caso practico ajonjoli finca milpas verdes

ESTADO FINANCIERO # 1FLUJO DE CAJA PARA LA VIDA ÚTIL ESTIMADA

DE 5 AÑOS EN EL CULTIVO DE AJONJOLI(EN QUETZALES)

DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014SALDO INICIAL DE EFECTIVO 7,078.50 8,379.84

INGRESOSFondos por capital propio 6,651.16 Fondos por venta de producción 7,078.50 7,715.57 8,409.97

TOTAL DE LOS INGRESOS 13,729.66 14,794.07 16,789.80

EGRESOSTroja (Bodega) 600.00 - - Insumos 1,232.16 1,306.09 1,384.45 Mano de Obra Directa 2,028.00 2,149.68 2,278.66 Gastos Agricolas 1,666.00 1,765.96 1,871.92 Gastos Fijos 1,125.00 1,192.50 1,264.05

TOTAL DE LOS EGRESOS 6,651.16 6,414.23 6,799.08

SALDO FINAL DE CAJA 7,078.50 8,379.84 9,990.72

ESTADO FINANCIERO # 2ESTADO DE RESULTADOS PARA LA VIDA ÚTIL


DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014VENTAS NETAS 7,078.50 7,715.57 8,409.97

(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 3,260.16 3,455.77 3,663.12 Mano de Obra 2,028.00 2,149.68 2,278.66 Insumos 1,232.16 1,306.09 1,384.45

Ganancia Marginal 3,818.34 4,259.80 4,746.85 (-) GASTOS DE OPERACIÓN 3,391.00 2,958.46 3,135.97

Troja (Bodega) 600.00 - - Gastos Agricolas 1,666.00 1,765.96 1,871.92 Gastos Fijos 1,125.00 1,192.50 1,264.05

UTILIDAD NETA 427.34 1,301.34 1,610.88

ESTADO FINANCIERO # 3BALANCE GENERAL PROYECTADO PARA LA VIDA ÚTIL


DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014ACTIVOCORRIENTE 7,078.50 8,379.84 9,990.72 Caja y bancos 7,078.50 8,379.84 9,990.72

TOTAL ACTIVO 7,078.50 8,379.84 9,990.72 PASIVO Y CAPITALCAPITAL Y SUPERAVIT 7,078.50 8,379.84 9,990.72 Capital aportado 6,651.16 6,651.16 6,651.16 Utilidad del ejercicio 427.34 1,301.34 1,610.88 Utilidades retenidas 427.34 1,728.68

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 7,078.50 8,379.84 9,990.72

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO


DESCRIPCIÓNAÑOS

0 2012 2013VENTAS NETAS 7,078.50 7,715.57

(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 3,260.16 3,455.77 (-) GASTOS DE OPERACIÓN 3,391.00 2,958.46

Troja (Bodega) 600.00 - Gastos Agricolas 1,666.00 1,765.96 Gastos Fijos 1,125.00 1,192.50

UTILIDAD NETA 427.34 1,301.34 (6,651.16)

FLUJO NETO DE FONDOS (6,651.16) 427.34 1,301.34 Factor de descuento 6%Factor de descuento 6% 1.00 0.94340 0.89000 FLUJO NETO FONDOS ACTUALIZADO (6,651.16) 403.15 1,158.18 VAN (427.05)

(+) Inversión Inicial

(1.6)-0 (1.06)-1 (1.06)-2

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNODE 5 AÑOS EN EL CULTIVO DE AJONJOLI

(EN QUETZALES)

AÑO 6%

0 (6,651.16) 1 (6,651.16)1 427.34 0.943396 403.15 2 1,301.34 0.889996 1,158.18 3 1,610.88 0.839619 1,352.53 4 1,959.83 0.792094 1,552.37 5 2,352.43 0.747258 1,757.87

VAN (427.05)

TIR= R1+ (R2-R1) X

TIR= 13 14-13 X

TIR= 13 1

TIR= 13 -482.32036124

TIR= -469.32%

PUNTO DE EQUILIBRIODE 5 AÑOS EN EL CULTIVO DE AJONJOLI

(EN QUETZALES)

DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014EN VALORES

P.E. = Costos Fijos 3,391.00 2,958.46 3,135.97

FNF (No Actualizado)

3,260.16 3,455.77 3,663.12 Ventas 7,078.50 7,715.57 8,409.97

P.E. = 3,391.00 2,958.46 3,135.97 0.46 0.45 0.44

P.E. = 3,391.00 2,958.46 3,135.97 0.54 0.55 0.56

P.E. = 6,286.29 5,358.52 5,555.98

6,286.29 5,358.52 5,555.98 715.00 779.35 849.49

9 7 7

I = Costos Variables

P.E.U. = P.E. P.V. U.

P.E.U. =

ESTADO FINANCIERO # 1FLUJO DE CAJA PARA LA VIDA ÚTIL ESTIMADA


AÑOS2015 2016

9,990.72 11,950.55

6,651.16 9,166.86 9,991.88 42,362.77 9% 19,157.58 21,942.43 49,013.93

- - 600.00 1,467.52 1,555.57 6,945.80 2,415.38 2,560.30 11,432.02 1,984.23 2,103.29 9,391.40 1,339.89 1,420.29 6,341.73 7,207.03 7,639.45 34,710.95

11,950.55 14,302.98 14,302.98



AÑOS2015 2016

9,166.86 9,991.88 42,362.77 100% 100% 3,882.90 4,115.88 18,377.82 46% 46% 2,415.38 2,560.30 11,432.02 1,467.52 1,555.57 6,945.80 5,283.96 5,876.00 23,984.95 54% 3,324.13 3,523.57 16,333.13 48% - - 600.00 1,984.23 2,103.29 9,391.40 1,339.89 1,420.29 6,341.73 1,959.83 2,352.43 7,651.82 6%

INVERSIÓN TOTAL

INVERSIÓN TOTAL



AÑOS2015 2016

11,950.55 14,302.98 100% 100% 100% 100% 11,950.55 14,302.98 11,950.55 14,302.98 100% 100% 100% 100%

11,950.55 14,302.98 6,651.16 6,651.16 1,959.83 2,352.43 3,339.56 5,299.39 11,950.55 14,302.98



AÑOS2014 2015 2016

8,409.97 9,166.86 9,991.88 3,663.12 3,882.90 4,115.88 3,135.97 3,324.13 3,523.57 - - - 1,871.92 1,984.23 2,103.29 1,264.05 1,339.89 1,420.29 1,610.88 1,959.83 2,352.43

1,610.88 1,959.83 2,352.43

0.83962 0.79209 0.74726 1,352.53 1,552.37 1,757.87

(1.06)-3 (1.06)-4 (1.06)-5


(EN QUETZALES)R1 R2

10% 14%

1 (6,651.16) 1 (6,651.16)0.338983050847 144.86 0.33333333333 142.45 0.114909508762 149.54 0.11111111111 144.59 0.038952375851 62.75 0.03703703704 59.66 0.013204195204 25.88 0.01234567901 24.20 0.004475998374 10.53 0.00411522634 9.68

(6,257.61) (6,270.58)

VAN +(VAN+) - (VAN-)

-6257.61 (6,257.61) 6,270.58

(6,257.61) 12.97


(EN QUETZALES)

AÑOS2015 2016

3,324.13 3,523.57

3,882.90 4,115.88 9,166.86 9,991.88

3,324.13 3,523.57 0.42 0.41

3,324.13 3,523.57 0.58 0.59

5,766.85 5,991.68

5,766.85 5,991.68 925.95 1,009.28

6 6 PRESENTACIÓN

100%

100%

58% 42% 100%MESES 7 5 12

MAIZ AJONJOLIHerramientas Agricolas 17,000.00 1,700.00 15,300.00

20% 3,060.00 15,300.00 -

ESTADO FINANCIERO # 1FLUJO DE CAJA


DESCRIPCIÓNAÑOS

Agosto Septiembre OctubreSALDO INICIAL DE EFECTIVO 0.00 -6,414.23

INGRESOSFondos por capital propio 6,651.16Fondos por venta de producción 0.00 0.00 0.00

TOTAL DE LOS INGRESOS 6,651.16 0.00 -6,414.23

EGRESOSTroja (Bodega) 600.00 - - Insumos 1,232.16 1,306.09 1,384.45 Mano de Obra Directa 2,028.00 2,149.68 2,278.66 Gastos Agricolas 1,666.00 1,765.96 1,871.92 Gastos Fijos 1,125.00 1,192.50 1,264.05

TOTAL DE LOS EGRESOS 6,651.16 6,414.23 6,799.08

SALDO FINAL DE CAJA - (6,414.23) (13,213.31)



DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014VENTAS NETAS - - -

(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 3,260.16 3,455.77 3,663.12 Mano de Obra 2,028.00 2,149.68 2,278.66 Insumos 1,232.16 1,306.09 1,384.45

Ganancia Marginal (3,260.16) (3,455.77) (3,663.12)(-) GASTOS DE OPERACIÓN 3,391.00 2,958.46 3,135.97

Troja (Bodega) 600.00 - - Gastos Agricolas 1,666.00 1,765.96 1,871.92 Gastos Fijos 1,125.00 1,192.50 1,264.05

UTILIDAD NETA (6,651.16) (6,414.23) (6,799.08)



DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014ACTIVOCORRIENTE - (6,414.23) (13,213.31)Caja y bancos - (6,414.23) (13,213.31)

TOTAL ACTIVO - (6,414.23) (13,213.31)PASIVO Y CAPITALCAPITAL Y SUPERAVIT - (6,414.23) (13,213.31)Capital aportado 6,651.16 6,651.16 6,651.16 Utilidad del ejercicio (6,651.16) (6,414.23) (6,799.08)Utilidades retenidas (6,651.16) (13,065.39)

TOTAL PASIVO Y CAPITAL - (6,414.23) (13,213.31)



DESCRIPCIÓNAÑOS

0 2012 2013VENTAS NETAS - -

(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 3,260.16 3,455.77 (-) GASTOS DE OPERACIÓN 3,391.00 2,958.46

Troja (Bodega) 600.00 - Gastos Agricolas 1,666.00 1,765.96 Gastos Fijos 1,125.00 1,192.50

UTILIDAD NETA (6,651.16) (6,414.23)(6,651.16)

FLUJO NETO DE FONDOS (6,651.16) (6,651.16) (6,414.23)Factor de descuento 6%Factor de descuento 6% 1.00 0.94340 0.89000 FLUJO NETO FONDOS ACTUALIZADO (6,651.16) (6,274.68) (5,708.64)VAN (35,760.41)

(+) Inversión Inicial

(1.6)-0 (1.06)-1 (1.06)-2


(EN QUETZALES)

AÑO 6%

0 (6,651.16) 1 (6,651.16)1 (6,651.16) 0.943396 (6,274.68)2 (6,414.23) 0.889996 (5,708.64)3 (6,799.08) 0.839619 (5,708.64)4 (7,207.03) 0.792094 (5,708.64)5 (7,639.45) 0.747258 (5,708.64)

VAN (35,760.41)

TIR= R1+ (R2-R1) X

TIR= 13 14-13 X

TIR= 13 1

TIR= 13 119.621102696

TIR= 132.62%


(EN QUETZALES)

DESCRIPCIÓNAÑOS

2012 2013 2014EN VALORES

P.E. = Costos Fijos 3,391.00 2,958.46 3,135.97

FNF (No Actualizado)

3,260.16 3,455.77 3,663.12 Ventas - - -

P.E. = 3,391.00 2,958.46 3,135.97 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

P.E. = 3,391.00 2,958.46 3,135.97 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

P.E. = #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 715.00 779.35 849.49

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

I = Costos Variables

P.E.U. = P.E. P.V. U.

P.E.U. =

ESTADO FINANCIERO # 1FLUJO DE CAJA


AÑOSNoviembre Diciembre

-13,213.31 -20,420.34

6,651.160.00 0.00 0.00 9%

-13,213.31 -20,420.34 6,651.16

- - 600.00 1,467.52 1,555.57 6,945.80 2,415.38 2,560.30 11,432.02 1,984.23 2,103.29 9,391.40 1,339.89 1,420.29 6,341.73 7,207.03 7,639.45 34,710.95

(20,420.34) (28,059.79) (28,059.79)



AÑOS2015 2016

- - - 100% 100% 3,882.90 4,115.88 18,377.82 #DIV/0! #DIV/0! 2,415.38 2,560.30 11,432.02 1,467.52 1,555.57 6,945.80 (3,882.90) (4,115.88) (18,377.82) #DIV/0! 3,324.13 3,523.57 16,333.13 #DIV/0! - - 600.00 1,984.23 2,103.29 9,391.40 1,339.89 1,420.29 6,341.73 (7,207.03) (7,639.45) (34,710.95) #DIV/0!

INVERSIÓN TOTAL

INVERSIÓN TOTAL



AÑOS2015 2016

(20,420.34) (28,059.79) #DIV/0! 100% 100% 100% (20,420.34) (28,059.79) (20,420.34) (28,059.79) #DIV/0! 100% 100% 100%

(20,420.34) (28,059.79) 6,651.16 6,651.16 (7,207.03) (7,639.45) (19,864.47) (27,071.50) (20,420.34) (28,059.79)



AÑOS2014 2015 2016

- - - 3,663.12 3,882.90 4,115.88 3,135.97 3,324.13 3,523.57 - - - 1,871.92 1,984.23 2,103.29 1,264.05 1,339.89 1,420.29 (6,799.08) (7,207.03) (7,639.45)

(6,799.08) (7,207.03) (7,639.45)

0.83962 0.79209 0.74726 (5,708.64) (5,708.64) (5,708.64)

(1.06)-3 (1.06)-4 (1.06)-5


(EN QUETZALES)R1 R2

10% 14%

1 (6,651.16) 1 (6,651.16)0.338983050847 (2,254.63) 0.33333333333 (2,217.05)0.114909508762 (737.06) 0.11111111111 (712.69)0.038952375851 (264.84) 0.03703703704 (251.82)0.013204195204 (95.16) 0.01234567901 (88.98)0.004475998374 (34.19) 0.00411522634 (31.44)

(10,037.04) (9,953.14)

VAN +(VAN+) - (VAN-)

-10037.04 (10,037.04) 9,953.14

(10,037.04) (83.91)


(EN QUETZALES)

AÑOS2015 2016

3,324.13 3,523.57

3,882.90 4,115.88 - -

3,324.13 3,523.57 #DIV/0! #DIV/0!

3,324.13 3,523.57 #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! 925.95 1,009.28

#DIV/0! #DIV/0! PRESENTACIÓN

100%

100%

58% 42% 100%MESES 7 5 12

MAIZ AJONJOLIHerramientas Agricolas 17,000.00 1,700.00 15,300.00

20% 3,060.00 15,300.00 -

Hoja de Costos y Cronograma de Actividades Cultivo Ajonjolí tipo CuyomaquiExtensión Territorial 01 ManzanaProducción por Manzana 10 quintalesTipo de suelo necesario: Franco a franco-arenoso, en zonas bajas de 0 a 800 mts sobre el nivel del mar.del 10 de agosto al 30 de noviembre 2011

DESCRIPCIÓN U/M Cantidad Costo Costo Total TIEMPOMes Agosto Septiembre

Semana 1 2 3 4Costo Acumulado por semana Q 2,900.28 Q 3,170.28 Q 3,170.28 Q 3,764.40

Costo por semana Q 2,900.28 Q 270.00 0 Q 594.12 Costo de la Tierra Q 1,125.00 Troja (Bodega) Q 600.00 Adquisición de Herramientas Q 210.00 Preparación Tierra Q 798.00 Semilla Q 167.28 Siembra Q 270.00 Control de Malezas Q 1,176.64 FERTILIZACION FOLIAR + INSECTICIDAS Q 1,188.24 Tiempo de Maduración COSECHAMaleteo y Secado Q 550.00 Tiempo de SecadoSacudido, Zarandeo y Empaque Q 366.00 Traslado de producción Q 200.00

Costo Agrícola de Producción de una Manzana Q 6,651.16 Producción por Manzana Quintal 10

(-) Merma 1% Quintal 0.1Costo agrícola de 1qq de ajonjolí 9.9 Q 671.83 Precio de venta de 1qq de ajonjolí Q 715.00

PROCESO DE CULTIVO C

OSECHA

Hoja de Costos y Cronograma de Actividades

Extensión Territorial 01 ManzanaProducción por Manzana 10 quintalesTipo de suelo necesario: Franco a franco-arenoso, en zonas bajas de 0 a 800 mts sobre el nivel del mar.del 10 de agosto al 30 de noviembre 2011

TIEMPOSeptiembre Octubre Noviembre

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Q 3,764.40 Q 4,156.61 Q 5,142.95 Q 5,142.95 Q 5,535.16 Q 5,535.16 Q 5,535.16 Q 6,085.16 Q 6,085.16 Q 6,085.16 Q 6,651.16 Q 6,651.16 Q 594.12 Q 392.21 Q 986.33 0 Q 392.21 0 0 Q 550.00 0 0 Q 566.00 0



TIEMPONoviembre

15 16 Q 6,651.16

0 0

Hoja de Costos y Cronograma de Actividades Cultivo Ajonjolí tipo CuyomaquiExtensión Territorial 01 ManzanaProducción por Manzana 10 quintalesTipo de suelo necesario: Franco a franco-arenoso, en zonas bajas de 0 a 800 mts sobre el nivel del mar.del 10 de agosto al 30 de noviembre 2011

DESCRIPCIÓN U/M Cantidad Costo Costo Total TIEMPOMes Agosto Septiembre Octubre

Semana 1 2 3 4 5 6 7 8

Costo de la Tierra Q 1,125.00 Adquisición de Herramientas Q 210.00 Troja (Bodega) Q 600.00

Azadón Unidad 3 Q 50.00 Q 150.00 Machete Unidad 3 Q 20.00 Q 60.00

Preparación Tierra Q 798.00 Semilla Q 167.28 Siembra Q 270.00 Control de Malezas Q 1,176.64 FERTILIZACION FOLIAR + INSECTICIDAS Q 1,188.24 Tiempo de Maduración COSECHAMaleteo y Secado Q 550.00 Tiempo de SecadoSacudido, Zarandeo y Empaque Q 366.00 Traslado de producción Q 200.00

Costo Agrícola de Producción de una Manzana Q 6,651.16 Producción por Manzana Quintal 10

(-) Merma 1% Quintal 0.1Costo agrícola de 1qq de ajonjolí 9.9 Q 671.83 Precio de venta de 1qq de ajonjolí Q 715.00

PROCESO DE CULTIVO

COSECHA



TIEMPOOctubre Noviembre

8 9 10 11 12 13 14 15 16

FINCA MILPAS VERDESHoja de Costo de Producción

DEL 01 DE AGOSTO AL 30 DE NOVIEMBRE 2011(EN QUETZALES)

CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD

INSUMOSSemillasControl de Malezas 1era. Aplicación Foliares + Insecticidas2da. Aplicación Foliares + Insecticidas3era. Fumigación

MANO DE OBRAPreparación TierraSiembraControl de Malezas 1era. Aplicación Foliares + Insecticidas2da. Aplicación Foliares + Insecticidas3era. FumigaciónMaleteo y SecadoSacudido, Zarandeo y Empaque

GASTOS AGRÍCOLASCosto de la TierraTroja (Bodega)Adquisición de HerramientasPreparación TierraControl de MalezasMaleteo y SecadoSacudido, Zarandeo y Empaque Traslado de producción

Costo Agrícola de Producción de una manzana

Producción por Manzana qq 10Merma 1% qq 0.1

Costo agrícola de 1qq de ajonjolí 9.9

Precio de venta de 1qq de ajonjolí Q 715.00

FINCA MILPAS VERDESHoja de Costo de Producción

DEL 01 DE AGOSTO AL 30 DE NOVIEMBRE 2011(EN QUETZALES)

INVENTARIO CAJA Y BANCOS

1,232.16 - - 1,232.16 167.28 167.28 96.64 - 96.64 490.13 490.13 253.11 253.11 225.00 225.00

2,028.00 - - 2,028.00 68.00 68.00 270.00 270.00 630.00 630.00 90.00 90.00 90.00 90.00 40.00 40.00 540.00 540.00 300.00 300.00

3,391.00 2,266.00 1,125.00 600.00 600.00 210.00 210.00 730.00 730.00 450.00 450.00 10.00 10.00 66.00 66.00 200.00 200.00

6,651.16 - 5,526.16

Q 671.83

VENTA Q 7,078.50

COSTO UNITARIO

COSTO DE COSECHA AJONJOLÍ

GASTOS DE ADMINISTRACION

FINCA MILPAS VERDESEstado de Costo de Producción

Del 01 de Agosto al 30 de Noviembre del 2011(EN QUETZALES)

Movimiento de Materia PrimaCompras de Materia Prima

(+) Gastos sobre Compras de Materia PrimaCompras Netas de Materia Prima

(+) Mano de Obra DirectaCosto de Producción

FINCA MILPAS VERDESEstado de Costo de Producción


1,232.16 3,391.00 4,623.16 2,028.00 6,651.16

FINCA MILPAS VERDESEstado de Resultados


VentaAjonjolí 7,078.50

(-) Costo de VentaGanancia del ejercicio

FINCA MILPAS VERDESEstado de Resultados


7,078.50

6,651.16 427.34

FINCA MILPAS VERDESBalance General

Al 30 de Noviembre del 2011(EN QUETZALES)

ActivoActivo CorrienteCaja y bancos

Suma del Activo

Pasivo y PatrimonioPatrimonioCapitalGanancia del Ejercicio

Suma del Pasivo y Capital

FINCA MILPAS VERDESBalance General

Al 30 de Noviembre del 2011(EN QUETZALES)

7,078.50 7,078.50

7,078.50

7,078.50 7,078.50

6,651.16 427.34

7,078.50

FINCA MILPAS VERDESPartidas de Diario

DESCRIPCIÓNPda. 1 8/1/2011

TerrenosCaja y Bancos

Capital Apertura de la contabilidad para el año 2011

Pda. 2 12/31/2011Costo de la Cosecha de AjonjolíInsumos Mano de ObraGastos Indirectos

Terreno Caja y Bancos

Registro de los costos y gastos del periodoPda. 3 12/31/2011

Caja y BancosAjonjolí

Ventas Cosecha de Ajonjolí

Ventas del perìodoPda. 4 12/31/2011

Costo de VentaCosecha de Ajonjolí

Inventarios Cosecha de Ajonjolí

Registro del costo de lo vendidoPda. 5 12/31/2011

Ventas Costo de Ventas Pérdidas y Ganancias

Cierre de las cuentas de resultadosPda. 6 12/31/2011

Pérdidas y Ganancias Ganancias por Distribuir

Registro del resultado del Ejercicio

FINCA MILPAS VERDESPartidas de Diario

DEBE HABER

Q 1,125.00 Q 5,526.16

Q 6,651.16 Q 6,651.16 Q 6,651.16 CAJA Y BANCOS

DEBE HABER Q 5,526.16 Q 5,526.16

Q 1,232.16 Q 7,078.50 Q 2,028.00 Q 3,391.00 Q 12,604.66 Q 5,526.16

Q 1,125.00 Q 5,526.16

Q 6,651.16 Q 6,651.16

Q 7,078.50

Q 7,078.50 Q 7,078.50 Q 7,078.50

Q 6,651.16

Q 6,651.16 Q 6,651.16 Q 6,651.16

Q 7,078.50 Q 6,651.16 Q 427.34

Q 7,078.50 Q 7,078.50

Q 427.34 Q 427.34

Q 427.34 Q 427.34

caso practico ajonjoli finca milpas verdes

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