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COMPAÑÍA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SOGAMOSO S.A. E.S.P
COSERVICIOS S.A. E.S.P.
INFORME DE GESTIÓN 2018
INFORME DE GESTIÓN
2018
JUNTA DIRECTIVA A DICIEMBRE 31 DE 2018
SECTOR PÚBLICO
ALCALDE MUNICIPAL
SANDRO NÉSTOR CONDÍA PÉREZ
JEFE OFICINA ASESORÍA JURÍDICA
JENNY JUDITH LOZANO DIAZ
SECRETARIA DE HACIENDA
MUNICIPAL
SARA RIVEROS DE LEMUS
ASESORA DEL DESAPCHO MUNICIPAL
MARIA DEL PILAR JIMENEZ MANCIPE
SECRETARIA INFRAESTRUCTURA Y
VALORIZACION MUNICIPAL
OLGA LUCÍA BENAVIDES VÁSQUEZ
SECRETARIO GENERAL DE DESPACHO
MUNICIPAL
ANA EDILSA MACIAS
OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN
MUNICIPAL
ALVARO ANTONIO GONZÁLEZ SIERRA
SECRETARIO DE GOBIERNO Y
PARTICIPACION COMUNITARIA
JOSE ANTONIO CÁRDENAS RÍOS
SECTOR PRIVADO
JAC BARRIO SIETE DE AGOSTO- EL
CERRITO
NIT.900.354.044
GABRIEL ROJAS PÉREZ, Presidente
J.A.C. SIATAME SECTOR LA
ESCUELA
NIT.900.003.936
DIEGO PÉREZ SANABRIA, Presidente
ISAIAS PEDRAZA VERGEL RICARDO MARTIN VASQUEZ
ARDILA
CARLOS EDUARDO PLAZAS RUBIANO EFRAIN SIERRA GUTIÉRREZ
GESVY YASMÍN VÉRA JÁIMES Revisora Fiscal
INFORME DE GESTIÓN
2018
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA 2018
GERENTE Hugo Jairo Pérez Peña
DIRECTORA DE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN Ana Milena Naranjo Ríos
DIRECTORA COMERCIAL Emma Teresa Socha Quiroga
DIRECTOR DE ASESORÍA LEGAL David Han Uscategui Sánchez
JEFE UNIDAD DE ASEO Yolanda Arias Rodríguez
DIRECTOR DE OPERACIONES Pedro Nel González Colmenares
JEFE UNIDAD DE FACTURACIÓN Luis Antonio Rincón González
DIRECTORA DE RECURSOS HUMANOS
Ana Edilsa Macías Alvarado
JEFE UNIDAD DE CONTABILIDAD Betty Rodríguez Africano
DIRECTOR DE PLANEACIÓN Y DESARROLLO
Jaime Alberto Rosas Sáenz
JEFE UNIDAD DE COSTOS Fernando Prieto Pacheco
DIRECTOR DE SERVICIOS INTEGRALES DE ASEO
Adán Molina Castillo
JEFE UNIDAD DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
Luis Hernán Navarrete Álvarez
DIRECTOR DE ALUMBRADO PÚBLICO
Reinaldo Peralta Amézquita
JEFE UNIDAD DE TESORERIA Fernando Alberto Alvarado A.
DIRECTOR DE INFORMATICA Guillermo Ricardo Correa Barrera
COORDINADORA DE MATERIALES María Cristina Barrera Gutiérrez
INFORME DE GESTIÓN
2018
TABLA DE CONTENIDO 1. QUIÉNES SOMOS ....................................................................................................................... 12
1.1. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA ............................................................................................... 12
1.1.1. Misión ........................................................................................................................ 12
1.1.2. Visión ......................................................................................................................... 12
1.1.3. Valores Corporativos ................................................................................................. 12
1.2. POLÍTICA SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD .................................................................... 12
1.3. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD .......................................................... 13
2. DESEMPEÑO OPERATIVO .......................................................................................................... 14
2.1. DIRECCIÓN DE OPERACIONES ........................................................................................... 14
2.1.1. SISTEMA DE ACUEDUCTO .......................................................................................... 14
2.1.2. RED DE ALCANTARILLADO ......................................................................................... 17
2.1.3. INDICADORES DE GESTIÓN DE OPERACIONES .......................................................... 18
2.2. DIRECCIÓN DE SERVICIOS INTEGRALES DE ASEO .............................................................. 22
2.2.1. COMPONENTE DE RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE .................................................... 22
2.2.2. Componente de Disposición Final (Relleno Regional Terrazas del Porvenir) ........... 25
2.2.4 ACTIVIDAD DE BARRIDO ............................................................................................ 26
2.2.5 INVERSIONES ............................................................................................................. 28
2.3. DIRECCIÓN DE ALUMBRADO PÚBLICO .............................................................................. 30
2.3.1 ATENCIÓN AL USUARIO ............................................................................................. 30
2.3.2 MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DE ALUMBRADO PÚBLICO .................................... 30
2.3.3 REPOTENCIACIÓN ...................................................................................................... 31
2.3.4 EXPANSIÓN ................................................................................................................ 31
2.3.5 MODERNIZACIÓN ALUMBRADO PÚBLICO CON LUMINARIAS LED ........................... 32
2.3.5.1 REMPLAZO DE 1.554 LUMINARIAS DE MERCURIO POR TECNOLOGIA LED .......... 32
2.3.5.2 PATINODROMO DE SOGAMOSO: .......................................................................... 33
2.3.5.3 PLAZA DE EVENTOS CULTURALES Y DEPORTIVOS ..................................................... 33
2.3.6 ALUMBRADO NAVIDEÑO ................................................................................................. 34
INFORME DE GESTIÓN
2018
2.4. DIRECCIÓN COMERCIAL .................................................................................................... 36
2.4.1 MATRICULAS ............................................................................................................. 36
2.4.2 SUSCRIPTORES ........................................................................................................... 36
2.4.3 TARIFAS ..................................................................................................................... 38
2.4.4 CAMBIO DE MEDIDORES ........................................................................................... 38
2.4.5 SUSPENSIONES Y REINSTALACIONES......................................................................... 38
2.5. DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y DESARROLLO .................................................................... 40
2.5.1 PROYECTOS FORMULADOS ....................................................................................... 40
2.5.2 FORMULACION TERMINOS DE REFERENCIA A SUPERVISIÓN CONTRACTUAL .......... 40
2.5.3 PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES “PTAR”..................................... 42
2.5.4 GESTION AMBIENTAL ................................................................................................ 44
2.5.4.1 RECICLATON Y CAPACITACION .............................................................................. 44
2.5.4.2 SEGUIMIETO A USUARIOS ESPECIALES DE ALCANTARILLADO .............................. 45
2.5.4.3 RELLENO SANITARIO TERRAZAS DEL PORVENIR ................................................... 46
2.5.5 SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN SUI .................................................................... 48
2.5.6 SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD ........................................................................... 48
2.6 DIRECCIÓN DE ASESORÍA LEGAL ....................................................................................... 50
2.6.1 PROCESOS CONTRACTUALES INTERNOS ................................................................... 50
2.6.2 CONVENIOS DE SUBSIDIOS Y APORTES SOLIDARIOS ................................................. 50
2.6.3 CONVENIOS SUSCRITOS CON EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO .................................. 50
2.6.4 REVISIÓN DE FACTURAS Y CUENTAS DE COBRO: ...................................................... 51
2.6.5 JUNTAS DIRECTIVAS. ................................................................................................. 51
2.6.6 ASAMBLEA DE ACCIONISTAS ..................................................................................... 51
2.6.7 APOYO JURÍDICO: ...................................................................................................... 52
2.7 DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS ............................................................................... 53
2.7.1 ESTRUCTURA DE LA ENTIDAD.................................................................................... 53
2.7.2 PLANTA DE PERSONAL............................................................................................... 54
2.7.3 CAPACITACIÓNES ...................................................................................................... 55
2.7.4 PROGAMA DE BIENESTAR SOCIAL ............................................................................. 55
INFORME DE GESTIÓN
2018
2.7.5 HORAS EXTRAS .......................................................................................................... 56
2.7.6 VACACIONES .............................................................................................................. 56
2.7.7 PERSONAL INDIRECTO CONTRATADO ...................................................................... 57
2.7.8 LAUDO ARBITRAL....................................................................................................... 57
2.7.9 OTROS ........................................................................................................................ 60
2.7.10 SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO ....................................................................... 60
2.7.10.1 Análisis de Indicadores SG-SST. ......................................................................... 60
2.8 DIRECCIÓN DE INFORMÁTICA ........................................................................................... 65
PROGRAMA DE SOPORTE CONTINUO DE SYSMAN ................................................................... 65
PROGRAMA MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE COMPUTADORES E
IMPRESORAS, AIRE ACONDICIONADO, SISTEMA DE COMUNICACIONES. ................................ 65
PAGINA WEB E INTRANET ......................................................................................................... 65
PAGOS ELECTRONICOS .............................................................................................................. 65
COSTOS ABC .............................................................................................................................. 65
GEOREFERENCIACION Y OPTIMIZACION DE LA PLANTA VEHICULAR ....................................... 65
3 DESEMPEÑO FINANCIERO ......................................................................................................... 66
3.5 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ................................................................................. 66
3.5.1 ACTIVOS ..................................................................................................................... 67
3.5.2 PASIVOS ..................................................................................................................... 67
3.5.3 PATRIMONIO ............................................................................................................. 68
3.6 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ................................................................................. 68
3.6.1 COMPORTAMIENTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS ............................................ 69
3.6.1.1 INGRESOS .............................................................................................................. 69
3.6.1.2 COSTOS Y GASTOS ................................................................................................. 69
3.7 INDICADORES FINANCIEROS ............................................................................................. 71
3.7.1 ANALISIS FINANCIERO DE INDICADORES .................................................................. 71
3.7.1.1 Capital de trabajo ..................................................................................................... 71
3.7.1.2 Indicador de Liquidez ................................................................................................ 72
3.7.1.3 Indicador de liquidez neto o prueba acida ................................................................ 72
3.7.1.4 Solidez ....................................................................................................................... 73
INFORME DE GESTIÓN
2018
3.7.1.5 Endeudamiento ......................................................................................................... 73
3.7 ESTADO DE COSTOS A DICIEMBRE 2018 ........................................................................... 74
3.8 ESTADOS FINANCIEROS 2018 ............................................................................................ 75
3.9 NOTAS ESTADOS FINANCIEROS ......................................................................................... 80
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017 ..................................... 80
Las inversiones de administración de liquidez corrientes corresponden a los aportes en la
Financiera Comultrasan. ............................................................................................................... 92
3.10 DICTAMEN DE REVISORA FISCAL .......................................... ¡Error! Marcador no definido.
3.11 CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS .............................. ¡Error! Marcador no definido.
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 Fotografías reposición de macro medidores ....................................................................... 14
Figura 2 Fotografías de cambio de tubería en la líneas de aducción tota – chacón ......................... 15
Figura 3 Reposición red de acueducto método pipe bursting .......................................................... 15
Figura 4 Reposición y expansión de redes de acueducto ................................................................ 16
Figura 5 Reposición y expansión de redes de alcantarillado............................................................ 17
Figura 6 Equipo de presión succión ................................................................................................... 18
Figura 7 Área de Servicio de recolección y Transporte ..................................................................... 23
Figura 8 Fotografías de Recolección y Transporte ............................................................................ 24
Figura 9 Relleno Sanitario adecuación y llenado corona terraza once ............................................. 26
Figura 10 Fotografías de actividades del personal operativo de barrido ......................................... 27
Figura 11 Actividad CLUS ................................................................................................................... 27
Figura 12 Canales y disipadores ........................................................................................................ 29
Figura 13 Compra de Buldócer .......................................................................................................... 29
Figura 14 Fotografías instalación luminarias LED .............................................................................. 32
Figura 15 Fotografías patinodromo de Sogamoso ............................................................................ 33
Figura 16 Fotografías plaza de eventos culturales y deportivos ....................................................... 33
Figura 17 Fotografías parque de la villa. ........................................................................................... 34
Figura 18 Fotografías plaza 6 de septiembre. ................................................................................... 34
Figura 19 Fotografías parque el laguito. ........................................................................................... 35
Figura 20 Instalación de componentes eléctricos para la PTAR. ...................................................... 43
Figura 21 Jornada de reciclaton realizada en mayo de 2018. ........................................................... 44
Figura 22 Capacitaciones al sector automotríz ................................................................................. 45
Figura 23 Seguimiento a usuarios especiales .................................................................................... 45
Figura 24 caracterización de residuos relleno sanitario ................................................................... 46
INFORME DE GESTIÓN
2018
Figura 25 Monitoreo de Vertimientos – Plantas de Tratamiento de Lixiviados ............................... 47
Figura 26 Monitoreo de Aljibes – Plantas de Tratamiento de Lixiviados .......................................... 47
Figura 27 Monitoreo de calidad de aire ............................................................................................ 47
Figura 28 Certificado ISO 9001:2015 ................................................................................................. 49
Figura 29 Organigrama ..................................................................................................................... 53
Figura 30 Capacitación manejo defensivo y seguridad VIAL ............................................................. 64
Figura 31 Pausas activas dirigidas ..................................................................................................... 64
Figura 32 taller de manejo y control de estrés ................................................................................. 64
Figura 33 Direccionamiento nutrición y de Actividad física .............................................................. 64
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Obras de expansión y reposición red de acueducto ............................................................ 16
Tabla 2 Obras de expansión y reposición red de Alcantarillado ....................................................... 17
Tabla 3 volumen de agua producida en las PTAP ............................................................................. 19
Tabla 4 Comportamiento facturación año 2018 ............................................................................... 19
Tabla 5 Índice de agua no contabilizada año 2018 ........................................................................... 20
Tabla 6 Índice de agua contabilizada últimos 4 años ........................................................................ 20
Tabla 7 Indicadores ........................................................................................................................... 21
Tabla 8 Macro rutas y Micro rutas del servicio de Aseo año 2018 ................................................... 24
Tabla 9 kilómetros barridos mensualmente ..................................................................................... 26
Tabla 10 Actividades CLUS año 2018 ................................................................................................ 28
Tabla 11 Inversiones realizadas servicios de aseo ............................................................................ 28
Tabla 12 Estadísticas suscriptores rurales y urbanos a diciembre 2018 ........................................... 37
Tabla 13 Proyectos formulados en el año 2018 ................................................................................ 40
Tabla 14 contratos y supervisiones de obra 2018............................................................................. 40
Tabla 15 CONVENIOS SUSCRITOS CON EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO ........................................... 51
Tabla 16 Número de funcionarios por Tipo de Nómina .................................................................... 54
Tabla 17 Número de funcionarios por nivel jerárquico y género ..................................................... 54
Tabla 18 contratación .............................................................................................................. 55
Tabla 19 Plan de capacitaciones ....................................................................................................... 55
Tabla 20 Comparación número de horas extras año 2018 vs año 2017 ........................................... 56
Tabla 21 Vacaciones .......................................................................................................................... 56
Tabla 22 Generación de empleos indirectos ..................................................................................... 57
Tabla 23 diferencias 2017 ................................................................................................................. 57
Tabla 24 diferencia 2018 ................................................................................................................... 58
Tabla 25 diferencia año 2019 ............................................................................................................ 59
Tabla 26 Ahorro años 2017, 2018 y 2019.......................................................................................... 60
INFORME DE GESTIÓN
2018
Tabla 27 Estado de Situación Financiera a Diciembre 31 de 2018-2017 .......................................... 66
Tabla 28 Estado de Resultados integral por el año terminado en Diciembre de 2018-2017 ........... 68
Tabla 29 Ingresos por el año terminado en Diciembre 31 de 2018 .................................................. 69
Tabla 30 Costos por el año terminado en Diciembre 31 de 2018 ..................................................... 69
Tabla 31 Gastos administrativos y otros gastos por el año terminado en Diciembre 31 de 2018 ... 69
Tabla 32 Egresos por directivos para la vigencia 2018...................................................................... 70
Tabla 33 Gastos por publicidad y propaganda para la vigencia 2018 ............................................... 70
Tabla 34 Indicadores financieros ...................................................................................................... 71
Tabla 35 Estado de costos a diciembre 2018 .................................................................................... 74
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfica 1 Comportamiento de la generación de R.S.D Año 2017-2018 ............................................ 22
Gráfica 2 Comparativos disposición final municipios 2017 vs 2018 ................................................. 25
Gráfica 3 Seguimiento indicador Tiempo de Respuesta ................................................................... 30
Gráfica 4 Seguimiento indicador Eficiencia del Servicio ................................................................... 30
Gráfica 5 Seguimiento indicador Repotenciación ............................................................................. 31
Gráfica 6 Seguimiento indicador Expansión ...................................................................................... 31
Gráfica 7 distribución de usuarios por uso y estrato ........................................................................ 37
Gráfica 8 medidores instalados 2018 ................................................................................................ 38
Gráfica 9 comportamiento mensual por ciclos en cada periodo ...................................................... 39
Gráfica 10 Horas extras por área ...................................................................................................... 56
Gráfica 11 INCREMENTO - LAUDO 5.75% VS CONVENCION 8% AÑO 2017 ...................................... 58
Gráfica 12 Estimado del laudo vs convención año 2019 .................................................................. 59
Gráfica 13 Comparativo año 2018 con respecto al año 2017 ........................................................... 71
Gráfica 14 Capital de trabajo año 2018 vs 2017 ............................................................................... 71
Gráfica 15 Liquidez año 2018 vs 2017 ............................................................................................... 72
Gráfica 16 Prueba acida 2017 vs 2018 .............................................................................................. 72
Gráfica 17 Solidez año 2018 vs 2017 ................................................................................................. 73
Gráfica 18 Endeudamiento año 2018 vs 2017 .................................................................................. 73
INFORME DE GESTIÓN
2018
PRESENTACIÓN
Nuevamente compartimos con ustedes el informe de las acciones que de la mano con diferentes
actores hemos podido adelantar en el año anterior, acciones que más allá de cifras, nos llenan de
inmenso orgullo al verificar resultados de beneficio a la comunidad.
En cumplimiento a los compromisos adquiridos, la modernización de procesos operativos y
comerciales, especialmente la optimización de redes de acueducto así como programas de micro
y macro medición, hoy nos permiten mostrar resultados claros en manejo eficiente del agua, con
reducciones en las pérdidas tanto operativas como comerciales, logrando disminuir el índice de
agua no contabilizada hasta en un 9%, representada en una disminución de producción de
700.000 m3.
La operación del sistema de alcantarillado cuenta ahora y desde octubre de 2018, con un moderno
equipo de presión- succión, inversión que permite ampliar cobertura, disponibilidad e inmediatez
en la ejecución de mantenimientos preventivos y correctivos, aunado a la modernización que de
acuerdo a procesos conjuntos de planeación con la administración Municipal nos permitieron
adelantar la reposición y expansión de redes con criterios de optimización técnica y ambiental en
los tramos viales intervenidos y que hoy transforman la cara de nuestra ciudad.
En el mismo sentido, luego de las dificultades presentadas en la operación del relleno sanitario,
con ocasión de la saturación del vaso B, la puesta en operación del nuevo vaso, obliga a adoptar
medidas administrativas, que a la par de un nuevo Plan de Manejo Ambiental, servirán a futuro
como fundamento técnico frente a incumplimientos de Municipios usuarios, así como a
requerimientos de autoridades y entes de control. La responsabilidad será el motor de un
moderno y renovado sitio de disposición, el cual contará a partir del segundo bimestre con
sistemas de tratamiento de lixiviados acordes a los requerimientos ambientales; sistemas de
pesaje y automatización en el control del mismo.
De esta manera iniciamos un nuevo año en el que trabajaremos con dedicación para seguir
haciendo próspera a esta gran empresa.
Cordialmente,
INFORME DE GESTIÓN
2018
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1. QUIÉNES SOMOS
1.1. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
1.1.1. Misión
Prestar servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado, Aseo y Alumbrado Público con eficiencia, innovación tecnológica y talento humano competente, basado en principios, valores y políticas que permiten el desarrollo sostenible.
1.1.2. Visión
Ser reconocida como una de las mejores empresas prestadoras de servicios públicos a nivel nacional.
1.1.3. Valores Corporativos
1.2. POLÍTICA SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
COSERVICIOS S.A. E.S.P., está comprometida con prestar los servicios públicos de acueducto, alcantarillado, aseo y alumbrado público eficientemente.
Honestidad
Responsabilidad
Solidaridad
Respeto
Lealtad
INFORME DE GESTIÓN
2018
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Promoviendo un ambiente de trabajo seguro libre de accidentes y enfermedades laborales, cumpliendo los requisitos legales que la empresa deba suscribir, asegurando el mejoramiento continuo de sus procesos y la satisfacción de sus partes interesadas.
1.3. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
Prestar los servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado, Aseo y
Alumbrado con eficiencia.
Captar, potabilizar y distribuir agua con los estándares de calidad,
continuidad y cobertura.
Recolectar, transportar y disponer los residuos sólidos domiciliarios.
Mantener una red de alumbrado público moderna y funcional.
Recolectar, transportar, tratar y disponer las aguas residuales.
Identificar los peligros, evaluar y valorar los riesgos y establecer e
implementar los respectivos controles, protegiendo la seguridad y salud de
los trabajadores, contratistas, visitantes y demás partes interesadas.
Proteger la seguridad y salud de todos los trabajadores, contratistas,
visitantes y demás partes interesadas.
Cumplir con la normatividad nacional vigente aplicable en materia de
riesgos laborales y la operación en la prestación del servicio.
Responder oportuna y efectivamente las inquietudes de las partes
interesadas.
Garantizar el mejoramiento continuo del sistema de gestión de la calidad y
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) en la empresa.
Generar acciones de mejora para aumentar los niveles de satisfacción del
cliente interno y externo teniendo como referencia sus necesidades y
expectativas.
Garantizar la sostenibilidad financiera en cada uno de los servicios.
INFORME DE GESTIÓN
2018
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2. DESEMPEÑO OPERATIVO
2.1. DIRECCIÓN DE OPERACIONES
“Administrar operativamente la infraestructura que posee la Empresa para prestar los servicios de
acueducto y alcantarillado, garantizando la prestación de manera eficiente así mismos,
manteniendo en óptimas condiciones los sistemas existentes o proyectando y construyendo la
infraestructura necesaria. Dichos procesos están enmarcados en principios de profesionalismo y
políticas de calidad para obtener la satisfacción de nuestros clientes”.
2.1.1. SISTEMA DE ACUEDUCTO
REPOSICION DE MACROMEDIDORES PARA LOS SECTORES HIDRAULICOS DE LA RED DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO
Con una inversión de $430.000.000, se ejecutó el proyecto de renovación de los macromedidores para medir los volúmenes de agua que se entregan a la red de acueducto desde la planta chacón, en total se instalaron 8 medidores en diámetros de 3 a 12 pulgadas, tipo electromagnéticos, los cuales fueron instalados bajo condiciones técnicas, e interconectados a un sistema de comunicaciones de adquisición de datos que permite su transmisión a un computador de control.
Figura 1 Fotografías reposición de macro medidores
REPOSICION DE LINEAS DE ADUCCION TOTA - CHACON
Se hizo reposición de 685 ml de tubería de asbesto cemento de 16” por tubería PVC, en los sitios conocidos como Vanegas sector la escuela y villa sarita Gotua. El costo total de la obra es de $438.627.754.
INFORME DE GESTIÓN
2018
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Figura 2 Fotografías de cambio de tubería en la líneas de aducción tota – chacón
REPOSICION RED DE ACUEDUCTO METODO PIPE BURSTING CARRERA 9
ENTRE CALLES 13 Y 26
Dado que el municipio de Sogamoso avanza con su proyecto de pavimentación de esta vía, Coservicios S.A., ESP realizo la reposición de red de acueducto en la carrera 9 entre calles 13 y 26, por el método pipe bursting, en tubería de polietileno de 8 pulgadas, esta obra hace parte de los proyectos del programa de reducción de pérdidas, que consiste en cambiar tuberías de asbesto cemento por tuberías PVC. Estas tuberías que ya han cumplido su vida útil, presentan problemas de fugas y roturas constantes; por lo tanto se hace inminente su cambio. En total se renovaron 1463 metros lineales de tubería de asbesto cemento por polietileno con un costo de $653.016.787 método PIPE BURSTING (renovación sin zanja).
Figura 3 Reposición red de acueducto método pipe bursting
INFORME DE GESTIÓN
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REPOSICION Y EXPANSION DE REDES DE ACUEDUCTO
Se realizó expansiones de redes de acueducto para dar servicio a nuevos usuarios en un total de 1566 metros lineales en diámetro de 2 y 3 pulgadas por un valor de $57.101.547, beneficiando a nuevos usuarios en sectores urbanos.
Se continuó con el plan de reposición de redes de acueducto como parte de los proyectos del programa de reducción de pérdidas, que consiste en cambiar tuberías de asbesto cemento por tuberías PVC. Estas tuberías que ya han cumplido su vida útil, presentan problemas de fugas y roturas constantes; por lo tanto se hace inminente su cambio. Algunas de estas obras a la fecha se encuentran en ejecución. En total se hizo reposición de 2630 metros lineales por valor de $663.773.132.
Figura 4 Reposición y expansión de redes de acueducto
Tabla 1 Obras de expansión y reposición red de acueducto
UBICACIÓN LONGITUD DIA MAT
OBRAS DE EXPANSIÓN ACUEDUCTO
1 CALLE 21 ENTRE CARRERAS 9 Y 9ª 90 3" PVC
2 CARRERA 18 ENTRE CALLES 1 Y 2 SUR 180 3" PVC
3 OMBACHITA SECTOER LA ESC UELA 1296 2",3/4" PVC
TOTAL 1566
OBRAS DE REPOSICION ACUEDUCTO LONGITUD DIA MAT
1 LINEA DE BOMBEO ACUEDUCTO EL PEDREGAL 1385 4" PVC
2 CARRERA 8 ENTRE CALLES 8 Y 9 153 3 PVC
3 CARRERA 9 ENTRE CALLES 12 Y 16 391 3" PVC
4 CARRERA 9 ENTRE CALLES 16 Y 21 511 3" PVC
5 VIA A IZA SOBRE LA CARRERA 11 ENTRE CALLES 6 SUR Y 12 SUR 190 8" PVC
INTERVENTORIAS
6 REMODELACION RED DE DISTRIBUCION 16".KRA.12 ENTRE CL.1B
SUR
540 16" PVC
7 LINEA DE CONDUCCION DE AGUA TOTA CHACON SECTOR VILLA
SARITA
406 16 PVC
INFORME DE GESTIÓN
2018
17
8 VIA IZA SECTOR VANEGAS LA ESCUELA 279 16" PVC
9 CARRERA 9 ENTRE CALLES 13 Y 16 404 8" POL
10 CARRERA 9 ENTRE CALLES 16 Y 26 1059 8" POL
TOTAL 5318
2.1.2. RED DE ALCANTARILLADO
EXPANSIÓN Y REPOSICIÓN DE REDES DE
ALCANTARILLADO
Para aumentar la cobertura del servicio de alcantarillado se construyeron tramos en diferentes sectores de la ciudad. En total se hizo expansión de 1.244 metros lineales por valor de $354.341.665.
También se hizo reposición de redes en tramos que han cumplido su vida útil y que han colapsado, o en vías que el municipio pavimento en total 5063 metros lineales por valor de $2.094.345.466.
Tabla 2 Obras de expansión y reposición red de Alcantarillado
UBICACIÓN LONGITUD DIA MAT
OBRAS DE EXPANSIÓN ALCANTARILLADO
1 CALLE 26 ENTRE CARRERAS 9 Y 9ª 90 10" N.F.
2 CARREARA 9 ENTRE CALLES 24 Y 26 204 12" N.F.
4 CARRERA 18 ENTRE CALLES 1 Y 2 SUR 191 12" N.F.
5 CARRERA 32 CON CALLE 7 - LA ISLA 103 10" N.F.
6 TERMINACION ALIVIADERO COMPUERTA 46 36" N.F.
7 CALLE 11A ENTRE CARRERAS 20 Y 20ª 60 10" N.F.
8 CALLE 11 SUR CON CARRERA 12 BARRIO EL ESPINO 70 10" N.F.
9 CALLE 10 CON CARRERA 1 - BARRIO EL ORIENTE 35 10" N.F.
10 DIAGONAL 13 ENTRE 22 Y 23 45 24" N.F.
11 DRENAJE PLUVIAL KRA.4 ENTRE 2B Y 5 30 16 N.F.
12 SIATAME SECTOR TAMARINDO 400 12 N.F.
TOTAL 1274
OBRAS DE REPOSICION ALCANTARILLADO
1 CALLE 1A ENTRE CARRERAS 4 Y 1A – MONQUIRA 256 12 N.F.
2 CRA.21 ENTRE CALLES 27A Y DIAG.16.-DIAG.16 ENTRE DIAG.16 Y CRA.21 1113 20" N.F.
3 CALLE 17 SUR ENTRE CRAS.12 Y CANAL 558 8,10,
12
N.F.
4 CARRERA 8 ENTRE CALLES 8 Y 9 150 12 N.F.
5 CARRERA 9 ENTRE CALLES 12 Y 16 675 20,16
,12
N.F.
6 SIATAME COSTADO SUR 80 12" N.F.
7 CALLE 3 SUE ENTRE CARRERAS 11 Y 15 488 39" N.F.
8 CALLE 3 SUR ENTRE CARRERAS 11 Y 14 330 16" N.F.
Figura 5 Reposición y expansión de redes de alcantarillado
INFORME DE GESTIÓN
2018
18
9 CALLE 3 SUR ENTRE CARRERAS 11 Y 13ª 216 10" N.F.
10 CARRERA 18 ENTRE CALLES 3 SUR Y 5 SUR 12" N.F.
11 C ARRERA 28 ENTRE CALLES 11 Y 7 468 12" N.F.
12 CARRERA 9 ENTRE CALLES 16 Y 24 729
TOTAL 5063
CONSTRUCCIÓN DE SUMIDEROS
Se construyeron 195 sumideros, en sitios prioritarios, en vías incluidas en el plan de pavimentación del Municipio y en sitios donde se debe hacer reposición por cumplir su vida útil. La inversión realizada fue por $250.000.000.
COMPRA DE EQUIPO PRESIÓN – SUCCIÓN
Se adquirió un equipo móvil de succión
y limpieza a presión, que tuvo una
inversión de 1589 millones de pesos.
Se trata de un vehículo pesado provisto
de bombas de presión y alta succión,
con potencia para desarrollar bajo el
agua: limpieza de tuberías de
alcantarillado, remoción de arenas,
elementos sólidos, lodos y aguas
residuales. Tiene dos tanques, uno en acero
para almacenar hasta 7.65 m3 de material
recolectado y otro más, libre de corrosión para albergar hasta 1000 galones de agua,
entre otras ventajas, como su pluma de succión que gira 360 grados.
2.1.3. INDICADORES DE GESTIÓN DE OPERACIONES
COMPORTAMIENTO DE LAS PERDIDAS DE AGUA EN EL AÑO 2018
AGUA PRODUCIDA:
En el año 2018 se evidencio la disminución de los caudales captados en el lago de tota, y
por consiguiente en la producción de la planta chacón, debido principalmente a la
disminución de pérdidas técnicas derivadas de la modernización de las líneas de
conducción, principalmente la red de la carrera 9, disminución que impactó sobre ahorro y
uso eficiente del recurso hídrico.
En la gráfica se observan los volúmenes de agua producidos en las plantas de
potabilización y enviados a la red de distribución de los últimos tres años.
Figura 6 Equipo de presión succión
INFORME DE GESTIÓN
2018
19
Tabla 3 volumen de agua producida en las PTAP
Se observa que en el año 2018 la producción de agua disminuyo en 605.524 m3, que
equivale a un porcentaje del 5.84% con respecto a lo producido en el año 2017, a pesar
del incremento en el número de suscriptores.
AGUA FACTURADA:
Se observa un incremento en los volúmenes facturados en el año 2018 con respecto al
año 2017, que representa un 4,7%
Tabla 4 Comportamiento facturación año 2018
700.000
800.000
900.000
1.000.000
E F M A M J J A S O N D
MET
RO
S C
UB
ICO
S
MES
VOLUMEN DE AGUA PRODUCIDA EN LAS PTAP
2016 2017 2018
450.000
500.000
550.000
600.000
650.000
E F M A M J J A S O N D
MET
RO
S C
UB
ICO
S
MES
COMPORTAMIENTO FACTURACION
2016 2017
INFORME DE GESTIÓN
2018
20
INDICE DE AGUA NO CONTABILIZADA:
Tabla 5 Índice de agua no contabilizada año 2018
En el año 2018 hubo una disminución de 6,86 puntos en el índice de agua no
contabilizada, que representa un 17% sobre el valor del mismo indicador para
el año 2017.
La disminución del IANC, tiene como origen la disminución de agua producida, que a
través de la reposición de redes antiguas de asbesto cemento por tubería de polietileno,
permite la eliminación de fugas no visibles y acometidas fraudulentas; y por otro lado el
incremento de la facturación a través de un programa de micro medición, que consiste en
la revisión de los medidores que se presentan medición defectuosa generando consumos
promedios bajos, o con un alto error de micro medición pues ya ha cumplido su vida útil y
requieren su cambio.
37,8
29,4 34,4 32,3
28,3 31,8
35,2 34,4 32,2 28,5 26,9
29,5
-
10,0
20,0
30,0
40,0
E F M A M J J A S O N D
% P
ERD
IDA
S
MES
INDICE DE AGUA NO CONTABILIZADA AÑO 2018
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
20152016
20172018
39,58 37,81 38,66
31,80
% P
ERD
IDA
S
INDICE DE AGUA NO CONTABILIZADA ULTIMOS AÑOS
Tabla 6 Índice de agua contabilizada últimos 4 años
INFORME DE GESTIÓN
2018
21
OTROS INDICADORES DEL AÑO 2018:
Tabla 7 Indicadores
No. INDICADOR META PROMEDIO
1 ISUF 22.8 18.56 m3
2 ICUF >14,45 12.65 m3
3 IPUF <=6 5.91
ISUF: Volumen de agua suministrada por suscriptor por mes
ICUF: Volumen de agua facturada por suscriptor por mes
IPUF: Índice de pérdidas de agua por usuario facturado
.
INFORME DE GESTIÓN
2018
22
2.2. DIRECCIÓN DE SERVICIOS INTEGRALES DE ASEO
“Prestar el servicio integral de aseo, respetando el medio ambiente, con altos estándares de
calidad; para ello armonizamos el talento humano, trabajo en equipo y compromiso empresarial,
con criterios de mejoramiento continuo en los procesos, y dando cubrimiento municipal y regional
con el fin de satisfacer las expectativas de la ciudadanía boyacense”.
2.2.1. COMPONENTE DE RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE
COBERTURA
La empresa realiza el 100% de recolección R.S.D., del perímetro urbano y el 41.89% del total de las viviendas del sector rural; en la zona rural la empresa presta el servicio donde técnica y operativamente es posible prestar el servicio y donde las vías de acceso permitan el ingreso de los camiones y a su vez se pueda facturar el servicio de aseo conjuntamente con la factura de acueducto.
RESIDUOS RECOGIDOS AÑO 2018
Coservicios S.A. ESP., presta el servicio de recolección, transporte y disposición final de
R.S.D., al (95%), de los residuos producidos en la ciudad; el (5.0%) de los residuos
generados por grandes productores, solo hacen uso del servicio de disposición final.
21.757
1.666 873 931 441 450
1.138 1.112
21.857
1.777
739 912 336 360
1.211 1.083
77%
6%3%
3%1% 1%
4% 4% -
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
R.S.D(Recolectores)
Residuos deBarrido
Residuos CLUS Plazas deMercado
Residuos deSumideros
(D.F.)
Batallón Alamcenes deCadena y Otros
OtrosGeneradores
solo D. F.
COMPORTAMIENTO DE LA GENERACIÓN DE R.S.D. AÑO 2017 -2018
Series1 Series2 Series3
Gráfica 1 Comportamiento de la generación de R.S.D Año 2017-2018
INFORME DE GESTIÓN
2018
23
Generación de Residuos
La producción de residuos en la ciudad de Sogamoso, durante el año 2018, decreció, en el 0.003% equivalente a 93 toneladas con respecto al año 2017; la disminución de R.S., obedeció a la creación de las ECAS de R.S.A., como producto de la recuperación de material reciclable por el gremio de recicladores de la ciudad.
Cumplimiento de Macro-rutas y Micro-rutas de Recolección.
La empresa tiene un área de prestación de servicio establecida; la cual está dividida en (3) macro-rutas y (21) micro-rutas de recolección, cumpliendo con dos frecuencias de recolección semanal, en cumplimiento de la normatividad vigente, actividades realizadas de lunes a sábado.
Figura 7 Área de Servicio de recolección y Transporte
INFORME DE GESTIÓN
2018
24
RUTAS REALIZADAS
Tabla 8 Macro rutas y Micro rutas del servicio de Aseo año 2018
Figura 8 Fotografías de Recolección y Transporte
Lu Ma Mi Ju Vi Sa Do
C-101 Plaza de la villa Nocturna X X 18:00 23:00
C-102 Seis de
Septiembre DiurnaX X
07:00 15:00
C-103 Santa Helena Diurna X X 07:00 15:00
C-104 La Castellana Diurna X X 07:00 15:00
C-105 Santa Ines Diurna X X 07:00 15:00
C-106 20 de Julio Diurna X X 07:00 15:00
C-107 Barrios Diurna X X 07:00 15:00
C-108 Grandes
superficies Diurna X X X X X X X
06:00 07:00
CENTRO
100
RECOLECCION Y TRANSPORTE DE RESIDUOS NO APROVECHABLES
MACRO
RUTACODIGO MICRO RUTA
ACTIVIDAD
(DIURNA/NOCTU
RNA
FRECUENCIA HORA
INICIO
HORA
FINALIZA
CION
Lu Ma Mi Ju Vi Sa Do
S-201 Monquirá Diurna X X 18:00 23:00
S-202 Sugamuxi Diurna X X 07:00 15:00
S-203 El Rosario Diurna X X 07:00 15:00
S-204 Magdalena Diurna X X 07:00 15:00
S-205 U.P.T.C. Diurna X X 07:00 15:00
S-206 Venecia Diurna X X 07:00 15:00
S-207Morcá - Cajas
Estacionarias DiurnaX X
07:00 15:00
S-208 Batallon Nocturna X X X X X X X 05:00 06:00
SUR
(200)
RECOLECCION Y TRANSPORTE DE RESIDUOS NO APROVECHABLES
MACRO
RUTACODIGO MICRO RUTA
ACTIVIDAD
(DIURNA/NOCTU
RNA
FRECUENCIA HORA
INICIO
HORA
FINALIZA
CION
Lu Ma Mi Ju Vi Sa Do
N-301 Recreo Diurna X X 18:00 23:00
N-302 Asodea Diurna X X 07:00 15:00
N-303 La Pradera Diurna X X 07:00 15:00
N-304Parque
Industrial DiurnaX X
07:00 15:00
N-305 Centro Comercial IWOKADiurna X X X X X X X 07:00 08:00
NORTE
(300)
RECOLECCION Y TRANSPORTE DE RESIDUOS NO APROVECHABLES
MACRO
RUTACODIGO MICRO RUTA
ACTIVIDAD
(DIURNA/NOCTU
RNA
FRECUENCIA HORA
INICIO
HORA
FINALIZA
CION
INFORME DE GESTIÓN
2018
25
2.2.2. Componente de Disposición Final (Relleno Regional Terrazas del
Porvenir)
Durante el año 2018 se dispusieron en el Relleno Sanitario (28.275) toneladas de residuos sólidos, generadas por el municipio de Sogamoso; durante este periodo ningún municipio dispuso residuos en este sitio, en consideración al agotamiento del espacio disponible; con el cierre temporal del servicio de D.F. para los municipios; en este sitio solo se dispuso el 44% de los residuos que se dispusieron en el año 2017.
(5000,0) -
5000,0 10000,0 15000,0 20000,0 25000,0 30000,0 35000,0 40000,0
AÑO2017
AÑO2018
Decrecimiento
%
Municipio de Sogamoso 28367,710 28274,810 (92,90) (,003286)
Municipios 35328,80 - - -
Tone
lada
s
Comparativo Municipios - Coservicios
Gráfica 2 Comparativos disposición final municipios 2017 vs 2018
2.2.3 TRATAMIENTO DE LIXIVIADOS
Con los residuos depositados a través de los años y los residuos que se dispusieron durante el año 2018, la producción de lixiviados fue de: (14.446,60 M3), este volumen disminuyó con respecto a la generación del año 2017, en un porcentaje del 20.14%, equivalentes a: 3.644.04 M3; lo anterior en virtud a que los 43 municipios que venían disponiendo sus basuras en este sitio, no lo hicieron.
CAPACIDAD DE RECEPCIÓN DE R.S.D., VOLUMEN DISPONIBLE EN EL
RELLENO SANITARIO.
Producto del agotamiento del espacio disponible de los vasos A y B de la terraza doce;
fue necesario suspender temporalmente el servicio a 43 municipios en el mes de octubre
del año 2017; en consecuencia la empresa solicita autorización a Corpoboyacá, como
ente de control, para que permita realizar remonte sobre la corona de la terraza once ya
clausurada, a fin de disponer los residuos que solamente genera la ciudad de Sogamoso.
En respuesta a la solicitud de Coservicios S.A. ESP., la Corporación autoriza a la
empresa realizar el remonente sobre la terraza 11 en un volumen de 28.609 M3, incluido
el recubrimiento. Esta medida permitió la disposición de residuos en este sitio a partir del
21 de febrero de 2018, mientras la gobernación de Boyacá a través de la empresa
INFORME DE GESTIÓN
2018
26
Departamental de servicios públicos PDA, realizaba la construcción del vaso C de la
terraza doce.
Figura 9 Relleno Sanitario adecuación y llenado corona terraza once
2.2.4 ACTIVIDAD DE BARRIDO
Coservicios S.A ESP., contrata el servicio de barrido con una empresa especializada y
certificada ante la superintendencia de servicios públicos domiciliarios; utiliza para el
desarrollo de esta actividad a madres cabeza de familia a quienes se le reconoce el
SMMLV, más todas las prestaciones de ley, recargos dominicales y festivos que deban
laborar y/o que por la necesidad del servicio se requiera. La actividad de barrido empieza
a las 5:00 am y cumple con las (8) horas diarias de trabajo con un rendimiento de barrido
de (4 Km. de cuneta operario/día)
En esta actividad se barrieron 35.740 kilómetros de cunetas de avenida y vías
pavimentadas, cumpliendo con las frecuencias establecidas para tal fin. La información se
presenta en el siguiente cuadro.
Tabla 9 kilómetros barridos mensualmente
KILÓMETROS BARRIDOS MENSUALMENTE
Ruta Frecuencia N° de Km/Día N° de Días/Mes N° de Km/Mes
Centro Diaria 30 30 900
Terminal Diaria 7 30 210
Zona Urbana Mes 390 4 1560
Avenidas Mes 70 9 630
TOTAL 3300
INFORME DE GESTIÓN
2018
27
Es de aclarar que de enero a abril de 2018 se barrieron 2.300 Km/mes y a partir de mayo
se empezaron a intervenir 3.300 Km/mes, por mandato del PGIRS vigente.
Figura 10 Fotografías de actividades del personal operativo de barrido
En cumplimiento de la resolución CRA 720/2015, la empresa en su condición de operadora del servicio público de aseo, realiza actividades de poda de árboles y corte de césped, en las zonas verdes de parques principales, parques de barrios, separadores de avenidas y las rondas del río Monquirá y la quebrada de Ombachita donde están canalizados.
Figura 11 Actividad CLUS
INFORME DE GESTIÓN
2018
28
Tabla 10 Actividades CLUS año 2018
2.2.5 INVERSIONES
En cumplimiento del plan de acción del año 2018, la empresa realizó inversiones por un
valor de ($3.388.674.080), en los diferentes componentes que conforman el servicio de
aseo. Las inversiones más representativas, corresponden a las obras que se ejecutan en
el relleno sanitario.
Tabla 11 Inversiones realizadas servicios de aseo
PODA DE CÉSPED
Ítem Mes Tipo I Tipo II Total M2
1 Enero 717 469 1186 47875
2 Febrero 664 328 992 27141
3 Marzo 576 461 1037 34014
4 Abril 857 464 1321 51224
5 Mayo 372 395 767 35083
6 Junio 224 264 488 43193
7 Julio 1558 155 1713 49395
8 Agosto 287 226 513 30842
9 Septiembre 390 323 713 48742
10 Octubre 527 240 767 47888
11 Noviembre 1560 164 1724 45900
12 Diciembre 120 10 130 52493
7852 3499 11351 513.790
CENSO PODA DE ÁRBOLES Y CORTE DE CÉSPED
ENERO A DICIEMBRE DE 2018
TOTAL PODA DE ÁRBOLES Y CÉSPED
Ítem Descripción Unidad Cantidad V/Unitario V/Total
1 Adecuación corona terraza once Global Global $ 70.000.000 $ 70.000.000
2 Compra de Buldócer Unidad 1 $ 1.380.000.000 $ 1.380.000.000
3 Compra de hidrolavadora para el relleno Unidad 1 $ 7.500.000 $ 7.500.000
4 Compra de materiales y tanques plásticos Global Global $ 52.000.000 $ 52.000.000
5 Inicio contrato segunda fase terraza doce N. C Global Global $ 1.740.429.600 $ 1.740.429.600
6 Interventoría contrato Global Global $ 138.744.480 $ 138.744.480
$ 3.388.674.080
RELACIÓN DE INVERSIONES REALIZADAS EN LA DIRECCIÓN DE SERVICIOS INTEGRALES DE ASEO AÑO 2018
TOTAL
INFORME DE GESTIÓN
2018
29
OBRAS REALIZADAS POR INVERSIÓN Y EL EQUIPO COMPRADO
Figura 12 Canales y disipadores
Figura 13 Compra de Buldócer
Finalmente la empresa realiza mantenimientos preventivos y correctivos al equipo de
recolectores, maquinaria amarilla del relleno y equipo de apoyo; estos mantenimientos
son costosos debido a la obsolescencia del equipo existente.
INFORME DE GESTIÓN
2018
30
2.3. DIRECCIÓN DE ALUMBRADO PÚBLICO
“Gestionar el servicio de alumbrado público urbano y rural, dentro del marco regulatorio vigente, propendiendo por el uso eficiente de la energía; con personal idóneo, oportunidad, eficiencia, y cobertura; en beneficio de la seguridad de los habitantes Sogamoseños, trabajando en equipo, para satisfacer plenamente las necesidades de nuestros usuarios; para lo cual contamos, con un sistema de gestión certificado en mejoramiento continuo”.
2.3.1 ATENCIÓN AL USUARIO
Durante el año 2018, se recibieron en total de 1.884 solicitudes de las cuales, 1.701 fueron por mantenimiento, 84 por repotenciación y 99 por expansión. Las solicitudes de mantenimiento de servicio efectuadas por los usuarios, han sido atendidas en un promedio de 1.94 días cada una de ellas, teniendo como objetivo máximo de 2 días, como se muestra en la siguiente gráfica.
Gráfica 3 Seguimiento indicador Tiempo de Respuesta
2.3.2 MANTENIMIENTO DEL SISTEMA DE ALUMBRADO PÚBLICO
Se realizó mantenimiento preventivo de acuerdo con el cronograma establecido y
mantenimiento correctivo a 2.656 luminarias, logrando mantener en promedio
funcionando 97.8 de cada 100 luminarias instaladas en la ciudad; dando cumplimiento a lo
pactado en el convenio suscrito con el municipio el cual tiene como objetivo un 97%.
Gráfica 4 Seguimiento indicador Eficiencia del Servicio
INFORME DE GESTIÓN
2018
31
2.3.3 REPOTENCIACIÓN
Dentro del programa de repotenciación 2018, se realizó la conversión de 84 luminarias de Mercurio a Sodio.
En el siguiente grafico se observa el comportamiento mensual
Gráfica 5 Seguimiento indicador Repotenciación
2.3.4 EXPANSIÓN
Durante el año 2018, se instalaron 99 luminarias nuevas de sodio en diferentes sitios y
barrios de la ciudad.
Gráfica 6 Seguimiento indicador Expansión
INFORME DE GESTIÓN
2018
32
2.3.5 MODERNIZACIÓN ALUMBRADO PÚBLICO CON LUMINARIAS LED
2.3.5.1 REMPLAZO DE 1.554 LUMINARIAS DE MERCURIO POR
TECNOLOGIA LED
La modernización tuvo un valor de 1.788 millones de pesos provenientes del Impuesto de Alumbrado Público.
Se realizó la entrega a la Empresa de Energía de Boyacá, de las luminarias de mercurio
retiradas que eran de su propiedad y que el Municipio usó en condición de alquiler. Con
esta modernización, Sogamoso reducirá el impacto ambiental al eliminar la contaminación
originada por el mercurio de las viejas pantallas, además, ahorrará un 60 % en el
consumo de energía, pues mientras una luminaria de mercurio consumía 125 vatios, una
LED consume solo 50 vatios, lo que le representará al Municipio un ahorro mensual de 30
millones de pesos por concepto de energía y arrendamiento de las luminarias retiradas.
Otra ventaja del cambio de iluminación es que nos permitirá a los ciudadanos ver los
colores reales del entorno. Otro aspecto favorable es su calidad pues brinda mayor
duración y menores costos de mantenimiento.
Sogamoso se ilumina con 10.629 luminarias, de las cuales 8.412 son en sodio y con este
proyecto de modernización, en el año 2018, el inventario de luminarias LED en la ciudad
será de 2.217 con la buena noticia de la eliminación total del mercurio en su alumbrado
público.
Figura 14 Fotografías instalación luminarias LED
INFORME DE GESTIÓN
2018
33
2.3.5.2 PATINODROMO DE SOGAMOSO:
Coservicios S.A. ESP.,
adelantó el diseño e
instalación de la red
eléctrica subterránea y el
montaje del sistema de
alumbrado de la pista de
patinaje, compuesta por
8 torres con sus parrillas
en las que se instalaron
56 proyectores en
tecnología LED que
podrán ser controlados de
manera manual o automática a través de temporizadores. Esta nueva iluminación cubrió
de manera uniforme toda la longitud que tiene el óvalo de la pista, la cual quedó apta para
el desarrollo de competiciones locales, regionales, nacionales e incluso internacionales,
La inversión total ascendió a 231 millones de pesos.
La iluminación del Patinódromo se implementó bajo parámetros de uso eficiente de la
energía en cumplimiento con la normatividad nacional RETILAP que reglamenta la
iluminación pública en el país y que cumple obligatoriamente con estándares
internacionales.
2.3.5.3 PLAZA DE EVENTOS CULTURALES Y DEPORTIVOS
Inversión 177 millones de pesos.
Iluminación del Centro de Eventos tiene 53 luminarias LED.
El Nuevo escenario social revitalizó el sector en horas nocturnas.
El nuevo alumbrado público con el que la administración Sogamoso a través de
Coservicios S.A. ESP., dotó la Plaza de Eventos Culturales y Deportivos de la Ciudad,
revitalizó el sector en horas de la noche, por cuenta de un moderno sistema de
iluminación con tecnología. Coservicios S.A., diseño e instaló una red subterránea de
Figura 15 Fotografías patinodromo de Sogamoso
Figura 16 Fotografías plaza de eventos culturales y deportivos
INFORME DE GESTIÓN
2018
34
fluido eléctrico en la superficie de la Plaza en donde se hallan dos canchas múltiples
destinadas a la práctica de disciplinas como: basquetbol, futbol y voleibol; también, una
zona de juegos infantiles. De igual manera se intervinieron las vías aledañas de la calle 1
entre carreras 13 y 14 y la Carrera 13 entre Calles 1 y 2 y Carrera 14 entre Calles 1 y 2.
2.3.6 ALUMBRADO NAVIDEÑO
Con el fin de llevar a cabo la iluminación navideña, se suscribió convenio con el Municipio
de Sogamoso cuyo objeto es: AUNAR ESFUERZOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y
FINANCIEROS ENTRE EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO Y LA COMPAÑÍA DE SERVICIOS
PÚBLICOS COSERVICIOS S.A. E.S.P. PARA EL DISEÑO E INSTALACIÓN DE ALUMBRADO
NAVIDEÑO EN LOS SITIOS TURÍSTICOS PRIORIZADOS, PARA CONSOLIDAR A SOGAMOSO
COMO UN DESTINO DE CALIDAD, NATURALEZA Y CULTURA PARA LA PAZ; por valor Ciento
Ochenta Millones de Pesos ($180’000.000,oo), en el cual el Municipio aporto Ciento
Cincuenta Millones ($150’000.000,oo) y COSERVICIOS S.A. ESP., Treinta
($30’000.000,oo), para la instalación, mantenimiento y desmonte de los elementos. Se
instalaron alrededor de cuatrocientos (400) figuras tridimensionales elaboradas con
materiales de bajo consumo energético, en los parques de la Villa, Plaza Seis de
Septiembre, El Laguito y Avenida San Martín. Se prestó el mantenimiento constante a
cada una de las figuras instaladas.
PARQUE DE LA VILLA
PLAZA SEIS DE SEPTIEMBRE
Figura 17 Fotografías parque de la villa.
Figura 18 Fotografías plaza 6 de septiembre.
INFORME DE GESTIÓN
2018
35
PARQUE EL LAGUITO
Figura 19 Fotografías parque el laguito.
INFORME DE GESTIÓN
2018
36
2.4. DIRECCIÓN COMERCIAL
“Orientada a la satisfacción de las necesidades de los usuarios; mediante el diseño, implementación y control, de estrategias de comercialización, facturación, y atención de usuarios.”
2.4.1 MATRÍCULAS
De enero a diciembre de 2018 se aprobaron matrículas nuevas a 1.797 suscriptores cuyo
valor fue de $486.221.600, de las cuales abonaron $379.604.400 y el saldo de
$106.617.200 se financió en el número de cuotas que solicitó el usuario.
Gráfica 8 Matrículas legalizadas 2018
2.4.2 SUSCRIPTORES
A continuación se presentan los suscriptores a la vigencia de diciembre de 2018 del
servicio de acueducto distribuidos por uso y estrato de la siguiente manera:
0
50
100
150
200
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
167
267
143
89
184
110 99
163
120
151 137
167
MATRÍCULAS LEGALIZADAS 2018
INFORME DE GESTIÓN
2018
37
Tabla 12 Estadísticas suscriptores rurales y urbanos a diciembre 2018
Gráfica 7 distribución de usuarios por uso y estrato
ESTADISTICAS SUSCRIPTORES RURAL Y URBANO A DICIEMBRE 2018
USO/ ESTRATO ACUEDUCTOALCANTARILLA
DOASEO
Residencial Rural Estrato 1 2,485 737 1,169
Residencial Rural Estrato 2 2,876 860 1,335
Residencial Rural Estrato 3 617 163 313
Residencial Rural Estrato 4 154 32 75
Residencial Rural Estrato 5 99 19 93
Residencial Rural Estrato 6 1
TOTAL RESIDENCIAL RURAL 6,232 1,811 2,985
Residencial Urbano Estrato 1 1,927 1,804 1,972
Residencial Urbano Estrato 2 21,642 21,456 23,513
Residencial Urbano Estrato 3 8,173 8,161 8,975
Residencial Urbano Estrato 4 1,904 1,903 1,973
Residencial Urbano Estrato 5 47 47 48
TOTAL RESIDENCIAL URBANO 33,693 33,371 36,481
Comercial 3,949 3,825 4,281
Industrial 27 23 34
Oficial y Beneficencia 216 186 219
Temporal 440 345 428
Municipal
TOTAL 44,557 39,561 44,428
INFORME DE GESTIÓN
2018
38
2.4.3 TARIFAS
Para el servicio de acueducto y alcantarillado se efectuó aumento por indexación en el
mes de marzo de 2018, de acuerdo a lo señalado en la Ley 142 artículo 125 y la
Resolución 200 de 2001, de otra parte se indexó las tarifas de aseo en cada uno de los
componentes y se calcularon mes a mes de acuerdo a la metodología establecida en la
Resolución 720 de 2015. A partir de la vigencia de noviembre de 2018 se inició el cobro
del componente de aprovechamiento.
2.4.4 CAMBIO DE MEDIDORES
Con el fin de optimizar el volumen facturado por Coservicios, durante el año 2018 se
efectuaron cambios de medidores a 2.821 usuarios, a quienes se les financiaron a través
de las facturas en los plazos establecidos por el usuario.
Gráfica 8 medidores instalados 2018
2.4.5 SUSPENSIONES Y REINSTALACIONES
Con el fin de optimizar el recaudo de cartera, en el periodo comprendido de enero a
diciembre de 2018 se suspendió el servicio y se logró el pago de 3.247 reinstalaciones, a
usuarios que poseían más de tres periodos de atraso, lo que permitió efectuar el cobro
oportuno de las deudas contraídas por los usuarios. A continuación se presenta el
comportamiento mensual por ciclos en cada periodo.
INFORME DE GESTIÓN
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39
Gráfica 9 comportamiento mensual por ciclos en cada periodo
INFORME DE GESTIÓN
2018
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2.5. DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y DESARROLLO
“Apoyo a procesos de contratación. Elaborar términos de referencia, estudios de optimización, estudio de conveniencia y oportunidad. Viabilidad técnica de proyectos a realizar, además de la planificación e implementación de la normatividad ambiental, aplicable a las empresas de servicios públicos; estos procesos ajustados a los sistemas de gestión de la calidad”.
La Dirección de Planeación y Desarrollo de Coservicios S. A E.S.P, con el objetivo de optimizar los recursos e incrementar el carácter competitivo de la Compañía, efectúo actividades para la gestión de proyectos, incluyendo el diseño, documentación, viabilizarían, supervisión y apoyo en los procesos de contratación. Dentro de los procesos adelantados en el año 2018 por la Dirección de Planeación y Desarrollo, se destacan:
2.5.1 PROYECTOS FORMULADOS
Tabla 13 Proyectos formulados en el año 2018
Ítem NOMBRE DEL PROYECTO FASE DEL PROYECTO
VALOR DEL PROYECTO
PROYECTO VIABILIZADO
1
REPOSICIÓN DEL TRAMO DE LA LINEA DE CONDUCCION DEL ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO ENTRE EL MUNICIPIO DE CUITIVA Y EL MUNICIPIO DE IZA
Ajustes según ficha del MVCT
$ 2,024,773,694.00 NO
2
CONSTRUCCION DE LOS SISTEMAS DE MANEJO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES Y LLUVIAS DEL CENTRO POBLADO DE MORCA, MUNICIPIO DE SOGAMOSO-BOYACA.
Ajustes según ficha del MVCT
$ 2,942,103,472.00 NO
3
CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LA VEREDA PATANITOS DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO
Formulado NO
2.5.2 FORMULACION TERMINOS DE REFERENCIA A SUPERVISIÓN
CONTRACTUAL
Tabla 14 contratos y supervisiones de obra 2018
NUMERO OBJETO VALOR SUPERVISION ESTADO
2017-099
SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZAR LA MODIFICACIÓN DE LA LICENCIA AMBIENTAL DEL RELLENO SANITARIO REGIONAL TERRAZAS DEL PORVENIR, DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO - BOYACA.
$146.900.000 DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO
EN EJECUCION
INFORME DE GESTIÓN
2018
41
2018-073
REALIZAR ESTUDIOS Y DISEÑOS TECNICOS, ECONOMICOS Y FINANCIEROS DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LA ZONA SUR DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACA.
$299.439.700
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION DE OPERACIONES
EN EJECUCION
2018-074
SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ELABORACION DE ESTUDIOS Y DISEÑOS TECNICOS, ECONOMICOS Y FINANCIEROS DE LAS PLANTAS DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LA VEREDA DE MORCA Y EL SECTOR EL PAPAYO DE LA VEREDA PRIMERA CHORRERA DEL MUNICIPÍO DE SOGAMOSO – BOYACA.
$29.990.000 DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO
SUSPENDIDO
2018-075
CONSTRUCCION DE COMPONENTES AUXILIARES PARA LA OPERACIÓN DEL RELLENO SANITARIO REGIONAL TERRAZAS DEL PORVENIR, MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACÁ.
$1.740.429.600
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION DE SERVICIOS INTEGRALES DE ASEO
EN EJECUCION
2018-076
SERVICIOS PROFESIONALES DE INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y AMBIENTAL A LA CONSTRUCCION DE COMPONENTES AUXILIARES PARA LA OPERACIÓN DEL RELLENO SANITARIO REGIONAL TERRAZAS DEL PORVENIR, MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACÁ.
$138.744.480
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION DE SERVICIOS INTEGRALES DE ASEO
EN EJECUCION
2018-099
CONSTRUCCION TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE, OBRAS COMPLEMENTARIAS Y OPTIMIZACION SISTEMA DE BOMBEO, PARA EL ACUEDUCTO DE LA VEREDA LA CARRERA-SECTOR MONJAS, UBICADO EN EL MUNICIPIO DE TIBASOSA, DEPARTAMENTO DE BOYACA.
$253.132.142
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION DE OPERACIONES
EN EJECUCION
2018-101
PRESTACION DEL SERVICIO DE CONSULTORIA PARA EL CATASTRO DE USUARIOS QUE PERMITA IDENTIFICAR, CARACTERIZAR Y LOCALIZAR LOS USUARIOS DE LOS SERVICIOS PUBLICOS QUE PRESTA COSERVICIOS S.A E.S.P. EN EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACA.
$693.980.000
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION COMERCIAL
EN EJECUCION
INFORME DE GESTIÓN
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2018-102
SERVICIOS PROFESIONALES PARA ELABORAR LOS ESTUDIOS GEOTÉCNICOS, HIDROLÓGICO, ANÁLISIS DE ESTABILIDAD PARA EL PROYECTO CONSTRUCCIÓN DE LAGUNAS DE PONDAJES PARA EL MANEJO DE LIXIVIADOS EN EL RELLENO SANITARIO REGIONAL TERRAZAS DEL PORVENIR Y ÁREAS DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE DE RESIDUOS NO APROVECHABLES EN EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO.
$44.803.500 DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO
EN EJECUCION
2018-103
REPOSICION RED DE ALCANTARILLADO UBICADO EN LA CARRERA 9 ENTRE CALLES 16 Y 24 MUNICIPIO DE SOGAMOSO – DEPARTAMENTO DE BOYACA.
$562.292.281
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION DE OPERACIONES
EN EJECUCION
2018-104
PRESTACION DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA PARA LA DIRECCIÓN TECNICA EN EL ARRANQUE, PUESTA EN OPERACIÓN Y CAPACITACION DE OPERARIOS DEL SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES “PTAR” DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACA.
$30.000.000 DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO
EN EJECUCION
2018-105
PRESTACION DE SERVICIOS DE CONSULTORIA PARA REALIZAR LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DE LAS VEREDAS PILAR Y CEIBITA, MORTIÑAL Y MONQUIRÁ DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO - DEPARTAMENTO DE BOYACA.
$284.995.000
DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DIRECCION DE OPERACIONES
EN EJECUCION
2.5.3 PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES “PTAR”
En el año 2018 la Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso S.A. E.S.P llevó acabo
el contrato de obra civil 2018-027 que tenía como objeto el SUMINISTRO, INSTALACIÓN
Y PRUEBA DE COMPONENTES ELECTRICOS Y DE PROTECCION CONTRA
DESCARGAS PARA LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL
MUNICIPIO DE SOGAMOSO, para otorgamiento del certificado RETIE, donde se
realizaron las siguientes actividades:
Instalación y prueba de aislamiento a: 990 metros de cable de cobre THHN-
THWN-2 #4 AWG, 300 metros de cable de cobre THHNTHWN-2 #8 AWG Y 810
metros de cable de cobre thhn-thwn-2 #12 AWG.
Traslado planta de emergencia y protección principal en CCM incluye conexiones,
terminales 3/0 y puntas para conexionado en cable 3/0.
Instalación de acometidas de iluminación perimetral para: 3 circuitos y 2 postes
para iluminación de S/E.
INFORME DE GESTIÓN
2018
43
Suministro e instalación de soportes para puertas S/E, pintura S/E y pintura para
tubería metálica a la vista de circuitos eléctricos de distribución en CCM y circuitos
del tablero de distribución TB.
Instalación marcación bases para los dos transformadores de potencia en la S/E,
ampliación rejillas para cárcamos y terminación cárcamos salida del CCM a cajas
C2 y C3.
Sellado de tubería PVC con espuma en poliuretano y en todas las cajas de paso
que pertenecen al sistema eléctrico, señalización cables de fuerza y control.
Diseño, estudio y memorias de cálculo para sistema de apantallamiento puente
grúa PTAR.
Sistema de apantallamiento para protección contra descargas atmosféricas.
Figura 20 Instalación de componentes eléctricos para la PTAR.
De esta forma se finalizaron las obras exigidas en la pre-visita de las irregularidades
encontradas en el sistema eléctrico conforme al reglamento técnico de instalaciones
eléctricas (RETIE), por tal razón el 18 de junio se recibió certificación expedida por RETIE
y RETILAP SAS, empresa avalada por la ONAC, certificando las instalaciones eléctricas
de media y baja tensión, quedando totalmente habilitada la red eléctrica principal y
secundaria, obteniendo dicha certificación se inició el proceso para realizar la matricula
ante la Empresa de Energía de Boyacá.
En cuanto a la puesta en operación de la PTAR, De acuerdo a los parámetros establecidos en la Resolución No. 0330 de 2017, articulo 216, referente al “arranque y estabilización de las plantas de tratamiento de agua residual”, numeral 4, el cual indica que la operación normal de la planta deberá lograrse en un periodo de 4 a 6 meses para
INFORME DE GESTIÓN
2018
44
sistemas anaeróbicos. La Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso S.A. E.S.P da inicio al proceso de puesta en marcha y arranque de la PTAR; el 03 de diciembre de 2018 según los parámetros de la normatividad ya mencionada.
2.5.4 GESTIÓN AMBIENTAL
2.5.4.1 RECICLATÓN Y CAPACITACIÓN
Estas campañas Pos consumo, Cierra el Ciclo, Eco Cómputo, Lámina, Pilas con el Ambiente y Rueda Verde, con el liderazgo y apoyo de Corpoboyacá y la ANDI, realizan jornadas de recolección que busca manejar de forma segura los residuos de bombillas, llantas, computadores y periféricos, residuos de aparatos eléctricos y electrónicos domésticos, baterías usadas de plomo acido de vehículos, motos y pilas al final de su uso, con el objetivo de realizar una gestión ambientalmente responsable de los residuos, en el marco de contribuir a la protección del medio ambiente y en línea con las políticas públicas en esta materia. La Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso, el día 29 de mayo realizo la jornada de recolección y efectiva disposición de Residuos especiales para la población de Sogamoso. Durante la campaña se le explico a la población sobre temas de cuidado de medio ambiente en general. Los habitantes de Sogamoso respondieron positivamente con la jornada de recolección para disposición final responsable de residuos electrónico, eléctricos, llantas, baterías y luminarias. Durante la misma se recolectaron más de 10.5 toneladas de residuos especiales.
APOYO A LA CAMPAÑA AYUDANOS A AYUDAR
Existen campañas constantes durante todo el año, con el fin de mitigar impactos ambientales, para la Compañía la responsabilidad social y ambiental es fundamental, razón por la cual se recopilan de pila AA, pila AAA, pila C, pila D y pila cuadrada y son dirigido a Corpoboyaca, quien realiza dicha gestión para la disposición final, en el caso de tapas se recolectan las mismas y se remiten a la fundación VIVIR CPN CANCER ubicados en la ciudad de Duitama.
Figura 21 Jornada de reciclaton realizada en mayo de 2018.
INFORME DE GESTIÓN
2018
45
CAPACITACIÓN AL SECTOR AUTOMOTRÍZ – CUMPLIMIENTO DECRETO 1076 DE 2015.
El día 7 de noviembre, en las instalaciones del centro de convivencia, se realizó capacitación a diferentes usuarios del sector automotriz acerca de los residuos sólidos y líquidos que deben ser entregados al servicio de recolección de aseo y redes de alcantarillado y el cumplimiento de la normatividad vigente.
Figura 22 Capacitaciones al sector automotriz
2.5.4.2 SEGUIMIETO A USUARIOS ESPECIALES DE ALCANTARILLADO
Durante los días 9, 10, 11, 12, 18 y 19 de octubre, se realizó inspección a diferentes usuarios diferentes a los domésticos, en compañía de Corpoboyacá, secretaria de salud, secretaria de Gobierno, para evidenciar el cumplimiento de la normatividad vigente a nivel ambiental.
Figura 23 Seguimiento a usuarios especiales
INFORME DE GESTIÓN
2018
46
2.5.4.3 RELLENO SANITARIO TERRAZAS DEL PORVENIR
CARACTERIZACIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS DEL RELLENO SANITARIO TERRAZAS DEL PORVENIR Con el fin de conocer el tipo y cantidad de residuos que llegan al relleno sanitario Terrazas del Porvenir, se realizó la jornada de caracterización de residuos sólidos dispuestos en el relleno sanitario, durante los días 26 de noviembre al 4 de diciembre,
liderada por funcionarios la oficina de Planeación y Desarrollo y apoyada por funcionarios de la Dirección de Aseo.
MONITOREOS
Anualmente se realizan monitoreos en el Relleno Sanitario terrazas del Porvenir, es decir caracterización de fuentes fijas (chimeneas), fuentes móviles (vehículos) mediante análisis de calidad de aire, vertimientos en las plantas de tratamiento de lixiviados y aguas de escorrentía por medio de una empresa con acreditación del IDEAM.
Figura 24 caracterización de residuos relleno sanitario
INFORME DE GESTIÓN
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47
Figura 25 Monitoreo de Vertimientos – Plantas de Tratamiento de Lixiviados
Figura 26 Monitoreo de Aljibes – Plantas de Tratamiento de Lixiviados
Figura 27 Monitoreo de calidad de aire Figura 30 Monitoreo de fuentes fijas
LICENCIA AMBIENTAL Se realizó la Modificación de la Licencia Ambiental del Relleno Sanitario Terrazas del Porvenir en el Municipio de Sogamoso, mediante contrato de servicio No. 099 de 2017 con la empresa INCO A&J SAS, de acuerdo a lo requerido en el AUTO 1765 DE 2016 “CORPOBOYACA”, POR MEDIO DEL CUAL SE FORMULAN UNOS REQUERIMIENTOS Y SE TOMAN OTRAS DETERMINACIONES, emitido por la Autoridad Ambiental Corpoboyacá. Actualmente, se encuentra radicado para aprobación ante Corpoboyacá.
INFORME DE GESTIÓN
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REGLAMENTO OPERATIVO En consideración a los términos establecidos en el artículo 2.3.2.3.3.1.7 del Decreto 1077 de 2015 del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio, el cual precisa la obligatoriedad que tienen los operadores de los sistemas de disposición final de residuos sólidos de contar con un Reglamento Operativo, se contrató ELABORACIÓN DEL REGLAMENTO OPERATIVO DEL RELLENO SANITARIO TERRAZAS DEL PORVENIR DE PROPIEDAD DE COSERVICIOS S.A. ESP S.A. E.S.P, mediante la Orden de Servicio No. 82 de 2018, con el fin de garantizar la adecuada operación del sistema referido de acuerdo con los estándares establecidos a través del Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico – RAS.
2.5.5 SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN SUI
En el año 2018 se evidencia la certificación de 875 formatos y formularios del Sistema Único de Información SUI, constituyéndose en el período donde más cargues se han efectuado, desde que COSERVICIOS SA ESP se encuentra reportando a la SSPD. Es de anotar que aproximadamente el 13% de los cargues del año 2018, corresponden a cargues pendientes desde el año 2003 al año 2015, lo que se ha hecho con el fin de mejorar el porcentaje de cargue de pendientes SUI de vigencias anteriores, y así procurar dar cumplimiento de lo establecido en las resoluciones aplicables y en pro de mejorar las estadísticas que se encontraron al inicio del período de la presente administración. En lo referente a la obligación de COSERVICIOS SA ESP, de efectuar la actualización del Registro Único de Prestadores de Servicios Públicos, en el año 2018 se registraron tres solicitudes, dos de las cuales fueron aprobadas por la SSPD, la más reciente con fecha 12/09/2018, garantizando, de esta forma, que la información que reposa en SUI, corresponde a las condiciones actuales de la compañía. Actualmente se encuentra en proceso la actualización de RUPS para el año 2019.
2.5.6 SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
TRANSICIÓN A LA NORMA ISO 9001:2015
En el mes de diciembre de 2018, se efectúo el ciclo de Auditoria Externa al Sistema de Gestión de Calidad de Coservicios S.A E.SP., con el objetivo de determinar el cumplimiento de los requisitos del Sistema basado en la Norma ISO 9001 versión 2015 para cumplir los requerimientos, evaluar las fortalezas y debilidades, detectar oportunidades de mejora, verificar la capacidad de los procesos para alcanzar los resultados planificados y ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones correctivas y preventivas.
El resultado de la auditoria fue la transición completa del Sistema de Gestión de la Calidad. Cumpliendo con los estándares establecidos por la International Standarization Organization (ISO), lo que significó la renovación de los certificados de gestión de la calidad de Coservicios SA. ESP. Bajo la norma 9001:2015.
INFORME DE GESTIÓN
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SISTEMA INTEGRAL DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL
Se implementó SIGRO
El Sistema Integral de Gestión de Riesgos Operacionales permitió gestionar de manera homogénea todos los riesgos relacionados con las actividades de la compañía.
Figura 28 Certificado ISO 9001:2015
INFORME DE GESTIÓN
2018
50
2.6 DIRECCIÓN DE ASESORÍA LEGAL
La Dirección de Asesoría Legal es una dependencia de Apoyo y de Asesoría, las actividades que realiza son de medios transversales que dependen de los proyectos que realizan los procesos misionales como Acueducto, Alcantarillado, Aseo y Alumbrado Público
2.6.1 PROCESOS CONTRACTUALES INTERNOS
Para adquirir bienes, obras y servicios para la prestación de los servicios públicos que presta COSERVICIOS S.A E.S. P en Sogamoso:
Se proyectaron y elaboraron 27 procesos de selección simplificada.
Se proyectaron y elaboraron 80 procesos de contratación directa de mínima cuantía.
Se elaboraron 108 contratos los cuales se discriminan en suministro, obra civil, servicios, compraventa, servicios profesionales, arriendo y consultoría.
Se revisaron las Órdenes de Servicio, realizadas por la Dirección de Recursos Humanos, Órdenes de Compra, realizadas por el Gestor de Compras y Órdenes de Trabajo, realizadas por la Dirección de Operaciones. Aprobación de pólizas de 108 contratos, con sus adicionales y prorrogas a los que hubo lugar.
2.6.2 CONVENIOS DE SUBSIDIOS Y APORTES SOLIDARIOS
Se realizó el trámite de los convenios para la vigencia 2018, cuyo objeto es transferencia de recursos del fondo de solidaridad y redistribución de ingresos, y aplicarlos a través de subsidios al servicio público domiciliario de acueducto de los usuarios de estrato 1, 2 y 3 y los pagos de dichos montos, de los siguientes municipios:
Nobsa Firavitoba Pesca
Iza Tibasosa Sogamoso
2.6.3 CONVENIOS SUSCRITOS CON EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO
Asesoría Legal durante el periodo comprendido para la vigencia 2018, realiza el
seguimiento a los diferentes convenios, como también verifica la vigencia de los mismos y
en los casos que se requiere legaliza los que se encuentren para este fin.
De acuerdo a lo anterior se relacionan los diferentes convenios a los que se hace
referencia:
INFORME DE GESTIÓN
2018
51
Tabla 15 CONVENIOS SUSCRITOS CON EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO
2018 - 0618
TRASFERIR LOS RECURSOS ECONÓMICOS DESTINADOS A SUBSIDIAR A LOS
USUARIOS DE LOS ESTRATOS 1 Y 2 DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS
DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO EN EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO
PARA LA VIGENCIA 2018, DE FECHA 08-08-2018. Por valor de $1.001.242.992,04.
2018 - 095
AUNAR ESFUERZOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS ENTRE EL
MUNICIPIO DE SOGAMOSO Y LA COMPAÑÍA DE SERVICIOS PÚBLICOS
COSERVICIOS .SA E.S.P PARA EL DISEÑO, MONTAJE Y DESMONTAJE DEL
ALUMBRADO NAVIDEÑO EN LOS SITIOS TURÍSTICOS PRIORIZADOS, PARA
CONSOLIDAR A SOGAMOSO COMO DESTINO DE CALIDAD, NATURALEZA Y
CULTURA PARA LA PAZ.
2018 - 0866
CONVENIO INTERADMINISTRATIVO ENTRE EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO Y LA
COMPAÑÍA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SOGAMOSO S.A E.S.P PARA LA
REALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA PUESTA E ARCHA DEL
SISTEMA DE ACUEDUCTO DE LA VEREDAS PILAR Y CEIBITA, MORTIÑAL Y
MONQUIRA DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACÁ
2018 -
0867
CONVENIO INTERADMINISTRATIVO ENTRE EL MUNICIPIO DE SOGAMOSO Y
LA COMPAÑÍA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SOGAMOSO S.A E.S.P, PARA
LA REPOSICIÓN RED DE ALCANTARILLADO EN LA CARRERA 9 ENTRE
CALES 16 Y 24 MUNICIPIO DE SOGAMOSO, DEPARTAMENTO DE BOYACÁ.
2.6.4 REVISIÓN DE FACTURAS Y CUENTAS DE COBRO:
Para el periodo comprendido entre el 2 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2018, se
revisaron 607 facturas y cuentas de cobro con el fin de garantizar que se encuentren
soportadas con los anexos pactados en el contrato y en la ley, como pagos a seguridad
social, aportes parafiscales, informes, registros fotográficos, bitácoras de obra, pólizas,
disponibilidad y registro presupuestal.
2.6.5 JUNTAS DIRECTIVAS.
De acuerdo a los Estatutos Sociales de la Compañía el Director de Asesoría Legal
desempeña funciones de secretaría de la Junta Directiva, por lo cual asistió en 20
reuniones según actas 1052 a la 1071 de 2018.
2.6.6 ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
De acuerdo a los Estatutos Sociales de la Compañía el Director de Asesoría Legal ejerce
funciones de secretaria de la Asamblea para lo cual se asistió a reunión ordinaria según
acta 131 celebrada el 23 de marzo de 2018 y reuniones extraordinarias según actas: 132
de 5 de junio de 2018; 133 de 31 de julio de 2018 y 134 de 13 de agosto de 2018, las
INFORME DE GESTIÓN
2018
52
cuales se transcribieron al libro de actas una vez revisadas y firmadas por la comisión
delegada para tal fin.
2.6.7 APOYO JURÍDICO:
Junto con Asesoría Externa y con el acompañamiento de las áreas se socializan y
analizan, los diferentes temas de los procesos judiciales y extrajudiciales, administrativos,
laborales, operativos y otros, los cuales se llevan a cabo mediante reuniones o comités de
conciliación, con el fin de dar agilidad y un adecuado seguimiento y apoyo profesional
técnico y jurídico.
En cuanto al manejo interno de la contratación y con apoyo de una asistente en Judicatura, se están revisando y verificando cada una de las carpetas contractuales, con el fin de que cumplan con los requisitos y exigencias estipuladas en el manual de contratación de la Empresa, para dar cumplimiento a los requerimientos para tal fin.
Igualmente, por parte de Asesoría Legal se da contestación a las diferentes peticiones realizadas por los usuarios, así como también a los requerimientos realizados por los diferentes
Entes de control, Procuraduría, Contraloría, Personería y Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios SSPD, entre otros), igualmente se responde y dan trámite a las diferentes inquietudes contractuales y solicitudes de los Contratistas y Supervisores.
Alterno, se interponen las denuncias penales, por los delitos en contra de COSERVICIOS S.A. E.S.P., por solicitud de las diferentes direcciones, en la parte laboral se brinda apoyo con el asesoramiento a los proyectos de fallo de los procesos disciplinarios, provenientes del área de Recursos Humanos.
Igualmente se realiza el cargue de información al SISTEMA INTEGRAL DE AUDITORÍAS (SIA), de la contratación de Coservicios S.A. E.S.P., reportado mensualmente ante la CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DE BOYACA.
INFORME DE GESTIÓN
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2.7 DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS
“Tiene como misión establecer las políticas y procedimientos en materia de Recursos Humanos, para garantizar a la Compañía un talento humano competente, motivado, comprometido con los valores y objetivos de la organización. Oficinas de comunicaciones y salud ocupacional”.
2.7.1 ESTRUCTURA DE LA ENTIDAD
Figura 29 Organigrama
Fuente: Manual de calidad y página web COSERVICIOS.
INFORME DE GESTIÓN
2018
54
2.7.2 PLANTA DE PERSONAL
PERSONAL ACTIVO. La planta de personal finaliza a 31 de Diciembre de 2018 con un
total de 113 trabajadores, distribuidos así:
Tabla 16 Número de funcionarios por Tipo de Nómina
TIPO DE NOMINA NUMERO DE TRABAJADORES
REPRESENTA %
ESPECIAL 21 19
CONVENCIONAL 92 81
TOTAL 113 100
Tabla 17 Número de funcionarios por nivel jerárquico y género
NIVEL JERÁRQUICO
2018
GÉNERO FEMENINO
GÉNERO MASCULINO
TOTAL
Directivo 3 7 10
Ejecutivo 2 4 6
Profesional 5 0 5
Técnico 1 3 4
Administrativo 14 10 24
Operativo 0 64 64
Total 25 88 113
Al identificar la nómina por género se evidencia que el femenino tiene una importante
participación aun cuando el objeto social es la prestación de los servicios públicos
domiciliarios; por dicha razón no se cuenta con mujeres en operativo y el mayor número
de mujeres se evidencia en Administrativo.
CONTRATACIÓN DE PERSONAL. Teniendo en cuenta que con la planta de personal no se cubre totalmente las necesidades para el óptimo desarrollo de la compañía es necesario y/o requerido vincular personal con contratos a término fijo inferior a un año, garantizando la adecuada prestación de los servicios y ejecución de procesos y procedimientos establecidos por la compañía. Así mismo los contratos de aprendices SENA en cumplimiento a Ley 789 de 2002 (cuota asignada de 7 aprendices SENA permanentes durante el año) y por la realización de prácticas profesionales en cumplimiento de los convenios de cooperación suscritos con las universidades, se contrató el siguiente personal.
INFORME DE GESTIÓN
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Tabla 18 contratación
PLANTA DE PERSONAL PENSIONADOS. Se cuenta con 47 pensionados y durante
el año 2018 se pensionaron 3 trabajadores por pensión de vejez
2.7.3 CAPACITACIÓNES Tabla 19 Plan de capacitaciones
Observando el cuadro del plan de capacitaciones del año 2018 se encuentra que se obtuvo un cumplimiento del 102% anual. Lo anterior obedece a que se desarrollaron capacitaciones que no se tenían programadas y que se gestionaron y lograron en conjunto con el equipo de la oficina de SST y Riesgos Laborales de la Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso S.A E.S.P como se evidencia a continuación:
2.7.4 PROGAMA DE BIENESTAR SOCIAL
Teniendo en cuenta que el programa de bienestar social de la compañía de servicios
Públicos de Sogamoso S.A. E.S.P busca responder a las necesidades y expectativas de
los trabajadores en cuanto al desarrollo integral del trabajador, el mejoramiento de su
nivel de vida y el de su familia, favoreciendo condiciones en el ambiente de trabajo y
facilitando el desarrollo de la creatividad, la identidad y la participación de los trabajadores
de la compañía. Igualmente contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida,
atendiendo las necesidades de los trabajadores en cuanto a niveles de salud, recreación,
deporte, cultura y educación de los trabajadores y su grupo familiar primario.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio AgostoSeptiemb
reOctubre
Noviemb
re
Diciembr
e
3,00 3,00 3,00 5,00 3,00 4,00 5 3 8 6 5 0
2,00 3,00 3,00 4,00 4,00 4,00 5,00 5,00 5,00 6,00 6,00 0,00
150% 100% 100% 125% 75% 100% 100% 60% 160% 100% 83% 100%
150% 120% 113% 54% 106% 105% 104% 97% 106% 105% 102% 102%
VARIABLES
Nº de capacitaciones
realizadas
Total de capacitaciones
programadas en el periodo
Cumplimiento
Capacitación mensual
Cumplimiento
Capacitación Anual
2018
TIPO DE CONTRATACIÓN PROMEDIO
APRENDICES SENA 7
PRACTICANTES UNIVERSITARIOS 2
CONTRATOS A TÉRMINO FIJO INFERIOR A UN AÑO 34
TOTAL 43
INFORME DE GESTIÓN
2018
56
2.7.5 HORAS EXTRAS
Tabla 20 Comparación número de horas extras año 2018 vs año 2017
DIRECCIÓN NO. HORAS EXTRAS
DIFERENCIA 2018 2017
OPERACIONES 10136 9885 -251
ADMINISTRATIVO 282 463 181
ASEO 2554 2967 413
ALUMBRADO 9 8 -1
COMERCIAL 1479 1892 413
TOTAL 14460 15215 -755
Como se puede observar se presenta una diferencia importante en el número de horas
extras generadas en el año 2017 vs horas extras generadas año 2018. Con lo anterior se
demuestra que la compañía viene trabajando en la reducción de los costos laborales sin
perjudicar o afectar la prestación de los servicios, sin embargo en Operaciones se refleja
un incremento debido a que para el año 2018 se presentó un mayor número de
emergencias.
Gráfica 10 Horas extras por área
La compañía de servicios públicos de Sogamoso S.A E.S.P registra un total de horas extras para el año 2018 en 14.460; donde Operaciones es el área que mayor número de horas reporta y esto obedece a que para el año 2018 se presentaron un gran número de emergencias y que efectivamente la compañía respondió positivamente a ello.
2.7.6 VACACIONES
Tabla 21 Vacaciones
Trabajadores de Nómina Convencional que
disfrutaron de vacaciones
Trabajadores de Nómina Convencional que fueron
reemplazados
Trabajadores de Nómina Especial que disfrutaron
de vacaciones
Trabajadores de Nómina Especial que fueron
reemplazados
92 35 13 3
10136 282
2554
9 1479
OPERACIONES
ADMINISTRATIVO
ASEO
ALUMBRADO
COMERCIAL
INFORME DE GESTIÓN
2018
57
2.7.7 PERSONAL INDIRECTO CONTRATADO
Para el año 2018 la compañía generó alrededor de 156 empleos indirectos con las diferentes
empresas contratistas, garantizando el cumplimiento en su totalidad con los diferentes objetos
contractuales. Se vinculó especialmente personal de la ciudad de Sogamoso del sector rural,
madres cabeza de familia, etc. A continuación se muestra la relación del personal vinculado por
servicio.
Tabla 22 Generación de empleos indirectos
GENERACION DE EMPLEOS INDIRECTOS
SERVICIO PERSONAL VINCULADO
ALCANTARILLADO 42
ACUEDUCTO 13
ASEO 80
ASEO (RELLENO SANITARIO) 21
156
2.7.8 LAUDO ARBITRAL
Teniendo en cuenta el gran impacto que representa los incrementos salariales y las primas extralegales convencionales tanto en los costos administrativos como operativos, por instrucción de la junta directiva se adelantó la denuncia a la totalidad de la convención colectiva para la vigencia 2017 – 2020, trámite que se surtió ante tribunal de arbitramento nombrado por el ministerio del trabajo, el cual luego del estudio correspondiente determino decidir respecto al incremento salarial establecido convencionalmente, estableciendo un aumento salarial equivalente al IPC anual en cada año, para el periodo en estudio. A continuación se muestra el ahorro que se obtiene durante los cuatro años frente a lo establecido convencionalmente: En cuanto al año 2017 se obtiene un ahorro real de $85.299.385 teniendo en cuenta lo siguiente:
Tabla 23 diferencias 2017
SALARIOS SEGÚN CONVENCIÓN SALARIOS SEGÚN LAUDO DIFERENCIA %
Solicitud de incremento en un porcentaje igual al decretado como incremento del salario mínimo legal más un punto.
La empresa aumentará el salario de los trabajadores de la siguiente manera:
incremento salario mínimo 7% + 1 Punto
Retrospectivo del 1° de enero y hasta el 31 de diciembre de 2017, el IPC certificado por el DANE a 31 de diciembre de 2016 (5.75%)
2.25
INFORME DE GESTIÓN
2018
58
A continuación se muestra en valores lo logrado para el año 2017:
Gráfica 11 INCREMENTO - LAUDO 5.75% VS CONVENCION 8% AÑO 2017
Para el año 2018 se obtiene un ahorro real de $157.467.747 teniendo en cuenta lo siguiente:
Tabla 24 diferencia 2018
SALARIOS SEGÚN CONVENCIÓN
SALARIOS SEGÚN LAUDO DIFERENCIA %
Solicitud de incremento en un porcentaje igual al decretado como incremento del salario mínimo legal más un punto.
La empresa aumentará el salario de los trabajadores de la siguiente manera:
incremento salario mínimo 5.9% + 1 Punto
A partir del 1° de enero y hasta el 31 de diciembre de 2018, el IPC certificado por el DANE a 31 de diciembre de 2017 (4.09%), aclarando que el reajuste del 1° de enero al 23 de septiembre de 2018 es retrospectivo.
2.81% Para el año 2018 + 2.25% del ahorro del año 2017= 5.06% ahorro acumulado
18
4.0
54
.94
9
25
6.0
76
.45
0
72
.02
1.5
01
33
.93
2.3
70
47
.21
0.2
54
13
.27
7.8
84
21
7.9
87
.31
9
30
3.2
86
.70
4
85
.29
9.3
85
-
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
300.000.000
350.000.000
INCREMENTOAPROBADO
5.75%
INCREMENTOCONVENCION 8%
DIFERENCIAAHORRO
INCREMENTO - LAUDO 5.75% VS CONVENCIÓN 8% AÑO 2017
DEVENGO
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
21
9.3
60
.86
0
35
2.3
16
.84
3
13
2.9
55
.98
3
40
.44
1.3
68
64
.95
3.1
33
24
.51
1.7
65
25
9.8
02
.22
8
41
7.2
69
.97
6
15
7.4
67
.74
8
-
100.000.000
200.000.000
300.000.000
400.000.000
500.000.000
INCREMENTOAPROBADO
4.09%
INCREMENTOCONVENCION
6.90%
DIFERENCIAAHORRO
INCREMENTO - LAUDO 4.09% VS CONVENCION 6.90% AÑO 2018
DEVENGO
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
INFORME DE GESTIÓN
2018
59
En cuanto al año 2018, se puede evidenciar que el ahorro es superior al del año 2017 aún
cuando el porcentaje de incremento es inferior para éste año; obedece a los puntos
acumulados a favor de la compañía del año 2017 más los del año 2018; es decir que con
lo logrado mediante el laudo arbitral en los incrementos salariales la diferencia de
incremento en el año 2017 corresponde a 2.25% más la diferencia a favor de la compañía
correspondiente al año 2018 en 2.81%; para un acumulado a favor de la compañía de
5.06%.
Así mismo se informa que para el año 2019 se obtiene un ahorro en términos porcentuales así:
Tabla 25 diferencia año 2019
SALARIOS SEGÚN CONVENCIÓN SALARIOS SEGÚN LAUDO DIFERENCIA %
Solicitud de incremento en un porcentaje igual al decretado como incremento del
salario mínimo legal más un punto.
La empresa aumentará el salario de los trabajadores de la siguiente
manera:
Incremento salario mínimo 6% + 1 punto
A partir del 1° de enero y hasta el 31 de diciembre de 2019, el IPC
certificado por el DANE a 31 de diciembre de 2018. (3.18%)
3.82% para el año 2019 + 5.06% acumulado para el año 2018=
8.88%
Se estima un ahorro para el año 2019 en un total de $226.192.588, de acuerdo a lo siguiente:
Gráfica 12 Estimado del laudo vs convención año 2019
Finalmente para el año 2020 se obtendrá un ahorro equivalente a la diferencia entre el incremento del salario mínimo y el IPC + 1 punto; logrando un ahorro significativo para la compañía.
15
8.9
85
.82
2
34
9.9
68
.79
0
19
0.9
82
.96
8
29
.31
0.6
26
64
.52
0.2
46
35
.20
9.6
20
18
8.2
96
.44
8
41
4.4
89
.03
6
22
6.1
92
.58
8
-
100.000.000
200.000.000
300.000.000
400.000.000
500.000.000
INCREMENTOAPROBADO 3.18%
INCREMENTOCONVENCION 7%
DIFERENCIAAHORRO
ESTIMADO - LAUDO A 3.18% VS CONVENCION 7% AÑO 2019
DEVENGO
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
INFORME DE GESTIÓN
2018
60
Tabla 26 Ahorro años 2017, 2018 y 2019
CONCEPTO 2017 2018 2019 TOTAL
DEVENGO 72,021,501 132,955,983 190,982,968 395,960,452
SEGURIDAD SOCIAL 13,277,884 24,511,765 35,209,620 72,999,269
TOTAL 85,299,385 157,467,748 226,192,588 468,959,721
Finalmente se observa un total de ahorro para la compañía aproximadamente para los años 2017,2018 y 2019 en la suma de $468.959.721 en términos salariales. Cabe resaltar que así como se obtiene mencionado ahorro así mismo se garantizó el incremento salarial correspondiente, para cada uno de los años.
2.7.9 OTROS
La Dirección de Recursos Humanos viene gestionando actividades de relajación y anti estrés el último jueves de cada mes en conjunto con las diferentes EPS y ARL para los cumpleañeros.
Para el año 2018 se realizó oportunamente el ajuste y pago salarial dando cumplimiento a lo estipulado en laudo arbitral.
Se dio cumplimiento a la programación de las vacaciones de la vigencia 2018.
Se gestionó la certificación por competencias al personal de Acueducto.
2.7.10 SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
2.7.10.1 Análisis de Indicadores SG-SST.
SEVERIDAD DE LOS ACCIDENTES DE TRABAJO (AT) Y LAS ENFERMEDADES LABORALES (EL)
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra un índice de 57 días promedio perdidos a causa de eventos de origen laboral en aproximadamente 94.500 horas hombre promedio trabajadas del presente año. Lo anterior representa una pérdida del 1.64% del tiempo total promedio laborado a causa de eventos de origen laboral. Causas del Desempeño: Los días promedio perdidos a causa de eventos de origen laboral se ven evidenciados por la incapacidad laboral a causa de catorce (15) AT a la fecha. Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ACEPTABLE, la Oficina de SST realiza, entre otras acciones derivadas de las investigaciones IATEL, la socialización de lecciones aprendidas de los AT con los trabajadores implicados, en las que se les entrega de primera mano a los trabajadores lineamientos de trabajo seguro para el cargo y la prevención de riesgos en el desarrollo de la labor asignada. Así mismo, se informan y realizan otras acciones tendientes a disminuir la accidentalidad y por tanto el tiempo perdido por eventos de origen laboral.
INFORME DE GESTIÓN
2018
61
FRECUENCIA DE LOS ACCIDENTES DE TRABAJO
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra la frecuencia de 38,10 accidentes de trabajo en 94.500 horas hombre promedio trabajadas el presente año. Causas del Desempeño: La frecuencia de los AT se ven evidenciadas a causa de quince (15) eventos a la fecha, en aproximadamente 38,10% del tiempo diario que se utiliza para laborar (1 turno). Frente a los diecinueve (19) casos del año anterior la frecuencia de AT ha disminuido un 21.05%. AT 2017-2018 Llama la atención que el 33.33% de los accidentes ocurren en Acueducto y Alcantarillado, el 26.67% en Servicios Integrales de Aseo - Relleno Sanitario, el 20.20% en Comercial, el 13.33% en Dirección – Comunicaciones y el 6.67% en Alumbrado Público.
ACCIDENTES DE TRABAJO POR PROCESO Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ACEPTABLE, frente a una frecuencia meta del 100, la Oficina de SST realiza, entre otras acciones derivadas de las investigaciones IATEL, la socialización de lecciones aprendidas de los AT con los trabajadores implicados, el constante desarrollo del Plan de Capacitación de SST, el acompañamiento de personal de SST a los frentes de trabajo, las gestión con las áreas para la prevención de riesgos generales, elaboración de especificaciones o procedimientos de trabajo seguro, entre otros.
FRECUENCIA DE LAS ENFERMEDADES LABORALES
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra la frecuencia de 0 enfermedades laborales en 94.500 horas hombre promedio trabajadas el presente año. Causas del Desempeño: La frecuencia de las EL es a causa de que en el presente año no se calificó de origen laboral ninguna enfermedad, teniendo en cuenta requisitos legales aplicables.
INFORME DE GESTIÓN
2018
62
Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ADECUADA, frente a una frecuencia meta de 5, la Oficina de SST continua con el constante desarrollo del Plan de Capacitación de SST, la aplicación de los programas de Inspecciones Planeadas de SST y de Gestión de Cultura de SST, el acompañamiento de personal de SST a los frentes de trabajo, y las demás actividades propias del Plan de Trabajo Anual de SST.
MORTALIDAD DE LOS ACCIDENTES LABORALES
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra una mortalidad de 0% de la totalidad de los AT a noviembre del presente año. Causas del Desempeño: La frecuencia de las EL es a causa de que en el presente año no se calificó de origen laboral ninguna enfermedad, teniendo en cuenta requisitos legales aplicables. Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ADECUADA, frente a una frecuencia meta del 0%, la Oficina de SST continua con el constante desarrollo del Plan de Capacitación de SST, la aplicación de los programas de Inspecciones Planeadas de SST y de Gestión de Cultura de SST, el acompañamiento de personal de SST a los frentes de trabajo, y las demás actividades propias del Plan de Trabajo Anual de SST.
PREVALENCIA DE LA ENFERMEDAD LABORAL
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra una prevalencia de enfermedad laboral del 1.33% del presente año por cada 100 trabajadores de tiempo completo. Causas del Desempeño: La prevalencia de enfermedad laboral es a causa de dos (2) casos antiguos de enfermedad laboral diagnosticados en el año 2016. Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ADECUADO frente a una prevalencia meta del 3%, la Oficina de SST continua con el constante desarrollo del Plan de Capacitación de SST, la aplicación de los programas de Inspecciones Planeadas de SST y de Gestión de Cultura de SST, el acompañamiento de personal de SST a los frentes de trabajo, y las demás actividades propias del Plan de Trabajo Anual de SST.
INCIDENCIA DE LA ENFERMEDAD LABORAL
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra una incidencia de enfermedad laboral del 0% a noviembre del presente año por cada 100 trabajadores de tiempo completo. Causas del Desempeño: La incidencia de enfermedad laboral es a causa de que en el presente año no se calificó de origen laboral ninguna enfermedad, teniendo en cuenta requisitos legales aplicables. Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ADECUADA, frente a una incidencia meta del 2%, la Oficina de SST continua con el constante desarrollo del Plan de Capacitación de SST, la aplicación de los programas de Inspecciones Planeadas
INFORME DE GESTIÓN
2018
63
de SST y de Gestión de Cultura de SST, el acompañamiento de personal de SST a los frentes de trabajo, y las demás actividades propias del Plan de Trabajo Anual de SST.
CUMPLIMIENTO DEL PROCESO DE REPORTE DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES LABORALES
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra un 93.33% de cumplimiento del proceso de reporte de accidentes y enfermedades laborales, de acuerdo a lo establecido en requisitos legales vigentes de seguridad y salud en el trabajo. Causas del Desempeño: Se realiza el reporte oportuno de 14 eventos de accidente de trabajo en portal web de ARL, así mismo se realiza el reporte a EPS, IPS y trabajador implicado, de acuerdo a lo establecido en la resolución 2851 de 2015. No se realiza el reporte oportuno a ARL en portal web de un accidente de trabajo debido a que el trabajador implicado no informa a la oficina de SST la ocurrencia del evento, se realiza el reporte a EPS, IPS y trabajador implicado, de acuerdo a lo establecido en la resolución 2851 de 2015. NOTA: los eventos no son informados a la oficina territorial del ministerio de trabajo debido a que no son catalogados como accidente de trabajo grave o mortal. Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ACEPTABLE, frente a una meta del 100%, la Oficina de SST sigue realizando el reporte oportuno de los eventos de origen laboral y creando canales de comunicación de los mismos.
CUMPLIMIENTO DEL PROCESO DE INVESTIGACIÓN DE INCIDENTES, ACCIDENTES Y ENFERMEDADES LABORALES
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra un 100% del proceso de investigación de incidentes, accidentes y enfermedades laborales, de acuerdo a lo establecido en requisitos legales vigentes de seguridad y salud en el trabajo. Causas del Desempeño: Se realiza la investigación oportuna de 15 eventos de accidente de trabajo. NOTA: las investigaciones no son remitidas a la ARL u oficina territorial del ministerio de trabajo debido a que no son catalogados como accidente de trabajo grave o mortal y no se calificaron enfermedades de origen laboral. Acciones de Mejora: Aunque el indicador muestra una calificación ADECUADA, frente a una meta del 100%, la Oficina de SST sigue realizando la investigación oportuna de los eventos de origen laboral.
EJECUCIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÓN DE SST
Análisis del Desempeño: El indicador nos muestra un 92% de ejecución de las actividades del plan de capacitación de seguridad y salud en el trabajo SST.
INFORME DE GESTIÓN
2018
64
Causas del Desempeño: Se realizan 22 actividades de capacitación en lo corrido del año, dejando pendiente para desarrollar en el mes de enero de 2019 dos actividades de capacitación aplazadas del mes de diciembre de 2018. Acciones de Mejora: aunque el indicador muestra una calificación ADECUADA, frente a una meta del 90%, la Oficina de SST sigue informando por correo electrónico y publicación en carteras informativas las actividades de capacitación para su adecuada realización en cada área.
1. Anexo fotográfico de algunas actividades del programa de Gestión de Cultura de
SST y el Plan de Capacitación del SG-SST
Figura 30 Capacitación manejo defensivo y seguridad VIAL
Figura 31 Pausas activas dirigidas
Figura 32 taller de manejo y control de estrés
Figura 33 Direccionamiento nutrición y de Actividad física
INFORME DE GESTIÓN
2018
65
2.8 DIRECCIÓN DE INFORMÁTICA “Dirige y coordina el uso de las tecnologías de la información y comunicaciones TIC’s para la optimización de los procesos en los servicios de acueducto, alcantarillado, aseo y alumbrado público, manteniendo en las mejores condiciones la infraestructura tecnológica de la empresa permitiendo la operación continua y eficiente de los sistemas y herramientas de tecnología informática”.
PROGRAMA DE SOPORTE CONTÍNUO DE SYSMAN
Se hizo el contrato para el año 2018 con todos los requisitos que exige la empresa, se prestó el servicio dando cumplimiento a las nuevas normas Gubernamentales. Se realizó una auditoria revisando los pendientes y a diciembre quedo pendiente un 3% de estas.
PROGRAMA MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE
COMPUTADORES E IMPRESORAS, AIRE ACONDICIONADO, SISTEMA DE
COMUNICACIONES.
Se realizó mantenimiento preventivo de Impresoras, se realizaron mantenimientos correctivos de todos los equipos de cómputo de la empresa. El mantenimiento del sistema de comunicaciones se realizó el sistema de cableado de red ya es obsoleto cumplió su
vida útil se requiere renovarlo lo más pronto posible.
PAGINA WEB E INTRANET
Se diseñó nuevamente la página web y se está actualizando, la Intranet no se contrató soporte ni actualización.
PAGOS ELECTRÓNICOS
Desde mediados del año 2016 están suspendidos en su totalidad, por decisiones administrativas. Se instalaron cuatro puntos de pago con terceros y en este momento están funcionando normalmente.
COSTOS ABC
Se dio comienzo a la implementación de costos ABC, ya se instalaron los modulos y en estos momentos se está trabajando en la distribución y configuración, para utilizarlo como una herramienta administrativa que nos arroje resultados por dependencias.
GEOREFERENCIACIÓN Y OPTIMIZACIÓN DE LA PLANTA VEHICULAR
Se ha seguido dándole cumplimiento a este programa. Actualmente son 19 los vehículos controlados por este medio.
INFORME DE GESTIÓN
2018
66
3 DESEMPEÑO FINANCIERO
“Optimizar el uso de los recursos financieros, apoyado en el uso de medios y/o instrumentos
modernos y eficientes; con altos estándares de calidad, para apoyar una buena gestión y un
adecuado proceso de toma de decisiones; mediante la administración eficiente de la actividad
financiera, contable y presupuestaria; contribuyendo así al cumplimiento del marco legal vigente en
la prestación de servicios públicos domiciliarios y de la misión y objetivos de la empresa”.
El presente informe está sustentado por los resultados generados en el desarrollo del objeto social de la Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso COSERVICIOS S.A ESP, de la gestión de la administración durante la vigencia 2018. A través de las cifras reflejadas en los Estados Financieros a fin del ejercicio 2018 se evalúa la estructura económica y financiera de la empresa y los resultados de la gestión administrativa. La información financiera fue preparada bajo Normas Internacionales de Información Financiera de acuerdo a lo establecido en la Ley 1314 de 2009 emitida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, “Por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento” y la Resolución No. 414 de 2014 de la Contaduría General de la Nación, “"Por la cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable para algunas empresas sujetas a su ámbito y se dictan otras disposiciones".
3.5 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
El Estado de situación financiera o comúnmente denominado Balance General, del presente informe refleja la situación financiera al 31 de Diciembre de 2018. La presente estructura está conformada por Cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio. La estructura financiera se describe de acuerdo a los Estados Financieros de la Compañía. La Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso COSERVICIOS S.A E.S.P, a 31 de Diciembre de 2018 presenta la siguiente información financiera:
Tabla 27 Estado de Situación Financiera a Diciembre 31 de 2018-2017
NOTAS 2018 % 2017 %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 12,217,295,488 21.13 13,055,314,559 24.74
ACTIVO NO CORRIENTE 45,598,808,413 78.87 39,714,178,755 75.26
TOTAL ACTIVO (3 - 10) 57,816,103,900 100.00 52,769,493,315 100.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 11,202,783,965 57.63 9,711,703,577 56.40
PASIVO NO CORRIENTE 8,234,987,534 42.37 7,508,146,069 43.60
TOTAL PASIVO (11 - 15) 19,437,771,499 100.00 17,219,849,647 100.00
PATRIMONIO 16 38,378,332,401 100.00 35,549,643,668 100.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,828,688,733 7.37 2,855,895,181 8.03
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 57,816,103,900 52,769,493,315
COMPAÑÍA DE SERVICIOS PUBLICOS DE SOGAMOSO S.A. E.S.P.
Version
: 02
Sistema de Gestión de Calidad
NIT. 891.800.031-4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS
DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE 31 DE
Codigo :
R-06-001
INFORME DE GESTIÓN
2018
67
3.5.1 ACTIVOS
El Activo representa los bienes y derechos, tangibles e intangibles de la empresa,
comprende el efectivo, las cuentas por cobrar, prestamos por cobrar, propiedad planta y
equipo, inventarios e inversiones entre otros.
Con corte a 31 de diciembre del año 2018, la Compañía presenta unos activos totales de
$57.816.103.900. La mayor participación de los activos de la vigencia 2018 se encuentra
en propiedad planta y equipo, rubro que asciende a un valor de $45,301,581,439,
equivalente a una participación porcentual de un 78.35% del total del activo.
Activos Corrientes
Comprende los bienes y derechos que razonablemente pueden ser convertibles en
efectivo o que por su naturaleza pueden estar disponibles en un periodo no superior a un
año. A 31 de Diciembre de 2018, su valor es de $12.217.295.488 y representa el 21.13%
del total del Activo.
Activos No Corrientes
Son los Activos que corresponden a bienes y derechos que permanecen en la entidad
durante más de un año, pueden ser convertibles en efectivo o que por su naturaleza
pueden estar disponibles en un periodo superior a un año, los cuales a 31 de diciembre
de 2018 ascienden a $45,598.808.413 y equivale al 78.87% del total del Activo.
3.5.2 PASIVOS
Representa las obligaciones contraídas por la compañía en desarrollo del giro ordinario de
su actividad, pagaderas en dinero, bienes o servicios. Comprende las obligaciones
financieras, cuentas por pagar a proveedores, impuestos gravámenes y tasas, las
obligaciones laborales entre otras, a 31 de diciembre de 2018 el pasivo asciende a
$19.437.771.499 y está conformado por el pasivo corriente y el pasivo no corriente.
Pasivo Corriente
Son todas las obligaciones apreciables en dinero, a cargo de la compañía, las cuales
deberán cancelarse en un plazo no mayor a un año. Este Pasivo equivale al 19.38% con
respecto al Activo y al 57.63% del total del Pasivo por un valor de $11.202.783.965
Pasivo No Corriente
Son deudas que tiene que pagar la Compañía en un plazo mayor de un año, representa el
14.24% con respecto al Activo y el 42.37% del Total del Pasivo por un valor de
$8.234.987.534
INFORME DE GESTIÓN
2018
68
3.5.3 PATRIMONIO
Representa las obligaciones de la empresa con los dueños, es decir los derechos de los
accionistas sobre la empresa.
El patrimonio consolidado de la empresa a 31 de diciembre de 2018, asciende a
$38.378.332.401, y representa un porcentaje del 66.38% frente al activo.
3.6 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
El resultado del ejercicio contable a 31 de diciembre de 2018, presenta la siguiente
información:
Tabla 28 Estado de Resultados integral por el año terminado en Diciembre de 2018-2017
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS 17 26,813,263,806 25,337,133,100 1,476,130,707 5.83
COSTO DE VENTAS
Servicio de Acueducto 7,297,065,416 6,182,103,856 1,114,961,559 18.04
Servicio de Alcantarillado 3,588,434,903 3,687,579,906 -99,145,003 -2.69
Servicio de Aseo 5,276,133,980 5,105,388,142 170,745,838 3.34
Mantenimiento Red de Alumbrado Publico 589,768,795 661,625,514 -71,856,719 -10.86
TOTAL COSTO DE VENTAS 18 16,751,403,093 15,636,697,418 1,114,705,675 7.13
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos 19 4,391,099,284 4,536,995,996 -145,896,712 -3.22
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 4,391,099,284 4,536,995,996 -145,896,712 -3.22
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 5,670,761,429 5,163,439,686 507,321,744 9.83
Otros Ingresos 20 1,091,854,622 1,016,970,334 74,884,288 7.36
Otros Gastos 21 1,922,963,631 858,367,185 1,064,596,445 124.03
Ingresos Financieros 22 110,034,734 94,795,102 15,239,632 16.08
Gastos Financieros 23 3,912,402 29,140,501 -25,228,098 -86.57
Intereses pagados 24 36,248,797 0 36,248,797 100.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,909,525,955 5,387,697,435 -478,171,480 -8.88
Impuesto a las Ganancias corrientes 25 -2,269,120,454 -2,297,153,172 28,032,718 -1.22
Impuesto a las Ganancias Diferido 26 188,283,232 -234,649,082 422,932,314 -180.24
UTILIDAD NETA 2,828,688,733 2,855,895,181 -27,206,448 -0.95
COMPAÑÍA DE SERVICIOS PUBLICOS DE SOGAMOSO S.A. E.S.P.
Sistema de Gestión de Calidad
DICIEMBRE 31 DE
2018
DICIEMBRE 31 DE
2017VARIACIÓN %NOTAS
NIT. 891.800.031-4
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS
Version : 02
Codigo : R-
06-001
INFORME DE GESTIÓN
2018
69
3.6.1 COMPORTAMIENTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS
3.6.1.1 INGRESOS
En el año 2018 al mes de diciembre los ingresos por concepto de la prestación de los
servicios domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo, y mantenimiento de la red de
alumbrado público ascienden a $26.813.263.806. El servicio de acueducto genera los
ingresos más significativos, a continuación se presenta el detalle de los ingresos
operacionales:
Tabla 29 Ingresos por el año terminado en Diciembre 31 de 2018
3.6.1.2 COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Se registraron costos de ventas para los servicios de acueducto, alcantarillado, aseo y alumbrado público para la vigencia 2018 con la siguiente distribución: Tabla 30 Costos por el año terminado en Diciembre 31 de 2018
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OTROS GASTOS
INGRESOS POR SERVICIOS 2018 2017 VARIACION %
Acueducto 13,360,029,905 12,267,595,250 1,092,434,655 8.91
Alcantarillado 5,930,927,339 5,465,788,092 465,139,247 8.51
Aseo 6,384,513,732 6,424,116,451 -39,602,719 -0.62
Mantenimiento Red de Alumbrado Público 1,124,458,972 1,158,441,176 -33,982,204 -2.93
Facturación Conjunta ESP de Nobsa 12,564,858 20,157,130 -7,592,272 -37.67
Servicio de Geófono 1,035,000 1,080,000 -45,000 -4.17
Devoluciones -266,000 -45,000 -221,000 491.11
TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS 26,813,263,806 25,337,133,100 1,476,130,707 5.83
POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE
COSTO DE VENTAS 2018 2017 VARIACION %
SERVICIO DE ACUEDUCTO 7,297,065,416 6,182,103,856 1,114,961,560 18.04
SERVICIO DE ALCANTARILLADO 3,588,434,903 3,687,579,906 -99,145,003 -2.69
SERVICIO DE ASEO 5,276,133,980 5,105,388,142 170,745,838 3.34
ALUMBRADO PUBLICO 589,768,795 661,625,514 -71,856,719 -10.86
TOTAL COSTO DE VENTAS 16,751,403,093 15,636,697,417 1,114,705,675 7.13
POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2017 VARIACION %
Gastos Administrativos 4,391,099,284 4,536,995,996 -145,896,712 -3.22
Otros Gastos 1,922,963,631 858,367,185 1,064,596,445 124.03
Gastos financieros 3,912,402 29,140,501 -25,228,098 -86.57
Intereses pagados 36,248,797 0 36,248,797 100.00
POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE
Tabla 31 Gastos administrativos y otros gastos por el año terminado en Diciembre 31 de 2018
INFORME DE GESTIÓN
2018
70
Dentro de los gastos administrativos para la vigencia 2018, el detalle de los egresos por concepto de salarios, viáticos, gastos de representación, y toda la remuneración percibida por cada uno de los directivos de la sociedad, se detallan a continuación:
Tabla 32 Egresos por directivos para la vigencia 2018
COSERVICIOS S.A. ESP durante la vigencia 2018, por concepto de gastos de publicidad
y propaganda presenta el siguiente detalle:
Tabla 33 Gastos por publicidad y propaganda para la vigencia 2018
NIT NOMBRE VALOR
901164820 BOYACA SIETE DIAS S.A.S. 1,190,000
860001022 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 314,160
800192687 CASTILLO ASOCIADOS LTDA 3,840,000
900970022 FUNDACION PARA EL DESARROLLO DEPORTIVO CIUDAD DEL SOL 10,000,000
40014394 LOPEZ MUÑOZ MARIA GLADYS 800,000
1057583014 PINZON PARRA ELIANA AZUCENA 6,820,000
1057595784 SEGURA ORTIZ ALEXIS 1,750,000
900373720 T W 3 RADIO SAS 2,650,000
En la vigencia 2018 se presentan gastos por interés pagados producto de la adquisición del financiamiento interno el cual comprende contratos de empréstito de deuda pública interna y pignoración de rentas celebrado entre el Banco de Occidente y la compañía de servicios públicos de Sogamoso S.A ESP, redescontado con la financiera de desarrollo territorial S.A FINDETER que tienen como destinación,
Dotación de equipo para la optimización del alcantarillado, Municipio de Sogamoso, Boyacá, que consiste en la compra de un camión presión-succión, con capacidad de 10 yardas cubicas o 7.65 metros cúbicos.
NOM BREP AGOS P OR
S ALARI OS
P RES TACI ONES
S OCI ALESCES ANTI AS
OTROS P AGOS
( P RI M AS
EXTRALEGALES ,
AUXI LI OS )
VI ATI COS GAS TOS DE VI AJ E CERTI FI CADO
NARANJO RIOS ANA MILENA 55,317,235 9,211,571 5,642,343 10,994,543 - 81,165,692
CORREA BARRERA GUILLERMO RICARDO 53,039,496 9,483,632 612,777 10,365,222 73,501,127
GONZALEZ COLMENARES PEDRO NEL 52,672,005 9,930,862 5,624,374 11,029,759 79,257,000
MOLINA CASTILLO ADAN 52,915,227 9,484,559 - 13,467,401 30,200 75,897,387
PEREZ PEÑA HUGO JAIRO 87,636,557 15,055,491 9,132,095 16,267,254 2,421,849 1,097,900 131,611,146
ROSAS SAENZ JAIME ALBERTO 53,426,768 9,180,175 5,568,063 10,000,135 78,175,141
SOCHA QUIROGA EMMA TERESA 53,187,414 9,462,512 5,570,341 10,285,605 78,505,872
SOTO PEDRAZA NINI JOHANNA 16,428,754 1,442,909 - 1,015,255 18,886,918
MACIAS ALVARADEO ANA EDILSA 30,814,837 5,283,556 3,404,948 3,831,423 43,334,764
USCATEGUI SANCHEZ EDSON DAVID HAN 52,876,487 9,403,935 4,651,650 10,057,246 420,568 77,409,886
PERALTA AMEZQUITA REINALDO 53,182,062 9,980,509 5,571,655 17,788,664 86,522,890
INFORME DE GESTIÓN
2018
71
AÑO 2018 AÑO 2017
1,014,511,522 3,343,610,982
DICIEMBRE 31 DE:
Construcción del nivel C terraza 12 para el relleno sanitario terrazas del porvenir del porvenir del Municipio de Sogamoso, Boyacá – Etapa II
Para la vigencia 2018 la Compañía de Servicios presenta una Utilidad Neta $2.828.688.733, Gastos Administrativos $4.391.099.284, Costo de Ventas $16.751.403.093 e Ingresos por Venta de Servicios de $26.813.263.806.
Gráfica 13 Comparativo año 2018 con respecto al año 2017
3.7 INDICADORES FINANCIEROS
Tabla 34 Indicadores financieros
3.7.1 ANALISIS FINANCIERO DE INDICADORES
3.7.1.1 Capital de trabajo
Capital de trabajo = Activo corriente – Pasivo corriente
Gráfica 14 Capital de trabajo año 2018 vs 2017
DESCRIPCION 2018 2017
ACTIVO CORRIENTE 12,217,295,488 13,055,314,559
PASIVO CORRIENTE 11,202,783,965 9,711,703,577
TOTAL ACTIVO 57,816,103,900 52,769,493,315
TOTAL PASIVO 19,437,771,499 17,219,849,647
INVENTARIOS 1,183,420,342 1,291,383,324
INFORMACION
INFORME DE GESTIÓN
2018
72
AÑO 2018 AÑO 2017
1.09 1.34
DICIEMBRE 31 DE:
AÑO 2018 AÑO 2017
0.98 1.21
DICIEMBRE 31 DE:
Es el conjunto de recursos con los cuales la entidad desarrolla sus actividades sin tener que recurrir a fondos extraordinarios. El capital de trabajo determina que si en un momento dado a la compañía se le exige la cancelación de sus obligaciones a corto plazo, estas se pueden cancelar quedando un excedente positivo. A Diciembre de 2018, la empresa reflejo un Capital de Trabajo positivo de $1.014.511.522; lo que le permite cubrir sus obligaciones a corto plazo.
3.7.1.2 Indicador de Liquidez
Liquidéz = Activo corriente / Pasivo corriente
Gráfica 15 Liquidez año 2018 vs 2017
Este indicador refleja la capacidad de la empresa para cubrir Pasivos a corto plazo, en forma inmediata. El índice de liquidez a Diciembre de 2018 fue de 1,09; es decir que por cada peso que debe cuenta con cuenta con $1,09 para la cancelación de sus Pasivos a corto plazo.
3.7.1.3 Indicador de liquidez neto o prueba acida
Liquidez neto o prueba ácida = (Activo corriente - Inventario)/ Pasivo corriente
Gráfica 16 Prueba acida 2017 vs 2018
INFORME DE GESTIÓN
2018
73
AÑO 2018 AÑO 2017
2.97 3.06
DICIEMBRE 31 DE:
AÑO 2018 AÑO 2017
33.62% 32.63%
DICIEMBRE 31 DE:
Es la capacidad de la empresa para cubrir Pasivos a corto plazo, en forma inmediata sin tener que acudir a la venta de inventarios, ya que estos en algunas circunstancias son difíciles de comercializar. El índice de Liquidez Neto a Diciembre de 2018 fue de 0.98.
3.7.1.4 Solidez
Solidez = Activo total / Pasivo total
Este indicador muestra la situación de seguridad y consistencia de la entidad. El resultado nos indica que por cada peso que adeuda la Compañía está respaldada con $2.97 de sus Activos.
3.7.1.5 Endeudamiento
Endeudamiento = (Pasivo total / Activo total)*100
Este indicador mide que porcentaje de los Activos están comprometidos con terceras personas. El indicador muestra que a Diciembre de 2018 el 33.62% de los Activos está comprometido con terceros.
Gráfica 17 Solidez año 2018 vs 2017
Gráfica 18 Endeudamiento año 2018 vs 2017
INFORME DE GESTIÓN
2018
74
3.7 ESTADO DE COSTOS A DICIEMBRE 2018 Tabla 35 Estado de costos a diciembre 2018
Sistema de Gestion
de la calidad
Clase: INGRESOS
Tipo: DIRECTOS
Concepto Acueducto Alcantarillado Aseo Alumbrado Público Total
CONCEPTO ACUEDUCTO ALCANTARILLADO ASEO ALUMBRADO PUBLICO TOTAL
CARGO FIJO 3.108.993.573,00 1.320.895.140,00 - 1.124.458.972,00 5.554.347.685,00
CONSUMO 9.326.841.478,00 4.602.820.249,00 - - 13.929.661.727,00
COMERCIALIZACIÓN 882.908.119,45 6.945.950,00 769.464.628,00 - 1.659.318.697,45
CONSUMO SIN MEDICIÓN 23.500.185,00 - - - 23.500.185,00
RECONEXIONES 17.786.550,00 - - - 17.786.550,00
BARRIDO Y LIMPIEZA - - 974.266.780,00 - 974.266.780,00
DISPOSICIÓN FINAL (D.F.) - - 1.472.429.980,00 - 1.472.429.980,00
RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE - - 2.621.656.130,00 - 2.621.656.130,00
TRATAMIENTO DE LIXIVIADOS (CTL) - - 29.740.089,00 - 29.740.089,00
LIMPIEZA URBANA POR SUSCRIPTOR (CLUS) - - 516.956.125,00 - 516.956.125,00
TOTAL DIRECTOS 13.360.029.905,45 5.930.661.339,00 6.384.513.732,00 1.124.458.972,00 26.799.663.948,45
49,85% 22,13% 23,82% 4,20%
Tipo: ADMINISTRATIVOS
Concepto Acueducto Alcantarillado Aseo Alumbrado Público Total
INGRESOS ADMINISTRATIVOS ASIGNADOS 869.050.253,22 211.121.760,74 253.512.881,06 70.087.550,67 1.403.772.445,68
TOTAL ADMINISTRATIVOS 869.050.253,22 211.121.760,74 253.512.881,06 70.087.550,67 1.403.772.445,68
61,91% 15,04% 18,06% 4,99%
TOTAL INGRESOS 14.229.080.158,67 6.141.783.099,74 6.638.026.613,06 1.194.546.522,67 28.203.436.394,13 50,45% 21,78% 23,54% 4,24%
Clase: COSTOS
Tipo: DIRECTOS
Concepto Acueducto Alcantarillado Aseo Alumbrado Público Total
CAPTACIÓN 67.081.987,14 - - - 67.081.987,14
CONDUCCIÓN ADUCCIÓN LAGO 81.208.761,54 - - - 81.208.761,54
CONDUCCIÓN ADUCCIÓN RIO 16.230,30 - - - 16.230,30
TRATAMIENTO 1.023.236.234,86 - - - 1.023.236.234,86
DISTRIBUCIÓN 3.985.837.874,27 - - - 3.985.837.874,27
COMERCIALIZACIÓN 2.117.354.538,33 - - - 2.117.354.538,33
RECOLECCIÓN AGUAS RESIDUALES - 1.234.774.238,92 - - 1.234.774.238,92
TRATAMIENTO AGUAS RESIDUALES - 1.510.961.797,82 - - 1.510.961.797,82
COMERCIALIZACIÓN - 41.052.228,10 - - 41.052.228,10
RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE DE RESIDUOS SÓLIDOS DOMICILIARIOS- - 2.343.649.534,28 - 2.343.649.534,28
BARRIDO Y LIMPIEZA DE VÍAS Y ÁREAS PÚBLICAS - - 1.065.218.764,84 - 1.065.218.764,84
LIMPIEZA URBANA (Corte Césped, Poda Árboles y Lavado Áreas)- - 279.867.305,92 - 279.867.305,92
PLAN GESTIÓN INTEGRAL RESIDUOS SÓLIDOS (P.G.I.R.S) (D.F.)- - 44.832.424,76 - 44.832.424,76
PESAJE Y COMPACTACIÓN RESIDUOS Y MONITOREO AMBIENTAL (D.F.)- - 1.311.410.493,86 - 1.311.410.493,86
TRATAMIENTO DE LIXIVIADOS (D.F.) - - 25.700.005,34 - 25.700.005,34
PLAN DE ABANDONO (D.F.) - - 116.558.700,05 - 116.558.700,05
COMERCIALIZACIÓN - - 88.896.750,46 - 88.896.750,46
MANTENIMIENTO - - - 589.768.794,79 589.768.794,79
TOTAL COSTOS DIRECTOS 7.274.735.626,44 2.786.788.264,84 5.276.133.979,51 589.768.794,79 15.927.426.665,58
43,56% 21,42% 31,50% 3,52%
Tipo: INDIRECTOS
Concepto Acueducto Alcantarillado Aseo Alumbrado Público Total
GENERALES DE ACUEDUCTO 22.329.789,26 - - - 22.329.789,26
GENERALES DE ALCANTARILLADO - 801.646.637,97 - - 801.646.637,97
TOTAL INDIRECTOS 22.329.789,26 801.646.637,97 - - 823.976.427,23
2,71% 97,29% 0 0
COSTOS TOTALES 7.297.065.415,70 3.588.434.902,81 5.276.133.979,51 589.768.794,79 16.751.403.092,81
43,56% 21,42% 31,5% 3,52%
Clase: GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.338.557.402,04 1.296.916.529,70 1.557.324.288,97 430.546.347,61 8.623.344.568,31
TOTAL GASTOS 5.338.557.402,04 1.296.916.529,70 1.557.324.288,97 430.546.347,61 8.623.344.568,31
61,91% 15,04% 18,06% 4,99%
RENDIMIENTO OPERACIONAL 6.062.964.489,75 2.342.226.436,19 1.108.379.752,49 534.690.177,21 10.048.260.855,64
60,34% 23,31% 11,03% 5,32%
UTILIDAD OPERACIONAL 1.593.457.340,93 1.256.431.667,23 195.431.655,42- 174.231.380,27 2.828.688.733,01
56,33% 44,42% -6,91% 6,16%
ESTADO DE COSTOS POR SERVICIOS ACUMULADO
AÑO:2018 MES: ENERO - DICIEMBRE 2018
Version: 02
Codigo: R-06-005
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3.8 ESTADOS FINANCIEROS 2018
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3.9 NOTAS ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017
NOTA 1 – INFORMACIÓN GENERAL
La COMPAÑÍA DE SERVICIOS PUBLICOS DE SOGAMOSO S.A. E.S.P. que en adelante se denominara
COSERVICIOS S.A E.S.P, de Economía Mixta, constituida como Sociedad Anónima el 6 de mayo de 1955,
mediante escritura pública número 629 de la Notaria Primera de Sogamoso, Boyacá-Colombia, con duración
indefinida (Reforma Estatutaria del 20 de agosto de 2009, Escritura 9659), sujeta a las reglas del Derecho
Privado, a la jurisdicción ordinaria y a las normas que rigen para las empresas prestadoras de servicios
públicos domiciliarios, tiene su domicilio principal en la ciudad de Sogamoso-Boyacá, ubicado en la plaza seis
de septiembre edificio administrativo tercer piso.
Está sometida al control y vigilancia de la SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS, S.S.P.D. y a los demás organismos competentes establecidos por la Ley. Su objetivo
principal es la prestación de los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo.
El servicio de Acueducto se presta a los habitantes del Municipio de Sogamoso y parte de las poblaciones de
Iza, Cuitiva, Nobsa, Firavitoba y Tibasosa.
El servicio de Alcantarillado se presta en el perímetro urbano, contando con redes de 10 a 36 pulgadas de
diámetro. La expansión de las redes es proporcional al crecimiento de la población y a la necesidad del
servicio.
El servicio de Recolección de Basuras cubre el sector urbano y parte del cinturón periférico de la ciudad. Está
distribuido y programado actualmente en dieciocho (18) rutas que se realizan por la disponibilidad de un
parque automotor de siete vehículos recolectores, con una frecuencia de dos (2) veces por semana. Los
residuos sólidos tanto del Municipio de Sogamoso, como de los 42 municipios más, son finalmente
conducidos al relleno sanitario ubicado en el sector nororiental de la ciudad de Sogamoso, denominado
Terrazas del Porvenir, terrenos de propiedad de COSEVICIOS S.A. E.S.P. La prestación del servicio a los 42
Municipios se prestó hasta el 17 de octubre de 2017, el restante únicamente al Municipio de Sogamoso.
Adicionalmente, presta los servicios de alumbrado público, instalación de plantas eléctricas, bancos de
prueba, extensión redes de energía y otros, en concordancia con los estatutos sociales.
Los estados financieros de COSERVICIOS S.A. E.S.P. Correspondientes al año terminado a 31 de diciembre
de 2018 y 2017, fueron aprobados y autorizados por la Asamblea General de Accionistas para su publicación
el 28 de marzo de 2019.
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación se presenta un resumen de las principales políticas contables que se han utilizado en la
preparación de estos estados financieros. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de todos los
períodos presentados en los estados financieros durante la transición al Marco Técnico Normativo para
Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público.
2.1 Período contable
El periodo contable corresponde al tiempo máximo en que COSERVICIOS S.A. E.S.P. mide los resultados de
sus hechos económicos y el patrimonio bajo su control, efectuando las operaciones contables de ajustes y
cierre. El periodo contable es el lapso transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año.
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Los siguientes son los periodos contables que cubren los estados financieros de propósito general bajo el
nuevo marco informativo:
Estado de Situación Financiera a Diciembre 31 de 2018 y 2017
Estado de resultados integral por el periodo terminado en Diciembre 31 de 2018 y 2017
Estado de cambios en el patrimonio a diciembre 31 de 2018 y 2017
Estado de Flujos de efectivo a diciembre 31 de 2018 y 2017
2.2 Bases de preparación
Los estados financieros se han preparado de acuerdo con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y la Resolución
No. 414 de septiembre 8 de 2014 de la Contaduría General de la Nación (CGN), por medio de la cual se
incorporó, como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Conceptual y las Normas
para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos de las empresas
sujetas al ámbito de Régimen de Contabilidad Pública y que tengan como característica que no coticen en el
mercado de valores, que no capten ni administren ahorro del público y que hayan sido clasificadas como
empresa por el Comité Técnico Interinstitucional de la Comisión de Estadísticas y Finanzas Públicas según los
criterios establecidos en el Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas. Por el tipo de empresa
COSERVICIOS S.A. E.S.P. cumple todas las condiciones para estar incorporada en este ámbito de
aplicación.
Los presentes estados financieros a 31 de Diciembre de 2018, han sido preparados considerando el marco
normativo descrito en el párrafo anterior, aplicado de manera uniforme a los períodos cubiertos, y representan
la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas.
2.3 Devengo
De acuerdo con los principios de la Contabilidad Pública, los hechos económicos se reconocen en el momento
en que suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo o equivalentes al
efectivo que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o
cuando la transacción u operación originada por el hecho incide en los resultados del periodo.
2.4 Elementos de los Estados Financieros. (Definición y Reconocimiento)
2.4.1 Definición:
Los estados financieros reflejan los efectos de las transacciones y otros sucesos agrupados por elementos.
Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera son los activos, los pasivos
y el patrimonio. Los elementos directamente relacionados con la medida del rendimiento financiero son los
ingresos, los gastos y los costos.
2.4.1.1 Activos
Los activos representan recursos controlados por la empresa producto de sucesos pasados de los cuales
espera obtener beneficios económicos futuros. Para que una empresa pueda reconocer un activo, el flujo de
los beneficios debe ser probable y la partida debe tener un costo o valor que pueda medirse con fiabilidad.
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2.4.1.2 Pasivos
Un pasivo es una obligación presente producto de sucesos pasados para cuya cancelación, una vez vencida,
la empresa espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. Al evaluar si existe o no
una obligación presente, la empresa debe tener en cuenta, con base en la información disponible al cierre del
periodo, la probabilidad de tener o no la obligación, si es mayor la probabilidad de no tenerla, no hay lugar a
reconocimiento.
2.4.1.3 Patrimonio
El patrimonio comprende el valor de los recursos públicos representados en bienes y derechos, deducidas las
obligaciones, que tiene la empresa para cumplir las funciones de cometido estatal.
El patrimonio se debe clasificar con el fin de presentar información que permita a los usuarios conocer las
restricciones, legales o de otro tipo, que afecten la capacidad de la empresa para distribuir o aplicar de forma
diferente su patrimonio.
2.4.1.4 Ingresos
Los ingresos son los incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable,
bien en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos,
que dan como resultado aumentos del patrimonio y no están relacionados con las aportaciones de los
propietarios a este patrimonio.
2.4.1.5 Gastos
Los gastos son los decrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable, bien
en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los
pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio y no están asociados con la adquisición o
producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos, ni con las distribuciones realizadas a los
propietarios de este patrimonio.
2.4.1.6 Costos
Los costos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, que
están asociados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos y que dan
como resultado decrementos en el patrimonio.
2.4.2 Reconocimiento:
Reconocimiento es el proceso de incorporar en los estados financieros una partida que cumple con la
definición de activo, pasivo, ingreso a gasto y que cumpla los siguientes criterios:
(a) Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida entre o salga de la
empresa; y
(b) La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
2.5 Bases de Presentación
Las cifras incluidas en los presentes estados financieros se presentan en pesos colombianos, siendo el peso
colombiano la moneda funcional de COSERVICIOS.S.A. E.S.P.
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En el Estado de situación financiera, los activos y pasivos se clasificarán en función de sus vencimientos entre
corrientes, aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y no corrientes, aquellos cuyo vencimiento
es superior a doce meses.
A su vez, en el estado de resultados integral se presentarán los gastos clasificados por función y el estado de
flujo de efectivo se presenta por el método indirecto.
2.6 Estimaciones y juicios contables
La preparación de los estados financieros requiere el uso de ciertas estimaciones contables. También exige a
la administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. En los presentes
estados financieros COSERVICIOS.S.A. E.S.P. ha utilizado estimaciones para valorar y registrar algunos de
los activos, pasivos, ingresos, gastos y costos. Estas estimaciones se realizan en función de la mejor
información disponible sobre los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que
puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos períodos, lo que se realizaría en su
caso, de forma prospectiva.
Las estimaciones utilizadas por COSERVICIOS.S.A. E.S.P. en los presentes estados financieros se refieren
básicamente a:
(a) Deterioro del valor de los activos
COSERVICIOS.S.A. E.S.P. evalúa, como mínimo al final de cada periodo contable, si existiese algún indicio
de deterioro del valor de sus activos. Si existe algún indicio, la empresa estimará el valor recuperable del
activo para comprobar si efectivamente se encuentra deteriorado.
(b) Valor neto de realización y costo de reposición de inventarios
Las variables consideradas para el cálculo del valor neto de realización y costo de reposición son
principalmente:
Valor neto de realización: Según este criterio, los activos se miden por el precio estimado de venta obtenido
por la empresa en el curso normal de la operación menos los costos estimados para terminar su producción y
los necesarios para llevar a cabo su venta. Las estimaciones del valor neto de realización se basarán en la
información más fiable de que se disponga en el momento de hacerlas.
Costo de reposición: Según este criterio, los activos se miden por el efectivo y otras partidas equivalentes al
efectivo que deberían pagarse para adquirir o producir un activo similar al que se tiene o, por el costo actual
estimado de reemplazo de los bienes en condiciones semejantes a los existentes.
(c) Valor razonable de activos y pasivos
En ciertos casos las normas requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor razonable; según
este criterio, los activos se miden por el precio que sería recibido por vender un activo y los pasivos se miden
por el precio que sería pagado, en la fecha de la medición, por transferir un pasivo, en una transacción
ordenada entre participantes del mercado.
(d) Vida útil y valor residual
COSERVICIOS S.A. E.SP., ha estimado la vida útil para los activos depreciables en función del período en el
cual se espera utilizar cada activo, considerando la necesidad de asignar una vida útil diferente a una parte
significativa de un elemento de propiedad, planta y equipo si fuera necesario.
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El valor residual de los activos es estimado calculando el monto que COSERVICIOS S.A. E.S.P. podría
obtener actualmente por la venta de un elemento, deducidos los costos estimados de venta, si el activo ya
hubiera completado su vida útil.
COSERVICIOS S.A. E.S.P., revisa anualmente la vida útil y el valor residual en función de las nuevas
expectativas y eventuales cambios en los supuestos empleados.
(e) Provisiones
Las provisiones se medirán por el valor que refleje la mejor estimación del desembolso que se requeriría para
cancelar la obligación presente o para transferirla a un tercero en la fecha de presentación. Dicha estimación
tendrá en cuenta los desenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tenga en
operaciones similares, los riesgos e incertidumbres y los informes de expertos, entre otros.
COSERVICIOS S.A. E.S.P utiliza estimaciones para el registro de provisiones por obligaciones judiciales y
relleno sanitario.
(f) Beneficios a empleados a largo plazo y Pos empleo
Los beneficios a empleados a largo plazo y pos empleo se medirán por el valor presente de la obligación
derivada de los beneficios definidos, calculado con la tasa de mercado de los TES emitidos por el gobierno
nacional con plazos similares a los estimados para el pago de las obligaciones. Para el efecto, y de acuerdo
con el tipo de beneficio, se tendrán en cuenta variables tales como: Sueldos y salarios, expectativa de vida del
beneficiario, costo promedio de los planes pos empleo e información histórica de utilización de los beneficios.
COSERVICIOS S.A. E.S.P mide como beneficios a largo plazo primas de antigüedad y auxilio de marcha y
beneficios pos empleo las pensiones de jubilación.
(g) Pasivos contingentes
Un pasivo contingente corresponde a una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados, cuya
existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir o si no llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros
inciertos que no estén enteramente bajo el control de la empresa. Los pasivos contingentes se evaluarán de
forma continuada, con el fin de asegurar que su evolución se refleje apropiadamente en los estados
financieros.
(h) Activos por impuestos diferidos
COSERVICIOS S.A. E.S.P reconoce activos por impuestos diferidos, por causa de las diferencias temporarias
imponibles o deducibles, en la medida que sea probable que en el futuro se generen utilidades fiscales. La
estimación de las utilidades fiscales futuras se hace utilizando presupuestos y proyecciones de operación.
2.7 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y los equivalentes al efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de
pago de las obligaciones de corto plazo de COSERVICIOS S.A. E.S.P. El efectivo comprende los recursos de
liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro.
Los equivalentes al efectivo se definen como inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente
convertibles en un monto conocido de efectivo y sujetos a riesgos poco importantes de cambios en su valor.
Además se mantienen con la intención de cumplir con necesidades de efectivo a corto plazo. Para efectos de
lo anterior normalmente se considera:
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Inversiones con vencimiento próximo de tres meses o menos desde su fecha de adquisición, estas inversiones para que pueden considerarse “fácilmente convertibles” deben ser convertibles con notificación en un periodo corto de tiempo y sin penalización importante.
Los equivalentes al efectivo se mantienen para cumplir con compromisos de corto plazo y no propósitos de inversión u otros.
Que el instrumento no esté sujeto a cambios significativos de riesgos de tasa de interés y mercado.
2.8 Inversiones de administración de liquidez
Las inversiones de administración de liquidez son activos financieros que corresponden a inversiones en
instrumentos de deuda o instrumentos de patrimonio colocados por COSERVICIOS S.A. E.S.P con el
propósito de obtener rendimientos y se reconocerán cuando COSERVICIOS S.A. E.S.P pase a ser parte de
las condiciones contractuales del instrumento.
COSERVICIOS S.A. E.S.P clasificara sus activos financieros considerando el modelo de negocio que posee
para la gestión de tesorería y los flujos contractuales del instrumento, en las categorías de Valor razonable,
Costo amortizado o Costo.
En el reconocimiento inicial las inversiones de administración de liquidez se medirán por el valor razonable; si
la inversión no tiene valor razonable, se medirá por el precio de la transacción.
2.9 Cuentas por cobrar
Se reconocen como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por COSERVICIOS S.A. E.S.P en desarrollo
de sus actividades de las cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a
través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento. COSERVICIOS S.A. E.S.P clasifica sus cuentas
por cobrar según la política de crédito que se aplica a los clientes, atendiendo las condiciones generales del
negocio y el sector. Las cuentas por cobrar se clasificarán en las categorías de costo o costo amortizado.
Costo: Corresponde a los derechos para los que COSERVICIOS S.A E.S.P concede plazos de pagos normales del negocio y el sector.
Costo amortizado: Corresponden a los derechos para los que COSERVICIOS S.A. E.S.P pacta plazos de pago superiores a los normales en el negocio y el sector
2.10 Préstamos por cobrar
Se reconocerán como préstamos por cobrar, los recursos financieros que COSERVICIOS S.A. E.S.P destina
para el uso por parte de un tercero en este caso los funcionarios de la compañía. Las modalidades de
préstamo a los funcionarios se clasificados en préstamos de vivienda y calamidad, estos se medirán por el
valor desembolsado.
2.11 Inventarios
COSERVICIOS S.A. E.S.P debe reconocer como inventarios los bienes corporales adquiridos, de los cuales
se espera obtener beneficios económicos en períodos futuros a través de su consumo o su venta, cuyo monto
sea determinable.
Los inventarios se medirán por el costo de adquisición o transformación. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los inventarios se medirán al menor valor entre el costo y el valor neto de realización. Las materias
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primas y otros suministros mantenidos para su uso en la prestación del servicio se medirán al menor entre el costo y el valor de reposición. El método de valuación de inventarios es el promedio ponderado.
2.12 Propiedad Planta y Equipo
Las partidas de propiedad planta y equipo son valorizadas al costo menos depreciación y perdidas por
deterioro. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo, los desembolsos
posteriores se capitalizan solo cuando es probable que los beneficios económicos futuros relacionados con el
gasto fluyan a COSERVICIOS S.A. E.S.P las reparaciones y mantenimiento continuos se registran como
gasto en resultados cuando se incurren.
Las vidas útiles estimadas para los periodos actuales y comparativos de las partidas significativas de P,P y E
son: Edificaciones 50 años, plantas, ductos y tuéneles 100 años, redes de distribución, líneas y cables 25
años, Maquinaria y equipo 15 años, equipo de laboratorio 10 años, Muebles, enseres y equipo de oficina 10
años, equipo de cómputo 5 años, equipo de comunicación 10 años y equipo de transporte tracción y elevación
10 años. Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se
ajustan si es necesario. Las P,P y E se deprecian con el método de línea recta.
2.13 Costos de financiación
Se reconocen como un mayor valor de los activos, los costos de financiación directamente atribuibles a la
adquisición, construcción, desarrollo o producción, de un activo apto. Se capitalizan cuando se incurre en
desembolsos relacionados con la construcción, adquisición, desarrollo o producción del activo, incurre el de
financiación y lleva a cabo las actividades necesarias en la preparación del activo para el fin previsto.
2.14 Deterioro del valor de los activos
COSERVICIOS S.A. E.S.P reconoce una pérdida por deterioro del valor de un activo cuando su valor en libros
supere su valor recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el valor razonable del activo menos los
costos de disposición y su valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo
que se espera obtener de un activo. Al final del periodo contable, la empresa evaluará si existen indicios de
deterioro del valor de sus activos. Para determinar si hay indicios de deterioro del valor de sus activos,
COSERVICIOS S.A E.S.P recurre, entre otras, a fuentes de información internas y externas.
2.15 Cuentas por pagar
Las cuentas por pagar corresponden a pasivos financieros provenientes de las obligaciones contraídas por
COSERVICIOS S.A. E.S.P, originadas en el desarrollo de sus actividades, con personas naturales y jurídicas.
Las cuentas por pagar se clasificarán en las categorías de Costo o Costo amortizado.
Costo: Corresponden a las obligaciones en las que se conceden plazos de pago normales al negocio, de
modo que la política de crédito de los proveedores atiende las condiciones generales del negocio y del sector.
Costo amortizado: corresponden a las obligaciones en las que COSERVICIOS pacta plazos de pago
superiores a los plazos normales del negocio y del sector.
En COSERVICIOS S.A. E.S.P los plazos normales para el pago de sus cuentas por pagar son de 60 días.
Las cuentas por pagar clasificadas al costo se medirán por el valor de la transacción.
2.16 Beneficios a empleados
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Los beneficios a empleados comprende todas las retribuciones que la Compañía proporciona a sus
trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo
laborar o contractual
A corto plazo:
Son aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios a la compañía durante el periodo
contable, cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del mismo, entre estos se
encuentran los sueldos, aportes a seguridad social y beneficios no monetarios entre otros; se reconocen como
un gasto o costo cuando COSERVICIOS S.A. E.S.P consuma el beneficio económico procedente del servicio
prestado por el trabajador, a cambio de los beneficios otorgados
A largo plazo:
Los beneficios por terminación son reconocidos como gasto cuando COSERVICIOS S.A. E.S.P se ha
comprometido, sin posibilidad realista de dar marcha atrás, a un plan formal detallado para proveer beneficios
por terminación al momento en que salga a disfrutar de su pensión de vejez o invalidez. Los beneficios a largo
plazo corresponden a prima de antigüedad y auxilio de marcha.
2.17 Ingresos de actividades ordinarias
El ingreso por prestación de servicios es reconocido en el resultado en proporción al grado de realización de
la transacción a la fecha del balance. El grado de realización es evaluado de acuerdo a los ciclos facturados.
COSERVICIOS S.A. E.S.P reconocerá como ingreso por prestación de servicios los flujos obtenidos para la
Compañía en la ejecución de todas las tareas requeridas para la prestación, a los usuarios finales, de
servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. Estos ingresos se caracterizan por que se realizan en
forma mensual.
En COSERVICIOS S.A. E.S.P los ingresos se reconocen en los periodos contables en los cuales tiene lugar
la prestación del servicio, en la medida que este se haya prestado. La prestación de los servicios acueducto,
alcantarillado y aseo es un proceso muy corto, por tanto el reconocimiento del ingreso se dará en forma
simultánea con la facturación. La factura se emite al momento de la lectura en cada ciclo.
2.18 Impuesto a las ganancias
Se reconoce como impuesto corriente la cantidad a pagar o recuperar por el impuesto a las ganancias relativo
a la ganancia fiscal del periodo por depuración ordinaria. Los impuestos corrientes generados como producto
de una transacción, hecho o suceso en el periodo actual o en periodos posteriores se reconocen como
ingreso o gasto y se incluye en el resultado del periodo, excepto cuando estos hayan surgido de transacciones
o sucesos reconocidos en el patrimonio, caso en el cual se reconocerán en el patrimonio. Los impuestos
corrientes reconocidos en el patrimonio que se relacionen con partidas presentadas en el otro resultado
integral, se presentarán en el otro resultado integral. Los pasivos y activos por impuestos corrientes,
procedentes del periodo presente o de periodos anteriores, se miden por los valores que se espera pagar o
recuperar de la autoridad fiscal utilizando la normativa y tasas impositivas vigentes al final del periodo contable
al cual corresponda el activo o pasivo relacionado.
El reconocimiento de activos o pasivos por impuestos diferidos se basará en las diferencias temporarias, es
decir, en las diferencias que existen entre el valor en libros de un activo o pasivo en el estado de situación
financiera y su base fiscal.
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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO:
Incluye el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos en cuentas corrientes y de ahorro:
DICIEMBRE 31 DE:
EFECTIVO 2018 2017
Caja 114,214,616 47,562,865
Bancos y Corporaciones 6,690,865,386 7,573,762,931
Fiduciaria Colmena Renta Fácil 1296280000188 8,466,045 297,214,049
TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 6,813,546,046 7,918,539,845
El efectivo en bancos incluye recursos propios y fondos de destinación específica principalmente por
convenios celebrados con entidades como el Municipio de Sogamoso, Departamento de Boyacá,
CORPOBOYACA. Sobre el efectivo y equivalente de efectivo no existe otro tipo de restricciones
RECURSOS PROPIOS 2,047,892,065 4,415,174,968
INVERSION ACUEDUCTO 810,856,487 0
INVERSION ALCANTARILLADO 152,746,500 0
FONDO DE VIVIENDA 452,758,392 265,843,731
CONVENIOS 238,449,776 655,483,398
ALUMBRADO PUBLICO 2,788,298,003 2,208,773,179
MODERNIZACION 171,234,086 0
FONAM 28,630,077 28,487,655
TOTAL BANCOS 6,690,865,386 7,573,762,931
Se encuentran las cuentas bancaria de INVERSIÓN DE ACUEDUCTO del Banco Caja Social No
21003471033 y de INVERSIÓN DE ALCANTARILLADO del Banco Caja Social No. 21003471026, creadas en
el mes de Junio de 2017 esto con el objeto de dar cumplimiento a las Resoluciones 688 de 2014 y 735 de
2015 emitidas por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico
-CRA y que estable el nuevo marco tarifario de servicios públicos además de dar cumplimiento a las
inversiones establecidas en el POIR, adicionalmente en la vigencia 2018 se creó la cuenta de
MODERNIZACIÓN DE ALUMBRADO PUBLICO del Banco de Occidente No. 39181113-0, especialmente para
los contratos relacionados con la expansión y modernización.
Las cuentas de convenios se utilizan exclusivamente para el manejo de los recursos provenientes de los
mismos y de acuerdo a las especificaciones en cada uno de estos, a continuación se detallan las cuentas
bancarias vigentes:
Banco de Occidente 39181109-8 Conv 2017980 construc colec pl
Banco de Occidente 39181249-2 CV 20180867
Banco Popular 220 270-11788-0 Conv 079 aguas residuales
Banco Popular 22027011868-0 Convenio 2009-0143B
Banco Popular 220-27011974-6 Convenio 2009-046
Banco BBVA 841 195779 Convenio 2010-011
Banco BBVA 841 630200194715 Acuerdo 017 Fon Regalías
Banco BBVA 841-20299-7 Conv 2010-024
Banco Popular 220-27013196-4 Conv 2012-067
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Adicionalmente la cuenta del convenio 2011-001 de Alumbrado público, son recursos restringidos debido al
objeto del mismo que es “La prestación del servicio de alumbrado público y la operación de la infraestructura,
incluido el suministro, instalación, reemplazo, renovación, expansión y mantenimiento de las luminarias y
accesorios electrónicos, en el territorio del Municipio de Sogamoso”, en el cual se encuentran recursos de la
Compañía y del Municipio Sogamoso.
Banco de Occidente 39181124-7 CV 001-2011 Alumbrado Publico
Las cuentas de recursos propios se utilizan para cubrir costos y gastos propios del desarrollado del objeto
social de la Compañía, a continuación se detallan las cuentas bancarias vigentes:
Banco de Bogotá 397039843
Banco de Bogotá 596-08759-3
Banco Caja social cta. cte. 21000477164
Banco de Bogotá 397038845
Banco Agrario de Colombia 0-1516-0000954
Banco caja social cta. cte. 21002685303 Responsabilidad Social
Banco Popular110-270-06091-6
Banco de Occidente- credencial 391-00058-5
Banco de occidente 39180619-7
Banco Caja Social 26504905368
Banco de Bogotá 397024175
Banco AV VILLAS 720-76600-0 recaudos
Bancomeva 280100451701
Las cuentas de fondo de vivienda son exclusivamente para conceder créditos de vivienda a los empleados de
COSERVICIOS S.A ESP
Banco AV VILLAS Fondo de Vivienda 720-00818-4
Banco Caja Social Fondo de Vivienda 26504888007
Los recursos abonado en la cuenta No. 001308410200289689 del Banco BBVA Desincentivo consumo
excesivo de agua, corresponden al Fondo Nacional Ambiental - FONAM
Finalmente en el activo corriente se encuentra un encargo fiduciario en colmena renta fácil No.
1296280000188, recursos destinados para inversión de los servicios de Acueducto y Alcantarillado de
COSERVICIOS S.A ESP.
NOTA 4 - CUENTAS POR COBRAR:
Las cuentas por cobrar representan los valores adeudados por la prestación de los servicios públicos de
acueducto, alcantarillado aseo y otros como prestamos por cobrar, avances y anticipos los cuales se detallan
a continuación:
DICIEMBRE 31 DE:
CUENTAS POR COBRAR 2018 2017
Por servicios
Servicio de Acueducto 703,121,912 482,351,564
Servicio de Alcantarillado 298,526,254 221,821,927
Servicio de Aseo 619,200,688 618,966,444
Subsidios servicio Acueducto 288,476,893 285,270,492
Subsidios servicio Alcantarillado 254,513,578 287,947,325
INFORME DE GESTIÓN
2018
90
Subsidios servicio Aseo 145,621,147 53,004,910
Otras cuentas por cobrar 189,837,272 457,447,165
Cuentas por cobrar de difícil cobro 373,863,838 373,863,838
Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (Cr) -123,375,067 -123,375,067
TOTAL 2,749,786,516 2,657,298,598
Prestamos por cobrar
Préstamo de Vivienda 579,508,794 732,835,808
Préstamo de Calamidad 11,042,624 20,347,489
Seguros médicos 89,423 89,423
Otros conceptos 8,300,000 14,381,973
TOTAL 598,940,840 767,654,692
Avances
Avances y anticipos entregados 804,218,658 368,484,578
Anticipos o saldos a favor de impuestos y contribuciones 0 10,971,000
TOTAL 804,218,658 379,455,578
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 4,152,946,014 3,804,408,869
Por servicios, Las Condiciones de pago, plazos y restricciones, se establece según la Ley 142 de 1994 en
los Artículos 129, 130, 140; por medio del cual se realiza la celebración del contrato entre la empresa de
servicios públicos y el propietario o el solicitante del servicio, las partes del contrato de la ley 689 de 2001, se
señala que el propietario o poseedor del inmueble, el suscriptor y los usuarios del servicio son solidarios en
sus obligaciones y derechos en el contrato de servicios públicos. “Las deudas derivadas de la prestación de
los servicios podrán ser cobradas ejecutivamente ante la jurisdicción ordinaria o bien ejercido a la jurisdicción
coactiva por la empresa de servicios públicos”. El Artículo 140 señala la suspensión por incumplimiento, “La
falta de pago por el término que fije la entidad prestadora, sin exceder en todo caso de dos (2) períodos de
facturación en el evento en que ésta sea bimestral y de tres (3) períodos cuando sea mensual”.
La Compañía se rige por medio del Contrato de Condiciones Uniformes, se refiere “Clausulado de condiciones
uniformes del contrato para la prestación de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado”;
en la cláusula N° 40 Recursos numeral 2. “Contra los actos en los cuales se niegue la prestación del servicio,
así como los actos de suspensión, terminación corte, facturación e imposición de que realice la persona
prestadora proceden al recurso de reposición y el de apelación en los casos en que expresamente lo
contemple la Ley”.
Movimiento del deterioro y Cartera por edades: La Compañía cuenta con un Sistema de Gestión de Calidad el
cual establece el PROCEDIMIENTO SUSPENSIÓN Y CORTE TERMINACIÓN DE CONTRATO DE
SERVICIO; Cartera de difícil cobro, el numeral 6.3 y 6.11 señalan: Verificar en el sistema la facturación
número de periodos de atraso mayores a 5 meses y deuda, si el monto es considerable preparar
correspondencia informando al usuario el corte, además de la impresión del listados de deudores con un valor
superior a ($500.000) para seguimiento de cobro jurídico, así como el seguimiento de los deudores morosos, y
actualización del sistema.
En el artículo 97 de la Ley 142 de 1994, refiere la masificación del uso de los servicios públicos domiciliarios,
en el cual otorgan plazos para amortizar los cargos de la conexión domiciliaria, incluyendo la cometida y el
medidor, los cuales serán obligatorios para los estratos 1, 2 y 3, por ningún motivo serán inferiores a tres (3)
años, salvo por renuncia expresa del usuario.
INFORME DE GESTIÓN
2018
91
Se realizó el cálculo del gasto por deterioro teniendo en cuenta la cartera mayor a 360 días reportada por
facturación se le aplico el 33% de provisión por el método individual, el cual es distribuido en cada uno de los
servicios de acueducto, alcantarillado y aseo.
CARTERA POR EDADES A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
EDADES ACUEDUCTO ALCANTARILLADO ASEO TOTALES
1-30 días 629,437,940 351,053,522 485,486,547 1,465,978,009
31-60 días 91,970,782 51,294,441 70,937,220 214,202,443
61-90 días 57,707,306 32,184,830 44,509,743 134,401,879
91-120 días 25,071,989 13,983,285 19,338,068 58,393,342
121-150 días 17,176,690 9,579,876 13,248,410 40,004,976
151-180 días 11,592,355 6,465,351 8,941,203 26,998,909
181-360 días 158,641,743 88,478,528 122,360,645 369,480,916
TOTALES 991,598,805 553,039,833 764,821,836 2,309,460,474
MAYOR A 361 DIAS 235,527,861 82,256,402 56,079,575 373,863,838
DETERIORO -77,724,330 -27,144,477 -18,506,260 -123,375,067
Otras cuentas por cobrar, esta partida hace referencia a los faltantes de cajeros, a pensiones compartidas por
cobrar, cuentas por cobrar sobre convenios y otros documentos por cobrar.
Prestamos por cobrar, Valores adeudados por los empleados por concepto de préstamos concedidos por la
compañía:
Crédito a empleados: Los plazos, tasas de intereses y vencimientos se reglamenta según Convención
Colectiva de Trabajo y el Comité de vivienda.
Préstamo de Vivienda: En la Cláusula décima de la Convención Colectiva de trabajo, se asigna un monto de
($50.000.000) y en el reglamento del fondo de vivienda artículo quinto se fija la cuantía por el comité paritario
para préstamos así:
1. Compra de lote: $15.000.000 2. Compra o construcción de vivienda: $15.000.000 3. Mejoras o ampliación de vivienda: $15.000.000 4. Pago de Hipotecas: $15.000.000
Interés: Se asigna el 6% anual y al 0.5% mensual.
Plazos: Duración de 84 meses como máximo equivalente a 7 años, la refinanciación del préstamo solo se
podrá hacer siempre se haya cancelado el 50% del préstamo inicial y haya transcurrido la mitad del plazo
inicialmente otorgado.
Préstamo de calamidad: Se rige por la cláusula séptima de la Convención Colectiva del Trabajo, se asigna un
monto hasta de 4 meses de salario.
Plazos: Los préstamos serán descontados proporcionalmente a los trabajadores por nóminas mensuales así:
1. Nomina convencional: El plazo será de (24) meses o (48) quincenas 2. Nomina Especial: El plazo será de (36) meses o (72) quincenas.
Interés: Se establece sin ningún interés de acuerdo a los siguientes requisitos:
INFORME DE GESTIÓN
2018
92
1. Trabajadores que tengan dos (2) o más de servicio, con el monto completo. 2. Trabajadores que cumplan con (1) a (2) años de servicio, con un monto de hasta 2 meses de salario.
DICIEMBRE 31 DE:
CREDITOS A EMPLEADOS 2018 2017
Préstamo de Vivienda 579,508,794 732,835,808
Préstamo de Calamidad 11,042,624 20,347,489
Seguros médicos 89,423 89,423
Otros conceptos 8,300,000 14,381,973
TOTAL 598,940,840 767,654,692
Avances y anticipos entregados, comprende los valores pagados a personas naturales y jurídicas para la
adquisición de bienes o servicios con el fin de llevar a cabo el objeto social de la Compañía y el valor de las
autorretenciones de servicios públicos, retenciones en la fuente, anticipos de impuesto de renta, de industria y
comercio y de contribución especial.
DICIEMBRE 31 DE:
AVANCE Y ANTICIPOS ENTREGADOS 2018 2017
Avances y anticipos entregados 804,218,658 368,484,578
Anticipos o saldos a favor de impuestos y contribuciones 0 10,971,000
TOTAL 804,218,658 379,455,578
NOTA 5 – INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ
Las inversiones de administración de liquidez corrientes corresponden a los aportes en la Financiera
Comultrasan.
DICIEMBRE 31 DE:
INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO 2018 2017
Financiera Comultrasan 100,000 100,000
TOTAL 100,000 100,000
Las inversiones de administración de liquidez no corrientes corresponden a 434 acciones de Acerías Paz del
Rio. El valor registrado corresponde al valor cotizado en bolsa y fiducia del Banco Bogotá para provisión de
clausura y pos clausura del Relleno Sanitario terrazas el Porvenir, como lo establece la normatividad vigente.
DICIEMBRE 31 DE:
INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO 2018 2017
Club Suamox 1,299,237 1,299,237
Acciones Acerías paz del rio 8,789 8,789
FIDUBOG 001000565587 Pro clausura y post clausura Relleno
sanitarios 100,216,235 0
TOTAL INVERSIONES DE LIQUIDEZ 101,524,261 1,308,026
NOTA 6 – INVENTARIOS:
El inventario está registrado por el sistema permanente y valuado por el método de promedio ponderado, de
acuerdo con las normas legales vigentes. No se tiene restricciones sobre el inventario. Incluye los siguientes
conceptos:
INFORME DE GESTIÓN
2018
93
DICIEMBRE 31 DE:
INVENTARIOS 2018 2017
Elementos y Accesorios energía 79,028,818 52,789,200
Elementos y Accesorios de Acueducto 672,138,683 913,422,565
Elementos y Accesorios de Alcantarillado 2,532,036 3,111,065
Elementos y Accesorios de Aseo 3,466,779 10,933,460
Otros Materiales 426,254,026 311,127,034
TOTAL 1,183,420,342 1,291,383,324
NOTA 7 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
La partida está comprendida por:
DICIEMBRE 31 DE:
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 2018 2017
Gastos pagados por anticipado
Seguros 32,033,907 31,076,968
Arrendamiento 638,886 1,405,554
Avances y recursos entregado
Depósitos entregados en garantía 34,610,292 8,400,000
TOTAL 67,283,085 40,882,522
Gastos pagados por anticipado, corresponde a los seguros obligatorios por accidentes de tránsito (SOAT, seguros todo riesgo, seguros de responsabilidad civil, seguros PYME y arrendamiento de la página web, impresiones, publicaciones, suscripciones y afiliaciones referente a INCONTEC, además de otros bienes y servicios como la renovación del código de barras, valores que ascienden a $32.672.793.
Depósitos judiciales correspondiente a: a) Reintegro pendiente del embargo ejecutivo de mínima cuantía RAD 1575940030002 de 2018 por valor de $26.210.292 y b) según resoluciones sancionatoria No.3220 de diciembre de 2004 , No.9705 y No. 26535 de 2010, emitidas por la superintendencia de servicios públicos domiciliarios por valor de $8.400.000, los cuales están pendientes de recuperar por parte de COSERVICIOS S.A E.S.P
NOTA 8 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:
La propiedad, planta y equipo se presenta por su valor histórico menos la depreciación y las pérdidas por
deterioro. La depreciación se determinará sobre el valor del activo o sus componentes menos el valor residual
y se asignara sistemáticamente a lo largo de su vida útil estimada al bien y el método de depreciación utilizado
será el lineal. No existen restricciones sobre la propiedad, planta y equipo.
La variación más significativa en propiedad, planta y equipo se encuentra en las redes de
distribución de acueducto y redes de recolección de aguas residuales, en el año 2018 se presenta
por valor de $36.547.685.995 y en 2017 por valor de $31.439.063.954 generando una diferencia
de $5,108,622,041.
DICIEMBRE 31 DE:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2018 2017
Terrenos 3,992,326,896 3,562,882,384
INFORME DE GESTIÓN
2018
94
Construcciones en curso 1,730,408,844 1,336,285,554
Bienes muebles en Bodega 1,443,639,392 53,149,392
Edificaciones 5,644,852,773 5,644,852,773
Plantas, ductos y túneles 5,254,820,518 5,254,820,518
Redes, líneas y cables 36,547,685,995 31,439,063,954
Maquinaria y equipo 3,847,226,045 2,345,045,936
Equipo médico y científico 289,165,957 298,464,197
Muebles, enseres y equipo de oficina 217,323,923 244,451,756
Equipo de computación y comunicación 730,698,834 826,889,549
Equipo de transporte, tracción y elevación 3,206,902,170 3,182,634,254
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 62,905,051,347 54,188,540,268
Depreciación acumulada -14,842,103,528 -13,236,377,592
Deterioro acumulado -2,761,366,380 -2,761,366,380
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 45,301,581,439 38,190,796,296
Y la depreciación acumulada detallada así:
DEPRECIACION ACUMULADA 2018
Edificaciones 1,804,335,555
Plantas, ductos y túneles 1,037,807,254
Redes, líneas y cables 8,036,807,178
Maquinaria y equipo 1,292,912,188
Equipo médico y científico 162,235,985
Muebles, enseres y equipo de oficina 165,490,848
Equipos de comunicación y computación 589,214,110
Equipos de transporte, tracción y elevación 1,753,300,409
TOTAL 14,842,103,528
A continuación se muestra el movimiento de las partidas más representativas en propiedad, planta y equipo:
Descripción Terrenos Construcciones
en curso
Bienes
muebles en
Bodega
Redes, líneas
y cables
Maquinaria y
equipo
Saldo inicial 3,562,882,384 1,336,285,554 53,149,392 31,439,063,954 2,345,045,936
(+) Adiciones, entradas 429,444,512 394,123,290 3,004,235,201 6,663,889,814 1,703,533,573
Reclasificaciones, 0 0 1,613,745,201 1,555,267,773 201,353,464
Saldo final 3,992,326,896 1,730,408,844 1,443,639,392 36,547,685,995 3,847,226,045
Las partidas más significativas de propiedad, planta y equipo, se detallan a continuación:
Terrenos,
Las adiciones más representativas se deben a pagos del contrato de servicios profesionales 2017-099 que
tiene por objeto realizar la modificación de la licencia ambiental del relleno sanitario regional terrazas del
porvenir en el Municipio de Sogamoso por valor de $132,210,000, y contrato de obra civil No. 2016-141 que
tiene por objeto la construcción circuito eléctrico independiente de media tensión para el relleno sanitario
terrazas del porvenir propiedad de Coser vicios S.A. ESP, por valor de $152,880,015.
Construcciones en Curso,
INFORME DE GESTIÓN
2018
95
Planta de tratamiento de aguas residuales PTAR, Interventorías y aportes de COSERVICIOS S.A. E.S.P. por valor de $ 133,775,628.00 y $25,036,083.00 producto de una reclasificación de vigencias anteriores.
Componentes eléctricos y de protección contra descargas para la planta de tratamiento de aguas residuales PTAR por valor de $14,953,511.00
Estudios geotécnicos de cimentaciones y análisis de estabilidad para el proyecto "construcción de los sistemas de manejo y tratamiento de aguas residuales y lluvias en el centro poblado de morca municipio de Sogamoso, por valor de $14,194,418.00
Estudios y diseños técnicos, económicos y financieros del sistema de alcantarillado y planta de tratamiento de aguas residuales de la zona sur del Municipio de Sogamoso, Departamento de Boyacá, por valor de $ 134.747,865.00.
Giro al ministerio de vivienda ciudad y territorio por valor de $71.415.785 correspondiente al valor asignado para el seguimiento al proyecto de tasa compensada "construcción nivel c terraza 12 para el relleno sanitario terrazas del porvenir Municipio de Sogamoso correspondiente al 2% del valor total del proyecto.
Bienes muebles en bodega,
El saldo de esta partida es representativo debido que en el mes de diciembre de 2018, se adquirió a la
empresa PARTEQUIPOS MAQUINARIA S.A.S. a través del contrato de compraventa 2018-092, maquinaria
pesada (buldocer), para operación del relleno sanitario terrazas del porvenir, propiedad de la Compañía de
Servicios Públicos de Sogamoso S.A ESP, por valor de $1.380.000.000.
Redes, líneas y cables,
Es la partida con adiciones y mejoras más significativas, a continuación se especifican algunos de los
contratos ejecutados o en ejecución.
No. NOMBRE OBJETO VALOR
2018-011
FERNANDEZ ALARCON
REYES
Construcción de sumideros y pozos de inspección en
diferentes puntos de la ciudad donde son requeridos para
garantizar el drenaje de aguas lluvias a la red de
alcantarillado y donde se requiere pavimentar vías
226,781,036
ORDEN
2018-02
Construcción de la red de acueducto en la calle 21 entre
carreras 9 y 9a costado norte 10,043,924
2018-088
Construcción red de acueducto en la carrera 8 entre calles 8 y
9 costado occidental y en la calle 3 sur entre carreras 15 y 16
costado sur
18,658,386
2018-079
Construcción sumideros y pozos de inspección en diferentes
puntos de la ciudad donde son requeridos para garantizar el
drenaje de aguas lluvias a la red de alcantarillado y donde se
requiere pavimentar vías
108,212,895
2017-088 GOMEZ VIANCHA ALIX
GILDENNE
Construcción primera etapa colector pluvial para la calle
21sur entre carreras 11 y 15 de Sogamoso 72,077,402
2017-054 COINTSECOL S.A.S.
Construcción y reposición de redes de acueducto y
alcantarillado de propiedad de Coservicios s.a. Esp. En
diferentes sectores de Sogamoso-Boyacá
1,720,744,523
2017-090
ROJAS AFRICANO
WILLIAM EDUARDO
Remodelación la línea de conducción de agua de 16" asbesto
cemento, por la vía iza sector callejuela el tibyn y entrada al
aeropuerto municipio de Sogamoso.
249,797,059
2018-058
Reposición redes de alcantarillado en la calle 17sur entre
carreras 12 y canal y en la carrera 8 entre calles 8 y 9 sector
mochaca de propiedad de Coservicios S.A. ESP
246,900,920
2017-096 TRANSMICONS S.A.S Remodelación de la red de acueducto Vanegas vía aposentos
en el Municipio de Sogamoso 86,694,508
INFORME DE GESTIÓN
2018
96
ORDEN
2017-06
TRELTEC INGENIERIA
LTDA
Remodelación por el método de pipe bursting, renovación sin
zanja del cruce sobre la transversal vía al llano con carrera 5 6,696,368
2017-091 Remodelación por método de pipe bursting, renovación sin
zanja de las redes de acueducto en diferentes direcciones de
Sogamoso
311,326,927
2018-008 199,069,824
2018-068
Remodelación por el método de pipe bursting, renovación sin
zanja de la red de acueducto en la carrera 9a entre calles 16
y 26 propiedad de Coservicios S.A. ESP.
453,946,963
2018-013
UNION TEMPORAL
COSERVICIOS
REMODELACIONES
2018
Remodelación de la línea de bombeo del acueducto pedregal,
entre la vía a iza y el tanque pedregal 98,755,668
2018-077
UNION TEMPORAL
COSERVICIOS VILLA
SARITA 2018
Remodelación de la línea de conducción de agua tota -
chacón 16" asbesto cemento, en el sector vía a iza - villa
sarita hace el sur
285,227,775
2017-093
UNION TEMPORAL
LINEA DE CONDUCCION
EL SECTOR LA YEE
Remodelación de la línea de conducción de agua de 16"
asbesto cemento, en el sector la yee vía firavitoba - iza a la
quebrada sonosi costado occidental
265,030,124
2018-014
UNION TEMPORAL WER
INGENIERIA LTDA &
ROJAS AFRICANO
Reposición y construcción de red de alcantarillado en
diferentes puntos de la ciudad de Sogamoso 97,669,452
Existe una reclasificación de $1.184.095.704.53 producto del registro en saldo inicial de redes, valor que
pertenece a líneas y cables en saldo inicial de norma internacional, esta situación no afecta el gasto de
depreciación ni el valor del activo ya que es una reclasificación en cuenta general.
Maquinaria y equipo,
La adición más representativa en esta partida es la adquisición del equipo de precisión succión por valor de
$1.581.987.114 y la interventoría por valor de $32.743.070.
Las reclasificaciones son producto de los ajustes de baja que se dieron en almacén y no habían interfazado a
contabilidad.
NOTA 9 – ACTIVOS INTANGIBLES
DICIEMBRE 31 DE:
ACTIVOS INTANGIBLES 2018 2017
Activos intangibles- Licencias 13,744,500 13,744,500
(-) Amortización -6,325,019 -1,743,515
TOTAL 7,419,481 12,000,985
Activos Intangibles, dentro de esto activos se encuentran las licencias por el uso del software, las cuales se
amortizan mensualmente, se aclara que la amortización es la distribución sistemática del valor amortizable de
un activo intangible durante su vida útil.
NOTA 10 – ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO:
La NIC 12 regula el reconocimiento de activos por impuesto diferido que surge de las diferencias temporarias
deducibles. Recordemos que también surgen estos activos en el caso de pérdidas y créditos fiscales aplicar
en ejercicios futuros que se regulan igualmente en la NIC 12.
Regla general: Se debe reconocer un activo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, siempre que sea probable que la empresa obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales
contra las que pueda utilizar las deducciones por diferencias temporarias deducibles.
INFORME DE GESTIÓN
2018
97
Pero esta regla general tiene dos excepciones en las que no se reconoce un activo para una diferencia
temporaria deducible, y una restricción en la que se limita el reconocimiento de un activo en el caso de
inversiones en participadas.
Las dos excepciones al reconocimiento de un activo por impuesto diferido son:
No se reconoce un activo por impuesto diferido por una diferencia temporaria deducible si la diferencia surge de un crédito mercantil negativo que reciba el tratamiento de ingreso diferido.
No se reconoce un activo por impuesto diferido por una diferencia temporaria deducible si la diferencia surge en el reconocimiento inicial de un activo o pasivo, en una transacción:
Que no es una combinación de negocios; y Que en el momento de realizarla no hay afectado ni al resultado contable ni a la ganancia (pérdida)
fiscal.
TARIFA
CUENTA CONTABILIDAD
2018
VALOR
FISCAL 2018 DIFERENCIAS 10%
IMPUESTO
DIFERIDO
IMPUESTO
DIFERIDO
ACTIVO
Terrenos 3,992,326,896 4,016,133,405 23,806,509 2,380,651 2,380,651 2,380,651
Construcciones en curso 1,730,408,844 1,810,985,571 80,576,727 8,057,673 8,057,673 8,057,673
Bienes muebles en
bodega 1,443,639,392 1,482,193,545 38,554,153 3,855,415 3,855,415 3,855,415
Edificaciones 5,644,852,773 5,894,659,431 249,806,658 24,980,666 24,980,666 24,980,666
Plantas, ductos y túneles 5,254,820,518 5,541,520,979 286,700,461 28,670,046 28,670,046 28,670,046
Redes, líneas y cables 36,547,685,995 37,668,265,035 1,120,579,040 112,057,904 112,057,904 112,057,904
Maquinaria y equipo 3,847,226,045 3,911,636,918 64,410,874 6,441,087 6,441,087 6,441,087
Equipo médico y científico 289,165,957 292,390,495 3,224,538 322,454 322,454 322,454
Muebles, enseres y
equipo de oficina 217,323,923 229,921,827 12,597,904 1,259,790 1,259,790 1,259,790
Equipo de comunicación
y computación 730,698,834 766,169,847 35,471,013 3,547,101 3,547,101 3,547,101
Equipo de transporte ,
tracción y elevación 3,206,902,170 3,306,883,101 99,980,931 9,998,093 9,998,093 9,998,093
Depreciación acumulada
(cr) -14,842,103,528 -15,528,633,867 -686,530,339 -68,653,034 -68,653,034 -68,653,034
TOTAL PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO 48,062,947,819 49,392,126,286 1,329,178,467 132,917,847 132,917,847 132,917,847
Beneficios a empleados a
largo plazo 342,046,241 0 -342,046,241 -34,204,624 34,204,624 34,204,624
Beneficios por
terminación del vínculo
laboral 28,256,346 0 -28,256,346 -2,825,635 2,825,635 2,825,635
Beneficios Pos empleo -
pensiones 2,532,735,483 2,349,384,222 -183,351,261 -18,335,126 18,335,126 18,335,126
TOTAL BENEFICIOS A
EMPLEADOS 2,903,038,070 2,349,384,222 -553,653,848 -55,365,385 55,365,385 55,365,385
TOTALES 0 188,283,232 188,283,232
NOTA 11 – FINANCIAMIENTO INTERNO:
INFORME DE GESTIÓN
2018
98
El financiamiento interno comprende los contratos de empréstito de deuda pública interna y pignoración de
rentas, celebrado entre el Banco de Occidente y la Compañía de servicios públicos de Sogamoso S.A ESP,
redescontado con la financiera de desarrollo territorial S.A FINDETER
Descripción Dotación Equipo de Presión Succión Construcción Nivel C Terraza 12 Relleno Sanitario
Etapa II
Objeto y cuantía
$1.638.000.000,00 (mil seiscientos treinta y
ocho millones de pesos), en la modalidad de
empréstito de largo plazo de deuda pública
interna con pignoración de rentas.
$3.570.789.241 (Tres mil quinientos setenta millones
setecientos ochenta y nueve mil doscientos cuarenta y un
pesos), en la modalidad de empréstito de largo plazo de
deuda pública interna con pignoración de rentas.
Destinación
Dotación de equipo para la optimización del
alcantarillado, Municipio de Sogamoso –
Boyacá, que consiste en la compra de un
camión presión-succión, con capacidad de 10
yardas cubicas o 7.65 metros cúbicos
Construcción del nivel C terraza 12 para el relleno sanitario
terrazas el porvenir del Municipio de Sogamoso, Boyacá -
Etapa II
Desembolsos 1. Primer desembolso de $827.223.070
2. Segundo desembolso $787.507.114 1. Primer desembolso $506.523.185
Plazos
Cinco (5) Años contados a partir de la fecha de
cada desembolso. La amortización a capital se
realizara en abonos mensuales iguales y
consecutivos a partir de la fecha de cada
desembolso.
Diez (10) Años incluido Un (1) año de gracia para el pago de
capital, contados a partir de la fecha de cada desembolso. La
amortización a capital se realizara en abonos mensuales
iguales y consecutivos a partir del primer año de cada
desembolso.
Interés
remunatorio
El deudor pagara sobre saldos adeudados de
capital intereses corrientes liquidados a una
tasa de interés del INDICADOR BANCARIO
DE REFERENCIA (IBR) (NMV), certificado por
el banco de la republica adicionada en UN
PUNTO (1.1%) NMV. (IBR+1.1% NMV) de los
cuales IBR menos CERO PUNTO NUEVE
puntos por ciento (0.9%) MV (IBR-0.9% NMV)
será para FINDETER y los DOS puntos por
ciento 2% MV restantes adicionados a la IBR
será para el Banco Intermediario Financiero.
El deudor pagara sobre saldos adeudados de capital
intereses corrientes liquidados a una tasa de interés del
INDICADOR BANCARIO DE REFERENCIA (IBR) (NMV),
certificado por el banco de la republica adicionada en UN
PUNTO TRES (1.3%) NMV. (IBR+1.3% NMV) de los cuales
IBR menos CERO PUNTO NUEVE puntos por ciento (0.9%)
MV (IBR-0.9% NMV) será para FINDETER y los DOS
PUNTO DOS por ciento 2.2% MV restantes adicionados a la
IBR será para el Banco Intermediario Financiero.
Interés
moratorio
Si el pago de capital adeudado a cargo de COSERVICIOS S.A ESP no se efectúa en las fechas previstas en el
contrato de empréstito, reconocerá y pagara al banco intereses moratorios sobre el monto de capital en mora y
por el tiempo que dure la misma a una tasa igual o máxima legalmente permitida para el tiempo en que se
configure la mora.
Pagare El deudor otorgara a favor del Banco, un pagare por cada desembolso que se efectué en desarrollo del
contrato.
A corto plazo, comprende el valor asignado que se pagara dentro de la vigencia para el seguimiento al
proyecto de tasa compensada convenio equipo de presión succión y el anticipo, descontando el pago de la
primera y la segunda cuota
DICIEMBRE 31 DE:
FINANCIAMIENTO INTERNO A CORTO PLAZO 2018 2017
Banco de Occidente 39100006534 165,444,612 0
Banco de Occidente 39100007030 18,760,116 0
Banco de Occidente 39100007498 157,501,428 0
TOTAL 341,706,156 0
INFORME DE GESTIÓN
2018
99
A largo plazo, comprende el valor que se pagara a más de un año
DICIEMBRE 31 DE:
FINANCIMIENTO INTERNO A LARGO PLAZO 2018 2017
Banco de Occidente 39100006534 551,482,050 0
Banco de Occidente 39100007030 487,763,069 0
Banco de Occidente 39100007498 630,005,686 0
TOTAL 1,669,250,805 0
Pagare 39100006534, Primer desembolso Dotación de equipo para la optimización del alcantarillado,
Municipio de Sogamoso – Boyacá, que consiste en la compra de un camión presión-succión, con capacidad
de 10 yardas cubicas o 7.65 metros cúbicos por valor de $827.223.070.
Pagare 39100007498, Segundo desembolso Dotación de equipo para la optimización del alcantarillado,
Municipio de Sogamoso – Boyacá, que consiste en la compra de un camión presión-succión, con capacidad
de 10 yardas cubicas o 7.65 metros cúbicos por valor de $787.507.114
Pagare 39100007030, Primer desembolso Construcción del nivel C terraza 12 para el relleno sanitario
terrazas el porvenir del Municipio de Sogamoso, Boyacá -Etapa II por valor de $506.523.185
NOTA 12 – CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR:
Comprende las obligaciones a cargo de la Compañía, por concepto de adquisición de bienes y servicios para
el desarrollo de su función, discriminados de la siguiente manera: condiciones y plazos de pago
DICIEMBRE 31 DE:
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR 2018 2017
Cuentas por pagar
Adquisición de bienes y servicios 1,804,765,103 783,961,785
Recursos a favor de terceros 1,951,131,804 1,073,225,479
Descuentos de nomina 10,747,392.00 36,806.00
Retención en la fuente 222,472,000 98,938,000
Otras cuentas por pagar 515,081,423 773,220,057
Avances y anticipos
Municipio de Sogamoso 627,785,455 130,290,068
Gobernación de Boyacá 0 393,077,419
TOTAL 5,131,983,177 3,252,749,613
Adquisición de bienes y servicios, Comprende los valores pendientes de pago por la adquisición de
materiales y suministros y la prestación de servicios por un valor de $1.601.158.857.00, consignaciones
pendientes de identificar $198,468,434.59 y saldo crédito por $5,137,813.00
Recursos a favor de terceros, Corresponde a:
El fondo de solidaridad y redistribución del ingresos de servicios público, originados de los convenios interadministrativos para la transferencia de recursos económicos destinados a subsidiar los usuarios de estrato 1 y 2 de los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo, de los Municipios de Sogamoso, Firavitoba, Iza, Pesca, Nobsa y Tibasosa, por valor total de $274,260,571.00
Desincentivo Res 695-2014 FONAM, el cual se establece para el recaudo de los recursos provenientes de las medidas adoptadas por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico para promover el uso eficiente y ahorro de agua potable y desestimular el uso
INFORME DE GESTIÓN
2018
100
excesivo y realizar su respectivo giro al Fondo Nacional Ambiental - FONAM por valor de $29,593,288.04
Recaudo de los servicios de alcantarillado y aseo del Municipio de Nobsa de acuerdo al convenio de facturación conjunta entre COSERVICIOS S.A E.S.P y la Empresa de Servicios Públicos de Nobsa
por valor de $31,218,762.00
Los valores recibidos por concepto de Incentivo por disposición final según resolución CRA 429- 2007 con destino al Municipio de Sogamoso por $3,381,234.00
Convenio 001-2011 Alumbrado Público entre el Municipio de Sogamoso y COSERVICIOS S.A E.S.P,
cuyo objetivo es la prestación del servicios de alumbrado público y la operación de la infraestructura, incluido el suministro renovación, reemplazo, renovación, expansión y mantenimiento de las luminarias y accesorios electrónicos en el territorio del Municipio de Sogamoso, por $1,593,445,649.24.
Descuentos de nómina, Corresponde al descuento por concepto de aportes sindicales realizado en el mes
de diciembre en la nómina de alumbrado y no reportado para su pago, esta situación se subsanara en el mes
de enero de 2019, por $10.747,392.00
Retención en la fuente, Corresponde a las retenciones efectuadas a los proveedores de bienes y servicios
con destino a las entidades como la Dirección de Impuestos y Aduana Nacionales- DIAN, Gobernación de
Boyacá y Municipio de Sogamoso, las cuales se deben pagar en las declaraciones de retención en el mes de
enero de 2019, de acuerdo al calendario tributario de cada entidad, por un valor que asciende a $222.472,000
Otras cuentas por pagar, hacen referencia a los cheques no cobrados o pendientes por reclamar por
$510.546,972.00, aporte a SENA e ICBF por $3,608,451.18 y otras cuentas por pagar por $926,000.00
Avances y anticipos, Representa los compromisos con las diferentes entidades en virtud de celebración de
convenios interinstitucionales para la ejecución de obras en desarrollo de las actividades de la compañía,
como son:
Los anticipos y avances que se poseen en el periodo corresponden a los siguientes convenios y contratos:
Municipio de Sogamoso
CONVENIO 2016-0055 ALUMBRADO NAVIDEÑO: Aunar esfuerzos, técnicos, administrativos entre el Municipio de Sogamoso y la Compañía de servicios públicos de Sogamoso, para el diseño e instalación de Alumbrado Navideño en los sitios turísticos priorizados, para consolidar a Sogamoso como un destino de calidad, naturaleza y cultura para la paz por valor que asci8ende a $44,867,233.00
Proyectos modernización del sistema de alumbrado público de luminarias mercurio a LED en el Municipio de Sogamoso, iluminación plaza de eventos y pista de patinaje con proyectos LED por valor de $172,041,628.35
Convenio 20180867 Municipio Sogamoso Alcantarilla cr 9 cls 16 y 24 por valor de $250,013,491.72
Convenio 20180957 Alumbrado Navideño 2018 por valor de $160,863,102.00
NOTA 13 – IMPUESTOS POR PAGAR:
El detalle de los impuestos, contribuciones y tasas, diferentes a impuesto a las ganancias, es el siguiente
DICIEMBRE 31 DE:
IMPUESTOS POR PAGAR 2018 2017
Impuesto sobre la renta y complementarios vigencia actual 309,537,000 495,624,000
INFORME DE GESTIÓN
2018
101
Impuesto de industria y comercio 223,553,000 211,931,000
Estampilla procultura Gobernación de Boyacá 39,099,900 21,652,800
Contribución especial ley 1106 450,251,683 492,590,453
Sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios 0 180,975,000
Tasa retributiva 1,276,874,856 2,043,060,979
Tasa de Agua 47,903,225 55,145,583
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR 2,347,219,664 3,500,979,815
Los impuestos por pagar se presentan netos antes de anticipos, retenciones y saldos a favor.
NOTA 14 – BENEFICIO A LOS EMPLEADOS:
A corto plazo, comprende beneficios otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios durante el
periodo contable, cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del mismo, como
por ejemplo sueldos, salarios y aportes a la seguridad social, incentivos pagados y beneficios no monetarios.
Los beneficios a empleados a corto plazo se reconocerán como un gasto o costo y un pasivo cuando consuma el beneficio económico procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios otorgados.
DICIEMBRE 31 DE:
BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO 2018 2017
Cesantías 1,990,811,122 1,701,993,832
Intereses sobre cesantías 149,731,764 127,145,113
Vacaciones 673,282,655 606,610,877
Prima de vacaciones 472,429,686 441,418,635
Otros salarios y prestaciones sociales 95,619,741 80,805,693
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO 3,381,874,968 2,957,974,150
A largo plazo, los beneficios por terminación son reconocidos como gasto cuando COSERVICIOS S.A. E.S.P
se ha comprometido, sin posibilidad realista de dar marcha atrás, a un plan formal detallado para proveer
beneficios por terminación al momento en que salga a disfrutar de su pensión de vejez o invalidez. Los
beneficios a largo plazo corresponden a prima de antigüedad y auxilio de marcha.
DICIEMBRE 31 DE:
BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO 2018 2017
Prima de antigüedad 342,046,241 350,224,287
Auxilio de marcha 28,256,346 38,168,903
Beneficio pos empleo - pensiones 2,532,735,483 2,779,438,763
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO 2,903,038,070 3,167,831,953
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 6,284,913,038 6,125,806,102
INFORME DE GESTIÓN
2018
102
El cálculo actuarial de pensiones de jubilación al 31 de diciembre de 2018, fue preparado por Mercer
Colombia Ltda. Las reservas matemáticas se calcularon utilizando las bases técnicas establecidas en el
Decreto 2783 de 2001:
La tabla de mortalidad de Rentistas válidos hombre y mujeres experiencia 2005-2008 que trata la Resolución 1555/2010 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia
Ajuste Salarial y pensional, la fórmula empleada incorpora explícitamente los futuros incrementos de salarios y pensiones utilizando para ello una tasa igual al promedio resultante de sumar tres (3) veces la inflación del año k-1, más dos (2) veces la inflación del año k-2, más una (1) vez la inflación del año k-3 de acuerdo con el art 1 del Decreto 2783/2001
Se empleó un interés técnico real de 4,80% de acuerdo con el Art.1 del Dec.2783/2001
NOTA 15 – PROVISIONES:
Se reconocerán como provisiones, los pasivos a cargo de COSERVICIOS S.A E.S.P que estén sujetos a
condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento. Las provisiones se reconocerán
como un pasivo y un gasto. Las provisiones se reclasificarán al pasivo que corresponda cuando ya no exista
incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento.
DICIEMBRE 31 DE:
PROVISIONES 2018 2017
Litigios y demandas 428,705,281 669,500,001
Provisiones diversas 3,233,993,378 3,670,814,116
TOTAL 3,662,698,659 4,340,314,117
Provisiones de litigios y demandas, de acuerdo a un estudio individualizado de los procesos que se siguen
en contra de la Compañía, según oficio remitido por la Dirección de Asesoría Legal teniendo en cuenta su
condena y la probabilidad de pérdida. Contablemente la provisión se encontraba sobrestimada y con la
información suministrada por la Dirección de Asesoría Legal se realiza el ajuste respectivo.
Provisiones diversas,
La provisión del relleno sanitario se calcula de acuerdo al artículo 28 de la resolución CRA 720 de Julio de 2015, expedida por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico, el cual es realizado mensualmente por la Dirección Comercial y remitido a la Dirección de Finanzas y Administración, para los fines pertinentes por valor de $ 3,233,560,166.04
Provisión de empleados referente a salud y pensión, por valor de $ 433,212.00, es una cuenta de nómina provisional que se alimenta quincenalmente con los descuentos que se les practique a los empleados
NOTA 16 – PATRIMONIO:
CAPITAL SOCIAL
La Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso S.A. E.S.P. por ser una sociedad de economía mixta, tiene
su Capital Autorizado y Pagado conformado así: Capital Oficial: 64.50%, el Municipio de Sogamoso con el
62.40% y Capital Privado 35. 50%. El patrimonio está compuesto por los siguientes rubros:
Capital Autorizado (1.400.000 acciones a $1.000 cada una) 1.400.000.000
Capital por suscribir (458.143 acciones a $1.000 cada una) -458.143.000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 941.857.000
INFORME DE GESTIÓN
2018
103
Mediante Escritura Pública 1125 del 13 de agosto de 1999, se protocolizo la ampliación del Capital Autorizado
a $1.400.000.000, aprobado en Asamblea Extraordinaria de Accionistas, según Acta 100 del 2 de junio de
1999.
Con Escritura 9659 del 20 de agosto de 2009, se ajustó el valor nominal de acción pasando de $10 a $1.000.
RESERVAS: Representa la reserva de Ley y los valores que por mandato de la Asamblea General de
Accionistas se han aprobado de las utilidades obtenidas de ejercicios anteriores, con el objeto de cumplir
disposiciones legales o para fines específicos:
DICIEMBRE 31 DE:
RESERVAS 2018 2017
Reserva de Ley 470,928,500 470,928,500
Reservas Ocasionales 22,243,412,679 19,387,517,497
TOTAL 22,714,341,179 19,858,445,997
RESULTADOS DEL EJERCICIO: El resultado o utilidad del ejercicio es producto de la comparación entre
ingresos, costos y gastos los cuales se detallan a continuación:
DICIEMBRE 31 DE:
RESULTADO DEL EJERCICIO 2018 2017
(+) Ingresos por servicios 26,813,263,806 25,337,133,100
(-) Costo de ventas 16,751,403,093 15,636,697,418
(-) Gastos Administrativos 4,391,099,284 4,536,995,996
(+) Otros ingresos 1,201,889,356 1,111,765,436
(-) Otros gastos 1,963,124,830 887,507,686
(-) Impuestos -2,080,837,222 -2,531,802,254
(=) UTILIDAD NETA 2,828,688,733 2,855,895,181
NOTA 17 – INGRESOS
Los ingresos por servicios corresponden a los flujos obtenidos por COSERVICIOS S.A E.S.P en el desarrollo
de sus actividades y esta conformados por los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, además del
mantenimiento de alumbrado público y otros servicios los cuales se detallan a continuación:
DICIEMBRE 31 DE:
INGRESOS POR SERVICIOS 2018 2017
Acueducto 13,360,029,905 12,267,595,250
Alcantarillado 5,930,927,339 5,465,788,092
Aseo 6,384,513,732 6,424,116,451
Mantenimiento Red de Alumbrado Público 1,124,458,972 1,158,441,176
Facturación Conjunta ESP de Nobsa 12,564,858 20,157,130
Servicio de Geófono 1,035,000 1,080,000
Devoluciones -266,000 -45,000
TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS 26,813,263,806 25,337,133,100
NOTA 18 – COSTOS Y GASTOS
Los costos y gastos son las erogaciones asociados con la actividad ordinaria de COSERVICIOS S.A. E.S.P
específicamente con la prestación de los servicios públicos y complementarios con la finalidad que sean
INFORME DE GESTIÓN
2018
104
facilitados de manera eficiente, con innovación tecnológica y talento humano comprometido con esta función
social.
DICIEMBRE 31 DE:
COSTO DE VENTAS 2018 2017
SERVICIO DE ACUEDUCTO
Materiales 1,051,587,262 433,180,589
Generales 1,920,476,605 2,049,515,454
Sueldos y salarios 1,563,779,050 2,675,065,520
Contribuciones imputadas 89,440,744 149,037,996
Contribuciones efectivas 312,193,725 279,076,969
Aportes sobre la nómina 1,407,900 4,931,100
Depreciación y amortización 715,286,565 523,443,001
Impuestos 135,250,420 67,853,227
Prestaciones Sociales 1,080,674,572 0
Gastos de personal diversos 426,968,573 0
TOTAL SERVICIO DE ACUEDUCTO 7,297,065,416 6,182,103,856
SERVICIO DE ALCANTARILLADO
Materiales 38,030,548 43,503,974
Generales 1,361,974,183 1,629,488,738
Sueldos y salarios 53,742,920 92,889,070
Contribuciones imputadas 5,476,663 5,788,875
Contribuciones efectivas 12,683,238 10,115,762
Depreciación y amortización 714,170,200 606,799,041
Impuestos 1,355,317,994 1,298,994,445
Prestaciones Sociales 36,089,157 0
Gastos de personal diversos 10,950,000 0
TOTAL SERVICIO DE ALCANTARILLADO 3,588,434,903 3,687,579,906
SERVICIO DE ASEO
Materiales 588,680,629 713,530,045
Generales 2,834,619,063 2,657,099,813
Sueldos y salarios 598,708,224 1,274,516,955
Contribuciones imputadas 58,815,391 41,899,533
Contribuciones efectivas 120,203,528 125,256,250
Aportes sobre la nómina 488,200 838,200
Depreciación y amortización 335,192,334 247,517,275
Impuestos 68,706,756 44,730,071
Prestaciones Sociales 406,771,565 0
Gastos de personal diversos 263,948,288 0
TOTAL SERVICIO DE ASEO 5,276,133,980 5,105,388,142
ALUMBRADO PUBLICO
Materiales 745,052 34,970,500
Generales 271,280,042 330,087,146
Sueldos y salarios 131,421,171 258,714,955
Contribuciones imputadas 4,660,480 8,694,267
Contribuciones efectivas 27,559,000 23,815,451
INFORME DE GESTIÓN
2018
105
Aportes sobre la nómina 1,792,600 1,468,700
Depreciación y amortización 3,287,927 2,592,420
Impuestos 1,320,537 1,282,075
Prestaciones Sociales 96,979,749 0
Gastos de personal diversos 50,722,237 0
TOTAL MANTENIMIENTO ALUMBRADO PUBLICO 589,768,795 661,625,514
TOTAL COSTO DE VENTAS 16,751,403,093 15,636,697,418
NOTA 19 – GASTOS DE OPERACIONALES
Los gastos de administración están representados por los decrementos a lo largo del periodo, los cuales
comprende los gastos de administración asociados a la nómina, supervisión y generales.
DICIEMBRE 31 DE:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 2018 2017
Sueldos y salarios 1,301,837,155 1,149,671,184
Contribuciones imputadas 77,024,900 74,757,427
Contribuciones efectivas 245,491,155 250,975,165
Aportes sobre la nómina 3,144,200 7,825,200
Prestaciones sociales 822,920,409 740,453,635
Gastos de Personal Diversos (capacitación, dotación y otros) 540,073,074 629,446,354
Generales 912,640,260 1,114,832,124
Impuestos, contribuciones y tasas 487,968,131 569,034,907
TOTAL 4,391,099,284 4,536,995,996
NOTA 20 – OTROS INGRESOS
En otros ingresos COSERVICIOS S.A E.S.P. los clasifica en,
Sobrantes por ajustes de inventarios, Recuperación por incapacidades canceladas por las EPS, ajuste provisión relleno sanitario,
reclasificación de convenios y ajuste de deterioro de propiedad planta y equipo. Otros ingresos, se refiere a aprovechamientos y ajuste por beneficios a los empleados a largo
plazo.
DICIEMBRE 31 DE:
OTROS INGRESOS 2018 2017
Sobrantes 4,615,600 35,944,161
Recuperación 1,071,375,111 977,505,293
Otros ingresos 15,863,911 3,520,881
TOTAL INGRESOS DIVERSOS 1,091,854,622 1,016,970,334
NOTA 21 – OTROS GASTOS
Se reconocen como otros gastos las provisiones, depreciación y amortizaciones, además de los gastos
diversos que están conformados ajustes de devolutivos y depreciación que no se habían dado de baja
contablemente, ajuste de pensiones compartidas por efecto de depuración de cuentas.
DICIEMBRE 31 DE:
OTROS GASTOS 2018 2017
Provisión para contingencias 0 165,000,000
INFORME DE GESTIÓN
2018
106
Provisión Relleno sanitario 51,937,841 378,495,236
Deterioro y depreciaciones 118,313,722 74,361,876
Amortización de activos intangibles 3,207,072 1,220,468
Subvención por Donaciones 0 15,000,000
Impuestos a las ganancias diferido 1,510,073,448 0
Diversos 239,431,547 224,289,605
TOTAL OTROS GASTOS 1,922,963,631 858,367,185
Provisión relleno Sanitario, es el valor calculado para la vigencia 2018 de acuerdo a lo remitido por la
Dirección comercial.
Deterioro y depreciación, es concerniente al cálculo de la depreciación de la propiedad, planta o equipo de
COSERVICIOS S.A ESP.
Amortización de activos intangibles, corresponde al valor de la amortización de las licencias por uso de
software para la vigencia 2018.
Impuesto a las ganancias diferido, corresponde a ajuste de vigencias anteriores de acuerdo al recalculo del
impuesto diferido realizado por la firma Sinerval Group S.A.S, el cual recomienda que la provisión para cierre
clausura y pos clausura del relleno sanitario no es sujeto de cálculo de impuesto diferido ya que no es
deducible en renta, y que en la vigencia 2017 se tuvo en cuenta para dicho calculo.
Otros gastos diversos, hace referencia a ajustes y mermas sin responsabilidad por valor de
$181,189,652.11 debido a revisión de cuentas de almacén de la vigencias 2017 y 2018, y corrección de valor
de un elemento que se había realizado en el módulo de almacén pero en contabilidad no
.NOTA 22 – INGRESOS FINANCIEROS
Los ingresos financieros reconocidos por COSERVICIOS S.A E.S.P. son los derivados de las operaciones
financieras en el caso de los ingresos por intereses y rendimientos.
DICIEMBRE 31 DE:
INGRESOS FINANCIEROS 2018 2017
Intereses Entidades Financieras 78,149,895 62,865,807
Rendimiento efectivo préstamos por cobrar 31,884,839 31,929,295
TOTAL 110,034,734 94,795,102
NOTA 23 – GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros reconocidos por COSERVICIOS S.A E.S.P. son los derivados de las operaciones
financieras como comisiones.
DICIEMBRE 31 DE:
GASTOS FINANCIEROS 2018 2017
Comisiones servicios financieros 3,912,402 29,140,501
TOTAL 3,912,402 29,140,501
NOTA 24 – INTERESES PAGADOS
Los intereses pagados reconocidos por COSERVICIOS S.A E.S.P. son los costos de préstamos por pagar e
intereses de mora.
INFORME DE GESTIÓN
2018
107
DICIEMBRE 31 DE:
INTERESES PAGADOS 2018 2017
Costo efectivo de préstamos por pagar - Financiamiento inter 35,484,228 0
Intereses de mora 764,569 0
TOTAL 36,248,797 0
El interés por mora hace referencia a un error humano en el mes de mayo de 2018 se cancela la primera
cuota del primer desembolso del empréstito del equipo de presión succión de manera extemporánea,
situación que no se volvió a presentar.
NOTA 25– IMPUESTO A LAS GANANCIAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Las disposiciones fiscales aplicables y vigentes, establecen lo siguiente:
La tasa nominal del impuesto sobre la renta o a las ganancias es del 33%.
En Colombia, las empresas de servicios públicos domiciliarios no están sujetas al sistema de renta presuntiva que se determina con base en el patrimonio líquido fiscal del año inmediatamente anterior.
DICIEMBRE 31 DE:
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS % 2018
Utilidad antes de impuesto 4,909,525,955
Partidas que incrementan la renta 1,966,596,632
Renta Líquida del ejercicio 6,876,122,587
Sobretasa impuesto de renta 0
Total impuesto a las ganancias corrientes 33% 2,269,120,454
NOTA 26– IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDOS
Impuesto diferido, “Es un cálculo obligatorio para todas las organizaciones que sean contribuyentes del
impuesto de renta y complementarios. El impuesto diferido es el puente entre la contabilidad y la declaración
de impuesto de renta. Busca reconocer cómo pueden llegar a ser iguales algunas cifras contables y
tributarias de los activos y pasivos en un determinado momento del tiempo, sabiendo que en el presente son
diferentes. Para ello, las diferencias pueden desaparecer recorriendo el camino desde la contabilidad hacia
las cifras tributarias (Debido a ajustes contables periódicos y futuros), y en otros casos, la diferencia
desaparecerá haciendo un recorrido desde lo tributario hacia la contabilidad (Identificando ingresos que
serán gravados y gastos que serán deducibles a futuro). Finalmente, el impuesto diferido permite muchas
veces anticipar impactos tributarios, y en general, neutralizar los efectos de las diferencias contables y
tributarias en el futuro”. William A. Rodríguez
El impuesto diferido sobre la renta se reconoce utilizando el método del pasivo calculado sobre las diferencias
temporarias entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros.
INFORME DE GESTIÓN
2018
108
TARIFA
CUENTA CONTABILIDAD
2018
VALOR FISCAL
2018 DIFERENCIAS 10%
IMPUESTO
DIFERIDO
IMPUESTO
DIFERIDO
ACTIVO
Terrenos 3,992,326,896 4,016,133,405 23,806,509 2,380,651 2,380,651 2,380,651
Construcciones en curso 1,730,408,844 1,810,985,571 80,576,727 8,057,673 8,057,673 8,057,673
Bienes muebles en bodega 1,443,639,392 1,482,193,545 38,554,153 3,855,415 3,855,415 3,855,415
Edificaciones 5,644,852,773 5,894,659,431 249,806,658 24,980,666 24,980,666 24,980,666
Plantas, ductos y túneles 5,254,820,518 5,541,520,979 286,700,461 28,670,046 28,670,046 28,670,046
Redes, líneas y cables 36,547,685,995 37,668,265,035 1,120,579,040 112,057,904 112,057,904 112,057,904
Maquinaria y equipo 3,847,226,045 3,911,636,918 64,410,874 6,441,087 6,441,087 6,441,087
Equipo médico y científico 289,165,957 292,390,495 3,224,538 322,454 322,454 322,454
Muebles, enseres y equipo
de oficina 217,323,923 229,921,827 12,597,904 1,259,790 1,259,790 1,259,790
Equipo de comunicación y
computación 730,698,834 766,169,847 35,471,013 3,547,101 3,547,101 3,547,101
Equipo de transporte ,
tracción y elevación 3,206,902,170 3,306,883,101 99,980,931 9,998,093 9,998,093 9,998,093
Depreciación acumulada (cr) -14,842,103,528 -15,528,633,867 -686,530,339 -68,653,034 -68,653,034 -68,653,034
TOTAL PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO 48,062,947,819 49,392,126,286 1,329,178,467 132,917,847 132,917,847 132,917,847
Beneficios a empleados a
largo plazo 342,046,241 0 -342,046,241 -34,204,624 34,204,624 34,204,624
Beneficios por terminación
del vínculo laboral 28,256,346 0 -28,256,346 -2,825,635 2,825,635 2,825,635
Beneficios Pos empleo -
pensiones 2,532,735,483 2,349,384,222 -183,351,261 -18,335,126 18,335,126 18,335,126
TOTAL BENEFICIOS A
EMPLEADOS 2,903,038,070 2,349,384,222 -553,653,848 -55,365,385 55,365,385 55,365,385
TOTALES 0 188,283,232 188,283,232
NOTA 27– CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
En el Estado de cambios en el patrimonio se evidencia un aumento en la reservas para el año 2018 por valor
de $2.855.895.181, producto de la distribución de utilidades del año 2017, donde se estableció que la
Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso S.A E.S.P. presentaba un pasivo con respecto a la provisión
para el cierre, clausura y post clausura del Relleno Sanitario el cual se sustenta en el artículo 30 de la
Resolución CRA 720 de 2015, la cual establece que la persona prestadora de la actividad de disposición final
debe provisionar recursos para etapas de clausura y posclausura, realizando la constitución de un encargo
fiduciario, que permita garantizar los recursos necesarios para la clausura y post clausura del mismo para que
todas las actividades y obras requeridas para dichas etapas se realicen, acorde con lo establecido en el
Decreto 1077 de 2015, art 2.3.2.3.5.18 disponibilidad de recursos para garantizar las actividades a desarrollar,
para el cierre, clausura y post clausura, por tanto el valor se aprobó según acta de Asamblea General de
Accionistas Acta No. 131 para fondear el pasivo existente relacionado con el “cierre, clausura y post clausura
del Relleno Sanitario Terrazas el Porvenir” de forma retroactiva, exigido por la Comisión de Regulación de
Agua Potable y Saneamiento Básico según Resolución CRA 720 de 2015, Art 30.
NOTA 28– NEGOCIO EN MARCHA
La Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso prepara sus Estados Financieros sobre la base que está en
funcionamiento y continuara sus actividades de operación dentro del futuro previsible.
DICTAMEN REVISORIA FISCAL VIGENCIA 2018
COMPAÑÍA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SOGAMOSO S.A ESP
NIT: 891.800.031-4
En mi calidad de Revisora Fiscal de la
Compañía de Servicios Públicos de
Sogamoso S.A. ESP en adelante
COSERVICIOS S.A. ESP, en ejercicio de
mis funciones emanadas por ministerio de la
ley, los estatutos sociales y con sujeción a las
normas que le son propias, me corresponde
vigilar integralmente las organizaciones
económicas, dando fe pública de sus
actuaciones por ello de manera respetuosa me
permito presentar el dictamen del periodo
transcurrido entre el 01 de enero y el 31 de
diciembre de 2018, el cual he estructurado de
la siguiente forma:
I Control Interno
II Auditoría Financiera
III Auditoría de Legalidad
IV Auditoría de Gestión
V Otros Aspectos
VI Aspectos Generales
VII Recomendaciones
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
I CONTROL INTERNO
1. Control Interno Organizacional
La responsabilidad del Control Interno Organizacional corresponde a la alta dirección, al ser
COSERVICIOS S.A. ESP una empresa de economía mixta no está obligada aplicar el Modelo Estándar de
Control Interno (MECI) establecido en la ley 87 de 19931, sin embargo este modelo se tomó como referente
para efectos de realizar la labor de auditoria por considerarlo pertinente y apropiado en la aplicación de cada
uno de los productos que lo conforman.
La alta dirección debe involucrar, la participación activa de los líderes y sus equipos de trabajo para la
identificación, diseño, estandarización y actualización permanente de los procesos a su cargo, la gestión de
los riesgos y la verificación constante sobre la aplicación de mecanismos de verificación y evaluación de la
gestión, para efectos de garantizar la ejecución de las acciones necesarias para el desarrollo, implementación
y mejoramiento continuo del Sistema de control Interno.
El modelo de control MECI versión 2014 está conformado por: Un eje transversal que es la comunicación y
la información, dos módulos, seis componentes y trece elementos de los cuales se originan cuarenta y tres
productos mínimos que permiten estructurar en la organización un control interno que garantiza el
cumplimiento de los objetivos misionales, como se detalla a continuación:
De conformidad con el artículo 48 de la Ley 142 de 1994, “Las empresas de servicios públicos domiciliarios
podrán contratar con entidades privadas la definición y diseño de los procedimientos de control interno, así
como la evaluación periódica de su cumplimiento, de acuerdo siempre a las reglas que establezcan las
comisiones de regulación”2, de igual forma el artículo 49 de esta ley señala que el control interno es
responsabilidad de la gerencia de las empresas de servicios públicos, disposición que está reglamentada por
la Resolución No. 151 de 2001 de la CRA, en los artículos 1.3.6.2, 1.3.6.3, 1.3.6.4 y 1.3.6.5 que aplica a las
personas prestadoras de los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo.
Teniendo en cuenta lo anterior la labor de auditoria se practicó con base en procedimientos que se consideran
necesarios para la obtención de evidencia suficiente y apropiada con el propósito de obtener una seguridad
razonable, como resultado del análisis se manifiesta que el Sistema de Control Interno de COSERVICIOS
S.A. ESP es Satisfactorio
1 Ley 87 de 1993, “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno de las entidades y organismos del estado”. 2 Ley 142 de 1194, “Por la cual se establece el régimen de los servicios públicos”.
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
CONTROL
INTERNO
El Control Interno puede
definirse como el plan
mediante el cual una
organización establece
principios, métodos y
procedimientos que
coordinados y unidos entre
sí, buscan proteger los
recursos de la entidad y
prevenir y detectar fraudes
y errores dentro de los
diferentes procesos
desarrollados en la
empresa. Además, hace
parte de un proceso que
debe ser ejecutado de
forma conjunta por la junta
directiva de la empresa, la
gerencia y por todo el
recurso humano de la
misma
CRITERIOS DE
EVALUACIÓN
2. Control Interno Contable
La gerencia es responsable del Control Interno
Contable de COSERVICIOS S.A ESP, a nivel
organizacional esta responsabilidad ha sido delegada
al Jefe de la Oficina de Control Interno o quien haga
sus veces, para evaluar la efectividad de las acciones
mínimas de control que deben realizar los
responsables del procesamiento de la información
financiera y garantizar, razonablemente, la
producción de la información financiera con las
características fundamentales de relevancia y
representación fiel, definidas en la Resolución 414
de 2014, emitida el 8 de septiembre por la
Contaduría General de la Nación3.
El artículo 5° de la Resolución 193 del 05 de mayo
de 2016, establece que las empresas bajo el ámbito
de la Resolución 743 de 2013 con sus
modificaciones y de la Resolución 414 de 2014 y sus
modificaciones, debían implementar el
procedimiento para la Evaluación del Control
Interno Contable anexo a esta resolución, entre la
fecha de publicación y el 31 de diciembre de 2016.
En el anexo de la resolución 193 de 20164 se dan los
lineamientos para efectos de evaluar el sistema de
control interno contable, revisoría fiscal en
cumplimiento de sus funciones debe auditar la
información financiera y para ello es necesario
revisar el control interno contable, tomando como
fundamento lo establecido en la Norma Internacional
de Auditoria (NIA) 2655, en la cual se manifiesta que
la responsabilidad del auditor de la información
financiera es comunicar las deficiencias
significativas del control a los responsables de la
administración, por tanto y bajo estas prescripción se
remitió a la gerencia el INFORME DE CONTROL
INTERNO CONTABLE, fechado el 27 de
diciembre de 2017 y radicado bajo el número 4096,
con las recomendaciones que contribuyen a lograr la
optimización del sistema actual.
La evaluación realizada al sistema de control interno
en el proceso contable, se establece con el propósito
de determinar su efectividad, el nivel de confianza
que le puede otorgar y si sus actividades de control
son eficaces, eficientes y económicas para la
prevención y neutralización del riesgo inherente a la
gestión contable, así como incentivar el desarrollo de
una cultura de autoevaluación permanente de
resultados.
3 Resolución 414 de 2014 CGN “Por la cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable para algunas empresas
sujetas a su ámbito”.
4 Resolución 193 de 2019 CGN, “Por la cual se incorpora, en los procedimientos transversales del Régimen de Contabilidad publica el procedimiento para
la evaluación del control interno contable”.
5 Norma Internacional de Auditoria- Comunicación de deficiencias en el control Interno
CONTROL
INTERNO
CONTABLE
Es el proceso que bajo la
responsabilidad del
representante legal o
máximo directivo de la
entidad, así como de los
responsables de las áreas
financieras y contables,
con el fin de lograr la
existencia y efectividad de
los procedimientos de
control y verificación de
las actividades propias del
proceso contable.
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
II. AUDITORIA FINANCIERA
Informe sobre los estados financieros
He auditado los estados financieros de COSERVICIOS S.A. ESP que comprenden los Estados Financieros
Comparativos 2017-2018 conformados por:
El marco normativo aplicable en la parte contable es la Resolución 414 de fecha 8 de septiembre de 2014
emitida por la Contaduría General de la Nación (CGN).3
El marco normativo aplicable en la parte contable es la Resolución 414 de fecha 8 de septiembre de 2014
emitida por la Contaduría General de la Nación (CGN).6
Con relación a los estados financieros de vigencias anteriores se hace la precisión de las siguientes situaciones
evidenciadas:
Los estados financieros de la vigencia 2014 en Norma
Local fueron la base para la preparación y presentación
del Estado de Situación Financiera de Apertura
(ESFA), los estados financieros en norma local del año
2015 fueron la base de preparación de la información
financiera bajo NIIF del año 2015.
La información financiera de la vigencia 2015 en
Norma Internacional no fue procesada en el Software
contable SYSMAN, se trabajó bajo la metodología de
conciliación de saldos entre la información en norma
local y la aplicación de la norma internacional en una
hoja de cálculo de Excel, la preparación de
información se realizó con el acompañamiento de la
firma AW INTERNATIONAL STANDARD & TAX
CONSULTING S.A.S, con quien se suscribió contrato
de prestación de servicios No. 2014-167, cuyo objeto
establecía la prestación de servicios profesionales para
diagnostico e implementación de Normas
Internacionales de Información Financiera.
Revisoría Fiscal en oficio de fecha 03 de agosto de
2018, radicado No. 2390 informo a la Unidad de
Contabilidad sobre las variaciones en los saldos
iniciales bajo NIIF del año 2016 que fueron
incorporados en el software contable con relación a los
saldos que se presentan en los Estados Financieros de
la vigencia 2015.
Se hace la salvedad con respecto a la presentación del
Estado de Flujos de Efectivo de la vigencia 2018, en el
sentido que no fue posible establecer la razonabilidad
del rubro ingresos por recuperaciones administrativas
(480826), el cual genera una disminución del efectivo
en las actividades de operación por valor de
$221.723.930, es importante realizar la evaluación
pertinente del procedimiento que permite la revelación
de la información financiera en este estado financiero,
toda vez el valor presentado no presenta soporte
contable pertinente.
Responsabilidad de la gerencia en relación con los
estados financieros
La Gerencia es responsable del sistema de control
interno en el proceso contable, el cual permite que la
preparación de estados financieros de la vigencia 2018
estén libres de incorrección material, producto de
6Resolución 414 de 2014 CGN “Por la cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable para algunas empresas sujetas
a su ámbito”.
7 DUR 2420 de 2015 “Por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario de Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de
la Información”.
8 Decreto 2496 de 2015, “por medio del cual se modifica el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015”.
fraude o error, igualmente es responsable de la
preparación y presentación fiel de los estados
financieros de conformidad con la Resolución 414 de
fecha 8 de septiembre de 2014 emitida por la
Contaduría General de la Nación (CGN).
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los
estados financieros basada en mi auditoría; he llevado
a cabo la auditoría de conformidad con las Normas de
Aseguramiento de la Información contempladas en el
Decreto 2420 7y modificado con el decreto 2496 de
20158, que incorpora las Normas Internacionales de
Auditoría (NIA-ISA) y Norma Internacional de
trabajos para Atestiguar –(NITA- ISAE), estas normas
exigen el cumplimiento de los requerimientos de ética,
así como la planificación y ejecución de la auditoría
con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si
los estados financieros están libres de incorrección
material.
Una auditoría conlleva la aplicación de
procedimientos para obtener evidencia sobre los
importes y la información revelada en los estados
financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluida la valoración
de los riesgos de incorrección material en los estados
financieros.
Al efectuar las valoraciones del riesgo, el auditor tiene
en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación fiel de los estados
financieros por parte de COSERVICIOS S.A. ESP
con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría
que sean adecuados en función de las circunstancias.
Una auditoría también incluye el análisis de la
adecuación de las políticas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas
por la gerencia, así como la evaluación de la
presentación global de los estados financieros.
La auditoría financiera desarrollada por parte de
Revisoría Fiscal está encaminada a la verificación de
las afirmaciones implícitas y explicitas de la
información financiera de la compañía, estas
afirmaciones son la existencia, integridad, valuación,
bienes y derechos y revelaciones.
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada en la
que basar mi opinión
OPINIÓN MODIFICADA
En mi opinión, los estados financieros presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación
financiera de la COSERVICIOS S.A. ESP a 31 de diciembre de 2018, así como de sus resultados, cambios
en el patrimonio y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad
la Resolución 414 de fecha 8 de Septiembre de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación (CGN),
salvo para las siguientes consideraciones:
ACTIVO
Previa a la presentación del Dictamen de la Vigencia 2018, Revisoría Fiscal
remitió informe eventual de fecha 5 de marzo de 2019, radicado No, 814, en
él se detallan todas las situaciones que generan incertidumbre con relación a
las partidas que conforman el ACTIVO de COSERVICIOS S.A ESP, a
continuación se detallan las observaciones consideradas más relevantes y
que continúan pendientes o en proceso de realizar los ajustes pertinentes que
den solución a las menciones establecidas.
1. CUENTAS POR COBRAR (13)
1.1 Cuentas por cobrar por Prestación de Servicios (1318)
De conformidad con la nota a los estados financieros No. 4, se informa que el valor de la cartera asciende
a $2.309.460.474, sin embargo no se evidencia soporte contable que genera la clasificación por edades.
1.2 Cuentas por cobrar por Aprovechamiento (13180408)
Contablemente presenta un saldo por valor de $18.588.330, esta partida debe estar relacionado con una
cuenta pasiva originada en la obligación de trasferir a las entidades que realizan la actividad de
recuperación, tratamiento y aprovechamiento, a finales de 2018, la Junta Directiva según consta en Acta de
Reunión Ordinaria No. 1070 del 26 de diciembre de 2018, aprobó el cobro de esta actividad en la
facturación de COSERVICIOS S.A ESP, en la información financiera se generó el ingreso por este
concepto y la cuenta por cobrar más no se refleja el pasivo correspondiente, puesto que el servicio de Aseo,
considera que la actividad de recuperación, tratamiento y aprovechamiento de residuos reciclables de
conformidad con el Decreto 596 de 20169 expedido por el Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio,
puede ser prestada por personas que se organicen conforme al artículo 15 de la ley 149 de 1994.
Para la vigencia 2017 y 2018, existen procesos de conciliación con la organización inscritas para el
desarrollo de esta actividad y que han realizado reporte de información al Sistema Único de Información
SUI, se está a la espera de los resultado del proceso de conciliación para efectos de realizar los cobros a los
usuarios y proceder a efectuar los pagos a los prestadores de servicios, por tanto una vez se resuelva las
situaciones planteadas generara un impacto en los ingresos y gastos del servicio de aprovechamiento.
1.3 Cuentas por cobrar de Difícil recaudo (1385)
Genera incertidumbre sobre la clasificación de la misma el hecho que la cartera mayor a 360 días sea igual
a la presentada en el año 2017, cifra que corresponde a $373.863.838
1.4 Deterioro acumulado cuentas por cobrar (1386)
Con relación al deterioro de la cartera la política contable establece un deterioro del 100% de la cartera
mayor a 360 días, el caculo aplicado se realizó sobre valor de 33%, esta partida no presenta modificaciones
en su saldo final con respecto al periodo anterior.
9 Decreto 596 del 11 de abril de 2019, “Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1077 de 2015 en lo relativo
con el esquema de la actividad de aprovechamiento del servicio público de aseo y el régimen transitorio para la
formalización de los recicladores de oficio”.
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
ACTIVOS
Son recursos controlados
por la entidad como
resultado de sucesos
pasados, del que la entidad
espera obtener, en el
futuro, beneficios
económicos.
2. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (16)
2.1 Terrenos (1605)
De acuerdo al certificado de tradición y libertad
los predios de COSERVICIOS S.A ESP
denominados La Cueva, El Tendido, Tierra Negra
y El Volcán ubicados en la vereda Las Cintas aún
se hallan en falsa tradición, según lo informado por
la Dirección de Asesoría Legal, el proceso se
encuentra en etapa de legalización, a la espera del
Informe de reconocimiento topográfico por parte
de Instituto Geográfico Agustín Codazzi, una vez
recibido los documentos por parte de este instituto,
se procederá a realizar la solicitud de inscripción
en el registro en la Agencia Nacional de Tierras.
2.2 Deterioro Acumulado de Propiedad Planta y Equipo (1695)
Presenta un valor de $2.761.366.380.23, valor que fue incluido en el proceso de implementación de las
Normas Internacionales de Información Financiera, esta cifra no se actualizo para la presente vigencia y se
presentan incertidumbres sobre la misma.
Para la determinación de esta partida, se efectuó Orden de Servicio RH 2019-016, suscrita con SINERVAL
GROPUS, aún se está en proceso de definir el ajuste correspondiente, una vez culminada esta labor se
realizara el análisis pertinente que permita asegurar la pertinencia de los efectos contables a realizar.
3. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (1985)
Presenta un saldo $188.283.232, en la Nota No. 10 a los estados financieros, se detalla el cálculo realizado
para determinar su cuantía, la reclasificación de este activo se realizó en la Nota contabilidad 2018120332
generando un gasto en el periodo de $1.510.073.448.
PROPIEDADES
PLANTA Y
EQUIPO
La propiedad, planta y
equipo son los activos
tangibles que posee una
entidad para su uso en la
producción o suministro de
bienes y servicios, para
arrendarlos a terceros o
para propósitos
administrativos y se
esperan usar durante más
de un periodo.
PASIVO
Previa a la presentación del Dictamen de la Vigencia 2018, Revisoría Fiscal remitió informe eventual de
fecha 06 de marzo de 2019, radicado No, 825, en él se detallan todas las situaciones que generan
incertidumbre con relación a las partidas que conforman el PASIVO de COSERVICIOS S.A ESP, a
continuación se detallan las observaciones consideradas más relevantes y que continúan pendientes o en
proceso de realizar los ajustes pertinentes que den solución a las menciones establecidas.
1. CUENTAS POR PAGAR (24)
1.1. Consignaciones Pendientes (24010103):
El saldo de esta partida con corte a 31 de diciembre de 2018
asciende a $198.468.435, este rubro debe reclasificarse con el
propósito de revelar las cifras por este concepto, dentro de las
partidas que corresponden, toda vez que por las características de
las consignaciones pendientes por identificar no se consideran
como cuentas por pagar, por tanto se recomienda realizar la
depuración de esta partida, este hecho puede generar variaciones
en otras partidas contables como lo son las cuentas por cobrar,
entre otras.
1.2 Saldo Crédito (24010106):
Presenta un saldo $5.137.813, parte de estos valores están
representados en pagos dobles de facturas de servicios públicos,
cuando se creó esta partida contable el compromiso con
contabilidad y facturación era que diariamente se reportaban
estos conceptos para efectos de depurar el rubro y evitar reflejar
en los estados financieros compromisos inexistentes, para este
particular Revisoría Fiscal emitió oficio de fecha 19 de julio de 2018, radicado No. 2227, recomendando
trabajar conjuntamente el área financiera con la unidad de tesorería para proceder a realizar los ajustes
contables requeridos.
2. BENEFICIOS A EMPLEADOS
1.1 Prima de antigüedad (25120201):
COSERVICIOS S.A ESP, en su Convención Colectiva de Trabajo Clausula Sexta Numeral cuarto (4),
estableció la prima de antigüedad con la cual paga a sus trabajadores una prima de acuerdo a la escala
establecida en la convención.
El cálculo de esta partida se realizó mediante estimación en el proceso de implementación de Normas
Internacionales de Información Financiera por concepto de Prima de antigüedad por un valor de
$342.046.240, valor que a que a la fecha no ha sido actualizado, se recomienda a la administración,
adelantar las gestiones pertinentes que permitan determinar el valor actual de esta partida, toda vez que
genera incertidumbres sobre su razonabilidad.
1.2 Auxilio de marcha (25139001):
COSERVICIOS S.A ESP, en la Convención Colectiva de Trabajo Clausula décimo segunda, estableció
el auxilio de marcha, reconociendo y pagando por una sola vez al trabajado en el momento en que salga a
disfrutar de su pensión de vejez o invalidez el equivalente a sesenta y cinco porciento (65%) de salario,
calculado con el salario que el trabajador devengue al momento de salir pensionado, durante la vigencia
2018 se realizó el pago de este auxilio al funcionario pensionada Sánchez Rodríguez Rodrigo, mediante el
EGR 2018120448, del 31 de diciembre de 2018. Por valor de $401.720.
El cálculo de esta partida se realizó mediante estimación en el proceso de implementación de Normas
Internacionales de Información Financiera, por un valor de $28.256.346, valor que a la fecha no han sido
actualizado, es importante que la administración adelante las gestiones pertinentes que permitan determinar
el valor actual de esta partida, toda vez que genera incertidumbres sobre su razonabilidad.
PASIVOS
Es una obligación presente
de la entidad surgida a raíz
de sucesos pasados, al
vencimiento de la cual,
espera desprenderse de
recursos que incorporan
beneficios económicos.
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
PASIVOS
Son obligaciones presentes
de la entidad, surgida a raíz
de sucesos pasados, del
que la entidad espera
desprenderse de recursos
que incorporan beneficios
económicos
3. OTROS PASIVOS DIFERIDOS (2990)
3.1 Recursos CMI Acueducto(29909001)
Estos pasivos fueron reclasificados como ingresos en mes de octubre y diciembre, mediante la
Nota de contabilidad (CDC) 2018100234 de 31 de octubre de 2018 por valor de $1.935.989.600
y mediante la CDC 2018120300, del 31 de diciembre de 2018, por valor de $1.722.880.718, sobre
este particular, Revisoría Fiscal ha expresado en diversas oportunidad que de conformidad con los
conceptos emitidos por la Contaduría General de la Nación relacionados con el Costo medio de
Inversión (CMI) de las empresas de acueducto y alcantarillado: Concepto No. 20172000056251,
y Concepto No. 20172000056661, que establecen: “El componente de CMI incluido en la tarifa
de acueducto y alcantarillado, será reconocido como un Pasivo Diferido, representando la
obligación de la empresa de destinar estos recursos a la realización de la inversión”, este valor
se traslada al ingreso cuando se la realiza la obra, amortizando el pasivo diferido.
La amortización del Pasivo Diferido por CMI se registrará mensualmente con la certificación
expedida por el subgerente técnico y operativo por el valor de las obras con cargo al CMI, las
cuales tendrán el acta de entrega o liquidación final, una vez revisado los soportes de las Notas de
contabilidad mencionadas anteriormente, no se encuentra certificación alguna , por tanto esta
reclasificación no cuenta con el soporte exigido en la normatividad, la Dirección de Operaciones
emite un listado y en él no se expresa el estado de las obras realizadas, labor que dificulta
determinar el avance de las mismas, por tanto recomiendo a la Dirección de Operaciones expedir
la certificación correspondiente que permitirá verificar el traslado de estos ingresos por CMI.
3.2 Recursos CMI Alcantarillado (29909002)
Estos pasivos fueron reclasificados como ingresos en mes de octubre y diciembre, mediante la
Nota de Contabilidad (CDC) 2018100234 del 31 de octubre de 2018 por valor de $1.932.473 y
mediante la CDC 2018120300, del 31 de diciembre de 2018, por valor de $414.214.297 sobre este
particular, REVISORIA FISCAL ha expresado en diversas oportunidad que de conformidad con
los conceptos emitidos por la Contaduría General de la Nación relacionados con el Costo medio
de Inversión (CMI) de las empresas de acueducto y alcantarillado: Concepto No.
20172000056251, y Concepto No. 20172000056661, que establecen: “El componente de CMI
incluido en la tarifa de acueducto y alcantarillado, será reconocido como un Pasivo Diferido,
representando la obligación de la empresa de destinar estos recursos a la realización de la
inversión”, este valor se traslada al ingreso cuando se la realiza la obra, amortizando el pasivo
diferido.
La amortización del Pasivo Diferido por CMI se registrará mensualmente con la certificación
expedida por el subgerente técnico y operativo por el valor de las obras con cargo al CMI, las
cuales tendrán el acta de entrega o liquidación final, una vez revisado los soportes de las COM
mencionadas anteriormente, no se encuentra certificación alguna , por tanto esta reclasificación
no cuenta con el soporte exigido en la normatividad, la Dirección de Operaciones emite un listado
y en él no se expresa el estado de las obras realizadas, labor que dificulta determinar el avance de
las mismas, por tanto recomiendo a la Dirección de Operaciones expedir la certificación
correspondiente que permitirá verificar el traslado de estos ingresos por CMI.
Esta partida con corte a los estados financieros fue reclasificada como un ingreso operacional
cancelando en su totalidad el pasivo.
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
PATRIMONIO
Previa a la presentación del Dictamen de la Vigencia 2018, Revisoría Fiscal remitió informe eventual de
fecha 05 de marzo de 2019, radicado No, 813, en él se detallan todas las situaciones que generan
incertidumbre con relación a las partidas que conforman el PATRIMONIO de COSERVICIOS S.A ESP,
a continuación se detallan las observaciones consideradas más relevantes y que continúan pendientes o
en proceso de realizar los ajustes pertinentes que den solución a las menciones establecidas.
1. RESERVAS (3215)
Revisoría Fiscal ha reiterado la necesidad de manejar esta partida a través de cuentas auxiliares en las
cuales se detalle su destinación, actualmente se maneja de forma globalizada, en la presente
administración se han constituido dos reservas:
Relación de obras no realizadas por CMI en Acueducto 2004 a 2016 (Anexo III): Según consta
en acta No. 129 de fecha 29 de abril de 2017, numeral 6, se aprobó por parte de la Asamblea General
de Accionistas las utilidades generadas en el año 2016, por valor de $3.304.083.314, más un valor de
reservas no aplicadas de $626.769.597, para un total de reserva ocasional de $3.930.852.911, para
efectos de estructurar un PLAN DE INVERSIONES EN EL SERVICIO DE ACUEDUCTO CON LA
FINALIDAD DE REALIZAR LAS INVERSIONES GENERADAS DEL INIC NEGATIVO
(Ingresos netos por cobrar de la vigencia de la resolución 287 de 2004) que arrojo el cálculo respectivo
a las inversiones sin ejecutar del periodo 2004 a 2016 que no se realizaron.
Cierre, Clausura y Post Clausura Relleno Sanitario: Según consta en acata N. Según consta en
Acta de Asamblea General de Accionistas No. 131 de fecha 23 de marzo de 2018, punto No. 10 del
orden del día, se aprobó que las utilidades generadas en el año 2017 por valor de $2.855.895.181,
financieros tendientes a cumplir lo dispuesto en el artículo 30 de la resolución 720 emitida por la
comisión de regulación de saneamiento básico y agua potable (CRA) de fecha 9 de julio de 2015, la
cual establece que: La persona prestadora de la actividad de disposición final debe provisionar los
recursos para las etapas de clausura y pos clausura del Relleno Sanitario, y debe constituir un encargo
fiduciario, que permita garantizar los recursos necesarios para estos procesos, para que todas las
actividades y obras requeridas para que dichas etapas se realicen acorde con lo establecido en el Art.
2.3.23.5.18 del Decreto 1077 de 2015
Sobre el remanente de las reservas ocasionales, previa reclasificación de las dos reservas mencionadas
anteriormente se debe colocar a consideración la destinación de las reservas ocasionales ante la Asamblea
General de Accionistas, con base en proyectos específicos debidamente cuantificados, o la ratificación de
la destinación inicial dada por el máximo Órgano Social y de no proceder ninguna de las dos alternativas
reclasificar esta partida en utilidades por distribuir.
PATRIMONIO
Es la parte residual de los
activos de la entidad, una
vez deducidos todos los
pasivos.
INGRESOS
CPT.
GESVY YASMIN
VERA JAIMES
TP. 70691-T
Año 2018
INGRESO
1. Venta de servicios (43)
1.1 Ingresos por CMI
Esta partida está relacionada con el pasivo Otros Pasivos Diferidos (2990) reseñada en el
numeral 3 de la sección de PASIVOS, su salvedad es la misma para este apartado.
En el año 2018, se presenta la siguiente información financiera con relación a los Ingresos por
concepto de CMI de acueducto y alcantarillado:
1.2 Revisión Tarifaria Servicio de Aseo:
La Superintendencia de Servicios públicos Domiciliarios, mediante comunicación SPDD-
20184310587061 de fecha 27 de abril de 2018 solicito información con fines de Control Tarifario del
Servicio de aseo del periodo comprendido entre abril de 2016 a marzo de 2018, COSERVICIOS S.A
ESP por su parte dio respuesta a esta solicito mediante oficio de fecha 07 de junio de 2018, Radicado
No. 4086, a la fecha se está a la espera de la respuesta por parte de la entidad de inspección vigilancia
y control, esta situación genera incertidumbres con relación a la estructura financiera actual de la
compañía.
2. OTROS INGRESOS (48)
2.1 Recuperaciones (480826),
Revisadas las afectaciones contables de la partida contable presenta un saldo de $1.071.375.111 se
evidencia que se originan producto de las reclasificaciones en la depuración de la información contable
que ha venido adelantando la compañía, para este particular se recomienda realizar un trabajo
mancomunado con las áreas que generan la información financiera, la cual debe ser remitida en forma
oportuna y con las características requeridas, con la finalidad de evitar se presenten estas situaciones
que causan un efecto significativo en los resultados del ejercicio.
COSTOS
COSERVICIOS S.A ESP requiere efectuar diversas erogaciones
para su funcionamiento (GASTOS), estas son contabilizadas de
acuerdo a la metodología de costeo ABC o costeo por actividades.
Sistema proporciona herramientas para que la entidad evalúe los
resultados de cada uno de los servicios de manera independiente.
La distribución de los costos indirectos de acuerdo con la
Metodología de costeo ABC utilizada por COSERVICIOS S.A
ESP, fue determinada en el año 2016, como se detalla a
continuación:
Estas ponderaciones son utilizadas para cargar a los servicios que
presta la compañía, los ingresos indirectos (no operacionales) y
los gastos, situación que actualmente genera se está cargando de
forma elevada al servicio de acueducto, quien en proporcionalidad
de costos directamente atribuibles a cada servicio.
Por lo anterior recomiendo adelantar las gestiones pertinentes que
permitan diseñar el plan de trabajo, que determine la distribución
de los costos ajustado con la realidad de los últimos años y así
reflejar de forma fiel los resultados operacionales de cada servicio.
C ÓD IGO C ON C EP TO VA LOR
4321090102 Ingres o po r CMI Acueducto 3,658,870,318
4322080102 Ingres o po r CMI Alcantarillado 2,335,536,858
To ta l Ing re s o po r C M I 5 ,9 9 4 ,4 0 7 ,17 6
son los incrementos en los
beneficios económicos,
producidos a lo largo del
periodo sobre el que se
informa, en forma de entradas
o incrementos de valor de los
activos, o bien como
decrementos de las
obligaciones, que dan como
resultado aumentos del
patrimonio, distintas de las
relacionadas con las
aportaciones de inversores de
patrimonio.
INGRESOS
III. AUDITORIA DE LEGALIDAD
Con relación al cumplimiento de las normas legales la COMPAÑÍA
DE SERVICIOS DE SOGAMOSO S.A. ESP ha dado estricto
cumplimiento a las leyes aplicables, a la normatividad expedida por
la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, a los
estatutos y la normativa en general.
IV. AUDITORIA DE GESTIÓN
Los actos de los administradores de la COMPAÑÍA DE
SERVICIOS PÚBLICOS DE SOGAMOSO S.A. ESP se
ajustan a los estatutos, a las órdenes e instrucciones de la
Asamblea.
El Informe de Gestión ha sido preparado por el Representante
Legal dando estricto cumplimiento a las disposiciones legales
sobre la materia, me he cerciorado que estos informes
contienen:
Todas la informaciones exigidas por la Ley
La información financiera que contienen los citados informes
concuerdan con los Estados Financieros con corte a 31 de
diciembre del 2018.
V. OTROS ASPECTOS
En lo relacionado con los libros oficiales se llevan en debida forma, a excepción del libro de
accionistas el cual no cumple con los requerimientos contemplados en la normatividad que regula
la materia, sobre este particular se remitió por parte de Revisoría Fiscal informe a la gerencia
con las recomendaciones pertinentes.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas se sujetan a las disposiciones legales.
VI. ASPECTOS GENERALES
1. SEGURIDAD SOCIAL
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley 789 de 200210, y el artículo 23 de la Ley
1150 DE 2007, emitidas por el Ministerio de Salud y Protección Social, se expresa a la Asamblea
General de Accionistas que la Compañía de Servicios públicos de Sogamoso S.A ESP, identificada
con NIT 891.800.031-4, durante la vigencia 2018 ha realizado el pago de los aportes al Sistema de
Seguridad Social y Parafiscales exigidos por la ley y se encuentra al día a paz y salvo por todo
concepto relacionado con los aportes mencionados.
10 Decreto 780 del 6 de mayo de 2016, “Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social”.
CPT.
GESVY YASMIN
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TP. 70691-T
Año 2018
2. DERECHOS DE AUTOR
COSERVICIOS S.A. ESP, ha cumplido con lo establecido en la Ley 603 de 200011, numeral 4 en lo
relacionado con la Propiedad Intelectual y Derechos de Autor.
VII. RECOMENDACIONES
Previa a la presentación del Dictamen de la Vigencia 2018, Revisoría Fiscal remitió informe eventual a la
gerencia de fecha 07 de marzo de 2019, radicado No, 853, en él se detallan todas las recomendaciones
pendientes de la vigencia 2018, informe que fue socializado a la Junta Directiva, posteriormente se
consolido un documento que se remitió a la secretaria de la Junta Directiva, como documento adjunto del
presente dictamen.
Considerando la importancia de los asuntos referidos en el informe anterior, se presenta a la Asamblea
General de Accionistas en informe separado al dictamen, el INFORME DE RECOMENDACIONES
VIGENCIA 2018, estructurado de la siguiente forma:
Agradezco a la honorable Asamblea General de Accionistas, la Junta Directiva, directivos y
personal en general por la confianza y el apoyo prestado a la labor realizada por la revisoría
Fiscal en la vigencia, esto ha contribuido a la ejecución de las funciones encomendadas por ley
y por estatutos.
__________________________________
GESVY YASMIN VERA JAIMES
Revisor Fiscal
T. P. No. 70.691-T
Calle 14 A 16 A 14 Sogamoso – Boyacá
G-mail: [email protected]
Sogamoso, marzo de 2019
11 Ley 603 del 27 de julio del 2000, “Por la cual se modifica el artículo 47 de la ley 222 de 1995”.
INFORME DE GESTIÓN
2018
110
3.11 CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS
