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CARTILLA DE
INDUCCIÓN
El presente Manual tiene como propósito la orientación del
personal en general, para la implementación y desarrollo de cada
uno de los subsistemas, componentes y elementos que conforman el
Modelo Estándar de Control Interno.
ALCALDÍA DE FLORIDABLANCA
Cambio… Con Participación
Elaborado por: Isabel Cristina Bermúdez R.
Cartilla de inducción al MECI Página 1
CONTROL INTERNO
Fundamentado en el autocontrol, es un sistema integrado por el esquema de la
organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas,
procedimientos, mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad
con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como
la administración de la información y los recursos se realicen conforme a las normas
constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y
en atención a las metas u objetivos previstos.
MECI
Es el Modelo Estándar de Control Interno, que
permite el diseño, desarrollo y operación del
Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado.
PROPOSITO
Orientar a las entidades hacia el cumplimiento
de sus objetivos y la contribución de éstos a los
fines esenciales del Estado.
PRINCIPIOS
Autocontrol: Es la capacidad que ostenta cada servidor público, para controlar su
trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de
los resultados que se esperan en el ejercicio de su función
Autorregulación: Es la capacidad
institucional para aplicar de manera
participativa los métodos y procedimientos
establecidos en la normatividad, que permitan
el desarrollo e implementación del Sistema de
Control interno.
Autogestión: Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar , aplicar y
evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa delegada por la
Constitución la Ley y sus reglamentos.
Generalidades
Cartilla de inducción al MECI Página 2
Generalidades
Bases del Sistema de Control Interno
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Sistemas de Control Interno
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Sistemas de Control Interno
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
El Control Interno, tiene como objetivo fundamental establecer acciones, políticas,
métodos, procedimientos y mecanismos de prevención, control, evaluación y mejora-
miento continuo, que permitan la autoprotección necesaria para garantizar una función
administrativa transparente y eficiente para dar cumplimiento a la constitución, leyes y
normas que nos regulan. Para lograrlo contamos con unos objetivos específicos de
control.
• El Control de cumplimiento (legalidad).
• El Control estratégico (planeación).
• El Control de evaluación (verificación).
• El Control de ejecución (operación).
• El Control de Información (comunicación).
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Es una herramienta de gestión que permite establecer las acciones, las políticas, los
métodos, procedimientos y mecanismos de prevención, control, evaluación y de mejo-
ramiento continuo de la Entidad Pública con el fin de procurar que todas las activida-
des, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los
recursos se realicen de acuerdo con las normas Constitucionales y legales vigentes,
dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos
previstos.
El sistema de control interno se divide en los siguientes subsistemas:
Subsistema de control estratégico: Agrupa los componentes que al interrelacionarse
entre sí, Permiten el cumplimiento de la orientación estratégica y organizacional de la
entidad.
Objetivos:
• Crear conciencia en todos los servidores públicos sobre
la importancia del control.
• Disponer mecanismos de control a los procesos de pla-
neación y de desarrollo organizacional de acuerdo con
nuestra misión.
• Diseñar procedimientos que permitan cumplir la misión
que nos ha sido encomendada, proteger los recursos y
buscar administrar en forma diligente los posibles riesgos
que se puedan generar.
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Subsistemas del Control Interno
Subsistema de Control de Gestión: Componentes que al interrelacionarse constitu-
yen la base para la constitución de los resulta-
dos y productos necesarios para el cumplimien-
to de su misión, tales como: normas, políticas,
procesos, actividades, procedimientos, recur-
sos, información, medios de comunicación.
Objetivos:
• Facilitar el cumplimiento de los objetivos
institucionales.
• Velar por que todas las actividades y recursos
estén orientados al cumplimiento de nuestra
Misión.
• Velar permanentemente por que la informa-
ción se produzca bajo criterios de oportunidad,
confiabilidad, pertinencia.
• Establecer procesos y medios de Comunicación con los Grupos de interés.
• Diseñar mecanismos de evaluación y verificación que permitan estar bajo un mejora-
miento continuo.
Subsistema de Control de Evaluación:
Conjunto de componentes que al actuar
interrelacionadamente, permiten valorar
en forma permanente la efectividad del
Control Interno de la Entidad Pública, la
eficiencia, la eficacia y efectividad de
los procesos, el nivel de ejecución de los
planes y programas, los resultados de la
gestión, detectar desviaciones, establecer
tendencias y generar recomendaciones
para orientar las acciones de mejora.
Objetivos:
• Garantizar la implementación de mecanismos y procedimientos que permitan reali-
zar seguimiento a la Gestión de la entidad.
• Establecer procedimientos de verificación y evaluación permanente de Control Inter-
no.
• Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la entidad.
• Desarrollar la Misión de la Oficina de Control Interno en la entidad.
• Implementar Planes de mejoramiento a las oportunidades de mejora que se presentan
en los procesos.
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Compromiso MECI
Estos subsistemas se rigen por el ciclo PHVA explicado a continuación.
COMPROMISO INDIVIDUAL CON LA IMPLEMENTACION DEL MECI
La participación de cada uno de los funcionarios es prioritaria, aunque se haya creado
un grupo de Agentes de Cambio constituido por uno ó varios funcionarios de cada
Dependencia de la Administración que se encargará de canalizar los compromisos con
cada oficina. Aún así, todos deben diseñar sus procedimientos, formatos e instructi-
vos, participar en el diseño de los procesos, estar atentos y predispuestos para las so-
cializaciones que se han realizado en la Administración Municipal como informes a
través del correo, en el lanzamiento de proyectos y todos los avances que se van te-
niendo del proyecto.
ROLES Y RESPONSABILIDADES DEL REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN
El directivo designado para el diseño e implementación del Modelo Estándar de Con-
trol Interno debe cumplir con los siguientes roles y responsabilidades:
• Formular, orientar, dirigir y coordinar el proyecto de implementación y manteni-
miento del Modelo.
• Asegurar que se desarrollen a cabalidad cada una de las etapas previstas para la im-
plementación y mantenimiento del Modelo.
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• Dirigir y coordinar las actividades del Equipo Modelo.
• Coordinar con los directivos o responsables de cada área o proceso las actividades
que requiere realizar el Equipo MECI, en armonía y colaboración con los servidores
de dichas áreas.
• Hacer seguimiento a las actividades planeadas para la implementación y manteni-
miento del MECI, aplicando correctivos donde se requiera.
• Someter a consideración del Comité de Coordinación de Control Interno las propues-
tas de diseño e implementación del Modelo, para su aprobación.
ROLES Y RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO MECI
En la conformación del Equipo MECI1 es importan-
te contar entre sus miembros con representantes de
las diferentes áreas y disciplinas académicas con que
cuenta la entidad; dicho Equipo cumplirá los siguien-
tes roles y responsabilidades:
• Apoyar el proceso de implementación y manteni-
miento del Modelo bajo las orientaciones del repre-
sentante de la dirección.
• Capacitar a los servidores de la entidad en el Mode-
lo y sus avances en la implementación.
• Asesorar a las áreas de la entidad en la implementa-
ción y mantenimiento del modelo.
• Revisar, analizar y consolidar la información para presentar propuestas para la im-
plementación y mantenimiento del Modelo al representante de la dirección, para su
aplicación.
• Realizar seguimiento a las acciones de implementación y mantenimiento e informar
a los resultados al representante de la dirección, para la toma de decisiones.
• Trabajar en coordinación con los servidores designados por área en aquellas activi-
dades requeridas para la implementación y mantenimiento del Modelo.
Compromiso MECI
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Isabel Cristina Bermúdez Romero
Apoyo al MECI
Elaborado por:
Equipo MECI Alcaldía de Floridablanca