P8700
s partidas de productividad (150.0000, personal funcionario) y (1500100, personal
laboral) incluyen 140.000,00 y 8.300,00€ respectivamente, para hacer frente a los
compromisos derivados de los Acuerdos del Consejo de Administración sobre despliegue
de objetivos y productividad mediante evaluación de resultados para el ejercicio 2018
(Consejos de Administración de 27/04/2018 y 28/09/2018). Debe hacerse constar que se
,Mantienen las partidas de gratificaciones extraordinarias de personal funcionario y laboral,
respecto del ejercicio anterior.
Finalmente, se mantienen las dotaciones del resto de las partidas que se consideran
suficientes dada la ejecución del presupuesto.
2. - Capítulo II.- Gastos en bienes corrientes y servicios.-
Aparece en el proyecto de presupuesto con una dotación inicial de 1.400.350,00 €,
representa el 39,40 % de los gastos corrientes, y el 36,04 % del total del presupuesto de
gastos y representa, por tanto, una disminución del gasto del 0,31 °A en compra de bienes
corrientes y servicios sobre las previsiones iniciales del ejercicio anterior, que viene
motivado fundamentalmente por la disminución de los gastos correspondientes al
POCTEP en este Capítulo.
3. - Capítulo III.- Gastos Financieros.-
En el Capítulo III se mantiene la dotación de esta partida, teniendo en cuenta que durante
2016 se adjudicó la operación de tesorería para anticipos para ayuntamientos para el
período 2016-2019.
4. - Capítulo IV.- Transferencias Corrientes.-
Se ha mantenido una partida dedicada a transferencias corrientes a los ayuntamientos en
el Capítulo IV, dirigida a posibilitar acuerdos de delegación y cooperación con los
ayuntamientos de Béjar y/o Cabrerizos.
En el supuesto de dichos ayuntamientos, teniendo en cuenta los medios personales con
los que cuentan, siempre se mantendría algún tipo de colaboración en la realización de
tareas por parte de los ayuntamientos, que debería ser compensada de acuerdo con lo
que se determinase en el Convenio correspondiente. En todo caso este hipotético gasto
siempre llevaría aparejado un ingreso de cuantía muy superior.
5. - Capítulo VI.- Inversiones Reales.-
La diferencia entre los Ingresos Corrientes (3.846.273,00 €) y los Gastos de esa misma
naturaleza (3.554.273 €) constituye el ahorro del Organismo, que asciende a 292.000,00 €.
Justamente esta cifra, es la que se destina a Inversiones.
En el Capítulo VI (ver Anexo de Inversiones 2019) se incluyen 292.000,00 euros, de los
cuales, 1.000 corresponden a maquinaria, 3.000 se dedican a mobiliario, 150.000 a la
adquisición e implantación de aplicaciones informáticas, 56.000 a la inversión en equipos
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
IIT
REGTSA 0110• MISMO AUTONOMO
IfCflUDACON Y GO TION 111111101,1111F
SAL MANC
P8700006 C
para proceso información y 82.000,00 corresponden a inversiones asociadas al proyecto
POCTEP 0083_CRD_6E.
6.- Capítulo 8.- Activos Financieros.- Los gastos de este Capítulo corresponden exclusivamente a la partida de anticipos al
personal, que aparece en el proyecto con una previsión de 40.000 €. que se corresponde
con la dotación de la partida de reintegro de anticipos del personal del presupuesto de
ingresos.
Hl.- CONCLUSIONES.- Una vez examinados los diferentes capítulos del Presupuesto de Ingresos,
explicitando los criterios que han sido tenidos en cuenta para su determinación, y las
diferentes partidas que integran el Presupuesto de Gastos, de cuyo estudio se desprende
su suficiencia para atender los gastos de funcionamiento de los servicios, podemos
concluir, al menos a juicio de quien suscribe, que existe una efectiva nivelación del
Presupuesto de REGTSA para el 2.019 de conformidad con lo dispuesto en los artículos
165,4 y 168, 1 del Real Decreto legislativo 2/ 2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba
el Texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales, y en la ley de 18/2001
general de estabilidad presupuestaria y en la ley orgánica 5/2001, de 13 de diciembre,
complementaria de la ley de estabilidad presupuestani
Salamanca 30 .- .ctub 2.018
EL CO RDI ADURC RAL
Fdo.- o. Rodríguez
AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE REGTSA
AVDA. CARLOS 1,64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
1 , REGTSA OW0111415/40 AUTONCIMO
UDACPON 10031,ONIR,I0TAtIA
*MANCA
'870000 e
• P ESTA DE MODIFICACIÓN DE LA PLANTILLA DE PERSONAL Y LA
11' ELACIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO DE REGTSA.-
ANTECEDENTES.-
casión de la aprobación del presupuesto 2018 se realizó una nueva valoración de los
s de trabajo para reconocer el ejercicio de funciones que, en su momento (año
2001), no se había tenido en cuenta porque, en la mayor parte de los casos, todavía no
eran desarrolladas en REGTSA.
De cara al ejercicio 2019 se pretende homogeneizar los criterios de diseño del
organigrama y, consiguientemente de la RPT del Organismo. En Efecto, en estos
momentos en el Organismo cuenta con tres Unidades (Recaudación, Gestión Tributaria y
Hacienda y Régimen Interior). Cada una de ellas cuenta además con un Jefe de
Negociado y con uno o varios oficiales tributarios. Sin embargo, las funciones de Atención
al Contribuyente, que constituye una de las dependencias con más personal del
Organismo y que incluye tanto la atención a los contribuyentes de la oficina de Salamanca,
como la coordinación de la atención en las oficinas de zona, solo cuentan con un jefe de
Negociado y un oficial tributario. En consecuencia, y al objeto de armonizar todas las
dependencias del Organismo, se propone la creación de un puesto de trabajo de Jefe de
Unidad de Atención al contribuyente, que sumaría al Jefe de Negociado, Oficial Tributario
y agentes Tributarios existentes en la actualidad.
Como quiera que, en estos momentos, se encuentran vacante y no ocupado una plaza de
Auxiliar Tributario y el correspondiente puesto de trabajo de Agente tributario, se trataría
de transformar la plaza de C2 en C1, y el puesto de agente tributario en Jefe de Unidad de
Atención al Contribuyente.
II.- METODOLOGÍA UTILIZADA PARA LA VALORACIÓN ECONÓMICA DE LOS
PUESTOS DE TRABAJO DEL ANEXO DE PERSONAL
Determinando la normativa vigente, la obligación de que todos los puestos de trabajo han
de tener cobertura presupuestaria, la valoración económica del anexo de personal ha de
respetar:
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
Primero.- Los puestos de trabajo que se encuentren abiertos a dos grupos de
clasificación (Al, A2, C1, 02 y EA) se valorarán económicamente de acuerdo a la
correspondencia existente en la plantilla.
egundo.- Todos los puestos de trabajo serán objeto de valoración económica, ya
e én o no incluidos en la relación de puestos de trabajo aunque se encuentren
vacantes, se encuentren desempeñados con carácter temporal o se encuentren en
proceso de provisión al cierre de la confección del anexo de valoración y tengan
comprometido ingresos para su cobertura.
Tercero.- Para efectuar la valoración económica de los puestos de trabajo se
tendrá en cuenta la situación que presentan los mismos a fecha 1 de enero de
2019.
Cuarto.- Cerrado a una determinada fecha la confección del anexo de personal, si
se produjesen renuncias, pases a otras situaciones administrativas, jubilaciones
etc... estas no serán consideradas como modificaciones del anexo de personal.
• La valoración económica han de respetar las reglas que a continuación se describen:
1.- Los puestos que se encuentren vacantes se han de valoran con las
retribuciones íntegras (básicas y complementarias) que se asignan al puesto en la RPT,
sin consideración de la antigüedad en los mismos (Trienios).
Por lo que respecta a los costes de Seguridad Social, la valoración de la cotización
correspondiente se hará por la más alta, es decir como personal de nuevo ingreso.
2.- En los puestos de trabajo que se encuentren ocupados de forma transitoria por
funcionarios de carrera y laboral fijo (comisiones de servicios, atribuciones temporales,
acumulaciones de tareas, adscripciones provisionales, etc) deberá cuantificarse el total de
retribuciones básicas y complementarias del puesto, considerando las circunstancias
personales de antigüedad de quien los ocupa.
La cuenta de cotización de Seguridad Social se fija conforme a la que corresponda al del
personal que lo desarrolla (funcionario integrado o de la antigua MUNPAL, o de personal
de nuevo ingreso).
3.- Los puestos de trabajo que se encuentren reservados a personal, funcionario o
laboral, en razón a que la normativa así lo haya establecido o determinado o que en su
caso se encuentren en situaciones en que un acto administrativo les haya reconocido la
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
/./
EGTSA AUTONOMO
STIOli tRIMITAILIA hl
6C
reserva del puesto de trabajo con anterioridad a la confección del anexo de personal,
serán valorados económicamente conforme a las características del puesto y no se tendrá
en cuenta de las circunstancias personales de la persona respecto de la que se acordó la
a, por lo que respecta a la antigüedad ni a la cotización de Seguridad Social.
4.- Los puestos de trabajo que se desempeñen con carácter temporal por personal
ajeno a la plantilla (funcionarios interinos o laborales temporales) se valoran por el total de
retribuciones básicas y complementarias, y la antigüedad reconocida conforme al del
Estatuto Básico del Empleado Público (Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 de octubre,
por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto Básico del Empleado
Público).
Será principio general para la valoración económica de los puestos de trabajo, la de
establecer el régimen funcionarial como general y el régimen laboral como Excepcional, al
igual que mantiene la exposición de motivos del Estatuto básico del Empleado Público.
III.- MODIFICACIONES PROPUESTAS
De cara al ejercicio 2019 se propone, por los motivos expuestos en los antecedentes, los
siguientes cambios en la plantilla:
- Transformar una plaza de Auxiliar Tributario (Grupo C2) en una plaza de Técnico Auxiliar
Tributario (Grupo C1)
Del mismo modo se propone realizar los siguientes cambios en la relación de puestos de
trabajo:
- Modificar el puesto de Agente Tributario (puesto 00051), en un puesto denominado Jefe de
la Unidad de Atención a contribuyentes (nuevo puesto 00051) con las siguientes
características: Grupo A2/C1, nivel 21 y complemento específico 13.026,48 € (ver Anexo
I).
Quedando la plantilla y la relación de puestos de trabajo como se refleja en el anexo a
esta propuesta:
En consecuencia se formula la siguiente PROPUESTA DE ACUERDO:
AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOF(A)
Tuí REGTSA 0110.4141SM° AUTONOMO .C.41.10A0011 Y GOT101,1111111.00. S A, .4 AIAN(
P8700006 C
PRIMERO.-Aprobar la modificación de la plantilla de personal que se ha expuesto,
quedando tal y como se refleja en el anexo de esta propuesta.
SEGUNDO.- Aprobar la modificación de la relación de puestos de trabajo que se ha
expuesto quedando tal y como se refleja en el anexo de esta propuesta.
TERCERO.- Remitir la plantilla y la relación de puestos de trabajo a la Diputación
Provincial al efecto de que se incluya en la Plantilla y RPT consolidada de toda la Entidad,
para su posterior aprobación por el Pleno Provincial.
Salamanca 0 de oct bre 2.018 EL000Rn NÁPORGE rRAL
Fdo Rodríguez Maseda
Fiscalizado EL INTERV TOR :
Fdo : ManifJesús Fernández Valle
AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE REGTSA
AVDA. CARLOS, 64-76, TELEFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
S A nulo MOMO
DON TINAUTAAIA
A NC A
P8700006 C
ANEXO I.-
RIPCIÓN Y VALORACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO 0051.- JEFE DE UNIDAD
NCIÓN AL CONTRIBUYENTE.-
A.- FUNCIONES:
Dependiendo del Coordinador General, le corresponden las tareas de
coordinar, supervisar e impulsar los trabajos y tareas siguientes:
• Coordinar las tareas de atención a los contribuyentes cualquiera que
sea el canal que se utilice (presencial, telefónico o internet)
• Control del registro de documentos y del libro de resoluciones
de la presidencia de REGTSA.
• Elaboración de los informes de estadísticas de atención al
contribuyente.
• Supervisión y Control de los expedientes de devolución de ingresos
indebidos.
• Supervisar la contestación a las sugerencias y reclamaciones
formuladas por los contribuyentes.
• Supervisar e impartir instrucciones a las oficinas periféricas en
materia de atención al contribuyente.
B.- VALORACIÓN:
El puesto de trabajo desarrolla funciones de supervisión y control sobre las funciones
desarrolladas por un Jefe de Negociado, un Oficial Tributario y los Agentes y/o Auxiliares
de oficina que se asignen a la Unidad. Adicionalmente, tiene asignadas funciones de
supervisión en materia de atención a los contribuyentes a las oficinas periféricas que, si
bien están adscritas orgánicamente a la Unidad de Recaudación, pueden recibir
instrucciones o ser supervisadas en tales cometidos por el Jefe de Unidad de Atención al
contribuyente.
AVDA. CARLOS 1,64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA, (RECINTO CEE. REINA SOFÍA)
SA AtITONOMO
«STICM
0006 C
Por estos motivos, la valoración del puesto de trabajo tanto en lo que se refiere al nivel de
puesto de trabajo, como al complemento específico debe ser idéntica a la establecida en la
T actual para los jefes de Unidad de Gestión Tributaria, Hacienda y Régimen Interior y
dación, y así se recoge en las características del puesto de trabajo que se reflejan a
uación.
C.- CARACTERÍSTICAS:
Grupo: A2/C1
Nivel: 21
Complemento específico: 13.026,48
AVDA. CARLOS I, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12- 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)
5.REGTSA
Plantilla orgánica del personal Funcionario
2019
Escala / Subescala / Clase Grupo N° Plazas
Administración General 19
Subescala Técnica 2 2
TECNICO ADMINISTRACION GENERAL Al 2
Subescala Gestión 4 4
TECNICO MEDIO DE GESTION A2 4
Subescala Administrativa 13 13
ADMINISTRATIVO C1 13
Administración Especial 25
Subescala Servicios Especiales 25 25
TECNICO AUXILIAR TRIBUTARIO Cl 19 AUXILIAR TRIBUTARIO 02 6
TOTAL 44
Página 1
5.REGTSA
Plantilla orgánica del personal Laboral 2019
Categoría Grupo N° Plazas TECNICO AUXILIAR INFORMATICO (L) 1 TECNICO AUXILIAR TRIBUTARIO (L) 1
TOTAL 2
Página 2
5.REGTSA
R.P.T. - DIPUTACIÓN DE SALAMANCA 2.019 Diputación
de Sal ama nca
REGTSA/1 - REGTSA/01 - AREA DE GESTION TRIBUTARIA Y COORDINACION
[Núm PUESTOS: 27] 00001 JEFE AREA GESTION TRIBUTARIA Y COORDINADOR GENERAL 28 801 26.384,64 $ C Al 02/03 POS (O] A5
00013 ASESOR JURIDICO 26 807 18.389,72 S C Al 02/03 POS [O] A5 LICENCIADO EN DERECHO
00028 ADJUNTO JEFE AREA GESTION DE LA INFORMACION F 24 814 16.058,16 S C Al /A2 02/03 POS [0] A5
00036 INSPECTOR TRIBUTARIO F 24 814 16.058,16 S C Al /A2 02/03 PRO [VI] A5
00037 TECNICO AUX. INFORMATICO L 22 814 16.058,16 S C C 1 POS [0] A5
00027 JEFE NEG.CALIDAD INFORMACION F 21 805 9.519,36 $ C A2/C1 02/03 POS [O] A5
00012 JEFE NEGOCIADO 0.I.D.P. F 21 813 9.839,28 S C A2/C 1 02/03 POS [0] A5
00006 JEFE UNIDAD GESTION TRIBUTARIA L 21 804 13.026,48 S C A2/C 1 POS [O] A5
00035 OFICIAL TRIBUTARIO GESTION TRIBUTARIA F 19 808 8.439,36 S C C 1 02/03 PRO [V01 AS
00038 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 POS [0] A5
00039 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C C 1 02/03 PRO [V1] AS
00040 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 SUS [RT] A5
00041 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 POS [0] A5
00042 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 PRONO] A5
00043 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C C 1 02/03 POS [O] AS
00044 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 PRO [VT1 A5
00045 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 POS [O] AS
00046 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 POS [O] AS
00047 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02/03 SUS [RO] AS
00048 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C Cl 02)03 SUS [RT] A5
00050 AGENTE TRIBUTARIO F 18 806 6.732,00 NS C C 1 02/03 SUS [RT] A5
00008 AUXILIAR DE OFICINA F 16 809 5.868,36 NS C Cl /C2 02)03 PRO (Vi] A5
00020 AUXILIAR DE OFICINA F 16 809 5.868,36 NS C Cl/C2 02/03 PRO [VT] A5
00031 AUXILIAR DE OFICINA F 16 809 5.868,36 NS C C1/C2 02)03 PRO [VT] A5
00032 AUXILIAR DE OFICINA F 16 809 5.868,36 NS C C1/C2 02/03 POS [0] AS
00052 AUXILIAR DE OFICINA F 16 809 5.868,36 NS C C1/C2 02/03 PRO (Vi] AS
00055 AUXILIAR DE OFICINA F 16 809 5.868,36 NS C C 1/C2 02/03 PRO [VT] A5
REGTSA/1 - REGTSA/02 - AREA DE HACIENDA Y REGIMEN INTERIOR
[Núm PUESTOS: 4] 00004 JEFE AREA DE HACIENDA Y REGIMEN INTERIOR F 26 803 17,150,04 S C Al /A2 02/03 POS [0] A5
00005 JEFE DE UNIDAD DE HACIENDA Y REGIMEN INTERIOR F 21 804 13.026.48 S C A2)C1 02/03 POS (01 A5
00009 JEFE NEGOCIADO PERSONAL Y AA.G F 21 805 9.519,36 S C A2/C 1 02)03 VAC M A5
00026 OFICIAL TRIBUTARIO HACIENDA F 19 808 8.439,36 S C Cl 02/03 POS [01 A5
REGTSA/1 - REGTSA/03 - AREA DE RECAUDACION
[Núm PUESTOS: 12] 00003 JEFE AREA RECAUDACION 26 803 17.150.04 S C A1/A2 02/03 PRO NT) A5
00014 JEFE NEGOCIADO OF. PPAL. 21 805 9.519,36 S C A2/C 1 02/03 PRO (Vol A5
Página 1
R.P.T. - DIPUTACIÓN DE SALAMANCA 2.019 Diputación
Sallaniancz 5.REGTSA
t gra* 1., th,f,rz
00018
00019 JEFE NEGOCIADO VITIGUDINO
00016 JEFE NEGOCIADO ZONA BEJAR
21
21
21
811
811
811
11.445.12
11.445,12
11.445,12
C
C
C
A2/C1
A2/C1
A2/C1
02/03
02/03
02/03
POS [O]
POS [O]
POS [0]
A5
A5
A5
00017 JEFE NEGOCIADO ZONA C. RODRIGO 21 811 11.445,12 C A2/C1 02/03 PRO IVO) A5
00007 JEFE UNIDAD RECAUDACION 21 804 13.026,48 C A2/C1 02/03 POS [0] A5
00033 OFICIAL TRIBUTARIO CIUDAD RODRIGO 19 808 8.439,36 C Cl 02/03 POS [0] A5
00056 OFICIAL TRIBUTARIO GRANDES CONTRIBUYENTES 19 808 8.439,36 C C 1 02/03 POS [O] A5
00030 OFICIAL TRIBUTARIO OFIC. PRINCIPAL 19 808 8.439,36 C C1 02)03 PRO [VO] A5
00034 OFICIAL TRIBUTARIO PEÑARANDA 19 808 8.439,36 C Cl 02)03 POS [0] A5
00054 OFICIAL TRIBUTARIO RECAUDAC 19 808 8.439,36 C C 1 02/03 SUS [RO] A5
REGTSA/1 - REGTSA/04 - UNIDAD ATENCION AL CONTRIBUYENTE
[Núm PUESTOS: 3] 00051 JEFE DE UNIDAD DE ATENCION A CONTRIBUYENTES 21 804 13.026,48 A2/C1 02/03 VAC [V] A5
00025 JEFE NEG.ATENCION CONTRIBUYENTE 21 805 9.519,36 A2/C1 02/03 POS [O] A5
00029 OFICIAL TRIBUTARIO ATEN. CONTR. 19 808 8.439,36 C 1 02/03 POS [0] A5
[Núm Total PUESTOS: 46] Formas de provisión Tipos de personal Tipo de puesto Situación Adscripción cuerpos y escalas Adscripción administración
OT - OTRAS F - FUNCIONARIO NS - PUESTO DE TRABAJO NO SINGULARIZADO POS[0] - OCUPADO 01 - ESCALA HABILITACIÓN CARÁCTER ESTATAL Al - Administración del Estado y de Comunidades
C - CONCURSO FL - FUNCIONARIO/LABORAL 5- PUESTO DE TRABAJO SINGULARIZADO VACM - VACANTE 2- ESCALA ADMINSTRACIÓN GENERAL Autónomas
CE - CONCURSO - ESPECIFICO L - LABORAL PRONT] - VACANTE OCUPADO POR LT o FI 3- ESCALA ADMINISTRACIÓN ESPECIAL A2 - Administración del Estado y Administración Local
CP - CONCURSO - ORDINARIO E - EVENTUAL-DESIGNACIÓN EMPLEO PRO[VO] - VACANTE OCUPADO POR LF o FC A3- Administración del Estado, Comunidades
LD - LIBRE DESIGNACIÓN I INDISTINTA(FUNCIONARIO / RES[R] - RESERVA Autónomas, Administración Local
LABORAL/ESTATUTARIO) SUSIRT] - RESERVADO OCUPADO POR LT o FI A4 - Otras Administraciones
SUS[RO] - RESERVADO OCUPADO POR LF o FC A5 - Administración propia AE - Administración del Estado
Página 2
REGTSA ORGANISMO AUTÓNOMO RECAUDACIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARIA DIPUTACIÓN DE SALAMANCA
P8700006 C
INFORME SOBRE LA PROPUESTA DE PLANTILLA DE PERSONAL Y
RELACIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO DE REGTSA PARA 2019-
Vista la propuesta del Sr. Coordinador General de REGTSA, de fecha 30
de octubre de 2018, relativa a la modificación de la Plantilla de personal y la
relación de puestos de trabajo de REGTSA para el ejercicio 2019, por esta
Asesoría Jurídica se emite el presente informe:
1.- Fondo del asunto. -
La plantilla se aprueba anualmente con ocasión del Presupuesto y habrá
de responder a los principios de racionalidad, economía y eficiencia, uniéndose
a la misma los antecedentes, estudios y documentos acreditativos de que se
ajusta a estos principios (art. 90.1 LRBRL y 126.1 TRRL), pudiéndose modificar
durante la vigencia de los Presupuestos, con el cumplimiento de los trámites
establecidos para la modificación del mismo (STS 20/07/90: ar. 6141) y
debiendo ser motivada (art. 35 Ley 39/2015, de 1 de octubre, del
Procedimiento Administrativo Común), justificándose en la propuesta las
razones de eficacia que aconsejan tal modificación.
A REGTSA, como Organismo Autónomo, se le aplica la legislación
presupuestaria de la entidad local, pues el contenido básico de los estados de
gastos e ingresos viene exigido indistintamente para cada uno de los
presupuestos integrados en el general por el art. 165.1 del TRLRHL y art. 8 del
RD 500/1990, que en los apartados 1 y 2 del art. 18, contempla la
documentación complementaria exigida en el presupuesto general, al igual que
en el ya citado art. 90.1 de la LRBRL, que impone la aprobación anual de la
plantilla a través del presupuesto.
El art. 90.1 de la LRBRL, dice que las plantillas deberán responder a los
principios de racionalidad, economía y eficiencia, y establecerse de acuerdo con
la ordenación general de la economía, sin que los gastos de personal puedan
rebasar los límites que se fijen con carácter general. 1
REGTSA ORGANISMO AUTONOMO RICAUDACIÓN Y GESTION TRIBUTARIA DIPUTACIÓN DE AAAAA ANCA
P8700006 C
De conformidad con lo establecido en el art. 126.4 TRRL, las relaciones
de puestos de trabajo, que tendrán en todo caso el contenido previsto en la
legislación básica sobre función pública, se confeccionarán con arreglo a las
normas previstas en el art. 90.2 de la Ley 7/1985, de 2 de abril.
Según el art. 74 del Texto refundido del Estatuto Básico de los
empleados públicos (RD. Legislativo 5/2015, de 30 de octubre y el art. 90 2 de
la Ley 7/85, de 2 de abril, de Bases del Régimen Local, las Corporaciones
Locales formarán la relación de todos los puestos de trabajo existentes en su
organización, en los términos previstos en la legislación básica sobre la función
pública, que comprenderán, al menos, la denominación de los puestos, los
grupos de clasificación profesional, los cuerpos o escalas, en su caso, a que
estén adscritos, los sistemas de provisión y las retribuciones complementarias.
De conformidad con los arts. 3 y 4 del RD 861/86, de 25 de abril:
* Dentro de los límites máximos y mínimos señalados, el Pleno de la
Corporación asignará nivel a cada puesto de trabajo atendiendo a criterios de
especialización, responsabilidad, competencia y mando, así como a la
complejidad territorial y funcional de los servicios en que esté situado el
puesto.
* El complemento específico está destinado a retribuir las condiciones
particulares de algunos puestos de trabajo en atención a su especial dificultad
técnica, dedicación, incompatibilidad, responsabilidad, peligrosidad o
penosidad. En ningún caso podrá asignarse más de un complemento específico
a cada puesto de trabajo, aunque al fijarlo podrán tomarse en consideración
conjuntamente dos o más de las condiciones particulares mencionadas que
puedan concurrir en un puesto de trabajo. El establecimiento o modificación del
complemento específico exigirá, con carácter previo, que por la Corporación se
efectúe una valoración del puesto atendiendo a las circunstancias expresadas
anteriormente.
El art. 15.1 d) de la Ley 30/84, de aplicación supletoria a la
Administración Local, establece que la creación, modificación, refundición y
2
REGTSA ORGANISMO A UTÓINOMO RDCAUDACIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARIA DIPUTACIÓN DE SALAMANCA
P8700006 C
supresión de puestos de trabajo se realizará a través de las relaciones de
puestos de trabajo.
2.- Procedimiento:
En virtud de lo establecido en el art. 37 del EBEP, la propuesta de
modificación de la plantilla y la relación de puestos de trabajo para el ejercicio
2019 ha sido aprobada por la mesa negociadora de REGTSA, mediante acuerdo
de fecha 5 de diciembre de 2018.
En base a lo dispuesto en los art. art. 8 c) de los Estatutos de REGTSA y
33.2.f) de la LRBRL, los trámites de aprobación de la plantilla y de la RPT serán
los siguientes: en primer lugar, la aprobación de la modificación por el Consejo
de Administración de REGTSA y su remisión a la Diputación Provincial para su
aprobación por el Pleno de la misma, y por último, la publicación íntegra de la
plantilla y la RPT en el BOP de Salamanca.
Según establece el art. 127 TRRL, una vez aprobada la plantilla y la
relación de puestos de trabajo se remitirá copia a la Administración del Estado
y a la de la Comunidad Autónoma respectiva, dentro del plazo de treinta días,
sin perjuicio de la publicación íntegra en el Boletín Oficial de la Provincia.
3.- Competencia. - El órgano competente para la modificación de la
plantilla y de la relación de puestos de trabajo es el Consejo de Administración
de REGTSA, en virtud de lo establecido en los art. 33.2 f) de la LRBRL y el art.
8 c) de los Estatutos de REGTSA. No obstante, a efectos de su consolidación
con la Plantilla y RPT de la Diputación Provincial, se remitirá para su aprobación
por el Pleno Provincial.
Por todo lo expuesto, se informa que la propuesta analizada se considera
conforme al ordenamiento jurídico. Acatando, en todo caso, cualquier otro
criterio mejor fundado en derecho.
Salamanca a 5 de diciembre de
ti 401 A ES J RÍDI REGTSA £51
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SR. COORDINADOR GENERAL
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P8700006 C
MANUEL ECO. RODRIGUEZ MASEDA, Coordinador General de REGTSA y Secretario de
la mesa negociadora de REGTSA,
CERTIFICO:
Que con fecha 5 de diciembre de 2018 se reunió la mesa negociadora de REGTSA,
nombrada mediante Decreto 333/2015, y entre otros asuntos acordó:
Aprobar la propuesta de modificación de la plantilla y la relación de puestos de trabajo
para el ejercicio 2019.
Y para que así conste se emite la siguiente certificación en Salamanca a 5 de diciembre de
2018.
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AVDA. CARLOS, 64-76, TELÉFS. 923 28 19 12 - 923 28 19 13 37008 SALAMANCA. (RECINTO C.E.E. REINA SOFÍA)