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Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo
Dr. Guillermo EzquerraBANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINABUENOS AIRESAGOSTO 2010
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
NORMATIVA
Concientización y Compromiso
Estructura
Conozca a su Cliente
Procedimientos
Controles
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
Clientes: situaciones particulares. Especial atención
TRANSACCION A DISTANCIA.
ACTUACION POR CUENTA AJENA
Fideicomiso: Fiduciario, Fiduciante y Beneficiario
Beneficiario Final: estructura, origen de los fondos propietarios y controlante real.
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
Clientes: situaciones particulares. Especial atención
PEPS (Personas expuestas políticamente)
FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS ENTIDADES
DEPOSITOS EN EFECTIVO
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
CASO PRACTICO
De ordenanza a millonario
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
SUJETO REPORTADO
50 años - casado Director de una empresa del rubro salud gerenciadora de un organismo estatal Ex ordenanza en una empresa del estado Tenía 2 cuentas corrientes y 2 cajas de ahorro abiertas en la entidad Sin antecedentes negativos en el sistema financiero
Características:
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OPERATORIA REPORTADA
C/C “A”
Dep.Efec $ 1.700.000
Transfer. $ 800.000
Dep.Cheques $ 180.000
$ 2.680.000
Extrac.Efec $ 1.200.000
Cheques $ 1.250.000
Transfer. $ 230.000
$ 2.680.000
C/C “B”
Extrac.Efec $ 1.500.000
Transfer. $ 660.000
Dep.Cheques $ 1.100.000
Dep.Efec $ 300.000
Transfer. Ext. $ 250.000
Transf. internas $ 350.000
$ 2.000.000$ 2.160.000
Total de depósitos en efectivo : $ 2.000.000
Período analizado: (17 meses)
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ANALISIS EN B.C.R.A.
Consulta en base de deudores
Solicitud de información y documentación a otros bancos
Operan en otras entidades?
- Origen de los Depósitos en efectivo
- Destinatarios de cheques emitidos
- Ordenantes de transferencias recibidas
- Destinatarios de transferencias emitidas
Caso PrácticoBanco Central de la República ArgentinaANALISIS EN B.C.R.A.
Inusualidades:
Algunos depósitos en ambas cuentas provenían de clínicas y empresas ligadas al rubro de la salud.
Desconocimiento del origen de la mayor parte de los fondos
Acreditación de una transferencia por U$S 250 miles desde un banco de Miami (USA) cuyo originante una financiera uruguaya
Cuentas de la cónyuge en otro banco con importantes movimientos de efectivo y cheques
Única documentación: Nota del cliente informando que los fondos ingresaron en contraprestación por la venta de un jugador de fútbol.
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
Inusualidades:
Giros por un total de U$S 750.000 a Islas Cayman.
Titularidad de 8 autos y 6 propiedades.
Caso PrácticoBanco Central de la República ArgentinaANALISIS EN B.C.R.A.
Volumen de la operatoria
Desconocimiento del origen de la mayor parte de los depósitos en efectivo
Operatoria que no se ajusta al perfil de las cuentas: son cuentas personales!
Conclusiones.
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CASO PRACTICO: GRUPO TANGO
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina
GRUPO TANGO
¿Cómo se origina la investigación?
En el marco de sucesivas inspecciones del B.C.R.A en Banco Tango S.A. (entidad bancaria local del grupo)
Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina GRUPO TANGO
•
ACTIVIDAD FINANCIERA
Número de Entidades: 19
4 Bancos (en Arg., Parag., Urug.y G.Cayman)
5 Administradoras de Fondos
10 Compañías Financieras
ACTIVIDAD NO FINANCIERA
Número de Empresas: 42
6 Supermercados
3 Agropecuarias
2 Inmobiliarias
2 Empresas de Transporte
13 Sociedades de Inversión y Otras
Luxemburgo
Gibraltar
Brasil
Uruguay
G.Caymán Antillas
Paraguay
ChileArgentina
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BANCO TANGO S.A. (Argentina)
Situación de la entidad: Persistentes resultados negativos. Reorientación continua de actividades (mayorista, minorista,
etc.), sin lograr resultados positivos. Se ingresaron fondos a la entidad por $ 200 M. para sostener su
operatoria, esfuerzo desmedido en función de los resultados obtenidos.
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BANCO TANGO S.A.
Operatorias inusuales determinadas por la inspección:
Importación y exportación de billetes. Movimientos de fondos a través de corresponsales. Aportes de capital. Generación de utilidades ficticias.
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Donaciones $ 40 MJorge Paez
(padre de los accionistas Banco Tango S.A.)
Aportes de capital
Total Aportes en 5 años: $ 110 M.
$ 30 M
$ 1 MJuan y José Paez (accionistas)
$ 9 M
Montana Bank
Banco Grand
Cayman
Banco Uruguay
Corresponsal
Banco Tango S.A.
Total Aportes: $ 40 M.
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Utilidades ficticias
• Securitización de cartera de crédito.
• Venta de activos a sociedades relacionadas por valores muy superiores a los contables.
• Constitución de garantías sobre cartera irregular.
Métodos alternativos para sostener el nivel de capitales mínimos de Banco Tango, entre los cuales se destacan los siguientes:
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Securitizaciones
Tipo de securitización: fideicomisos sobre cartera en su mayoría irregular
Total de colocaciones: $ 30 M.
Vínculos con contrapartes: títulos adquiridos mayormente por sociedades vinculadas
Utilidades generadas en : $ 8 M.
Se generaban de esta manera utilidades extraordinarias para mejorar la situación de solvencia.
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Venta de activos a empresas del grupo
Venta de marca:
En agosto’xx la entidad vendió a Tango Real State Ltd. (inversora con sede en Grand Cayman) una marca (en desuso) en U$S 7 M.
La operación le generó una utilidad por el 100% de la venta, dado que la marca no tenía valor alguno en los estados contables de la entidad.
Los fondos ingresaron a través del Corresponsal USA desde el Banco Grand Cayman.
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Venta de activos a empresas del grupo
Venta de inmueble:
Venta a Paloma S.A. (empresa vinculada local) el inmueble donde funcionaba su Casa Central en $ 6 M. Valor contable: $ 3 M.
Utilidad extraordinaria de $ 3 M.
Los fondos ingresaron a través del Corresponsal desde el Banco Grand Cayman.
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Constitución de garantías sobre cartera irregular
Período aprox. 5 años: empresas del grupo constituyeron garantías autoliquidables sobre cartera irregular de Banco Tango por un total de $ 30 M. (plazos fijos, cartas de crédito stand by, etc.).
Objeto: mejorar calidad de cartera disminución de previsiones aumento de utilidades.
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Conclusión
Aspectos inusuales de la operatoria:
Operatorias sin lógica comercial aparente
Falta de relación entre nivel de operatoria y resultados obtenidos:
Alto nivel de complejidad de la organización
Radicación estratégica en distintos países
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• CASO: FONDOS GROUP.
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FONDOS GROUP
¿Cómo se origina el reporte?
En el marco de la revisión de los procedimientos de Lavado de Dinero realizada por el Banco Central en entidades financieras.
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FONDOS GROUP
En que consistía la operatoria?
Operaciones de compra venta de títulos públicos, pases activos, compra venta de moneda extranjera, giros o transferencias dentro del país y provenientes del exterior realizados por personas jurídicas residentes del exterior (Islas Cook).
Empresas involucradas: TVR Capital Madre, TVR Capital Padre, TVR Service Abuelo y TVR Capital Abuela.
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SOCIEDAD Actividad Accionista Directorio
Domicilio legal en Argentina
Apoderado
TVR Capital Madre (Islas Cook)
Fondos: Inversiones en Europa del Este, América Latina, USA y Asia
.- TVR Service Abuelo Service
- G.D.C.
R.D. Berruti 99 9 “C” J.B
TVR Capital Padre LP (Islas Cook)
Fondos: Inversiones en Argentina
G.D.C. R.D.DB
Berruti 99 9 “C” J.B
TVR Service Abuelo (Islas Cook)
Asesor de inversiones
s/d RDG.D.C.A. .H
Berruti 99 9 “C” s/d
TVR Capital Abuela (Moscú-Rusia)
Fondos:Inversiones en argentina
s/d s/d Beriutti 99 9 “c” J.B
FONDOS GROUP- ANTECEDENTES DE LAS SOCIEDADES
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Esquema de la operatoriaBCO CCC Bahamas
BANCO DDD S.A. BANCO AAA .S.A. BANCO BBB S.A.
BANCO CCC S.A. C-Vta.LeparqTítulos Públicos
C-Vta.LeparqTítulos Públicos
BCO.Chouse NY
Cpra-VtaBoden 2080Global 2090Boden 2070
Cpra-VtaLeparqPGsCorporativos
Islas Cayman.
Rusia.
ARGENTINA
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INUSUALIDADES DETERMINADAS:
Empresas domiciliadas en paraísos fiscales con idéntica dirección en el exterior (excepto la que residía en Moscú) y en Buenos Aires, apoderado y accionistas y directivos en común.
• Operaciones por montos significativos, observándose reiterada varias veces al día a través de la utilización de varias subcuentas comitentes.
• Utilización de varias entidades para realizar las operaciones. En algunas entidades donde operaban no tenían cuenta corriente abierta y usaban las transferencias via MEP para recibir y remitir los fondos desde y hacia otras instituciones, las que sí tenían cuentas a la vista.
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INUSUALIDADES DETERMINADAS:
• Las transferencias del exterior eran canalizadas a través de una única institución, sucursal de una entidad del exterior.
• No se verificó la devolución de las inversiones.
• No se pudo establecer el origen de los fondos.
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Gracias por su atención