casos libro inventario y balances

7/31/2019 Casos Libro Inventario y Balances

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Universidad Csar VallejoExperiencia Laboral

Sede - Chimbote

LABORATORIOS DE CONTABILIDAD I

LABORATORIO N 01:

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES.

Formule el siguiente Inventario General, del Centro Comercial "El Borreguito" SAC con RUC N20326987412, del Sr. Pedro Montesinos Torres, practicado en Chimbote, el 01 de Abril del 2012.

Dinero en Efectivo 14,500.45Saldo en Cta. Cte. Banco Continental 19,859.0020 Cortes de Casimir Ingles" a S/. 90.00 c/u10 Cortes de Casimir "Pacfico" a S/. 70.00 c/u50 Cortes de Casimir "Exclsior" a S/. 60.00 c/u80 Piezas de gnero "Estrella" a S/. 40.00 c/u30 Piezas de gnero "El Inca" a S/. 40.00 c/u

60 Piezas de gnero "El Sol" a S/. 30.00 c/uL/. N 8 a 30 d/ a c/ de Juan Prez S/. 7,958.45L/. N 14 a 60 d/v a c/ de Luis Torres S/. 3,375.50L/ N 35 a 90 d/v a c/ de Jorge Salcedo S/. 2,986.44Luis Marquina me debe Factura N 001-600 S/. 20,000.00Pedro Torres me debe Factura N 001-900 S/. 6,600.00Alberto Gonzlez me debe Factura N 001-300 S/. 4,700.00Un escritorio de Cedro S/. 9,867.00Una Impresora Epson Stylus C79 S/. 2,200.00Una Computadora Cori 7 S/. 8,300.00Una mesa para computadora S/. 400.00

Un reloj de pared S/. 200.00Tiene una depreciacin Acumulada de S/. 2,950.00Tiene letra por Cobrar N 90 S/. 9,600.00Tiene letra por Cobrar N 50 S/. 7,000.00Tiene letra por Cobrar N 70 S/. 8, 790.00Factura por Pagar N 001-560 S/. 3, 450.00Factura por Pagar N 001-150 S/. 4, 267.00Factura por Pagar N 001-360 S/. 2, 964.00Tiene por adelanto de Dietas al Directorio por 2,460.00Tiene cuentas de cobranza dudosa en Facturas y Letras por 13,230.00Tiene Desvalorizacin de Existencias por 1,170.00

Entregas a Rendir Cuenta 6,500.00Pago de dividendos 2,950.00Tiene por Pagar IGV pendiente 1,210.00Tiene por Pagar Impuesto a la Renta 3 Categora 1,420.00Tiene CTS por pendiente de pago por 2,600.00Tiene Vacaciones por pagar pendiente 3,750.00

Contabilidad General Mg. C.P.C.C Fernando Astete Durand


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LABORATORIO N 02

Prepare el Inventario General del Comerciante Doa Baca SAC de Teodora Baca Ruiz con RUCN 10423698746, el 01 de Abril del 2012 Inicia operaciones con los siguientes valores:

1. Dinero en Efectivo 32,500.00

2. Cheque a su ordena. Banco de Crdito 18,650.00

b. Banco Continental 19,700.003. Fondo en Cta. Cte. Banco de Crdito 14,850.004. Debe lo siguiente:a. A Telefnica del Per 8,150.00

b. A Seda-Chavn 3,200.005. Posee una casa valuada en 45,000.006. Tenemos mercaderas en venta como sigue:10 Planchas elctricas c/u S/. 94.00 940.00

55 Radios transito rizados c/u S/. 180.00 9,900.0018 Televisores Samsung c/u S/. 500.00 9,000.001 Lavadora Samsung 2,700.007. Muebles en su oficina:3 Escritorios de metal c/u S/. 450.00 1,350.006 Sillas de metal c/u S/. 28.00 168.002 Mostradores de madera c/u 1,690.00200 Archivadores c/u S/. 6.25 1,250.005 Computadora Cori 7 c/u S/. 8,300.00 41,500.008. Tiene en cartera dos letras:

N 001 a cargo de Pablo Ruiz 30 d/v 8,660.00

N 002 a cargo de Jos Robles 60 d/v 4,540.009. Debe:Un pagar al del Banco de Crdito 22,500.00Una letra N 004 a la Empresa Samsung 13,500.00

10. Debe:Cuatro letras N 001 004 460.00 C/USeis letras N 001- 006 350.00 C/U

11. Tiene por pagar un seguro del personal por 8,740.0012. Tiene por pagar alquiler de local 1,950.0013. Se debe recibos de luz y agua 1.500.00 y 1,400.0014. Se debe recibo de telfono por 1,300.00

15. Tiene cuentas de cobranza dudosa en Facturas y Letras por 2,500.0016. Tiene Desvalorizacin de Existencias por 9,350.00

17. Entregas a Rendir Cuenta 3,400.0018. Pago de dividendos 1,700.00

19. Tiene por pagar prstamo del Banco de Crdito por 2,450.0020. Tiene por Pagar IGV pendiente 1,590.0021. Tiene Vacaciones por pagar pendiente 3,690.00



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LABORARIO N 03

Prepare el Inventario General del Comerciante Don Camacho SRL Javier Camacho de la Roca,con RUC N 10426987512, el 01 de Abril del 2012 Inicia operaciones con lossiguientes valores:

Dinero en efectivo 46,000.00Mercaderas en venta 142,000.00Sus Clientes le deben Factura por 45,000.00El debe a Neisser y Ca. Factura N 001-800 60,000.00Posee muebles en su oficina por 42,000.00Tiene Obligaciones por Pagar en 32,000.00Tiene una casa valuada en 240,000.00Tiene letras en cartera por 75,000.00Tiene dinero en Cta. Cte. en el Banco de Crdito por 48,500.00Tiene dinero en Cta. Cte. Banco Continental 15,360.00

5 Escritorios de Cedro c/u S/. 900.00 del personal 4,500.005 Sillas giratorias del personal S/. 250.00 1,250.00Depreciacin Acumulada 575.005 lustradoras "Electrolux" c/u S/. 424.00 uso de la Empresa 2,120.0020 cortes de Casimir Ingles a S/. 90.00 C/U100 cortes de Casimir Pacifico a S/. 45.00 C/U200 cortes de Barrigton a S/. 120.00 C/UTiene letra N 001 a cargo de Pedro Ruiz por pagar 2,980.00Tiene por pagar un seguro del personal por 7,630.00Tiene por pagar alquiler de local 2,367.00Se debe recibos de luz y agua 1.680.00 y 1,690.00

Se debe recibo de telfono por 1,230.00Tiene prstamos al Personal por cobrar 2,750.00Tiene por adelanto de Dietas al Directorio por 4,860.00Tiene cuentas de cobranza dudosa en Facturas y Letras por 3,750.00Tiene Desvalorizacin de Existencias por 1,950.00Tiene por Pagar IGV pendiente 1,200.00Tiene por Pagar Impuesto a la Renta 3 Categora 1,300.00Tiene Remuneraciones por Pagar por 2,930.00Tiene participaciones por pagar de los trabajadores 3,250.00Tiene por pagar comisin de los vendedores 2,800.00Tiene AFP por pagar 3,480.00

90 Piezas de gnero "Estrena" a S/. 70.00 c/u70 Piezas de gnero "El Inca" a S/. 90.00 c/u80 Piezas de gnero "El Sol" a S/. 120.00 c/u



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LABORARIO N 04

Empresa comercial EL Hombre Rana SAC con RUC N 20236987451 presenta el siguienteInventario Inicial al 01 de Abril de 2012.Caja 850.00

Fondos Fijos 350.00Remesas en Transito 460.00Tiene en el Banco lo siguiente:En Moneda Nacional:Banco de Crdito 1,260.00.Banco Continental 2,630.00En Moneda Extranjera:Banco Interbank $ 2,609.00 T/CBanco de Lima $ 3,460.00 T/CCertificados Bancarios M.N.

Banco de los Andes 1,460.00Banco de Tokio 2,360.00Tiene por Cobrar:Factura N 001-950 1,630.00Factura N 001-953 1,950.00Factura N 001-960 3,690.00Letras N 001 1,000.00Letras N 002 4,000.00Letras N 003 3,000.00Tiene otras Cuentas por Cobrar:Prestamos al Personal por cobrar 2,750.00

Prestamos a los Accionistas por cobrar 3,960.00Prestamos a los Gerentes por cobrar 1.600.00Tiene en Existencias:18 Sacos de Arroz a S/. 120.00 c/s19 Sacos de Azcar a S/. 140.00 c/s15 Bolsas de Fideos a S/. 100.00 c/b30 Bidones de aceite a S/. 37.50 c/b45 Cajas de Lecha Gloria a S/. 60.00 c/c de 24 unidades70 bolsas de Quinua vena El Abuelo S/. 1.00 unidad cada bolsa tiene 50 unidades80 bolsas de Papel Higinico Suave de 12 unidades a S/. 13.00 cada bolsa90 bolsas de Papel Higinico Suave de 24 unidades a S/. 21.00 cada bolsa

Tiene Dietas por Pagar al Directorio 2,360.00Seguros pagados por adelantado 620.00Entregas a Rendir Cuenta 950.00Terrenos 23,000.00Herramientas 5,620.00Unidades de Transporte 7,360.00Muebles y Enseres 4,600.00 y 6,390.00Depreciacin Acumulada 7,850.00Gastos de Investigacin 2,300.00Gastos de Promocin y Pre-operativos 920.00



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Tiene Sobregiros Bancarios:

Moneda Nacional:Banco de Crdito 2,600.00

Banco Continental 3,460.00

Moneda Extranjera

Banco del Espaa $ 1,620.00 T/CBanco del Italia $ 2,450.00 T/CTiene por Pagar:Factura N 001-700 2,450.00Factura N 001-360 2,300.00Factura N 001-410 1,360.00Letras N 003 1,140.00

Letras N 009 3,680.00Letras N 006 2,301.00Renta de 3 Categora por pagar 1,680.00Remuneraciones por pagar 4,620.00Prestamos a los accionistas por pagar3,850.00Intereses por pagar 950.00Alquiler de local 2,460.00Honorarios al Administrador 1,620.00Honorarios al Contador 2,460.00Tiene cuentas de cobranza dudosa en Facturas y Letras por 4,200.00Tiene Desvalorizacin de Existencias por 2,950.00


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