circular b-2184-2010 sbs

7/17/2019 Circular B-2184-2010 sbs

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Lima, 7 de enero de2010

CIRCULAR Nº B- 2184 -2010

F- 524-

2010

CM- 371-

2010

CR- 240-

2010

EF- 2-

2010

EAH- 6-

2010

EAF- 241-

2010

EDPYME- 133-

2010

FOGAPI- 36-

2010

REF.: I!"#$%&'( $)'$%#*+,*#'% %#% */""#%$'*"*,'$'*" &"#"/*%/,%&'(

1

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Señor Gerente:

Sírvase tomar conocimiento que en uso de las atribucionesque le confere el numeral 9 del artículo 39! de la Le"General del Sistema #inanciero " del Sistema de Se$uros "%r$&nica de la Su'erintendencia de (anca " Se$uros, Le")! 2*702 " sus normas modifcatorias, en adelante Le"General, " de con+ormidad con el se$undo '&rra+o delartículo 19- de la Le" General, así como con el fn de

adecuar a las dis'osiciones contenidas en el nuevo.e$lamento 'ara la /valuacin del eudor " la /i$encia derovisiones a'robado 'or la .esolucin S(S )- 113*42005" sus normas modifcatorias, esta Su'erintendencia 6aresuelto establecer las si$uientes dis'osiciones re+eridas ala in+ormacin mínima que las em'resas su'ervisadasdeben requerir a sus clientes tanto 'ara el otor$amiento,se$uimiento, control, evaluacin " clasifcacin de loscrditos concedidos, así como, 'ara la medicin de ries$os,

dis'onindose su 'ublicacin en virtud de lo señalado en elecreto Su'remo )! 0014200948S

1. A/&%&*

La 'resente norma es de a'licacin a las em'resasseñaladas en el literal ; del artículo 1*- de la Le"General, a las em'resas de arrendamiento fnanciero, alas em'resas de #actorin$, a las em'resas

administradoras 6i'otecarias, al #ondo de Garantía 'ararstamos a la equeña <ndustria =#%G;<>, al (anco dela )acin, " al (anco ;$ro'ecuario, en adelanteem'resas

2. I!"#$%&'( #*+,*#'% % /" &/'**

21 Las em'resas requerir&n a todos sus clientes, antesde otor$ar un crdito, la in+ormacin mínima contenida

en el ;neo )- 1 de la 'resente ?ircular, denominado

2

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@<n+orme ?omercialA el cual deber& ser debidamentellenado " frmado 'or el cliente, así como la in+ormacincom'rendida en la seccin < del ;neo )- 2denominado @<n+ormacin /conmico #inanciera de los

eudoresA /l <n+orme ?omercial debe ser'ermanentemente actualiBado, establecindose un'laBo m&imo de quince =1> días 'ara actualiBarcualquier in+ormacin que im'lique cambios relevantes,en es'ecial en lo re+erido al accionariado

/s res'onsabilidad del deudor entre$ar la in+ormacinactualiBada cada veB que sea requerida 'or la em'resa,obli$acin que debe ser establecida en loscorres'ondientes contratos de crdito

Las em'resas como 'arte de las 'olíticas de se$uimientode la cartera de crditos, deben establecer la +recuenciade actualiBacin

;simismo, la nidad de .ies$os de la em'resasu'ervisada, deber& evaluar " ase$urar que la in+ormacincontenida en el ;neo )- 1 siem're conten$a in+ormacinrelevante a e+ectos del otor$amiento del crdito "evaluacin " clasifcacin de los deudores

22 /s res'onsabilidad de las em'resas, identifcar "mantener una base de datos actualiBada de los Gru'os/conmicos, a'licando 'ara el e+ecto, como mínimo, loscriterios establecidos 'or esta Su'erintendencia

23 Las em'resas est&n obli$adas a mantener los

e'edientes de deudores, con la documentacin ein+ormacin mínima que se señala en los ;neo )! 1 ")- 2 de la 'resente ?ircular, los mismos queconstituir&n 'ara esta Su'erintendencia elementosnecesarios " de sustento, entre otros as'ectos, 'ara laevaluacin " clasifcacin del deudor ?abe señalar quela in+ormacin de estos ;neos constituir& tambin elinsumo necesario 'ara que la em'resa e+ectCe lamedicin de ries$os sobre la cartera de crditos

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2 La in+ormacin contenida en el e'ediente dedeudores 'uede estar dis'onible en +ísico o en medioselectrnicos

2 Los /stados #inancieros a que 6ace re+erencia el;neo )- 2 son obli$atorios 'ara los deudores nominoristas, trat&ndose de 'ersonas Durídicas

2* Las em'resas deber&n adecuar los requerimientosmínimos de in+ormacin solicitados en los ;neos )- 1" )- 2 de acuerdo con los criterios internosestablecidos en el caso de deudores minoristas /ncaso los crditos a 'ersonas naturales cu"o

endeudamiento en el sistema fnanciero, con+orme conlos criterios señalados en el .e$lamento 'ara la/valuacin " ?lasifcacin del eudor " la /i$encia derovisiones, su'eren los trescientos mil nuevos soles=SE 300,000>, dic6os requerimientos deber&n ser m&se6austivos, aun cuando se trate de deudores con slocrditos de consumo =in+ormacin sobre las em'resasde las que son accionistas e in+ormacin m&s detalladasobre su 'atrimonio " el de sus +amiliares, entre otros>

Se 'odr& en el caso del ;neo )! 1, 'ara los crditos dedeudores minoristas a 'ersonas naturales sin actividadem'resarial, limitarlo a la seccin < " 'ara los crditos a'ersonas naturales F/S " equeñas /m'resas a los'untos <, <<, <<< " <H =ada'tando las otras secciones a lasrelaciones +amiliares " 'atrimoniales que 'udiesen tenercon otras em'resas>

/n el caso del ;neo )! 2, se 'odr&:a> 'ara los crditos de deudores minoristas, otor$ados a

'ersonas naturales sin actividad em'resarial, limitarloa los ítems que sean 'ertinentes 'ara este ti'o dedeudores

b> 'ara los crditos a 'ersonas naturales " Durídicasclasifcadas como F/S, limitar las ei$encias dein+ormacin fnanciera al #luDo de ?aDa, " limitar lasei$encias del numeral el 'unto < a los as'ectosde se$uimiento " cobranBa de la o'eracin de crdito

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c> 'ara los crditos a 'ersonas naturales " Durídicasclasifcadas como equeñas /m'resas sim'lifcar lasei$encias de in+ormacin fnanciera, siendo siem'reobli$atorio el #luDo de ?aDa, " las ei$encias del

numeral el 'unto < Se deber& 'rocurar mantenerel nivel de in+ormacin eistente 'ara los deudores'reviamente clasifcados como ?omerciales

/sta Su'erintendencia 'odr& requerir la inclusin dein+ormacin com'lementaria que 'ermita un ma"orconocimiento de la situacin em'resarial o 'ersonal delos mismos, a fn de e+ectuar una adecuada evaluacin "clasifcacin de los deudores 27 ; e+ectos de cum'lir con lo señalado en el 'unto

anterior, se 6a estimado conveniente solicitar a lasem'resas, que adecCen, dentro de un 'laBo no ma"orde treinta =30> días calendarios 'osteriores a la vi$enciade la 'resente ?ircular, las 'olíticas " 'rocedimientosa'robados 'or el irectorio, res'ecto a la evaluacin'ara el otor$amiento de crditos a deudores minoristas,así como a 'ersonas naturales considerados comodeudores no minoristas, inclu"endo el detalle de los

requisitos documentarios mínimos ei$idos a susclientes, así como 'recisiones sobre lo 'revisto 'ara losdeudores clasifcados como ?omerciales antes de laentrada en vi$encia de la 'resente ?ircular " comoequeñas /m'resas lue$o de dic6a entrada envi$encia ic6a in+ormacin deber& quedar adis'osicin de la Su'erintendencia

25 Las dis'osiciones señaladas en los numerales

anteriores no limitan la solicitud adicional de cualquierotra documentacin que a su criterio la em'resa estimenecesaria " que 'ermita, 'or tanto, tomar una Dustaa'reciacin del deudor, adem&s de su obDetivaevaluacin

29 Las em'resas de #actorin$ deber&n adecuar lain+ormacin requerida en +uncin de la 'resencia en sucartera de deudores cedidos sin recurso o descontados

'or los clientes =in+ormacin sobre deudores cedidos

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Cnicamente, o sobre los clientes descontantes " losdeudores descontados, se$Cn corres'onda>

210 Los ;neos )- 1 " )- 2 a'robados 'or la 'resente

?ircular se 'ublican en el ortal <nstitucional=IIIsbs$ob'e>, con+orme a lo dis'uesto en elecreto Su'remo )- 0014200948S

3. '*&'%

31 La 'resente ?ircular entra en vi$encia a 'artir del 1 de Dulio de 2010

32 er$uese, a 'artir de la vi$encia de la 'resentenorma, la ?ircular S(S )- (421242003, #40*42003,?F4031242003, ?.4015142003, /;#4021*42003,/JF/401042003 " #%G;<4001542003 del 10 denoviembre de 2003

;tentamente,

ANE9O Nº 1

INFORME COMERCIAL

La in+ormacin contenida en el 'resente aneo, tienecar&cter de eclaracin 8urada, " est& suDeta a lo dis'uesto

en el artículo 27! del ?di$o enal " el artículo 179- de laLe" General del Sistema #inanciero " del Sistema de

FELIPE TAM FOX

Superintendente de Banca, Seguro

! Ad"initradora Pri#ada de

Fondo de Penione

$

http://www.sbs.gob.pe/

http://www.sbs.gob.pe/

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Se$uros " %r$&nica de la Su'erintendencia de (anca "Se$uros, Le" )! 2*702 " sus normas modifcatorias

I. DAO; DEL DEUDOR)ombre o .aBn Social: 444444444444444444444444444444444444444444

omicilio #iscal "Eo ?omercial: 44444444444444444444444444444444

.?: 4444444 =?<> =)<>: 444444 ?di$o S(S =1> 444444444

Gru'o /conmico: KKKKKKKKKKKK

?a'ital Social 44444444444444444444444

atrimonio : SE 444444444444444444444444

atrimonio ersonal =en el caso de'ersonas naturales> a la +ec6a : SE 444444444444444444444444

atos del ?n"u$e =slo 'ara 'ersonas naturales>

;ctividad o $iro 'rinci'al del solicitante4444444444444444444:

#ec6a de inicio de la actividad: 4444444444444444444444444?di$o ?<< 44444444444

i'o de ?adena roductiva 44444

%tras actividades com'lementarias444444444444444444444444:

II. DAO; DE LO; ACCIONI;A;

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R.U.C.

C.I .>DNI

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=M> /n el caso de etranDeros indicar el aís

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III DAO; DEL DIRECORIO

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=M> /n el caso de etranDeros indicar el aís

I DAO; DE LA GERENCIA Y EECUIO;PRINCIPALE; ?@

A*//'" N"$<#*

R.U.C.

C.I.>DNI

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=M> ebe incluir al ;uditor <nterno

. PARICIPACIN PARIMONIAL DE II III I ENORA; ENIDADE;

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I. CARGO; DE II III Y I EN ORA; ENIDADE;

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II. ACIIDAD

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III. PRINCIPALE; PROEEDORE;

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I9. PRINCIPALE; CLIENE;

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Lima, de e

#irma del cliente o del.e'resentante le$al

)ombre: 444444444444444444444444444?<: 444444444444444

.? E)<: 4444444

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ANE9O Nº 2

DOCUMENACIN MNIMA UE DEBE CONENER ELE9PEDIENE DE DEUDORE;

/n lo que sea 'ertinente, la in+ormacin contenida en el'resente aneo, tiene car&cter de eclaracin 8urada, "est& suDeta a lo dis'uesto en el artículo 27! del ecretoLe$islativo )! *3 4 ?di$o enal, " artículo 179- de la Le"General del Sistema #inanciero " del Sistema de Se$uros "%r$&nica de la Su'erintendencia de (anca " Se$uros, Le")! 2*702 " sus normas modifcatorias

I. INFORMACIN ECONMICO FINANCIERA DE LO;

DEUDORE;1 /stados #inancieros:4 (alance General,4 /stado de Ganancias " rdidas4 /stados de ?ambios en el atrimonio )eto4 /stado de #luDo de e+ectivo

2 #luDo de caDa o'erativo, 6istrico " 'ro"ectado =oslo 'ro"ectado 'ara em'resas en creacin orecientemente creadas>, que muestre la +uente dere'a$o de las obli$aciones 'or monedas así como lasnecesidades de fnanciamiento /l an&lisis de NuDo decaDa debe incor'orar escenario 'esimistaLa citada in+ormacin deber& ser ei$ible 'ara laso'eraciones de crditos ?or'orativos, Grandes/m'resas, Fedianas /m'resas, equeñas /m'resas" F/S

3 /n el caso de $ru'os econmicos deber& conteneradem&s la evaluacin econmico 4 fnancieraconsolidada

;n&lisis " comentarios de los 'rinci'ales indicadoreseconmicos " fnancieros:a> LiquideB,b> Solvencia,c> .entabilidad,d> /ndeudamiento o ;'alancamiento #inanciero,e> ?iclo #inanciero

/n el caso de 'ersonas naturales, deudores "$arantes, se deber& contar con la eclaracin

atrimonial res'ectiva, la misma que se adecuar& a

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los +ormatos similares eistentes en la em'resasu'ervisada ;simismo, se deber& re$istrar elin$reso 'romedio mensual del deudor o $arante

* ara el otor$amiento de 'rstamos a mediano "

lar$o 'laBo, se deber& contar con in+ormacinre+erida a la evaluacin econmico4 fnanciera del'ro"ecto a fnanciarse

7 Los /stados #inancieros señalados en el 'unto 1deber&n 'resentar las notas corres'ondientes a losestados fnancieros, " deben estar re+eridos a dos =2>eDercicios econmicos, inmediatamente anteriores ala +ec6a de otor$amiento del crdito ;simismo, lamencionada in+ormacin fnanciera deber& cum'lir

con las dis'osiciones señaladas en el artículo 17- "223- de la Le" General de Sociedades, así como, conlo dis'uesto en la .esolucin del ?onseDo )ormativode ?ontabilidad )- 0134954/#E9301

5 Los deudores de crditos cor'orativos deben'resentar /stados #inancieros auditados ;simismo,los deudores, cuando estn obli$ados a contar conauditoría eterna anual, de acuerdo a lo establecidoen el artículo 22*- de la Le" General de Sociedades,'resentar&n /stados #inancieros auditados Sin'erDuicio de ello, la em'resa su'ervisada 'odr&requerir in+ormacin auditada a los deudores, deacuerdo a sus 'olíticas de control internoestablecidas

9 /n caso que los deudores no estn obli$ados a'resentar in+ormacin auditada de acuerdo a loseñalado en el numeral anterior, la em'resasu'ervisada deber& solicitar in+ormacin sobre las'osiciones activas " 'asivas en cada ti'o demoneda, nacional " etranDera, así como,in+ormacin acerca del detalle de los in$resos "$astos en cada ti'o de moneda, nacional "etranDera, en +orma com'arativa anual

10 La obli$acin de re'ortar los /stados #inancieros semantendr& mientras est vi$ente la res'onsabilidadcon la em'resa del sistema fnanciero, " deber&tener, como mínimo, una 'eriodicidad deactualiBacin semestral en el caso del (alance

General " del /stado de Ganancias " rdidas "

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anual en el caso de los /stados de ?ambios en elatrimonio )eto " de #luDo de /+ectivo

11 La em'resa debe establecer mecanismos 'ara$arantiBar que la in+ormacin utiliBada sobre los

/stados #inancieros "Eo el NuDo de caDa seanconfables12 eber& mantenerse la evaluacin del desarrollo de

los 'rinci'ales indicadores econmicos " fnancierosde los dos =2> Cltimos años

II. INFORME; ;OBRE LA PO;ICIN DEL CLIENE EN;U MONEDA DE ORIGEN1 etalle de sus obli$aciones 'or ti'o de crdito "

moneda, $arantías constituidas, " las 'rovisionesacumuladas, al cierre de cada mes2 /volucin de los crditos u o'eraciones concedidas3 osicin del deudor en el sistema fnanciero <dentifcacin de las refnanciaciones "

reestructuraciones e+ectuadas, así como de lasmodifcaciones contractuales que no re'resentanrefnanciacin con indicacin del saldo del 'rinci'al eintereses " comisiones

e encontrarse la em'resa en <)/?%< deber&mantenerse un in+orme del se$uimiento de lasituacin del 'roceso de reestructuracin

III. GARANA; Y ;EGURO; Las $arantías son com'lementarias al 'roceso crediticio" constitu"en la cobertura del ries$o, 'or lo que elcontrol de las mismas debe mantenerse actualiBado "coincidente con los re$istros contables " le$alescorres'ondientes, inclu"endo el contrato de com'raventa 'ara los crditos con recursos del #ondo FiiviendaLas $arantías, en caso corres'ondan, deben estarase$uradas, " la co'ia de la 'liBa contratada vi$enteasí como la co'ia del re'orte de la com'añía de se$urosque sustente las condiciones de contratacin, debemantenerse en el arc6ivo de la unidad que administralos se$uros de las $arantías

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/sta Su'erintendencia requiere que, al menos, lascorres'ondientes 6oDas resumen estn incluidas en lose'edientes

I. INFORME; REFERIDO; A OPERACIONE; DECRDIO1 .e'orte de 'ro'uesta, a'robacin o ratifcacin del

crdito u o'eracin con las frmas autoriBadas, así como el nivel de a'robacin corres'ondiente "observaciones al mismo si las 6ubiera

2 /n la 'ro'uesta de crditos se deber& identifcar la+uente de la cual 'rovienen los +ondos 'ara otor$arel fnanciamiento

3 <n+ormacin de la cadena 'roductiva en la que'artici'a, evaluacin " califcacin del 'ro"ecto ;sí como la in+ormacin del desarrollo del 'ro"ecto=cultivo> obDeto de la fnanciacin e in+ormes dese$uimiento de dic6o 'ro"ecto realiBado 'or el;nalista de ?rditos in situ, "Eo se$Cn la em'resasu'ervisada lo considere 'ertinente, 'or el o los'eritos es'ecialistas en la materia

<n+ormes 'ermanentes de se$uimiento, cu"a'eriodicidad deber& ser establecida 'or la em'resa,de acuerdo a las 'olíticas establecidas, queevidencien, entre otros as'ectos, lo si$uiente:a> ?um'limiento de las condiciones $enerales del

crdito u o'eracin " evaluacin del 'ro'sito decada 'rstamo u o'eracin, como base 'aradeterminar el re'a$o del mismo

b> /'osicin a as'ectos tributarios " le$ales quea+ecten la 'osicin del deudor

c> ?a'acidad de $eneracin de divisas, monto dee'osicin de los deudores " medicin de ries$o'or deudor " cartera ante una eventualdevaluacin de la moneda local, 'osicionesnocionales " marO4to4marOet en derivadoscambiarios

d> osiciones nocionales " marO4to4marOet enderivados no cambiarios

e> ?ondiciones econmicas $enerales del sector "re$in en que o'era el deudor

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7/17/2019 Circular B-2184-2010 sbs


+> ?onsideraciones sobre com'etidores m&sim'ortantes " 'osicin en el mercado decom'etencia

$> ?a'acidad administrativa " or$aniBacional del

deudor6> Situacin de las acciones ado'tadas 'araase$urar la recu'eracin de los crditos o cuotasque se encuentren en situacin de vencidos o encobranBa Dudicial

i> ara el caso de las em'resas su'ervisadas querealicen o'eraciones de arrendamiento fnanciero,la in+ormacin sobre 'osicin del cliente ein+ormes del +uncionario de crditos deber& incluir

los si$uientes datos:) <dentifcacin del bien arrendado, 'recisandosus características esenciales

) ?osto " ubicacin del bien) Fonto re$istrado en libros, tasas de

de'reciacin " valor residual) Fonto asi$nado a las cuotas de arrendamiento,

que muestre en +orma discriminada el montodel ca'ital de los intereses " otros conce'tos

D> ara el caso de las em'resas su'ervisadas querealicen o'eraciones de fnanciamiento deviviendas con recursos del #ondo Fi ivienda, esnecesaria la documentacin que acredite elcum'limiento de todos los requisitos establecidosen el .e$lamento de ?rditos del #ondo Fiivienda

/valuacin " clasifcacin del deudor debidamentesustentada con los criterios establecidos en lanormativa emitida 'or esta Su'erintendencia

. CORRE;PONDENCIA/l e'ediente del deudor deber& contener co'ia de lascomunicaciones cursadas entre la em'resa su'ervisada" el deudor, así como aquella re+erida a lacorres'ondencia interna de la em'resa, $enerada en losne$ocios realiBados con el deudor conservando el ordencronol$ico

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