Hoja1Presupuesto de VentasPresupuesto de ProduccionAosVentas unidadesPU SIN IGVPU CON IGVTotal S/ITotal C/IAoVentasInv. FinalInv. InicialProduccion Total11000002.102.4821000024780011000000010000021100002.102.4823100027258021100000011000031250002.102.4826250030975031250000012500041400002.102.4829400034692041400000014000051470002.102.4830870036426651470000014700061543502.102.4832413538247961543500015435071620682.102.4834034340160571620680016206881701712.102.4835735942168481701710017017191786792.102.48375226442767917867900178679101876132.102.483939874649051018761300187613

Presupuesto de Compras de MPPresupuesto de MODAoRequerimiento de XPrecio de XCosto de XAoProduccionCosto UnitarioCosto Total11000000.656500011000000.151500021100000.657150021100000.151650031250000.658125031250000.151875041400000.638820041400000.152100051470000.639261051470000.152205061543500.639724161543500.152315371620680.619886171620680.152431081701710.6110380481701710.152552691786790.6110899491786790.1526802101876130.61114444101876130.1528142

Presupuesto de Gastos Indirectos de FabricacionConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Personal16000160001600016000160001600016000160001600016000Leyes Sociales fijos7360736073607360736073607360736073607360Leyes Sociales variables6900759086259660101431065011183117421232912945Mantenimiento de maquinaria3174349119684444466648995144540156715955Embases y embalajes P/U0.022000220025002800294030873241340335743752Total35434366413645340264411094199642928439064493446012

Presupuesto de Gastos de VentasConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Personal de Ventas10000100001000010000100001000010000100001000010000Comision por ventas16800184802100023520246962593127227285893001831519Leyes Sociales4600460046004600460046004600460046004600Publicidad y Publicaciones30000250001500015000150001500015000150001500015000Total61400580805060053120542965553156827581895961861119

Presupuesto de Gastos de AdministracionConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Personal Administrativo10000100001000010000100001000010000100001000010000Leyes Sociales4600460046004600460046004600460046004600Agua energia y Combustible1000100010001000100010001000100010001000Total15600156001560015600156001560015600156001560015600

Presupuesto de Inversin FijosAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Maquinaria y Equipos1800000000000000Fletes y Seguros120000000000000Instalacion100000000000000Total de Fijos2020000000000000Depreciacion2020020200202002020020200020200202002020020200IntangiblesCapacitacion2500000000Total Intangibles25000000000Total227000000000Depreciacion2500250025002500250025002500250025002500

Presupuesto de FinanciamientoPrestamo200000Interes11.5%

AoPrestamoInteresAmortizacionSaldoCuota a Pagar12000002300042155157845651552157845181524700311084365155311084312747524085843565155458435672058435065155

Presupuesto de IGV18%Presupuesto de IGVTiempo Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Concepto0ComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentas

Ventas0247800272580309750346920364266Materia Prima06500071500812508820092610Embalajes y envases020002200250028002940Mantenimiento Maquinaria031743491196844444666Publicidad03000025000150001500015000Agua, energia electrica y combustible010001000100010001000Inversiones22700000000Total227000101174247800103191272580101718309750111444346920116216364266

Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10ConceptoComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentas

Ventas382479401605421684442767464905Materia Prima9724198861103804108994114444Embalajes y envases30873241357435743752Mantenimiento Maquinaria48995144540156715955Publicidad1500015000150001500015000Agua, energia electrica y combustible10001000100010001000Total121227382479123247401605128779421684134239442767140151464905

Presupuesto de IGVTiempo Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Concepto0ComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentas

Ventas3780041580472505292055566Materia Prima991510907123941345414127Embalajes y envases305336381427448Mantenimiento Maquinaria484533300678712Publicidad45763814228822882288Agua, energia electrica y combustible153153153153153Inversiones34627346270000Total3462750060378001574141580155164725017000529201772855566IGV a Pagar sin InversionesNo se paga2236725839317343592037838IGV a Pagar con InversionesNo se paga-12260
Usuario: Tenemos Credito Fiscal13579
Usuario: lo que se paga ya q ue tenemos escudo fiscal

Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10ConceptoComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentasComprasVentas

Ventas5834461262643256754170918Materia Prima1483315081158351662617458Embalajes y envases471494545545572Mantenimiento Maquinaria747785824865908Publicidad22882288228822882288Agua, energia electrica y combustible153153153153153Total18492583441880061262196446432520477675412137970918IGV a Pagar3985242461446804706449539

Inversiones en Actividades de OperacinFondo de RecuperacionAoCantidadAoInversin CapitalTotal11924341227002270021983212227002270032026533227002270042181844227002270052256655227002270062335206227002270072385277227002270082470258227002270092559489227002270010265317102270022700

Presupuesto de Costo de VentasConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Materia PrimaCompras65000715008125088200926109724198861103804108994114444(+)Inventario Inicial0000000000(-)Inventario Final0000000000Materia Prima Utilizada65000715008125088200926109724198861103804108994114444M. O. Directa15000165001875021000220502315324310255262680228142G.I.F.35434366413645340264411094199642928439064493446012 Costo Total de Fabricacion115434124641136453149464155769162389166100173236180730188598(+)Inventario Inicial0000000000(-)Inventario Final000000.00.00.00.00.0Costo de Ventas115434124641136453149464155769162389166100173236180730188598

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Ventas247,800272,580309,750346,920364,266382,479401,605421,684442,767464,905(-) Costo de Ventas115,434124,641136,453149,464155,769162,389166,100173,236180,730188,598Utilidad Bruta132,366147,939173,297197,456208,497220,090235,504248,447262,037276,307(-) Gastos Ventas61,40058,08050,60053,12054,29655,53156,82758,18959,61861,119(-) gastos de Administracion15,60015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,600(-) Depreciacion22,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,700Utilidad Operativa32,66651,55984,397106,036115,901126,259140,377151,958164,119176,888(-) Interes23,00018,15212,7476,7200.00.00.00.00.00.0UAI9,66633,40771,65099,316115,901126,259140,377151,958164,119176,888(-) Provision de Impuesto 30%2,90010,02221,49529,79534,77037,87842,11345,58849,23653,066Utilidad Neta6,76623,38550,15569,52181,13188,38298,264106,371114,883123,822

Flujo de Caja ProyectadoAo0.012345678910Actividades de OperacinIngresosIngresos por Ventas0.0247,800272,580309,750346,920364,266382,479401,605421,684442,767464,905Caja y bancos2,8773,1643,5964,0274,2294,4404,6624,8955,1405,397Ctas x Cobrar17,26018,98621,57524,16425,37326,64127,97329,37230,84132,383Total de Ingresos0.0267,937294,730334,921375,111393,868413,560434,240455,951478,748502,685

EgresosCompras Materias Prima0.065,00071,50081,25088,20092,61097,24198,861103,804108,994114,444Fondo de Recuperacin0.022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,700Gastos de M. O. D.0.015,00016,50018,75021,00022,05023,15324,31025,52626,80228,142Gastos Indirectos0.035,43436,64136,45340,26441,10941,99642,92843,90644,93446,012Gastos de Ventas0.061,40058,08050,60053,12054,29655,53156,82758,18959,61861,119Gastos Administrativos0.015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,60015,600IGV0.00.0
Usuario: tenemos Credito Fiscal13,57931,73435,92037,83839,85242,46144,68047,06449,539Total Egresos215,134234,600257,087276,804286,203296,072303,688314,406325,711337,556Saldo Actividades Operacin0.052,80360,13077,83498,307107,665117,488130,551141,545153,036165,129

Actividades de InversinIngresosFondo de Recuperacin0.022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,700Total de Ingresos0.022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,700

EgresosInversiones de Capital227,000Total de Egresos227,0000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Saldo de Actividades de Inversin(227,000)22,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,70022,700Saldos Totales
Usuario: Econmico(227,000)75,50382,830100,534121,007130,365140,188153,251164,245175,736187,829

Saldo Antes de Impuesto0.075,50382,830100,534121,007130,365140,188153,251164,245175,736187,829Impuesto a la Renta Provisin0.02,90010,02221,49529,79534,77037,87842,11345,58849,23653,066Saldo despues del I a la R0.072,60372,80879,03991,21295,595102,310111,138118,657126,501134,763FLUJO ECONOMICO0.072,60372,80879,03991,21295,595102,310111,138118,657126,501134,763Saldo del Periodo Anterior(227,000)0.07,4487,65413,88526,05795,595102,310111,138118,657126,501

Actividades de FinanciamientoAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Prestamo200,0000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Aporte Propio27,0000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Interes0.023,00018,15212,7476,7200.00.00.00.00.00.0Amortizacion0.042,15547,00352,40858,4350.00.00.00.00.00.0Saldo de actividades de Financiamiento(65,155)(65,155)(65,155)(65,155)0.00.00.00.00.00.0Total Financiamiento + aportes227,0000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0SALDO ACT. ECONOMICA + FINANC.
Usuario: financiero0.07,4487,65413,88526,05795,595102,310111,138118,657126,501134,763

VAN Economico17.00%VAN Financiero11.50%EconmicoFinancieroAoFactorVAN 17%FactorVAN 11.50%0(27,000)(227,000)10.85562,0540.8976,68020.73153,1880.8046,15630.62449,3500.72110,01640.53448,6750.64716,85950.45643,6020.58015,12060.39039,8850.52053,24470.33337,0310.46751,87380.28533,7920.41949,67090.24330,7910.37547,492100.20828,0360.33745,375VAN eco =399,402VAN fin =75,486

Hoja2

Hoja3