La conciliación bancaria representa la comparación de todas las transacciones realizadas en el estado de cuenta bancario con los movimientos registrados en nuestros libros de la empresa, esta comparación se realiza mensualmente.

Características de la Conciliación Bancaria

•Se alimenta de la información del módulo de contabilidad.•Incluye entre sus módulos la posibilidad de hacer uso de los  estados de cuenta.•Conciliación automática, a través de números de referencias.

Encabezado: el encabezado debe poseer como requisitos básicos:

•Nombre de la empresa o razón social. •Nombre del documento "Conciliación Bancaria".•Fecha a la cual se está elaborando el documento. •Nombre del Banco y número de cuenta a conciliar.•Nombre de la persona que elabora el documento. •Tipo de método a utilizar (opcional).•Cuerpo: es la estructura del cuerpo va a depender del método que se valla a utilizar para realizar la conciliación. Saldos correctos. (cuatro o dos columnas. Saldos encontrados. (una sola columna )

• Método de cuatro columnas.• Método de saldos correctos.• Método de saldos encontrados.

Pasos a seguir en el método de cuatro columnas:

Consiste en la elaboración de una hoja de cuatro columnas, de la forma siguiente: 1.1 Dos columnas de debe y haber para la empresa. 1.2 Dos columnas de debe y haber para el banco.

 

Nombre de la Empresa: 

 

Encabezamiento Conciliación Bancaria al :

Nº UBICACIÓN DE LA CANTIDAD SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA LIBROS DEL BANCO  LA TRANSACCION DEBE HABER DEBE HABER1.- SALDOS INICIALES DE LA EMPRESA Y DEL BANCO        

  A.- SALDOS INICIAL DE LA EMPRESA 0,00       B.- SALDOS INICIAL DEL BANCO       0,002.- ERRORES DE LA EMPRESA        

  A.- ERROR POR + EN CHEQUES 0,00       B.- ERROR POR --- EN CHEQUES   0,00     C.- ERROR POR + EN DEPOSITOS   0,00     D.- ERROR POR ---- EN DEPOSITOS 0,00     3.- ERRORES DEL BANCO CTA. CTE.          A.- ERROR POR + EN CHEQUES       0,00  B.- ERROR POR --- EN CHEQUES     0,00   C.- ERROR POR + EN DEPOSITOS     0,00   D.- ERROR POR ---- EN DEPOSITOS       0,00

4.- CHEQUES EN TRANSITO O PENDIENTES          A.- CHEQUES AUN NO CARGADOS POR EL BANCO     0,00 

5.- DEPOPSITOS EN TRANSITO          A.- DEPOSITOS NO ABONADOS POR EL BANCO       0,00

6.- NOTAS DE DEBITO          A.- CHEQUES DEVUELTOS POR EL BANCO   0,00     B- GASTOS POR COBRANZAS DE GIROS   0,00     C.- INTERESES POR MORA   0,00     D.- GIROS DESCONTADOS NO COBRADOS.   0,00   

7.- NOTAS DE CREDITO        

  A.- GIROS DESCONTADOS COBRADOS. 0,00     

  B.- INGRESOS POR INTERESES A LA CTA CTE. 0,00     

8.- CHEQUES AJENOS        

  A.- EN EL BANCO -CARGADOS A LA EMPRESA.       0,00

  B.- EN LA EMPRESA 0,00     

9.- DEPOSITOS FANTASMAS        

  A.- REALIZADOS POR EL BANCO     0,00 

  B.- REALIZADOS POR LA EMPRESA   0,00   

10.- CHEQUES O DEPOSITOS PENDIENTES DE REGISTRO        

  A.-CHEQUES POR REGISTRAR EN LIBROS DE LA EMPRESA   0,00   

  B.-CHEQUES POR REGISTRAR EN LIBROS DEL BANCO     0,00 

  C.- DEPOSITOS POR REGISTRAR EN LIBROS DE LA EMPRESA 0,00     

  D.-DEPOSITOS POR REGISTRAR EN LIBROS DEL BANCO       0,00

  SUB  -  TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

  SALDOS CORRECTOS ( DIFERENCIA  DEL  DEBE Y HABER )   0,00 0,00 

  SUMAS  IGUALES 0,00 0,00 0,00 0,00

Realizar la siguiente conciliación de la empresa Mueblería Mérida y el Banco Mercantil que presenta las siguientes diferencias:

1.- Saldos al 31 de marzo del 2011de la cuenta del Mayor de la empresa es de Bs. 1.200 y en el estado de cuenta del banco es de Bs. 1.045.300.2.- Los cheques con Nª 324 y 325 por 29.000 y 30.000 aun no han sido cobrados por sus respectivos dueños.3.- El deposito de Bs. 150.000 de fecha 31/03/2011 no fue abonado en la cuenta.4.- El banco devolvió un cheque s/fondos por Bs 60.000.5.- El banco carga comisión de bs 3600 por ch. devuelto.6.- El cheque Nº 326 de Bs. 11.000 se abono por Bs 10.000.7.- El cheque Nº 327 de Bs. 14.500 se había abonado al banco por Bs. 15.400.

Nº Descripción de Transacción Libros de la Empresa

Libros del Banco

DEBE HABER DEBE HABER

1 Saldos al 31 de marzo 1200000 1045300

2 Cheques en tránsito Nº 324 29000

Cheques en tránsito Nº 325 30000

3 Deposito en tránsito Nª 001 150000

4 Ch. Devuelto p/f de fondos 60000

5 Comisión p/ch . devuelto 3600

6 Error X– EN CH Nº 326 En emp. 1000

7 Error X+EN CH Nº 327 En emp. 900

Sub- total 1200900 64600 59000 1195300

Saldos Correctos 1136300 1136300

Sumas Iguales 1200900 1200900 1195300 1195300