cibanco, s.a. institución de banca múltiple, s.a ......luis miguel osio barroso.-de abril del 2001...

“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2015

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca

Múltiple

Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera

Consolidada al 31 de Marzo de 2015



De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicable a las Instituciones de

Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a

los Estados Financieros.

Primer trimestre de 2015

31 de Marzo de 2015

Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,

preparamos la información relativa a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca

Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja

razonablemente su situación.



Presidente Consejero

Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel

Consejeros Consejeros Suplentes

Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro

Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba

Juan Carlos Pérez Aceves Roberto Pérez Estrada

José Manuel Cadena Ortiz de Montellano

Luis Miguel Osio Barroso

Julián García Sánchez

Miguel Angel Garza Castañeda

Jorge González Ramírez

Ernesto Marín Rangel de Alba

Luis Alberto Pérez González

Consejeros Independientes Consejeros Suplentes

Fernando Javier Morales Gutiérrez Julián Javier Garza Castañeda

Michell Nader Schekaiban Dionisio Sánchez González

Christian Schjetnan Garduño

Pedro Enrique Alonso Angulo

Secretario

Roberto Pérez Estrada



Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración

Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services

LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000

es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como

Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de

1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de

la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la

misma Universidad.

Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en

las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,

Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio

S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en

Administración de Empresas y es egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona

España. Así mismo cuenta con estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.

Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración

de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple S.A. Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité

Ejecutivo de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y

fue Director Jurídico de IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la

Universidad Iberoamericana en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.

Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de

Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de

C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles

del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos

habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como

parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte

del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como

Consejero desde 1996 al 2003.



Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de

MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De

Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.

Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de

Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así

como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la

Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.

Julián García Sánchez.- Licenciado en actuaría de la escuela de Actuaría de la Universidad Anahuac y con

Postgrado de Administración Pública en la Universidad Victoria en la ciudad de Manchester, Inglaterra. De 1982 a

1988 fue miembro de la Comisión de Instituciones de Crédito del Instituto de Estudios Económicos, Políticos y

Sociales para la elaboración del Plan Básico de Gobierno. Diputado Federal Suplente por el XXXII Comité Distrital

del D.F. a la LII Legislatura. Asesor General de la Secretaria Técnica del Gabinete Económico de la Presidencia de

la República de 1988 a 1992. Director Ejecutivo de Consultoría y servicios Integrados S.C. de 1993 a 1994.

Presidente Ejecutivo de Grupo Maya durante 1994 a 2003.

Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,

reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y

adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL

sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete

financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a

acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en

México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de

empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad

Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de

Georgetown.

Dionisio Sánchez González.- Asesor de la sociedad Servicios de Contaduría y Administración del Pedregal S.C.

Del año 2002 al año 2006 fue asesor de la sociedad Servicios Administrativos, Financieros y Contables.



Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de

diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.

En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,

desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de

1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de

Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la

Universidad de Guanajuato.

Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y

estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos

relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia

comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos

clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del

2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,

escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización

de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado

a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,

determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.

Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero

desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la

Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.

Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención

honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera

en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del

IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de

Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del

Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de

México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante

por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo

Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas

comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.



Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde

1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería

Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante

en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista

Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo

conferencista en foros profesionales y académicos.

Julián Javier Garza Castañeda.- Es abogado asociado del área de asesoría a instituciones financieras, productos

financieros y asuntos corporativos del despacho Jauregui, Navarrete y Nader, S.C. desde el 2003. Fungió como

abogado extranjero del área de operaciones financieras para el despacho Mayer, Brown, Rowe & Maw durante el

2002. Es egresado de la Universidad Panamericana en la Licenciatura de Derecho y tiene Maestría en Derecho

Comparado por parte de University of Texas at Austin.

Christian Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con Diploma

en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de diversas

empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad profesional

independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y adquisiciones, y

manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A. de C.V.;

Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la Contaduría

Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.

José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008

Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad

Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el

Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR

COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas

IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Aumotrices de Grupo RAL Zona

del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente

del Presidente del Consejo de Administración de CIIBANCO del año 2011 al 2013. Actualmente es Director

Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.



Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de

Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones

y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de

Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se

dedica a la fabricación y comercialización de Muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del

Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General Ramsa Motors, Distribuidor

Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al igual que al

día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de ANDANAC

(Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro ANDANAC.

Miguel Angel Garza Castañeda.- Tiene una experiencia de más de 25 años en el sector financiero, habiendo iniciado su carrera en Banco Nacional de México y en Seguros de México (ahora Inbursa). Ingresó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en 1993, donde desempeñó diversos cargos entre los que destacan el de Director de Supervisión de Grupos Financieros y Filiales del Exterior; Director General de Asuntos Internacionales; y Vicepresidente de Supervisión de Instituciones Financieras. Hasta el mes de abril de 2013, desempeñó el cargo de Vicepresidente de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros A de dicha Comisión, teniendo bajo su responsabilidad la supervisión de grupos financieros; instituciones bancarias; y casas de bolsa, entre otros intermediarios financieros. Asimismo, y hasta el mes mencionado, fue Presidente de la Junta Directiva de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), organismo internacional que agrupa a 37 autoridades de supervisión del continente americano y España. Fue miembro de las Juntas de Gobierno de la propia Comisión; del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario; y del Comité Técnico del Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero. Desarrolló una amplia experiencia en materia internacional, habiendo sido el representante de la Comisión en distintos foros internacionales en materia de regulación y supervisión financiera. Licenciado en Derecho por la Universidad Panamericana en donde se recibió en 1991. Cuenta con diversas especialidades por esta universidad en derecho financiero y comercial internacionales; económico y corporativo; así como en derecho fiscal. Asimismo, cuenta con una Maestría en Derecho con Especialidad en Banca y Finanzas por la London School of Economics and Political Science, y con un diplomado en finanzas corporativas por esta misma universidad.



Roberto Pérez Estrada,- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994 como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V. entre 1994 a 1996 como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. en el año de 1997 fue Director Jurídico, y en 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple y de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. del 2004 a 2008 así como de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple de 2008 a la fecha. En 2013 fue nombrado Consejero Suplente de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. así como en 2011 ha fungido como Secretario y Consejero Suplente del Consejo de Administración. En Tenedora CI, S.A. de C.V. es Director Ejecutivo Jurídico desde el 2014 Secretario del Consejo de Administración. En Finanamadrid México, S.A. de C.V. SOFOM Entidad Regulada desde el año 2012 es Director Ejecutivo Jurídico y Secretario no miembro del Consejo de Administración. Así mismo desde el 2011 en CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión es Director Ejecutivo Jurídico así como Secretario no miembro del Consejo de Administración.



Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 134 bis de la Ley de

Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las

Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. está clasificado dentro de la categoría 1,

ya que el índice de capitalización es superior al 10%.

Participación en el mercado

En Abril de 2008, CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. (antes Consultoría Internacional Banco, S.A.)

recibe la autorización por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para poder operar como

Institución de Banca Múltiple, transformándose de Casa de cambio a Banco.

Calificaciones

En octubre de 2014, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A. Institución de Banca Multiple „estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente. El julio de 2014 Fitch Ratings asignó las calificaciones „BBB+(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y

corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A. Institución de Banca Multiple, S.A., Institución de Banca Múltiple.

La perspectiva crediticia de largo plazo se subió a „Positiva‟.

Aviso información relevante

Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y

Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple

S.A. Institución de Banca Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora

Vanguardia S.A. de C.V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.

Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el

anuncio de CI Banco, S.A. (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la aprobación por parte de las autoridades

mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran Administradora Vanguardia, S.A. de C.V.

Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto

inmediato sobre las calificaciones del banco.



La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.

Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of

New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión

mediante oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en

esta misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco,

S.A. Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley

General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la

fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió

su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,

la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada

una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de

capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la

Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras

de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.

Principales políticas contables

A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A. Institución

de Banca Múltiple, S.A.

Presentación de estados financieros

Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad

para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV, la que a través de la Circular Única de Bancos y las

Disposiciones de carácter general aplicables a la información financiera de las instituciones de crédito emitió los

criterios de registro, presentación y divulgación de los mismos. Asimismo, se establece que en caso de no existir

disposiciones normativas por parte de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera

(NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera,

A.C. (CINIF), las normas internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board



(IASB), así como los principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board

(FASB).

Efectos de inflación

Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se

suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de

2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres

años igual o superior al 26%.

Provisiones

Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de

un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.

Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos

Al primer trimestre del año CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. no ha efectuado ningún movimiento

en el capital



Impuestos diferidos

Este rubro se conforma básicamente por las diferencias temporales de la depreciación contable fiscal y presenta

$ 39 millones de ISR a favor como se muestra a continuación:

Política de pago de dividendos

Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la sociedad cumpla con sus Políticas de

Capitalización.

Tenencia accionaria

El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:

• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión, cuya principal actividad es crear y

administrar sociedades de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y de las reglas de carácter

general que le son aplicables. fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del capital social.

• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de

créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, fue adquirida el

4 de octubre de 2012 y el banco posee el 99.99 % del capital social.



Certificado de Registro ISO 9001:2008

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009

tramitó ante SAI Global Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro

para la obtención y aprobación de operar un:

Sistema de Gestión de Calidad

El cual cumple con los requisitos de:

ISO 9001:2008

Para el siguiente alcance de registro:

La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y

productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A..

No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.

No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.

Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.



Sucursales

La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar

con 187 sucursales en toda la República Mexicana:

Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.

Tel: 1103 -1143

61

Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180

Tel: (477) 214 - 5800

24

Sureste Av. Tulum 286 Local 1

Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900

26

Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116 Tel: (33) 3648-

4100

21

Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223 -9000 al 9021

17

Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220 Tel: Conmutador: (81) 8173

- 5110 al 17.

12

Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104

8

Estado de México

Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169

Tel: (722) 235 -9240

3

Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260

Tel: (662) 285-4040 y 285 – 5555

11

Baja california Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480

Tel: (664) 971-0010

4



POLITICAS DE LA TESORERIA

Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería y Operaciones tenga un medio para

asegurar el cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a

la rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que

capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente

establecidos, considerando las estrategias para:

Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del

servicio que CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. haya definido proporcionar a su clientela.

Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las

previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de

Administración y transmitido por el Comité de Planeación y Finanzas.

Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y

mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.

Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su

tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.

Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los

mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.

Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los

que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional

establecidos para el área.



Al igual que otras economías emergentes, México enfrenta en 2015 un entorno internacional complicado

debido a la caída significativa de los precios internacionales de las materias primas, incluyendo el precio

del petróleo, una persistente debilidad de la actividad económica mundial y el inminente ajuste en la

política monetaria de EU, que muy probablemente se de hasta después de septiembre próximo.

El inicio de año ha sido lento, aunque la economía mexicana continúa mostrando una recuperación

moderada. El sector externo se mantiene en crecimiento a pesar del bache económico de EU en el

primer trimestre de este año, mientras que el mercado interno presenta una mejora relativa, sin exhibir

una clara reactivación, sobre todo en la parte de consumo e inversión privada.

Producción Industrial: Los crecimientos de la producción de enero y febrero fueron 0.3% y 1.6%

respectivamente. En el acumulado del primer bimestre registra un aumento de sólo 1.2%. El sector

construcción mantiene su recuperación y la industria manufacturera perdió algo de ritmo por la debilidad

mostrada en la industria estadounidense en los primeros meses del año. El sector minero sigue

mostrando fuertes rezagos (sobre todo el rubro petrolero).

Evolución de los indicadores de demanda agregada

Consumo: Las ventas al menudeo iniciaron el año con un crecimiento fuerte de 4.7%, por arriba de lo esperado por el mercado (3.0%) y el segundo aumento más alto en 13 meses.

Inversión: La inversión fija bruta de enero aumentó 7.3% anual. Por componentes, la inversión en maquinaria y equipo creció 13.7%, mientras que el gasto en construcción fue mayor en 3.4%.

Exportaciones: Después de dos meses consecutivos de caídas, las exportaciones totales revierten esta tendencia en marzo y aumentaron 2.7%, resultado de un crecimiento de 8.7% en las no petroleras (manufacturas 8.8%) y una caída de 44.3% en las petroleras. Con ello, en el

Evolución Económica de México en el 1er Trimestre de 2015



primer trimestre acumula una pérdida de -0.4%. En términos de valor, alcanzaron 90.4 mil millones de dólares en los tres primeros meses.

Importaciones: Las importaciones del primer trimestre subieron 0.6%. Las compras de bienes de consumo bajaron -4.46%; por el contrario las de bienes de capital aumentaron 6.35 % y las de uso intermedio 0.8%. En términos de valor, las importaciones registraron 92.6 mil millones de dólares.

Balanza Comercial: En el período enero-marzo 2015, el saldo de la Balanza Comercial resultó en un déficit de -2,209 millones de dólares, 895 millones más de lo registrado en los mismos meses de 2014 (-1,314 mdd).

Otros indicadores económicos

Remesas: En febrero, las remesas regresaron al terreno positivo y aumentaron 7.0% a tasa anual. El monto durante el primer bimestre ha sido el más alto desde el 2008, alcanzando 3,466 millones de dólares, 3.1% mayor al mismo período de 2014.

Turismo internacional: Entre enero-febrero los ingresos acumulados de viajeros internacionales fue de 3,097 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 11.86%, respecto al mismo período de 2014.

Crédito: El crédito vigente otorgado por la banca comercial al sector privado (cartera vigente) durante enero-febrero de 2015 creció (en términos reales) 5.97%, nivel superior al incremento observado en 2014 (4.3%). Por sector, los mayores aumentos se dieron en instituciones financieras no bancarias (13.6%), manufacturas (8.51%), y servicios (7.96%).

Empleo: En el primer trimestre de 2015, se registró una creación neta de 298,611 nuevos empleos, esto es un crecimiento de 16.5% respecto al mismo período de 2014.

Desempleo: La tasa de desempleo de marzo fue de 3.86%, cifra por debajo del 4.51% de enero, pero superior del cierre de 2014 que fue de 3.76%



Evolución financiera en el 1° trimestre de 2015

Inflación: Después de haber cerrado el 2014 en un nivel de 4.08%, el desvanecimiento del efecto de las modificaciones fiscales al inicio de 2014, menores precios en servicios de tarifas eléctricas y telecomunicaciones y una menor tasa de variación anual en el precio de las gasolinas han ayudado a reducir la inflación en casi 100 puntos base, para cerrar en marzo en 3.14%, dentro de la meta de Banxico.

Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró en el primer trimestre del año un promedio de 2.85%, nivel inferior al observado en el trimestre comparable de 2014 (3.15%). La tasa cerró en marzo en 3.02%.

Tipo de Cambio: El peso cerró en marzo en $15.26 (16.9% de depreciación con respecto al mismo mes de 2014), por la especulación sobre cuándo subirá la FED la tasa de interés y la constante caída del precio internacional del petróleo.

Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 116 puntos pase (pb) en el primer trimestre de 2015, 23 pb mayor del promedio registrado en el primer trimestre de 2014 (el cierre de marzo fue de 125 pb).

Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en el 1° trimestre del año una ganancia de 1.34% (respecto al trimestre inmediato anterior). El IPyC cerró en marzo en las 43,725 unidades

Reservas Internacionales: Al cierre del primer trimestre de 2014 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 195 mil millones de dólares (mmd), lo que significó un monto acumulado de 1,912 md en el trimestre.

Precio del Petróleo: Durante el primer trimestre de 2015, la mezcla mexicana promedió 44.23 dólares por barril, una disminución en 34.95% (lo equivalente a 23.76 dólares) con respecto a su valor del primer trimestre de 2014. El precio finalizó el último día de marzo en los 45.15 dólares, esto es 47 dólares menos con respecto a su valor de cierre de 2014.



Evolución Economía de EU

Prácticamente ya se dieron a conocer todos los datos económicos del primer trimestre en EU, los cuales

mostraron una decepcionante evolución. El mal tiempo por el fuerte invierno y la apreciación del dólar

son factores que han minado el desempeño económico estadounidense.

La producción industrial de marzo cayó -0.6%, su tercera disminución en los últimos cuatro meses.

El consumo privado medido por las ventas al menudeo, presentó en marzo un rebote después de cuatro meses consecutivos de caídas, aunque el aumento de 0.9% fue menor a lo previsto por el mercado.

El informe de empleo de marzo fue sorpresivamente débil, ya que sólo se generaron 126 mil trabajos, la más baja desde finales de 2013. Además, el incremento de empleo para enero y febrero fue revisado a la baja en 69 mil.

El ritmo de crecimiento en el sector manufacturero de EU se desaceleró en marzo por quinto mes consecutivo. El ISM se ubicó en 51.5 puntos, su menor nivel desde mayo de 2013.

Los inicios de construcción de casas aumentaron en marzo 2.0% a 926 mil unidades, el segundo menor nivel desde junio pasado. Por su parte los permisos de construcción cayeron a una tasa mensual de 5.7%.

La expectativa es que este bache sea temporal y la economía se dinamice en el 2do trimestre del año.



Liquidez

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con capital de trabajo suficiente para manejar el flujo de

efectivo diario que se deriva de la operación, adicionalmente los excedentes de Tesorería se colocan

principalmente en Overnight y Mercado de Dinero operaciones Intraday quedando cubiertas en su totalidad antes

del cierre bancario, de tal forma que estén disponibles diariamente para iniciar el ciclo del flujo de efectivo

nuevamente, para el cierre del primer trimestre del ejercicio los activos líquidos suman $ 7,872 millones de pesos y

los pasivos líquidos un total de $12,735 millones de pesos.

Inversión en Valores

Nuestra inversión para el primer trimestre 2015 comprende valores gubernamentales y papeles bancarios, que se

clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:

La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 2,487 millones de pesos lo que refleja un decremento por $ - 8,998 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2014.



Títulos para negociar Aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.

Títulos disponibles para la venta Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de

mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de

igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro

de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se

cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme

al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.



Los títulos identificados como deudores y acreedores por reporto fueron operados en el mes que se reporta.

Acreedores por reporto 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs vs

Típo genérico del Emisor 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

Gubernamental 579 297 0 433 4,822 3,689 125 4,073 2,572 -4,243 -3,392 -125 -3,640 2,250

Bancario 0 151 0 1,655 1,454 0 1,455 853 2,043 -1,454 151 -1,455 802 -589

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 579 448 0 2,088 6,276 3,689 1,580 4,926 4,615 -5,697 -3,241 -1,580 -2,838 1,661



Derivados

El pasado 15/06/2010 CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. recibió por parte de BANXICO el oficio RE:

OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el

primer trimestre de 2015 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:

El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.

Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio.

1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

DERIVADOS vs vs vs vs vs

(cifras en millones de pesos) 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

Con fines de negociación

FORWARDS 37 10 0 10 18 27 24 16 6 19 -17 -24 -6 12

Con fines de cobertura

SWAPS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

37 10 0 10 18 27 24 16 6 19 -17 -24 -6 12



Captación Tradicional

La Captación en el primer trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco,

S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. nos permitió alcanzar una captación de $ 12,735 millones de pesos con un

total de 55,498 cuentas, de las cuales 46,115 son de personas físicas y 9,383 de personas morales, la captación

muestra un decremento de un 9.59 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.



TASA PROMEDIO EN EL AÑO

Tasas de captación :

Depósitos a la vista y a plazo

En pesos 2.47 % En Dólares 0.28 %

Mercado de dinero 3.43 % Tasas de colocación : Cartera comercial 6.96 %

Consumo 12.55 %

Vivienda 13.65%



Cartera de Crédito Neto

Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como

objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más

específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 18.91%

respecto al mismo trimestre del ejercicio 2014, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada

al cierre del primer trimestre del 2015:



CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple refleja para este primer trimestre de 2015, un resultado neto

acumulado por $ 70 millones significando un incremento del 250 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior,

los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 632 millones lo que nos representa un

incremento del 20.2 % al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un Resultado

de Operación de $ 105 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 77 millones respecto al

mismo periodo del 2014.

El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que

compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por

las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los

estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas

fiscales por amortizar y los créditos fiscales.

ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE

1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

vs vs vs vs vs

CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

Ingresos por intereses 968 922% 4,381 1635% 2,696 1355% 1,391 1288% 662 2364% 1,338 324% 949 307% 607 387% 289 567% 306 3,043 1,747 784 373

Gastos por intereses -823 784% -3,895 1453% -2,331 1171% -1,132 1048% -545 1946% -989 239% -695 225% -450 287% -221 433% -278 -2,906 -1,636 -682 -324

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0 0

MARGEN FINANCIERO 145 138% 486 181% 365 183% 259 240% 117 418% 349 85% 254 82% 157 100% 68 133% 28 137 111 102 49

Estimación preventiva para riesgos crediticios -7 7% -72 27% -60 30% -45 42% -29 104% -32 8% -19 6% -18 11% -18 35% 22 -40 -41 -27 -11

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 138 131% 414 154% 305 153% 214 198% 88 314% 317 77% 235 76% 139 89% 50 98% 50 97 70 75 38

Comisiones y tarifas cobradas 78 74% 243 91% 176 88% 102 94% 37 132% 141 34% 117 38% 77 49% 37 73% 41 102 59 25 0

Comisiones y tarifas pagadas -58 55% -179 67% -128 64% -77 71% -38 136% -107 26% -79 26% -53 34% -27 53% -20 -72 -49 -24 -11

Resultado por intermediación 504 480% 1,737 648% 1,253 630% 803 744% 384 1371% 1,934 468% 1,495 484% 893 569% 416 816% 120 -197 -242 -90 -32

Otros ingresos (egresos) de la operación 75 71% 328 122% 220 111% 104 96% 83 296% 94 23% -14 5% -1 1% -1 2% -8 234 234 105 84

Gastos de administración y promoción -632 602% -2,275 849% -1,627 818% -1,038 961% -526 1879% -1,966 476% -1,445 468% -898 572% -424 831% -106 -309 -182 -140 -102

RESULTADO DE LA OPERACION 105 100% 268 100% 199 100% 108 100% 28 100% 413 100% 309 100% 157 100% 51 100% 77 -145 -110 -49 -23

Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 105 100% 268 100% 199 100% 108 100% 28 100% 413 100% 309 100% 157 100% 51 100% 77 -145 -110 -49 -23

ISR causado 34 32% 81 30% 47 24% 31 29% 6 21% 149 36% 107 35% 56 36% 14 27% 28 -71 -60 -25 -8

ISR diferido 1 1% -32 12% 2 1% 1 1% 2 7% -27 7% -3 1% -4 3% 2 4% -1 -2 5 5 0

RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 70 67% 219 82% 150 75% 76 70% 20 71% 291 70% 205 66% 105 67% 35 69% 50 -72 -55 -29 -15

Operaciones discontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESULTADO NETO 70 67% 219 82% 150 75% 76 70% 20 71% 291 70% 205 66% 105 67% 35 69% 50 -72 -55 -29 -15

1T15

A C U M U L A D O

4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13



MARGEN FINANCIERO

Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo de acuerdo al incremento

derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 50 millones comparado con el

mismo período del ejercicio 2014.

El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 2.85% en el primer trimestre del

año.

Margen financiero 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

(cifras en millones de pesos) 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs vs

1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

Ingresos por intereses 968 4,381 2,696 1,391 662 1,338 949 607 289 306 3,043 1,747 784 373

Gastos por intereses -823 -3,895 -2,331 -1,132 -545 -989 -695 -450 -221 -278 -2,906 -1,636 -682 -324

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Estimación preventiva para riesgos crediticios -7 -72 -60 -45 -29 -32 -19 -18 -18 22 -40 -41 -27 -11

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 138 414 305 214 88 317 235 139 50 50 97 70 75 38

VARIACIÓN $ACUMULADO



A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:

INTERESES COBRADOS

En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 968 millones, provenientes de los diferentes conceptos que

integran este rubro siendo el más notorio el relativo a cambios.

INTERESES PAGADOS

Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 278 millones al comparar el mismo periodo de 2014,

debido al incremento por la partida de cambios como se refleja en el presente detalle.

C ifras en millo nes de peso s

1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs vs

Ingresos por Intereses 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

INTERESES DE DISPONIBILIDADES 23 115 82 56 32 180 130 81 38 -9 -65 -48 -25 -6

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE

INVERSIONES EN VALORES 63 356 321 254 133 518 399 265 121 -70 -162 -78 -11 12

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE

REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 3 33 19 4 1 7 3 2 1 2 26 16 2 0

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE 149 577 444 289 125 467 350 240 123 24 110 94 49 2

UTILIDAD POR VALORIZACION 730 3,300 1,830 788 371 166 67 19 6 359 3,134 1,763 769 365

Total Ingresos por Intereses 968 4,381 2,696 1,391 662 1,338 949 607 289 306 3043 1747 784 373


C ifras en millo nes de peso s VARIACIÓN $

1T15 4T14 3T14 2T14 1T14


Gastos por Intereses 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 2 11 9 6 4 38 35 24 13 -2 -27 -26 -18 -9

INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 69 446 364 244 122 554 408 266 131 -53 -108 -44 -22 -9

INTERESES POR PRESTAMOS 0 0 0 0 0 24 22 16 9 0 -24 -22 -16 -9

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE

REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 27 149 124 88 44 195 155 108 47 -17 -46 -31 -20 -3

PERDIDA POR VALORIZACION 725 3,289 1,834 794 375 178 75 36 21 350 3,111 1,759 758 354

Total Gastos por Intereses 823 3,895 2,331 1,132 545 989 695 450 221 278 2,906 1,636 682 324

ACUMULADO



COMISIONES y TARIFAS COBRADAS

Para el primer trimestre del 2015 se refleja un resultado acumulado de $ 78 millones proveniente principalmente de

otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un incremento del 110.81 %

respecto al mismo periodo del 2014.

Respecto a las comisiones pagadas en el primer trimestre de 2015 estas reflejan un importe por $ 58 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2014 se observa un incremento por $ 20 millones.


1T15 4T14 3T14 2T14 1T14


Comisiones y tarifas cobradas 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

TRANSFERENCIA DE FONDOS 11 40 29 18 9 37 28 18 9 2 3 1 0 0

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 42 104 79 42 6 19 13 17 8 36 85 66 25 -2

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 25 99 68 42 22 85 76 42 20 3 14 -8 0 2

Total comisones y tarifas cobradas 78 243 176 102 37 141 117 77 37 41 102 59 25 0

ACUMULADO VARIACIÓN $


1T15 4T14 3T14 2T14 1T14


Comisiones y tarifas pagadas 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

TRANSFERENCIA DE FONDOS 2 2 2 2 2 3 2 10 5 0 -1 0 -8 -3

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 56 177 126 75 36 104 77 43 22 20 73 49 32 14

Total de comisiones y tarifas pagadas 58 179 128 77 38 107 79 53 27 20 72 49 24 11




OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN

En el primer trimestre del 2015 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 84 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, disminuyendo $ 5 millones al comparar con el mismo periodo del 2014.

En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 9 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela, resultando en un incremento de $ 3 millones respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.


1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

OTROS INGRESOS 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs vs

1T14 4T13 2T13 2T13 1T13

RECUPERACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 10 24 24 18 17 7 6 6 6 -7 17 18 12 11

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 -82 0 0 0

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 74 349 224 105 72 55 25 27 21 2 294 199 78 51

Total Otros Ingresos 84 373 248 123 89 144 31 33 27 -5 229 217 90 62


Cifras en millones de pesos

1T15 4T14 3T14 2T14 1T14

OTROS EGRESOS 1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs vs

1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

CASTIGOS Y QUEBRANTOS 8 34 24 16 4 49 44 33 27 4 -15 -20 -17 -23

PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS GASTOS 1 11 4 3 2 1 1 1 1 -1 10 3 2 1

Total Otros Egresos 9 45 28 19 6 50 45 34 28 3 -5 -17 -15 -22




RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN

El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU

afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados

en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el primer trimestre de 2015 en $15.2647 pesos por

dólar.

Bajo este panorama, CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. alcanzó un resultado de $ 504 millones, al

comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2014 se observa un incremento de $ 120 millones lo que

significó una alza de 31.25%.


1T15 4T14 3T14 2T14 1T14


RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 488 1,646 1,173 766 372 1,818 1,438 864 392 116 -172 -265 -98 -20

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 4 13 8 5 3 6 4 2 2 1 7 4 3 1

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 12 78 72 32 9 110 53 27 22 3 -32 19 5 -13

TOTAL 504 1,737 1,253 803 384 1,934 1,495 893 416 120 -197 -242 -90 -32




GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN

Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar

directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el primer trimestre de 2015 con un total de

$ 632 millones, que al comparar el mismo periodo del 2014 nos refleja una variación de $ 106 millones, el estricto

cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que

permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no

incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para

la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.


1T15 4T14 3T14 2T14 1T14


GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

SALARIOS Y PRESTACIONES 136 510 374 243 116 398 288 185 89 20 112 86 58 27

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 472 1,660 1,177 746 387 1,483 1,094 672 315 85 177 83 74 72

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 11 46 33 22 10 43 33 22 11 1 3 0 0 -1

CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 13 59 43 27 13 42 30 19 9 0 17 13 8 4

TOTAL 632 2,275 1,627 1,038 526 1,966 1,445 898 424 106 309 182 140 102




ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO

Operación Mesa de Comercio Operación Mesa de Comercio

Segmento Crediticia Intermediación Dinero Exterior Tesorería Fiduciario Otros Totales Crediticia Intermediación Dinero Exterior Tesorería Fiduciario Otros Totales

Ingresos por intereses 148 0 0 0 90 0 730 968 125 165 372 662

Gastos por intereses 0 0 -27 0 -71 0 -725 -822 -44 -126 -375 -545

Estimación preventiva riesgos crediticios -7 0 0 0 0 0 0 -7 -29 -29

Comisiones y tarifas cobradas 7 0 0 2 0 42 27 78 1 3 1 0 6 26 37

Comisiones y tarifas pagadas -8 0 0 0 -21 -3 -25 -57 -8 -5 -20 -5 -38

Resultado por intermediación 0 491 12 0 0 0 0 503 384 384

Otros 8 0 0 0 0 0 67 75 83 83

Totales Netos 148 491 -15 2 -2 39 74 738 89 382 -44 1 19 6 101 554

1er Trimestre 2015 1er Trimestre 2014

Operación

CrediticiaIntermediación Mesa de Dinero Tesorería Totales

Activos 6,288 5,958 2,435 52 14,733

Pasivos 16 8,360 754 9,130

ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS

SALDOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2015



De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.

Compensación Fija

Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.

Compensación Variable

Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.

El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 57,596 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 866 (miles de pesos).

Principales compensaciones

Bonos de Actuación Pago anual en base logro de metas y desempeño

Vacaciones Inicial 12 días por año con incremento de 2 días cada 5 años

Prima vacacional 50% de los días pagaderos cada aniversario

Vales de despensa $ 1,942.80 Tope

Fondo de ahorro Tope legal sobre salario mínimo

Aguinaldo 30 días de sueldo por año

Seguro de Gastos Medicos Mayores Póliza global

Seguro de Vida 36 meses de sueldo por muerte natural y 72 por accidente

Aportaciones SAR 2 % de acuerdo a Ley de SAR con tope en base a salarios mínimos

Aportaciones INFONAVIT 5 % de acuerdo a Ley de INFONAVIT con tope en base a salarios mínimos



1T15 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13

ÍNDICE DE MOROSIDAD 1.67 2.23 2.38 1.31 1.58 1.46 2.39 2.16 1.93

ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.23 1.20 1.12 1.51 1.43 1.45 1.22 1.24 1.33

EFICIENCIA OPERATIVA 10.92 11.45 9.66 8.00 7.36 7.38 7.77 6.98 6.61

ROE 17.74 18.20 20.55 15.10 5.41 24.50 31.45 23.70 12.08

ROA 1.21 1.22 1.22 0.86 0.29 1.19 1.43 1.05 0.54

ÍNDICE DE CAPITALIZACION

SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO ( 1 ) 17.25 17.55 17.77 16.63 20.58 20.61 18.95 18.10 16.92

SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO Y MERCADO ( 2 ) 14.88 15.41 15.17 13.84 15.53 16.34 16.23 14.68 13.91

SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGOS TOTALES ( 3 ) 13.20 13.57 13.34 12.26 14.07 14.83 14.67 13.39 12.74

LIQUIDEZ 212.71 205.85 307.37 460.80 1,009.55 1,260.80 1,019.51 927.90 728.77

MIN 3.47 3.04 2.32 2.54 1.45 1.57 1.68 1.57 0.94

INDICADORES



Capital contable 1,617

Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 112

Inversión en acciones de entidades no financieras 0

Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0

Intangibles y gastos o costos diferidos 362

Mas: Impuestos diferidos permitidos 0

Capital básico ( tier 1 ) 1,143

Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0

Capital complementario ( tier 2 ) 0

Capital neto ( tier 1 + 2 ) 1,143

DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE MARZO DE 2015



Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad

en la aplicación de los ajustes regulatorios

Marzo 2015(MILLONES DE PESOS)

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO

1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09

2 Resultados de ejercicios anteriores 791.74

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 238.50

4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica

5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 1,617.33

7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica

8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74

9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos

a la utilidad diferidos a cargo) 73.38

10 (conservados)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan

de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0

11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0

12 (conservados) Reservas pendientes de constituir 0

13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0

14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados

a valor razonable.No aplica

15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0

16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0

17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0

18 (conservador)

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la

consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%

del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

0

19 (conservador

Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del

alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea

más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

0

20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral

del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0

22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica

23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de

instituciones financierasNo aplica

24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios



Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad


Marzo 2015(MILLONES DE PESOS)

25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica

26 Ajustes regulatorios nacionales 112.03

A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0

B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0

C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones

(Instituciones Originadoras)0

D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0

E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 92.60

F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0

G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 19.43

H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0

I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0

J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0

K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0

L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0

M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0

N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0

O del cual: Ajuste por reconocimiento de capital 0

P del cual: Inversiones en camara de compensación 0

27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de

nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 474.15

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 1,143.18

30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0

31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0

32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica

33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0

34

Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se

incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el

nivel adicional 1)

No aplica

35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0

37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica

38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica

39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica

40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica

Capital adicional de nivel 1: instrumentos

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios



Tabla I.1

Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad


Marzo 2015

(MILLONES DE PESOS)

41 Ajustes regulatorios nacionales 0

42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para

cubrir deduccionesNo aplica

43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 1,143.18

46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0

47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0

48

Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que

no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de

terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)

No aplica

49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

50 Reservas 0

51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0

56 Ajustes regulatorios nacionales 0

57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0

58 Capital de nivel 2 (T2) 0

59 Capital total (TC = T1 + T2) 1,143.18

60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 8,667.32

61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.19%

62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.19%

63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.19%

64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1

más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado

como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

0.00%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 0.00%

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo

totales)13.19%

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad

diferidos a cargo)114.32

76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la

metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la

metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

Razones de capital y suplementos %

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios



Marzo 2015

Concepto de Capital

Sin ajuste por

reconocimiento

de capital % APSRT

Ajuste por

reconocimiento

de capital

Con ajuste por

reconocimiento de

capital % APSRT

Capital Básico 1 1,143.18 13.19% - 1,143.18 13.19%

Capital Básico 2 - 0.00% - - 0.00%

Capital Básico 1,143.18 13.19% - 1,143.18 13.19%

Capital Complementario - 0.00% - - 0.00%

Capital Neto 1,143.18 13.19% - 1,143.18 13.19%

Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Total (APSRT) 8,667.32 No aplica No aplica 8,667.32 No aplica

Indice capitalizado 13.19% No aplica No aplica 13.19% No aplica

Asimismo, la tabla anterior deberá de ser revelada observando la descripción que se establece a continuación:

La celda A será el monto del capital básico 1 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 26-O del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

· La celda B será el monto del capital básico 2 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 41 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

La celda D será el monto del capital complementario sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 56 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

La celda F será el monto de Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales mostrado en la referencia 60 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

Las celdas C1, C2 y C4 se calcularán conforme al ajuste por reconocimiento de capital referido en el Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones, y las siguientes consideraciones:

o Si B1 > 7%, B3 > 8.5% y B5 > 10.5% entonces C1 = C2 = C4 = 0

En caso de incumplimiento de alguno de los coeficientes anteriores y considerando que B5 es mayor a 10%, el ajuste por reconocimiento de capital será:

Caso a) Si B1 > 9.99% y B5 < 10.5% entonces C1 = (B1-9.99%)*F y C2 = B C4 = D

Caso b) Si B1 < 9.99% y B3 > 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = [B2 - (9.99% - B1)]*F y C4 = D

Caso c) Si B1 < 9.99% y B3 < 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = 0 y C4 = [B4 - (9.99% - B1 - B2)]*F

Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de Carácter General

Aplicables a las Instituciones de Crédito

Tabla II.1

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2015

Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento de

capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 646.19 51.70

Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 95.16 7.61

Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0

Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo

General 0 0

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0

Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo

general 0 0

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 13.86 1.11

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 155.75 12.46

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 135.00 10.80

Tabla IV.1

Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2015

Concepto

Activos ponderados por

riesgo

Requerimiento de

capital

Grupo I (ponderados al 0%) 0 0



Grupo II (ponderados al 0%) 0 0







Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0

Grupo III (ponderados al 10%) 0 0


Grupo III (ponderados al 20%) 612.41 48.99


Grupo III (ponderados al 50%) 261.59 20.93








Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0

Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0

Grupo V (ponderados al 10%) 0 0

Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo

Tabla IV.2

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2015

Concepto


riesgo

Requerimiento de

capital





Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0

Grupo VI (ponderados al 50%) 0.52 0.04


Grupo VI (ponderados al 100%) 1,686.78 134.94



Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 20%) 161.97 12.96


Grupo VII_A (ponderados al 50%) 62.17 4.97


Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,251.43 180.11






Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0


Tabla IV.2


(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2015

Concepto


riesgo

Requerimiento de

capital



Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0






Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VIII (ponderados al 125%) 80.92 6.47

Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0

Grupo X (ponderados al 1250%) 24,547.89 1,963.83

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0




Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0

(ponderados al 1250%) 0 0

Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0




Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados

(ponderados al 1250%)

0 0

(MILLONES DE PESOS)

Tabla IV.2




Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:

Marzo 2015

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

992.07 79.37

Promedio del requerimiento por riesgo de

mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales

positivos de los últimos 36 meses

529.10 2,059.74

Tabla IV.3

Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional

(MILLONES DE PESO)



FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple

CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA

AL 31 DE MARZO DE 2015 (Cifras en miles de pesos)

IMPORTE DE

CARTERA CREDITICIA

RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS

CARTERA

COMERCIAL

CARTERA DE

CONSUMO

CARTERA HIPOTECARIA DE VIVIENDA

TOTAL RESERVAS PREVENTIVAS

EXCEPTUADA CALIFICADA

RIESGO A 4,775,205 24,588 9,198 681 34,467

RIESGO B 1,389,940 13,262 5,334 18,596

RIESGO C 59,953 2,348 2,869 97 5,314

RIESGO D 45,059 8,403 2,162 10,565

RIESGO E 100,863 11,250 45,031 56,281

TOTAL 6,371,020 59,851 64,594 778 125,223

Menos

RESERVAS CONSTITUIDAS 126,797

EXCESO

1,574

Al 31 de marzo de 2015 la base de la calificación de cartera y las reservas constituidas se integran de la siguiente forma: Cifras en miles de pesos.

Reservas Preventivas

Grado de Riesgo

Cartera de Crédito Cartera

Comercial Cartera

Consumo Cartera Vivienda

Total

31-mzo-15

Riesgo A1 3,717,513 14,247 8,820 87 23,154

Riesgo A2 1,052,667 10,341 378 595 11,314

Riesgo B1 334,611 5,039 1,065 0 6,104

Riesgos B2 247,209 3123 4,046 0 7,169

Riesgos B3 813,145 5,101 223 0 5,324

Riesgos C1 34,874 515 1,857 0 2,372

Riesgos C2 25,079 1,833 1,012 97 2,942

Riesgos D 45,059 8,403 2,162 0 10,565

Riesgos E 100,863 11,250 45,031 0 56,281

Totales 6,371,020 59,852 64,594 779 125,225



La Probabilidad de Incumplimiento ( PI ) y la Severidad de la Perdida ( SP ) promedio ponderado al 31 de marzo de 2015 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente:

Grado de Riesgo

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA Total EI

EI PI SP EI PI SP EI PI SP

A1 2,938,753 1.64% 33.46% 765,397 1.79% 65.80% 666,569 2.56% 0.84% 4,370,719

A2 922,178 3.09% 38.38% 14,968 3.92% 64.37% 115,521 1.39% 37.08% 1,052,667

B1 304,222 3.78% 44.06% 25,343 5.56% 64.85% 21 6.14% 12.48% 329,586

B2 140,048 6.99% 33.36% 93,414 6.67% 64.94% 0 0.00% 0.00% 233,462

B3 181,331 7.10% 40.33% 4,246 8.20% 64.08% 137 15.71% 10.00% 185,714

C1 7,335 19.98% 35.22% 25,518 11.24% 64.73% 16 38.62% 10.00% 32,868

C2 14,941 34.99% 35.05% 9,520 16.96% 62.96% 555 100.00% 10.00% 25,017

D 34,695 58.27% 42.10% 9,015 38.71% 62.21% 386 100.00% 10.02% 44,095

E 24,981 100.00% 45.04% 74,424 97.10% 62.33% 0 0.00% 0.00% 99,404

4,568,484 3.56% 35.56% 1,021,844 10.03% 65.33% 783,205 2.51% 6.20% 6,373,533

Cifras en miles de pesos NOTAS:

1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de marzo de 2015.

2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.

3. El exceso a las reservas preventivas que se presentan corresponde a las reservas constituidas por concepto de intereses generados

por créditos en cartera vencida.



Al 31 de marzo de 2015 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera: Cifras en miles de pesos

Cartera Vigente 6,263538

Cartera Comercial 4,534,661

Cartera de Consumo 947,843

Cartera de Vivienda 781,035

Cartera Vencida 107,480

Cartera Comercial 33,823

Cartera de Consumo 71,487

Cartera de Vivienda 2,170

Total 6,371,018

En de la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos

Saldo Total % de la Cartera de Vivienda

Cartera Vigente 247 0.03%

Cartera Vencida 941 0.12%

Total 1,188 0.15%

En la cartera de crédito vigente se incluye cartera reestructurada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos

Importe Reserva Preventiva

Cartera Comercial 9,400 273,875

En la cartera de crédito vencida se incluye cartera reestructurada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos

Importe Reserva Preventiva

Cartera Comercial 2,608 913



En la cartera de crédito vigente se incluye cartera comprada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos

Importe Reservas Preventivas Cartera Comercial 38,624 2,239

Cartera de Consumo 269,303 45,307 Cartera de Vivienda 0 0

Totales 307,926 47,546 Durante el período, se realizó un traspaso de cartera comercial vigente a vencida por M.N. $37.6 miles. Durante el periodo, se realizó un traspaso de cartera de consumo vigente a vencida por M.N. $5,129.5 miles. Durante el período, se realizó un traspaso de cartera de vivienda vigente a vencida por M.N. $1,561.4 miles. La composición de la cartera de crédito al 31 de marzo de 2015 por tipo de moneda es la siguiente: Cifras en Miles de Pesos

Moneda Nacional Dólares Total

Cartera Comercial 4,396,558 171,926 4,568,483

Cartera de Consumo 1,019,330 1,019,330

Cartera de Vivienda 783,205 783,205

Totales 6,199,093 171,926 6,371,019

INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos emitida por la CNBV. Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud. Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de decisión respecto a la originación de los créditos. Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día último del mes. Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.



Al 31 de marzo de 2015, el saldo de dieciséis financiamientos otorgados representó más del 10% del capital básico de Institución, como se muestra a continuación:

No. Capital Intereses Saldo Total % del Capital

Básico

Acreditado 1 308,000 577 308,577 28%

Acreditado 2 300,000 221 300,221 28%

Acreditado 3** 254,000 187 254,187 23%

Acreditado 4* 223,350 579 223,929 21%

Acreditado 5 180,000 437 180,437 17%

Acreditado 6 176,267 570 176,837 16%

Acreditado 7 175,000 42 175,042 16%

Acreditado 8 169,050 137 169,187 16%

Acreditado 9 167,444 262 167,707 15%

Acreditado 10 162,500 141 162,641 15%

Acreditado 11* 155,246 128 155,374 14%

Acreditado 12 150,000 513 150,513 14%

Acreditado 13 142,500 1,949 144,449 13%

Acreditado 14 135,775 439 136,214 13%

Acreditado 15*** 125,451 293 125,744 12%

Acreditado 16 125,000 500 125,500 12%

* Con Efectivo en Garantía

** Subsidiaria de la Institución

*** Crédito Relacionado

El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de marzo de 2015, son los siguientes:

Miles de Pesos

Acreditado 1 308,577





Al 31 de marzo de 2015 dentro de la cartera comercial, se incluyen créditos otorgados a personas relacionadas por un total M.N. $158,389 Miles, como se detalla a continuación:

Saldo*

Miles de Pesos Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción

Acreditado 1 33,813 Accionista Crédito Simple

Acreditado 2 30,599 Accionista Crédito en Cuenta Corriente


Acreditado 4 15,052 Accionista Crédito Simple / En Cuenta Corriente

Acreditado 5 9,583 Consejero Crédito Refaccionario

Acreditado 6 7,761 Consejero Crédito Simple

Acreditado 7 7,008 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente


Acreditado 9 4,692 Pariente por Afinidad Crédito Simple


Acreditado 11 3,241 Pariente por Consanguinidad Crédito a la Vivienda


Acreditado 13 2,318 Consejero Crédito Simple Al 31 de marzo de 2015 se presentaron operaciones cambiarias con partes relacionadas con un saldo neto de $163 Miles, como se detalla en el siguiente cuadro:

Miles de Pesos Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción

Operación 1 163 Pariente por consanguinidad Compra – Venta de Divisas

Total 163



I. Información cualitativa

Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos

El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y

procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de

riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y

Legal).

En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de

Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director

General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de

Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con

voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos

de riesgos.

Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado, de Liquidez, de Crédito y

Operacional

Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima de

la posición del Banco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la

posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de

verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se

utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se

desarrollarían en condiciones normales.

Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa

de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones del banco, para esto se utiliza el VaR de Liquidez y

Brechas de Liquidez; el primero consiste en considerar la pérdida por riesgo de mercado, pero a un horizonte de 10 días, y para

las brechas de liquidez evaluamos las diferencias entre los flujos, para lo cual, consideramos los saldos de los activos y los

pasivos expresados en valor contable.

Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en el cálculo de la pérdida esperada y no esperada, a un cierto nivel de

confianza y realizando 5,000 iteraciones.



Para el riesgo operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la

identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información contable. Se tiene un proceso para la

administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en establecer un contexto, identificar los riesgos, analizar los

riesgos identificados, evaluar los riesgos y establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y

monitoreo constante de los riesgos identificados.

Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación

ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.

Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales del Banco y a la par se analiza el

riesgo legal del Banco para lo cual consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y

el factor de Riesgo Legal.

Carteras y portafolios a los que se les aplica

Posición de la Mesa de Cambios

Posición de la Mesa de Dinero

Posición de la Mesa de Derivados

Tesorería

Cartera de Crédito

Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo

Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un

95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera

experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o

contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la

contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.



II. Información cuantitativa

Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 31 de marzo de 2015.

Portafolio Valor a Mercado VaR

Mercado

95%

VaR Liquidez

95%

Pérdida

Esperada

VaR Crédito

99%

Global 2,861,684,966 (1,002,172) (7,483,221) (3,239,812) (97,515,088)

Mesa de

Derivados 32,071,404

(1,384,132) (4,377,011) (1,355,346) (21,896,880)

Mesa de

Dinero

36,907,797 (55,637) (175,939) 0 0

Tesorería 2,532,194,774 (532,480) (1,683,850) (1,884,466) (75,618,208)

Mesa de

Cambios

260,510,990 (1,624,441) (5,136,934) 0 0

* Pesos mexicanos

Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a marzo de

2015.

Posición Total Capital Pérdida

Esperada VaR Crédito 99%

Crédito 6,406,850,515 (48,840,893) (140,130,925)

Contraparte 2,115,878,668 (2,814,206) (16,038,614) * Pesos mexicanos

Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Enero – Marzo 15.

Portafolio Exposición /

Valor de

Mercado

VaR Mercado

95%

VaRM %

del Capital

Neto

VaR Liquidez

95%

Pérdida

Esperada

VaR Crédito 99%

Crédito 1,602,576,077 0 0% 0 (48,840,893) (140,130,925)

Contraparte 2,034,246,002 (1,748,139) 0.16% (5,528,100) (3,842,220) (101,370,535) * Pesos mexicanos

** Capital Neto al cierre de Febrero de 2015 $1,009.73 millones de pesos



Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Febrero 2015)

Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Febrero 2015).

Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Febrero 2015)



Gestión

Al cierre del mes de Febrero del 2015, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado,

crédito y operacional es de 13.14; mientras que para el trimestre anterior, dicho índice se encontraba en

13.07.



En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar

con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta

importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y

compensación del mismo.

Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en

especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.

En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la

autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de

riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda

institución financiera



El Sistema de Control Interno es el marco general de referencia para asegurar que la operación cotidiana, se

realice de forma ordenada, sistemática y transparente, en apego a las disposiciones regulatorias correspondientes

y a la normatividad interna, con objeto de alcanzar la eficiencia operativa, el cumplimiento de la ley y transmitir

confianza al público, clientes y accionistas.

El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite que la operación de CIBanco, S.A. Institución de

Banca Múltiple se ejecute bajo condiciones controladas a través de la administración y medición del riesgo.

El control interno contribuye a:

La Prevención y detección de fraudes (internos), errores u omisiones negligentes y/o dolosas.

La Precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.

La Preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.

La Guarda y custodia de los activos del banco.

El Cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables. El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco para evitar su mal uso, subutilización o

dispendio.

Los controles se clasifican en ocho tipos:

Segregación. Evita que una persona o grupo reducido de personas sean responsables de todo un proceso, así como también, evitar el riesgo de complicidad. Incluye el control de la limitación para el acceso que tienen diferentes empleados a los registros, los sistemas y los activos.

Autorización. Verifica y aprueba de manera formal una actividad, transacción, documento o instrumento para poder continuar con el siguiente paso. El doble control (por ejemplo, preparación de una solicitud y revisión de la misma por otro empleado o funcionario) es la base de la metodología de control del banco.

Captura. Asegura que los datos son capturados e ingresados en el sistema de manera correcta y oportuna preservando de esta manera su integridad.

Precisión. Asegura que lo que se intenta hacer sea en efecto lo que se quiere hacer.



Conciliación. Verifica a posteriori, que la información y los datos contenidos son los correctos al comparar contra fuentes alternas y/o externas.

Mantenimiento. Tipo de control que se hace sobre los registros y las bases de datos para asegurar que se reclasifican o depuran los datos a fin de evitar modificaciones, duplicidades, o cualquier otro tipo de imprecisiones.

Supervisión. Proceso que comprueba que se mantiene el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, a lo largo del tiempo.

Actividades de Control. Son las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar las medidas necesarias para controlar los riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de CI Banco.

Consejo de Administración:

Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, dentro

de los cuales se incluyen:

• Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento

de los recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.

• Implementación de políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad,

confidencialidad y continuidad, En la contratación de servicios con proveedores y corresponsales.

• Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y

continuidad en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante

sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.

• Aprobación del Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en

coordinación con la Dirección General.

Comité de Auditoría:

Propone para aprobación del Consejo, el Sistema de Control Interno que CIBanco, S.A. Institución de



Banca Múltiple requiere para su adecuado funcionamiento, así como sus actualizaciones.

Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con las disposiciones y normas de información financiera que le sean aplicables.

Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y administrativas.

Revisa con apoyo de auditoría interna y externa la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando su eficiencia y efectividad.

Informa en su caso, al Consejo de las irregularidades importantes detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y de las acciones correctivas adoptadas o propone las que deban aplicarse.

Dirección General:

Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.

Propone al Comité de Auditoría y posterior presentación al Consejo, la actualización de los objetivos y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y Conducta de la Institución.

Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y fines que la Institución haya establecido.

Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.

Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo o el Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.

Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo relativo al secreto bancario y fiduciario

Dirección de Contraloría:



Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización

de medidas y controles que:

Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.

Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales y en apego a las disposiciones aplicables.

Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.

Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados.

Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.

Dirección de Auditoría:

Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.

Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados.

Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las autoridades competentes.

Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las diferentes áreas.

Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.



Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo, en relación con la independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.

Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación del Banco, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de Auditoría.

Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo los informes de su gestión.

Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información

relativa a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a

nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.

cibanco, s.a. institución de banca múltiple, s.a ......luis miguel osio barroso.-de abril del 2001...

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