comptes anuals i informe de gestió...

Comptes anuals

i informe degestió 2011

Índex 2011

3

4 Presentació del President de REGSEGA

5 Informació de caràcter general

7 Consell d’administració

8 Memòria

35 Balanç de situació

37 Compte de pèrdues i guanys

38 Estat de canvis en el patrimoni net de l’exercici

39 Estat de fluxos d’efectiu

41 Annexos

42 I. Informació relativa als Administradors

43 II. Liquidació del pressupost

47 Informe de gestió

50 Informe d’auditoria

Joan Lluís Quer i Cumsille

President de REGSEGA

En les pàgines següents trobareu exposat tot allò referent als comptes anuals i l’informe de gestió de l’exercici 2011 de Reg Sistema Segarra Garrigues, SLU (REGSEGA), empresa pública del Govern de la Generalitat.

Aquesta Societat, creada l’any 2002, té els objectius següents segons s’ex-plicita en el seus Estatuts: “Projectar, construir, conservar, mantenir i explotar les infraestructures necessàries per a la distribució de l’aigua que procedeix del canal principal Segarra-Garrigues. La Societat també podrà realitzar altres activitats relacionades amb els objectius de la política de desenvolupament del regadiu del Segarra-Garrigues, i amb la seva promoció i explotació, com també executar altres infraestructures de desenvolupament rural del seu en-torn territorial confrontant, directament o mitjançant la participació en altres empreses, amb encàrrec previ del Govern de la Generalitat o per compte propi, quan el Govern així ho autoritzi”.

L’informe s’inicia amb dades de caràcter general sobre REGSEGA per donar pas, tot seguit, a la concreció d’una memòria exhaustiva que inclou diferents paràmetres com són l’aplicació de resultats, les normes de registre i valora-ció, els immobilitzats o la situació fiscal, entre altres informacions d’interès.

A continuació es reflecteixen les xifres de l’any 2011 en relació amb els comp-tes anuals i es fa una anàlisi del balanç de la situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net de l’exercici i l’estat de fluxos d’efectiu. En aquest apartat també s’inclouen dos annexos amb informació relativa als administradors i amb la liquidació del pressupost.

Per acabar, aquest volum presenta dos blocs finals en els quals es fa un repàs de l’informe de gestió 2011 i, com és preceptiu, també s’adjunta l’informe d’auditoria.

REGSEGA Memòria 2011 4

Informació de caràcter

general

Consell d’administració

Informació de caràcter general 2011

6 REGSEGA Memòria 2011

Denominació de la SocietatReg Sistema Segarra-Garrigues, SLU - REGSEGA

Domicili SocialAv. Ondara, 3 25300 Tàrrega Tel. 973 31 03 30 Fax 973 31 03 62 e-mail: [email protected] web: www.regsega.cat

Número d’Identificació FiscalA-62877121

ConstitucióLa seva constitució va ser autoritzada en virtut de l’Acord de la Comissió de Govern per a Assumptes Econòmics de la Generalitat de Catalunya de 12 de març de 2002, i a l’empara de la Disposició Addici-onal quaranta-vuitena de la Llei 20/2001, de 28 de desembre, de Pressupostos de la Generalitat de Ca-talunya per al 2002.

Objecte SocialD’acord amb els seus Estatuts l’objecte de l’empre-sa és el següent:

“Projectar, construir, conservar, mantenir i explo-tar les infraestructures necessàries per a la distri-bució de l’aigua que procedeix del canal principal Segarra-Garrigues. La Societat també podrà realit-zar altres activitats relacionades amb els objectius de la política de desenvolupament del regadiu del Segarra-Garrigues i amb la seva promoció i explo-tació, així com executar altres infraestructures de desenvolupament rural del seu entorn territorial con-frontant, directament o mitjançant la participació en altres empreses, amb encàrrec previ del Govern de la Generalitat o per compte propi, quan el Govern de la Generalitat així ho autoritzi”.

DuradaLa Societat té una durada indefinida.

AccionistesLa totalitat del capital de l’empresa pertany a la Generalitat de Catalunya.

Conveni amb l’AdministracióEl 23 de juliol de 2002 la Societat va signar un conve-ni amb la Generalitat de Catalunya en el qual es defi-neix el marc global de relacions entre ambdues parts.

Normativa aplicableAquesta Societat es regeix d’acord amb els docu-ments següents:

- Els seus Estatuts.

- Decret Legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya.

- Decret Legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Patrimoni de la Generalitat de Catalunya.

- Decret Legislatiu 2/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei de l’estatut de l’empresa pública catalana.

- Reial Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, oel qual s’aprova el text refós de la Llei de con-tractes del sector públic.

- Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Societats de Capital.

- Llei 6/2011, de 27 de juliol, per la qual s’aproven els Pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2011.

- Decret Llei 3/2010, de 29 de maig, de mesures urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal per a la reducció del dèficit públic.

Consell d’administració 2011

REGSA Memòria 2011 7

El 31 de desembre de 2011, el Consell d’Administració de la Societat estava compost per:

President Sr. Joan Lluís Quer i Cumsille

Vicepresident Sr. Miquel Puig i Roig

Consellers Sra. Marta Subirà i Roca

Sr. Josep Escorihuela i Mestre

Sra. Cristina Bosch i Arcau

Sr. Josep París i Piqué

Sr. Conrad Llovera i Sala

Sr. Josep M. Jové i Aresté

Sr. Antonio Coch Flotats

Memòria 2011

Comptes anuals

Annexos

Memòria 2011


La present Memòria es formula amb l’objectiu de completar, ampliar i comentar la informació inclosa en el Balanç de situació, el Compte de pèrdues i guanys, l’Estat de canvis en el patrimoni net i l’Estat de fluxos d’efectiu.

1. Naturalesa i activitat de la Societat

1.1 Constitució, adscripció i normativa aplicable

Reg Sistema Segarra-Garrigues, SLU, (en endavant REGSEGA o la Societat, indistintament) és una enti-tat del sector públic de la Generalitat de Catalunya, que es relaciona amb el Departament d’Economia i Coneixement i amb el Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural.

REGSEGA es va constituir com a societat anònima a Barcelona el 8 de maig de 2002, per un període de temps indefinit. La seva constitució va ser auto-ritzada en virtut de l’Acord de la Comissió de Go-vern per a Assumptes Econòmics de la Generalitat de Catalunya de 12 de març de 2002, i a l’empara de la Disposició Addicional quaranta-vuitena de la Llei 20/2001, de 28 de desembre, de Pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2002. Tal i com s’indica en la nota 16, en data 12 de gener de 2012 la Societat s’ha transformat en societat de respon-sabilitat limitada.

El capital de REGSEGA està subscrit íntegrament per la Generalitat, i la seva actuació s’ha d’ajustar a allò que, en relació amb aquests tipus d’entitats, estableixen l’Estatut de l’Empresa Pública Catalana, i els Estatuts de la Societat aprovats per Acord de la Comissió de Govern per Assumptes Econòmics de data 12 de març de 2002.

La normativa específica a la qual es troba subjecta la Societat es detalla a continuació:

- Decret Legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya.

- Decret Legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de patrimoni de la Generalitat de Catalunya.

- Decret Legislatiu 2/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei de l’estatut de l’empresa pública catalana.

- Reial Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novem-bre, per la qual s’aprova el text refós de la Llei de contractes del sector públic.

- Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de societats de capital.

- Llei 6/2011, de 27 de juliol, per la qual s’aproven els Pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2011.

- Decret Llei 3/2010, de 29 de maig, de mesures urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal per a la reducció del dèficit públic.

Igualment, la Societat queda sotmesa a aquella nor-mativa de dret privat que li sigui aplicable per la seva condició de societat mercantil.

1.2 Activitat de la Societat

D’acord amb els seus Estatuts, REGSEGA té per objecte social projectar, construir, conservar, mante-nir i explotar les infraestructures necessàries per a la distribució de l’aigua que procedeix del canal prin-cipal Segarra-Garrigues. La Societat també podrà realitzar altres activitats relacionades amb els ob-jectius de la política de desenvolupament del rega-diu del Segarra-Garrigues i amb la seva promoció i explotació, així com executar altres infraestructures de desenvolupament rural del seu entorn territorial confrontant, directament o mitjançant la participació en altres empreses, amb encàrrec previ del Govern de la Generalitat o per compte propi, quan el Govern de la Generalitat així ho autoritzi.

La Societat, mitjançant Acord de la Comissió de Govern per a Assumptes Econòmics de 23 de ju-liol de 2002, va ser autoritzada per licitar l’execu-ció de les obres de concentració parcel·lària de la zona regable del Sistema Segarra-Garrigues i portar a terme les actuacions que integren la projecció, la construcció i l’explotació i el manteniment de la xar-xa de distribució del canal Segarra-Garrigues en els termes i les condicions que preveu el plec de clàu-sules que regula l’esmentada licitació. Aquest Acord autoritza a la Societat a realitzar despeses amb un abast plurianual per un import de 154.947 milers d’euros, per a fer front a l’execució de les obres de concentració parcel·lària i que REGSEGA executarà per compte de la Generalitat de Catalunya, així com fixa en 707.579 milers d’euros les obligacions eco-nòmiques que es deriven per a la Generalitat de Ca-talunya de les actuacions de projecció, construcció

Memòria 2011


i explotació de la xarxa de distribució del Sistema Segarra-Garrigues. Aquests imports seran finançats amb aportacions de la Generalitat, amb càrrec als pressupostos del Departament d’Agricultura, Rama-deria, Pesca, Alimentació i Medi Natural (DAAM).

Amb data 23 de juliol de 2002 la Generalitat de Cata-lunya i REGSEGA van signar un conveni en el qual es defineix el marc global de relacions entre ambdues, i es concreta el compromís de la Generalitat de Catalu-nya en ordre a acordar i subscriure les ampliacions de capital social necessàries per al desenvolupament de l’objecte social de la Societat. Aquest conveni recull les pautes que s’han de seguir en l’execució de les actuacions relacionades amb els objectius de política de desenvolupament de regadiu del Sistema Segarra-Garrigues i amb la seva promoció i explotació, direc-tament o mitjançant la participació en altres empre-ses, previ encàrrec del Govern de la Generalitat.

Addicionalment, s’estableix com a instrument de re-gulació el Pla Economicofinancer que contemplarà totes les conseqüències econòmiques i financeres de l’activitat de REGSEGA.

D’acord amb el conveni signat entre la Generalitat de Catalunya i la Societat, el Pla Economicofinancer està previst sigui actualitzat amb caràcter anual. Mitjançant acord de data 2 de novembre de 2010, el Govern de la Generalitat va aprovar el Pla Econòmic i Financer de REGSEGA, per al període comprés entre els exercicis 2010 i 2048. Durant l’exercici 2011 no s’ha realitzat cap actualització del Pla Econòmic i Financer.

Amb data 30 de juliol de 2002 la Generalitat de Catalu-nya, REGSEGA i la Comunitat General de Regants del Canal Segarra-Garrigues (d’ara endavant la Comuni-tat) van signar un conveni per a la construcció i explo-tació de les obres de les sèquies i canals secundaris de distribució de l’aigua procedent del canal principal Segarra-Garrigues, de l’embassament de l’Albagés i de les elevacions del Baix Segre. Aquest conveni re-gula el finançament de les obres a càrrec dels mem-bres de la Comunitat, el sistema tarifari que aplicarà l’adjudicatari de l’explotació, així com les compensa-cions que assumirà la Generalitat de Catalunya.

Durant l’exercici 2003, la Societat va signar el con-tracte amb l’adjudicatari, Aigües del Segarra Garri-gues, SA, per a l’execució de les obres de concen-tració parcel·lària i per a la redacció dels projectes d’execució, explotació i manteniment de la xarxa de distribució del Sistema Segarra-Garrigues, que afecta a una superfície de 70.150 hectàrees a la província de Lleida.

D’acord amb l’esmentat contracte, s’estableix el següent:

- Preu total de les obres de concentració parcel-lària: 129.389 milers d’euros més IVA.

- Les obres de concentració parcel·lària s’executa-ran per encàrrec i per compte de la Generalitat. La consideració jurídica d’aquestes, fa que REGSE-GA hagi de reflectir en els seus comptes de deu-tors a curt termini, el deute que vagi adquirint la Generalitat com a conseqüència dels encàrrecs que fa a REGSEGA. D’igual forma, cal comptabi-litzar en el passiu les aportacions que rep de la Generalitat per atendre l’import d’aquest deute. Igualment la Generalitat a través del departament corresponent, podrà fer altres tipus d’encàrrecs a REGSEGA com l’execució de projectes de con-centració parcel·lària o mesures correctores d’im-pacte ambiental, els tractaments dels quals seran els indicats anteriorment.

- Preu total de les obres de la xarxa de distribució: 794.385 milers d’euros més IVA.

- REGSEGA facturarà als beneficiaris que pertanyen a la Comunitat un import en concepte de Tarifa de Servei, d’acord amb el que resulta de l’oferta de l’adjudicatari del concurs d’execució i explotació de les obres, i que respon al cost del servei pres-tat per REGSEGA per la projecció, construcció i explotació de la xarxa de reg per tal que els bene-ficiaris rebin el subministrament d’aigua a través d’aquesta durant el termini d’explotació per part de l’esmentat adjudicatari.

- Els projectes constructius s’hauran de sotmetre a l’aprovació del Departament d’Agricultura, Rama-deria, Pesca, Alimentació i Medi Natural de la Ge-neralitat de Catalunya i seran desenvolupats sota la supervisió tècnica-econòmica de REGSEGA. En concepte de retribució per la prestació d’aquest servei, la Societat percebrà de l’adjudicatari la quantitat alçada de 1.728 milers d’euros més IVA (36 mensualitats de 48 milers d’euros).

- REGSEGA durà a terme la supervisió de les obres i en concepte de contraprestació percebrà de l’ad-judicatari la quantitat equivalent al 3% del valor de les relacions valorades mensuals, més IVA (5% des de juliol de 2005).

- El termini d’explotació del Sistema Segarra-Gar-rigues per a cadascun dels 15 sectors en què es distribueix l’obra serà de 30 anys comptadors a partir de la data de la recepció de les obres. Du-

Memòria 2011


rant aquest període es cedirà a l’adjudicatari el dret d’ús i d’explotació d’aquesta infraestructura.

- La contraprestació per aquesta cessió s’estableix en 200 euros per hectàrea posada en regadiu per any, més IVA.

- El finançament per a fer front al pagament dels in-teressos i del capital derivat del deute amb l’adju-dicatari, tant per les obres de la xarxa de distribu-ció com per les obres de concentració parcel·lària, contempla el pagament en vint anys.

- El tipus d’interès s’ha establert en l’Euríbor + 1,4%.

- A la finalització del període d’explotació es produirà l’extinció del dret d’ús i d’explotació, i l’adjudicatari reintegrarà a REGSEGA la pos-sessió d’aquestes xarxes de reg en bon estat de conservació i en condicions òptimes per a la seva explotació.

- Les obres de xarxa de distribució executades per REGSEGA ingressaran en el patrimoni de la Societat.

Amb data 27 de juliol de 2005, el contracte amb l’adjudicatari es modificà substancialment al sig-nar-se un acord marc per canviar el quadre de preus que es venia aplicant fins aleshores als cos-tos d’execució material de l’obra. La taula de preus REGSEGA 2002 va quedar substituïda per la nova taula REGSEGA 2005.

Finalitzat el període d’explotació el soci únic té pre-vist, en compliment d’allò que disposa el Decret Le-gislatiu 3/2003, de 4 de novembre, pel qual s’aprova el Text refós de la legislació en matèria d’aigües de Catalunya, cedir la propietat de la xarxa de distribu-ció del Sistema Segarra-Garrigues a la Comunitat.

1.3 Òrgans de govern

L’òrgan de govern superior de REGSEGA és la Junta General de Socis constituïda per la Generalitat de Catalunya, com a únic soci de la Societat.

La societat s’administra per un Consell d’Administra-ció, la composició del qual es detalla a continuació:

Nom Càrrec Representació

Sr. Joan Lluís Quer i Cumsille President Generalitat de Catalunya

Sr. Miquel Puig i Roig Vicepresident Generalitat de Catalunya

Sra. Marta Subirà i Roca Vocal Generalitat de Catalunya

Sr. Josep Escorihuela i Mestre Vocal Generalitat de Catalunya

Sra. Cristina Bosch i Arcau Vocal Generalitat de Catalunya

Sr. Josep París i Piqué Vocal Comunitat General de Regants del Canal Segarra-Garrigues

Sr. Conrad Llovera i Sala Vocal Comunitat General de Regants del Canal Segarra-Garrigues

Sr. Josep M. Jové i Aresté Vocal Comunitat General de Regants del Canal Segarra-Garrigues

Sr. Antonio Coch Flotats Vocal Confederació Hidrogràfica de l’Ebre

Tots els membres del Consell d’Administració han es-tat nomenats per la Junta General de Socis, represen-tada per la Direcció General del Patrimoni de la Ge-neralitat de Catalunya, com a soci únic de la Societat.

1.4 Consideració d’entitats del grup

D’acord amb les Instruccions conjuntes de la Inter-venció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat

de Catalunya, de 15 de juliol de 2009, s’entendran entitats del grup, a part de la Generalitat de Catalu-nya, les societats mercantils amb participació majo-ritària directa o indirecta de la Generalitat.

Així mateix, la Instrucció estableix que aquelles ope-racions i saldos amb la Generalitat i amb la resta d’entitats del grup es presentin en els comptes anu-als en els epígrafs assignats a l’efecte pel Pla Gene-ral de Comptabilitat.

Memòria 2011


2. Bases de presentació2.1 Imatge fidel

Els comptes anuals de l’exercici 2011 s’han prepa-rat a partir dels registres comptables de la Socie-tat, d’acord amb els principis i criteris comptables generalment acceptats, havent-se aplicat les dispo-sicions legals vigents de caràcter comptable esta-blertes pel Codi de Comerç, la Llei de societats de capital i el Pla General de Comptabilitat, aprovat pel Reial Decret 1514/2007, de 16 de novembre, a l’ob-jecte de mostrar, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera de la Societat, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels fluxos d’efectiu generats durant l’esmentat exercici.

Els comptes anuals de la Societat de l’exercici 2011 han estat formulats pels Administradors i es sotme-tran a la seva aprovació per el soci únic, estimant-se que seran aprovats sense cap modificació.

2.2 Principis comptables

En la preparació dels comptes anuals s’han seguit els criteris descrits en la Nota 4 sobre Normes de Registre i Valoració, havent-se aplicat tots els prin-cipis comptables obligatoris que poguessin tenir un efecte significatiu sobre els mateixos.

2.3 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa

Aquests comptes anuals inclouen estimacions re-alitzades pels Administradors de la Societat per

valorar alguns dels actius, passius, ingressos, des-peses i compromisos que figuren registrats en ells. Aquestes estimacions es refereixen, bàsicament, als següents conceptes:

• La valoració dels actius per determinar l’existència de pèrdues per deteriorament dels mateixos.

• La vida útil dels actius materials i intangibles.

• La probabilitat d’ocurrència i l’import dels passius indeterminats o contingents.

Tot i que les estimacions s’han realitzat en funció de la millor informació disponible a la data de formu-lació d’aquests comptes anuals sobre els fets ana-litzats, és possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificar-los (a l’alça o a la baixa) en pròxims exercicis, fet que es realit-zaria de forma prospectiva, reconeixent els efectes del canvi d’estimació en els corresponents comptes de pèrdues i guanys futurs.

2.4 Comparació de la informació

Aquests comptes anuals han estat formulats mitjan-çant l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informa-ció que es presenta és homogènia i comparable.

3. Aplicació de resultatsLa proposta d’aplicació de resultats de l’exercici fi-nalitzat el 31 de desembre de 2010 aprovada i la corresponent a l’exercici 2011, que serà sotmesa a l’aprovació del soci únic, és la següent:

Base de repartiment 2011 2010

Saldo del compte de pèrdues i guanys (537.284,71) 336.331,30

(537.284,71) 336.331,30

Aplicació

Reserva legal - 33.633,13

Reserves voluntàries - 302.698,17

Resultats negatius d’exercicis anteriors (537.284,71) -

(537.284,71) 336.331,30

Memòria 2011


4. Normes de registre i valoració

Les principals normes de registre i valoració utilit-zades per la Societat en l’elaboració dels comptes anuals, d’acord amb les establertes en el Pla Gene-ral de Comptabilitat, són les següents:

4.1 Immobilitzat intangible

L’immobilitzat intangible, el qual correspon a apli-cacions informàtiques, es valora al seu cost d’ad-quisició i s’amortitza linealment durant un període de 3 anys, durant el qual se’n preveu la utilització. Els costos de manteniment de les aplicacions infor-màtiques es reconeixen com a una despesa en el moment que es produeixen.

4.2 Immobilitzat material

L’immobilitzat material es presenta al seu preu de cost una vegada deduïdes les amortitzacions cor-responents. El preu de cost comprèn tots els cos-tos necessaris fins que l’actiu està en condicions de funcionament. L’amortització dels elements de l’immobilitzat material es realitza sobre els valors de cost seguint el mètode lineal, segons els següents anys de vida útil estimats:

Anys de vida útil

Construccions 50

Terrenys revertibles 30

Xarxa de reg 30

Instal·lacions tècniques i mobiliari 8-10

Elements de transport 5

Equips procés informació 4-5

Les certificacions d’obra de xarxa de reg es re-gistren inicialment com a immobilitzat en curs. Posteriorment són objecte de traspàs a l’epígraf d’Immobilitzat material, atenent al moment en el què els diferents sectors de reg es troben en con-dicions de funcionament.

L’amortització de les xarxes de reg de transforma-ció i reg de suport es realitza sobre els valors de cost, a mesura que entren en servei els diferents sectors, atenent al termini previst d’explotació per part de l’adjudicatari (30 anys). Tanmateix, els ter-

renys adquirits com a conseqüència de les expro-piacions efectuades per l’adjudicatari, que seran lliurats a la Comunitat juntament amb la totalitat de la inversió en la xarxa de reg, també són objecte d’amortització, en funció del període previst d’ex-plotació de la infraestructura.

Les despeses de manteniment i reparacions que no milloren la seva utilització ni allarguen la vida útil dels béns de l’immobilitzat material es carreguen al compte de pèrdues i guanys en el moment que es produeixen.

4.3 Instruments financers

Els instruments financers es classifiquen en el mo-ment del seu reconeixement inicial com a actiu fi-nancer o passiu financer, de conformitat amb el fons econòmic de l’acord contractual i amb les definici-ons d’actiu financer o passiu financer.

La Societat classifica els instruments financers en les diferents categories, atenent a les característi-ques i a les intencions de la Direcció en el moment del seu reconeixement inicial.

a) Crèdits i partides a cobrar

Els crèdits i partides a cobrar es composen de crè-dits per operacions comercials i crèdits per operaci-ons no comercials amb cobraments fixos o determi-nables que no cotitzen en un mercat actiu.

Es classifiquen com a actius corrents. No obstant, les operacions amb venciment superior a dotze mesos, si n’hi ha, es classifiquen com a actius no corrents.

Es reconeixen inicialment pel seu valor raonable, que equival al preu de la transacció incloent les despeses addicionals incorregudes, i es valoren posteriorment a cost amortitzat, utilitzant el mètode del tipus d’in-terès efectiu. No obstant, els crèdits amb venciment no superior a un any es valoren pel seu nominal.

Deutors diversos incorpora deutors per construcció d’obres, que presenten el valor de les actuacions executades per encàrrec de la Generalitat de Cata-lunya, referents principalment a obres i projectes de concentració parcel·lària valorades al seu cost d’ad-quisició, el qual inclou l’impost sobre el valor afegit corresponent així com, si s’escau, el cost financer derivat del finançament d’aquestes actuacions.

En el moment de formalitzar la recepció provisio-nal de les obres, aquestes passen a considerar-se obres acabades.

Memòria 2011


b) Dèbits i partides a pagar

Inclouen dèbits per operacions comercials i no co-mercials.

Els creditors a curt i llarg termini es reconeixen inici-alment pel seu valor raonable.

Posteriorment, els creditors a llarg termini es valo-ren al cost amortitzat, utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu. Els interessos meritats s’enregis-tren al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en el què s’acrediten.

4.4 Periodificacions a llarg termini

Inclouen els conceptes següents:

- Els ingressos en concepte de retribució per la prestació de treballs facultatius de supervisió dels projectes d’obra de xarxa de distribució, que es cobren segons contracte en 36 mensualitats d’un import fix cadascuna de 48.000 euros, més IVA, són objecte de periodificació i s’imputen a resul-tat, en funció del grau de supervisió dels projec-tes realitzats anualment i atenent a la duració de l’obra, estimada en un període de 9 anys.

- La tarifa de servei que REGSEGA factura als re-gants del Canal Segarra-Garrigues, té per objecte garantir el subministrament d’aigua durant el pe-ríode d’explotació de la xarxa de reg per part de l’adjudicatari de les obres. Atenent a la necessà-ria correlació entre els ingressos i les despeses, aquests imports es traspassen al compte de pèr-dues i guanys de forma lineal, en funció del perío-de previst d’explotació de la xarxa (30 anys).

4.5 Periodificacions a curt termini

Responen, bàsicament, al percentatge de supervi-sió d’obra (1,5%) facturat per avançat a l’aprovació dels projectes pendents de relació valorada.

4.6 Ingressos i despeses

Els ingressos i despeses s’imputen en funció de la corrent real dels béns i serveis que representen, amb independència del moment en què es produeix la corrent monetària o financera que se’n deriva.

a) Ingressos d’explotació

Corresponen als imports facturats al contractista en concepte de retribució per la supervisió de la redacció de projectes portada a terme per aquest últim, així com per la supervisió de les obres. Tam-

bé s’inclouen els imports facturats al Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural de la Generalitat de Catalunya en concepte d’assistència tècnica a procediments de concentra-ció parcel·lària.

Com a conseqüència de l’entrada en funcionament durant l’exercici 2009 de sectors de reg de la xar-xa de distribució, i en aplicació del contracte signat amb l’adjudicatari de les obres, REGSEGA rep en concepte de contraprestació per la cessió a l’adju-dicatari dels drets d’ús i explotació de les xarxes de distribució l’import de 200 euros anuals per hectà-rea posada en servei. Aquests ingressos figuren en-registrats sota l’epígraf Altres ingressos d’explotació del compte de pèrdues i guanys.

b) Despeses d’explotació

La Societat inclou en aquest concepte les despeses generals suportades (fonamentalment despeses de personal) i el cost dels serveis que subcontracta a tercers (bàsicament treballs d’assistència tècnica en la concentració parcel·lària i altres convenis).

4.7 Impost sobre Societats

Es calcula en funció del resultat abans d’impostos de l’exercici, considerant les diferències existents entre el resultat comptable i el resultat fiscal (base imposable de l’impost), i distingint en aquestes el seu caràcter de permanents o temporals a efectes de determinar la despesa per l’Impost sobre Socie-tats acreditat en l’exercici.

Les diferències entre l’Impost sobre Societats a pa-gar i la despesa per aquest impost es registren com actius o passius per impost diferit.

Els actius per impost diferit es reconeixen en la me-sura que s’estimi probable que la Societat disposa-rà de beneficis fiscals que permetin l’aplicació dels esmentats actius.

Memòria 2011


5. Immobilitzat intangibleEls moviments registrats pels comptes que integren aquest epígraf es detallen a continuació:

CostTerrenys

i construccions

Instal·lacions tècniques i altre

immobilitzat material

Immobilitzat en curs

i acomptes Total

A 1 de gener de 2010 6.853.573,80 101.919.390,58 79.191.891,45 187.964.855,83

Altes 114.928,56 19.313,10 117.759.903,20 117.894.144,86

Traspassos 2.231.277,17 4.456.686,19 (-)6.687.963,36 -

A 31 de desembre de 2010 9.199.779,53 106.395.389,87 190.263.831,29 305.859.000,69

Altes 9.850,00 94.822,00 171.286.497,93 171.391.169,93

Baixes (-)2.683,06 - - (-) 2.683,06

Traspassos 1.312.981,22 110.568.631,52 (-)111.881.612,74 -

A 31 de desembre de 2011 10.519.927,69 217.058.843,39 249.668.716,48 477.247.487,56

Amortització acumulada

A 1 de gener de 2010 56.671,51 1.286.706,88 - 1.343.378,39

Dotacions 122.178,65 3.522.934,55 - 3.645.113,20

A 31 de desembre de 2010 178.850,16 4.809.641,43 - 4.988.491,59

Dotacions 118.421,41 4.503.169,36 - 4.621.590,77

A 31 de desembre de 2011 297.271,57 9.312.810,79 - 9.610.082,36

Valor net a 31 de desembre de 2011

10.222.656,12 207.746.032,60 249.668.716,48 467.637.405,20

6. Immobilitzat material6.1 Moviments de l’exercici

Els moviments reflectits en els comptes que inte-gren aquest epígraf es mostren a continuació:

CostAplicacions

informàtiques

A 1 de gener de 2010 72.258,82

Altes -

A 31 de desembre de 2010 72.258,82

Altes -

A 31 de desembre de 2011 72.258,82

Amortització acumulada

A 1 de gener de 2010 58.013,13

Dotacions 11.335,51

A 31 de desembre de 2010 69.348,64

Dotacions 2.910,18

A 31 de desembre de 2011 72.258,82

Valor net a 31 de desembre de 2011 -

Memòria 2011


6.2 Terrenys i construccions

El cost de terrenys i construccions presenta la se-güent composició:

2011 2010

Terrenys 6.144.785,54 4.834.487,38

Construccions, seu social de REGSEGA

4.375.142,15 4.365.292,15

10.519.927,69 9.199.779,53

a) Terrenys

Corresponen a les expropiacions de terrenys efec-tuades per l’adjudicatari de les obres de la xarxa de distribució, d’acord amb el detall que es mostra en el següent quadre:

2011 2010

Terrenys

- Revertibles 5.107.924,47 3.934.217,96

- No revertibles 1.036.861,07 900.269,42

6.144.785,54 4.834.487,38

Tal i com s’exposa a la Nota 4.2, els terrenys que seran lliurats a la Comunitat juntament amb la inversió de la xarxa de distribució, són objecte d’amortització, atenent al període previst d’explo-tació per part de l’adjudicatari. A 31 de desembre de 2011, el cost d’aquests terrenys totalitza la xifra de 5.107.924,47 euros.

Durant l’exercici 2011 han estat objecte de traspàs terrenys per import de 1.312.981,22 euros proce-dents de l’epígraf d’Immobilitzat en curs i acomptes.

b) Seu social de REGSEGA

El terreny sobre el qual s’aixeca la construcció de l’edi-fici era propietat de l’Ajuntament de Tàrrega. El juliol de 2007, el Ple de l’Ajuntament va acordar cedir gratuïta-ment el terreny a la Societat. No obstant, en novembre de 2008, la Direcció General de Patrimoni de la Gene-ralitat de Catalunya va notificar a la Societat la proce-dència d’efectuar la cessió del terreny de l’Ajuntament directament a la Generalitat, la qual posaria la finca a disposició de REGSEGA mitjançant la cessió gratuïta d’un dret de superfície.

Amb data 23 de desembre de 2010, REGSEGA i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat van signar el document administratiu de constitució del dret real de superfície a favor de la Societat, sense contraprestació establerta en l’exercici 2010, per un període de 50 anys. L’esmentada operació ha estat inscrita al Registre de la Propietat de Tàrrega el 21 de gener de 2011.

6.3 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material

La composició d’aquest epígraf es desglossa en els següents conceptes i imports:

2011 2010

Xarxa de distribució

216.478.245,57 105.825.520,66

Finca promocional de Vilagrassa

87.297,39 87.297,39

Altre immobilit-zat material 493.300,43 482.571,82

217.058.843,39 106.395.389,87

a) Xarxa de distribució

En l’any 2009 van entrar en funcionament els sec-tors de la xarxa de distribució secundària del Canal Segarra-Garrigues ubicats en els termes municipals d’Oliola i Vilanova de l’Aguda (S.1.XS1) i d’Albatàr-rec, Montoliu, Sudanell i Sunyer (S.12.1), i en l’any 2010, es va posar a disposició de la Societat el sec-tor (S.1.XS2), situat al municipi de Sanaüja.

Durant l’exercici 2011, ha estat posat a dispo-sició de la Societat el sector (S.2), situat al mu-nicipi d’Artesa de Segre i Foradada i el sector (S.12.2) ubicat en el terme municipal d’Alfés.

El detall es mostra a continuació:

2011 2010

Sector S.12.1 74.197.606,71 74.113.513,32

Sector S.1.XS1 27.339.827,50 27.339.827,50

Sector S.1.XS2 4.372.179,84 4.372.179,84

Sector S.2 52.524.892,07 -

Sector S.12.2 58.043.739,45 -

216.478.245,57 105.825.520,66

Memòria 2011


2011 2010

Xarxa de distribució:

- Certificacions d’obra executada 164.999.104,16 116.119.062,44

- Interessos acreditats durant l’exercici, derivats del finançament amb l’adjudicatari

2.937.818,20 1.140.840,76

- Interessos acreditats durant l’exercici, derivats del finançament amb entitats de crèdit

3.349.575,57 -

171.286.497,93 117.759.903,20

b) Finca promocional de Vilagrassa

Correspon a l’adquisició d’instal·lacions tècniques que han estat cedides per la Societat a l’activitat que es deriva del contracte de compte en partici-pació formalitzat el maig de 2008 amb el propie-tari d’una finca rústica situada al terme municipal de Vilagrassa.

Aquestes inversions s’amortitzen en un període de 15 anys, que correspon a la durada prevista del con-tracte de compte en participació.

D’acord amb aquest contracte, REGSEGA percebrà un 15% dels rendiments que s’obtinguin de l’explo-tació de la finca.

6.4 Immobilitzat en curs i acomptes

L’epígraf Immobilitzat en curs i acomptes corres-pon íntegrament a les obres d’execució de la xar-xa de distribució del canal Segarra-Garrigues. Durant l’exercici 2011 ha estat executat un volum total d’obres per import de 171.286.497,93 euros, d’acord amb el següent detall:

6.5 Béns totalment amortitzats

El resum dels elements d’immobilitzat material total-ment amortitzats es detalla a continuació:

2011 2010

Equips informàtics 113.476,99 100.951,00

Elements de transport 38.500,04 14.749,00

151.977,03 115.700,00

6.6 Cobertura d’assegurances

Els capitals assegurats contra el risc de danys rela-tius als elements de l’immobilitzat material cobreixen suficientment el valor net comptable dels mateixos.

Memòria 2011


7. Instruments financers7.1 Categories d’actius financers

Tots els actius financers que figuren a l’actiu del ba-lanç de situació, diferents a la tresoreria, correspo-nen a crèdits i partides a cobrar.

7.2 Deutors comercials i altres comptes a cobrar

a) Clients per vendes i prestacions de serveis

El capítol “Clients per vendes i prestacions de ser-veis” ascendeix a 3.019.898,90 euros i correspon, principalment, a imports facturats a l’adjudicatari, Aigües del Segarra-Garrigues, SA, per la supervisió d’obra de xarxa, pendents de cobrament a 31 de desembre de 2011. b) Deutors diversos

La composició d’aquest epígraf es mostra a conti-nuació:

2011 2010

Deutors varis:

- Generalitat de Catalunya. Deutors per construcció d’obres net de les aportacions rebudes

32.290.711,41 -

- Obres entregades de concentració parcel·lària que resten pendents de ser compensades amb aportacions a rebre de la Generalitat de Catalunya.

18.817.277,69 20.094.818,29

- Aportacions pendents de cobrament 2.799.106,93 -

53.907.096,03 20.094.818,29

Memòria 2011


A 31 de desembre de 2010, la partida Aportacions netes rebudes de la Generalitat de Catalunya pre-sentava saldo creditor i, en conseqüència, figurava a l’epígraf “Creditors varis del passiu del balanç” (vegeu Nota 7.7).

D’acord amb el conveni signat per la Societat amb la Generalitat de Catalunya (vegeu Nota 1), la par-tida Generalitat de Catalunya, deutora per cons-trucció d’obres, correspon als imports invertits en les obres, els projectes i les mesures correctores realitzades per compte de la Generalitat i que res-ten pendents de compensar fins que no es realitzi la recepció provisional o definitiva de les obres per part d’aquesta.

“Aportacions rebudes de la Generalitat de Catalu-nya” correspon a les quantitats rebudes de la Ge-

neralitat de Catalunya com a aportació a compte de les obres encarregades per aquesta pendents de ser aplicades.

Les aportacions rebudes en concepte de Comunitat General de Regants respon a les aportacions rebu-des de la Generalitat derivades de les compensa-cions que ha d’assumir respecte a la part fixa de la tarifa de consum per part de la Comunitat, en virtut del conveni signat entre REGSEGA, la Generalitat de Catalunya i la Comunitat de Regants, el 30 de juliol de 2002.

7.3 Categories de passius financers

Tots els passius financers que figuren al passiu del balanç de situació corresponen a dèbits i partides a pagar.

31/12/2010 Augments Disminucions 31/12/2011

Generalitat de Catalunya, deutora per construcció d’obres:

- Obra de concentració parcel·lària 7.548.861,34 35.751.998,03 - 43.300.859,37

- Mesures correctores d’impacte ambiental 587.919,70 282.942,57 (-)375.643,86 495.218,41

- Redacció de projectes de concentració parcel·lària i altres estudis i projectes

1.513.338,51 176.692,45 - 1.690.030,96

9.650.119,55 36.211.633,05 (-)375.643,86 45.486.108,74

Aportacions rebudes de la Generalitat de Catalunya:

- Obra de concentració parcel·lària - - - -

- Mesures correctores d’impacte ambiental (-)597.407,31 (-)2.040.459,30 375.643,86 (-)2.262.222,75

- Redacció de projectes de concentració parcel·lària i altres estudis i projectes

(-)5.811.713,94 - - (-)5.811.713,94

- Comunitat General de Regants (-)5.540.872,35 - 419.411,71 (-)5.121.460,64

(-)11.949.993,60 (-)2.040.459,30 795.055,57 (-)13.195.397,33

(-)2.299.874,05 34.171.173,75 419.411,71 32.290.711,41

La partida Deutors per construcció d’obres net de les aportacions rebudes es desglossa en el quadre següent:

Memòria 2011


7.4 Deutes a llarg termini

a) Moviments dels exercicis 2011 i 2010

Els moviments reflectits en els comptes de Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit es detallen a continuació:

Préstec La Caixa de Pensions Crèdit Sindicat Total

Saldo a 1 de gener de 2010 14.763.853,85 - 14.763.853,85

Altes - 102.300.000,00 102.300.000,00

Baixes per amortització anticipada (-)15.000.000,00 - (-)15.000.000,00

Ajustaments del préstec a cost amortitzat 236.146,15 - 236.146,15

Saldo a 31 de desembre de 2010 - 102.300.000,00 102.300.000,00

Altes - 50.000.000,00 50.000.000,00

Ajustaments del préstec a cost amortitzat - (-) 2.210.153,96 (-) 2.210.153,96

Saldo a 31 de desembre de 2011 - 150.089.846,04 150.089.846,04

“Altres passius financers”, que ascendeix a 155.937.871,69 euros, correspon íntegrament al deute a llarg termini a satisfer a l’adjudicatari per les certificacions d’obres de la xarxa de reg (vegeu Nota 7.5) segons el següent calendari:

A dos anys 66.540.000,00

A tres anys 66.540.000,00

A quatre anys 22.857.871,69

155.937.871,69

b) Préstec formalitzat amb La Caixa d’Estalvis i Pen-sions de Barcelona

El gener de 2009, REGSEGA va formalitzar un prés-tec amb aquesta entitat financera per un import total de 15.000.000 euros, que tenia per objecte finançar parcialment les certificacions d’obra de xarxa eme-ses per l’adjudicatari.

El 29 de desembre de 2010 la Societat va procedir a amortitzar de forma anticipada la totalitat de l’import del préstec.

c) Crèdit sindicat

Amb data 3 de desembre de 2010, REGSEGA va formalitzar un crèdit sindicat per un import total de

105.000.000 euros, ampliable fins a 180.000.000 eu-ros, que té per objecte finançar les anualitats esta-blertes en el contracte amb l’adjudicatari.

Les principals característiques del crèdit es detallen a continuació:

• Les entitats financeres creditores són Caja Ma-drid (entitat agent), La Caixa, BBVA, Dexia Saba-dell i Banc de Sabadell.

• La distribució del crèdit per entitats financeres és la següent:

Distribució del crèdit Proporció

Caja Madrid 26.250.000,00 25%

La Caixa 26.250.000,00 25%

BBVA 26.250.000,00 25%

Dexia Sabadell 21.000.000,00 20%

Banc de Sabadell 5.250.000,00 5%

105.000.000,00 100%

• Té una vigència de 15 anys, i venç el 31 de de-sembre de 2025. Prèvia sol·licitud, poden efec-tuar-se amortitzacions anticipades en quantitats mínimes de 2.000.000 euros.

Memòria 2011


• Els dos primers exercicis són de carència a efec-tes d’amortització de capital.

• Les amortitzacions del crèdit es realitzen mitjan-çant quotes anuals, en funció dels percentatges que resulten de la taula següent:

Data

Percentatge de principal disposat

a amortitzar

31 de desembre de 2013 4,48500%

31 de desembre de 2014 5,73720%

31 de desembre de 2015 7,00000%

31 de desembre de 2016 8,27778%

31 de desembre de 2017 8,27778%

31 de desembre de 2018 8,27778%

31 de desembre de 2019 8,27778%

31 de desembre de 2020 8,27778%

31 de desembre de 2021 8,27778%

31 de desembre de 2022 8,27778%

31 de desembre de 2023 8,27778%

31 de desembre de 2024 8,27778%

31 de desembre de 2025 8,27778%

100%

• El tipus d’interès aplicable és l’Euríbor a 1 any més un marge de 3 punts.

• Els interessos s’acrediten i es satisfan anualment.

• Com a garantia s’ha constituït un dret real de pe-nyora sobre els drets de crèdit de les aportacions de la Generalitat a favor de REGSEGA.

El 31 de desembre de 2010 la Societat va disposar del primer tram del crèdit, que totalitza un nominal de 105.000.000 euros, i durant l’exercici 2011 s’ha disposat de la totalitat del tram A i del tram C, per import de 27.000.000 euros i 23.000.000 euros, res-pectivament. L’import enregistrat al tancament de l’exercici 2011 correspon a l’import del crèdit dis-posat, deduïda la comissió bancària d’estructura-ció satisfeta (2.700.000 euros) i l’ajustament a cost amortitzat (2.210.153,96 euros).

El detall dels venciments del crèdit és el següent:

Any de venciment Import

2012 -

2013 6.951.750,00

2014 8.892.660,00

2015 10.850.000,00

Resta fins al venciment 128.305.590,00

155.000.000,00

7.5. Deutes a curt termini

La partida “Altres passius financers” ascendeix a 55.859.887,21 euros i correspon íntegrament al deu-te a curt termini a satisfer a l’adjudicatari per les cer-tificacions d’obres de la xarxa de reg, sent el deute amb venciment superior a 12 mesos classificat en el passiu no corrent del balanç (vegeu Nota 7.4.a)

El contracte estableix un pla de finançament amb pagaments del deute a 20 anys, segons el previst en el Pla Economicofinancer de REGSEGA, aprovat pel Govern de la Generalitat de Catalunya en data 2 de novembre de 2010. El tipus d’interès establert és l’Euríbor + 1,4%.

7.6. Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini

Corresponen íntegrament a deutes amb la Generali-tat de Catalunya i presenten la següent composició al tancament dels exercicis 2011 i 2010:

2011 2010

Pòlissa de crèdit a curt termini

- 489.968,45

Interessos acreditats a 31 de desembre - 90.010,61

- 579.979,06

El 27 de desembre de 2010, REGSEGA va forma-litzar amb la Generalitat de Catalunya una pòlissa de crèdit, mitjançant el sistema de Cash Pooling, amb un límit de 1.500.000 euros i venciment el 27 de març de 2011, amb l’objectiu de finançar de les obres de construcció de la xarxa de distribució.

A 31 de desembre de 2011 no hi ha pòlisses de crè-dit a curt termini formalitzades.

Memòria 2011


2011 2010

Proveïdors:

- Obres de concentració parcel·lària emeses per l’adjudicatari 21.302.112,79 4.070.127,59

- Estudis i projectes de concentració parcel·lària 40.156,99 92.988,42

- Mesures correctores d’impacte ambiental - 101.899,72

- Altres 13.355,10 -

21.355.624,88 4.265.015,73

Creditors varis:

- Aportacions netes rebudes de la Generalitat de Catalunya (Nota 7.2.b)

- 2.299.874,05

- Creditors per prestacions de serveis 366.807,94 355.689,46

366.807,94 2.655.563,51

Administracions públiques (Nota 10.1) 52.466,10 74.741,36

21.774.898,92 6.995.320,60

7.7 Creditors comercials i altres comptes a pagar

La composició d’aquest epígraf es mostra a conti-nuació:

7.8. Informació sobre terminis de pagament a Creditors, requerida per la Disposició Addicional Tercera de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, de mesures de Lluita contra la morositat en les operacions comercials

Conforme a la Resolució de l’Instituto de Contabi-lidad y de Auditoría de Cuentas, de 29 de desem-

bre de 2010, sobre la informació a incorporar en la memòria dels comptes anuals en relació amb els terminis de pagament als proveïdors i creditors en operacions comercials, al quadre següent es pre-senta l’import total de pagaments realitzats a proveï-dors, el període mig ponderat excedit de pagaments (PMPE) i l’import del saldo pendent de pagament, que al tancament de l’exercici acumula un ajorna-ment superior al termini legal de pagament.

Pagaments realitzats i pendents de pagament en la data de tancament del balanç

2011 2010

Import % Import %

Dins del termini màxim legal 196.008.734,61 99,78 137.275.850,89 99,55

Resta 430.740,59 0,22 617.230,16 0,45

Total pagaments de l’exercici 196.439.475,20 100 137.893.081,05 100

PMPE (dies) de pagament 29,26 21,01

Pagaments pendents que a la data de tan-cament excedeixen el termini màxim legal

49.967,04 -

Memòria 2011


l’adquisició esmentada (497.086,74 euros). El mes

8. Fons propis8.1 Capital social

El soci únic, amb data 30 de juny de 2011, va acor-dar traspassar la quantitat del compte altres apor-tacions de socis del patrimoni net segons el ba-lanç tancat relatiu a l’exercici 2010, per import de 23.429.960,40 euros, al compte de reserves volun-tàries, i així augmentar el capital social de REGSE-GA en aquesta xifra, mitjançant l’emissió de 389.202 accions nominatives de 60,20 euros de valor nomi-nal cadascuna, que van ser totalment subscrites i desemborsades per la Generalitat de Catalunya amb càrrec a les reserves disponibles. La inscripció de l’operació al registre mercantil es va realitzar amb data 21 d’octubre de 2011.

Posteriorment, amb data 16 de desembre de 2011, el soci únic va acordar ampliar novament el capital social de REGSEGA en la xifra de 17.599.951,60 eu-ros, mitjançant l’emissió de 292.358 accions nomi-natives de 60,20 euros de valor nominal cadascuna, que han estat totalment subscrites i desemborsades per la Generalitat de Catalunya. Aquesta operació d’ampliació de capital ha estat inscrita al registre mercantil amb data 5 de gener de 2012.

A 31 de desembre de 2011, el capital social esta-va representat per 2.678.902 accions nominatives de 60,20 euros de valor nominal cadascuna, total-ment subscrites i desemborsades per la Generali-tat de Catalunya.

Tal i com s’indica a la Nota 16, en data 12 de gener de 2012, la Societat s’ha transformat en societat de res-

ponsabilitat limitada i, en conseqüència, les accions nominatives han esdevingut participacions socials.

8.2 Reserves

El detall d’aquest epígraf és el següent:

2011 2010

Legal 497.208,60 463.575,47

Voluntàries 3.844.926,80 3.542.228,63

4.342.135,40 4.005.804,10

D’acord amb la legislació vigent, les Societats Anò-nimes han de destinar un 10% del benefici de l’exer-cici a dotar una Reserva legal fins que aquesta ar-ribi, al menys, al 20% del capital social. La Reserva legal, mentre no superi aquest límit del 20%, només podrà destinar-se a la compensació de pèrdues en el cas de que no existeixin altres reserves disponi-bles suficients per aquest fi, o a augmentar el capi-tal en la part en que excedeixi del 10% del capital ja augmentat, sent distribuïble únicament en cas de liquidació de la Societat.

Les reserves voluntàries, són de lliure disposició ex-cepte si el valor del patrimoni net comptable fos o resultés, a conseqüència del repartiment, inferior al capital social.

L’epígraf de Reserves ha reflectit en l’any 2011 la dotació practicada per aplicació dels resultats de l’exercici 2010, en virtut de l’acord adoptat per l’ac-cionista únic el 30 de juny de 2011.

Memòria 2011


9. Periodificacions a llarg termini

D’acord amb el que s’exposa a la Nota 4.4, el mo-viment d’aquest epígraf durant els exercicis 2011 i 2010 és el següent:

Ingressos per supervisió dels

projectes d’obra de xarxa

Ingressos per la tarifa de servei Total

Saldo a 1 de gener de 2010 651.127,96 4.842.499,65 5.493.627,61

Tarifa de servei facturada en 2010 als regants del Canal Segarra-Garrigues - 2.784.454,10 2.784.454,10

Tarifa de servei rectificada, sector 1 i 12.1 - (-)2.841.371,24 (-)2.841.371,24

Transferència al compte de pèrdues i guanys (Nota 11.1) (-)221.011,20 (-)153.975,80 (-)374.987,00

Saldo a 31 de desembre de 2010 430.116,76 4.631.606,71 5.061.723,47

Tarifa de servei facturada en 2011 als regants del Canal Segarra-Garrigues - 2.165.443,68 2.165.443,68

Tarifa de servei rectificada, sector 1 i 12.1 - (-)9.060,37 (-)9.060,37

Transferència al compte de pèrdues i guanys (Nota 11.1)

(-)259.200,00 (-)175.168,24 (-)434.368,24

Saldo a 31 de desembre de 2011 170.916,76 6.612.821,78 6.783.738,54

Memòria 2011


Administracions públiques deutores inclou princi-palment l’import de les quotes suportades en con-cepte d’IVA, de les que la Societat n’ha sol·licitat la devolució, derivades principalment de l’execució d’obra de xarxa de distribució (vegeu Nota 6.4).

10.2 Exercicis susceptibles d’inspecció

Segons les disposicions legals vigents les liquida-cions d’impostos i les cotitzacions socials no po-den considerar-se definitives fins que no han estat

inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals o ha transcorregut el termini de prescripció de qua-tre anys.

Són susceptibles d’inspecció fiscal o laboral tots els tributs als que es trobi subjecta la Societat, així com les cotitzacions socials efectuades per a tots els exercicis no prescrits. En opinió dels adminis-tradors de la Societat no existeixen passius contin-gents significatius que poguessin derivar-se d’una eventual inspecció.

10. Situació fiscal10.1 Saldos amb Administracions Públiques

El detall dels saldos amb Administracions Públiques és el següent:

2011 2010

Deutors Creditors Deutors Creditors

Actius per impost diferit (Nota 10.4):

- Crèdit fiscal per bases imposables negatives - - 2.197.744,99 -

Passius per impost diferit (Nota 10.5):

- Diferències temporànies imposables - 755.759,96 - 3.333.020,96

Actius per impost corrent (Nota 10.3.b):

- Hisenda pública deutora per Impost sobre Societats 203.155,41 - 172.955,31 -

Altres crèdits amb les Administracions Públiques:

- Hisenda Pública deutora per IVA, quotes a retornar 27.851.328,58 - 18.891.979,71 -

Altres deutes amb les Administracions Públiques:

- Hisenda Pública creditora per IRPF, liquidació desembre - 30.698,19 - 45.540,22

- Seguretat Social creditora, liquidació desembre - 21.767,91 - 29.201,14

- 52.466,10 - 74.741,36

28.054.483,99 808.226,06 21.262.680,01 3.407.762,32

Memòria 2011


2011 2010

Resultat comptable de l’exercici (-) 537.284,71 336.331,30

Diferències permanents:

- Impost sobre Societats (-) 379.516,01 144.206,27

- Altres - 150,00

Resultat comptable ajustat / Base imposable prèvia (-) 916.800,72 480.687,57

Diferències temporànies (Nota 10.5):

- Llibertat d’amortització amb manteniment de plantilla (Disposició Addicional 11a RDL 4/2004)

Amb origen en l’exercici - -

Amb origen en exercicis anteriors 392.183,32 392.183,32

Compensació de bases imposables negatives d’exercicis anteriors (Nota 10.4)

- (-)872.870,89

Base imposable (resultat fiscal) (-) 524.617,40 -

10.3 Impost sobre Societats

a) Conciliació entre l’import net d’ingressos i despe-ses de l’exercici i la base imposable de l’impost

La conciliació entre el resultat de l’exercici i la base imposable de l’Impost sobre Societats és la següent:

b) Liquidació de l’impost

La quota líquida resultant es calcula de la següent manera:

2011 2010

Quota íntegra (30% sobre la base imposable) - -

Retencions i pagaments a compte:

- Retencions a compte de l’impost 30.200,10 0,64

- Pagaments fraccionats de l’exercici - 172.954,67

Quota líquida a retornar 30.200,10 172.955,31

Memòria 2011


La liquidació de l’Impost sobre Societats es calcula de la següent manera:

2011 2010

Despesa per Impost sobre Societats: aplicació del tipus de gravamen (30%) sobre el resultat comptable ajustat de l’exercici

- 144.206,27

Aplicació del tipus de gravamen (30%) sobre l’import de les diferencies temporànies deduïbles (Nota 10.5):

- Amb origen en l’exercici - -

- Amb origen en exercicis anteriors: reversió de passius per impost diferit

117.655,00 117.655,00

Compensació de bases imposables negatives d’exercicis anteriors: reversió d’actius per impost diferit (Nota 10.4) 261.861,01 (-)261.861,27

379.516,01 -

Any origen ImportAplicades en

exercici anteriorsAplicades aquest

exerciciImport

pendent d’aplicar

2009 8.198.687,53 872.870,89 - 7.325.816,64

2011 524.617,40 - - 524.617,40

D’acord amb la legislació vigent, les bases imposables negatives podran ser compensades durant els quinze anys següents a partir de la seva generació.

Saldo a 1 de gener de 2010 2.459.606,26

Compensació parcial de la base imposable de l’exercici 2009 (30% s/ 872.870,89 euros) (-)261.861,27

Saldo a 31 de desembre de 2010 2.197.744,99

Ajust negatiu de l’activació del crèdit fiscal de l’exercici 2009 (30% s/ 8.198.687,53 euros) (-) 2.459.606,00

Reversió de la compensació parcial de la base imposable de l’exercici 2009 (30% s/ 872.870,89 euros) efectuada en l’any 2010 261.861,01

Saldo a 31 de desembre de 2011 -

10.4 Actius per impost diferit

Correspon íntegrament a l’activació del crèdit fiscal derivat de la base imposable negativa originada en el càlcul de l’impost sobre societats de l’exercici 2009. Els moviments reflectits durant els exercicis 2011 i 2010 han estat els següents:

El Pla Economicofinancer aprovat el 2 de novem-bre de 2010 permet estimar de forma acurada pre-visions d’ingressos i despeses de la Societat a llarg termini, reflectint unes pèrdues en els propers anys. En aquest sentit, la Societat ha avaluat l’adequat re-gistre de l’actiu per impost diferit registrat l’any 2009 i ha considerat cancel·lar-lo.

En conseqüència, s’ha procedit a donar de baixa el passiu per impost diferit que es va registrar de forma simultània, pel mateix import (Veure nota 10.5).

El detall de les bases imposables negatives pen-dents de compensar a 31 de desembre de 2011, és el següent:

Memòria 2011


11. Ingressos i despeses11.1 Import net de la xifra de negocis

Correspon als imports facturats al contractista per la revisió i supervisió en la redacció de projectes d’obra i supervisió d’obra, així com els imports facturats al Departament d’Agricultura, Ramaderia,

Pesca, Alimentació i Medi Natural de la Generalitat de Catalunya, en concepte d’assistència tècnica en els processos de concentració parcel·lària.

El seu detall es presenta a continuació:

2011 2010

Supervisió en la redacció de projectes (Nota 9) 259.200,00 221.011,20

Tarifa de servei (Nota 9) 175.168,24 153.975,80

Supervisió d’obres 7.537.552,33 7.494.849,07

Facturacions per altres serveis 337.163,19 279,69

8.309.083,76 7.870.115,76

La facturació per supervisió d’obres correspon bàsi-cament al 5% sobre una producció anual total d’obra de 150.751.046,60 euros en relacions valorades.

La totalitat de les activitats de la Societat han estat desenvolupades a Catalunya.

Saldo a 1 de gener de 2010 3.450.675,96

Reversió de diferències temporàries originades en exercicis anteriors (30% s/ 392.183,32 euros) (-)117.655,00

Saldo a 31 de desembre de 2010 3.333.020,96

Reversió de diferències temporàries originades en exercicis anteriors (30% s/ 392.183,32 euros) (-)117.655,00

Ajust negatiu de l’activació del crèdit fiscal de l’exercici 2009 (30% s/ 8.198.687,53 euros) (Nota 10.4) (-) 2.459.606,00

Saldo a 31 de desembre de 2011 755.759,96

10.5 Passius per impost diferit

Es deriven íntegrament de les diferències temporà-nies originades en l’exercici 2009, en aplicació de la llibertat d’amortització fiscal d’elements d’immobi-litzat amb manteniment d’ocupació, establerta a la Disposició Addicional Onzena del RDL 4/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei de l’Impost sobre Societats.

El moviment d’aquest epígraf al tancament dels exer-cicis 2011 i 2010 es mostra en el següent quadre:

Memòria 2011


11.2. Aprovisionaments

Corresponen a factures rebudes pels serveis rea-litzats per altres empreses, bàsicament de consul-toria d’estudis i projectes diversos, i pels convenis signats principalment amb la Comunitat General de Regants i la Unió de Pagesos, en concepte de tre-balls d’assistència tècnica.

La totalitat dels aprovisionaments corresponen a treballs efectuats per altres empreses, i en conse-qüència, han tingut lloc a Catalunya.

11.3. Despeses de personal

El resum de les despeses de personal per a l’exerci-ci 2011 i 2010 presenta el següent detall:

2011 2010

Ingressos financers:

- Interessos acreditats durant l’exercici, derivats del compte tresorer de REGSEGA en el sistema Cash-Pooling de la Generalitat

200.996,20 475,14

- Interessos de demora derivats del cobrament de liquidacions d’IVA de l’exercici 2009

- 88.019,06

- Altres 17.648,22 3,49

218.644,42 88.497,69

Despeses financeres:

- Interessos acreditats en l’exercici, derivats de la pòlissa de tresoreria formalitzada amb la Generalitat, mitjançant el sistema de Cash-Pooling

(-)2.645,06 (-)676.368,48

- Interessos acreditats durant l’exercici, derivats del préstec formalitzat amb La Caixa (Nota 7.4.b)

(-)2.124.908,26 (-)614.747,38

- Interessos derivats del finançament de l’adjudicatari de les obres de xarxa, corresponents als sectors S.1 i S.12.1, que van entrar en funcionament en 2009 (Nota 6.3.a)

(-)409.130,27 (-)100.098,96

(-)2.536.683,59 (-)1.391.214,82

Resultat financer de l’exercici (-)2.318.039,17 (-)1.302.717,13

2011 2010

Sous, salaris i assimilats

- Sous i salaris 1.066.362,32 1.298.504,15

- Indemnitzacions 130.724,37 -

Càrregues socials

- Seguretat Social a càrrec de l’empresa 260.280,46 306.100,81

- Altres despeses socials 40.989,32 58.897,07

1.498.356,47 1.663.502,03

11.4 Resultat financer

La seva composició és la següent:

Memòria 2011


12. Informació sobre Medi Ambient

El regadiu Segarra-Garrigues ha estat afectat per dues sentències del Tribunal de Justícia de la UE:

- La Comissió Europea en analitzar el llistat d’espais protegits va considerar que la designació de ZEPA a l’Estat Espanyol, i a Catalunya en particular, era incompleta, per la qual cosa va iniciar un procedi-ment d’infracció que va finalitzar amb la Sentència del Tribunal de Justícia de la Unió Europea de 28 de juny de 2007 (assumpte C-235/04).

- En data 19 d’abril de 2006 la Comissió Europea va interposar davant el Tribunal de Justícia de les Comunitats Europees demanda contra el Regne d’Espanya per incompliment de la Directiva del Consell 79/409/CEE, relativa a la conservació de les aus silvestres, en el Projecte de Regadiu de la zona regable del Canal Segarra-Garrigues (as-sumpte C-186/06). El 18 de desembre de 2007 el Tribunal de Justícia de les Comunitats Europees dicta sentència en relació a aquest procediment i considera que el Regne d’Espanya, a l’autoritzar el projecte de regadiu del canal Segarra Garrigues, ha incomplert l’apartat 4 de l’article 4 de la Directi-va del Consell 79/409/CEE, relativa a la conserva-ció de les aus silvestres.

Davant d’aquestes dues sentències plantejades les actuacions conseqüents del Regne d’Espanya i de la Generalitat de Catalunya han estat:

Xarxa Natura 2000

En primer terme, el Govern de Catalunya va apro-var el 5 de setembre de 2006, la proposta cata-lana de Xarxa Natura 2000 (DOGC Núm. 4735 de 06.10.2006). En aquesta proposta s’inclou l’ampli-ació de les àrees ZEPA que afecten a l’àmbit del Segarra-Garrigues.

Posteriorment, en data 16 juny del 2009, es va publi-car l’Acord de Govern GOV/115/2009, pel qual es va aprovar una nova delimitació de diverses zones de protecció especial per les aus (DOGC 5416, de 8 de juliol de 2009). Aquesta nova proposta amplia en su-perfície 7 espais de la Plana de Lleida, ja classificats anteriorment com a ZEPA, en l’àmbit del projecte de regadiu del Segarra Garrigues.

Per últim en data setembre 2009 es publica l’Acord de Govern GOV/150/2009, de 29 de setembre, pel qual s’amplien diverses zones de protecció especial

per les aus (ZEPA), concretament 4 espais de l’àmbit del Segarra-Garrigues.

Amb aquestes ampliacions (1.046.139 hectàrees pel total de Catalunya i 40.730 hectàrees en l’àmbit del Segarra-Garrigues), la Comissió Europea va mani-festar el seu vist-i-plau de manera formal el 24 de juny de 2010 donant per tancat el procediment d’in-fracció esmentat.

L’expedient d’aquest procediment es va completar amb la redacció i aprovació, l’11 d’octubre de 2010, del Pla Especial i del Pla de Gestió dels espais Na-turals Protegits de la Plana de Lleida, que establei-xen els aspectes globals i estratègics de l’ordenació d’aquests espais protegits.

Tramitació ambiental regadiu canal Segarra-Garrigues

Aquest procediment es refereix a la tramitació me-diambiental del projecte de regadiu del Segarra-Garrigues.

En data 23 de juliol de 2009, la Comissió va dirigir al Regne d’Espanya, un Dictamen Motivat a causa de les insuficients mesures adoptades per execu-tar la Sentència de l’assumpte C-186/06, relatiu a la posada en servei del regadiu del Segarra-Garrigues. En aquest text la Comissió constata que de les in-formacions transmeses, pel que fa a la classificació de certes zones ZEPA afectades pel projecte de re-gadiu, no es concreten les mesures efectives que asseguren el règim de protecció dels habitats.

La solució a aquest assumpte resideix en què el pro-jecte de regadiu sigui sotmès a una adaptació de la Declaració d’Impacte Ambiental (DIA).

La Societat és la responsable de vetllar per a que es compleixin les directrius espanyoles i comunità-ries en matèria mediambiental i, en concret, les que marca la Declaració d’Impacte Ambiental pel que respecta a l’execució de les obres de concentració parcel·lària i per la redacció dels projectes, execu-ció, explotació i manteniment de la xarxa de distri-bució del reg del canal Segarra Garrigues. En aquest sentit rep l’encàrrec de la Generalitat de Catalunya de redactar una adaptació del Estudi d’Impacte Am-biental aprovat el 26 de setembre de 2002 per donar complida resposta als requeriments de la Comissió ates els nous espais declarats d’especial protecció.

El primer Estudi d’Impacte Ambiental del Regadiu i de la Concentració Parcel·lària del Segarra-Garri-gues es va realitzar el maig del 2002 amb l’objectiu

Memòria 2011


d’avaluar, sota la perspectiva mediambiental, la po-sada en regadiu i la concentració parcel·lària de la zona regable del Canal Segarra-Garrigues.

La nova DIA i la declaració per Acord de Govern de l’Interès Públic de Primer Ordre del reg Segarra-Garrigues es va aprovar el 8 i l’11 d’octubre de 2010, respectivament. En aquests dos documents es con-creten les mesures correctores i compensatòries necessàries per fer compatible el desenvolupament del reg Segarra-Garrigues i el compliment de les

directives europees en matèria de conservació de fauna i hàbitats, d’acord als termes del Dictamen Motivat esmentat.

El conjunt de la tramitació ambiental s’ha fet de comú acord en continguts i procediments amb els responsables tècnics i jurídics de la Comissió Eu-ropea, i resta pendent el tancament d’aquest pro-cediment, motiu pel qual no és possible avaluar les eventuals conseqüències patrimonials que es podri-en derivar.

13. Operacions amb parts vinculades

13.1 Saldos i transaccions amb entitats del grup

Els saldos amb entitats del grup corresponen ínte-grament a saldos mantinguts amb la Generalitat de Catalunya.

El seu detall es mostra a continuació:

2011 2010

Deutors comercials i altres comptes a cobrar (Nota 7.2.b)

- Aportacions pendents de cobrament 2.799.106,93 -

- Obres entregades de concentració parcel·lària, pendents de compensar amb aportacions

18.817.277,69 20.094.818,29

- Deutors per construcció d’obres 45.486.108,74 9.650.119,55

- Aportacions rebudes (-)13.195.397,33 (-)11.949.993,60

32.290.711,41 (-)2.299.874,05

Clients per vendes i prestacions de serveis 364.920,89 -

Interessos periodificats a 31 de desembre, derivats del compte tresorer de Cash Pooling

60.171,61 -

Pòlissa de crèdit formalitzada mitjançant el sistema Cash Pooling (Nota 7.6):

- Saldo a 31 de desembre - (-)489.968,45

- Interessos periodificats - (-) 90.010,61

Memòria 2011


Les transaccions amb entitats del grup, efectuades íntegrament amb la Generalitat de Catalunya, són les següents:

2011 2010

Cash Pooling (Nota 11.4) :

- Ingressos financers 200.996,20 475,14

- Despeses financeres 2.645,06 676.368,48

Ampliació de capital (Nota 8.1) 17.599.951,60 37.999.985,80

Ingressos refacturacions DAAM CP 302.153,25 -

13.2 Remuneració dels membres del Consell d’Administració i del personal d’alta direcció

Les remuneracions satisfetes durant l’exercici 2011 al conjunt dels membres del Consell d’Administració han totalitzat la xifra de 25.964,00 euros (44.319,04 en el 2010). Per la seva part, les retribucions satis-fetes al personal d’alta direcció de la Societat, en concepte de dietes i sous, han estat de 11.868,72 euros (85.062,27 euros satisfets en el 2010).

No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus als membres del Consell d’Administració i al personal d’alta direcció, no s’han concedit préstecs o bes-tretes, ni s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions contretes en matèria de pensions i d’assegurances de vida.

13.3 Deure dels Administradors

Els membres del Consell d’Administració, en com-pliment de l’article 229.2 del Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Societats de Capital, manifesten que les participacions així com els càrrecs i/o funcions que exerceixen en altres societats, amb el mateix, anàleg o complementari gènere d’activitat al que

desenvolupa la Societat, tant d’ells com de les se-ves persones vinculades (d’acord amb la definició de l’article 231 de l’esmentada Llei) són les que es detallen a l’Annex I.

Addicionalment, i d’acord amb l’article 229.1 de l’esmentada Llei, els membres del Consell d’Ad-ministració manifesten que durant l’exercici i fins la data de formulació d’aquests comptes no s’ha produït cap situació de conflicte, directe o indirecte, amb l’interès de la Societat.

14. Informació pressupostària

D’acord amb les instruccions conjuntes de la Inter-venció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General de Patrimoni de la Generalitat de Catalunya de 15 de Juliol de 2009, a l’Annex II s’adjunta un estat resumit de la liquidació del pres-supost de la Societat per a l’exercici 2011. Així ma-teix fem constar que el codi orgànic que serveix de referència per la inclusió de la Societat en l’àmbit dels pressupostos de la Generalitat és el 6840.

Memòria 2011


2011 2010

Homes Dones Total Homes Dones Total

Serveis Generals 2 1 3 6 1 7

Serveis Tècnics 10 5 15 9 8 17

Serveis Administratius 2 3 5 3 6 9

14 9 23 18 15 33

15. Altra informació15.1 Plantilla promig

El nombre de treballadors a 31 de desembre, distribuït per departaments, és el següent:

Pel que fa a la plantilla mitjana, aquesta ha estat de 26 treballadors durant l’exercici 2011 (30 en el 2010).

15.2 Honoraris dels auditors

Els honoraris acreditats pels serveis d’auditoria dels comptes anuals de la Societat ascendeixen a 12.082 euros (11.845 euros en el 2010), IVA inclòs, sense que existeixin altres serveis prestats per l’au-ditor o societat vinculada.

16. Fets posteriors al tancament

- D’acord amb l’autorització de la Llei 7/2011, de 27 de juliol, de mesures fiscals i financeres, el Go-vern de la Generalitat de Catalunya va posar en marxa el procés d’unificació d’actuacions i re-cursos per reduir el nombre d’ens instrumentals. L’Acord de Govern de la Generalitat de Catalunya GOV/152/2011, de 29 de novembre de 2011, va

establir el procés per a la transformació en socie-tat de responsabilitat limitada i posterior fusió de Gestió d’Infraestructures, SA (GISA), com a soci-etat absorbent, amb Regs de Catalunya, SA i Reg Sistema Segarra-Garrigues, SA (REGSEGA), com a societats absorbides. Amb data 22 de març de 2012 la fusió ha estat aprovada pels òrgans soci-als de GISA i de la Societat.

- En el marc del procés abans esmentat d’unificació d’actuacions i recursos per reduir el nombre d’ens instrumentals, en data 28 de desembre de 2011 l’accionista únic de la Societat va aprovar la trans-formació de REGSEGA en societat de responsa-bilitat limitada elevant-se a públic aquest acord el dia 29 de desembre de 2011. En data 12 de gener de 2012 s’ha inscrit la transformació en societat de responsabilitat limitada.

Comptes anualsBalanç de situació

Compte de Pèrdues i Guanys

Estat de canvis en el Patrimoni Net

Estat de fluxos d’efectiu


Comptes anualsBalanços de situacióa 31 de desembre de 2010 i 2009 (en euros)

Actiu Nota 2011 2010

ACTIU NO CORRENT 467.637.405,20 303.071.164,27

Immobilitzat intangible 5 - 2.910,18

Aplicacions informàtiques - 2.910,18

Immobilitzat material 6 467.637.405,20 300.870.509,10

Terrenys i construccions 10.222.656,12 9.020.929,37

Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 207.746.032,60 101.585.748,44

Immobilitzat en curs i acomptes 249.668.716,48 190.263.831,29

Actius per impost diferit 10.4 - 2.197.744,99

ACTIU CORRENT 90.198.501,66 43.584.609,02

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 84.981.478,92 40.837.767,69

Clients per vendes i prestacions de serveis 7.2.a) 3.019.898,90 1.678.014,38

Deutors diversos 7.2.b) 53.907.096,03 20.094.818,29

Actius per impost corrent 10.3.b) 203.155,41 172.955,31

Altres crèdits amb les Administracions Públiques 10.1 27.851.328,58 18.891.979,71

Inversions en empreses del grup i associades a curt termini

60.171,61 -

Altres actius financers 60.171,61 -

Inversions financeres a curt termini 21.204,14 21.204,14

Altres actius financers 21.204,14 21.204,14

Efectiu i altres actius líquids equivalents 5.135.646,99 2.725.637,19

Tresoreria 217.700,97 2.725.637,19

Altres actius líquids equivalents 4.917.946,02 -

TOTAL ACTIU 557.835.906,86 346.655.773,29

La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici.


Comptes anualsBalanços de situacióa 31 de desembre de 2011 i 2010 (en euros)

Patrimoni Net i Passiu Nota 2011 2010

PATRIMONI NET 165.074.751,09 148.012.084,20

Fons propis 8 165.074.751,09 148.012.084,20

Capital 161.269.900,40 120.239.988,40

Capital escripturat 161.269.900,40 120.239.988,40

Reserves 4.342.135,40 4.005.804,10

Legal i estatutàries 497.208,60 463.575,47

Altres reserves 3.844.926,80 3.542.228,63

Altres aportacions de socis - 23.429.960,40

Resultat de l’exercici (537.284,71) 336.331,30

PASSIU NO CORRENT 313.567.216,23 110.694.744,43

Deutes a llarg termini 7.4 306.027.717,73 102.300.000,00

Deutes amb entitats de crèdit 150.089.846,04 102.300.000,00

Altres passius financers 155.937.871,69 -

Passius per impost diferit 10.5 755.759,96 3.333.020,96

Periodificacions a llarg termini 9 6.783.738,54 5.061.723,47

PASSIU CORRENT 79.193.939,54 87.948.944,66

Deutes a curt termini 55.859.887,21 79.812.269,44

Altres passius financers 7.5 55.859.887,21 79.812.269,44

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini

7.6 - 579.979,06

Creditors comercials i altres comptes a pagar 7.7 21.774.898,92 6.995.320,60

Proveïdors 21.355.624,88 4.265.015,73

Creditors diversos 366.807,94 2.655.563,51

Altres deutes amb les administracions públiques 52.466,10 74.741,36

Periodificacions a curt termini 1.559.153,41 561.375,56

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 557.835.906,86 346.655.773,29



Nota 2011 2010

OPERACIONS CONTINUADES

Import net de la xifra de negocis 11.1 8.309.083,76 7.870.115,76

Prestacions de serveis 8.309.083,76 7.870.115,76

Aprovisionaments 11.2 (746.450,95) (605.923,46)

Treballs realitzats per altres empreses (746.450,95) (605.923,46)

Altres ingressos d’explotació 386.340,92 331.828,30

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 386.340,92 331.828,30

Despeses de personal 11.3 (1.498.356,47) (1.663.502,03)

Sous, salaris i assimilats (1.197.086,69) (1.298.504,15)

Càrregues socials (301.269,78) (364.997,88)

Altres despeses d’explotació (427.950,02) (495.062,94)

Serveis exteriors (414.117,38) (475.397,45)

Tributs (13.832,58) (19.680,46)

Altres despeses de gestió corrent (0,06) 14,97

Amortització de l’immobilitzat 5 i 6 (4.624.500,95) (3.656.448,71)

Deteriorament i resultat per alienació de l’immobilitzat (422,06) -

Resultats per alienació i altres (422,06) -

Altres resultats d’explotació 3.494,22 2.247,78

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 1.401.238,45 1.783.254,70

Ingressos financers 218.644,42 88.497,69

De valors negociables i altres instruments financers 218.644,42 88.497,69

De tercers 218.644,42 88.497,69

Despeses financeres (2.536.683,59) (1.391.214,82)

Per deutes amb tercers (2.536.683,59) (1.391.214,82)

RESULTAT FINANCER 11.4 (2.318.039,17) (1.302.717,13)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (916.800,72) 480.537,57

Impost sobre beneficis 10.3 379.516,01 144.206,27

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES

(537.284,71) 336.331,30

OPERACIONS INTERROMPUDES - -

RESULTAT DE L’EXERCICI (537.284,71) 336.331,30

Comptes anualsCompte de pèrdues i guanys

dels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (en euros)



Comptes anualsEstat de canvis en el patrimoni netdels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (en euros)


a) Estat d’ingressos i despeses reconeguts

2011 2010

Resultat del compte de pèrdues i guanys (537.284,71) 336.331,30

Total ingressos i despeses imputats directament al patrimoni net

- -

Total transferències al compte de pèrdues i guanys - -

TOTAL D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (537.284,71) 336.331,30

b) Estat total de canvis en el patrimoni net

NotesCapital

escripturat Reserves

Altres aportacions

de socisResultat de

l’exercici Total

SALDO, FINAL DE L’ANY 2009 82.240.002,60 1.693.308,12 23.429.960,40 2.312.495,98 109.675.767,10

Ajustaments per canvis de criteri i errors

- - - - -

SALDO AJUSTAT, INICI DE L’ANY 2010 82.240.002,60 1.693.308,12 23.429.960,40 2.312.495,98 109.675.767,10

Total ingressos i despeses reconeguts - - - 336.331,30 336.331,30

Operacions amb socis o propietaris

Augments de capital 37.999.985,80 - - - 37.999.985,80

Altres variacions del patrimoni net - 2.312.495,98 - (2.312.495,98) -

SALDO, FINAL DE L’ANY 2010 120.239.988,40 4.005.804,10 23.429.960,40 336.331,30 148.012.084,20

Total ingressos i despeses reconegudes

- - - (537.284,71) (537.284,71)

Altres variacions del patrimoni net - 23.766.291,70 (23.429.960,40) (336.331,30) -

Operacions amb socis o propietaris

Augments de capital 8.1 41.029.912,00 (23.429.960,40) - - 17.599.951,60

SALDO, FINAL DE L’ANY 2011 161.269.900,40 4.342.135,40 - (537.284,71) 165.074.751,09


Nota 2011 2010

Resultat de l’exercici abans d’impostos (916.800,72) 480.537,57

Ajustaments al resultat 4.298.439,98 4.439.972,57

Amortització de l’immobilitzat 5 i 6 4.624.500,95 3.656.448,71

Resultats per baixes i alienacions de l’immobilitzat 422,06 -

Ingressos financers 11.4 (218.644,42) (88.497,69)

Despeses financeres 11.4 2.536.683,59 1.391.214,82

Variació del valor raonable en instruments financers 7.4 (2.210.153,96) -

Altres ingressos i despeses 9 (434.368,24) (519.193,27)

Canvis en el capital corrent (52.958.887,96) (8.800.617,84)

Deutors i altres comptes a cobrar (44.143.711,23) (27.103.907,48)

Altres actius corrents (60.171,61) 12.478,47

Creditors i altres comptes a pagar 14.779.578,32 (6.976.590,36)

Altres passius corrents (23.534.583,44) 25.123.195,26

Altres actius i passius no corrents 10.3 - 144.206,27

Altres fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació (161.655,86) (1.019.884,07)

Pagaments d’interessos (2.536.683,59) (1.065.058,06)

Cobraments d’interessos 218.644,42 88.497,69

Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis - 13.593,44

Altres pagaments (cobraments) 9 2.156.383,31 (56.917,14)

Fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació (49.738.904,56) (4.899.991,77)

FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ

Pagaments per inversions (171.391.169,93) (117.894.144,86)

Immobilitzat material 6 (171.391.169,93) (117.894.144,86)

Cobraments per desinversions 2.261,00 -

Immobilitzat material 2.261,00 -

Fluxos d’efectiu de les activitats d’inversió (171.391.169,93) (117.894.144,86)

FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT

Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni 8 17.599.951,60 37.999.985,80

Comptes anualsEstat de fluxos d’efectiu

dels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (en euros)

continua a la pàgina següent >



Emissió d’instruments de patrimoni 17.599.951,60 37.999.985,80

Cobraments i pagaments per instruments de passius financers 205.937.871,69 87.300.000,00

Emissió 205.937.871,69 102.300.000,00

Deutes amb entitats de crèdit 7.4 50.000.000,00 102.300.000,00

Altres deutes 7.5 155.937.871,69 -

Devolució i amortització - (15.000.000,00)

Deutes amb entitats de crèdit 7.4 - (15.000.000,00)

Fluxos d’efectiu de les activitats de finançament 223.537.823,29 125.299.985,80

AUGMENT NET DE L’EFECTIU O EQUIVALENTS 2.410.009,80 2.505.849,17

Efectiu o equivalents a l’inici de l’exercici 2.725.637,19 219.788,02

Efectiu o equivalents al final de l’exercici 5.135.646,99 2.725.637,19

Comptes anualsEstat de fluxos d’efectiudels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (en euros)

Annexos:

Informació relativa als administradors

Liquidació

del pressupost


Memòria 2011Annex IInformació relativa als Administradors

Administradors Societat Objecte social Càrrec

Joan Lluís Quer i Cumsille Gestió d’Infraestructures, SAU

Projectar, construir, conservar, explotar i promocionar tota mena d’infraestruc-tures i edificacions que la Generalitat promogui o en les quals participi, i els serveis que s’hi puguin instal·lar o de-senvolupar. Projectar i construir tota mena d’infraestructures i edificacions de tercers amb els quals la Generalitat n’hagi acordat la construcció.

President i Conseller Delegat

Regs de Catalunya, SLU

Promocionar, executar i explotar tot tipus d’infraestructures i edificacions, especialment en allò referit a la cons-trucció i modernització de regadius. Així mateix, tindrà com a objecte l’adquisi-ció, la gestió i l’explotació del sòl sus-ceptible d’ús agrari que li encarregui el Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural.

President i Conseller Delegat

Miquel Puig i Roig Forestal Catalana SA Produir i comercialitzar planta i llavor destinades a la repoblació forestal i al manteniment d’espècies autòctones. Realitzar tot tipus de tractaments i treballs de manteniment, restauració d’ecosistemes i espècies vegetals i fauna de Catalunya, de prevenció d’in-cendis, defensa contra allaus i lluita contra l’erosió, i en general qualsevol tipus d’actuació per a l’aprofitament de les forests i del medi natural i rural, així com els tractaments fitosanitaris.

Projectar, construir, conservar, explo-tar, restaurar equipaments, edificis i infraestructures en espais naturals, serveis de repoblació forestal i silvíco-les, manteniment d’àrees d’esbarjo i recreatives. La redacció i direcció dels projectes que li siguin encomanats i re-lacionats amb l’execució de les obres i infraestructures de prevenció d’incen-dis, protecció de lleres públiques i zo-nes verdes d’interès públic.

Redactar, seguir i desenvolupar estu-dis, projectes i programes de preserva-ció de la flora, la fauna, el medi natural i d’interès general.

Conseller Delegat

Josep Escorihuela i Mestre Regs de Catalunya, SLU

Promocionar, executar i explotar tot ti-pus d’infraestructures i edificacions, es-pecialment en tot allò referit a la cons-trucció i modernització de regadius. Així mateix, tindrà com a objecte l’adquisi-ció, la gestió i l’explotació del sòl sus-ceptible d’ús agrari que li encarregui el Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural.

Membre del Consell d’Administració


Memòria 2011Annex II

Liquidació del pressupost31 de desembre de 2011

Cap. Art. Cpte. Aplic.Pressupost

inicialModificacions

pressupostàriesPressupost

finalDrets

reconeguts Desviacions

ESTAT D’INGRESSOS 159.157.873,71 159.157.873,71 156.860.112,36 2.297.761,35

III TAXES, VENDA DE BÉNS I SERVEIS I ALTRES INGRESSOS

10.876.938,19 10.876.938,19 8.309.083,76 2.567.854,43

31 PRESTACIÓ DE SERVEIS 10.876.938,19 10.876.938,19 8.309.083,76 2.567.854,43

319 319.0009 Prestació d’altres serveis 10.876.938,19 10.876.938,19 8.309.083,76 2.567.854,43

V INGRESSOS PATRIMONIALS 974.023,70 974.023,70 608.479,56 365.544,14

52 INTERESSOS DE DIPÒSIT 355.567,70 355.567,70 218.644,42 136.923,28

520 Interessos de comptes corrents 355.567,70 355.567,70 218.644,42 136.923,28

520.0002 Interessos cash pooling 355.567,70 355.567,70 218.644,42 136.923,28

54 INGRESSOS PATRIMONIALS NO FINANCERS

618.456,00 618.456,00 389.835,14 228.620,86

541

541.0001 Aprofitaments agraris, productes de concessions i aprofitaments especials

618.456,00 618.456,00 389.835,14 228.620,86

VI ALIENACIÓ D’INVERSIONS REALS 3.200.000,00 0,00 3.200.000,00 3.318.000,00 -118.000,00

69 APORTACIONS PER ACTUACIONS REALITZADES PER COMPTE DE LA GENERALITAT, ENTITATS I ALTRES ADMINISTRACIONS

3.200.000,00 0,00 3.200.000,00 3.318.000,00 -118.000,00

690 Aportacions realitzades per compte de la Generalitat

3.200.000,00 0,00 3.200.000,00 3.318.000,00 -118.000,00

690.0016 Del DAAM 3.200.000,00 0,00 3.200.000,00 3.318.000,00 -118.000,00

VIII VARIACIÓ D’ACTIUS FINANCERS 17.600.000,00 0,00 17.600.000,00 17.599.951,60 48,40

83 APORTACIONS DE CAPITAL I FONS PROPIS

17.600.000,00 0,00 17.600.000,00 17.599.951,60 48,40

830 Aportacions de la Generalitat a fons propis 17.600.000,00 0,00 17.600.000,00 17.599.951,60 48,40

830.0013 Del DAAM 17.600.000,00 0,00 17.600.000,00 17.599.951,60 48,40

IX VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 126.506.911,82 0,00 126.506.911,82 127.024.597,44 -517.685,62

91 PRÉSTECS EN EUROS 27.000.000,00 23.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 0,00

911 De fora del sector públic 27.000.000,00 23.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 0,00

911.0002 A llarg termini 27.000.000,00 23.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 0,00

95 ALTRES VARIACIONS DE PASSIUS FINANCERS

99.506.911,82 -23.000.000,00 76.506.911,82 77.024.597,44 -517.685,62

950 Altres variacions de passius financers a llarg termini

99.506.911,82 -23.000.000,00 76.506.911,82 77.024.597,44 -517.685,62

950.0001 Altres variacions de passius financers a llarg termini

99.506.911,82 -23.000.000,00 76.506.911,82 77.024.597,44 -517.685,62

TOTAL 159.157.873,71 0,00 159.157.873,71 156.860.112,36 2.297.761,35


Memòria 2011Annex IILiquidació del pressupost31 de desembre de 2011



pressup.Pressupost

finalObligacions

reconegudes Desviacions

ESTAT DE DESPESES 159.157.873,71 159.157.873,71 156.860.112,36 2.297.761,35

I REMUNERACIONS DEL PERSONAL 1.636.051,72 1.636.051,72 1.457.367,15 178.684,57

13 PERSONAL LABORAL 1.317.043,07 1.317.043,07 1.197.086,69 119.956,38

132 De personal d’empreses públiques 1.317.043,07 1.317.043,07 1.066.362,32 250.680,75

132.0001 Personal d’alta direcció i assimilat 26.452,94 26.452,94 8.060,42 18.392,52

132.0002 Personal laboral 1.290.590,13 1.290.590,13 1.058.301,90 232.288,23

133 Indemnitzacions del personal d’empreses públiques

3.308,65 3.308,65 130.724,37 -127.415,72

133.001 Indemnitzacions del personal d’empreses públiques

3.308,65 3.308,65 130.724,37 -127.415,72

16 ASSEGURANCES I COTITZACIONS SOCI-ALS

315.700,00 315.700,00 260.280,46 55.419,54

160 Quotes socials 315.700,00 315.700,00 260.280,46 55.419,54

160.0001 Seguretat social a càrrec de l’empresa 315.700,00 315.700,00 260.280,46 55.419,54

II DESPESES CORRENTS DE BÉNS I SERVEIS

1.067.155,00 1.067.155,00 1.182.141,86 -114.986,86

20 LLOGUERS I CÀNONS 25.300,00 25.300,00 12.521,93 12.778,07

200 Lloguers i cànons de terrenys, béns naturals, edificis i altres

25.300,00 25.300,00 12.521,93 12.778,07

200.0002 Lloguer d’edificis i terrenys 5.000,00 5.000,00 984,94 4.015,06

201.0001 Lloguer d’elements de transport 18.000,00 18.000,00 9.331,63 8.668,37

202.0002 Lloguer de fotocopiadora 2.300,00 2.300,00 2.205,36 94,64

21 CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 61.500,00 61.500,00 28.269,91 33.230,09

210 Edificis i terrenys 10.000,00 10.000,00 2.671,16 7.328,84

210.0001 Edificis i terrenys 10.000,00 10.000,00 2.671,16 7.328,84

211 Elements de transport 6.500,00 6.500,00 5.341,66 1.158,34

211.0001 Elements de transport 6.500,00 6.500,00 5.341,66 1.158,34

212 Equips per a procés de dades i programari 35.000,00 35.000,00 10.757,52 24.242,48

212.0001 Equips per a procés de dades i programari 35.000,00 35.000,00 10.757,52 24.242,48

214 Altres despeses de conservació, reparació i manteniment

10.000,00 10.000,00 9.499,57 500,43

214.0001 Altres despeses de conservació, reparació i manteniment

10.000,00 10.000,00 9.499,57 500,43

22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 863.500,00 863.500,00 1.059.575,57 -196.075,57

220 Material d’oficina 26.500,00 26.500,00 18.279,01 8.220,99

220.0001 Material ordinari no inventariable 25.000,00 25.000,00 17.049,58 7.950,42

220.0002 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions 1.500,00 1.500,00 1.229,43 270,57

221 Subministraments 60.500,00 60.500,00 43.404,41 17.095,59

221.0001 Aigua i energia 50.000,00 50.000,00 33.676,63 16.323,37

221.0002 Combustible per a mitjans de transport 10.500,00 10.500,00 9.727,78 772,22

222 Comunicacions 31.000,00 31.000,00 18.117,60 12.882,40





pressup.Pressupost

finalObligacions


222.0001 Despeses postals, missatgeria i altres similars

1.000,00 1.000,00 841,99 158,01

222.0002 Serveis de veu i dades adquirits a entitats de la Generalitat

15.000,00 15.000,00 12.329,40 2.670,60

222.0003 Serveis de veu i dades adquirits a altres entitats 15.000,00 15.000,00 4.946,21 10.053,79

224 Despeses d’assegurances 25.000,00 25.000,00 21.509,79 3.491,21

224.0001 Despeses d’assegurances 25.000,00 25.000,00 21.509,79 3.491,21

225 Tributs 20.000,00 20.000,00 -365.683,43 385.683,43

225.0001 Tributs 20.000,00 20.000,00 13.832,58 6.167,42

225.0002 Impost de Societats 0,00 0,00 -379.516,01 379.516,01

226 Despeses diverses 96.000,00 96.000,00 24.704,54 71.295,46

226.0001 Exposicions certàmens i altres activitats de promoció

20.000,00 20.000,00 0,00 20.000,00

226.0002 Atencions protocolàries i representatives 16.000,00 16.000,00 1.565,08 14.434,92

226.0003 Publicitat, difusió i campanyes institucionals 20.000,00 20.000,00 11.839,94 8.160,06

226.0007 Publicació i edictes als Diaris Oficials 35.000,00 35.000,00 6.659,52 28.340,48

226.0011 Formació del personal propi 5.000,00 5.000,00 4.640,00 360,00

227 Treballs realitzats per altres empreses 579.500,00 579.500,00 902.669,28 -323.169,28

227.0001 Neteja i sanejament 1.500,00 1.500,00 18.048,98 -16.548,98

227.0002 Seguretat 3.000,00 3.000,00 3.278,26 -278,26

227.0013 Treballs tècnics 20.000,00 20.000,00 0,00 20.000,00

227.0089 Altres treballs realitzats per altres empreses 555.000,00 555.000,00 881.342,04 -326.342,04

228 Serveis informàtics 25.000,00 25.000,00 17.059,36 7.940,64

228.0004 Serveis informàtics realitzats per altres entitats

25.000,00 25.000,00 17.059,36 7.940,64

23 INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI 116.855,00 116.855,00 81.774,45 35.080,55

230 Dietes, locomoció i trasllats 53.000,00 53.000,00 32.978,31 20.021,69

230.0001 Dietes, locomoció i trasllats 53.000,00 53.000,00 32.978,31 20.021,69

232 Ajuts menjar 63.855,00 63.855,00 48.796,14 15.058,86

232.0001 Ajuts menjar 63.855,00 63.855,00 48.796,14 15.058,86

III DESPESES FINANCERES 5.242.850,00 5.242.850,00 2.569.932,02 2.672.917,98

31 DESPESES FINANCERES DELS PRÉSTECS EN EUROS

5.202.850,00 5.202.850,00 2.536.683,59 2.666.166,41

310 Interessos dels préstecs en euros 4.752.850,00 4.752.850,00 2.127.553,82 2.625.296,68

310.002 Interessos dels préstecs en euros a llarg termini

4.742.850,00 4.742.850,00 2.124.908,26 2.617.941,74

310.003 Interessos d’operacions de tresoreria en euros (cash pooling)

10.000,00 10.000,00 2.645,06 7.354,94

319 Altres despeses financeres dels préstecs en euros

450.000,00 450.000,00 409.130,27 40.869,73

319.001 Altres despeses financeres dels préstecs en euros

450.000,00 450.000,00 409.130,27 40.869,73

34 ALTRES DESPESES FINANCERES 40.000,00 40.000,00 33.248,43 6.751,57


> continua de la pàgina anterior

Memòria 2011Annex II

Liquidació del pressupost31 de desembre de 2011




pressup.Pressupost

finalObligacions


342 Comissions i altres despeses bancàries 40.000,00 40.000,00 33.248,43 6.751,57

342.0001 Comissions i altres despeses bancàries 40.000,00 40.000,00 33.248,43 6.751,57

VI INVERSIONS REALS 151.211.816,99 151.211.816,99 151.650.671,33 -438.854,34

60 INVERSIONS EN TERRENYS I BÉNS NATURALS

1.800.000,00 1.800.000,00 0,00 1.800.000,00

600 Inversions en terrenys i béns naturals 1.800.000,00 1.800.000,00 0,00 1.800.000,00

600.0001 Inversions en terrenys i béns naturals 1.800.000,00 1.800.000,00 0,00 1.800.000,00

65 INVERSIONS EN EQUIPS DE PROCÉS DE DADES I TELECOMUNICACIONS

20.000,00 20.000,00 10.728,61 9.271,39

650 Inversions en equips de procés de dades i telecomunicacions

20.000,00 20.000,00 10.728,61 9.271,39

650.0001 Inversions en equips de procés de dades 10.000,00 10.000,00 1.798,00 8.202,00

650.0002 Inversions i telecomunicacions 10.000,00 10.000,00 8.930,61 1.069,39

66 INVERSIONS DE BÉNS DESTINATS A L’ÚS GENERAL

149.371.816,99 149.371.816,99 151.630.092,72 -2.258.275,73

660 Inversions en béns destinats a l’ús general 149.371.816,99 149.371.816,99 151.630.092,72 -2.258.275,73

660.0004 Gestió de recursos d’aigua destinats a l’agricultura

120.050.000,00 120.050.000,00 131.668.715,01 -11.618.715,01

660.0002 Inversions en béns destinats a l’ús aliè 29.321.816,99 29.321.816,99 19.961.377,71 9.360.439,28

67 INVERSIONS EN ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL

20.000,00 20.000,00 9.850,00 10.150,00

670 Inversions en altre immobilitzat material 20.000,00 20.000,00 9.850,00 10.150,00

670.0001 Inversions en altre immobilitzat material 20.000,00 20.000,00 9.850,00 10.150,00

TOTAL 159.157.873,71 0,00 159.157.873,71 156.480.596,35 2.677.277,36

Memòria 2011Annex IILiquidació del pressupost31 de desembre de 2011

Informe de gestió

Informe de gestió 2011


Evolució dels negocis i situació de la SocietatLa caiguda de l’activitat econòmica s’ha notat a tots els sectors, i l’obra pública no n’ha estat una excep-ció. Tot i així, el pressupost aprovat per a l’exercici 2011 de REGSEGA només ha minvat en un 1,65% respecte al de 2010, fet que ha permès donar con-tinuïtat a les obres de regadiu del sistema Segar-ra-Garrigues en el seu conjunt, considerant aquest projecte clau i estratègic per al desenvolupament econòmic de Catalunya i per les comarques lleida-tanes en particular. L’activitat productiva s’ha man-tingut un any més, i això ha permès que els nivells de facturació no s’hagin vist afectats per la caiguda de la demanda interna i de la inversió.

Així doncs, s’ha executat obra per valor de 150.751 milers d’euros, i durant l’exercici anterior es va fer per valor de 149.897 milers d’euros. La xifra de ne-gocis s’ha mantingut entorn als 7.500 milers d’eu-ros: 7.538 milers d’euros enguany i 7.495 milers d’euros l’any anterior.

Durant el present exercici han entrat en regadiu dos sector més: el sector 2 als termes municipals d’Ar-tesa de Segre i Foradada, i el pis D del sector 12 al terme municipal d’Alfés. Això ha permès incorporar al regadiu un total de 4.194,82 noves hectàrees, de les quals 771,4655 hectàrees eren altes efectives al tancament de l’exercici (un 18,39%).

Durant l’any 2011 REGSEGA ha certificat obres per valor de 229.758 milers d’euros (IVA inclòs), dels quals 194.798 milers d’euros són d’obra de xarxa de regadiu i 34.960 milers d’euros són d’obra de concentració parcel·lària. No s’han rebut obres de concentració parcel·lària per part del Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural, i no s’ha liquidat cap factura per aquest concepte dins del pagament de l’anualitat 2011.

REGSEGA no ha rebut cap encàrrec de la Gene-ralitat ni ha adjudicat cap contracte durant l’exer-cici 2011.

En aquest exercici 2011 s’han liquidat amb la Ge-neralitat actuacions i encàrrecs de mesures correc-tores d’impacte ambiental per valor de 375.643,86 milers d’euros.

REGSEGA, per a l’execució dels encàrrecs que rep de la Generalitat, actua com a mandatari d’aquesta, en nom propi o de la Generalitat i per compte d’aquesta.

Per tot això el Govern, amb el Pla Economicofinan-cer vigent i d’acord amb la marxa de l’empresa, a proposta del Departament d’Economia i Coneixe-ment, aprova els compromisos plurianuals d’aporta-cions a favor de l’entitat a consignar en els Capítols VI i VIII dels Pressupostos de la Generalitat. A ban-da, per finançar les seves inversions, l’empresa tam-bé utilitza l’endeutament exterior, havent disposat per aquest exercici 2011 d’una ampliació del crèdit sindicat formalitzat el 3 de desembre de 2010 per valor nominal de 50.000.000 d’euros a retornar en 15 anys, pertanyents als trams A i C, de 27.000.000 euros i 23.000.000 euros respectivament.

D’acord amb les polítiques d’austeritat i eficièn-cia que ha endegat la Generalitat de Catalunya en aquests últims temps, REGSEGA està integrant la seva gestió sota un únic paraigües que englobarà la totalitat de les empreses públiques de la Generalitat de Catalunya que tenen per objecte l’execució de l’obra pública. És per això que l’empresa es prepara per adaptar-se al sistema de gestió integrat anome-nat SAP, la qual cosa permetrà aprofitar les sinergies amb la resta de les unitats del sector.

REGSEGA, d’acord amb el contracte signat amb l’adjudicatari, té com a ingressos propis un per-centatge de l’import de l’obra, així com les con-traprestacions pels serveis d’assistència tècnica als processos de concentració parcel·lària, d’acord amb el conveni corresponent amb el Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural.

Contra aquest ingressos, la Societat aplica el total dels seus costos de funcionament, incloent-hi tots els necessaris per dur a bon terme la gestió de les obres i l’assistència tècnica als processos de con-centració parcel·lària que la Generalitat li encomana.

La Societat ha tancat l’exercici 2011 amb unes pèr-dues, després d’impostos, de 537.284,71 euros. No hi ha hagut adquisició de participacions pròpies.

Informe de gestió 2011


Esdeveniments importants per la Societat succeïts després del tancament de l’exerciciDurant els primers mesos de 2012, la Societat ha prosseguit la seva marxa amb normalitat amb els fets rellevants que s’indiquen en la nota 16 de la Memòria.

Evolució previsible de la SocietatEl Govern de la Generalitat de Catalunya, en base a l’autorització de la Llei 7/2011, de 27 de juliol, de mesures fiscals i financeres, ha posat en marxa un procés d’unificació d’actuacions i recursos per redu-ir el nombre d’ens instrumentals, que s’ha concretat en l’Acord de Govern de la Generalitat de Catalu-nya GOV/152/2011, de 29 de novembre de 2011, pel qual es va establir el procés per a la transforma-ció en societat de responsabilitat limitada i posterior fusió de Gestió d’Infraestructures, SA (GISA), com a societat absorbent, amb Regs de Catalunya, SA i Reg Sistema Segarra-Garrigues, SA (REGSEGA), com a societats absorbides.

Durant l’any 2012, la Societat, en base als pressu-postos aprovats, té previst rebre aportacions de la

Generalitat de Catalunya per fer front al cost de les obres i al seu finançament per un import de 39.976 milers d’euros.

Així mateix, preveu disposar del segon tram de l’am-pliació del crèdit sindicat signat el 2010 per un im-port de 25.000 milers d’euros.

Per aquest exercici 2012, REGSEGA preveu situ-ar-se en uns nivells de producció a l’entorn dels 107.000 milers d’euros entre obra de xarxa de rega-diu i obra de concentració parcel·lària, la qual cosa fa preveure una disminució dels seus ingressos res-pecte a la facturació per supervisió obres.

Així mateix, la Societat, juntament amb la Comuni-tat de Regants i l’adjudicatari, continuarà participant activament en incrementar el nombre d’adhesions al regadiu dels usuaris, amb l’objectiu d’aconseguir el més aviat possible els resultats sostenibles i positius pel territori de la transformació en regadiu.

En l’actual entorn econòmic i pressupostari és de preveure que la Societat seguirà rebent el suport fi-nancer per part de la Generalitat sense descartar al-tres alternatives de finançament que poguessin ser més adients.

Finalment, la Societat continuarà exercint la supervi-sió de l’actuació, amb la finalitat d’assolir, amb més agilitat i eficiència, els objectius del projecte.

Informe d’auditoria

Av. Ondara, 3 25300 Tàrrega Tel. 973 31 03 30 Fax 973 31 03 62

e-mail: [email protected] web: www.regsega.cat

Disseny gràfic i maquetació: _càpsula

Barcelona, juliol 2011

comptes anuals i informe de gestió...

Documents