carteras hechas a base de cuero de piel de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CARTERAS HECHAS A BASE DE CUERO DE PIEL DE PESCADO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LETICIA TIFFANI FLORES CURI – Negocios Internacionales

HEIDY MARLEE MORÓN VALDIVIEZO –

Negocios Internacionales

MONICA MEZA ARÉVALO – Administración de Empresas

JORGE LUIS FERNÁNDEZ ÑAHUI –

Contabilidad

JUAN FRITZGERALDE CALLIRGOS TOVAR – Marketing y Gestión Comercial

Lima - Perú 2018

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Índice 1 CAPÍTULO I..................................................................................................................14

1.1 . Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación .................................................14

1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .........................................14

1.3 Definición del Negocio ............................................................................................15

1.4 . Descripción del producto ......................................................................................17

1.5 . Oportunidad de Negocio ......................................................................................19

1.6 Estrategia genérica de la empresa .........................................................................20

2 Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................21

2.1 . Análisis del Macro entorno ...................................................................................21

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................21

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..........................29

2.2 . Análisis del Micro entorno ....................................................................................34

2.2.1 . Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..........................................34

2.2.2 . Fuerza negociadora de los clientes. ..............................................................34

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................34

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos....................................................................35

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................35

3 Capítulo III: Plan estratégico .........................................................................................36

3.1 Visión y misión de la empresa. ...............................................................................36

3.2 Análisis FODA. .......................................................................................................36

3.3 Objetivos. ...............................................................................................................38

4 Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................39

4.1 Investigación de Mercado ......................................................................................39

4.1.1 Criterios de Segmentación ..............................................................................39

4.1.2 Marco Muestral ...............................................................................................40

4.1.3 Entrevista a profundidad .................................................................................42

4.1.4 Focus Group ...................................................................................................43

4.1.5 Encuestas .......................................................................................................47

4.2 Demanda y Oferta ..................................................................................................62

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial...................................................................62

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible .................................................................65

4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ....................................................................66

4.2.4 . Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................67

4.2.5 Frecuencia de Compra ....................................................................................69

4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda ...............................................................69

4.2.7 Estacionalidad .................................................................................................70

4.2.8 Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ..............................................71

4.3 Mezcla de Marketing ..............................................................................................78

4.3.1 Producto. .........................................................................................................78

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3

4.3.2 .Precio. ............................................................................................................80

4.3.3 Plaza. ..............................................................................................................81

4.3.4 Promoción. ......................................................................................................83

5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................................87

5.1 Estudio Legal y Organizacional ..............................................................................87

5.1.1 Forma societaria. ............................................................................................87

b) Valorización ........................................................................................................90

5.1.2 Registro de Marcas y Patentes .......................................................................90

a) Actividades .........................................................................................................90

b) Valorización ........................................................................................................93

5.1.3 Licencias y Autorizaciones ..............................................................................93

a) Actividades .........................................................................................................93

b) Valorización ........................................................................................................95

5.1.4 . Legislación laboral ........................................................................................97

a) Actividades .........................................................................................................97

b) Valorización ........................................................................................................98

5.1.5 Legislación Tributaria ......................................................................................99

a) Actividades .........................................................................................................99

b) Valorización ........................................................................................................99

5.1.6 Otros Aspectos Legales ..................................................................................99

a) Actividades .........................................................................................................99

b) Valorización ........................................................................................................99

5.1.7 Resumen del Capitulo .....................................................................................99

5.2 Estudio organizacional ......................................................................................... 100

5.2.1 Organigrama funcional. ................................................................................. 100

5.2.2 Servicios tercerizados. .................................................................................. 101

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 101

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 107

5.2.5 Aspectos laborales ........................................................................................ 107

6 Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................ 121

6.1 Tamaño del proyecto ............................................................................................ 121

6.1.1 Capacidad instalada ...................................................................................... 121

6.1.2 Capacidad utilizada ....................................................................................... 121

6.1.3 capacidad máxima ........................................................................................ 121

6.2 Procesos .............................................................................................................. 122

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 122

6.2.2 Necesidad De Materia Prima E Insumos ....................................................... 123

6.2.3 Programa de compra de materia prima ......................................................... 133

6.3 Tecnología para el proceso .................................................................................. 137

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4

6.3.1 Equipos ......................................................................................................... 137

6.3.2 Herramientas para el diseñador .................................................................... 137

6.3.3 Mobiliario. ...................................................................................................... 138

6.3.4 Útiles de oficina. ............................................................................................ 138

6.4 Localización ......................................................................................................... 143

6.4.1 6.4.1 Macro localización ................................................................................ 143

6.4.2 Micro localización. ......................................................................................... 146

6.4.3 Gastos de adecuación. .................................................................................. 149

6.4.4 Gastos de servicios. ...................................................................................... 150

6.4.5 Plano del centro de operaciones. .................................................................. 151

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 152

6.5 Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 152

6.5.1 Impacto Ambiental ........................................................................................ 152

6.5.2 Con los trabajadores ..................................................................................... 152

6.5.3 . Con la comunidad ....................................................................................... 152

7 Capítulo VII :Estudio Económico y Financiero ............................................................ 153

7.1 Inversiones ........................................................................................................... 153

7.1.1 Inversión en Activo Fijo ................................................................................. 153

7.1.2 . Inversión Activo Intangible........................................................................... 153

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 154

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................. 157

7.1.5 Inversión en Capital de Trabajo ..................................................................... 159

7.1.6 Liquidación del IGV ....................................................................................... 161

7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones ......................................................... 162

7.2 Financiamiento ..................................................................................................... 162

7.2.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 162

7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo ....................................................................... 163

7.3 Ingresos Anuales. ................................................................................................ 165

7.3.1 Ingreso por ventas ........................................................................................ 165

7.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................. 166

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................ 167

7.4 Costos y gastos anuales. ..................................................................................... 168

7.4.1 Egresos desembolsables .............................................................................. 168

7.4.2 Egresos no Desembolsables ......................................................................... 176

7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ..................................... 178

7.4.4 Costos Fijos y Variables Unitarios. ................................................................ 179

7.5 . Financiamiento ................................................................................................... 179

7.5.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 179

8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 180

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5

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 180

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 180

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 181

8.4 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de Servicio de la Deuda. ................................................................................................................... 182

9 Capitulo lX: Evaluación Económico Financiero ........................................................... 185

9.1 9.1 Cálculo de la tasa de rendimiento .................................................................. 185

9.1.1 Costo de oportunidad (ke). ............................................................................ 185

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 186

9.2 Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 187

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 187

9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio. ..................................................................... 189

9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 192

9.3.1 Variables de Entrada Las variables a sensibilizar son las siguientes. ........... 192

9.3.2 Variables de Salida. ...................................................................................... 192

9.3.3 Análisis Unidimensional ................................................................................ 193

9.3.4 Análisis Multidimensional .............................................................................. 195

9.3.5 Variables criticas del proyecto ....................................................................... 195

9.3.6 Perfil de riesgo .............................................................................................. 195

10 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................. 196

11 RECOMENDACIONES ............................................................................................... 197

12 Bibliografía ................................................................................................................. 206

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LISTA DE TABLAS Tabla 1 Modelo CANVAS ....................................................................................................16

Tabla 2 Diseños exclusivos de producto.Fuente : Elaboración propia .................................18

Tabla 3 Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles) ....................21

Tabla 4 Población (número de habitantes) ..........................................................................22

Tabla 5 Evolución anual PBI PER cápita Perú (Variación %). .............................................23

Tabla 6 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$). .....................25

Tabla 7 Producto Bruto Interno (PBI). ..................................................................................26

Tabla 8 Inflación (Variación Porcentuales). .........................................................................28

Tabla 9 Análisis FODA ........................................................................................................37

Tabla 10 Tamaño de muestra ..............................................................................................40

Tabla 11 Marco Muestral .....................................................................................................41

Tabla 12 Criterios de segmentación. ...................................................................................41

Tabla 13 Integrantes. ..........................................................................................................46

Tabla 14 Sexo .....................................................................................................................47

Tabla 15 Edad. ....................................................................................................................48

Tabla 16 Nivel de ingreso Familiar estimado .......................................................................48

Tabla 17 Distrito de residencia. ...........................................................................................49

Tabla 18 Acompaña su outfit con carteras? .........................................................................50

Tabla 19 Frecuencia de uso de carteras .............................................................................51

Tabla 20 Marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia. ......................................52

Tabla 21 Opciones que más le importa al comprar una cartera. ..........................................53

Tabla 22 Compra vía Online ................................................................................................54

Tabla 23 Cuero de pescado y su uso en carteras. ...............................................................54

Tabla 24 Carteras fabricadas con cuero de pescado. ..........................................................55

Tabla 25 Color de bolso de preferencia. ..............................................................................56

Tabla 26 Preferencia de modelo de carteras. ......................................................................57

Tabla 27 Ocasiones en que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. ...........................58

Tabla 28 Tamaños de preferencia. ......................................................................................59

Tabla 29 Precio por el producto. ..........................................................................................60

Tabla 30 Frecuencia de compra una cartera de cuero de pescado. ....................................60

Tabla 31 Fechas de compra. ...............................................................................................60

Tabla 32 Medios de comunicación como información de nuestro producto. ........................61

Tabla 33 Idea de Negocio ...................................................................................................62

Tabla 34 Mercado Potencia Año 2019. ................................................................................62



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Tabla 39 Mercado potencial consolidado.............................................................................65

Tabla 40 Perfil del consumidor. ...........................................................................................65

Tabla 41 Mercado disponible. ..............................................................................................66

Tabla 42 Mercado efectivo. .................................................................................................67

Tabla 43 Mercado efectivo. .................................................................................................67

Tabla 44 Mercado objetivo. .................................................................................................68

Tabla 45 Captación del mercado objetivo. ...........................................................................68

Tabla 46 Frecuencia de compra anual. ...............................................................................69

Tabla 47 Proyección de la demanda. ..................................................................................69

Tabla 48 Cuantificación de la demanda por modelos y colores. ..........................................70

Tabla 49 Estacionalidad en porcentaje. ...............................................................................70

Tabla 50 Estacionalidad del proyecto. .................................................................................70

Tabla 51 Estacionalidad según eventos anuales. ................................................................71

Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................................71

Tabla 53 Programa de ventas 2019 (S/.). ............................................................................72


Tabla 55 Programa de ventas 2021 (S/.). ...........................................................................74



Tabla 58 Resumen Ingresos. ...............................................................................................77

Tabla 59 Precios. ................................................................................................................81

Tabla 60 Blogers influenser. ................................................................................................84

Tabla 61 Calendario de actividades para lanzamiento.........................................................85

Tabla 62 Marketing de Lanzamiento. ...................................................................................85

Tabla 63 Publicidad y marketing Anual. ...............................................................................87

Tabla 64 Participación de accionistas (S/. y %). ..................................................................90

Tabla 65 . Valorización de la constitución societaria (S/.). ...................................................90

Tabla 66 Requisitos para solicitud de registro y marcas. .....................................................92

Tabla 67 Actividades y costos de registro de marca. ...........................................................93

Tabla 68 Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento. ........................95

Tabla 69 Costos por trámite para la constitución de la empresa: .........................................97

Tabla 70 Lineamientos laborales para colaboradores. ........................................................98

Tabla 71 Impuestos. ............................................................................................................99

Tabla 72 Distribución de Gastos legales............................................................................ 100

Tabla 73. Manejo de conflictos. .......................................................................................... 101

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8

Tabla 74 Asistente Administrativo...................................................................................... 102

Tabla 75 Ejecutivo de ventas. ............................................................................................ 103

Tabla 76 Jefe de desarrollo del producto. .......................................................................... 104

Tabla 77 Jefe de operaciones. .......................................................................................... 105

Tabla 78 Gestor de Calidad. .............................................................................................. 106

Tabla 79 Modalidades de contratación de Peru bags sac. ................................................. 108

Tabla 80 Valor de ventas. ................................................................................................... 109

Tabla 81 Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................... 110

Tabla 82 Planilla área administrativa Gerencia/Administración. ......................................... 110

Tabla 83 Planilla área administrativa Gerencia/Administración 1er Año. ........................... 111

Tabla 84 Planilla área administrativa Gerencia/Administración por Año. .......................... 112

Tabla 85 Planilla área ventas. ........................................................................................... 112

Tabla 86 Planilla área venta 1er Año. ................................................................................ 113

Tabla 87 Planilla área venta por Año. ................................................................................ 114

Tabla 88 Planilla área operaciones.................................................................................... 114

Tabla 89 Planilla área operaciones 1er Año. ..................................................................... 115

Tabla 90 Cuadro de resumen 1er Año. .............................................................................. 117

Tabla 91 Cuadro de resumen por Año. .............................................................................. 117

Tabla 92 Porcentaje de ventas. ......................................................................................... 117

Tabla 93 Gastos por servicios tercerizados para el 1er año del proyecto. ......................... 118

Tabla 94 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .................. 118

Tabla 95 Horario de trabajo del personal. .......................................................................... 119

Tabla 96 Capacidad instalada. ......................................................................................... 121

Tabla 97 Capacidad utilizada. ........................................................................................... 121

Tabla 98 Línea Prácticas con cadenas . ............................................................................ 123

Tabla 99 Línea practicas con flecos. ................................................................................. 124

Tabla 100 Línea practicas colores enteros. ....................................................................... 125

Tabla 101 Línea modernas con cadenas ........................................................................... 126

Tabla 102 Línea moderna con flecos precio . .................................................................... 127

Tabla 103 Línea moderna color entero. ............................................................................. 128

Tabla 104 Línea sofisticada color entero. .......................................................................... 129

Tabla 105. Resumen de materias prima ............................................................................ 130

Tabla 106 Resumen de materias prima por Año. ............................................................... 132

Tabla 107 Programa de compra de materia prima. ............................................................ 133

Tabla 108 Programa de compra de materia prima por Año. .............................................. 135

Tabla 109 Equipos para operaciones. ............................................................................... 137

Tabla 110 Equipos de oficina. ........................................................................................... 137

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9

Tabla 111 Herramientas para el diseño. ............................................................................ 137

Tabla 112 Mobiliario. ......................................................................................................... 138

Tabla 113 Útiles de oficina. ............................................................................................... 138

Tabla 114 Útiles de limpieza.............................................................................................. 140

Tabla 115 Compra útiles de limpieza 1er Año.. ................................................................. 141

Tabla 116 Compra útiles de limpieza por Año.. ................................................................. 142

Tabla 117 Resumen Inversión de capital en Maq y equipo. ............................................... 142

Tabla 118 Variables. ......................................................................................................... 145

Tabla 119 Ponderación. .................................................................................................... 146

Tabla 120 Variables de Macro localización. ....................................................................... 146

Tabla 121 Ponderación. .................................................................................................... 146

Tabla 122 Gastos de servicio. ........................................................................................... 150

Tabla 123 Inversión en Activo Fijo ..................................................................................... 153

Tabla 124 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 154

Tabla 125 Gastos pre operativos (S/.) ............................................................................... 155

Tabla 126: Inversión en inventarios Iniciales. ..................................................................... 157

Tabla 127 Inversión de capital de trabajo. ......................................................................... 159

Tabla 128 Insumos totales sin IGV. ................................................................................... 160

Tabla 129 Liquidación del IGV. .......................................................................................... 161

Tabla 130 Estructura de Inversiones. ................................................................................ 162

Tabla 131 Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 162

Tabla 132 Prestamo. ......................................................................................................... 163

Tabla 133 Servicio de la Deuda Activo Fijo. ...................................................................... 163

Tabla 134 Cronograma de Pagos. ..................................................................................... 164

Tabla 135 Ingresos Mensuales Proyectados. .................................................................... 165

Tabla 136 Ingresos Anuales Proyectados. ....................................................................... 166

Tabla 137 Recuperación de capital de trabajo. .................................................................. 166

Tabla 138 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. ......................................... 168

Tabla 139.1 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. ...................................... 169

Tabla 140 Presupuesto de materias primas e insumo por Año. ......................................... 170

Tabla 141 Total resumen materia prima 1er Año. .............................................................. 171

Tabla 142 Total resumen materia prima por Año. .............................................................. 171

Tabla 143 Presupuesto de mano de obra 1er Año. ........................................................... 171

Tabla 144 Presupuesto de mano de obra por Año. ........................................................... 172

Tabla 145 Presupuesto de costos directos. ....................................................................... 173

Tabla 146 Presupuesto de gasto de administración. ......................................................... 174

Tabla 147 Presupuesto de gasto de Ventas. ..................................................................... 175

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Tabla 148 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ............................................................. 176

Tabla 149 Amortización de Intangibles. ............................................................................. 177

Tabla 150 Gasto por Activo no Depreciable. ..................................................................... 178

Tabla 151 Costo Unitario del Producto. ............................................................................. 178

Tabla 152 Costos Fijos y Variables Unitarios. ................................................................... 179

Tabla 153 Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 179

Tabla 154 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (S/.). ........................ 180

Tabla 155 Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......... 181

Tabla 156 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de

Servicio de la Deuda .......................................................................................................... 183

Tabla 157 Liquidación de IGV. .......................................................................................... 184

Tabla 158 Comprobación. .................................................................................................. 184

Tabla 159 Cálculo del CAMP............................................................................................. 185

Tabla 160 WACC.. ............................................................................................................ 186

Tabla 161 flujos económico y financiero. ........................................................................... 187

Tabla 162 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. ............................... 188

Tabla 163 Flujo financiero descontado. ............................................................................. 189

Tabla 164 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ......................................................................... 189

Tabla 165 Costo variable unitario promedio. ..................................................................... 189

Tabla 166 Costos fijos. ...................................................................................................... 190

Tabla 167 Costeo directo. ................................................................................................. 190

Tabla 168 Punto de equilibrio en unidades. ....................................................................... 191

Tabla 169 Variable de salida. ............................................................................................ 192

Tabla 170 Datos de la proyección inicial............................................................................ 193

Tabla 171 Valor de venta sin IGV. ..................................................................................... 194

Tabla 172 Análisis Multifuncional. ..................................................................................... 195

LISTA DE FIGURAS

Figura 1.Logo del producto ...................................................................................................14

Figura 2. Características del producto. .................................................................................17

Figura 3. Cuero de pescado .................................................................................................17

Figura 4. Empaque y embalaje .............................................................................................19

Figura 5. Evolución de la población económicamente activa.(INEI) ......................................24

Figura 6.ROCHI KAHN (Psicóloga - Famosa Diseñadora) ..................................................43

Figura 7. fotos del focus group jóvenes de 25 a 30 años ......................................................44

Figura 8.fotos del focus group ..............................................................................................44

Figura 9.fotos del focus group jóvenes de 30 a 50 años .......................................................46

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Figura 10. Sexo ....................................................................................................................47

Figura 11.Edad .....................................................................................................................48

Figura 12.Nivel de ingreso familiar estimado ........................................................................49

Figura 13.Distrito de residencia. ...........................................................................................50

Figura 14.Acompaña su outfit con carteras ..........................................................................50

Figura 15.Frecuencia de uso de carteras .............................................................................51

Figura 16. Marca de carteras que compra/utiliza con mayor frecuencia. ..............................52

Figura 17. Opciones que más le importa al comprar una cartera. .........................................53

Figura 18.Compra vía online ................................................................................................54

Figura 19. Cuero de pescado y su uso en carteras. .............................................................55

Figura 20.Carteras fabricadas con cuero de pescado...........................................................55

Figura 21.Color de bolso de preferencia ...............................................................................56

Figura 22.Preferencia de modelo de carteras. ......................................................................57

Figura 23.Ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. ......................................58

Figura 24.. Tamaños de preferencia. ....................................................................................59

Figura 25.Medios de comunicación como información de nuestro producto. ........................61

Figura 26. Logo Nuevo. ........................................................................................................79

Figura 27. Empaque. ............................................................................................................79

Figura 28. Variedad de productos. .......................................................................................80

Figura 29.Diagrama de GANTT. ...........................................................................................96

Figura 30.Organigrama de “PERU BASGS SAC. ............................................................... 100

Figura 31. Diagrama de Flujos. .......................................................................................... 122

Figura 32. Localización zona: San Borja ............................................................................ 143

Figura 33. Localización zona:La Molina. ............................................................................. 144

Figura 34 . Localización zona: Santiago de Surco. ............................................................. 144

Figura 35.Localización zona Alborada. ............................................................................... 147

Figura 36. Centro comercial la Alborada. ........................................................................... 147

Figura 37.Foto de la tienda. ................................................................................................ 148

Figura 38. Foto de tienda 2 ................................................................................................ 148

Figura 39. Plano de operaciones. ....................................................................................... 151

LISTA DE ANEXO Anexo 1 Formato de Ficha técnica de focus group. ............................................................ 198

Anexo 2 Focus Group Habitos de consumo. .................................................................... 199

Anexo 3 Matriz EFE. ........................................................................................................ 200

Anexo 4 MATRIZ EFI ....................................................................................................... 201

Anexo 5 MATRIZ PEYEA (SPACEM). .............................................................................. 202

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Anexo 6 Matriz. ................................................................................................................ 204

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RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de negocio consiste en diseñar y comercializar carteras hechas a

base de cuero de pescado con diseños exclusivos en diferentes categorías, Línea Práctica,

Línea Moderna y la Línea Sofisticada.

El insumo a utilizar (Cuero de Pescado) es una nueva alternativa de materia prima con

características favorables: flexibilidad, durabilidad, resistencia, sin olor y de fino acabado.

Además, es una fuente inagotable de producción y curtido ecológico.

El público objetivo al cual está orientado el proyecto, tiene el siguiente perfil: mujeres de 25

a 50 años de edad, pertenecientes a los NSE A y B de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Las investigaciones de mercado que se han realizado, tanto cualitativa como cuantitativa,

han evidenciado un buen nivel de aceptación e intención de compra de los productos de

nuestra propuesta.

El proyecto presenta una inversión inicial de S/ 172.624 soles, con una estructura de

financiamiento de 42.071% en préstamo financiero y 57,929% de aportes propios. El VANE

es de S/ 188,220 soles y el VANF de S/180,206, la TIRE de 57.4% y la TIRF 69.32%,

probando así la viabilidad financiera del proyecto.

Nuestro proyecto tiene un horizonte de 5 años, y se espera luego de este tiempo, poder

diversificar en otros productos relacionados. Pasados estos 5 años, se obtendrán mejoras

no solo en la comercialización, el diseño y la calidad, sino también en la organización de

nuestros procesos, extendiendo así la vida del proyecto.

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14

1 CAPÍTULO I

1.1 . Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Razón social: Perú Bags S.A.C.

Razón comercial: Glosbel

Figura 1.Logo del producto

Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Horizonte de Evaluación

Tomando en cuenta la vida útil del producto que ofrecemos y el monto total de la

inversión, se establece que el horizonte de evaluación será 5 años (2019 – 2023),

señalamos que para efectos de orden, el año “0” es el 2018 y el año 2019 será el año 1.

1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica consiste en diseñar y comercializar carteras hechas con cuero de

pescado.

El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que corresponde a este

proyecto según SUNAT, es 4771- Venta al por menor de prendas de vestir, calzado y

artículos de cuero en comercios especializados. La partida arancelaria que corresponde al

proyecto es 4204003000 – Artículos para la industria textil, de cuero natural, artificial o reg.

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15

1.3 Definición del Negocio

Modelo de Negocio

El modelo de negocio consiste en diseñar y comercializar carteras cuya materia prima

principal es la piel de pescado. El producto se comercializará a través de nuestra página

web y redes sociales (Facebook).

El público objetivo son mujeres de NSE A y B de 25 a 50 años de edad, vanguardistas,

modernas, sofisticadas que les gusta marcar la diferencia, que se preocupan por su imagen

y apariencia personal, con un estilo propio. Además, son residentes de las zonas 6 y 7

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina) de Lima Metropolitana.

16

Tabla 1 Modelo CANVAS

Socios clave

Citeccal Lima

Cite (Pesquero Amazónico

Pucallpa)

Cuero de Pescado Peruano

Taller de confección

Fashion Desing

Actividades clave

Actividades de diseños originales

Certificaciones

Delivery

Suscripción a nuestra página web y Redes Sociales

Garantías

Propuesta de valor

Ofrecer carteras elaboradas a base de cuero de pescado

Diseños exclusivos

Ofrece durabilidad

Garantía en el producto, personalización, rapidez de respuesta

Relaciones con clientes

Captación de clientas vanguardistas y modernas

Establecer asistencia personal

Feedback

Segmentos de clientes

Mujeres de 25 a 50 años

Nivel socio-económico A y B

Estilo de vida: Innovadoras, vanguardistas, modernas, sofisticadas que tienen un estilo propio, valoran su imagen y apariencia personal

Recursos clave

Central Post

Diseñador de moda

Canales

Redes Sociales

Página Web

Correo electrónico

Teléfono

Ferias

Estructura de costes

Diseñador

Desarrollador de web

Fuente de ingresos

POS

Efectivo

Transferencias bancarias

17

1.4 . Descripción del producto

El producto son carteras hechas a base de cuero de pescado, que tienen diseños exclusivos

y están categorizadas por líneas: línea práctica, línea moderna y línea sofisticada.

Nuestras carteras con diseños exclusivos tendrán las siguientes características.

Figura 2. Características del producto.

Figura 3. Cuero de pescado

Marca: el posicionamiento de nuestra marca consiste en ubicarnos en la mente de nuestras

clientas a través de diseños exclusivos, categorizados en línea práctica, moderna y

sofisticada.

Resistente

Flexible

Textura suave

Buena calidad

Sin olor

Elegante y duradero

Diseños:

Con cadenas

Con flecos

Color entero

Tamaños:

Mediano

Grande

Pequeño (de mano)

Colores:

negro, blanco, beige y azul marino.

18

Tabla 2 Diseños exclusivos de producto. Fuente: Elaboración propia

LINEAS CADENAS FLECOS COLOR ENTERO

PRÁCTICAS

PEQUEÑO

14X30X5

PRECIO PROM

S/ 350

MODERNAS

MEDIANA

28X30X15

PRECIO PROM.

S/ 380

SOFISTICADAS

MEDIANA- GRANDE

30X30X15

PRECIO PROM.

S/ 450

19

Empaque y etiqueta.

Figura 4. Empaque y embalaje

1.5 . Oportunidad de Negocio

Las carteras son parte del complemento perfecto del vestuario, y a la vez, un elemento de

diferenciación para las mujeres, quienes las usan de manera continua y creciente en nuestro

país.

En el 2017, la Organización Internacional de Trabajo (OIT), menciona que Perú tiene la

mayor tasa de participación laboral femenina, por ello es un agente decisivo en la economía

nacional. El 35% de los cargos de alta dirección en el Perú, son ocupados por mujeres.

Según la consultora Deloitte, en el 2016, las carteras y los accesorios son los que vienen

alcanzando el mayor crecimiento en el sector, con (9,3%) del mercado.

El uso de la piel de pescado es la nueva tendencia en moda. En el 2016-2017 fue una

atracción muy relevante en el evento “Perú Moda”, sorprendiendo a los visitantes y

compradores empresarios extranjeros por su calidad y acabado. Asimismo, la industria y la

comercialización del cuero de pescado aumentan debido a los beneficios que este tiene,

como son la durabilidad y buen aspecto estético.

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20

1.6 Estrategia genérica de la empresa

Según Michael Porter, nuestra estrategia genérica es la de Enfoque y Diferenciación.

Decimos de enfoque, porque nuestro segmento es de NSE A y B, son vanguardistas, les

gusta marcar la diferencia, tienen un estilo propio y se caracterizan por ser cazadoras de

nuevas tendencias. Por otro lado, estrategia de diferenciación, porque nuestras carteras

serán hechas con diseños exclusivos y elaboradas con cuero de pescado, esto le dará un

toque exclusivo ya que su uso en la confección de carteras no es muy común.

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21

2 Capítulo II: Análisis del entorno

2.1 . Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. superficie, número de habitantes.

Tabla 3 Perú: Población urbana y rural según departamentos 2017 (en miles) DEPARTAMENTOS TOTAL URBANA RURAL

Miles % Miles % Miles %

Lima 11181.7 35.1 10982.3 45.0 199.4 2.6

La Libertad 1905.3 6.1 1492.5 6.1 412.8 5.6

Piura 1873.0 5.9 1452.6 5.9 420.4 5.7

Cajamarca 1537.2 4.8 537.0 2.2 1000.2 13.6

Puno 1442.9 4.5 785.8 3.2 657.1 8.9

Junín 1370.2 4.3 900.4 3.7 469.8 6.4

Cusco 1331.8 4.2 740.8 3.0 591.0 8.0

Arequipa 1315.5 4.1 1184.2 4.8 131.3 1.8

Lambayeque 1280.7 4.0 1054.1 4.3 226.6 3.1

Ancash 1160.5 3.6 710.8 2.9 449.7 6.1

Loreto 1059.0 3.3 715.3 2.9 343.7 4.7

Huánuco 872.5 2.7 338.6 1.4 533.9 7.3

San Martin 862.8 2.7 564.8 2.3 298.0 4.1

Ica 802.6 2.5 739.9 3.0 62.7 0.9

Ayacucho 703.7 2.2 383.7 1.6 320.0 4.4

Ucayali 506.9 1.6 403.4 1.6 103.5 1.4

Huancavelica 502.1 1.6 117.8 0.5 384.3 5.2

Apurímac 462.8 1.5 185.9 0.8 276.9 3.8

Amazonas 425.0 1.3 193.1 0.8 231.9 3.2

Tacna 350.1 1.1 305.4 1.2 44.7 0.6

Pasco 308.5 1.0 200.6 0.8 107.9 1.5

Tumbes 243.3 0.8 231.7 0.9 11.6 0.2

Moquegua 184.2 0.6 147.1 0.6 37.1 0.5

Madre de Dios 143.7 0.5 113.6 0.5 30.1 0.4

TOTAL 31826.0 100.0 24481.4 100.0 7344.6 100.0

Fuente: Departamento de Estadística – CPI

(http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf)

Elaboración propia.

En el presente cuadro, se puede verificar que el departamento de Lima es el más poblado

de todo el Perú, con 11 187,700 personas (35.1%). En la zona urbana existen 10, 982,300

PERU BAGS SAC.

22

habitantes, los cuales representan el 45% de la población limeña. Por otro lado, en la zona

rural encontramos 199,400 habitantes (2.6% de la población de Lima).

Después de la capital, los departamentos con mayor número de habitantes son los

siguientes:

La Libertad: 1, 905,300 habitantes.

Piura: 1,873.000 habitantes.

Cajamarca: 1,537,000 habitantes

Puno: 1, 442,900 habitantes.

Todos estos departamentos juntos, concentran el 56.4% de la población total.

Por el contrario, el menor número de habitantes del Perú lo tiene el departamento de

Madre de Dios con 143,700 habitantes, a pesar de ser el tercero con la mayor extensión

(85, 300,54 Km²).

Tabla4 Población (número de habitantes) POBLACIÓN Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)

AÑOS TOTAL HOMBRES MUJERES Per. Quinquenal Periodo Anual

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.12 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.12 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.12 1.1

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.12 1.08

2017 31,826,000 15,939,100 15,886,900 1.05 1.07

Fuente: Estimaciones y proyecciones del 1950 al 2050 (INEI)

(https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf)


Con la anterior tabla presentada se constata que, en el Perú hasta julio del 2017, según

el INEI, tenía 31, 826,000 personas, de las cuales 15, 939,100 son hombres, representando

el 50.1% y 15, 886,900 son mujeres, representando el 49.9%. La superficie poblacional es

de 1, 285,216 Km², que lo ubica en el puesto decimonoveno en el mundo, y la densidad

poblacional es de 24,5 personas por Km².

https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf

PERU BAGS SAC.

23

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Según el INEI, la población peruana en el año 2017 tuvo un aproximado de 31, 826,000

millones, aunque con el censo realizado en el año 2007 esta misma tendencia se

desaceleraría debido a las menores tasas de fecundidad, menor mortalidad infantil y un

incremento de la población adulta.

Tabla 5 Evolución anual PBI Per Cápita Perú (Variación %).

Fuente: Elaboración propia.

El cuadro presentado nos detalla que, en el año 2016, el producto interno bruto del Perú

disminuyó de 6.046$ a 6.177$, 131$ menos que en el año 2015. Esta tendencia decreciente

se viene presentando desde el año 2014, junto con un menor crecimiento de la economía

peruana. Sin embargo, se espera que para el año 2020 la tendencia crezca, esto debido a

que se presentarán mayores flujos de inversión, tanto privados como públicos.

Debido a los casos de corrupción con la empresa Odebrecht respecto a la licitación de

obras públicas y de los desastres naturales producidos por el Niño Costero, el FMI tiene

expectativas positivas respecto al PBI peruano para el 2017 y, por consiguiente, para el

ingreso per cápita.

Población Económicamente Activa

La población en edad de trabajar está constituida por las personas mayores de 14 años

que están dispuestas a trabajar, aproximadamente 23 millones de personas al año 2018. De

este total, 17 millones de personas pertenecen a la población económicamente activa,

equivalente al 72.9%.

El área urbana del país concentra al 77,2% de la PEA del país, es decir 13 millones 300

mil 800 personas. En el trimestre móvil de análisis se ha incrementado en 2,0%, es decir en

255 mil 400 personas. En tanto, en el área rural del país se encuentran el 22,8% de la PEA

FECHA PIB Per Cápita $ Var. Anual %

2016 6.046 -2.1

2015 6.177 -6.3

2014 6.590 1.5

2013 6.491 3.4

2012 6.280 10.8

2011 5.669 13.2

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24

nacional y presentan una tasa de actividad de 82,0%, siendo superior a la tasa de actividad

del área urbana (70,6%).

Figura 5. Evolución de la población económicamente activa.(INEI)

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según el reporte de inflación diciembre 2017 por el Banco Central de Reserva del Perú

Luego de registrar un superávit de US$ 80 millones entre Enero y Setiembre la balanza

comercial tuvo, en igual periodo del 2017, un superávit de US$4 256 millones. Este

aumento se explica principalmente por las mayores exportaciones de productos

tradicionales (como consecuencia de los altos precios de nuestros metales y la mayor

producción minera y petrolera). Esta evolución sumada a las mejores perspectivas de

crecimiento de nuestros socios comerciales y los mayores términos de intercambio, ha

implicado una revisión de alza de proyección del superávit comercial para el horizonte de

proyección. Para el 2017 el superávit de la balanza comercial ascenderá a US$ 5,6

millones y para el 2018 y 2019 a US$ 7.1 mil millones cada año (pág. 96. BCRP, Reporte

de inflación 2017).

PERU BAGS SAC.

25

Tabla 6 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones (Millones US$).

Ene-Set 2017

2015 2016 2017 RI Set.17 RI Dic.17

Exportaciones 34414 37020 32482 43713 44435

De las cuales

Productos tradicionales 23432 26137 24038 31338 32700

Productos no tradicionales 10895 10782 8351 11718 11607

Importaciones 37331 35132 28226 38122 38827

De las cuales

Bienes de consumo 8754 8614 6834 9185 9394

Insumos 15911 15140 13093 17216 17801

Bienes de capital 12002 11113 8175 11235 11352

Balanza comercial -2916 1888 4256 5051 5609

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

PERU BAGS SAC.

26

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Tabla 7 Producto Bruto Interno (PBI).

2013 2014 2015 2016 2017

I Trim Año I Trim

Producto bruto interno

Tasa de crecimiento (%) 5.8 2.4 3.3 4.4 3.9 2.1

Composición porcentual por sectores

Agropecuario 5.3 5.3 5.3 4.8 5.2 4.7

Pesca 0.5 0.4 0.4 0.3 0.4 0.4

Minería e hidrocarburos 12.1 11.7 12.4 13.5 13.8 13.8

Manufactura 15 14.1 13.5 13 12.8 13

Electricidad y agua 1.7 1.8 1.8 2 1.9 2

Construcción 6.9 6.8 6.2 5.5 5.8 5.1

Comercio 11 11.2 11.2 11 11 10.8

Otros servicios 47.5 48.7 49.2 49.8 49.2 50.2

Producción de los sectores primarios 21.3 20.3 21 21.4 22.2 21.9

Producción de los sectores no primarios 78.7 79.7 79 78.6 77.8 78.1

PORCENTAJE DEL PBI

Ahorro – Inversión

Ahorro nacional 21.7 20.5 19.7 17.6 20 18.8

Público 7.2 5.9 3.7 5.5 2.7 4.6

Privado 14.6 14.6 16 12.1 17.4 14.1

Ahorro externo 4.7 4.4 4.9 5.5 2.8 1.9

Inversión total 26.5 24.9 24.6 23.1 22.8 20.7

Pública 5.9 5.5 5 3.5 4.8 2.8

Privada 20.6 19.4 19.6 19.6 18.1 17.9

Comercio exterior de bienes

Exportaciones 21.7 19.5 17.9 17.5 18.9 20.4

Importaciones -21.4 -20.2 -19.4 -18.9 -18 -18.2

Deuda externa

Pública y privada 30.6 34.1 38.1 39.5 38.2 37.4

Pública de mediano y largo plazo 12.1 11.8 13.9 15 15.2 15.4

Sociedades de depósito

Liquidez total 38.2 38.8 40.7 39.5 39.5 38.3

Liquidez en moneda nacional 25.6 26.3 25.5 24.3 25.8 25.3

Crédito total al sector privado 37.2 39 41.8 41 40.9 40.1

Crédito en soles al sector privado 22.1 24.1 29 29 29 28.6

Finanzas públicas

Resultado económico 0.9 -0.3 -2.1 1.5 -2.6 1.1

Resultado primario 2 0.7 -1 3.1 -1.5 3


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27

Según el Banco Mundial, a lo largo de la última década, la economía peruana ha sido una

de las que obtuvo mayor crecimiento en toda la región, siendo la tasa de crecimiento de

nuestra economía de 5.9% dentro de un ámbito de baja inflación.

Durante el 2016, el PBI siguió mostrando un crecimiento favorable, el cual fue respaldado

por mayores volúmenes de exportaciones tradicionales. Un entorno de caída de la inversión

privada a un 6.1% y del gasto público de 0.5%. La contracción de la inversión minera

debido a que muchos proyectos de este sector, entraron en la fase de producción y a la vez

problemas que son asociados a la ejecución de proyectos de infraestructura. En promedio

se estimó un crecimiento por encima del 3.9% en el año 2016.

Debido al aumento de las exportaciones y a la disminución de las importaciones, el déficit

por cuenta corriente disminuyó de manera significativa de 4.9% a 2.8%. del PBI en el año

2016. Asimismo, las reservas internacionales netas se conservaron en un nivel seguro de

32% del PBI al mes de febrero del 2017.

Para el año 2017 se espera que el PBI desacelere el crecimiento ligeramente, debido a la

estabilización del sector minero y una aún débil inversión privada debido a que proyectos

pasados han sido relacionados con los escándalos de la corrupción. Asimismo, el fenómeno

de El Niño que afecto a principios de año, afectaría de forma negativa la evolución de los

sectores agropecuarios, pesca, manufactura primaria y servicios.

El gobierno ha tomado recientes medidas para poder impulsar la inversión pública en las

que incluye obras de reconstrucción por los desastres que ocasiono El Niño Costero, con lo

que permitirá compensar el menor crecimiento esperado por el gasto privado. Por

consiguiente, se espera un crecimiento del PBI equivalente al 3.5%.

PERU BAGS SAC.

28

Tabla 8 Inflación (Variación Porcentuales).

PESO 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Ener-feb 12 meses

IPC 100 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 0.56 3.25

IPC sin alimentos ni energía

56.4 1.91 2.97 2.51 3.49 2.87 0.18 2.59

a. Bienes 21.7 1.6 2.62 2.43 3.57 3.41 0.19 3

b. Servicios 34.8 2.1 3.18 2.55 3.44 2.54 0.18 2.34

Alimentos y energía 43.6 3.55 2.73 4.08 5.47 3.66 1 4.01

a. Alimentos y bebidas 37.8 4.06 2.24 4.83 5.37 3.54 1.29 4.07

b. Combustibles 5.7 0.22 6.09 -0.85 6.2 4.48 -0.99 3.63

Combustibles 2.8 -1.48 5.95 -5.59 -6.33 0.61 1.71 6.51

Electricidad 2.9 2.19 6.23 4.37 18.71 7.53 -2.97 1.51


En el año 2016, el Perú cerró con una inflación de 3.23% menor en relación a la del año

2015, pero a la vez superior a la meta establecida por el Banco Central de Reserva, esto

debido al alza en los precios de los alimentos y la energía.

La inflación del año 2016 es superior al rango de la meta que estableció el Banco Central

en una variación de entre 1% y 3%. Para el presente año, se prevé una inflación

aproximada de 3.25%.

Asimismo, lo que impulsó que la inflación cerrara por encima de la meta establecida, es

que el sol se recuperó y terminó con una apreciación acumulada de 1.67% frente al dólar,

luego de que se registrara durante tres años consecutivos una caída del mismo, lo que

generó una moderada alza de precios al consumidor (BCRP).

Respecto al tipo de cambio, gran parte de la tendencia depreciatoria que ha tenido,

estaría explicada por la normalización de política monetaria de EE. UU, después de la crisis

mundial que hubo debido a las hipotecas suprime. Entre mediados del 2013 e inicios de

2014, se evidenció un fortalecimiento del dólar debido al inicio del proceso de retiro de las

medidas de expansión cuantitativa de la Fed; mientras que desde fines de 2014 y durante

todo el 2015 este fortalecimiento se ha debido a la especulación en torno a un posible

incremento de tasas de política monetaria de la Fed.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Debido a que nuestro proyecto estará ligado al diseño y fabricación de carteras que tienen

como materia prima principal el cuero de pescado, debemos tener en cuenta los siguientes

reglamentos para su fabricación y comercialización.

PERU BAGS SAC.

29

Reglamento de la ley N° 29245 y del decreto legislativo N° 1038, que regulan los

servicios de tercerización decreto N° 006-2008-TR 12-09-2018.

Ley de comercio electrónico, firmas electrónicas y mensajes de datos (Ley N° 2002-

67)

El presente reglamento está ligado a la confección y diseño de carteras en lo que

respecta a su elaboración, composición y normas, el mismo que son detallados en dicha ley.

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1 Mercado internacional.

Las carteras son complemento del vestuario, y a la vez, un elemento de identificación

para las mujeres quienes las usan de manera continua y creciente en nuestro país. Dentro

del amplio espectro de los productos de lujo, las carteras y los accesorios son los que

vienen alcanzando el mayor crecimiento en el sector (9,3%), seguido por vestimenta y

calzado, y otros artículos múltiples. "Existe un cambio en el camino a la compra de

productos de lujo. Empoderados por las redes sociales y los dispositivos digitales, los

consumidores imponen cuándo, dónde y cómo se involucran con las marcas", comenta

Patrizia Arienti, líder de Deloitte Global en el sector de Moda y Lujo.

La industria textil y de confecciones es uno de los sectores manufactureros de mayor

importancia para el desarrollo de la economía, por sus características y potencial constituye

una industria altamente integrada, altamente generadora de empleo y que utilizan en gran

medida recursos naturales del país. En tal sentido, la industria textil y confecciones generan

demanda a otros sectores, como agrícola por el cultivo de algodón, el ganadero para la

obtención de pelos finos y lanas, la industria de plásticos, para los botones y cierres y otros,

la industria química por la utilización de insumos, etc.

En el caso de nuestro negocio en particular, el insumo principal de las carteras es la piel

de pescado, la cual contiene abundantes minerales, proteínas, ácidos grasos y vitaminas.

Esta piel no solo se utiliza para optimizar la salud, sino que actualmente en diversos países

del mundo se ha comenzado a manipular para confeccionar prendas y accesorios de cuero,

ya sean cinturones, carteras, chalecos, billeteras, zapatos de hombre y mujer, monederos,

llaveros, botines, fundas para el celular, pulseras, anillos, entre otros. Las especies más

utilizadas para el curtido son: Sábalo, Surubí, Tilapia, Corvina, Mahi-Mahi, salmón.

La piel de Sábalo y de Sarubi son muy utilizadas por los diseñadores de América del Sur

en la confección de calzado, artículos de marroquinería y de lencería. Tailandia viene

trabajando con la piel de Tilapia por ejemplo y países como México, Ecuador, Colombia,

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30

Perú y Paraguay comienzan a producirla. La piel de Corvina y Salmón, en su gran mayoría,

es utilizada para accesorios como llaveros, monederos o gargantillas entre otros, debido al

tamaño que contemplan estas especies. Asimismo, Perú es uno de los principales

productores de Mahi, que es utilizado como el Surubí para calzado y chalecos. En Finlandia

y España se fabrican bolsos y otros productos con cuero de pescado que son financiados

por la Comisión Europea para impulsar el desarrollo económico de los sectores extractivos,

de la comercialización, y así asegurar el desarrollo de las zonas costeras.

La Industria y la comercialización del mercado de cuero de pescado está en aumento

debido a los beneficios que este tiene: es una fuente inagotable de producción, curtido

ecológico, durabilidad y buen aspecto estético.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Las mujeres incursionan cada día más en el ámbito laboral de nuestro país, siendo ellas

un agente decisivo en la economía. Muchas mujeres son tomadoras de las decisiones de

compra. Es en este sentido, que para el mercado se toman en cuenta las necesidades y

prioridades de las mujeres al momento de adquirir ciertos bienes.

En el caso de este proyecto en particular, se sustenta en que actualmente las mujeres

son sumamente preocupadas por su aspecto y cuidado personal y se demoran cierto tiempo

para decidirse a realizar sus compras. Las mujeres peruanas hoy en día no solo tienen más

dinero para invertir en su aspecto, sino que se toman el tiempo que sea necesario para

evaluar opciones y escoger los productos que requieren.

Por otro lado, existen muchas denuncias contra el sacrificio de animales salvajes para la

confección de accesorios, parte de la industria de la marroquinería se ha enfocado, por

motivos económicos y ecológicos, en la fabricación de productos con animales destinados al

consumo humano. El ganado vacuno es el mejor representante: según la Asociación

Española de Fabricantes de Marroquinería (Asefma), en el 2014 el sector ha tenido un

volumen de negocio de 1.739,35 millones de euros. Sin embargo, esta producción no es

totalmente ecológica ya que muchas industrias usan químicos como el cromo. También ha

crecido la producción de pieles sintéticas, pero este material no es totalmente

biodegradable. Es por esta razón que los productos que planteamos confeccionar, siguen

criterios ecológicos y están hechos con pieles de animales destinados al consumo humano:

de pescados. Adicional a ello, el cuero de pescado tiene grandes atributos: no se desgasta,

o pierde el color, no se deteriora al contacto con el agua y no toma mal olor.

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2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Dentro de nuestros proveedores, destacamos a los relacionados con nuestro insumo

principal: el cuero de pescado. Es en este sentido que consideramos a CITECCAL, el cual

es un CITE -adscrito al Instituto Tecnológico de la Producción-, que atiende a la cadena

productiva del cuero, calzado e industrias conexas a través de servicios tecnológicos que

sirven de soporte en I+D+i a empresas del rubro. Dentro de esta institución podemos

considera especialistas en artículos de cuero usando pieles exóticas como el pescado,

además CITECCAL participa constantemente en ferias a nivel nacional, en las cuales se

reúne a los principales fabricantes y proveedores nacionales e internacionales de

maquinaria, insumos y servicios para la industria del cuero, calzado y afines.

Asimismo, CITECCAL realiza capacitaciones en curtido de piel de pescado

principalmente en la amazonia peruana, como por ejemplo, el trabajo articulado entre CITE

pesquero Amazónico Pucallpa y CITECCAL Lima, el cual permitió capacitar a productores

de Pucallpa para iniciar un emprendimiento que permitía aprovechar los subproductos

provenientes del paiche, que por lo general suelen ser desechados. Por otro lado, como

proveedor adicional consideramos a “Cuero de Pescado Peruano”, empresa que brinda el

servicio de curtición y teñido de pieles de pescado, y personalizable según el pedido que se

realice. Esta empresa realiza el trato directamente con los productores de pescado para

eliminar la cadena de intermediarios que elevan los precios.

Adicionalmente, es importante señalar que la fabricación de nuestras carteras será

realizada por costureras en gamarra y los diseños planteados por un diseñador experto en el

rubro, considerando las tendencias del mercado. Respecto a los complementos de nuestras

carteras: botones, cadenas, entre otros, serán adquiridos en los mercados mayoristas.

2.1.2.4 Mercado competidor.

La venta de accesorios para la mujer es un mercado atractivo, varias industrias y

sectores han incursionado en este, creando diferentes productos para su uso y así satisfacer

las necesidades y requerimientos de la mujer a la hora de complementar su vestimenta.

Las carteras son consideradas por la mujer de hoy como uno de los accesorios

principales ya sea para ir al trabajo, a una reunión, fiesta, entre otros. Debido a la gran

demanda y a las posibilidades de oferta por parte de cada compañía que las elabora y/o la

crea, el mercado se ha vuelto competitivo. Al analizar nuestro entorno competitivo, se

observa que la competencia directa es Rochi Kahn, empresa peruana dedicada a la

confección de carteras y diseños afines en cuero y en materiales hechos a base de cuero de

pescado paiche y otros materiales exóticos. Asimismo, a nivel internacional tenemos a:

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Idunnbags: empresa española dedicada a la confección de productos hechos

principalmente con piel de pescado. La empresa cuenta con una página de comercio

electrónico que permite la compra de los productos con envío a toda Europa, pero también

brinda la opción de un contacto para la coordinación de entregas al resto del mundo.

Cish moda: empresa ecuatoriana que trabaja con cuero de pescado mezclada con tejidos

típicos de este país. A pesar de que no cuentan con una página de comercio electrónico, las

compras pueden ser realizadas a través de su red social.

Además, teniendo en cuenta las similitudes que pueden existir con el tipo de negocios

electrónicos, se plantean como competidores indirectos, ya que no ofrecen el mismo

producto con las mismas características, pero pueden ser sustitutos, a las siguientes

empresas:

Mercado Libre: comercio electrónico donde se puede encontrar carteras de

diferentes modelos y marcas a diferentes precios y calidades.

Marcas extranjeras (Forever 21, H&M, Aeropostale, etc.): a través del comercio

electrónico se puede adquirir sus productos. Sin embargo, dependiendo del monto se

incurre en gastos de envío a nuestro país.

Empresas como Renzo Costa, Vélez, Alda, Milano Bags, Tizza etc.: son empresas

altamente competitivas con reconocimiento de calidad, precios y en diseños. Sin

embargo, nuestra propuesta tiene el valor agregado ofreciendo una opción en donde

el cliente participa en el proceso de creación y personalización de su cartera.

2.1.2.5 Mercado Distribuidor.

Con la llegada de Internet, se abre un campo importante para que las personas puedan

comprar y adquirir toda clase de productos por medio de esta herramienta, asimismo, se ha

empezado a sentir un leve cambio en la cultura de compra del país, lo cual abre las puertas

a nuevos negocios como el nuestro, donde se experimenta un contacto virtual con el cliente.

Es importante ofrecer una promesa única de valor que incluya ventajas sobre los canales

físicos e incentive la recompra. Asimismo, es esencial el monitoreo del estado del pedido y

las respuestas ante posibles reclamos.

Según un estudio de Ipsos Apoyo, somos 3 millones de compradores online, esta

tendencia ha venido en aumento desde el 2015 y a pesar de no ser una cifra tan alta, nos

dice que el comercio electrónico se encuentra en movimiento. La penetración de los e-

commerce ha crecido de manera importante en los NSE B y C, ya no es exclusivo del nivel

socioeconómico AB. Se señala en el estudio también, que dentro de las categorías más

compradas se encuentra la de moda. Asimismo, Linio indicó que las categorías preferidas

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por los latinoamericanos que compran por Internet son ropa, zapatos y accesorios, en todos

los países estudiados (Argentina, Colombia, Chile, México y Perú.

En la búsqueda de mayor comodidad y de ahorro de dinero y tiempo, cada vez más

peruanos están encontrando en el comercio electrónico un camino eficiente para realizar sus

compras. Y esta mayor demanda ya se está comenzando a reflejar en las cifras. En el caso

del Perú, de acuerdo con la Cámara Peruana de Comercio Electrónico, las ventas de

comercio electrónico durante el 2016 fueron de más de US$2.8 mil millones, lo que

representa un crecimiento del 198% con respecto al 2015. Para el 2018 se prevé que

llegaremos a los US$2.500 millones en transacciones.

Perú, es uno de los países con mayor proyección el e-commerce dentro de América

Latina. Según la Cámara Peruana de Comercio Electrónico (Capece), en el 2016, Perú se

ubicó dentro del Top 5 de la región en cuanto a crecimiento monetario; conjuntamente con

Colombia, son los dos países que más han crecido en cantidad de usuarios – consumidores

que compran por la línea.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Debido a que el proyecto es un comercio electrónico y con lleva la creación de una

página web es importante la elección de dominio y registro en la Red Científica Peruana.

También se deberá tener en cuenta que el sitio web cuente con las condiciones de uso y

una política de privacidad que especifique el uso responsable de la información personal de

los clientes.

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) publicó un

documento titulado “Consumer Protection in E-commerce” (Protección del consumidor en el

comercio electrónico) que recoge una serie de lineamientos dirigidos a expandir el comercio

electrónico y asegurar mayores derechos para los consumidores de este sector. De los

lineamientos que contiene el documento de la OCDE, se hace una división en tres tipos

(principios generales, de implementación y de cooperación internacional).

Principios generales.

Que haya transparencia y buena protección al consumidor. La OCDE determina que

los mecanismos de protección del consumidor del comercio tradicional sea de igual

manera para el comercio electrónico.

Buenas prácticas publicitarias: se tiene que dar la información completa sobre los

productos o servicios ofrecidos.

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Términos y condiciones claras: Se debería establecer un lenguaje claro y sencillo de

para anunciar las condiciones de la oferta, el tipo de transacción, los canales de

pago, reclamo y devolución, también los diferentes mecanismos de resolución de

controversias.

2.2 . Análisis del Micro entorno

2.2.1 . Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la industria, existen un número considerable de competidores, los cuales ofrecen gran

variedad en modelos, calidad y precios. Entre las empresas más destacadas en la industria

por el lado de competidores de empresas peruanas están Renzo Costa, Tizza, Crepier,

Alda, Rochi Kahn entre otros. Asimismo, entre las empresas competidoras a nivel

internacional están Guess, Michael Kors, Louis Vuiton, etc. De esta manera, en la industria

la intensidad de la rivalidad de los competidores es ALTA pues todas las marcas antes

dichas están muy bien posicionadas en la industria ya sea por marca, por calidad, diseño

etc. Por todo lo dicho el nivel de fidelización de los clientes es alto ya que se considera que

cada cliente se identifica con cada marca. También se puede decir que en la industria la

gran mayoría de las marcas cuenta con puntos de ventas tanto online como presencial y que

también cuentan con constantes promociones.

2.2.2 . Fuerza negociadora de los clientes.

En la industria de carteras tenemos como clientes principales a las mujeres de todas las

edades, que buscan productos innovadores con diseños para cada ocasión; en la industria

de las carteras se puede encontrar todo tipo de carteras, sin embargo, carteras hechas con

cuero de piel de pescado y diseños exclusivos muy poco, es así que el nivel de poder de

negociación de los compradores es BAJO, pues a pesar que existen muchas alternativas,

específicamente carteras hechas con cuero de piel de pescado son difíciles de encontrar.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

En la industria identificamos que son muchos los proveedores que ofrecen materia prima,

(en este caso el cuero) para la confección de las carteras, no solo a nivel nacional, también

hay por medio de la importación, no obstante en cuanto al cuero de piel de pescado son

pocos los proveedores que ofrecen esta materia prima ya que es una tendencia que recién

se está dando a conocer, asimismo, a nivel nacional existe una entidad técnica

especializada del Ministerio de la Producción, adscrito al Instituto Tecnológico de la

Producción- ITP. CITECCAL que tiene como objetivo promover el desarrollo industrial y la

innovación tecnológica de la cadena productiva del cuero, calzado e industrias conexas, así

PERU BAGS SAC.

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como brindar a las empresas de esta cadena productiva, servicios tecnológicos que ayuden

a fomentar la creatividad y fortalezcan su competitividad, de este modo existe una amenaza

de integración hacia adelante por parte de los proveedores pues esta entidad promueve el

emprendimiento, es por esta razón que el nivel de poder de negociación por parte de los

proveedores es ALTO.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Existe gran variedad de productos sustitutos en la industria de carteras, entre ellas

encontramos carteras de diferentes cueros y otros materiales tales como cuero de bovino,

caprino, porcino, equino, nutria, chinchilla y reptil. Asimismo, existen carteras de cuerina,

plástico, tela, naylon etc. De esta manera, en la industria la amenaza de los productos

sustitutos es ALTA, pues el cliente tiene una gran gama de productos para escoger.

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Existe una constante amenaza de nuevos competidores tanto interna y externa, por

ejemplo, en nuestro país el estado impulsa a pequeños empresarios, artesanos, persona

natural etc. a capacitaciones donde enseñan la elaboración del curtido del cuero, esto sería

una amenaza alta pues podrían hacer empresa y ser nuestros competidores. Asimismo, la

inversión extranjera está latente a nuevos mercados que también contribuye a una

amenaza. Por tanto, el nivel de la amenaza de nuevos competidores es ALTO.

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3 Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa.

Visión

Ser una de las empresas líderes a nivel nacional que ofrecen carteras de diseños

exclusivos, hechas a base de cuero de pescado de excelente calidad con finos acabados,

fabricados por un equipo de trabajo orientado a satisfacer a la mujer moderna.

Misión

Ofrecer y promover el uso de carteras hechas a base de cuero de pescado, reconocidos

por ser vanguardistas, innovadores, buscando la mejora continua de nuestros productos y

colaboradores, generando valor para nuestros proveedores, siendo a la vez socialmente

responsables.

3.2 Análisis FODA.

37

Tabla 9 Análisis FODA

MATRIZ

FODA

Variables Internas

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1: Experiencia de los recursos humanos (Diseñador).

D1: Poca capacidad de acceso a créditos.

F2: Características especiales del producto

que ofertamos (Diseños exclusivos y como

materia prima el cuero de pescado.

D2: Marca nueva en el mercado

F3: Software propio orientado a la promoción

de nuestros productos.

Variables Externas F4: Garantía (cualidades del servicio que se considera de alto nivel).

OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATÉGIA DO

O1: Fuerte poder adquisitivo del segmento meta. (Mujeres agentes decisivos en la economía).

Crecimiento del sector de mercado, aprovechar que la tendencia es nueva en el mundo de la moda y que

Penetración de mercado, vender más de nuestros productos a nuestros clientes apoyándonos con

O2: Mujeres modernas, valoran y exigen calidad y exclusividad en los productos que consumen.

ofrecemos modelos exclusivos, dar a conocer nuestro producto a nuevos mercados.

promociones en precios y publicidad (mkt) con el objetivo de lograr que nuestros

O3 Tendencias favorables en el mercado. (Crecimiento en el sector de carteras y accesorios para mujeres).

clientes se identifiquen con nuestros productos y lograr una fidelización a largo plazo.

O4: Es considerado una nueva tendencia en el mundo de la moda.

AMENAZAS ESTRATÉGIA FA ESTRATÉGIA DA

A1: Aumento del precio de insumos. Desarrollo y creación de diseños que se ajusten a

Integración hacia atrás, por ser

A2: El ingreso de nuevas empresas con tecnología extranjera, como Colombia, Brasil, México

las necesidades diseños únicos y variados y únicos de ediciones limitadas hechas a base de cuero de.

muy pocos los proveedores de esta materia prima, se deberá utilizar esta estrategia para

A3: Imitación del producto ya que hay varias empresas que envasan gaseosas bajo su propia marca El cuero de pescado puede ser reemplazado por bienes sustitutos, tales como el cuero de res, cerdo, materiales sintéticos.

pescado, innovando constantemente de acuerdo a las tendencias nuevas en el mundo de la moda

asegurar la calidad y disponibilidad de nuestro proveedor.

Fuente: Elaboración propia

38

3.3 Objetivos.

Objetivo general

Lograr estar posicionados en el mercado nacional en un periodo de 5 años con una

marca reconocida en el Perú, logrando un crecimiento sostenido tanto interno como

externo.

Objetivos específicos

Lograr un desarrollo y crecimiento sostenido durante la vida del proyecto.

Abarcar un 35% de nuestro mercado objetivo para nuestro primer año.

Para el segundo año lograr abarcar la mitad de nuestro mercado objetivo.

Lograr para el tercer año tener un 70% de nuestro mercado.

Abarcar la totalidad de nuestro mercado objetivo para la finalización de nuestro

proyecto.

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4 Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1 Investigación de Mercado

Objetivo general de la investigación de mercado

Establecer partiendo del estudio de mercado, el grado de aprobación sobre la elaboración

de diseños exclusivos de carteras para cada ocasión hechas a base de piel de pescado en

tamaños (mediano, grande y de mano), colores (negro, blanco, beige y azul marino), diseño

(con cadenas, con flecos y color entero).

Objetivos específicos

Se proponen los siguientes objetivos específicos:

Comunicar y difundir el lanzamiento de elaboración de carteras para cada ocasión

hechas con piel de pescado.

Enfatizar que las carteras son elaboradas con diseños exclusivos.

Nueva tendencia en el uso de piel de pescado.

4.1.1 Criterios de Segmentación

4.1.1.1 Segmentación Geográfica

Se ha tomado como referencia los distritos de la zona 6 y 7 de la Lima Metropolitana y a

los segmentos de NSE A y B.

Se han tomado los siguientes distritos: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San

Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

4.1.1.2 Segmentación Demográfica

Edad: 25 a 50 años

Género: Femenino

Ingreso: Personas que trabajan y/o tengan otra actividad que le generen ingresos.

Educación: Profesionales con grados universitarios culminados y/o con postgrado.

Ocupación: Conforman parte de la Población Económicamente Activa de Lima

Metropolitana.

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4.1.2 Marco Muestral

4.1.2.1 Cálculo del Tamaño de la Muestra

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una

técnica de muestreo probabilístico considerando una población infinita.

Tabla 10 Tamaño de muestra

Variable Valor Descripción de la variable

Z 1.96 Valor extraído de la tabla Z

P 0.5 Probabilidad de éxito

Q 0.5 Probabilidad de fracaso

E 0.05 Margen de Error

N ? Muestra


Partiendo de la fórmula que se utilizó para precisar el número de encuestas a realizar fue

la siguiente:

Z = 1.96 nivel de confianza 95% n = Z2 ( p ) q

p = 0.5 variabilidad positiva e2

q = 0.5 variabilidad negativa = 1.962 ( 0.5 ) 0.5

e = 0.05 error 0.052

n = tamaño de muestra n = 385 encuestas

Se deberán efectuar 385 encuestas que se encuentren orientadas dentro de los distritos

que se han recopilado.

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Tabla 11 Marco Muestral 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Factor

edad(25-50)

% de mujeres de lima

metropolitana

Mercado Potencial

2018

% de cuota Cuota distribuida

7.36% 6.53% 6.76% 35.656% 49.90% 9,353 5.61% 22

6.97% 7.82% 7.73% 32.836% 49.90% 5,718 3.43% 13

7.06% 6.66% 7.22% 35.377% 49.90% 9,722 5.84% 22

7.40% 6.63% 7.13% 36.347% 49.90% 7,292 4.38% 17

7.75% 6.86% 7.00% 37.181% 49.90% 18,460 11.08% 43

7.73% 6.59% 7.31% 37.265% 49.90% 11,669 7.00% 27

7.50% 7.23% 7.40% 35.638% 49.90% 7,294 4.38% 17

7.85% 6.83% 6.86% 36.744% 49.90% 16,244 9.75% 38

8.13% 7.13% 7.20% 37.568% 49.90% 53,656 32.21% 124

7.82% 6.96% 6.97% 36.919% 49.90% 27,189 16.32% 63

166,597 100.00% 385

Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf


Tabla 12 Criterios de segmentación. DISTRITO Población 2018 según INEI A B Factor Nse 25 - 29 30 - 34

Jesus María 71,815 13.50% 59.70% 73.20% 7.50% 7.51%

Lince 47,675 13.50% 59.70% 73.20% 5.01% 5.30%

Pueblo Libre 75,234 13.50% 59.70% 73.20% 7.14% 7.30%

Magdalena 54,928 13.50% 59.70% 73.20% 7.32% 7.87%

San Miguel 135,928 13.50% 59.70% 73.20% 7.73% 7.84%

Miraflores 79,534 34.00% 44.90% 78.90% 7.51% 8.13%

San Isidro 51,984 34.00% 44.90% 78.90% 6.67% 6.84%

San Borja 112,290 34.00% 44.90% 78.90% 7.48% 7.72%

Surco 362,766 34.00% 44.90% 78.90% 7.35% 7.76%

La Molina 187,051 34.00% 44.90% 78.90% 7.59% 7.57%

Total 1,179,204

Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf


Los conceptos de segmentación se han establecido a través de los siguientes

distritos:

2. Criterios de segmentación

Los distritos que han sido seleccionados para concluir la segmentación geográfica son:

http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf

http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf

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Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina.

Segmentación Demográfica: Mujeres, de 25 a 50 años.

Segmentación Socio Económica: A y B.

% Cuota: 11,440 / 202,047 = 5.66%

Diagnosticando la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:

En el distrito de Jesús María se deberán realizar 22 encuestas.

En el distrito de Lince se deberán realizar 13 encuestas.

En el distrito de Pueblo Libre se deberán realizar 22 encuestas.

En el distrito de Magdalena se deberán realizar 17 encuestas.

En el distrito de San Miguel se deberán realizar 43 encuestas.

En el distrito de Miraflores se deberán realizar 27 encuestas.

En el distrito de San Isidro se deberán realizar 17 encuestas.

En el distrito de San Borja se deberán realizar 38 encuestas.

En el distrito de Surco se deberán realizar 124 encuestas.

En el distrito de La Molina se deberán realizar 63 encuestas.

4.1.3 Entrevista a profundidad

Entrevista a ROCHI KAHN (Psicóloga - famosa diseñadora):

Esta idea de negocio comenzó hace 10 años aproximadamente, estudió psicología y

trabajó en lo que había estudiado, pero siempre tuvo una pasión por el diseño, por lo que en

paralelo a su trabajo comenzó a estudiar diseño y comenzó a ver ferias internacionales de

diseño, es ahí donde comienza a diseñar carteras, pero quería darle un toque especial,

alguna diferenciación y como su familia, especialmente su padre es de la selva, es cuando

comienza a investigar e informarse sobre las materias prima (otras opciones del cuero) de la

selva, comienza a relacionarse con los artesanos y descubre el cuero de pescado y

comienza a diseñar carteras pero hechas a base de cuero de pescado y es así como

comienza en el giro del negocio. Con varios años en el mercado comienza a tener un

público cautivo, se enfoca mayormente en un nicho de mercado y es que sus principales

clientes tienen un perfil muy específico.

Se dedica a diseñar todos sus productos pero siempre de la mano de sus clientes,

sabiendo así qué es lo que quieren o desean, una vez que los diseña, también los fabrica ya

PERU BAGS SAC.

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que cuenta con un taller donde hace las carteras y las comercializa exhibiendo y vendiendo

su producto por el FACEBOOK más que todo.

Nos comenta que no piensa en expandirse más, ya que tiene un público cautivo y un

nicho específico.

Con el cuero de pescado que más trabaja es con la piel del pescado paiche, tilapia y

algunas más, pero esas dos pieles son con las que más trabaja, sus principales proveedores

son Cuero de Pescado Peruano, Citeccal, artesanos.

Actualmente cuenta con una tienda en el distrito de Santiago de Surco que a la vez es su

centro de diseño y también exhibe algunos de sus productos.

Figura 6.ROCHI KAHN (Psicóloga - Famosa Diseñadora)

4.1.4 Focus Group

Focus Group 1 : Dirigido a mujeres entre 25 a 30 años

Fecha del Focus: 19 de abril del 2018.

Lugar : La Molina

Link : https://youtu.be/EZ6tb8J72xc

https://youtu.be/EZ6tb8J72xc

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Integrantes:

Concurrieron las siguientes personas.

1. Maribel Pedroso Villanueva, DNI 43316960

2. Roxana Verástegui Rentería, DNI 08882275

3. Karina Scavino Verástegui, DNI 07470214

4. Liliana Zuta Portocarrero, DNI 15851888

5. Katherine Acosta Chavez, DNI 07613763

6. Rosa Maria Quiñe Sacieta, DNI 08194848

7. Gladys Rosa Quiñe Sacieta, DNI 15711044

Figura 7. fotos del focus group jóvenes de 25 a 30 años

Figura 8.fotos del focus group

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Conclusiones del focus group:

La idea de negocio de carteras hechas con cuero de piel de pescado fue aceptada por

todas las participantes. Además, se hizo énfasis en que es un producto 100% peruano, con

diseños netamente exclusivos y tomando en cuenta que el producto actualmente es parte de

una nueva tendencia a seguir.

Las participantes se refirieron al producto como algo innovador, novedoso, apreciaron

mucho la apariencia, textura y calidad del cuero. Asimismo, enfatizaron que es de suma

importancia los modelos en cuanto a tamaño, colores y diseños categorizados por líneas.

Las participantes, en su mayoría, enfatizaron que se identifican con marcas extranjeras

muy bien posicionadas en el mercado, tales como Guess, Gucci y Michael Kors. Asimismo,

la preferencia de los puntos de venta de la gran mayoría fue en los centros comerciales y

tiendas retail, no obstante, el resto de las personas dijeron que preferían hacerlo online por

comodidad y tiempo.

La presentación elegida fue la cartera de uso diario de color marrón y tamaño mediano

por su practicidad y flexibilidad para su uso, y porque se considera que dicha presentación

es la más usada por las mujeres. Algunas participantes sugirieron colores de moda tales

como el color nude, vino, rosa dorado, etc. Asimismo, resaltaron mucho los compartimientos

interiores de la cartera, ya que siempre llevan consigo accesorios como llaves, monederos,

celulares y otros para poder distribuirlos adecuadamente y tener a la mano en el momento

adecuado.

La principal característica por la cual comprarían fue la calidad del cuero, los diseños,

colores y la practicidad que este tiene, ya que las participantes indicaron que las carteras

son un accesorio que toda mujer siempre lleva consigo en su outfit, ya sea para diferentes

ocasiones como para ir al trabajo, universidad, noche de fiesta, compromisos, etc.

Asimismo, indicaron que la frecuencia de compra es mayormente por promociones trimestral

y semestral.

Después de la presentación de nuestra cartera hecha con cuero de piel de pescado,

todas las participantes indicaron que si comprarían el producto por ser novedoso, por su

material y calidad de durabilidad, y sus diseños exclusivos. Estarían dispuestas a pagar por

la cartera entre 250 a 450 soles dependiendo del tamaño. No obstante las participantes

sugirieron que cambiemos el nombre de SIRENNA a otro nombre más sofisticado y que el

detalle del logo también se modifique.

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Focus Group 2 : Dirigido a mujeres entre 30 a 50 años

Fecha del Focus: 30 de abril del 2018.

Lugar : Surco

Link : https://youtu.be/EZ6tb896554J72xc

Tabla 13 Integrantes. Nombres completos DNI

Liliana Garay Rojas 45874587

Kelly Balarezo Monroy 78965412

Betty Flores Catunta 45236525

Jessica Ramirez Castro 52369841

Natalia Soria Bermudez 23654785

Elizabeth Negli Ho 2587445

Gina Maria Florez Barrantes 45128596

Ana Anton Carreño 45852101

Marina Merino Palacios 258596

Rocio Iturbe Velez 45781254


Figura 9.fotos del focus group jóvenes de 30 a 50 años

Conclusiones:

Del grupo de 10 personas, 7 mujeres indicaron que durante el año compran carteras

aproximadamente 5 veces, adicionalmente, que reciben como regalo carteras por parte de

sus amigos y familiares, las demás, indicaron entre 4 y 3 carteras al año.


PERU BAGS SAC.

47

Las fechas más importantes donde realizan la compra, para su uso o como regalo, son

los días festivos más importantes, como el Día de la Madre, seguido del Día de la Mujer

/San Valentín, luego fiestas navideñas y por ultimo Fiestas Patrias.

Dentro de las preferencias, respecto al modelo y tamaño, 8 de ellas indicaron que las

carteras que más prefieren son de tamaño mediano y grande en la mayoría de los casos, de

colores enteros aunque no descartan el uso de carteras con fleco y en ocasiones más

especiales adornadas con cadenas.

Asimismo, se mostró carteras de diferentes colores nude, marrón, negro, rojo, blanco y

azul, siendo los más preferidos los colores negro, camel, azul y nude, para uso más en el

trabajo.

4.1.5 Encuestas

Resultados de las encuestas

Tabla 14 Sexo Sexo: cant. %

Femenino 420 100%

Masculino 0 0%

Total 420 100%

Nota: Se observa que el 100% de nuestros encuestados son del sexo femenino.


Figura 10. Sexo

100%

0%

Femenino

Masculino

PERU BAGS SAC.

48

Tabla 15 Edad. 2. Edad cant. %

25 - 29 90 21.43%

30 - 34 91 21.67%

35 - 39 105 25.00%

40 - 44 68 16.19%

45 - 49 53 12.62%

Otros(fin de la encuesta) 13 3.10%

Total 420 100.00%

Nota: La edad de los encuestados está distribuida de la siguiente manera: el 21.43% tiene entre 25 a

29 años de edad, el 21.67% entre 30 a 34 años de edad y el 25% tiene entre 35 a 39 años de edad,

el 16.19% tiene el 40 a 44, y 12.62% tiene 45 a 49 y el 3.10% representa otras edades.


Figura 11.Edad

Tabla 16 Nivel de ingreso Familiar estimado 3. Nivel de Ingreso familiar estimado Cant. %

a) 2500-3500 15 3.69%

b)3501-7300 105 25.80%

c) 7301-14200 205 50.37%

d) 14201 a más 82 20.15%

Total 407 100.00%

Nota: el nivel de ingreso familiar estimado de los encuestados se distribuye de la siguiente manera:

los que tienen un sueldo promedio de S/7300 a S/14200 son el 50.37%, los que tienen un sueldo

promedio de S/3500 a S/7300 son el 25.80% de los encuestados, los que tienen un sueldo promedio

de S/2500 a S/3500 son el 20.15% de los encuestados y los que tienen un sueldo promedio de

S/14200 a más, representan el 3.69%.

21.43%

21.67%

25.00%

16.19%

12.62%

3.10%

25 - 29

30 - 34

35 - 39

40 - 44

45 - 49

Otros(fin de la encuesta)

PERU BAGS SAC.

49

Figura 12.Nivel de ingreso familiar estimado

Tabla 17 Distrito de residencia. 4. Distrito de residencia Cant. %

Jesus Maria 22 5.56%

Lince 12 3.18%

Pueblo Libre 23 5.76%

Magdalena 17 4.29%

San Miguel 43 10.93%

Miraflores 26 6.73%

San Isidro 16 4.20%

San Borja 38 9.60%

Surco 124 31.60%

La Molina 64 16.36%

Otros (fin de la encuesta) 7 1.79%

Total 392 100.00%

Nota: el distrito de residencia de los encuestados se distribuye de la siguiente manera: el 10.93% de

los encuestados viven en San Miguel, el 3.18% vive en Lince, el 5.76% de los encuestados vive en

Pueblo Libre, el 16.36% de los encuestados viven en Magdalena, el 1.79% de los encuestados vive

en San Miguel, el 6.73% de los encuestados vive en Miraflores, el 4.20% de los encuestados vive en

San Isidro y el 9.60% vive en San Borja.


3.69%

25.80%

50.37%

20.15%

a) 2500-3500

b)3500-7300

c) 7300-14200

d) 14200 a más

PERU BAGS SAC.

50

Figura 13.Distrito de residencia.

SECCIÓN 2: Perfil del Consumidor

Pregunta 5. ¿Usted acompaña su outfit con carteras?

Tabla 18 Acompaña su outfit con carteras?

Cant. %

a) Si 382 99.10%

b) No(fin de la encuesta) 3 0.90%

Total 385 100.00%

Nota: Se aprecia que el 99.10% de las encuestadas indica que acompaña su outfit con carteras


Figura 14.Acompaña su outfit con carteras

5.56%3.18%

5.76%

4.29%

10.93%

6.73%

4.20%9.60%

31.60%

16.36%

1.79%Jesus Maria

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina

99.10%

0.90%

a) Si

b) No( fin de la encuesta)

PERU BAGS SAC.

51

Pregunta 6. ¿Con qué frecuencia usa carteras?

Tabla 19 Frecuencia de uso de carteras Frecuencia Cant. %

a) 1 vez a la semana 21 5.50%

b) 3 veces a la semana 40 10.47%

c) 5 veces a la semana 50 13.09%

d) Todos los días 250 65.45%

e) Solo en ocasiones especiales 21 5.50%

Total 382 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que 65.45% de las encuestadas indica que

utiliza carteras todos los días, 13.09% utiliza carteras 5 veces a la semana, 10.47% de las

encuestadas indica que utiliza carteras 3 veces a la semana y el 5.50% indica que utiliza carteras 1

vez a la semana o solo en ocasiones especiales.


Figura 15.Frecuencia de uso de carteras

5.50%

10.47%

13.09%

65.45%

5.50%

a) 1 vez a la semana

b) 3 veces a la semana

c) 5 veces a la semana

d) Todos los días

e) Solo en ocasionesespeciales

PERU BAGS SAC.

52

Pregunta 7. ¿Qué marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia?

Tabla 20 Marca de carteras compra/utiliza con mayor frecuencia. Cant. %

a) Guess 145 38.00%

b) Crepier 100 26.20%

c)Tommy 70 18.30%

d) Renzo Costa 50 13.10%

e) Otros 17 4.50%

Total 382 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla 20, podemos apreciar que a la pregunta: Qué marca de carteras

compra/utiliza con mayor frecuencia, el resultado fue: el 38.0% de las encuestadas indica Guess, el

26.2% de las encuestadas indica Crepier, el 18.3% de las encuestadas indica Tommy, el 13.1% de

las encuestadas indica Renzo Costa y el 4.5% de las encuestadas indica otras marcas.


Figura 16. Marca de carteras que compra/utiliza con mayor frecuencia.

38.0%

26.2%

18.3%

13.1%

4.5%

a)Guess

b) Crepier

c)Tommy

d) Renzo Costa

e) Otros

PERU BAGS SAC.

53

Pregunta 8. ¿Cuál de estas opciones es lo que más le importa al comprar una cartera?

Tabla 21 Opciones que más le importa al comprar una cartera. Cant. %

El modelo/diseño 166 43.40%

El tamaño/practicidad 94 24.70%

El color 49 12.80%

La marca 18 4.80%

El precio 16 4.20%

El material/calidad 39 10.10%

Total 382 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que en la pregunta: ¿Cuál de estas opciones

es lo que más importa al comprar una cartera?, los resultados fueron: El 43.40% indica que el

modelo/diseño, el 24.70% de las encuestadas indica tamaño y practicidad, 12.80% de las

encuestadas indica el color, el 4.80% de las encuestadas indica la marca, el 4.20% de las

encuestadas indica el precio y el 10.10% indica el material / calidad.


Figura 17. Opciones que más le importa al comprar una cartera.

43.40%

24.70%

12.80%

4.80%

4.20%10.10%

El modelo/diseño

El tamaño/practicidad

El color

La marca

El precio

El material/calidad

PERU BAGS SAC.

54

Pregunta 9. ¿Compra usted vía online?

Tabla 22 Compra vía Online Cant. %

Si 329 86.10%

No (fin de la encuesta) 53 13.90%

Total 382 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, ante la pregunta: ¿Compra por vía online?, los resultados fueron:

el 86.1% de las encuestadas indica que si compra por vía online y el 13.9% no.


Figura 18.Compra vía online

Pregunta 10. ¿Ha escuchado ud. sobre el cuero de pescado y su uso en carteras?

Tabla 23 Cuero de pescado y su uso en carteras. Cant. %

a) Sí 171 52.10%

b)No 158 47.90%

Total 329 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, en la pregunta: ¿Ha escuchado ud. sobre el cuero de pescado y

su uso en carteras? los resultados fueron: el 52.1% de las encuestadas indica que si ha escuchado

sobre el cuero de pescado y su uso en carteras y el 47.9% indica que no ha escuchado sobre el

cuero de pescado y su uso en carteas.


86.1%

13.9%

a)Si

b) No(fin de laencuesta)

PERU BAGS SAC.

55

Figura 19. Cuero de pescado y su uso en carteras.

SECCION 3: Validación Del Producto

Pregunta 11. ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado?

Tabla 24 Carteras fabricadas con cuero de pescado. Cant. %

a) Si 136 79.3%

b) No 35 20.7%

Total 171 100.00%

Nota: Ante la pregunta: ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero pescado? los resultados

fueron: el 79.3% de las encuestadas indica que si le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de

pescado y el 20.7% indica que no le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado.


Figura 20.Carteras fabricadas con cuero de pescado.

52.1%

47.9% a) Sí

b)No

79.3%

20.7%

a) Si

b) No

PERU BAGS SAC.

56

Pregunta 12. Indique el color de bolso le gustaría más

Tabla 25 Color de bolso de preferencia. Color %

Blanco 16.02%

negro 25.25%

Beige 14.57%

Camel 11.69%

rosa pastel 7.65%

marrón 11.98%

azul marino 12.84%

Total 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, respecto a la preferencia de colores de carteras ,los resultados

fueron: el 25.25% de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el negro, el

16.02% de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el blanco, el 12.84%

de las encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más el azul marino, el 14.57% de las

encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es beige, el 11.98% de las

encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el marrón, el 11.69% de las

encuestadas indica que el color de bolso que les gustaría más es el camel y el 7.65% de las

encuestadas, indica que el color de bolso que les gustaría más es el rosa pastel.


Figura 21.Color de bolso de preferencia

16.02%

25.25%

14.57%

11.69%

7.65%

11.98%

12.84%

Blanco

negro

Beige

Camel

rosa pastel

marrón

azul marino

PERU BAGS SAC.

57

Pregunta 13. Indique qué modelo de carteras le guste más

Tabla 26 Preferencia de modelo de carteras.

%

Con cadenas 24.19%

Con flecos 18.91%

Floreados 16.70%

Bicolor 17.72%

Color entero 22.49%

Total 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que respecto al modelo de cartera que gusta

más se obtuvieron los siguientes resultados: La mayor cantidad de las encuestadas, el 24.19%,

indica que el modelo de carteras que más les gusta son con cadenas, el 22.49% indica que el modelo

de carteras que más les gusta es de color entero, el 18.91% indica que el modelo de carteras que les

gusta son con flecos, el 17.72% indica que el modelo de carteras que les gusta son de bicolor, y el

16.70% de las encuestadas indica que el modelo de carteras que les gusta son los floreados.


Figura 22.Preferencia de modelo de carteras.

24.19%

18.91%

16.70%

17.72%

22.49%

Con cadenas

Con flecos

Floreados

Bicolor

Color entero

PERU BAGS SAC.

58

Pregunta 14. ¿Para qué ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras?

Tabla 27 Ocasiones en que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras. %

Fiesta 4%

Universidad/instituto 11.40%

Trabajo 15%

Salidas ocasionales 25.80%

Para cualquier ocasión 43.80%

Total 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla ante la pregunta : ¿Para qué ocasiones acostumbra o utilizaría

este tipo de carteras? el 43.80% de las encuestadas indica que acostumbra o utilizaría este tipo de

carteras para cualquier ocasión, el 25.80% indica que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras

para salidas ocasionales, el 15% utilizaría este tipo de carteras para el trabajo, el 11.40% indica que

acostumbra o utilizaría este tipo de carteras para universidad / instituto y el 4% de las encuestadas

indica que acostumbra o utilizaría este tipo de carteras para fiesta.


Figura 23.Ocasiones acostumbra o utilizaría este tipo de carteras.

4%11.40%

15%

25.80%

43.80%

Fiesta

Universidad/instituto

Trabajo

Salidas ocasiaonales

Para cualquier ocasión

PERU BAGS SAC.

59

Pregunta15. Indique el tamaño de cartera de su preferencia

Tabla 28 Tamaños de preferencia. De mano 8.40%

Medianas 64.70%

Grandes 22.40%

Bolso-mochila 4.50%

Total 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, ante la pregunta: Indique el tamaño de cartera de su preferencia,

los resultados fueron: el 64.70% de las encuestadas indica que los tamaños de su preferencia son las

medianas, el 22.40% de las encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son las grandes, el

8.40% de las encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son las de mano, el 4.50% de las

encuestadas indica que el tamaño de su preferencia son los bolsos-mochila.


Figura 24.. Tamaños de preferencia.

8.40%

64.70%

22.40%

4.50%

De mano

Medianas

Grandes

Bolso-mochila

PERU BAGS SAC.

60

Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

Tabla 29 Precio por el producto. a) De 150-250 soles 13.7%

b) De 251-350 soles 30.4%

c) De 351-450 soles 35.4%

c) De 451-550 soles 13.4%

c) De 551 soles a más 7.1%

Total 100.00%

Nota: Como se muestra en la tabla, podemos apreciar que en la pregunta: ¿Cuánto estaría dispuesto

a pagar por este producto? los resultados fueron: el 35.4% de las encuestadas indica que estaría

dispuesto a pagar por este producto 351-450 soles, el 30.4% de las encuestadas indica que estaría

dispuesto a pagar 251-350 soles, el 18.4% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar

150-250 soles, el 13.4% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar 451-550 soles y

7.1% de las encuestadas indica que estaría dispuesto a pagar 551 soles a más por este producto.


Pregunta 17. ¿Con qué frecuencia compraría 1 cartera de cuero de pescado?

Tabla 30 Frecuencia de compra una cartera de cuero de pescado. %

Mensual 13.80%

Bimestral 18.10%

Trimestral 43.30%

Semestral 22.80%

Total 100.00%


Pregunta 18. ¿En qué fechas le gustaría comprar la cartera de pescado con mayor

frecuencia?

Tabla 31 Fechas de compra. %

Inicios de nuevo año (Enero) 5.00%

Febrero -marzo (San Valentín/ día de la mujer) 18.60%

Día de la Madre (Abril-Mayo) 21.20%

Fiestas Patrias (Junio Julio) 16.50%

Agosto-Setiembre-Octubre 18.30%

Navidad (noviembre- Diciembre) 20.40%

Total 100.00%


PERU BAGS SAC.

61

Pregunta 19. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría obtener

información de nuestro producto?

Tabla 32 Medios de comunicación como información de nuestro producto. %

Redes sociales 77.50%

Mail 13.20%

Radio 5.30%

Web 4%

Total 100%

Nota: Respecto a los medios de comunicación preferidos para obtener información de nuestro

producto, observamos que el mayor porcentaje ( 77.50% de las encuestadas) indica que le gustaría

obtener información de nuestro producto por redes sociales, el 13.20% de las encuestadas indica

que le gustaría obtener información de nuestro producto por mail, el 5.30% de las encuestadas indica

que le gustaría obtener información de nuestro producto por radio y el 4% de las encuestadas indica

que le gustaría obtener información de nuestro producto por web.


Figura 25.Medios de comunicación como información de nuestro producto.

77.50%

13.20%

5.30%

4%

Redes sociales

Mail

Radio

Web

PERU BAGS SAC.

62

Pregunta 20. ¿Del 1 al 5 qué le parece la idea de negocio del proyecto?

Tabla 33 Idea de Negocio

Opinión de la idea de negocio

1(Nada interesante) 0%

2(Poco interesante) 2%

3(Medianamente interesante) 24%

4(interesante) 35%

5(muy interesante) 39%

Total 100%

Nota: Respecto a la pregunta de qué le parece a las encuestadas la idea de negocio del proyecto, los

resultados fueron: el 39% de las encuestadas indica que le parece muy interesante, el 35% de las

encuestadas indica que le parece interesante, el 24% de las encuestadas indica que le parece

medianamente interesante y solo el 2% de las encuestadas indica que le parece poco interesante.


4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial

La estimación del mercado potencial se describe al total de pobladores que estarían

dispuestos a comprar carteras con diseños exclusivos hechas con piel de pescado,

partiendo desde el segmento de la población al cual nos dirigimos.

Tabla 34 Mercado Potencia Año 2019.

Población Total 2019

NSE A y B

Rango de Edad 25-50


metropolitana

Mercado Potencial

2019

Jesús María 71,890 73.20% 35.66% 49.90% 9,363

Lince 46,853 73.20% 32.84% 49.90% 5,620

Pueblo Libre 74,943 73.20% 35.38% 49.90% 9,684

Magdalena 55,019 73.20% 36.35% 49.90% 7,305

San Miguel 136,069 73.20% 37.18% 49.90% 18,479

Miraflores 78,750 78.90% 37.27% 49.90% 11,554

San Isidro 51,263 78.90% 35.64% 49.90% 7,193

San Borja 112,410 78.90% 36.74% 49.90% 16,262

Surco 369,159 78.90% 37.57% 49.90% 54,602

La Molina 192,488 78.90% 36.92% 49.90% 27,979

Total 1,188,845 168,041


PERU BAGS SAC.

63



NSE A y B

Rango de Edad 25-50


metropolitana

Mercado Potencial

2020

Jesús María 71,966 73.20% 35.66% 49.90% 9,373

Lince 46,046 73.20% 32.84% 49.90% 5,523

Pueblo Libre 74,653 73.20% 35.38% 49.90% 9,647

Magdalena 55,110 73.20% 36.35% 49.90% 7,317

San Miguel 136,210 73.20% 37.18% 49.90% 18,498

Miraflores 77,974 78.90% 37.27% 49.90% 11,440

San Isidro 50,553 78.90% 35.64% 49.90% 7,093

San Borja 112,531 78.90% 36.74% 49.90% 16,279

Surco 375,666 78.90% 37.57% 49.90% 55,564

La Molina 198,082 78.90% 36.92% 49.90% 28,792

Total 1,198,790 169,526




NSE A y B

Rango de Edad 25-50


metropolitana

Mercado Potencial

2021

Jesus María 72,042 73.20% 35.66% 49.90% 9,383

Lince 45,252 73.20% 32.84% 49.90% 5,428

Pueblo Libre 74,364 73.20% 35.38% 49.90% 9,609

Magdalena 55,201 73.20% 36.35% 49.90% 7,329

San Miguel 136,351 73.20% 37.18% 49.90% 18,518

Miraflores 77,206 78.90% 37.27% 49.90% 11,327

San Isidro 49,852 78.90% 35.64% 49.90% 6,995

San Borja 112,652 78.90% 36.74% 49.90% 16,297

Surco 382,287 78.90% 37.57% 49.90% 56,543

La Molina 203,839 78.90% 36.92% 49.90% 29,629

Total 1,209,046 171,058


PERU BAGS SAC.

64



NSE A y B

Rango de Edad 25-50


metropolitana

Mercado Potencial

2022

Jesus María 72,117 73.20% 35.66% 49.90% 9,393

Lince 44,472 73.20% 32.84% 49.90% 5,334

Pueblo Libre 74,076 73.20% 35.38% 49.90% 9,572

Magdalena 55,292 73.20% 36.35% 49.90% 7,341

San Miguel 136,492 73.20% 37.18% 49.90% 18,537

Miraflores 76,445 78.90% 37.27% 49.90% 11,216

San Isidro 49,162 78.90% 35.64% 49.90% 6,898

San Borja 112,773 78.90% 36.74% 49.90% 16,314

Surco 389,024 78.90% 37.57% 49.90% 57,540

La Molina 209,764 78.90% 36.92% 49.90% 30,490

Total 1,219,618 172,635




NSE A y B

Rango de Edad 25-50


metropolitana

Mercado Potencial

2023

Jesus Maria 72,193 73.20% 35.66% 49.90% 9,403

Lince 43,706 73.20% 32.84% 49.90% 5,242

Pueblo Libre 73,789 73.20% 35.38% 49.90% 9,535

Magdalena 55,384 73.20% 36.35% 49.90% 7,353

San Miguel 136,634 73.20% 37.18% 49.90% 18,556

Miraflores 75,692 78.90% 37.27% 49.90% 11,105

San Isidro 48,480 78.90% 35.64% 49.90% 6,802

San Borja 112,895 78.90% 36.74% 49.90% 16,332

Surco 395,880 78.90% 37.57% 49.90% 58,554

La Molina 215,860 78.90% 36.92% 49.90% 31,376

Total 1,230,513 174,258


PERU BAGS SAC.

65

Tabla 39 Mercado potencial consolidado.

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus María 9,353 9,363 9,373 9,383 9,393 9,403

Lince 5,718 5,620 5,523 5,428 5,334 5,242

Pueblo Libre 9,722 9,684 9,647 9,609 9,572 9,535

Magdalena 7,292 7,305 7,317 7,329 7,341 7,353

San Miguel 18,460 18,479 18,498 18,518 18,537 18,556

Miraflores 11,669 11,554 11,440 11,327 11,216 11,105

San Isidro 7,294 7,193 7,093 6,995 6,898 6,802

San Borja 16,244 16,262 16,279 16,297 16,314 16,332

Surco 53,656 54,602 55,564 56,543 57,540 58,554

La Molina 27,189 27,979 28,792 29,629 30,490 31,376

Mercado Potencial en personas

166,597 168,041 169,526 171,058 172,635 174,258

Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

Elaboración propia

El mercado potencial está detallado por los años y número de personas expresados.

En el año 2019 el mercado potencial asciende a 168,041 personas.





4.2.2 Estimación del Mercado Disponible

Para hallar el factor del mercado disponible, se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro de la encuesta.

Sección Perfil del consumidor

Tabla 40 Perfil del consumidor.

Respondieron

1. ¿Usted acompaña su outfit con carteras? Si 99.10%

2. ¿Compra usted vía online? Si 86.10%

3. ¿Ha escuchado Ud. sobre el cuero de pescado y su uso en carteras? Si 63.10%

Fuente: elaboración propia.

https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

PERU BAGS SAC.

66

Factor disponible mercado 53.84%

Tabla 41 Mercado disponible. Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 5,036 5,041 5,046 5,052 5,057 5,063

Lince 3,079 3,026 2,974 2,922 2,872 2,822

Pueblo Libre 5,234 5,214 5,194 5,173 5,154 5,134

Magdalena 3,926 3,933 3,939 3,946 3,952 3,959

San Miguel 9,939 9,949 9,959 9,970 9,980 9,991

Miraflores 6,283 6,221 6,159 6,098 6,039 5,979

San Isidro 3,927 3,873 3,819 3,766 3,714 3,662

San Borja 8,746 8,755 8,765 8,774 8,783 8,793

Surco 28,888 29,398 29,916 30,443 30,980 31,526

La Molina 14,639 15,064 15,502 15,952 16,416 16,893

Mercado Disponible en personas 89,697 90,474 91,273 92,096 92,947 93,822


El mercado disponible está detallado en número de personas.

En el año 2019 el mercado disponible se eleva a 90,474 personas.





4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

El mercado efectivo se determinó considerando la pregunta N° 11, y 16 de la encuesta,

de las cuales se obtuvo lo siguiente:

Sección: Validación del producto

Pregunta 11. ¿Le gustaría usar carteras fabricadas con cuero de pescado?

Respondieron Si 50.5%

PERU BAGS SAC.

67

Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

Tabla 42 Mercado efectivo. a) De 150-250 soles 13.7%

b) De 251-350 soles 30.4%

c) De 351-450 soles 35.4%

d) De 451-550 soles 13.4%

e) De 551 soles a más 7.1% Total 100.00%

Factor precio 35.4%


Tabla 43 Mercado efectivo. Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus María 900 901 902 903 904 905

Lince 550 541 532 522 513 504

Pueblo Libre 936 932 929 925 921 918

Magdalena 702 703 704 705 706 708

San Miguel 1,777 1,779 1,780 1,782 1,784 1,786

Miraflores 1,123 1,112 1,101 1,090 1,080 1,069

San Isidro 702 692 683 673 664 655

San Borja 1,564 1,565 1,567 1,569 1,570 1,572

Surco 5,164 5,255 5,348 5,442 5,538 5,636

La Molina 2,617 2,693 2,771 2,852 2,935 3,020

Mercado Efectivo en personas 16,035 16,173 16,317 16,463 16,615 16,773


El mercado efectivo está expresado en número de consumidores.

En el año 2019 el mercado efectivo se eleva a 16,173 consumidores.

En el año 2020 el mercado efectivo se eleva 16,317 consumidores.




4.2.4 . Estimación del Mercado Objetivo

De acuerdo al análisis del sector carteras (tradicionales incluidas las de cuero, incluidas

otras tradicionales y no tradicionales) Se prevé un crecimiento de 9% para el año 2018, del

cual tomaremos en cuenta solo 5% debido a que nuestras carteras serán consideradas un

bien de lujo y no tradicional.

PERU BAGS SAC.

68

Tasa de mercado objetivo = 5.00%

El mercado objetivo crecería geométricamente a la tasa de crecimiento de carteras de

piel de paiche proyectado para el año 2018-2019 por citeccal

Tasa de crecimiento anual del sector carteras de piel de pescado = 8.33%

Tabla 44 Mercado objetivo. Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus María 45 49 53 57 62 67

Lince 28 30 33 36 39 42

Pueblo Libre 47 51 55 60 65 70

Magdalena 35 38 41 44 48 52

San Miguel 89 96 104 113 123 133

Miraflores 56 61 66 71 77 84

San Isidro 35 38 41 44 48 52

San Borja 78 85 92 99 107 116

Surco 258 280 303 328 355 385

La Molina 131 142 154 167 180 195

Total mercado objetivo en personas 802 869 941 1,020 1,105 1,197


Tabla 45 Captación del mercado objetivo. 2019 2020 2021 2022 2023

Captación del mercado objetivo 35% 50% 70% 85% 100%

Jesús María 24 34 47 57 67

Lince 15 21 29 36 42

Pueblo Libre 25 35 49 60 70

Magdalena 18 26 37 44 52

San Miguel 46 66 93 113 133

Miraflores 29 42 58 71 84

San Isidro 18 26 37 44 52

San Borja 41 58 81 99 116

Surco 135 192 269 327 385

La Molina 68 98 137 166 195

Total mercado objetivo en personas 419 598 837 1017 1196


PERU BAGS SAC.

69

4.2.5 Frecuencia de Compra

Para ratificar la frecuencia de demanda de las carteras diseñadas para cada ocasión y

hechas de piel de pescado, se ha calculado la frecuencia de compra del perfil del

consumidor mediante los siguientes cálculos:

Para validar la frecuencia de compra, primero hemos calculado la frecuencia de compra del

perfil del consumidor: Calculamos la frecuencia de compra de la sección: Validación del

Producto (pregunta 17) ¿con qué frecuencia una clienta compraría una cartera de cuero de

pescado?

Tabla 46 Frecuencia de compra anual. % Veces al año Ponderado

Mensual 3.80% 12 0.456

Bimestral 10.10% 6 0.606

Trimestral 45.30% 4 1.812

Semestral 40.80% 2 0.816

100.00% 3.69 veces al año


4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda

Tabla 47 Proyección de la demanda. 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Maria 89 125 173 210 247

Lince 55 77 107 133 155

Pueblo Libre 92 129 181 221 258

Magdalena 66 96 137 162 192

San Miguel 170 244 343 417 491

Miraflores 107 155 214 262 310

San Isidro 66 96 137 162 192

San Borja 151 214 299 365 428

Surco 498 708 993 1,207 1,421

La Molina 251 362 506 613 720

Total carteras de cuero de pescado a distribuir 1,545 2,206 3,090 3,752 4,414


PERU BAGS SAC.

70

Tabla 48 Cuantificación de la demanda por modelos y colores.

2019 2020 2021 2022 2023

Carteras de cuero de pescado línea prácticas 485 693 970 1178 1386

Con cadenas 179 256 358 434 511

Con flecos 140 200 280 340 400

Color entero 166 238 333 404 475

Carteras de cuero de pescado línea modernas 552 788 1103 1339 1576

Con cadenas 204 291 407 494 581

Con flecos 159 227 318 386 454

Color entero 189 270 378 459 540

Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 508 726 1017 1234 1452

Color entero 508 726 1017 1234 1452

Total carteras a distribuir 1545 2207 3090 3751 4414


4.2.7 Estacionalidad

Tabla 49 Estacionalidad en porcentaje. Estacionalidad %

Inicios de nuevo año(Enero) 5.00%

Febrero -marzo(san Valentín - día de la mujer) 18.40%

Día de la Madre(Abril-Mayo) 20.40%

Fiestas Patrias(Junio Julio) 16.50%

Agosto-Setiembre-Octubre 18.50%

Navidad(noviembre- Diciembre) 21.20%

Total 100.00%


Tabla 50 Estacionalidad del proyecto. Estacionalidad del proyecto % distribuido

Enero 5.00%

Febrero 7.50%

Marzo 10.90%

Abril 8.50%

Mayo 11.90%

Junio 8.25%

Julio 8.25%

Agosto 5.17%

Septiembre 6.17%

Octubre 7.17%

Noviembre 9.60%

Diciembre 11.60%

Total 100.000%


PERU BAGS SAC.

71

Tabla 51 Estacionalidad según eventos anuales. Enero 30%

Febrero 42% Día de la mujer y San Valentín

Marzo 28%

Abril 25%

Mayo 48% Campaña del día de la madre

Junio 27%

Julio 40% campaña fiestas patrias

Agosto 29%

Septiembre 31%

Octubre 28%

Noviembre 30%

Diciembre 42% Fiestas navideñas

100%


4.2.8 Programa de Ventas en Unidades y Valorizado

Rango de precio propuesto de la encuesta 350-400 Nuevos Soles.

Canal de distribución 100% online

Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Precio promedio sugerido al publico Valor venta neto

Prácticas Con cadenas S/. 350.00 S/. 296.61

Con flecos S/. 380.00 S/. 322.03

Color entero S/. 410.00 S/. 347.46

Modernas Con cadenas S/. 370.00 S/. 313.56

Con flecos S/. 400.00 S/. 338.98

Color entero S/. 420.00 S/. 355.93

Sofisticadas Color entero S/. 450.00 S/. 381.36


72

Tabla 53 Programa de ventas 2019 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea

prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero

de pescado línea Sofisticadas

2019 Con cadenas Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total

Enero S/. 2,653 S/. 2,252 S/. 2,889 S/. 3,198 S/. 2,695 S/. 3,364 S/. 9,686 S/. 26,737

Febrero S/. 3,979 S/. 3,377 S/. 4,333 S/. 4,797 S/. 4,042 S/. 5,045 S/. 14,530 S/. 40,105

Marzo S/. 5,783 S/. 4,908 S/. 6,298 S/. 6,972 S/. 5,875 S/. 7,333 S/. 21,116 S/. 58,286

Abril S/. 4,510 S/. 3,828 S/. 4,911 S/. 5,437 S/. 4,581 S/. 5,718 S/. 16,467 S/. 45,452

Mayo S/. 6,314 S/. 5,359 S/. 6,875 S/. 7,612 S/. 6,414 S/. 8,005 S/. 23,054 S/. 63,633

Junio S/. 4,377 S/. 3,715 S/. 4,767 S/. 5,277 S/. 4,447 S/. 5,550 S/. 15,983 S/. 44,115

Julio S/. 4,377 S/. 3,715 S/. 4,767 S/. 5,277 S/. 4,447 S/. 5,550 S/. 15,983 S/. 44,115

Agosto S/. 2,741 S/. 2,327 S/. 2,985 S/. 3,305 S/. 2,785 S/. 3,476 S/. 10,009 S/. 27,628

Septiembre S/. 3,272 S/. 2,777 S/. 3,563 S/. 3,945 S/. 3,324 S/. 4,148 S/. 11,947 S/. 32,975

Octubre S/. 3,803 S/. 3,227 S/. 4,141 S/. 4,584 S/. 3,863 S/. 4,821 S/. 13,884 S/. 38,322

Noviembre S/. 5,094 S/. 4,323 S/. 5,547 S/. 6,141 S/. 5,174 S/. 6,458 S/. 18,598 S/. 51,334

Diciembre S/. 6,155 S/. 5,224 S/. 6,702 S/. 7,420 S/. 6,252 S/. 7,803 S/. 22,473 S/. 62,029

Total valor de ventas

S/. 53,059 S/. 45,030 S/. 57,777 S/. 63,966 S/. 53,898 S/. 67,271 S/. 193,729 S/. 534,731

Igv S/. 9,550.54 S/. 8,105.47 S/. 10,399.90 S/. 11,513.90 S/. 9,701.69 S/. 12,108.81 S/. 34,871.19 S/. 96,251.50

Ingresos S/. 62,609.09 S/. 53,135.84 S/. 68,177.14 S/. 75,480.00 S/. 63,600.00 S/. 79,380.00 S/. 228,600.00 S/. 630,982.08


PERU BAGS SAC.

73

Tabla 54 Programa de ventas 2020 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado

línea Sofisticadas


Enero S/. 3,791 S/. 3,217 S/. 4,128 S/. 4,562 S/. 3,847 S/. 4,805 S/. 13,843 S/. 38,194


Marzo S/. 8,264 S/. 7,013 S/. 8,999 S/. 9,946 S/. 8,387 S/. 10,475 S/. 30,178 S/. 83,262

Abril S/. 6,444 S/. 5,469 S/. 7,017 S/. 7,756 S/. 6,541 S/. 8,169 S/. 23,533 S/. 64,929

Mayo S/. 9,022 S/. 7,657 S/. 9,824 S/. 10,858 S/. 9,157 S/. 11,436 S/. 32,947 S/. 90,901

Junio S/. 6,255 S/. 5,308 S/. 6,811 S/. 7,528 S/. 6,348 S/. 7,928 S/. 22,841 S/. 63,020

Julio S/. 6,255 S/. 5,308 S/. 6,811 S/. 7,528 S/. 6,348 S/. 7,928 S/. 22,841 S/. 63,020

Agosto S/. 3,917 S/. 3,324 S/. 4,265 S/. 4,714 S/. 3,976 S/. 4,965 S/. 14,305 S/. 39,467






S/. 75,814 S/. 64,342 S/. 82,556 S/. 91,246 S/. 76,949 S/. 96,102 S/. 276,864 S/. 763,873

Igv S/. 13,646.44 S/. 11,581.63 S/. 14,860.07 S/. 16,424.24 S/. 13,850.85 S/. 17,298.31 S/. 49,835.59 S/. 137,497.12

Ingresos S/. 89,460.00 S/. 75,924.00 S/. 97,416.00 S/. 107,670.00 S/. 90,800.00 S/. 113,400.00 S/. 326,700.00 S/. 901,370.00


PERU BAGS SAC.

74

Tabla 55 Programa de ventas 2021 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea

prácticas Carteras de cuero de pescado línea

modernas Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas

2021 Con cadenas

Con flecos Color entero

Con cadenas

Con flecos Color entero

Color entero Total

Enero S/. 5,306 S/. 4,503 S/. 5,778 S/. 6,381 S/. 5,390 S/. 6,727 S/. 19,392 S/. 53,476


Marzo S/. 11,567 S/. 9,817 S/. 12,595 S/. 13,910 S/. 11,750 S/. 14,665 S/. 42,274 S/. 116,579

Abril S/. 9,020 S/. 7,655 S/. 9,822 S/. 10,848 S/. 9,163 S/. 11,436 S/. 32,966 S/. 90,910

Mayo S/. 12,628 S/. 10,717 S/. 13,751 S/. 15,187 S/. 12,828 S/. 16,011 S/. 46,153 S/. 127,274

Junio S/. 8,755 S/. 7,430 S/. 9,533 S/. 10,529 S/. 8,893 S/. 11,100 S/. 31,997 S/. 88,236

Julio S/. 8,755 S/. 7,430 S/. 9,533 S/. 10,529 S/. 8,893 S/. 11,100 S/. 31,997 S/. 88,236

Agosto S/. 5,483 S/. 4,653 S/. 5,970 S/. 6,594 S/. 5,569 S/. 6,951 S/. 20,038 S/. 55,259






S/. 106,117 S/. 90,061 S/. 115,554 S/. 127,619 S/. 107,797 S/. 134,542 S/. 387,839 S/. 1,069,529

Igv S/. 19,101.08

S/. 16,210.94

S/. 20,799.81

S/. 22,971.36

S/. 19,403.39

S/. 24,217.63

S/. 69,811.02 S/. 192,515.21

Ingresos S/. 125,218.18

S/. 106,271.69

S/. 136,354.29

S/. 150,590.00

S/. 127,200.00

S/. 158,760.00

S/. 457,650.00 S/. 1,262,044.16


PERU BAGS SAC.

75

Tabla 56 Programa de ventas 2022 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado línea

Sofisticadas

2022 Con cadenas

Con flecos Color entero Con cadenas Con flecos Color entero Color entero Total

Enero S/. 6,444 S/. 5,469 S/. 7,017 S/. 7,745 S/. 6,542 S/. 8,169 S/. 23,530 S/. 64,914


Marzo S/. 14,047 S/. 11,922 S/. 15,296 S/. 16,884 S/. 14,262 S/. 17,808 S/. 51,295 S/. 141,514

Abril S/. 10,954 S/. 9,297 S/. 11,928 S/. 13,166 S/. 11,122 S/. 13,887 S/. 40,000 S/. 110,355

Mayo S/. 15,336 S/. 13,015 S/. 16,700 S/. 18,433 S/. 15,571 S/. 19,441 S/. 56,001 S/. 154,496

Junio S/. 10,632 S/. 9,023 S/. 11,577 S/. 12,779 S/. 10,795 S/. 13,478 S/. 38,824 S/. 107,109

Julio S/. 10,632 S/. 9,023 S/. 11,577 S/. 12,779 S/. 10,795 S/. 13,478 S/. 38,824 S/. 107,109

Agosto S/. 6,658 S/. 5,651 S/. 7,251 S/. 8,003 S/. 6,760 S/. 8,441 S/. 24,314 S/. 67,078






S/. 128,872 S/. 109,373 S/. 140,333 S/. 154,898 S/. 130,847 S/. 163,373 S/. 470,593 S/. 1,298,290

Igv S/. 23,196.98

S/. 19,687.09 S/. 25,259.97 S/. 27,881.69 S/. 23,552.54 S/. 29,407.12 S/. 84,706.78 S/. 233,692.18

Ingresos S/. 152,069.09

S/. 129,059.84 S/. 165,593.14 S/. 182,780.00 S/. 154,400.00 S/. 192,780.00 S/. 555,300.00 S/. 1,531,982.08


76

Tabla 57 Programa de ventas 2023 (S/.). Carteras de cuero de pescado línea prácticas Carteras de cuero de pescado línea modernas Carteras de cuero de pescado

línea Sofisticadas


Enero S/. 7,581 S/. 6,434 S/. 8,256 S/. 9,109 S/. 7,695 S/. 9,610 S/. 27,686 S/. 76,372


Marzo S/. 16,527 S/. 14,027 S/. 17,997 S/. 19,857 S/. 16,775 S/. 20,950 S/. 60,356 S/. 166,490

Abril S/. 12,888 S/. 10,938 S/. 14,035 S/. 15,485 S/. 13,081 S/. 16,337 S/. 47,067 S/. 129,832

Mayo S/. 18,044 S/. 15,313 S/. 19,648 S/. 21,679 S/. 18,314 S/. 22,872 S/. 65,894 S/. 181,764

Junio S/. 12,509 S/. 10,616 S/. 13,622 S/. 15,030 S/. 12,697 S/. 15,857 S/. 45,683 S/. 126,013

Julio S/. 12,509 S/. 10,616 S/. 13,622 S/. 15,030 S/. 12,697 S/. 15,857 S/. 45,683 S/. 126,013

Agosto S/. 7,834 S/. 6,649 S/. 8,531 S/. 9,413 S/. 7,951 S/. 9,931 S/. 28,609 S/. 78,917






S/. 151,627 S/. 128,685 S/. 165,112 S/. 182,178 S/. 153,898 S/. 192,203 S/. 553,729 S/. 1,527,432

Igv S/. 27,292.88 S/. 23,163.25 S/. 29,720.14 S/. 32,792.03 S/. 27,701.69 S/. 34,596.61 S/. 99,671.19 S/. 274,937.80

Ingresos S/. 178,920.00 S/. 151,848.00 S/. 194,832.00 S/. 214,970.00 S/. 181,600.00 S/. 226,800.00 S/. 653,400.00 S/. 1,802,370.00


PERU BAGS SAC.

77

Tabla 58 Resumen Ingresos. Resumen Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Carteras de cuero de pescado línea prácticas S/. 155,866.17 S/. 222,711.86 S/. 311,732.34 S/. 378,578.03 S/. 445,423.73

Carteras de cuero de pescado línea modernas S/. 185,135.59 S/. 264,296.61 S/. 369,957.63 S/. 449,118.64 S/. 528,279.66

Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas S/. 193,728.81 S/. 276,864.41 S/. 387,838.98 S/. 470,593.22 S/. 553,728.81

Total valor de ventas S/. 534,730.57 S/. 763,872.88 S/. 1,069,528.95 S/. 1,298,289.90 S/. 1,527,432.20

Igv S/. 96,251.50 S/. 137,497.12 S/. 192,515.21 S/. 233,692.18 S/. 274,937.80

Ingresos S/. 630,982.08 S/. 901,370.00 S/. 1,262,044.16 S/. 1,531,982.08 S/. 1,802,370.00

42.852% 40.014% 21.389% 17.650%


78

4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Producto.

El producto que ofrecemos son carteras a base de cuero de piel de pescado con diseños

exclusivos. Las carteras que ofrecemos son por categoría, es decir contamos con línea

prácticas, línea moderna y línea sofisticada. Nuestras carteras son un producto novedoso no

solo por el cuero, sino, lo más resaltante son los diseños exclusivos que ofrecemos pues

estos han sabido encontrar la perfecta conjunción entre un estilo propio bien cuidado y un

diseño que revela al mundo que estamos hechos de otra pasta. Las carteras han sido toda

la vida el símbolo de personalidad y exclusividad ante cualquier ocasión o evento, siendo

siempre el complemento perfecto para combinar con cualquier look en cualquier ocasión.

Son la respuesta perfecta para lucir en una cena especial; el pequeño símbolo de que

somos únicos; el apéndice exquisito para ese evento importante; la marca que te hace

distinta a las demás, que hace que todo el mundo se fije en ti. Una cartera también puede

ser el accesorio exclusivo para el día a día, tu mejor aliado para alcanzar un gusto refinado y

único. En resumen. nuestras carteras están pensadas para todas las situaciones y están

confeccionados con un material único y novedoso que es el cuero de piel de pescado y con

los más exclusivos diseños que te puedas imaginar.

Nuestros productos se destacan por las siguientes características:

a) Diseños exclusivos

b) Textura

c) Durabilidad y con muy altos estándares de calidad.

d) Practicidad

Después de los resultados realizados por nuestro grupo de las encuestas y focus group;

se pudo captar información relevante que brinda aportes importantes a nuestro producto y

las cuales se decidieron incorporar a este informe; así como también, los aportes de una

diseñadora de carteras con conocimientos de la industria por más de 10 años.

PERU BAGS SAC.

79

4.3.1.1 Logo.

Cambios sugeridos:

Sugirieron cambiar el nombre de Sirenna a otro más sofisticado, en este caso

Glosbel.

Asimismo, que el color y la forma del logo que va impregnado en la cartera sea

cambiados por el color dorado y la forma ovalada.

Figura 26. Logo Nuevo.

4.3.1.2 Empaque.

Cambios sugeridos:

Cambio del empaque de tela negra a empaque de cartón.

Cambio del logo en el empaque

Figura 27. Empaque.

PERU BAGS SAC.

80

4.3.1.3 Variedad de producto.

Según nuestros resultados de encuestas y focus group, se determinó que las carteras

que serían las más demandadas son las que tienen cadenas, flecos y de colores enteros.

Asimismo, se determinó que la gran mayoría las prefiere de tamaño mediano.

Figura 28. Variedad de productos.

4.3.2 .Precio.

Nuestro producto está dirigido a los NSE a y b entre el rango de edades de 25 a 50 años,

los mismos que cuentan con solvencia económica y que pueden pagar en base al promedio

del mercado. Asimismo, para poder fijar el precio del producto nos estamos basando en las

encuestas realizadas que ofrecen diseños exclusivos para todo tipo de ocasión. A

continuación, se detallara información importante que se obtuvo de la opinión de nuestros

posibles consumidores potenciales:

PERU BAGS SAC.

81

Tabla 59 Precios. PORCENTAJE PRECIO

18.40% S/. 150.00 - S/. 200.00

23.70% S/. 200.00 - S/. 250.00

35.40% S/. 250.00 - S/. 300.00 15.40% S/. 300.00 - S/. 350.00 7.10% S/. 350.00 - A MAS

Fuente Propia

Adicional a ello, cuando se realizó el focus group, se obtuvo una información importante

en donde nos indicaron que “el precio que se pague es referencial, lo importante es que el

producto sea único y cumpla con las expectativas deseadas”.

4.3.3 Plaza.

Según la investigación de mercado realizada, las posibles consumidoras compran

habitualmente por internet (86.1% de las personas encuestadas). A través de esta vía de

compra, el consumidor se encuentra en la comodidad de su vivienda, ahorra dinero, evita

desplazarse y también evita el caos vehicular. Es por esta razón, que inicialmente, nuestra

empresa se enfocará en una venta a través del comercio electrónico.

La plaza es el lugar donde se va a vender el producto, en este caso será a través de la

página web y Facebook. El objetivo es poner el producto a disposición del comprador

presentándolo en una plataforma atractiva que brinde información relevante del producto,

promociones, entre otros. Con esto se busca estimular la compra y que el consumidor

cuente con las facilidades que involucra el comercio electrónico. Adicionalmente, la

presentación de los pedidos es importante y es por eso que cada uno será enviado en un

empaque personalizado, garantizando que sean entregados a los clientes en perfectas

condiciones.

La venta online facilita la comunicación constante y recíproca para obtener información

relevante sobre los gustos y preferencias de los consumidores y el nivel de satisfacción que

tengan con nuestros productos y servicio. A continuación, los canales:

4.3.3.1 Página web.

A través de este medio interactivo se brinda información tanto de la empresa como de los

productos. El diseño de la página web tendrá ciertas características esenciales: descripción

de la empresa, misión, visión, fotos, ubicación, horarios, categorías de productos para cada

ocasión, medios de pago (pago con tarjeta de débito y crédito, pago contra entrega)

preguntas frecuentes y una sección de términos y condiciones. Es necesario mencionar que

PERU BAGS SAC.

82

los productos estarán siempre actualizados tomando en consideración al stock disponible de

cada uno.

4.3.3.2 Facebook.

Las cuentas en redes sociales, en específico Facebook, es un canal recomendable ya

que su difusión y crecimiento ha sido exponencial en los últimos años. Para nuestro

producto en particular, mediante Facebook el cliente también tendrá la oportunidad de

comprar. Las publicaciones serán constantes y la comunicación será a través del buzón de

mensajes (inbox). El objetivo es la coordinación con el cliente quien se comunicará con

nosotros y podrá decidir respecto al modelo, tamaño, color de la cartera, medio de pago y

entrega.

4.3.3.3 Instagram.

A pesar de que por este medio no se realizará una venta directa, en esta red social se

podrán visualizar fotos de nuestros productos, promociones, eventos, etc. con el objetivo de

motivar la compra.

4.3.3.4 Sistema de distribución y transporte.

Inicialmente distribuiremos el producto en Lima y para provincias partir de quinto año.

Para la ciudad de Lima, una vez recibida la orden se confirmará el pedido a través de correo

electrónico y un transportista que se será tercerizado a través de la empresa Cabify,

asegurando que cumpla con las entregas oportunas, en el tiempo programado y con mucha

responsabilidad. En el caso de las entregas para provincia, se hará a través de Olva Courier

que tiene varios años en el mercado y brinda confiabilidad.

4.3.3.5 Políticas de entrega.

Los pedidos recibidos durante el día serán despachados al día siguiente. En el caso de

Lima, no se cobrará el costo de entrega, sin embargo, para provincia tendrá un costo

adicional dependiendo de la provincia en la cual se vaya a distribuir el producto.

La entrega estará establecida en un horario de atención por las mañanas y tardes:

Mañana: de 8 a.m. a 12 p.m.

Tarde: de 2 p.m. a 6 p.m.

El cliente puede seleccionar la fecha y horario de entrega de su pedido.

El encargado de operaciones realizará la ruta de entrega de tal forma que se

agrupen los pedidos por distritos.

PERU BAGS SAC.

83

El transportista deberá portar uniforme y carnet que lo identifique como empleado de

nuestra empresa, con el fin de brindar confianza a los clientes.

4.3.4 Promoción.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Objetivos

Presentar y comunicar el lanzamiento de una marca nueva en mercado interno de

carteras hecha con cuero de pescado.

Asociar en la mente del mercado objetivo que la marca tiene relación con calidad y

diseño.

Atraer la atención de nuestros clientes con carteras innovadoras y exclusivas con

precios al alcance de nuestro mercado objetivo.

Lograr la preferencia y fidelidad de nuestros clientes.

Estrategia de lanzamiento

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo por personas que

reúnan los siguientes requisitos:

Que sean residentes de los sectores 6 y 7 que representan los siguientes distritos:

Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina.

Que sean parte de los sectores NSE A y NSE B.

Que sean mujeres

Rango de edades de 25 a 50 años

Que manifiesten interés y decisión de comprar carteras hechas con cuero de

pescado.

Que sean vanguardistas, que marcan estilo propio.

En este sentido, se desarrollara un plan de marketing que tome en cuenta las líneas de

acción como:

Evento de lanzamiento

Publicidad en medios, tales como revistas, participación en ferias de moda y de

emprendimiento y alianzas con bloggers.

Promoción de ventas en revistas, uso de páginas en redes sociales, correos,

plataformas virtuales.

PERU BAGS SAC.

84

En su totalidad se pretende desarrollar una atención permanente, con la finalidad de

poder mantener un desarrollo creciente de la empresa y lograr ser reconocidos por el

mercado objetivo, mediante las siguientes estrategias

a) Prensa escrita

Revista Privée

Revista Cosas Moda

b) Alianzas con Bloggers de moda en Lima

Generar alianzas con las bloggers peruanas más reconocidas, donde ellas puedan

recomendar nuestras carteras y convertirlas en complementos ideales para los outfit de sus

seguidoras, dentro de las principales tenemos.

Tabla 60 Blogers influenser. Bloggers E-mail

Alessandra Mazzini (@alemazzini) “Fashion in da hat

Talía Echecopar (@taliaechecopar) A Stylish Life

Milagros Plaza (@styleinlima) “Style in Lima”

Vanessa Rodríguez (@lvdserendipity) “La vida de Serendipity

Adriana Seminario (@_theandrogyny The Androgyny


c) Web

Crear página Web para detallar lo siguiente:

Quienes somos, misión y visión.

Información sobre el cuero de pescado, así como la relación con los proveedores de

este material.

Presentación del producto en sus diferentes modelos, precios y promociones.

Chat en línea, boletín de noticias o buzón de sugerencias para poder realizar

servicios post-venta y realizar mejoras continuas, se contactarán a las personas en

su momento y posteriormente.

Uso de redes sociales para complementar la difusión de la marca y de los productos.

Crear un perfil en 2 o 3 redes sociales (Facebook, instagram y Twitter)

Se compartirán fotos y videos de los procesos de fabricación y de los productos

acabados siendo usados por personas de la farándula.

https://www.instagram.com/fashionindahat/?hl=es

http://fashionindahat.com/

https://www.instagram.com/taliaechecopar/

http://asl.pe/

https://www.instagram.com/styleinlima/

http://styleinlima.net/

https://www.instagram.com/lvdserendipity/?hl=es

http://www.lavidadeserendipity.com/

https://www.instagram.com/_theandrogyny/

http://theandrogyny.com/

PERU BAGS SAC.

85

Se crearán concursos o eventos donde los fans puedan interactuar.

d) Venta a través de plataformas virtuales de descuento

Esta es una herramienta que no solo ayudará a conseguir más ventas, sino que también

fidelizará a nuestros clientes.

Tabla 61 Calendario de actividades para lanzamiento.

Calendario de actividades para lanzamiento

Actividades de

lanzamiento

Octubre

2018

Noviembre

2018

Diciembre

2018

Enero

2019

Participación en

Ferias de moda

x X

Revistas X X

Publicidad en la web x x X

Envío de correos x x X

Redes sociales X X x X


Tabla 62 Marketing de Lanzamiento. Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa)

Cantidad Valor 69,500.00

IGV 12,510.00

Valor total 82,010.00

evento de lanzamiento 1 21,186.44

3813.56

25,000

participación en ferias de moda 1 20,000 3,600 23,600

publicidad en revistas 1 15,000 2,700 17,700

Diseño de Fan page 1 4,500 810 5,310


Evento de lanzamiento S/ 25,000

Lugar: Miraflores

Fecha: sábado 15 de diciembre

Local S/. 9,810 (3000$)

catering (200) S/. 8,422

Presentador S/. 1,630 (500$)

modelos (3) S/. 1,308 (400$)

Sampling (15 uni.) S/. 2,610

adicionales S/. 1,220

PERU BAGS SAC.

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Ferias de Moda S/ 23,600

Expotextil Peru 8-11 de Nov. Centro de Exposiciones Jockey

Texmoda Peru 6-9 de Dic. Centro de Exposiciones Jockey

Descripción Costo Detalle

inscripciones S/. 4,000 S/. 2,000 por feria

stands 2 4x6 S/. 14,000 S/. 7,000 por feria

modelos S/. 2,000 S/. 250 por día

catalogo 2mil S/. 2,800 250 uni. Por dia / 1.40 por catalogo

diseño de catalogo S/. 400

Transporte S/. 400 S/. 50 por dia

Revista S/ 17700

Privée en una revista pionera en moda Peruana, su objetivo son las mujeres

modernas, que les gusta verse bien, tienen un estilo definido, la mujer Privée es una

mujer moderna, tierna y chic, por ello es que consideramos a esta revista

fundamental para nuestro lanzamiento participaremos en 2 publicaciones de edición

en los meses de Noviembre y Diciembre, 8,850 soles por publicación.

Página Web S/ 5310

Diseño página web S/ 2100

toma y edición fotográfica S/ 1800

2 modelos S/ 1410

4.3.4.2 Promoción para todos los años.

La publicidad para los demás años será de acuerdo a las estrategias definidas en los

siguientes medios, con la finalidad de mantener una venta sostenida en el transcurso de los

meses, realizando mayores esfuerzos en los meses de menor demanda como enero, abril,

junio y agosto.

Publicaciones en revistas, como Privée y revistas Cosas Moda, en las secciones de

moda y tendencias, estos son distribuidos en los segmentos asignados, meses de

enero y junio.

PERU BAGS SAC.

87

Ferias, se alquilara un espacio del evento y será negociado según la cantidad de

participantes proyectados. A partir de segundo año, se prevee la participación en la

Feria Perú Moda.

Se realizará la activación de nuestro showroom para incentivar la venta de nuestros

productos que hayan quedado de la temporada anterior con un descuento especial.

El showroom se activara en los meses de menor demanda.

Envío de correos, se llegara al comprador directo enviándole un email a su correo,

además de diferentes ofertas o lanzamientos, estos serán enviados de forma

personalizada según los intereses de cada perfil, estos serán obtenidos a través de

la opción boletín de noticias o newsletter de la página web.

Con alta frecuencia se publicarán fotos y videos acompañados de textos atractivos,

se compartirán publicaciones de otras páginas con contenido interesante sobre

moda, se contestarán las preguntas o comentarios de los seguidores.

Se enviará el producto a bloggers peruanas de moda gratis a cambio de que ellas

hablen de ello a sus lectores y seguidores en redes sociales.

Presupuesto estimado para desarrollar la promoción del producto:

Tabla 63 Publicidad y marketing Anual.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Publicidad y Marketing 12,550.00 27,800.00 30,300.00 32,800.00 38,000.00

publicidad en revistas 4,490.00 7,100.00 9,360.00 10,800.00 12,500.00

publicidad en redes sociales

960.00 1,200.00 1,440.00 1,680.00 1,900.00

participación en ferias 7,100.00 19,500.00 19,500.00 20,320.00 23,600.00

IGV Publicidad y Marketing 2,259.00 5,004.00 5,454.00 5,904.00 6,840.00


5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio Legal y Organizacional

5.1.1 Forma societaria.

a) Actividades

Se realizaron estudios de las diferentes formas societarias que hay en el Perú y la

sociedad más adecuada y propicia para nuestra empresa es la Forma Societaria - Sociedad

Anónima Cerrada (S.A.C.), por lo que nos permite tener de 2 a 20 accionistas, por lo que

PERU BAGS SAC.

88

nuestros 5 integrantes van acorde con las características. Asimismo, se eligió esta forma

societaria porque nos permite tener un control económico y esto se debe a la poca cantidad

de accionistas que conforman nuestro directorio.

Esta empresa funcionará en el territorio peruano por lo que estará sujeto al marco legal

de la Ley General de Sociedades N° 26887. Para que la sociedad se constituya y posterior

a ello comience a funcionar, es importante que se cumpla con todos los requisitos que se

necesitan para que se pueda constituir una empresa.

Asimismo, se detallarán las razones por las que se escogió este tipo de sociedad:

Se tomó la decisión para que sea una Sociedad Anónima Cerrada ya que con, los

accionistas podremos tener el manejo de la empresa ya que somos los fundadores

de la empresa y somos los primeros accionistas y si en el futuro uno o cualquiera de

nosotros quisiera vender sus acciones, los otros socios tendrán la preferencia para

que puedan adquirirlas.

Será eficiente y digna para una empresa PYME, pues nos permite a los accionistas

de participar de forma diaria en la administración, gestión y representación social.

La Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) está constituida por la Junta General de

Accionistas, Directorio Facultativo y Gerencia General.

La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público del

Mercado de Valores.

En lo que concierne al patrimonio de los aportantes “Accionistas” frente al de su

patrimonio que tengas como persona natural, será totalmente diferente, ya que los

activos tangibles o intangibles que se tengan como aportación en la empresa será

diferente a lo que tiene como persona natural y si por algún motivo la empresa

tuviera problemas con algún tipo de embargo, no hubiera problemas ya que los dos

tipos de activos son diferentes uno con el otro.

Para la constitución de una empresa se debe tener claro cuál será el proyecto de la

inversión que deberá ser rentable y viable. Con todo ello ya obtenido, se realizará el trámite

para poder obtener los permisos establecidos para el funcionamiento de un local comercial,

administrativo o tributario.

Constitución de la empresa:

En primer lugar, para poder crear una empresa se tendrá que buscar un nombre que

todavía no haya sido inscrito, para lo que se tendrá que apersonar a REGISTROS

PÚBLICOS y una vez que se haya verificado que no exista ese mismo nombre, se

procederá a realizar una reserva de nombre seleccionado y el cual solo tendrá un

PERU BAGS SAC.

89

tiempo limitado de 30 días calendario para el trámite de la inscripción del nombre. En

este caso, nosotros los accionistas escogimos el nombre de PERÚ BAGS S.A.C.

Siguiendo con el trámite mencionado en el párrafo anterior, se tendrá que elaborar la

minuta, la cual deberá ser realizada por un abogado. La minuta deberá contener los

datos de los accionistas: nombres y apellidos, N° de DNI y el monto de la aportación

por cada socio.

Elevación de la escritura pública.

Inscripción en registros públicos.

Se procederá en ir a la SUNAT para la obtención de la personería jurídica.

La SUNAT nos dará la autorización para que se pueda imprimir los comprobantes de

pago.

Se comprará y legalizará los libros contables, de acuerdo al régimen tributario.

Se procederá en ir a la Municipalidad para realizar el trámite de la licencia de

funcionamiento para que la empresa comience a funcionar.

Órganos de la empresa:

La junta general de accionistas, que vienen a ser todos los socios.

Gerente y/o administrador de la empresa que será designado como parte de los

accionistas de la sociedad.

Nuestra razón social será: PERU BAGS S.A.C., la cual estará conformada por cinco (05)

accionistas quienes aportarán un mismo capital para poder dar inicio a las operaciones de la

nueva empresa constituida. Los accionistas son los miembros del JGA (Junta General de

Accionistas), y tendrán como función principal la revisión de la decisiones realizadas por el

Gerente General y después de ello, se tomará la decisión de aprobar o no las acciones que

se piensan realizar, con la finalidad de que las decisiones realizadas sean las mejores para

el bien y el crecimiento de la empresa, los accionistas son cinco personas naturales de la

ciudad de Lima Metropolitana.

El capital invertido en la creación de la empresa deberá ser distribuido de forma

equilibrada y a cada uno le corresponderá el 20%, de igual forma en acciones. El capital

social, que será invertido en la empresa será de S/ 100,000.00 (cien mil con 00/100 soles),

que será representado en 100,000 acciones normativas con derecho a voto de un valor

nominal de S/. 1.00 (uno con 00/100 soles), los cuales serán pagadas y suscritas en partes

iguales. La participación de los accionistas será de la siguiente forma:

PERU BAGS SAC.

90

Tabla 64 Participación de accionistas (S/. y %).

Socio Participación (%) Participación (S/.)

Leticia Tiffani Flores Curi 20.00% S/. 20,000

Juan Callirgos Tovar 20.00% S/. 20,000

Mónica Meza Arévalo 20.00% S/. 20,000

Heidy Morón Valdivieso 20.00% S/. 20,000

Jorge Luis Fernández Ñahui 20.00% S/. 20,000

Total Aporte S/. 100000

Fuente: Elaboración Propia

b) Valorización

La valorización de la constitución de la empresa es la siguiente:

Tabla 65 . Valorización de la constitución societaria (S/.).

Actividades Detalle Demoras Costo (S/.)

Búsqueda y reserva del Nombre SUNARP 30 días S/. 28.00

Constitución de Minuta NOTARIA 5 días S/. 650.00

Generar RUC – SUNAT SUNAT CLAVE SOL 1 día S/. -

Inscripción de Minuta y Testimonio SUNARP 30 días S/. 180.00

Libros Contables RC - RV - DIARIO 1 día S/. 90.00

Legalización de libros NOTARIA 2 días S/. 200.00

Gasto administrativo interno para el RUC VIATICOS 1 día S/. 20.00

Total S/ 1,168.00


5.1.2 Registro de Marcas y Patentes

a) Actividades

Después de estar constituida formalmente la empresa, y sociedad que requiere tener una

identidad y forma, dentro de los parámetros establecidos por la Ley, se deberá considerar lo

siguiente:

1. Registro del nombre comercial

2. Registro de marca colectiva

El trámite para registrar la marca “GLOSBEL” se realizará en INDECOPI, en la Dirección

de Signos Distintivos. El objetivo de registrar la marca es protegerla de posibles copias de

otras empresas que pretendan imitar el negocio y aprovechar nuestra marca.

PERU BAGS SAC.

91

Para la creación de la empresa se necesitara los siguientes requisitos que se encuentran en

la página de INDECOPI.

92

Tabla 66 Requisitos para solicitud de registro y marcas.

REQUISITOS PARA LA SOLICITUD DEL REGISTRO DE MARCA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS Completar y presentar 3 ejemplares de formato de solicitud 2 para La autoridad

1 para el Administrador Identificar los datos del solicitante Persona Natural Persona Jurídica DNI/Carnet Extranjería R.U.C

Pasaporte/RUC Representante: Carta Poder y sus datos de identificación

Indicar el domicilio en Perú y referencias claras para entregar las notificaciones.

Registro de logo /signo

Indicar el signo Logo que requiere registrar u otro. Denominativo, mixto, tridimensional; Figurativo.

Copias de 5 x5 cm de largo y ancho en blanco y negro

Enviar copia fiel en formato JPG o TIFF

Consignar expresamente los productos o servicios que se desea distinguir con el logotipo para saber a la clase que pertenece. Para saber las clases que pertenece sus productos o servicio a distinguir Observaciones: Requisitos mínimos que debe de tener la solicitud de registro para asignar fecha de presentación

1. Los datos de Identificación del solicitante o representante 2. La marca cuyo registro se solicita 3. Indicar claramente el producto/servicio para el se solicita el registro 4. Pago de tasas respectivas.

En caso se omita algún documento o dato se dará un plazo de 60 días improrrogables para subsanar las omisiones. 15 días hábiles para para realizar su examen formal después de recibida la notificación (después de haberse asignado fecha de presentación para efectos jurídicos) La aprobación lo publica la Dirección de signos distintivos esta se visualiza en la página de Indecopi (www.indecopi.gob.pe)

PERUANIZADO

En caso de solicitud multiclase (solicitud para más de una clase a la vez) estos deben de estar agrupados por clase con su número correspondiente y el orden estipulado por NIZA De tener la solicitud en otro país, deberá presentarse el número de solicitud indicando quien solicito primero adjuntando copia certificada emitida por la autoridad competente o la fecha que fue presentada ( en Perú es INDECOPI). Firmar la solicitud por el solicitante o representante. Adjuntar constancia de pago Costo 13.9 % de UIT (Cada clase solicitada.) equi. 534.99 soles

Banco de la Nación

93

b) Valorización

Tabla 67 Actividades y costos de registro de marca. ACTIVIDAD COSTO (S/.)

Búsqueda fonética y figurativa S/. 30.99

Solicitud de registro del nombre comercial S/. 534.99

Registro comercial de la "Marca". S/. 534.99

COSTO TOTAL S/. 1,100.97


5.1.3 Licencias y Autorizaciones

a) Actividades

Licencia de Funcionamiento:

Para abrir un local comercial en cualquier parte de Lima Metropolitana se necesitará,

entre otros documentos, la Licencia de Funcionamiento que es entregada por la

Municipalidad donde se generará el negocio, que en este caso, será la Municipalidad de

Santiago de Surco.

Después del análisis de dónde se tendría que abrir el negocio y viendo las zonas para

atender en Lima Metropolitana, la ubicación de PERU BAGS S.A.C. sería en Santiago de

Surco. Se toma como prioridad la facilidad de movilización, Av. Benavides cruce con Av.

Velasco Astete – Santiago de Surco.

Las Legislaciones que lo regulan son:

La Ley N°28976 Marco de Licencia de Funcionamiento, de acuerdo a esta ley, se deberá

tener las siguientes consideraciones para obtener la licencia correspondiente para el

funcionamiento de PERU BAGS S.A.C. en el distrito de Santiago de Surco.

(i) Compatibilidad de uso: Para ello se realizara la verificación por parte de la entidad

municipal que corresponde (MSS) con la finalidad de constatar si el tipo de actividad

económica que será desarrollada por los accionistas resulta o no compatible con la

categorización del espacio geográfico establecido en la zonificación vigente.

(ii) Para que se pueda otorgar de la licencia de funcionamiento, la entidad

municipal evaluará los siguientes:

PERU BAGS SAC.

94

Zonificación y compatibilidad de uso. (Conjunto de normas técnicas urbanísticas por

la que se regula el uso del suelo).

Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya.

Ordenanza No 292-2007 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.

D.S. N° 054-2014 – Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en

Edificaciones.

Decreto Supremo 058-2014-PCM, Aprueba Nuevo Reglamento de Inspección Técnicas

de Seguridad de Defensa Civil.

Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad

de Santiago de Surco:

Para locales menores a 100 m2.

Requisitos para la Licencia de Funcionamiento:

a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de Declaración Jurada que

incluya:

Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos. Su número de RUC y el

número de DNI o Carne de Extranjería de su representante legal.

b) En el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, declaración Jurada del

representante legal o apoderado señalado que su poder se encuentra vigente,

consignando el número de Partida Electrónica y asiento de inscripción en la

Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP). Tratándose de

representación de personas naturales, adjuntar carta poder simple firmada por el

poderante, indicando de manera obligatoria su número de documento de identidad,

salvo que se trate de apoderados con poder inscrito en SUNARP, en cuyo caso

basta una Declaración Jurada en los mismos términos establecidos para personas

jurídicas.

c) Declaración jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la

edificación para edificaciones calificadas con riesgo bajo o medio. Para el caso de

edificaciones con riesgo alto o muy alto, adjuntar la documentación señalada en el

Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones. (anexo 04) –

Resolución Jefatural N° 016-2018-CENEPRED/J.

Costo:

Pago por el trámite S/. 60.00

PERU BAGS SAC.

95

Plazo:

El plazo que dará la municipalidad para que se pueda emitir la licencia de funcionamiento

será de 15 días hábiles, después de haber realizado el pago por el derecho.

Valorización

Tabla 68 Valorización de licencia y autorizaciones para el funcionamiento.

ACTIVIDAD COSTO (S/.)

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Santiago de Surco S/.60.00

Gastos de trámites S/.20.00

Costo total S/.80.00


96

Figura 29.Diagrama de GANTT.

*Se contempla un inicio desde el 17 de Julio para la búsqueda y reserva del nombre.

97

Tabla 69 Costos por trámite para la constitución de la empresa: COSTOS POR TRAMITE PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA:

1. EL COSTO PARA EFECTUAR LA BSUQUEDA DE LA EMPRESA NO FIGURA INSCRITO EN LA SUNARP S/. 28.00 SOLES 2. COSTO POR ELABORACION DE LA MINUTA ESTA ENTRE S/. 650.00 3. Y 4. EL COSTO EN LA NOTARIA ES ENTRE S/. 180.00 5. LA INSCRIPCION EN LA SUNAT ES GRATUITO 6. EL COSTO DE LA IMPRESIÓN DE LOS COMPROBANTES ES DE S/. 90.00 7. LEGALIZACION DE LOS LIBROS CONTABLES ES DE S/. 200.00 8. EL COSTO POR EL TRAMITE DE EN LA MUNICIPALIDAD ES DE S/. 30.00 SOLES

9. EL COSTO POR EL TRAMITE DE INDECOPI SERA POR S/. 1,100.97

Fuente: Sunarp/ Elaboración propia.

5.1.4 . Legislación laboral

a) Actividades

Por la cantidad de trabajadores y al nivel de rentabilidad esperado, PERU BAGS S.A.C.

se regirá bajo las normas de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa (PYME) que estaría dentro de la clasificación de “Pequeña Empresa”, de acuerdo

con el Decreto Legislativo 1086 del año 2008, la Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo.

Las características principales de esta clasificación son:

Ingresos anuales hasta 1,700 UIT

Trabajadores de 1 a 100

Lineamientos laborales sobre los que se empleará a los colaboradores:

PERU BAGS SAC.

98

b) Valorización

Tabla 70 Lineamientos laborales para colaboradores.

Características Descripción

Sueldo Mínimo S/. 930.00

Jornada Laboral 48 horas semanales (8 horas diarias como mínimo)

Vacaciones 15 días por cada año trabajado

CTS 1/2 sueldo en mayo y 1/2 sueldo en noviembre + 1/6 de las gratificaciones en cada

periodo

Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre

Descanso(Semana)l 1 día (24 horas consecutivas) como mínimo

Asignación Familiar 10% de la Remuneración Vital (RMV)

ESSALUD La empresa asume el pago de 9% de su remuneración. Este seguro les da derecho a

subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal y prestaciones de sepelio.

Despido Arbitrario Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope

de 120 días de remuneración)

Refrigerio 1 hora de refrigerio por cada día de la semana

Régimen

Pensionario

A elección del trabajador entre régimen privado o público. AFP 12% (10% para el fondo y

2 % para la comisión de seguro de invalidez) ONP, 13% (va como fondo común), con un

mínimo de 20 años de aporte y rango pensionario esperado ente S/. 415.00 - 857.00

Horas Extras Las 2 primeras horas 25% adicional del costo horario a partir 3, 35% adicional del costo

horario del trabajador.

Utilidades Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto de utilidades.

Jornada Laboral De lunes a domingo de 9:00 a 18:00 (Los días de descanso serán rotativos.)


PERU BAGS SAC.

99

5.1.5 Legislación Tributaria

a) Actividades

PERU BAGS S.A.C..., estará afecta a los siguientes impuestos

Tabla 71 Impuestos. Característica Descripción Tasa

Impuesto General a las Ventas

(IGV)

Grava todas las ventas de la empresa 18%

Impuesto a la Renta (IR) Por crear actividad económica, le corresponde impuestos a la

renta de tercera categoría

29.50%

Impuesto a las transacciones

Financieras (ITF)

Tasa imponible por transacción bancaria 0.05%

Fuente: Sunat

b) Valorización

La renta de 3ra categoría está direccionada a empresas y negocios. El Impuesto grava

todo tipo de ingreso que se obtiene de las personas y/o empresas que desarrollan actividad

comercial en el territorio nacional. En el transcurrir del ejercicio fiscal se realizan pagos a

cuenta, donde el pago no puede ser menor al 1.5% de los ingresos netos.

5.1.6 Otros Aspectos Legales

a) Actividades

Ley N° 30276: Ley que modifica al Decreto Legislativo 822, Ley sobre el derecho de

autor.

b) Valorización

PERU BAGS S.A.C se sostendrá en las normas establecidas en la base legal de la Ley

sobre el derecho de autor, ya que nosotros al ser una empresa que comercializa y diseña,

tendremos que proteger todas nuestras creaciones a fin de nuestro producto sea único en el

mercado y con la diferenciación que no se puede encontrar en cualquier tienda o

competencia del mismo rubro.

5.1.7 Resumen del Capitulo

Cuadro de resumen de todos los gastos realizados por las diferentes áreas que se

mencionan a continuación:

PERU BAGS SAC.

100

Tabla 72 Distribución de Gastos legales.

Actividades Monto Total

(S/.)

Administración Ventas Producción

% Monto Parcial

S/.

% Monto

Parcial S/.

% Monto

Parcial S/.

Constitución de la

Empresa

S/.1,198.00 100% S/.1,198.00 0% S/.0.00 0% S/.0.00

Registro de Marca S/.1,100.97 30% S/.330.29 70% S/.770.68 0% S/.0.00

Licencias de

Funcionamiento

S/.80.00 60% S/.48.00 0% S/.0.00 40% S/.32.00


5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

“PERU BAGS SAC” tendrá un organigrama funcional, este tipo de organigrama se usa

para detallar las funciones asignadas a cada uno de sus puestos, dar a conocer las

interrelaciones entre estos y también señala una jerarquía.

Figura 30.Organigrama de “PERU BAGS SAC.

El organigrama muestra la jerarquía de nuestra empresa, donde todo el recurso humano

será contratado e ingresado a planilla. Asimismo, los asensos serán dados en función a las

capacidades y competencias, Perú Bags estará en Régimen Especial de Microempresa, es

GERENTE GENERAL

CONTADOR

ASISTENTE

ADMINISTRATIVO

VENTAS (COMUNITY MANAGER)

JEFE DE

OPERACIONES

GESTOR DE

CALIDAD

DESARROLLO DE

PRODUCTO

(DISEÑADOR)

PERU BAGS SAC.

101

decir, el área de trabajo estará definida en gerencia, administración, desarrollo de producto,

operación y ventas.

5.2.2 Servicios tercerizados.

La empresa tercerizará las siguientes áreas:

Asesoría contable

Mantenimiento (limpieza)

Servicio de seguridad


Servicio de reparto

5.2.3 Descripción de puestos.

Tabla 73. Manejo de conflictos.

Posición GERENTE GENERAL

Puesto Área administrativa y operativa

Objetivo Lograr los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo

Grado de instrucción Titulo Profesión

Instrucción Universitaria Licenciado Adm. de empresas. Ing industrial

Funciones Periodicidad

Toma de decisiones y seguimiento constante sobre las acciones estratégicas en

todas las áreas de la organización

Permanente

Establecer reuniones de trabajo con la finalidad de hacer seguimiento a los

avances del plan de trabajo anual

Permanente

Gestiona la realización de estudio de mercados Permanente

Planea, dirige y controles el desarrollo y funcionamiento. Manejo y mantiene la

comunicación de la emp. Perú Bags SAC

Permanente

Negociación y cierre de ventas en representación de la empresa Permanente

Control de presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente

Manejo y gestión de personal Permanente

Negociación con clientes Permanente

Manejo y gestión bancaria Permanente

Cumplir cuota mensual de venta Mensual

Seguimiento de las comunicaciones y actividades de promoción de la empresa Semanal

Control de presupuesto de marketing y ventas Semanal

Colaboradores a cargo Asistente de gerencia y subordinados

Relaciones

Comunity manager

Clientes en general

Perfil técnico Administrados general

PERU BAGS SAC.

102

Conocimiento leyes laborales

Contabilidad básica; Manejo de presupuesto; Integración de y dirección de equipos de trabajo;

Conocimientos básicos de los beneficios del proceso de producción

Aplicación de técnicas y estrategias de marketing.

Perfil de competencia

Manejo de conflictos ;Liderazgo; Gestión del talento; Socialización ;Comunicación asertiva

Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado

Jornada Diurna

Horario 8:30 am a 17:30 horas


Tabla 74 Asistente Administrativo. Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO


Objetivo Administración de la empresa y gestión de Perú Bags SAC

instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Bachiller Adm. de empresas. Ing industrial


Gestionar y verificar el desarrollo del proceso de comercialización Diario

Búsqueda de nuevos puntos de venta y desarrollo de estrategias Diario

Gestionar el cronograma de compras de materia prima Diario

Realizar trámites administrativos Diario

Organización de los colaboradores en horarios Mensual

Elaboración de los reportes de ventas Semanal

Relaciones

Área administrativa y servicio outsourcing

Proveedores

Perfil técnico Estudio técnico o universitario en administración

Perfil Proactivo, responsable, servicia, amable paciente. Concretar

los objetivos comerciales y de marketing así como posicionar a

Peru Bags

Tipo de contrato Contrato indeterminado

Remuneración S/ 1800

Jornada Diurna



PERU BAGS SAC.

103

Tabla 75 Ejecutivo de ventas. Posición EJECUTIVO DE VENTAS (COMUNITY MANAGER )


Objetivo Captación y fidelización de clientes


Aumentar la comunidad para detectar a los potenciales clientes y prescriptores Diario

Establecer con ellos relaciones duraderas y estables. Relaciones que contribuyan

a la consecución final de los objetivos de marketing digital de la marca: vender

más

Diario

Creación y gestión de contenidos, generar comunicación digital Diario

Monitorizar la marca, realizar calendario de publicaciones Semanal

Monitorización de todos los parámetros: engagement, crecimiento comunidad,

ROI, trafico web social…

Diario

Comunicación con la comunidad. Establecer diálogos bidireccionales, crear

audiencias, humanizar la marca y generar valor.

Mensual

Realizar informes de seguimiento mensual Mensual

Relaciones

Área administrativo

Clientes

Perfil técnico Estudios universitario, marketing

Perfil Metodología profesional, guía de buenas prácticas, ética,

ordenado, escucha activa, proactivo, paciente


Jornada Diurna


PERU BAGS SAC.

104

Tabla 76 Jefe de desarrollo del producto.

Posición JEFE DE DESARROLLO DE PRODUCTO (diseñador)

Puesto Jefatura de producción

Objetivo Coordinación de procesos de diseño


Hacer bocetos y tener la capacidad de expresar ideas a través de ellos para

concebir conceptos

Mensual

Planificación, organización y costeo del desarrollo del producto Mensual

Producir diseños originales haciendo uso de su toque artístico y experticia en

accesorios

Mensual

Investigar en búsqueda de tendencias, colores, telas y siluetas para las próximas

temporadas

Diario

Modificar y mejorar los diseños. Mensual

Impulsar la creatividad e innovación en la creación de cada línea de productos mensual

Relaciones

Área administrativo y servicios outsourcing

Proveedores y clientes

Perfil técnico Diseñador de moda

Perfil Excelentes aptitudes creativas, un refinado sentido artístico y

dispuesto a probar nuevas ideas:

Tener un distinguido sentido de la moda y la habilidad de

convertir las tendencias en prendas de vestir


Jornada Diurna



PERU BAGS SAC.

105

Tabla 77 Jefe de operaciones.

Posición JEFE DE OPERACIONES

Objetivo lograr con eficiencia procesos de almacenaje, empaquetado, embalaje y

distribución y gestionar de manera óptima el control de calidad


Supervisar el buen estado de los insumos y materia prima a utilizarse en el taller Diario

Realizar la compra y preparación de los materiales de acuerdo a los diseños

establecidos

Diario

Empaquetar y embalar los productos terminados Diario

Optimización de procesos distribución y servicio post- venta Diario

Atender los pedidos de venta y logística inversa Diario

Controlar el stock en almacén y supervisar la cadena de distribución Diario

Relaciones

Área operativa

clientes

Perfil de competencia Organizado, proactivo, responsable, servicia, amable paciente.

Buena disposición y capacidad de servicio


Jornada Diurna



PERU BAGS SAC.

106

Tabla 78 Gestor de Calidad. Posición GESTOR DE CALIDAD

Puesto Área operativa


Control estadístico de los procesos y su calibración, además de los planes de

inspección y control (seguimiento de acciones correctivas

Diario

Inspeccionar y probar el producto a lo largo de las etapas de su producción Diario

Difundir la política de calidad y los principios de gestión de calidad, según el

consenso que establece la alta dirección.

Semanal

Participar en el diseño de los productos o servicios, considerando el impacto de

los cambios del diseño en la calidad.

Diario

Tener voz y voto en la selección y evaluación del desempeño de los proveedores,

hasta el punto de realizar encuestas, visitas y auditorías a proveedores

Mensual

Promueve la prevención de riesgos.

Participa en la mejora de los procesos de trabajo

Mensual

Relaciones

Área administrativo

Proveedores

Perfil técnico licenciado, ingeniero técnico o superior

Formación adicional en sistemas de gestión de la calidad.

Conocimientos de Normas ISO (mínimo 40 horas). Dominio de

técnicas estadísticas: gráficos de control, box-plot, Pareto.

Perfil de competencia Capacidad de análisis de datos.

Capacidad de toma de decisiones en lo que afecte a los

procesos bajo su responsabilidad.

Capacidad de trabajo en equipo.

Trato con operarios y directivos.

Iniciativa y capacidad de gestión.


Jornada Diurna


PERU BAGS SAC.

107

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicios contables

Seguridad externa de la oficina

Servicio de mantenimiento

Servicio de reparto


5.2.5 Aspectos laborales

a) Forma de contratación.

Se iniciará a través de una convocatoria en las páginas de Laborum y CompuTrabajo,

luego de una evaluación de los CVs de cada potencial empleado, se seleccionará a

aquellos que cumplan los requisitos para convocarlos a una entrevista. En el caso de los

jefes de operaciones, se realizará una selección más estricta y se tendrá en preferencia a

aquellos que tengan experiencia previa en el sector.

Se realizará un tipo de contrato

Planilla

En planilla se encontrarán a los colaboradores que laboren en la empresa una jornada de

tiempo completo (48 hrs semanales ), quienes de acuerdo a la ley gozarán de todos sus

beneficios, en total son 9 personas, gerente , asistente administrativo, comunity manager,

asistente de compras, asistente de ventas, diseñador, gestor de calidad, jefe de operaciones

y operario de almacén.

PERU BAGS SAC.

108

Tabla 79 Modalidades de contratación de Peru Bags SAC.

CONTRATOS

Cargo Tipo de contrato

Gerente

Indeterminado

Asistente administrativo

Comunity manager

Diseñador

Jefe de operaciones

Gestor de calidad

Servicio de reparto

Locación de servicios

Servicio de vigilancia


Contador

Servicio de mantenimiento


b) Régimen laboral del puesto de trabajo.

El régimen bajo el cual Perú Bags SAC realizará la contratación de su personal será bajo

las normas de la ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa (PYME)

que estaría dentro de la clasificación de “pequeña empresa”, de acuerdo con el Decreto

Legislativo 1086 del año 2008 la ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y

Desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso al empleo. Teniendo las siguientes

características:

La remuneración minina es de S/ 930 soles

La jornada deberá de ser de 8hrs diarias o 48 horas señales

Derecho a vacaciones de 15 días

Derecho a seguro social

El beneficio social de este régimen contempla son:

Pago de dos medias gratificaciones del sueldo (Julio y Diciembre)

Pago por compensación por tiempo de servicios (50% Mayo y noviembre)

Pago por concepto de ESSALUD (9%)

Vacaciones pagadas de 15 días

c) Planilla para todos los años proyectado.

Se detalla la planilla para los 5 ejercicios de operaciones

PERU BAGS SAC.

109

Tabla 80

Valor de ventas

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 534,730.57

S/. 763,872.88

S/. 1,069,528.95

S/. 1,298,289.90

S/. 1,527,432.20

crecimiento de las ventas

42.852% 40.014% 21.389% 17.650%


110

Tabla 81 Planilla para todos los años del proyecto.

Beneficios al 50% por régimen MYPE

Área Puestos trabajadores Remuneración Mensual -

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 4,235 S/. 4,659 S/. 5,124

administrativa asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,575 S/. 1,654 S/. 1,736 S/. 1,823

operaciones diseñador 1 1 2 2 2 S/. 2,800 S/. 2,940 S/. 3,087 S/. 3,241 S/. 3,403 operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,890 S/. 1,985 S/. 2,084 S/. 2,188 operaciones gestor de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,260 S/. 1,323 S/. 1,389 S/. 1,459

Ventas asistente de ventas 1 1 2 2 2 S/. 950 S/. 998 S/. 1,047 S/. 1,100 S/. 1,155

Total de Trabajadores 6 6 8 8 8

Nota: Política salarial, incremento de 10% al gerente cada año y de 5% al resto


Tabla 82 Planilla área administrativa Gerencia/Administración.

Área Puestos trabajadores Remuneración Mensual S/.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023

administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 4,235 S/. 4,659 S/. 5,124

administrativa asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,575 S/. 1,654 S/. 1,736 S/. 1,823


PERU BAGS SAC.

111

Tabla 83 Planilla área administrativa Gerencia/Administración 1er Año. Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Gerente General S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

S/. 3,500

asistente administrativo S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 1,500

Total Sueldo Bruto S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

Gratificación(1/12) S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

S/. 416.67

Total Sueldo S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

S/. 5,416.67

CTS(1/24) S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

S/. 225.69

Essalud (9%) S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

S/. 37.50

Gasto total Administrativo

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

S/. 6,129.86

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

Gratificación S/416.67

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,500.

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,500

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,128.47

S/. 1,354.17

Essalud S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/.450 S/. 450 S/. 450 S/. 450


S/. 37.50

S/. 225 S/. 225

Pago Total planilla administrativa

S/. 5,454.17

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 6,578.47

S/. 5,450.00

S/. 8,175.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 6,804.17

S/. 8,175.00


PERU BAGS SAC.

112

Tabla 84 Planilla área administrativa Gerencia/Administración por Año.

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 42,000.00 S/. 46,200.00 S/. 50,820.00 S/. 55,902.00 S/. 61,492.20

Asistente Administrativo S/. 18,000.00 S/. 18,900.00 S/. 19,845.00 S/. 20,837.25 S/. 21,879.11

Total Sueldo Bruto S/. 60,000.00 S/. 65,100.00 S/. 70,665.00 S/. 76,739.25 S/. 83,371.31

Gratificación(1/12) S/. 5,000.00 S/. 5,425.00 S/. 5,888.75 S/. 6,394.94 S/. 6,947.61

Total Sueldo S/. 65,000.00 S/. 70,525.00 S/. 76,553.75 S/. 83,134.19 S/. 90,318.92

CTS(1/24) S/. 2,708.33 S/. 2,938.54 S/. 3,189.74 S/. 3,463.92 S/. 3,763.29

Essalud (9%) S/. 5,400.00 S/. 5,859.00 S/. 6,359.85 S/. 6,906.53 S/. 7,503.42

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 450.00 S/. 488.25 S/. 529.99 S/. 575.54 S/. 625.28

Gasto total Administrativo S/. 73,558.33 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 60,000.00 S/. 65,100.00 S/. 70,665.00 S/. 76,739.25 S/. 83,371.31

Gratificación S/. 5,000.00 S/. 5,425.00 S/. 5,888.75 S/. 6,394.94 S/. 6,947.61

Pago de CTS S/. 2,482.64 S/. 2,938.54 S/. 3,189.74 S/. 3,463.92 S/. 3,763.29

Essalud S/. 5,400.00 S/. 5,859.00 S/. 6,359.85 S/. 6,906.53 S/. 7,503.42


Pago Total planilla administrativa S/. 73,332.64 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91


Tabla 85 Planilla área ventas. Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.


ventas asistente de ventas 1 1 2 2 2 S/. 950 S/. 998 S/. 1,047 S/. 1,100 S/. 1,155


PERU BAGS SAC.

113

Tabla 86 Planilla área venta 1er Año. Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May19 Jun-19 Jul-19 Ago19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Comunity Manager S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

Total Sueldo Bruto S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

Gratificación(1/12) S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17 S/.79.17

CTS(1/24) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Essalud (9%) S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50


S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13 S/. 7.13

Gasto planilla fija de ventas

S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63 S/.92.63

Comisión ventas 1.5% S/. 401.05

S/. 601.57

S/. 874.28

S/. 681.78

S/. 954.49

S/. 661.73

S/. 661.73

S/. 414.42

S/. 494.63

S/. 574.84

S/. 770.01

S/. 930.43

Total gasto planilla ventas

S/. 92.63

S/. 493.67

S/. 694.20

S/. 966.91

S/. 774.41

S/. 1,047.12

S/. 754.35

S/. 754.35

S/. 507.04

S/. 587.25

S/. 667.46

S/. 862.64

S/. 1,023.06


Sueldo Bruto S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

Gratificación S/.79.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.475 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.475

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Essalud S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50 S/. 5.50 S/.85.50 S/.85.50 S/.85.50


S/. 7.13 S/.42.75 S/.42.75

Comisión ventas 1.5% S/. 401.05

S/. 601.57

S/. 874.28

S/. 681.78

S/. 954.49

S/. 661.73

S/. 661.73

S/. 414.42

S/. 494.63

S/. 574.84

S/. 770.01

S/. 930.43

Pago total de ventas S/. 1,036.29

S/. 1,436.55

S/. 1,637.07

S/. 1,909.78

S/. 1,717.28

S/. 1,989.99

S/. 1,697.23

S/. 2,214.98

S/. 1,449.92

S/. 1,530.13

S/. 1,610.34

S/. 1,805.51

S/. 2,483.68


PERU BAGS SAC.

114

Tabla 87 Planilla área venta por Año.


Comunity Manager S/. 11,400.00 S/. 11,970.00 S/. 25,137.00 S/. 26,393.85 S/. 27,713.54


Gratificación(1/12) S/. 950.00 S/. 997.50 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46

CTS(1/24) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Essalud (9%) S/. 1,026.00 S/. 1,077.30 S/. 2,262.33 S/. 2,375.45 S/. 2,494.22


Gasto planilla fija de ventas S/. 1,111.50 S/. 1,167.08 S/. 2,450.86 S/. 2,573.40 S/. 2,702.07

Comisión ventas 1.5% S/. 8,020.96 S/. 11,458.09 S/. 16,042.93 S/. 19,474.35 S/. 22,911.48

Total gasto planilla ventas S/. 9,132.46 S/. 12,625.17 S/. 18,493.79 S/. 22,047.75 S/. 25,613.55

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023


Gratificación S/. 950.00 S/. 997.50 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Essalud S/. 1,026.00 S/. 1,077.30 S/. 2,262.33 S/. 2,375.45 S/. 2,494.22


Comisión ventas 1.5% S/. 8,020.96 S/. 11,458.09 S/. 16,042.93 S/. 19,474.35 S/. 22,911.48

Pago total de ventas S/. 21,482.46 S/. 25,592.67 S/. 45,725.54 S/. 50,641.09 S/. 55,636.56


Tabla 88 Planilla área operaciones.

Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.


operaciones diseñador 1 1 2 2 2 S/. 2,800.00 S/. 2,940.00 S/. 3,087.00 S/. 3,241.35 S/. 3,403.42

operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 1,800.00 S/. 1,890.00 S/. 1,984.50 S/. 2,083.73 S/. 2,187.91


PERU BAGS SAC.

115

Tabla 89 Planilla área operaciones 1er Año. Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

diseñador S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800

jefe de operaciones S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800 Total Sueldo Bruto S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600

Gratificación(1/12) S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

S/. 383.33

Total Sueldo S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

S/. 4,983.33

CTS(1/24) S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

S/. 207.64

Essalud (9%) S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414


S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50 S/.34.50

Costo MOI S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47

S/. 5,639.47


Sueldo Bruto S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600 S/.4,600

Gratificación S/. 383.33

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,300 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.2,300

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,038.19

S/. 1,245.83

Essalud S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414 S/. 414


S/34.5 S/. 207 S/. 207

Pago planilla MOI S/. 5,017.83

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 6,052.19

S/. 5,014.00

S/. 7,521.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 6,259.83

S/. 7,521.00


PERU BAGS SAC.

116


diseñador S/. 33,600.00 S/. 35,280.00 S/. 74,088.00 S/. 77,792.40 S/. 81,682.02

jefe de operaciones S/. 21,600.00 S/. 22,680.00 S/. 23,814.00 S/. 25,004.70 S/. 26,254.94


Gratificación(1/12) S/. 4,600.00 S/. 4,830.00 S/. 8,158.50 S/. 8,566.43 S/. 8,994.75

Total Sueldo S/. 59,800.00 S/. 62,790.00 S/. 106,060.50 S/. 111,363.53 S/. 116,931.70

CTS(1/24) S/. 2,491.67 S/. 2,616.25 S/. 4,419.19 S/. 4,640.15 S/. 4,872.15

Essalud (9%) S/. 4,968.00 S/. 5,216.40 S/. 8,811.18 S/. 9,251.74 S/. 9,714.33


Costo MOI S/. 67,673.67 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026 S/. 132,328

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023


Gratificación S/. 4,600.00 S/. 4,830.00 S/. 8,158.50 S/. 8,566.43 S/. 8,994.75

Pago de CTS S/. 2,284.03 S/. 2,616.25 S/. 4,419.19 S/. 4,640.15 S/. 4,872.15

Essalud S/. 4,968.00 S/. 5,216.40 S/. 8,811.18 S/. 9,251.74 S/. 9,714.33


Pago planilla MOI S/. 67,466.03 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026.39 S/. 132,327.71


PERU BAGS SAC.

117

Tabla 90 Cuadro de resumen 1er Año.

Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Pago Total planilla administrativa

S/. 5,454.17

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 6,578.47

S/. 5,450.00

S/. 8,175.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 5,450.00

S/. 6,804.17

S/. 8,175.00

Pago total de ventas

S/. 1,036.29

S/. 1,436.55

S/. 1,637.07

S/. 1,909.78

S/. 1,717.28

S/. 1,989.99

S/. 1,697.23

S/. 2,214.98

S/. 1,449.92

S/. 1,530.13

S/. 1,610.34

S/. 1,805.51

S/. 2,483.68

Pago planilla MOI S/. 5,017.83

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 6,052.19

S/. 5,014.00

S/. 7,521.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 5,014.00

S/. 6,259.83

S/. 7,521.00

Total pago de planillas

S/. 11,508.2

9

S/. 11,900.5

5

S/. 12,101.0

7

S/. 12,373.7

8

S/. 12,181.2

8

S/. 14,620.6

6

S/. 12,161.2

3

S/. 17,910.9

8

S/. 11,913.9

2

S/. 11,994.1

3

S/. 12,074.3

4

S/. 14,869.5

1

S/. 18,179.68


Tabla 91 Cuadro de resumen por Año.

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa S/. 73,332.64 S/. 79,810.79 S/. 86,633.33 S/. 94,080.19 S/. 102,210.91

Pago total de ventas S/. 21,482.46 S/. 25,592.67 S/. 45,725.54 S/. 50,641.09 S/. 55,636.56

Pago planilla MOI S/. 67,466.03 S/. 71,057.35 S/. 120,025.13 S/. 126,026.39 S/. 132,327.71

Total pago de planillas S/. 162,281.13 S/. 176,460.81 S/. 252,384.00 S/. 270,747.66 S/. 290,175.18


Tabla 92 Porcentaje de ventas. 2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 534,730.57 S/. 763,872.88 S/. 1,069,528.95 S/. 1,298,289.90 S/. 1,527,432.20

Total pago de planillas S/. 162,281.13 S/. 176,460.81 S/. 252,384.00 S/. 270,747.66 S/. 290,175.18

% de las ventas 30.35% 23.10% 23.60% 20.85% 19.00%


PERU BAGS SAC.

118

Tabla 93 Gastos por servicios tercerizados para el 1er año del proyecto.

Servicios tercerizados

Monto en S/.

frecuencia

Dic-18

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Contabilidad S/. 500 mensual

S/. 500.0

0

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

Seguridad S/. 1,200

mensual

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0

S/. 1,200.0

0 Courier(3.70 por

cartera) mensu

al S/.

285.83 S/.

428.74 S/.

623.10 S/.

485.90 S/.

680.26 S/.

471.61 S/.

471.61 S/.

295.35 S/.

352.52 S/.

409.68 S/.

548.78 S/.

663.11 Total servicios

tercerizados S/.

500.00

S/. 1,985.8

3

S/. 2,128.7

4

S/. 2,323.1

0

S/. 2,185.9

0

S/. 2,380.2

6

S/. 2,171.6

1

S/. 2,171.6

1

S/. 1,995.3

5

S/. 2,052.5

2

S/. 2,109.6

8

S/. 2,248.7

8

S/. 2,363.1

1


d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 94 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Contabilidad S/. 500 mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Seguridad S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Courier(3.70 por cartera) mensual S/. 5,716.50 S/. 6,035.48 S/. 8,567.99 S/. 11,966.43 S/. 14,482.73

Total servicios tercerizados S/. 26,116.50 S/. 26,435.48 S/. 28,967.99 S/. 32,366.43 S/. 34,882.73


PERU BAGS SAC.

119

e) . Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Todos los trabajadores de Perú Bags SAC, laborarán de lunes a sábado. Comenzarán el

día laboral a partir de las 8:30 am hasta las 5:30pm.

La jornada de trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas

diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales. El tiempo dedicado al receso no podrá ser

inferior a cuarenta y cinco (45) minutos, asimismo no forma parte de la jornada ni horario de

trabajo.

Tabla 95 Horario de trabajo del personal.

Personal Clasificación Turno lun- vier. Sábado Domingo

Gerente Adm

1

8:3

0 a

m –

17

:00

pm

9:0

0 a

m -

1

3:0

0 p

m

Descan

so Asistente administrativo Adm

Community manager Ventas

Diseñador Operación

Gestor de calidad Operación

Jefe de operaciones Operación


Beneficios Sociales

1. Descanso Semanal Obligatorio

El artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa, señala que el descanso semanal

obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común

de la actividad privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas

de descanso en cada semana, el que se otorgará o se designará como día de descanso el

domingo o uno distinto al mencionado. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso

remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por

dispositivo legal específico. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso

remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por

dispositivo legal específico.

2. Descanso Vacacional

El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº

713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al

PERU BAGS SAC.

120

Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días

calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto

Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.

3. Sistema de Pensión Social (SPS)

Este régimen previsional es paralelo al sistema nacional y privado de pensiones y, además,

es de carácter voluntario. Se considera también un aporte conjunto entre el Estado y los

afiliados, de 50% cada uno, es decir que se estima que el trabajador y/o empleador de una

MYPE aporten hasta un máximo de 4% de la Remuneración Mínima Vital correspondiente,

sobre la base de 12 aportaciones al año, es así que se estima que el asegurado aportará un

máximo de S/. 15.00 mensuales y el Estado aportarán un monto igual.

PERU BAGS SAC.

121

6 Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

Tabla 96 Capacidad instalada. Capacidad del proveedor de confeccionar las carteras 20 carteras al día

capacidad mensual 480

Capacidad instalada anual en carteras 5760


6.1.2 Capacidad utilizada

Tabla 97 Capacidad utilizada. 2019 2020 2021 2022 2023

Producción en carteras 1,631 2,316 3,234 3,914 4,594

Capacidad instalada anual en carteras

5760 5760 5760 5760 5760

Capacidad utilizada 28.320% 40.203% 56.149% 67.956% 79.764%

Capacidad ociosa 71.680% 59.797% 43.851% 32.044% 20.236%


6.1.3 Capacidad máxima

En este caso, como la capacidad instalada depende del proveedor por ende la capacidad

máxima será igual a la instalada

PERU BAGS SAC.

122

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

GERENCIA

DISEÑO

COMPRAS

TALLER DE CONFECCIÓN

CONTROL DE CALIDAD

ALMACÉN

NO

No

O

ALMACEN

PROMOCION Y CIERRE DE VENTA

ENTREGA AL CONSUMIDOR Y POST-

VENTA

SI

¿CUMPLEN

LAS

ESPECIFICA

CIONES

CONFECCION / PRODUCCION

¿CUMPLEN

LAS

ESPECIFICA

CIONES

SE GENERA ORDEN DE COMPRA

GENERACIÓN Y SELECCIÓN

DE IDEAS

¿CUMPLEN

LAS

ESPECIFICA

CIONES

SI

NO

SE GENERA DISEÑO

PRELIMINAR /

CONSTRUCCION DE

PROTOTIPO

SI

Figura 31. Diagrama de Flujos.

PERU BAGS SAC.

123

6.2.2 Necesidad de materia prima e insumos

Tabla 98 Línea Prácticas con cadenas.

Insumo Cantidad en

gramos o unidad

gramos o unidad Precio Kg/litro/unid

ad

Merma en %(si

hubiese)

Pedido mínimo para que respeten

el precio y nos despachen

Frecuencia de compra

Costo por kr /litro/unidad

Costo unitario

Cuero de tilapia 2 planchas 10x30 S/15.00 1 docena mensual S/ 12.71 S/.25.42 Cierre diente de perro 0.5 metro S/ 1.50 25 metros mensual S/ 1.27 S/. 0.64 Deslizador de cierre 1 unidad S/ 0.80 1 ciento mensual S/ 0.68 S/.0.68

Cadenas 1.15 cm S/15.00 50 metros mensual S/ 12.71 S/.0.15

Hebilla cerradura 1 unidad S/5.00 1 ciento mensual S/ 4.24 S/.4.24 Argolla 2 unidad S/0.45 1 ciento mensual S/ 0.38 S/.0.76

Material tela 0.5 metro S/ 7.00 25 metros mensual S/ 5.93 S/.2.97 Tachas pirámide 6 unidad S/0.35 1 ciento mensual S/ 0.30 S/.1.78

Moldes, Patrones de cortes y Muestras

1 unidad S/ 30.00 12 unidades mensual S/ 25.42 S/.25.42

Costura 1 unidad S/ 5.00 1 docena mensual S/ 4.24 S/.4.24 Relleno cueroflex 35*15 1 unidad S/10.00 1 docena mensual S/ 8.47 S/.8.47

Hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena mensual S/ 10.17 S/.10.17 S/. 84.93


PERU BAGS SAC.

124

Tabla 99 Línea practicas con flecos.

Insumo Cantidad en gramos o unidad

gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad Costo por Kg/unidad Costo unitario

Cuero de corvina 3 planchas de 18x60 S/ 20.00 S/. 16.95 S/. 50.85

Relleno cueroflex 2 28x30 S/ 10.00 S/. 8.47 S/.16.95 Cierre de diente de Perro 0.5 metros S/ 3.00 S/. 2.54 S/.1.27

deslizador de cierre 1 unidad S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54 vino Espagueti 1 1 metro S/ 12.00 S/.10.17 S/.10.17 Medias Luna 4 unidad S/2.00 S/.1.69 S/.6.78 Material Tela 0.5 metros S/.7.00 S/. 5.93 S/.2.97

Costura 1 unidad S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24 Hebilla logo glosbel 1 unidad S/.12.00 S/.10.17 S/.10.17

Moldes, Patrones de cortes y Muestras 1 unidad S/.30.00 S/.25.42 S/25.42 S/. 131.36


PERU BAGS SAC.

125

Tabla 100 Línea practicas colores enteros.


gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad

Costo Kg/unidad Costo unitario

Cuero de Paiche 3 planchas 14*70 S/ 18.00 S/. 15.25 S/. 45.76

relleno cueroflex 30*30 1 unidad S/ 10.00 S/. 8.47 S/. 8.47

Cierre de diente de Perro 1 metro S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54

deslizador de cierre mediano 1 unidad S/ 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54

deslizador de cierre chico 2 unidad S/ 1.50 S/. 1.27 S/. 2.54

vino Espagueti 1 metro S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17

Argolla media luna 4 unidad S/ 2.00 S/. 1.69 S/. 6.78

Material Tela 0.5 metro S/ 7.00 S/. 5.93 S/. 2.97

costura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24

Hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17

Moldes, Patrones de cortes y Muestras

1 unidad S/ 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42


PERU BAGS SAC.

126

Tabla 101 Línea modernas con cadenas

Insumo

Cantidad en gramos o unidad

gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad

Costo unitario por kg Costo unitario

Cuero de perico 2 planchas 14 x 60

S/ 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51

cierre diente de perro 0.5 metros S/ 1.50 S/. 1.27 S/. 0.64

hebilla cerradura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24

argolla 2 unidad S/ 0.45 S/. 0.38 S/. 0.76

cadenas 1.15 cm S/ 15.00 S/. 12.71 S/. 0.15

material tela 0.5 metros S/ 7.00 S/. 5.93 S/. 2.97

moldes, patrones de cortes y muestras 1 unidad S/ 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42

costura 1 unidad S/ 5.00 S/. 4.24 S/. 4.24

relleno cueroflex 15*25 1 unidad S/ 10.00 S/. 8.47 S/. 8.47

hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 S/. 10.17 S/. 10.17

tachas bombe 4 unidad S/ 0.75 S/. 0.64 S/. 2.54

S/. 90.10


PERU BAGS SAC.

127

Tabla 102 Línea moderna con flecos precio .


gramos o unidad

Precio Kg/litro/unidad

Pedido mínimo para que respeten

el precio y nos despachen

costo Kg/unidad costo unitario Frecuencia de compra

Cuero de corvina 4 planchas 12 x55

S/ 20.00 1 docena S/. 16.95 S/. 67.80 mensual

relleno cueroflex 2 28 x 30 S/ 10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 16.95 mensual

cierre de diente de perro

0.5 metro S/ 3.00 25 metros S/. 2.54 S/. 1.27 mensual

Deslizador 1 unidad S/ 3.00 1 ciento S/. 2.54 S/. 2.54 mensual vino Espagueti 1 metro S/ 12.00 50 metros S/. 10.17 S/. 10.17 mensual media luna 4 unidad S/ 2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual material tela 0.5 metro S/ 7.00 25 metros S/. 5.93 S/. 2.97 mensual Costura 1 unidad S/ 5.00 1 docena S/. 4.24 S/. 4.24 mensual hebilla logo glosbel 1 unidad S/ 12.00 1 docena S/. 10.17 S/. 10.17 mensual

moldes, patrones de cortes y muestras

1 unidad S/ 30.00 1 docena S/. 25.42 S/. 25.42 mensual

S/. 148.31


PERU BAGS SAC.

128

Tabla 103 Línea moderna color entero. Insumo Cantidad en

gramos o unidad gramos o unidad

Precio Kg/litro/unidad

Pedido mínimo para que respeten el precio y nos despachen

Costo por kg/unidad

Costo unitario


Cuero de paiche 3 planchas 14 x 80

S/.18.00 1 docena S/.15.25 S/.45.76 mensual

relleno cueroflex 1 30x30 S/10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 8.47 mensual

deslizador mediano 1 unidad S/3.00 1 ciento S/.2.54 S/.2.54 mensual

deslizador chico 2 unidad S/1.50 1 ciento S/. 1.27 S/. 2.54 mensual

vino Espagueti 1 metro S/12.00 50metros S/. 10.17 S/.10.17 mensual

media luna 4 unidad S/2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual

material tela 0.5 metro S/7.00 25 metros S/.5.93 S/.2.97 mensual

costura 1 unidad S/5.00 1 docena S/.4.24 S/.4.24 mensual

hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena S/. 10.17 S/.10.17 mensual


1 unidad S/30.00 1 docena S/. 25.42 S/. 25.42 mensual

S/.119.07


PERU BAGS SAC.

129

Tabla 104 Línea sofisticada color entero. Insumo Cant. gramos o

unidad Precio Kg/litro/unidad

Pedido mínimo para que respeten el precio y nos despachen

Costo Kg/unidad

Costo unitario


Cuero de paiche 4 planchas 14 x 70

S/18.00 1 docena S/. 15.25 S/.61.02 mensual

relleno cueroflex 1 35 x30 S/10.00 1 docena S/. 8.47 S/. 8.47 mensual

cierre de diente de perro 1 metro S/3.00 25 metros S/. 2.54 S/. 2.54 mensual

deslizador mediano 1 unidad S/3.00 1 ciento S/. 2.54 S/.2.54 mensual

deslizador chico 2 unidad S/1.50 1 ciento S/. 1.27 S/.2.54 mensual

vino Espagueti 1 metro S/12.00 50 metros S/. 10.17 S/.10.17 mensual

media luna 4 unidad S/2.00 1 ciento S/. 1.69 S/. 6.78 mensual

material tela 1 metro S/7.00 25 metros S/. 5.93 S/. 5.93 mensual

costura 1 unidad S/8.00 1 docena S/.6.78 S/.6.78 mensual

hebilla logo glosbel 1 unidad S/12.00 1 docena S/. 10.17 S/.10.17 mensual


1 unidad S/30.00 1 docena S/.25.42 S/.25.42 mensual

S/.142.37


PERU BAGS SAC.

130

Tabla 105. Resumen de materias prima Resumen de materias prima Unidad Dic-

18 Ene-

19 Feb-

19 Mar-

19 Abr-

19 May-

19 Jun-

19 Jul-

19 Ago-

19 sep-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

Cuero de tilapia planchas 10x30 4 20 29 42 32 45 30 31 19 23 27 37 44

Cuero de corvina planchas de 18x60

11 58 84 123 93 134 90 91 56 69 80 108 130

Cuero de Paiche planchas 14*70 32 170 248 360 273 393 263 268 163 202 235 316 381

Cuero de perico planchas 14 x 60 4 22 33 47 36 52 35 35 21 27 31 42 50

Cierre diente de perro metro 10 56 81 118 89 129 86 88 54 66 77 104 125

Deslizador de cierre unidad 5 26 38 55 42 61 41 41 25 31 36 49 59

Cadenas metros 0.05 0.24 0.35 0.51 0.39 0.56 0.37 0.38 0.23 0.29 0.33 0.45 0.54

Hebilla cerradura unidad 4 21 31 44 34 48 32 33 20 25 29 39 47

Argolla unidad 8 42 61 89 67 97 65 66 40 50 58 78 94

Material tela metro 11 56 82 119 90 130 87 89 54 67 78 105 126

Tachas pirámide unidad 11 59 86 125 95 136 91 93 57 70 81 110 132

Molde línea prácticas con cadenas

unidad 2 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18 22

Costura unidad 16 85 124 179 136 196 131 134 81 101 117 158 190

Relleno cueroflex 35*15 unidad 2 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18 22

Hebilla logo glosbel unidad 16 85 124 179 136 196 131 134 81 101 117 158 190


Tabla 104.1

Resumen de materias prima

Resumen de materias prima Unidad Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

sep-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

Relleno cueroflex 28x30 6 33 48 69 53 76 51 52 32 39 45 61 73

vino Espagueti metro 12 64 93 135 102 147 99 101 61 76 88 119 143

PERU BAGS SAC.

131

Medias Luna Unidad 41 219 319 463 351 505 338 345 210 260 302 407 489

Molde Línea practicas con flecos Unidad 1 8 11 16 12 18 12 12 7 9 11 14 17

Relleno cueroflex 30*30 Unidad 4 20 28 41 31 45 30 31 19 23 27 36 44

Deslizador de cierre mediano Unidad 9 48 69 100 76 109 73 75 46 56 65 88 106

Deslizador de cierre chico Unidad 18 95 138 201 152 219 146 150 91 113 131 176 212

Argolla media luna Unidad 7 37 53 77 59 84 56 58 35 43 50 68 82

Molde Línea prácticas color entero Unidad 2 9 13 19 15 21 14 14 9 11 13 17 20

Molde Línea modernas con cadenas

Unidad 2 11 16 24 18 26 17 18 11 13 15 21 25

relleno cueroflex 15*25 Unidad 2 11 16 24 18 26 17 18 11 13 15 21 25


PERU BAGS SAC.

132

Tabla 106 Resumen de materias prima por año. Resumen de materias prima Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Cuero de tilapia planchas 10x30 378 536 749 907 1064

Cuero de corvina planchas de 18x60 1115 1582 2210 2675 3139

Cuero de Paiche planchas 14*70 3272 4646 6488 7853 9217

Cuero de perico planchas 14 x 60 430 610 852 1031 1210

Cierre diente de perro metro 1072 1522 2125 2572 3019

Deslizador de cierre unidad 504 716 1000 1211 1421

Cadenas metros 4.64 311.92 435.64 527.25 618.86

Hebilla cerradura unidad 404 573 800 969 1137

Argolla unidad 807 1146 1601 1937 2274

Material tela metro 1084 1539 2149 2601 3053

Tachas pirámide unidad 1133 1609 2247 2720 3193

Molde línea prácticas con cadenas unidad 189 268 375 453 532

Costura unidad 1631 2316 3234 3914 4594

Relleno cueroflex 35*15 unidad 189 268 375 453 532

Hebilla logo glosbel unidad 1631 2316 3234 3914 4594

Relleno cueroflex 28x30 631 896 1251 1514 1778

vino Espagueti metro 1228 1743 2434 2946 3457

Medias Luna unidad 4208 5973 8342 10097 11851

Molde Línea prácticas con flecos unidad 148 210 293 354 416


Deslizador de cierre mediano unidad 912 1295 1808 2188 2569

Deslizador de cierre chico unidad 1824 2589 3616 4377 5137

Argolla media luna unidad 702 997 1393 1686 1978

Molde línea prácticas color entero unidad 176 249 348 421 495

Molde línea modernas con cadenas unidad 215 305 426 515 605


Tachas bombe unidad 859 1220 1703 2062 2420

Relleno cueroflex 35 x30 Unidad 537 762 1064 1288 1512

Molde Línea modernas con flecos unidad 168 238 333 403 473

Molde Línea modernas color entero unidad 200 283 396 479 562

Molde Línea sofisticada color entero unidad 537 762 1064 1288 1512


PERU BAGS SAC.

133

6.2.3 Programa de compra de materia prima

Tabla 107 Programa de compra de materia prima. Unidad Frecuencia Valor de

compra unit. Dic-18 Ene-

19 Feb-

19 Mar-

19 Abr-

19 May-

19 Jun-

19 Jul-

19 Ago-

19 sep-19

Oct-19

Nov-19

Cuero de tilapia planchas 10x30

mensual S/12.71 4 20 29 42 32 45 30 31 19 23 27 37

Cuero de corvina planchas de 18x60

mensual S/. 16.95 11 58 84 123 93 134 90 91 56 69 80 108

Cuero de Paiche planchas 14*70

mensual S/. 15.25 32 170 248 360 273 393 263 268 163 202 235 316

Cuero de perico planchas 14 x 60

mensual S/.15.25 4 22 33 47 36 52 35 35 21 27 31 42

Cierre diente de perro

rollo de 25 metros

mensual S/31.78 0 2 3 5 4 5 3 4 2 3 3 4

Deslizador de cierre cientos Mensual S/.67.80 1 1 1 1 1

Cadenas metros Mensual S/12.71 0.05 0.24 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0

Hebilla cerradura Unidades Mensual S/4.24 4 21 31 44 34 48 32 33 20 25 29 39

Argolla cientos Mensual S/.38.14 1 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1

Material tela rollo de 25 metros

Mensual S/.148.31 0 2 3 5 4 5 3 4 2 3 3 4

Tachas pirámide cientos Mensual S/.29.66 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Molde Línea prácticas con cadenas

cientos semestral S/.2,542.37 0.018 1 1

Costura cientos Mensual S/.423.73 0.15914 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2

Relleno cueroflex 35*15

unidad Mensual S/8.47 0.01843 10 14 21 16 23 15 15 9 12 14 18

Hebilla logo glosbel cientos Mensual S/. 1,016.95 0.15914 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2

Relleno cueroflex cientos Mensual S/. 847.46 0.06157 0 0 1 1 1 1 1 0 0 0 1

vino Espagueti Rollo de 25 metros

Mensual S/. 254.24 1 3 4 5 4 6 4 4 2 3 4 5

Medias Luna cientos Mensual S/.169.49 1 2 3 5 4 5 3 3 2 3 3 4


PERU BAGS SAC.

134

Tabla 106.1

Programa de compra de materia prima.

Unidad Frecuencia valor de compra unitario

Dic-18 Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

sep-19

Oct-19

Nov-19

Molde Línea prácticas con flecos


Relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros

Mensual S/. 211.86 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 1

Deslizador de cierre mediano

cientos Mensual S/.254.24 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1

Deslizador de cierre chico

cientos Mensual S/.127.12 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 2

Argolla media luna cientos Mensual S/.169.49 0.069 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1

Molde Línea prácticas color entero




Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros

Mensual S/.211.86 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1

Tachas bombe Cientos Mensual S/.63.56 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1

Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros

Mensual S/. 211.86 0 1 2 2 2 3 2 2 1 1 2 2

Molde Línea modernas con flecos

cientos semestral S/.2,542.37 1 1 1

Molde Línea modernas color entero

cientos semestral S/.2,542.37 1 2 1

Molde Línea sofisticada color entero

cientos semestral S/. 2,542.37 1 3 3


PERU BAGS SAC.

135

Tabla 108 Programa de compra de materia prima por Año. Unidad Frecuencia Valor compra unit. Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Cuero de tilapia planchas 10x30 mensual S/12.71 44 378 536 749 907 1064

Cuero de corvina planchas de 18x60 mensual S/. 16.95 130 1115 1582 2210 2675 3139

Cuero de Paiche planchas 14*70 mensual S/. 15.25 381 3272 4646 6488 7853 9217

Cuero de perico planchas 14 x 60 mensual S/. 15.25 50 430 610 852 1031 1210

Cierre diente de perro rollo de 25 metros mensual S/31.78 5 43 61 85 103 121

Deslizador de cierre cientos Mensual S/. 67.80 5 7 10 12 14

Cadenas metros Mensual S/12.71 1 5 312 436 527 619

Hebilla cerradura Unidades Mensual S/4.24 47 404 573 800 969 1137

Argolla cientos Mensual S/. 38.14 1 8 11 16 19 23

Material tela rollo de 25 metros Mensual S/. 148.31 5 43 62 86 104 122

Tachas pirámide cientos Mensual S/. 29.66 1 11 16 22 27 32

Molde línea practicas con cadenas cientos semestral S/. 2,542.37 2 3 4 5 5

Costura cientos Mensual S/. 423.73 2 16 23 32 39 46

Relleno cueroflex 35*15 unidad Mensual S/8.47 22 189 268 375 453 532

Hebilla logo glosbel cientos Mensual S/. 1,016.95 2 16 23 32 39 46

Relleno cueroflex cientos Mensual S/. 847.46 1 6 9 13 15 18

vino Espagueti Rollo de 25 metros Mensual S/. 254.24 6 49 70 97 118 138

Medias Luna cientos Mensual S/. 169.49 5 42 60 83 101 119

Molde línea prácticas con flecos cientos semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 4

relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 2 15 21 30 36 42

deslizador de cierre mediano cientos Mensual S/. 254.24 1 9 13 18 22 26

deslizador de cierre chico cientos Mensual S/. 127.12 2 18 26 36 44 51

Argolla media luna cientos Mensual S/. 169.49 1 7 10 14 17 20


PERU BAGS SAC.

136

Tabla 107.1

Programa de compra de materia prima por año. Unidad Frecuencia valor de compra unitario Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Molde línea practicas color entero cientos semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 5

Molde línea modernas con cadenas cientos semestral S/. 2,542.37 2 3 4 5 6

Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 1 9 12 17 21 24

Tachas bombe Cientos Mensual S/. 63.56 1 9 12 17 21 24

Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros Mensual S/. 211.86 2 21 30 43 52 60

Molde línea modernas con flecos cientos Semestral S/. 2,542.37 2 2 3 4 5

Molde línea modernas color entero cientos Semestral S/. 2,542.37 3 3 4 5 6

Molde línea sofisticada color entero cientos Semestral S/. 2,542.37 6 8 11 13 15


PERU BAGS SAC.

137

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Equipos

Tabla 109 Equipos para operaciones.

Equipos para operaciones

Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición

Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

(mensual, trimestral, etc.)

Laptop 1 S/. 1,800.00 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años S/. 80.00 semestral

Computadoras personales

2 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 5 años S/. 100.00 semestral

S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00


Tabla 110 Equipos de oficina.

Equipos de oficina Cant. Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Laptop 3 S/. 1,800 S/. 1,525.42 S/. 4,576.27 S/. 823.73 S/. 5,400.00 C/5 años S/. 200.00 anual

Aire acondicionado 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 C/5 años S/. 200.00 anual

Impresora multifunción

1 S/.1,000. S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 C/5 años S/. 100.00 anual

Equipo de seguridad 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 C/5 años S/. 150.00 anual

S/. 8,813.56 S/. 1,586.44 S/.10,400.00


6.3.2 Herramientas para el diseñador

Tabla 111 Herramientas para el diseño.

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total FRECUENCIA DE COMPRA

cuaderno de dibujo 1 25 S/. 21 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 mensual

PERU BAGS SAC.

138

lápiz de dibujo 2 6 S/. 5 S/. 10.17 S/. 2 S/. 12 mensual

colores (paquete) 1 5.5 S/. 5 S/. 4.66 S/. 1 S/. 6 mensual

plumones(paquete) 1 6.9 S/. 6 S/. 5.85 S/. 1 S/. 7 mensual

portafolios(docena 1 8.9 S/. 8 S/. 7.54 S/. 1 S/. 9 mensual

porta lapicero 1 13.9 S/. 12 S/. 11.78 S/. 2 S/. 14 mensual

TOTAL S/. 61.19 S/. 11.01 S/. 72.20


6.3.3 Mobiliario.

Tabla 112 Mobiliario.

Mobiliario de Oficina Cantidad P.V.U S/. V.V.U. Valor de venta total IGV Monto total Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Escritorio 3 S/. 600.00 S/. 508 S/. 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 S/. 50 6 meses

Sillas 6 S/. 150.00 S/. 127 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 6 meses

Repisas 3 S/. 500.00 S/. 424 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 S/. 20 6 meses

Estantes 3 S/. 80.00 S/. 68 S/. 203.39 S/. 37 S/. 240 S/. 20 6 meses

Total S/. 3,762.71 S/. 677.29 S/. 4,440.00

Mobiliario de operaciones

Escritorio 2 S/. 600 S/. 508 S/. 1,016.95 S/. 183 S/. 1,200 S/. 150 anual

Sillas 4 S/. 180 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720 S/. 20 anual

Total S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00

6.3.4 Útiles de oficina.

Tabla 113 Útiles de oficina.

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/. V.V.U. Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra

Lapiceros color azul Tai Loy 30 S/. 2.0 S/. 2 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual

Lapiceros color rojo Tai Loy 30 S/. 2.0 S/. 2 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual

Porta lapiceros Tai Loy 6 S/. 5.0 S/. 4 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Anual

PERU BAGS SAC.

139

Tablilla de madera Tai Loy 4 S/. 5.0 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Anual

Lápiz Tai Loy 20 S/. 1.0 S/. 1 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Anual

Borrador Tai Loy 20 S/. 1.5 S/. 1 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Anual

Cuaderno de contabilidad Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual

Cuaderno de ingresos Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual

Cuaderno de mermas Tai Loy 1 S/. 6.0 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual

Papel bond Tai Loy 6 S/. 15.0 S/. 13 S/. 76 S/. 14 S/. 90 Anual

Folders Tai Loy 5 S/. 7.0 S/. 6 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual

Archivadores Tai Loy 10 S/. 2.0 S/. 2 S/. 17 S/. 3 S/. 20 semestral

Tintas para impresora Tai Loy 5 S/. 32.0 S/. 27 S/. 136 S/. 24 S/. 160 anual

Engrapadora Tai Loy 2 S/. 15.0 S/. 13 S/. 25 S/. 5 S/. 30 semestral

S/. 485.59 S/. 87.41 S/. 573.00


PERU BAGS SAC.

140

Tabla 114 Útiles de limpieza.

Útiles de limpieza Cantidad P.V.U.(S/.) V.V.U. V.V.T. IGV Monto total Frecuencia de compra

Escobas 2 S/. 9 S/. 7.63 S/. 15 S/. 3 S/. 18 anual

Plumero 1 S/. 3 S/. 2.54 S/. 3 S/. 0 S/. 3 semestral

Recogedores 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 anual

Desinfectante 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 mensual

Desatorador 1 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 semestral

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 mensual

Jabón Líquido 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 mensual

Perfumador 3 S/. 6 S/. 4.75 S/. 14 S/. 3 S/. 17 mensual

Alcohol 1Lt 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual

Trapos (Waipe) 4 S/. 4 S/. 2.97 S/. 12 S/. 2 S/. 14 mensual

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 S/. 30 S/.25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60 mensual

TOTAL S/. 171.02 S/. 30.78 S/. 201.80


PERU BAGS SAC.

141

Tabla 115 Compra útiles de limpieza 1er Año.. Útiles de limpieza Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 sep19 Oct19 Nov19 Dic19

Escobas S/. 15 S/. 15

Plumero S/. 3 S/. 3 S/. 3

Recogedores S/. 17 S/. 17

Desinfectante S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17

Desatorador S/. 6 S/. 6 S/. 6

Bolsa de Basura Grande x 100 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13

Bolsa de Basura Pequeña x 100 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6

Jabón Líquido S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5

Perfumador S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14

Alcohol 1Lt S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13

Trapos (Waipe) S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51

TOTAL S/. 171 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 139 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 171


PERU BAGS SAC.

142

Tabla 116 Compra útiles de limpieza por Año.. Útiles de limpieza 2019 2020 2021 2022 2023

Escobas 15 15 15 15 15

Plumero 5 5 5 5 5

Recogedores 17 17 17 17 17

Desinfectante 203 203 203 203 203

Desatorador 12 12 12 12 12

Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153

Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71

Jabón Líquido 61 61 61 61 61

Perfumador 171 171 171 171 171

Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153

Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610

TOTAL S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613


Tabla 117 Resumen Inversión de capital en Maq y equipo.

Resumen Inversión de capital en Maq y equipo

Valor venta Igv Monto

Equipos para operaciones S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00

Equipos de oficina S/. 8,813.56 S/. 1,586.44 S/. 10,400.00

Mobiliario de Oficina S/. 3,762.71 S/. 677.29 S/. 4,440.00

Mobiliario de operaciones S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00

Total Inversión en activo fijo tangible S/. 17,084.75 S/. 3,075.25 S/. 20,160.00


PERU BAGS SAC.

143

6.4 Localización

6.4.1 6.4.1 Macro localización

La localización está influenciada por la cercanía a nuestros principales clientes, principal

proveedor y distribución de nuestro producto, se tomará en cuenta los distritos que

pertenecen a nuestra segmentación geográfica, que serían las zonas 6 y 7 de Lima.

El local que se alquilará para el proyecto, funcionará como oficina y también será utilizado

como nuestro showroom a puerta cerrada.

Se escogieron 3 distritos: La Molina, San Borja y Santiago de Surco (Fuente

www.mientorno.com.pe)

Figura 32. Localización zona: San Borja

http://www.mientorno.com.pe/

PERU BAGS SAC.

144

Figura 33. Localización zona: La Molina.

Figura 34 . Localización zona: Santiago de Surco.

Fuente. www.mientorno.com.pe

http://www.mientorno.com.pe/

PERU BAGS SAC.

145

Los distritos seleccionados que sirvieron como alternativa para la determinación de la

localización antes mencionada fueron:

La Molina: este distrito conforma la zona 7 donde se concentra el mayor mercado

potencial, pero a la vez, se encuentra lejos de nuestro principal proveedor de materia prima.

También aquí resultaría complicada la comercialización de nuestro producto ya que se

encuentra algo alejado de los distritos que conforman la zona 6 y 7 de Lima.

San Borja: se ha considerado este distrito, ya que la ubicación es buena y simplificaría el

tema de la distribución, proveedores y acceso a nuestros principales consumidores. Por otro

lado, recientemente se ha dado un impulso por parte de la municipalidad para poder

simplificar los trámites y requisitos de licencias de funcionamiento.

Santiago de Surco: limita al noroeste con San Borja, al este con La Molina, Villa María

del Triunfo y San Juan de Miraflores; al oeste con los distrito de Miraflores y Barranco. Por lo

tanto, Surco es un distrito que limita con los distritos que concentran a nuestros principales

consumidores, además de encontrarse relativamente cerca a nuestro proveedor principal de

materia prima: Cuero de Pescado Peruano. Por otro lado, los costos de alquiler son medio –

alto, sin embargo, se encontró un local en el centro comercial Chacarilla a un precio

razonable y que cumple con el metraje e infraestructura adecuada, además de estar ubicado

en un centro comercial y una urbanización en donde se concentra gran parte de nuestros

consumidores.

Se busca evaluar tres distritos contiguos y cercanos a la zona de comercialización. Se

priorizan ponderadamente según las siguientes variables:

Tabla 118 Variables. Variables Peso

Cercanía a proveedores 0.15

Cercanía a clientes 0.25

Costos de alquiler 0.3

Avenidas Principales 0.05

Permisos Municipales 0.2

Total 1


PERU BAGS SAC.

146

Tabla 119 Ponderación.

La Molina San Borja Surco

Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado

2 0.3 3 0.45 5 0.75

3 0.75 4 1 5 1.25

4 1.2 4 1.2 4 1.2

2 0.1 3 0.15 4 0.2

3 0.6 4 0.8 4 0.8

TOTAL 2.95 3.6 4.2

Nota: Calificación del 1 al 5, siendo 5 el mayor puntaje. Una vez seleccionada la zona, se evalúan ubicaciones especificas aplicando variables más finas que determinen la localización ideal de la oficina


6.4.2 Micro localización.

Tabla 120 Variables de Macro localización. Variables Peso

Accesibilidad 0.3

Tamaño del local 0.2

Costo alquiler 0.2

Seguridad 0.15

Avenidas principales 0.15

Total 1


Tabla 121 Ponderación. Zonas de Surco

Avenida caminos del inca (Centro comercial Chacarilla)

Avenida Benavides (centro comercial La Alborada)

Avenida Tomas Marsano

Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado

3 0.9 5 1.5 3 0.9

2 0.4 5 1 2 0.4

4 0.8 3 0.6 4 0.8

4 0.6 4 0.6 2 0.3

3 0.45 5 0.75 3 0.45

TOTAL 3.15 4.45 2.85

Nota: Calificación del 1 al 5 (siendo 5 el mayor puntaje)


PERU BAGS SAC.

147

Figura 35.Localización zona Alborada.

Fuente. www.mientorno.com.pe

Como resultado de la evaluación de los factores de la matriz de decisión, la evaluación

ponderada otorga mayor puntaje a la zona de la avenida Benavides en el centro comercial la

alborada en el segundo nivel. Ahí se encuentra un local para oficina y para almacén de 73

m2 en el corazón de Surco, entre la avenida Benavides y Velasco Astete. Este local está

compuesto de un hall de ingreso una recepción, ambiente de oficina, zona de estar, baño,

zona de exhibición, almacén.

Figura 36. Centro comercial La Alborada.

PERU BAGS SAC.

148

Figura 37.Foto de la tienda.

Figura 38. Foto de tienda 2

PERU BAGS SAC.

149

La ubicación del local es privilegiada por estar cerca de la zona de comercialización de

nuestro producto, cercanía a nuestro segmento geográfico o principales consumidores, muy

cerca de avenidas principales. El detalle particular es que también está relativamente cerca

a nuestro principal proveedor de materia prima que se encuentra en Villa María del Triunfo.

6.4.3 Gastos de adecuación.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Acondicionamiento de Local 4,915.00 884.70 5,799.70

Pintura del Local + Mano de Obra m2 120 5 600 108 708

Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)

40 45 1,800 324 2,124

Cámara de Seguridad a color, visión 3 170 510 92 602

Señalética de Seguridad 10 3 30 5 35

Lámpara de Emergencia 40W 2 80 160 29 189

Extintor contra incendio PQS 2 50 100 18 118

Botiquín Primeros Auxilios 1 35 35 6 41

Pulsador alarma-avisador sonoro 2 170 340 61 401

Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062

Detector de humo 3 30 90 16 106

Gastos imprevistos 1 350 350 63 413


PERU BAGS SAC.

150

6.4.4 Gastos de servicios.

El inmueble a alquilar por parte de Perú Bags, será destinado para oficina y almacén en

el distrito de Surco.

Tabla 122 Gastos de servicio. Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Servicios básicos y diversos diciembre 3,390.00 70.20 3,460.20

energía eléctrica(luz) 1 100.00 100.00 18.00 118.00

agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40

teléfono + internet 1 210.00 210.00 37.80 247.80

Seguro anual antirrobo 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 93,469.05 14,212.94 107,681.99

Garantía de Alquiler 2 2,500 5,000.00 900.00 5,900.00


PERU BAGS SAC.

151

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Figura 39. Plano de operaciones.

PERU BAGS SAC.

152

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

Dentro del local, funcionará la oficina de Perú Bags. Se cuenta con un almacén, un hall

de ingreso, una recepción, un ambiente de oficinas donde habrá 3 espacios, uno para la

gerencia, asistente administrativo y diseñador, también se contará con un espacio donde

habrá una zona de estar y una zona de exhibición de nuestros productos. Es importante

señalar que en el almacén estará nuestra materia prima y productos terminados listos para

ser distribuidos.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto Ambiental

Nuestra empresa no generara impacto ambiental, ya que no contamos con una planta de

producción, todo lo contrario, nos sentimos muy comprometidos con el medio ambiente y

tenemos como primera instancia cuidar y preservar el planeta.

Es por esta razón, que nuestra principal materia prima es la piel de pescado, que es

utilizada para el consumo humano y luego es reciclada.

6.5.2 Con los trabajadores

Peru Bags SAC está muy comprometida con sus colaboradores, se respetará y se

mantendrá la jornada de trabajo, su descanso de fin de semana y los beneficios sociales

que les corresponden. Asimismo, buscamos que se mantengan las condiciones de

seguridad e higiene dentro del trabajo de las diversas áreas.

Se mantendrá un clima organizacional de comunicación directa, es decir puertas

abiertas para que la comunicación sea efectiva, y por ende, exista un feedback,

Mantendremos comunicación con los trabajadores ya que consideramos de gran

importancia este aspecto.

6.5.3 . Con la comunidad

Buscamos contribuir con la comunidad brindando un producto que cumpla con las buenas

prácticas y amigable con el medio ambiente.

PERU BAGS SAC.

153

7 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo

Para el inicio de las actividades, se ha tomado como referencia la inversión del siguiente

activo fijo. El cuadro a continuación mostrado contempla el impuesto general a las ventas

(IGV) de 18%. Asimismo, se presenta la inversión en activos fijos tangibles:

Tabla 123 Inversión en Activo Fijo

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 1,525.42 274.58 1,800.00

Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800

Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00

Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576 S/. 824 S/. 5,400

Aire acondicionado 1 1694.915254 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000

Equipos de seguridad 1 1694.915254 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000 Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00

Laptop 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 11,016.95 1,983.05 13,000.00


7.1.2 . Inversión Activo Intangible

En el siguiente cuadro, se presenta el cálculo de la inversión en activos intangibles y los

gastos pre operativo del proyecto.

PERU BAGS SAC.

154

Tabla 124 Inversión en Activo Intangible.

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin IGV

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 1,168 S/. 0 S/. 1,168

BÚSQUEDA Y RESERVA LEGAL 1 S/. 28 S/. 28 S/. 0 S/. 28

CONSTITUCION DE LA MINUTA 1 S/. 650 S/. 650 S/. 0 S/. 650

INSCRIPCION DE MINUTA Y TESTIMONIO

1 S/. 180 S/. 180 S/. 0 S/. 180

LIBROS CONTABLES 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90

LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES

1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200

GASTOS ADMINISTRATIVOS INTERNO PARA EL RUC

1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Marcas y patentes S/.1,100.97 S/.0.00 S/.1,100.97

BUSQUEDA FONETICA Y FIGURATIVA 1 S/. 31 S/. 30.99 S/.0.00 S/. 30.99

SOLICITUD DE REGISTRO DEL NOMBRE COMERCIAL

1 S/. 535 S/. 534.99 S/.0.00 S/.534.99

REGISTRO DE LA "MARCA" 1 S/. 535 S/.534.99 S/.0.00 S/. 534.99

Licencias y autorizaciones S/. 897 S/. 153 S/. 1,050

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD

1 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 30

GASTOS ADMINISTRATIVOS - TRAMITES

1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Licencia de software 1 S/. 847 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000

TOTAL S/. 3,166 S/. 153 S/. 3,319


7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos

Se han detallado los costos pre-operativos en los que se debe de incurrir para iniciar las

operaciones de la empresa. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo

intangible.

PERU BAGS SAC.

155

Tabla 125 Gastos pre operativos (S/.)

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 9,923.73 1,786.27 11,710.00

Operaciones y producción 2,305.08 414.92 2,720.00

Computadoras personales 1 678.0 678 122 800

Escritorio 2 508.5 1017 183 1200

Sillas 4 152.5 610 110 720

Administración 6,305.08 1,134.92 7,440.00

Impresora multifunción 3 847.4576271 2542 458 3000

Escritorio 3 508 1525 275 1800

Sillas 6 127 763 137 900

Repisas 3 424 1271 229 1500

Estantes 3 68 203 37 240

Ventas 1,313.56 236.44 1,550.00

Escritorio 1 508 508 92 600

Sillas 1 127 127 23 150

Computadoras personales 1 678 678 122 800

Utensilios, Enseres 545.59 98.21 643.80

Útiles de producción 60.00 10.80 70.80

caja básica de herramientas 1 60 60 11 71

Herramientas 60 11 71

Útiles de Administración 485.59 87.41 573.00

Lapiceros color azul 30 1.69 50.8 9.15 60.00

Lapiceros color rojo 30 1.69 50.8 9.15 60.00

Porta lapiceros 6 4.24 25.4 4.58 30.00

Tablilla de madera 4 4.24 16.9 3.05 20.00

Lápiz 20 0.85 16.9 3.05 20.00

Borrador 20 1.27 25.4 4.58 30.00

Cuaderno de contabilidad 1 5.08 5.1 0.92 6.00

Cuaderno de ingresos 1 5.08 5.1 0.92 6.00

Cuaderno de mermas 1 5.08 5.1 0.92 6.00

Papel bond 6 12.71 76.3 13.73 90.00

Folders 5 5.93 29.7 5.34 35.00

Archivadores 10 1.69 16.9 3.05 20.00

Tintas para impresora 5 27.12 135.6 24.41 160.00

engrapadora 2 12.71 25.4 4.58 30.00

Acondicionamiento de Local 4,915.00 884.70 5,799.70

Pintura del Local + Mano de Obra m2

120 5 600 108 708

Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)

40 45 1,800 324 2,124


PERU BAGS SAC.

156

Tabla 124.1

Gastos pre operativos (S/.)



Cámara de Seguridad a color, visión 3 170 510 92 602

Señalética de Seguridad 10 3 30 5 35

Lámpara de Emergencia 40W 2 80 160 29 189

Extintor contra incendio PQS 2 50 100 18 118

Botiquín Primeros Auxilios 1 35 35 6 41

Pulsador alarma-avisador sonoro 2 170 340 61 401

Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062

Detector de humo 3 30 90 16 106

Gastos imprevistos 1 350 350 63 413

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

60,686.44 10,923.56 71,610.00

Evento de lanzamiento 1 25000 21,186.44 3,813.56 25,000.00

participación en ferias de moda 1 20000 20,000 3,600 23,600

publicidad en revistas 1 15000 15,000 2,700 17,700

Diseño de Fan page 1 4500 4,500 810 5,310

Remuneraciones diciembre 11,508.29 0.00 11,508.29

Pago Total planilla administrativa 1 5,454.17 5,454.17 0.00 5,454.17

Pago total de ventas 1 1,036.29 1,036.29 0.00 1,036.29

Pago planilla MOI 1 5,017.83 5,017.83 0.00 5,017.83

Servicios básicos y diversos diciembre

3,390.00 70.20 3,460.20

energía eléctrica(luz) 1 100.00 100.00 18.00 118.00

agua 1 80.00 80.00 14.40 94.40

teléfono + internet 1 210.00 210.00 37.80 247.80

Seguro anual antirrobo 1 3,000.00 3,000.00 0.00 3,000.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

93,469.05 14,212.94 107,681.99

Garantía de Alquiler 2 2,500 5,000.00 900.00 5,900.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

98,469.05 15,112.94 113,581.99


PERU BAGS SAC.

157

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales

Tabla 126 Inversión en inventarios Iniciales. Unidad Necesidad V.C.U. V.C.T. IGV Monto

Cuero de tilapia planchas 10x30 3.7 S/. 12.71 S/. 46.86 S/. 8.43 S/. 55.29

Cuero de corvina planchas de 18x60 10.9 S/. 16.95 S/. 184.30 S/. 33.17 S/. 217.47

Cuero de Paiche planchas 14*70 31.9 S/. 15.25 S/. 486.99 S/. 87.66 S/. 574.65

Cuero de perico planchas 14 x 60 4.2 S/. 15.25 S/. 63.93 S/. 11.51 S/. 75.43

Cierre diente de perro rollo de 25 metros 0.4 S/. 31.78 S/. 13.29 S/. 2.39 S/. 15.69

Deslizador de cierre cientos 1.0 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00

Cadenas metros 0.0 S/. 12.71 S/. 0.58 S/. 0.10 S/. 0.68

Hebilla cerradura Unidades 3.9 S/. 4.24 S/. 16.69 S/. 3.00 S/. 19.69

Argolla cientos 1.0 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00

Material tela rollo de 25 metros 0.4 S/. 148.31 S/. 62.73 S/. 11.29 S/. 74.02

Tachas pirámide cientos 1.0 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00

Molde Línea practicas con cadenas cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 46.86 S/. 8.43 S/. 55.29

Costura cientos 0.2 S/. 423.73 S/. 67.43 S/. 12.14 S/. 79.57

Relleno cueroflex 35*15 unidad 0.0 S/. 8.47 S/. 0.16 S/. 0.03 S/. 0.18

Hebilla logo glosbel cientos 0.2 S/. 1,016.95 S/. 161.83 S/. 29.13 S/. 190.96

Relleno cueroflex cientos 0.1 S/. 847.46 S/. 52.18 S/. 9.39 S/. 61.57

vino Espagueti Rollo de 25 metros 1.0 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00

Medias Luna cientos 1.0 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Molde Línea practicas con flecos cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 36.63 S/. 6.59 S/. 43.22

Relleno cueroflex 30*30 Rollo de 25 metros 1.0 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00


PERU BAGS SAC.

158

Tabla 125.1 Inversión en inventarios Iniciales. Unidad Necesidad V.C.U. V.C.T. IGV Monto

Deslizador de cierre mediano cientos 1.0 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00

Deslizador de cierre chico cientos 1.0 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00

Argolla media luna cientos 0.1 S/. 169.49 S/. 11.61 S/. 2.09 S/. 13.71

Molde Línea practicas color entero cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 43.56 S/. 7.84 S/. 51.40

Molde Línea modernas con cadenas cientos 0.0 S/. 2,542.37 S/. 53.27 S/. 9.59 S/. 62.86

Relleno cueroflex 15*25 Rollo de 25 metros 1.0 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Tachas bombe Cientos 1.0 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00

Relleno cueroflex 35 x30 Rollo de 25 metros 0.2 S/. 211.86 S/. 44.37 S/. 7.99 S/. 52.36

Molde Línea modernas con flecos cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00

Molde Línea modernas color entero cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00

Molde Línea sofisticada color entero cientos 1.0 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00

S/. 10,448.34 S/. 1,880.70 S/. 12,329.04


PERU BAGS SAC.

159

7.1.5 Inversión en Capital de Trabajo

El capital de trabajo es el dinero que te ayuda a operar sin faltantes de efectivo en todos los años del proyecto. Recordemos que

hay meses más fuertes y más débiles, y el capital de trabajo calcula la mayor necesidad de efectivo es decir el mayor faltante

para tenerlo por anticipado, cosa que cuando llega el momento nunca tendremos problemas de efectivo. Para nuestro proyecto

hemos utilizado el método de déficit acumulado.

Tabla 127 Inversión de capital de trabajo. 5.00% 7.50% 10.90% 8.50% 11.90% 8.25% 8.25% 5.17% 6.17% 7.17% 9.60% 11.60%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (28,038) 11,821 25,689 16,627 27,392 9,207 (18,616) 3,080 3,754 7,860 14,699

Ventas mensuales canal directo 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029

Ventas100% al contado 100% 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029

Ventas netas canal directo 26,737 40,105 58,286 45,452 63,633 44,115 44,115 27,628 32,975 38,322 51,334 62,029

IGV Ventas 4,813 7,219 10,491 8,181 11,454 7,941 7,941 4,973 5,936 6,898 9,240 11,165

Total Ingresos en Efectivo 31,549 47,324 68,777 53,633 75,087 52,056 52,056 32,601 38,911 45,220 60,574 73,194

Cobranza canal directo 31,549 47,324 68,777 53,633 75,087 52,056 52,056 32,601 38,911 45,220 60,574 73,194

Total Egresos en Efectivo 59,587 35,503 43,088 37,007 47,695 42,849 70,672 29,521 35,157 37,361 45,875 58,236


Máximo déficit mensual acumulado = (73.611)

PERU BAGS SAC.

160

Tabla 128 Insumos totales sin IGV. Insumos totales sin igv 33,705 11,848 17,201 13,137 18,756 12,559 33,483 7,806 9,663 11,316 15,108 18,186

IGV Insumos 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274 Sueldos 11,767 11,901 12,082 11,954 14,302 11,941 17,690 11,776 11,829 11,883 14,613 17,870

Sueldo bruto personal administrativo 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 Sueldo bruto personal ventas 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 Sueldo bruto personal MOI 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 Gratificación 0 0 0 0 0 0 5,275 0 0 0 0 5,275 Pago de CTS 0 0 0 0 2,167 0 0 0 0 0 2,600 0

Essalud 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 475 0 0 0 0 475

Comisión ventas 1% 267 401 583 455 636 441 441 276 330 383 513 620 Servicios y suministros sin IGV 3,737.6 4,272.3 4,999.5 4,486.2 5,213.4 4,983.5 4,432.7 3,773.2 3,987.1 4,201.0 4,721.5 6,475.5 Teléfono e Internet 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 IGV Teléfono e internet 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 Mante. equipos de producción y oficina 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 500 IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 90 Recarga de extintores 300 IGV recarga de extintores 54 Alquiler local 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 IGV ALQUILER 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 energía eléctrica(luz) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

IGV ENERGIA 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 Agua 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 IGV AGUA 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Reposición de herramientas 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 IGV herramientas 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 11.01 Reposición de utensilios y útiles de limpieza

130.34 130.34 130.34 130.34 130.34 138.81 130.34 130.34 130.34 130.34 130.34 171.02

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza

23.46 23.46 23.46 23.46 23.46 24.99 23.46 23.46 23.46 23.46 23.46 30.78

Reposición de útiles de oficina - - - - - 42.37 - - - - - 485.59 IGV de reposición de útiles de oficina - - - - - 7.63 - - - - - 87.41 Comisión visa 4%

1,069.46

1,604.1

9

2,331.4

3

1,818.0

8

2,545.3

2

1,764.6

1

1,764.6

1

1,105.1

1

1,319.0

0

1,532.8

9

2,053.3

7

2,481.1

5 IGV comisión visa 192.50 288.75 419.66 327.26 458.16 317.63 317.63 198.92 237.42 275.92 369.61 446.61 IGV servicios y suministros 672.77 769.02 899.92 807.52 938.42 897.05 797.89 679.18 717.68 756.19 849.87 1,165.6


PERU BAGS SAC.

161

7.1.6 Liquidación del IGV

Tabla 129 Liquidación del IGV. Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV ventas 4,813 7,219 10,491 8,181 11,454 7,941 7,941 4,973 5,936 6,898 9,240 11,165

IGV egresos 19,129 7,028 3,315 4,453 3,497 4,818 4,380 7,246 2,374 2,758 3,104 3,905 5,057

IGV compras m prima 6,067 2,133 3,096 2,365 3,376 2,261 6,027 1,405 1,739 2,037 2,719 3,274

IGV servicios y suministros

673 769 900 808 938 897 798 679 718 756 850 1,166

IGV servicios tercerizados

234 260 295 271 305 268 268 236 247 257 282 302

IGV publicidad 54 153 162 54 198 954 153 54 54 54 54 315

IGV responsabilidad social

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV inversiones 19,129

IGV neto (19,129) (2,216) 3,904 6,038 4,685 6,636 3,561 695 2,599 3,178 3,794 5,335 6,109

crédito fiscal (19,129) (19,129) (21,345) (17,441) (11,403) (6,718) (82) 695

neto a pagar (21,345) (17,441) (11,403) (6,718) (82) 3,479 695 3,293 3,178 3,794 5,335 6,109


PERU BAGS SAC.

162

7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones

El monto de la inversión total del proyecto asciende a 257,771.31 soles.

Tabla 130 Estructura de Inversiones. Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 11,016.95 S/. 1,983.05 S/. 13,000.00 7.531%

Activo Intangible S/. 3,166.43 S/. 152.54 S/. 3,318.97 1.923%

Gastos pre-operativos S/. 98,469.05 S/. 15,112.94 S/. 113,581.99 65.797%

Inventarios S/. 10,448.34 S/. 1,880.70 S/. 12,329.04 7.142%

Capital de trabajo S/. 30,393.97 S/. 0.00 S/. 30,393.97 17.607%

153,494.74 19,129.23 172,623.97 100.000%


7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de Financiamiento

El aporte de los socios esta expresado en S/. 100,000 entre los 5 socios.

Dicho aporte representa el 57,929% del monto de inversión necesario para el proyecto.

Se recurrirá a financiar el resto con un 42,071%.

Tabla 131 Estructura de Financiamiento. Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 13,000.00 S/. 13,000.00

Activo Intangible S/. 3,318.97 S/. 3,318.97

Gastos pre-operativos S/. 113,581.99 S/. 72,623.97 S/. 40,958.02 S/. 72,623.97

Inventarios S/. 12,329.04 S/. 12,329.04

Capital de trabajo S/. 30,393.97 S/. 30,393.97

Total S/. 172,624 S/. 72,624 100,000

Porcentaje 42.071% 57.929%

Tipo Monto %

Deuda 72,624 42%

Capital Propio 100,000 58%

TOTAL 172,624 100%


PERU BAGS SAC.

163

7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo

Tabla 132 Préstamo. Préstamo Gastos pre operativos 72,624

TCEA (MI BANCO) 33.40% https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-

de-trabajo

TCEM 2.43058%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 3,050


Tabla 133 Servicio de la Deuda Activo Fijo. Préstamo 72,624

Amortización (17,655) (23,551) (31,418)

Interés (18,945) (13,048) (5,182)

Total cuota 72,624 (36,600) (36,600) (36,600) 0 0


PERU BAGS SAC.

164

Tabla 134 Cronograma de Pagos.


Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 72,624 1,765 1,285 3,050 521 71,339

2 71,339 1,734 1,316 3,050 512 70,023

3 70,023 1,702 1,348 3,050 502 68,675

4 68,675 1,669 1,381 3,050 492 67,294

5 67,294 1,636 1,414 3,050 483 65,880

6 65,880 1,601 1,449 3,050 472 64,431

7 64,431 1,566 1,484 3,050 462 62,948

8 62,948 1,530 1,520 3,050 451 61,428

9 61,428 1,493 1,557 3,050 440 59,871

10 59,871 1,455 1,595 3,050 429 58,276

11 58,276 1,416 1,634 3,050 418 56,642

12 56,642 1,377 1,673 3,050 406 54,969

13 54,969 1,336 1,714 3,050 394 53,255

14 53,255 1,294 1,756 3,050 382 51,500

15 51,500 1,252 1,798 3,050 369 49,702

16 49,702 1,208 1,842 3,050 356 47,860

17 47,860 1,163 1,887 3,050 343 45,973

18 45,973 1,117 1,933 3,050 330 44,040

19 44,040 1,070 1,980 3,050 316 42,061

20 42,061 1,022 2,028 3,050 302 40,033

21 40,033 973 2,077 3,050 287 37,956

22 37,956 923 2,127 3,050 272 35,829

23 35,829 871 2,179 3,050 257 33,650

24 33,650 818 2,232 3,050 241 31,418

25 31,418 764 2,286 3,050 225 29,131

26 29,131 708 2,342 3,050 209 26,790

27 26,790 651 2,399 3,050 192 24,391

28 24,391 593 2,457 3,050 175 21,934

29 21,934 533 2,517 3,050 157 19,417

30 19,417 472 2,578 3,050 139 16,839

31 16,839 409 2,641 3,050 121 14,198

32 14,198 345 2,705 3,050 102 11,493

33 11,493 279 2,771 3,050 82 8,723

34 8,723 212 2,838 3,050 63 5,885

35 5,885 143 2,907 3,050 42 2,978

36 2,978 72 2,978 3,050 21 0

PERU BAGS SAC.

165

7.3 Ingresos Anuales.

7.3.1 Ingreso por ventas

Tabla 135 Ingresos Mensuales Proyectados. 5.00

% 7.50% 10.90% 8.50% 11.90% 8.25% 8.25% 5.17% 6.17% 7.17% 9.60% 11.60%

Canal Directo 2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic

Carteras de cuero de pescado línea prácticas

S/. 7,793

S/. 11,690 S/. 16,989 S/. 13,249 S/. 18,548 S/. 12,859 S/. 12,859 S/. 8,053

S/. 9,612

S/. 11,170 S/. 14,963 S/. 18,080

Con cadenas S/. 296.61

S/. 2,653

S/. 3,979.39

S/. 5,783.38

S/. 4,509.98

S/. 6,313.97

S/. 4,377.33

S/. 4,377.33

S/. 2,741.36

S/. 3,271.94

S/. 3,802.53

S/. 5,093.62

S/. 6,154.79

Con flecos S/. 322.03

S/. 2,252

S/. 3,377.28

S/. 4,908.31

S/. 3,827.58

S/. 5,358.61

S/. 3,715.01

S/. 3,715.01

S/. 2,326.57

S/. 2,776.87

S/. 3,227.18

S/. 4,322.92

S/. 5,223.52

Color entero S/. 347.46

S/. 2,889

S/. 4,333.29

S/. 6,297.72

S/. 4,911.07

S/. 6,875.49

S/. 4,766.62

S/. 4,766.62

S/. 2,985.16

S/. 3,562.93

S/. 4,140.70

S/. 5,546.62

S/. 6,702.16

Carteras de cuero de pescado línea modernas

S/. 9,257

S/. 13,885 S/. 20,180 S/. 15,737 S/. 22,031 S/. 15,274 S/. 15,274 S/. 9,565

S/. 11,417 S/. 13,268 S/. 17,773 S/. 21,476

Con cadenas S/. 313.56

S/. 3,198

S/. 4,797.46

S/. 6,972.31

S/. 5,437.12

S/. 7,611.97

S/. 5,277.20

S/. 5,277.20

S/. 3,304.92

S/. 3,944.58

S/. 4,584.24

S/. 6,140.75

S/. 7,420.07

Con flecos S/. 338.98

S/. 2,695

S/. 4,042.37

S/. 5,874.92

S/. 4,581.36

S/. 6,413.90

S/. 4,446.61

S/. 4,446.61

S/. 2,784.75

S/. 3,323.73

S/. 3,862.71

S/. 5,174.24

S/. 6,252.20


S/. 3,364

S/. 5,045.34

S/. 7,332.56

S/. 5,718.05

S/. 8,005.27

S/. 5,549.87

S/. 5,549.87

S/. 3,475.68

S/. 4,148.39

S/. 4,821.10

S/. 6,458.03

S/. 7,803.46

Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas

S/. 9,686

S/. 14,530 S/. 21,116 S/. 16,467 S/. 23,054 S/. 15,983 S/. 15,983 S/. 10,009 S/. 11,947 S/. 13,884 S/. 18,598 S/. 22,473


S/. 9,686

S/. 14,529.66

S/. 21,116.44

S/. 16,466.95

S/. 23,053.73

S/. 15,982.63

S/. 15,982.63

S/. 10,009.32

S/. 11,946.61

S/. 13,883.90

S/. 18,597.97

S/. 22,472.54

TOTAL VENTA S/. 26,737

S/. 40,105 S/. 58,286 S/. 45,452 S/. 63,633 S/. 44,115 S/. 44,115 S/. 27,628 S/. 32,975 S/. 38,322 S/. 51,334 S/. 62,029

I.G.V. de Ventas S/. 4,813

S/. 7,219 S/. 10,491 S/. 8,181 S/. 11,454 S/. 7,941 S/. 7,941 S/. 4,973 S/. 5,936 S/. 6,898 S/. 9,240 S/. 11,165

VENTA CON I.G.V. S/. 31,549

S/. 47,324 S/. 68,777 S/. 53,633 S/. 75,087 S/. 52,056 S/. 52,056 S/. 32,601 S/. 38,911 S/. 45,220 S/. 60,574 S/. 73,194

Cobranzas al contado S/. 31,549

S/. 47,324 S/. 68,777 S/. 53,633 S/. 75,087 S/. 52,056 S/. 52,056 S/. 32,601 S/. 38,911 S/. 45,220 S/. 60,574 S/. 73,194


PERU BAGS SAC.

166

Tabla 136 Ingresos Anuales Proyectados. Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023


S/. 155,866 S/. 222,712 S/. 311,732 S/. 378,578 S/. 445,424

Con cadenas S/. 53,059 S/. 75,814 S/. 106,117 S/. 128,872 S/. 151,627

Con flecos S/. 45,030 S/. 64,342 S/. 90,061 S/. 109,373 S/. 128,685

Color entero S/. 57,777 S/. 82,556 S/. 115,554 S/. 140,333 S/. 165,112


S/. 185,136 S/. 264,297 S/. 369,958 S/. 449,119 S/. 528,280

Con cadenas S/. 63,966 S/. 91,246 S/. 127,619 S/. 154,898 S/. 182,178

Con flecos S/. 53,898 S/. 76,949 S/. 107,797 S/. 130,847 S/. 153,898



S/. 193,729 S/. 276,864 S/. 387,839 S/. 470,593 S/. 553,729


TOTAL VENTA S/. 534,731 S/. 763,873 S/. 1,069,529

S/. 1,298,290

S/. 1,527,432

I.G.V. de Ventas S/. 96,251.50 S/. 137,497.12 S/. 192,515.21

S/. 233,692.18

S/. 274,937.80

VENTA CON I.G.V. S/. 630,982.08 S/. 901,370.00 S/. 1,262,044.16

S/. 1,531,982.0

8

S/. 1,802,370.0

0


7.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo

Representa la recuperación del dinero invertido en el Capital de Trabajo tomando 5 años

de vida útil en el proyecto. Para hallar la recuperación del Capital de Trabajo para el

horizonte de evaluación, se toma el mayor déficit acumulado hallado anteriormente:

Tabla 137 Recuperación de capital de trabajo.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432

Capital de trabajo necesario 30,394 43,418 60,792 73,795 86,819

Inversión capital de trabajo (30,394) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024)

Recuperación de capital de trabajo

86,819


PERU BAGS SAC.

167

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo

En el siguiente cuadro se presenta el valor de desecho de los activos, que asciende a S/.3,225.00

Año 0

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/ Pérdida)

Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63

Laptop 1 1525.42 1525.42 274.58 1800.00 3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63

Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00 7,966.10 0.00 2,728.81 2,728.81 805.00 1,923.81

Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576.27

S/. 823.73

S/. 5,400.00

3 4,576.27 0.00 30% 1,372.88 1,372.88 405.00 967.88

Aire acondicionado

1 1694.915254 S/. 1,694.92

S/. 305.08

S/. 2,000.00

3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97

Equipos de seguridad

1 1694.915254 S/. 1,694.92

S/. 305.08

S/. 2,000.00

3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97

Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63

Laptop 1 1525.423729 S/.1,525.42 S/. 274.58

S/. 1,800.00

3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63

TOTAL ACTIVO FIJO 11,016.95 1,983.05 13,000.00 11,016.95 0.00 3,644.07 3,644.07 1,075.00 2,569.07

IGV(Valor mercado) 655.93

Valor de Desecho con IGV 3,225.00


PERU BAGS SAC.

168

7.4 Costos y gastos anuales.

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuestos de materias primas e insumos

Tabla 138 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. Insumos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Cuero de Tilapia S/. 47 S/. 250 S/. 364 S/. 528 S/. 401 S/. 576 S/. 386 S/. 394 S/. 240 S/. 297 S/. 345 S/. 464 S/. 559

Cuero de Corvina S/. 184 S/. 984 S/.1,431 S/.2,078 S/.1,575 S/.2,266 S/.1,517 S/.1,550 S/. 943 S/.1,168 S/.1,355 S/.1,825 S/.2,197

Cuero de Paiche S/. 487 S/.2,600 S/.3,782 S/.5,492 S/.4,163 S/.5,988 S/.4,009 S/.4,096 S/.2,492 S/.3,085 S/.3,582 S/.4,823 S/.5,806

Cuero de Perico S/. 64 S/. 341 S/. 497 S/. 721 S/. 546 S/. 786 S/. 526 S/. 538 S/. 327 S/. 405 S/. 470 S/. 633 S/. 762

Cierre diente de perro S/. 13 S/. 71 S/. 103 S/. 150 S/. 114 S/. 163 S/. 109 S/. 112 S/. 68 S/. 84 S/. 98 S/. 132 S/. 158

Deslizador de cierre S/. 68 S/. 81 S/. 0 S/. 0 S/. 97 S/. 0 S/. 0 S/. 66 S/. 0 S/. 0 S/. 97 S/. 0 S/. 0

Cadenas S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 6 S/. 5 S/. 7 S/. 5 S/. 5 S/. 3 S/. 4 S/. 4 S/. 6 S/. 7

Hebilla cerradura S/. 17 S/. 89 S/. 130 S/. 188 S/. 143 S/. 205 S/. 137 S/. 140 S/. 85 S/. 106 S/. 123 S/. 165 S/. 199

Argolla S/. 38 S/. 16 S/. 23 S/. 34 S/. 26 S/. 37 S/. 25 S/. 25 S/. 15 S/. 19 S/. 22 S/. 30 S/. 36

Material tela S/. 63 S/. 335 S/. 487 S/. 707 S/. 536 S/. 771 S/. 516 S/. 528 S/. 321 S/. 397 S/. 461 S/. 621 S/. 748

Tachas pirámide S/. 30 S/. 18 S/. 25 S/. 37 S/. 28 S/. 40 S/. 27 S/. 28 S/. 17 S/. 21 S/. 24 S/. 32 S/. 39

Molde línea prácticas con cadenas

S/. 47 S/.2,505 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,298 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Costura S/. 67 S/. 360 S/. 524 S/. 760 S/. 576 S/. 829 S/. 555 S/. 567 S/. 345 S/. 427 S/. 496 S/. 668 S/. 804

Relleno cueroflex 35*15 S/. 0 S/. 83 S/. 121 S/. 176 S/. 134 S/. 192 S/. 129 S/. 131 S/. 80 S/. 99 S/. 115 S/. 155 S/. 186

Hebilla logo glosbel S/. 162 S/. 864 S/.1,257 S/.1,825 S/.1,383 S/.1,990 S/.1,332 S/.1,361 S/. 828 S/.1,025 S/.1,190 S/.1,603 S/.1,929

Relleno cueroflex S/. 52 S/. 279 S/. 405 S/. 588 S/. 446 S/. 642 S/. 430 S/. 439 S/. 267 S/. 331 S/. 384 S/. 517 S/. 622

vino Espagueti S/. 254 S/. 650 S/. 946 S/.1,373 S/.1,041 S/.1,497 S/.1,003 S/.1,024 S/. 623 S/. 771 S/. 896 S/.1,206 S/.1,452


PERU BAGS SAC.

169

Tabla 139.1 Presupuesto de materias primas e insumo 1er año. Insumos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Deslizador de cierre chico

S/. 127 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270

Medias Luna S/. 169 S/. 372 S/. 540 S/. 785 S/. 595 S/. 855 S/. 573 S/. 585 S/. 356 S/. 441 S/. 512 S/. 689 S/. 829

Molde Línea practicas con flecos

S/. 37 S/.2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

relleno cueroflex 30*30 S/. 212 S/. 166 S/. 241 S/. 350 S/. 265 S/. 381 S/. 255 S/. 261 S/. 159 S/. 197 S/. 228 S/. 307 S/. 370

deslizador de cierre mediano

S/. 254 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270

deslizador de cierre chico

S/. 127 S/. 121 S/. 176 S/. 255 S/. 193 S/. 278 S/. 186 S/. 190 S/. 116 S/. 143 S/. 166 S/. 224 S/. 270

Argolla media luna S/. 12 S/. 62 S/. 90 S/. 131 S/. 99 S/. 143 S/. 96 S/. 98 S/. 59 S/. 74 S/. 85 S/. 115 S/. 138

Molde Línea practicas color entero

S/. 44 S/.2,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,136 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


S/. 53 S/.2,848 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.2,613 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

relleno cueroflex 15*25 S/. 212 S/. 95 S/. 138 S/. 200 S/. 152 S/. 218 S/. 146 S/. 149 S/. 91 S/. 112 S/. 131 S/. 176 S/. 212

tachas bombe S/. 64 S/. 28 S/. 41 S/. 60 S/. 46 S/. 66 S/. 44 S/. 45 S/. 27 S/. 34 S/. 39 S/. 53 S/. 64

relleno cueroflex 35 x30 S/. 44 S/. 237 S/. 345 S/. 500 S/. 379 S/. 546 S/. 365 S/. 373 S/. 227 S/. 281 S/. 326 S/. 439 S/. 529

Molde Línea modernas con flecos

S/. 2,542

S/. 2,542

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,042

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


S/. 2,542

S/. 5,085

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,429

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


S/. 2,542

S/. 7,627

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,528

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total sin IGV S/. 10,448

S/. 33,705

S/. 11,848

S/. 17,201

S/. 13,137

S/. 18,756

S/. 12,559

S/. 33,483

S/. 7,806

S/. 9,663

S/. 11,316

S/. 15,108

S/. 18,186

IGV S/. 1,881

S/. 6,067

S/. 2,133

S/. 3,096

S/. 2,365

S/. 3,376

S/. 2,261

S/. 6,027

S/. 1,405

S/. 1,739

S/. 2,037

S/. 2,719

S/. 3,274

Total con IGV S/. 12,329

S/. 39,772

S/. 13,980

S/. 20,298

S/. 15,502

S/. 22,133

S/. 14,819

S/. 39,510

S/. 9,211

S/. 11,403

S/. 13,352

S/. 17,828

S/. 21,460


PERU BAGS SAC.

170

Tabla 140 Presupuesto de materias primas e insumo por Año. Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

Cuero de Tilapia S/. 4,803 S/. 6,818 S/. 9,523 S/. 11,525 S/. 13,528

Cuero de Corvina S/. 18,892 S/. 26,819 S/. 37,456 S/. 45,332 S/. 53,209

Cuero de Paiche S/. 49,919 S/. 70,866 S/. 98,974 S/.119,786 S/.140,601

Cuero de Perico S/. 6,553 S/. 9,302 S/. 12,992 S/. 15,724 S/. 18,456

Cierre diente de perro S/. 1,363 S/. 1,934 S/. 2,702 S/. 3,270 S/. 3,838

Deslizador de cierre S/. 342 S/. 486 S/. 678 S/. 821 S/. 963

Cadenas S/. 59 S/. 3,965 S/. 5,538 S/. 6,702 S/. 7,867

Hebilla cerradura S/. 1,711 S/. 2,428 S/. 3,392 S/. 4,105 S/. 4,818

Argolla S/. 308 S/. 437 S/. 610 S/. 739 S/. 867

Material tela S/. 6,430 S/. 9,128 S/. 12,749 S/. 15,430 S/. 18,111

Tachas pirámide S/. 336 S/. 477 S/. 667 S/. 807 S/. 947

Molde Línea practicas con cadenas

S/. 4,803 S/. 6,818 S/. 9,523 S/. 11,525 S/. 13,528

Costura S/. 6,912 S/. 9,812 S/. 13,704 S/. 16,586 S/. 19,468

Relleno cueroflex 35*15 S/. 1,601 S/. 2,273 S/. 3,174 S/. 3,842 S/. 4,509

Hebilla logo glosbel S/. 16,589 S/. 23,549 S/. 32,890 S/. 39,806 S/. 46,723

Relleno cueroflex S/. 5,349 S/. 7,593 S/. 10,605 S/. 12,835 S/. 15,065

vino Espagueti S/. 12,483 S/. 17,721 S/. 24,750 S/. 29,955 S/. 35,160

Medias Luna S/. 7,132 S/. 10,124 S/. 14,140 S/. 17,113 S/. 20,086

Molde Línea practicas con flecos S/. 5,085 S/. 5,330 S/. 7,444 S/. 9,009 S/. 10,575

relleno cueroflex 30*30 S/. 3,180 S/. 4,515 S/. 6,305 S/. 7,631 S/. 8,957

deslizador de cierre mediano S/. 2,318 S/. 3,291 S/. 4,597 S/. 5,563 S/. 6,530

deslizador de cierre chico S/. 2,318 S/. 3,291 S/. 4,597 S/. 5,563 S/. 6,530

Argolla media luna S/. 1,191 S/. 1,690 S/. 2,361 S/. 2,857 S/. 3,353

Molde Línea practicas color entero

S/. 4,465 S/. 6,338 S/. 8,852 S/. 10,713 S/. 12,575


S/. 5,461 S/. 7,752 S/. 10,827 S/. 13,103 S/. 15,380

relleno cueroflex 15*25 S/. 1,820 S/. 2,584 S/. 3,609 S/. 4,368 S/. 5,127

tachas bombe S/. 546 S/. 775 S/. 1,083 S/. 1,310 S/. 1,538

relleno cueroflex 35 x30 S/. 4,548 S/. 6,456 S/. 9,017 S/. 10,913 S/. 12,810

Molde Línea modernas con flecos S/. 4,585 S/. 6,060 S/. 8,463 S/. 10,243 S/. 12,023


S/. 7,513 S/. 7,206 S/. 10,064 S/. 12,181 S/. 14,297


S/. 14,155 S/. 19,369 S/. 27,052 S/. 32,740 S/. 38,429

Total sin IGV S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869

IGV S/. 36,498 S/. 51,338 S/. 71,700 S/. 86,778 S/. 101,856

Total con IGV S/. 239,267 S/. 336,547 S/. 470,036 S/. 568,875 S/. 667,725


PERU BAGS SAC.

171

Tabla 141 Total resumen materia prima 1er Año. Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Insumos S/. 33,705 S/. 11,848 S/. 17,201 S/. 13,137 S/. 18,756 S/. 12,559 S/. 33,483 S/. 7,806 S/. 9,663 S/. 11,316 S/. 15,108 S/. 18,186

Total valor de venta

S/. 33,705 S/. 11,848 S/. 17,201 S/. 13,137 S/. 18,756 S/. 12,559 S/. 33,483 S/. 7,806 S/. 9,663 S/. 11,316 S/. 15,108 S/. 18,186

IGV S/. 6,066.86

S/. 2,132.59

S/. 3,096.25

S/. 2,364.64

S/. 3,376.15

S/. 2,260.54

S/. 6,026.99

S/. 1,405.06

S/. 1,739.39

S/. 2,036.82

S/. 2,719.49

S/. 3,273.52

Precio S/. 39,771.63

S/. 13,980.29

S/. 20,297.63

S/. 15,501.54

S/. 22,132.55

S/. 14,819.11

S/. 39,510.30

S/. 9,210.97

S/. 11,402.67

S/. 13,352.48

S/. 17,827.78

S/. 21,459.75


Tabla 142 Total resumen materia prima por Año.

Total resumen materia prima 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869

Total valor de venta S/. 202,768 S/. 285,209 S/. 398,336 S/. 482,098 S/. 565,869

IGV S/. 36,498.31 S/. 51,337.63 S/. 71,700.44 S/. 86,777.57 S/. 101,856.35

Precio S/. 239,266.71 S/. 336,546.71 S/. 470,036.22 S/. 568,875.19 S/. 667,724.95


7.4.1.1 Presupuesto de mano de obra

Tabla 143 Presupuesto de mano de obra 1er Año. Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Costo MOD( la producción será tercerizada, a razón de 40 soles por cartera)

S/. 2,881 S/. 4,190 S/. 6,083 S/. 4,611

S/. 6,633 S/. 4,441

S/. 4,537

S/. 2,760

S/. 3,417

S/. 3,967

S/. 5,343

S/. 6,431

IGV S/. 518.49

S/. 754.17

S/. 1,094.96

S/. 830.06

S/. 1,193.94

S/. 799.42

S/. 816.62

S/. 496.89

S/. 615.12

S/. 714.10

S/. 961.72

S/. 1,157.65

Pago MOD S/. 3,399.00

S/. 4,944.00

S/. 7,178.07

S/. 5,441

S/. 7,827 S/. 5,241

S/. 5,353

S/. 3,257

S/. 4,032

S/. 4,681

S/. 6,305

S/. 7,589

PERU BAGS SAC.

172

Tabla 144 Presupuesto de mano de obra por Año.

2019 2020 2021 2022 2023

Costo MOD( la producción será tercerizada, a razón de 40 soles por cartera)

S/. 55,295 S/. 69,470 S/. 97,025 S/. 117,428 S/. 137,832

IGV S/. 9,953.15 S/. 12,504.63 S/. 17,464.53 S/. 21,136.96 S/. 24,809.79

Pago MOD S/. 65,248 S/. 81,975 S/. 114,490 S/. 138,564 S/. 162,642


PERU BAGS SAC.

173

7.4.1.1 Presupuesto de costos indirectos

Tabla 145 Presupuesto de costos directos. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

diseñador jefe de operaciones Básicos 55,200 57,960 97,902 102,797 107,937 Gratificación 4,600 4,830 8,159 8,566 8,995 Sub Total 59,800 62,790 106,061 111,364 116,932 Pago de CTS 2,284 2,616 4,419 4,640 4,872 Essalud 4,968 5,216 8,811 9,252 9,714 Bono ley(9% de las gratificaciones) 414 435 734 771 810 Total gasto 67,466 71,057 120,025 126,026 132,328 Utensilios y herramientas 2,347.46 2,347.46 2,347.46 2,347.46 2,347.46

cuaderno de dibujo 254 254 254 254 254 lápiz de dibujo 122 122 122 122 122 colores (paquete) 56 56 56 56 56 plumones(paquete) 70 70 70 70 70

portafolios(docena 91 91 91 91 91 porta lapicero 141 141 141 141 141 Total herramientas 734.24 734.24 734.24 734.24 734.24

Escobas 15 15 15 15 15 Plumero 5 5 5 5 5 Recogedores 17 17 17 17 17 Desinfectante 203 203 203 203 203 Desatorador 12 12 12 12 12 Bolsa de Basura Grande x 100 153 153 153 153 153 Bolsa de Basura Pequeña x 100 71 71 71 71 71 Jabón Liquido 61 61 61 61 61 Perfumador 171 171 171 171 171 Alcohol 1Lt 153 153 153 153 153

Trapos (Waipe) 142 142 142 142 142

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 610 610 610 610 610

Total Utensilios y útiles de limpieza 1,613 1,613 1,613 1,613 1,613

IGV Utensilios y herramientas 422.54 422.54 422.54 422.54 422.54

Servicios 15,491.19 15,491.19 15,491.19 15,491.19 15,491.19

Recarga extintores 300 300 300 300 300 Teléfono e Internet 50% 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068 energía eléctrica(luz) 50% 600 600 600 600 600 agua 50% 960 960 960 960 960 Mantenimiento maq. Equi.de produc. 360 360 360 360 360 Seguridad 12,203 12,203 12,203 12,203 12,203

IGV Serv. 2,788.41 2,788.41 2,788.41 2,788.41 2,788.41

alquiler local 50% 12,711.86 12,711.86 12,711.86 12,711.86 12,711.86

IGV alquiler 2,288.14 2,288.14 2,288.14 2,288.14 2,288.14

Total Gasto sin IGV 98,016.54 101,607.86 150,575.64 156,576.90 162,878.22

Total Gasto con IGV 103,515.63 107,106.95 156,074.73 162,075.99 168,377.31

IGV de CIF 5,499.09 5,499.09 5,499.09 5,499.09 5,499.09


PERU BAGS SAC.

174

7.4.1.2 Presupuesto de gastos de administración

Tabla 146 Presupuesto de gasto de administración. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General

Asistente Administrativo

Básicos 60,000.00 65,100.00 70,665.00 76,739.25 83,371.31

Gratificación 5,000.00 5,425.00 5,888.75 6,394.94 6,947.61

Sub Total 65,000.00 70,525.00 76,553.75 83,134.19 90,318.92

Pago de CTS 2,482.64 2,938.54 3,189.74 3,463.92 3,763.29

Essalud 5,400.00 5,859.00 6,359.85 6,906.53 7,503.42


450.00 488.25 529.99 575.54 625.28

Total Gasto 73,332.64 79,810.79 86,633.33 94,080.19 102,210.91

Servicios 7,313.90 7,313.90 7,313.90 7,313.90 7,313.90

Teléfono e Internet 25% 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90

energía eléctrica(luz) 25% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

agua 25% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00

contador 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

IGV Servicios 236.50 236.50 236.50 236.50 236.50

alquiler local 25% 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93

IGV alquiler 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07

Útiles de Oficina 527.97 527.97 527.97 527.97 527.97

Lapiceros color azul 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Lapiceros color rojo 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Porta lapiceros 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Tablilla de madera 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Lápiz 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Borrador 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Cuaderno de contabilidad 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Cuaderno de ingresos 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Cuaderno de mermas 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Papel bond 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Folders 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66

Archivadores 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Tintas para impresora 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

engrapadora 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

IGV Útiles de Oficina 95.03 95.03 95.03 95.03 95.03

Actividades Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Activ. Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Total Gasto con IGV 89,006.04 95,484.19 102,306.73 109,753.59 117,884.31

IGV Gastos administrativos 1,475.60 1,475.60 1,475.60 1,475.60 1,475.60

Fuente Elaboración propia.

PERU BAGS SAC.

175

7.4.1.3 Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 147 Presupuesto de gasto de Ventas. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

asistente de ventas

Básicos 11,400.00 11,970.00 25,137.00 26,393.85 27,713.54

Gratificación 950.00 997.50 2,094.75 2,199.49 2,309.46

Sub Total 12,350.00 12,967.50 27,231.75 28,593.34 30,023.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Essalud 1,026.00 1,077.30 2,262.33 2,375.45 2,494.22

Bono ley(9% de las gratificaciones) 85.50 89.78 188.53 197.95 207.85

Comisión ventas 1.0% 5,347.31 7,638.73 10,695.29 12,982.90 15,274.32

Total Gasto 18,808.81 21,773.30 40,377.90 44,149.64 47,999.40

Serv. 28,419.62 40,034.71 55,528.06 67,124.19 78,742.99

Teléfono e Internet 25% 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90

energía eléctrica(luz) 25% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

agua 25% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Courier (3.70 por cartera) 5,716.50 8,165.90 11,433.00 13,878.70 16,331.80

Comisión visa 4% 21,389.22 30,554.92 42,781.16 51,931.60 61,097.29

IGV Serv. 5,115.53 7,206.25 9,995.05 12,082.35 14,173.74

alquiler local 25% 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93

IGV alquiler 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07 1,144.07

Publicidad y Marketing 12,550.00 27,800.00 30,300.00 32,800.00 38,800.00

publicidad en revistas 1,650.00 4,500.00 6,000.00 7,000.00 7,500.00

publicidad en redes sociales 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

participación en ferias 2,100.00 10,500.00 10,500.00 12,000.00 15,000.00

eventos de moda 5,000.00 9,000.00 10,000.00 10,000.00 12,500.00

IGV Publicidad y Marketing 2,259.00 5,004.00 5,454.00 5,904.00 6,984.00


IGV gastos de ventas 8,518.60 13,354.32 16,593.12 19,130.42 22,301.81

Pago área de ventas 74,652.96 109,318.27 149,155.00 169,560.19 194,200.12


PERU BAGS SAC.

176

7.4.2 Egresos no Desembolsables

7.4.2.1 Depreciación.

Tabla 148 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según SUNAT

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00

Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47

Administración S/. 7,966.10 S/. 2,655.37 S/. 2,655.37 S/. 2,655.37 S/. 0.00 S/. 0.00

Laptop 3 1525.423729 S/. 4,576.27 33% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42

Aire acondicionado 1 1694.915254 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97

Equipos de seguridad

1 1694.915254 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97

Ventas S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00

Laptop 1 1525.423729 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47

S/. 11,016.95 S/. 3,672.32 S/. 3,672.32 S/. 3,672.32 S/. 0.00 S/. 0.00


PERU BAGS SAC.

177

7.4.2.2 Amortización de Intangibles.

Tabla 149 Amortización de Intangibles.

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 1,168 S/. 0 S/. 1,168

BUSQUEDA Y RESERVA LEGAL 1 S/. 28 S/. 28 S/. 0 S/. 28

CONSTITUCION DE LA MINUTA 1 S/. 650 S/. 650 S/. 0 S/. 650

INSCRIPCION DE MINUTA Y TESTIMONIO

1 S/. 180 S/. 180 S/. 0 S/. 180

LIBROS CONTABLES 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90

LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES

1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200

GASTOS ADMINISTRATIVOS INTERNO PARA EL RUC

1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Marcas y patentes S/. 1,100.97 S/. 0.00 S/. 1,100.97

BUSQUEDA FONETICA Y FIGURATIVA

1 S/. 31 S/. 30.99 S/. 0.00 S/. 30.99

SOLICITUD DE REGISTRO DEL NOMBRE COMERCIAL

1 S/. 535 S/. 534.99 S/. 0.00 S/. 534.99

REGISTRO DE LA "MARCA" 1 S/. 535 S/. 534.99 S/. 0.00 S/. 534.99

Licencias y autorizaciones S/. 897 S/. 153 S/. 1,050

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD

1 S/. 30 S/. 30 S/. 0 S/. 30

GASTOS ADMINISTRATIVOS - TRAMITES

1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Licencia de software 1 S/. 847 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000

TOTAL S/. 3,166 S/. 153 S/. 3,319


PERU BAGS SAC.

178

7.4.2.3 Gasto por Activo no Depreciable.

Tabla 150 Gasto por Activo no Depreciable.



Activos fijos no depreciables 9,923.73 1,786.27 11,710.00

Operaciones y producción 2,305.08 414.92 2,720.00


Escritorio 2 508 1017 183 1200

Sillas 4 153 610 110 720

Administración 6,305.08 1,134.92 7,440.00

Impresora multifunción 3 847.46 2542 458 3000

Escritorio 3 508 1525 275 1800

Sillas 6 127 763 137 900

Repisas 3 424 1271 229 1500

Estantes 3 68 203 37 240

Ventas 1,313.56 236.44 1,550.00

Escritorio 1 508 508 92 600

Sillas 1 127 127 23 150



7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

En el siguiente cuadro se expresa el costo unitario por el producto, el cual corresponde a

S/. 342.60.

Tabla 151 Costo Unitario del Producto.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414

Materia Prima 202,768.40 285,209.08 398,335.78 482,097.62 565,868.60

Mano de Obra Directa (tercerizada la confección)

55,295.29 69,470.16 97,025.14 117,427.54 137,832.16

Costos Indirectos 98,016.54 101,607.86 150,575.64 156,576.90 162,878.22 Total Costo de Producción 356,080.22 456,287.10 645,936.56 756,102.05 866,578.98 costo unitario de producción 230.47 206.75 209.04 201.57 196.33

Gastos Administrativos 87,530.44 94,008.59 100,831.12 108,277.99 116,408.71 Gastos de Venta 66,134.36 95,963.95 132,561.89 150,429.76 171,898.32 Depreciación Activo Fijo 3,672.32 3,672.32 3,672.32 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 3,166.43 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortiz. Gasto Pre Operativo 83,545.33 0.00 0.00 0.00 0.00

Gasto por activo fijo no depreciable 9,923.73 0.00 0.00 0.00 0.00 Costo Total 610,053 649,932 883,002 1,014,810 1,154,886 Costo total unitario 394.86 294.49 285.76 270.54 261.64


PERU BAGS SAC.

179

7.4.4 Costos Fijos y Variables Unitarios.

Tabla 152 Costos Fijos y Variables Unitarios. Costos variables y fijos unitarios 2019 2020 2021 2022 2023

unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414

Valor de Venta Promedio 346.1 346.1 346.1 346.1 346.0

Materia prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869

Confección de carteras(MOD tercerizada) 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832

Comisión ventas 1.0% 5,347 7,639 10,695 12,983 15,274

Courier (3.70 por cartera) 5,717 8,166 11,433 13,879 16,332

Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307

Costo Variable Unitario Promedio 174 168 167 167 167

Costos Indirectos Fijo 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878

Gastos Administrativos Fijo 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409

Gastos de Venta Fijo 55,071 80,159 110,434 123,568 140,292

Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0

Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 83,545 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 9,924 0 0 0 0

Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579

costo fijo unitario 220.66 126.62 118.29 103.55 95.06

Costo total unitario 394.86 294.49 285.76 270.54 261.64


7.5 . Financiamiento

7.5.1 Estructura de Financiamiento

El aporte societario expresado en el siguiente cuadro: S/. 150,000 de los 5 Socios.

Tabla 153 Estructura de Financiamiento. Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 13,000.00 S/. 13,000.00

Activo Intangible S/. 2,318.97 S/. 2,318.97

Gastos pre-operativos S/. 125,563.70 S/. 62,781.85 S/. 62,781.85

Inventarios S/. 43,277.51 S/. 43,277.51

Capital de trabajo S/. 73,611.14 S/. 44,989.46 S/. 28,621.67

S/. 257,771 S/. 107,771 150,000

41.809% 58.191%


Este aporte societario cubre el 58.191 % del monto de inversión necesario para el

proyecto. Se recurrirá al sistema financiero para el 41.809 %.

PERU BAGS SAC.

180

8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Los indicios aplicados para la elaboración de los Estados Financieros son:

En el caso de las compras y las ventas de los productos, se realizarán al contado.

No hay Inventario porque la empresa recién va a comenzar a fabricar los productos.

El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2018 hasta el 2023 será dl 29.5%.

Todos los importes serán mencionados y expresados en soles.

El horizonte de evaluación es de 5 años.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 154 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (S/.).

(Importes en Nuevos Soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liqui

Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432

(-) Costo de Ventas 356,080 456,287 645,937 756,102 866,579

(-) Materia Prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869

(-) Mano de Obra tercerizada 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832

(-) Costos Indirectos 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878

Utilidad Bruta 178,650 307,586 423,592 542,188 660,853

(-) Gastos Operativos 253,973 193,645 237,065 258,708 288,307

(-)Gastos Administrativos 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409

(-)Gastos de Venta 66,134 95,964 132,562 150,430 171,898

(-)Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0

(-)Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 83,545 0 0 0 0

Gasto por activo fijo no depreciable 9,924 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

3,644.07

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

0.00

Resultado antes de I. Renta (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546 3,644

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 11,393 55,025 83,627 109,901 1,075

Resultado Neto (75,322) 102,548 131,502 199,853 262,645 2,569


PERU BAGS SAC.

181

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

De acuerdo a los resultados obtenidos en base a los ejercicios por periodo, se presenta el Estado de Ganancia y Pérdidas, expresado en

soles: Se visualiza que los resultados obtenidos de los ejercicios en los 5 años son positivos.

Tabla 155 Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación análisis vertical

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% (-) Costo de Ventas 356,080 456,287 645,937 756,102 866,579 66.59% 59.73% 60.39% 58.24% 56.73% (-) Materia Prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869 37.92% 37.34% 37.24% 37.13% 37.05% (-) Mano de Obra tercerizada 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832 10.34% 9.09% 9.07% 9.04% 9.02% (-) Costos Indirectos 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878 18.33% 13.30% 14.08% 12.06% 10.66% Utilidad Bruta 178,650 307,586 423,592 542,188 660,853 0 33.41% 40.27% 39.61% 41.76% 43.27% (-) Gastos Operativos 253,973 193,645 237,065 258,708 288,307 0 47.50% 25.35% 22.17% 19.93% 18.88% (-)Gastos Administrativos 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409 0 16.37% 12.31% 9.43% 8.34% 7.62% (-)Gastos de Venta 66,134 95,964 132,562 150,430 171,898 0 12.37% 12.56% 12.39% 11.59% 11.25% (-)Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0 0 0.69% 0.48% 0.34% 0.00% 0.00% (-)Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0 0 0.59% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Amortiz. Gasto Pre Opera 83,545 0 0 0 0 0 15.62% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Gasto por activo fijo no depre. 9,924 0 0 0 0 0 EBIT o Resultado Operativo (75,322) 113,941 186,527 283,480 372,546 0 14.09% 14.92% 17.44% 21.83% 24.39% (+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Gastos Financieros 18,945 13,048 5,182 0 0 3.54% 1.71% 0.48% 0.00% 0.00% (+) Otros Ingresos (Valor Salv.) 3,644 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Pérdida VentaActivoFijo(VL) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Resultado antes de I. Renta (94,267) 100,893 181,345 283,480 372,546 3,644 -17.63% 13.21% 16.96% 21.83% 24.39%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,955 53,497 83,627 109,901 1,075 0.00% 0.26% 5.00% 6.44% 7.20%

Resultado Neto (94,267) 98,938 127,848 199,853 262,645 2,569 -17.63% 12.95% 11.95% 15.39% 17.20%

Escudo Fiscal 0 9,438 1,529 0 0 0

Fuente: elaboración propia

PERU BAGS SAC.

182

8.4 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de

Servicio de la Deuda.

Para determinar el flujo de todas las cajas proyectadas como el de Capital, Caja

Operativo, Caja Económico, Servicio de la Deuda y Caja Financiero, se realizó una resta a

los ingresos por todos los gastos incurridos en el proyecto y el impuesto a la renta del

estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de impuestos.

PERU BAGS SAC.

183

Tabla 156 Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico, Financiero y de Servicio de la Deuda Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación.

Ingresos por Ventas 630,982 901,370 1,262,044 1,531,982 1,802,370

(-) Costos operativos 576,914 782,645 1,109,406 1,310,992 1,514,915 2,631

(-) Materia Prima 239,267 336,547 470,036 568,875 667,725

(-) Mano de Obra Directa 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832

(-) Costos Indirectos 103,516 107,107 156,075 162,076 168,377

(-) Gastos Administrativos 89,006 95,484 102,307 109,754 117,884

(-) Gastos de Venta 74,653 109,318 149,155 169,560 194,200

(-) Impuesto a la Renta(sin gasto financiero) 0 11,393 55,025 83,627 109,901 1,075

(-) Pago de IGV 15,178 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 54,068 118,725 152,638 220,990 287,455 (2,631)

Activo fijo depreciable (13,000)

Activo Intangible (3,319)

Gastos pre-operativos (113,582)

Inventarios (12,329)

Capital de trabajo (30,394) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024) 0 86,819

Recuperación de garantía 5,900

Valor salvamento activo fijo + IGV

4,300

FLUJO DE CAPITAL (172,624) (13,024) (17,373) (13,003) (13,024) 0 97,019

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (172,624) 41,044 101,352 139,636 207,966 287,455 94,388

Préstamo 72,624

Cuotas de reembolso del préstamo (36,600) (36,600) (36,600) 0 0

Escudo Fiscal 0 9,438 1,529 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 72,624 (36,600) (27,162) (35,071) 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (100,000) 4,444 74,190 104,565 207,966 287,455 94,388

Fuente: Elaboración Propia.

PERU BAGS SAC.

184

Tabla 157 Liquidación de IGV.

Liquidación de IGV anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

IGV ventas 96252 137497 192515 233692 274938

IGV garantía 900

IGV venta de activo fijo 656

IGV mano de obra tercerizada (9,953) (12,505) (17,465) (21,137) (24,810)

IGV materia prima (36,498) (51,338) (71,700) (86,778) (101,856)

IGV cif (5,499) (5,499) (5,499) (5,499) (5,499)

IGV gastos adm. (1,476) (1,476) (1,476) (1,476) (1,476)

IGV gasto de ventas (8,519) (13,354) (16,593) (19,130) (22,302)

IG inversiones (19,129)

IGV neto (19,129) 34,307 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556

crédito fiscal (19,129) (19,129)

neto a pagar 15,178 53,326 79,782 99,673 118,995 1,556


Tabla 158 Comprobación. Comprobación

Venta activo fijo con IGV 4,300

IGV venta activo fijo 655.93

Ir a la renta 1,075.00

Valor de desecho neto 2,569.07


185

9 Capitulo lX: Evaluación Económico Financiero

9.1 9.1 Cálculo de la tasa de rendimiento

9.1.1 Costo de oportunidad (ke).

9.1.1.1 Cálculo del CAMP .

Para el cálculo del costo de oportunidad, realizaremos el análisis del costo beneficio que

tendría el aporte de cada uno de los accionistas.

Tabla 159 Cálculo del CAMP

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-

2017

RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 TLR 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.93%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.07%

Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Retail (Special Lines) BD 0.79

Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.20

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.1%


PERU BAGS SAC.

186

9.1.1.2 COK Propio

rentabilidad esperada de la inversión

Socio1 5.75%

Socio2 3.85%

Socio 3 3.70%

Socio 4 5.25%

Socio 5 4.30%

Cok promedio 4.57%

Factor de riesgo(cok promedio+ TCEA neta)/cok

promedio

6.1525

Cok propio 28.117%


9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

En lo siguiente se indicarán las observaciones por el uso del WACC para evaluar el costo

de oportunidad de los partícipes de negocio (accionistas):

• El WACC nos manifiesta que el inversionista está debidamente cambiante, por lo que

para el accionista pueda invertir en la acción de la empresa, exigirá una compensación o

una prima adicional a la tasa libre de riesgo, que pueda resguardar su despliegue al riesgo

del mercado (riesgo que se encuentra por la constante Beta).

• La intención del WACC es calcular el monto de retorno que exigirá el inversionista por

las variables que éstas lo contienen, además en lo posible se deberá obtener un

acercamiento prospectivo o de forward-looking.

• Casi todas las variables del WACC son de origen de la economía estadounidense, ya

que las variables del CAPM en las economías de diferentes países nos dan diferentes

problemas, como mal distribución en los rendimientos bursátiles, baja disponibilidad y poca

información de calidad.

Por lo mencionado anteriormente, conoceremos cuánto costaría llevar a cabo el proyecto

a realizar. El costo promedio ponderado del capital WACC, incluye en la composición de su

fórmula, la contribución de los participantes (accionistas), así como el financiamiento por una

entidad financiera (tercero). El mismo que será realizado de la siguiente manera:

Tabla 160 WACC.. Concepto Monto % Costo Costo neto wacc

Deuda gasto pre operativo S/. 72,623.97 42.07% 33.40% 23.55% 9.906%

Capital propio S/. 100,000.00 57.93% 28.12% 28.12% 16.288%

PERU BAGS SAC.

187

S/. 172,623.97 26.19%


El modelo WACC, asume que el rendimiento esperado de una inversión o costo de

oportunidad del capital (COK) de una entidad bancaria de EE.UU. se diferencia solamente

del de una de un país emergente por la Prima de Riesgo País (CRP) y el grado de

apalancamiento financiero (lo que se expresa en los diferentes Betas de empresas en

economías maduras y emergentes).

9.2 Evaluación Económica Financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1 VANE y VANF

Estos indicadores evalúan la bondad de nuestro proyecto para la generación de recursos

y que permita demostrar la viabilidad del mismo.

26.19 WACC

28.12 COK propio

Tabla 161 Flujos económico y financiero. Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo Económico (172,624) 41,044 101,352 139,636 207,966 287,455 94,388

Flujo Financiero (100,000) 4,444 74,190 104,565 207,966 287,455 94,388


Al ser positivo el VAN (mayor a 0), el proyecto es factible o viable, por lo que se puede

tomar la decisión de invertir en el proyecto.

PERU BAGS SAC.

188

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR Modificado

V.A.N.E. y V.A.N.F.

V.A.N.E. 188,220

V.A.N.F. 180,206

T.I.R.E. y T.I.R.F.

T.I.R.E. 57.40%

T.I.R.F. 69.32%

T.I.R. Modificado

T.I.R.M.E. 42.70%

T.I.R.M.F. 52.12%

Por el resultado mostrado en la T.I.R.E. y T.I.R.F. que es mayor que el W.A.C.C., se toma

en cuenta el beneficio del proyecto, ya que la tasa de retorno es mayor al costo promedio

ponderado del capital, esto quiere decir, que la recuperación del capital es mayor frente al

costo de la inversión.

9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado

La recuperación de la inversión para la empresa se realiza en tres años y 1 mes, tal

como se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Tabla 162 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. Flujo Económico

Descontado

(172,624) 32,524 63,643 69,483 82,004 89,819 23,371

Acumulado (172,624) (140,100) (76,457) (6,974) 75,029 164,849 188,220

Período de Recupero

Económico

3.09 Años

Equivalente a: 3 Años 1 meses

Nota: La recuperación de la inversión para el accionista se realiza en tres años y 1 mes, tal como se

puede apreciar en el siguiente cuadro


PERU BAGS SAC.

189

Tabla 163 Flujo financiero descontado. Flujo Financiero

Descontado

(100,000) 3,468.72 45,199.50 49,723.92 77,190.77 83,279.07 21,344.01

Acumulado (100,000) (96,531) (51,332) (1,608) 75,583 158,862 180,206

Nota: periodo de recuperación Financiero es de 3.02 años que equivale a 3 años 0 meses.


9.2.1.4 Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Tabla 164 Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 2.09

Relación B/C Financiero: 2.80

Nota: Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.09 soles y se gana 1.09 soles; por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 2.8 soles y se gana 1.80 soles


9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio.

9.2.2.1 Costos Variables, Costos Fijos.

Partiendo de la Utilidad Contributiva e igualando ésta con los costos fijos, encontraremos

el nivel de ventas expresadas en unidades monetarias para cada año. A partir de estos

valores, encontrando la proporción de ventas y unidades de los ingresos proyectados,

podremos señalar el punto de equilibrio para cada periodo.

Tabla 165 Costo variable unitario promedio. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432

unidades vendidas 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414

Valor de Venta Promedio 346.1 346.1 346.1 346.1 346

Materia prima 202,768 285,209 398,336 482,098 565,869

Confección de carteras(MOD tercerizada) 55,295 69,470 97,025 117,428 137,832

Comisión ventas 1.0% 5,347 7,639 10,695 12,983 15,274

Courier (3.70 por cartera) 5,717 8,166 11,433 13,879 16,332

Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307

Costo Variable Unitario Promedio 174.2 167.9 167.5 167 166.6


PERU BAGS SAC.

190

Tabla 166 Costos fijos. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Costos Indirectos Fijo 98,017 101,608 150,576 156,577 162,878

Gastos Administrativos Fijo 87,530 94,009 100,831 108,278 116,409

Gastos de Venta Fijo 55,071 80,159 110,434 123,568 140,292

Depreciación Activo Fijo 3,672 3,672 3,672 0 0

Amortización de Intangibles 3,166 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 83,545 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 9,924 0 0 0 0

Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579

Elaboración propia

9.2.2.2 Estado de Resultados (Costeo Directo)

Tabla 167 Costeo directo. Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 534,731 763,873 1,069,529 1,298,290 1,527,432

(-) Costos Variables 269,127 370,484 517,489 626,387 735,307

Margen de Contribución 265,603 393,389 552,040 671,903 792,125

(-) Costos Fijos 340,925 279,448 365,513 388,423 419,579

Utilidad Operativa -75,322 113,941 186,527 283,480 372,546

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 18,945 13,048 5,182 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta -94,267 100,893 181,345 283,480 372,546

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,955 53,497 83,627 109,901

Resultado Neto -94,267 98,938 127,848 199,853 262,645


191

9.2.2.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades

Tabla 168 Punto de equilibrio en unidades.

2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio unidades 1,983 1,568 2,046 2,168 2,338

31.40% Carteras de cuero de pescado línea prácticas 623 492 642 681 734

36.88% Con cadenas 230 182 237 251 271

28.83% Con flecos 180 142 185 196 212

34.29% Color entero 213 169 220 233 252

35.70% Carteras de cuero de pescado línea modernas 708 560 730 774 835

36.88% Con cadenas 261 206 269 286 308

28.83% Con flecos 204 161 211 223 241

34.29% Color entero 243 192 250 265 286

32.90% Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas 652 516 673 713 769

100% Color entero 652 516 673 713 769


9.2.2.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en S/.

Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 686,375 S/. 542,625 S/. 708,149 S/. 750,533 S/. 809,062

31.40% Carteras de cuero de pescado línea prácticas S/. 215,522 S/. 170,384 S/. 222,359 S/. 235,667 S/. 254,046

36.88% Con cadenas S/. 79,491 S/. 62,843 S/. 82,013 S/. 86,922 S/. 93,700 28.83% Con flecos S/. 62,137 S/. 49,124 S/. 64,109 S/. 67,946 S/. 73,244

34.29% Color entero S/. 73,893 S/. 58,417 S/. 76,237 S/. 80,800 S/. 87,101 35.70% Carteras de cuero de pescado línea modernas S/. 245,036 S/. 193,717 S/. 252,809 S/. 267,940 S/. 288,835 36.88% Con cadenas S/. 90,377 S/. 71,449 S/. 93,244 S/. 98,825 S/. 106,531 28.83% Con flecos S/. 70,647 S/. 55,851 S/. 72,888 S/. 77,250 S/. 83,275 34.29% Color entero S/. 84,012 S/. 66,417 S/. 86,677 S/. 91,865 S/. 99,029 32.90% Carteras de cuero de pescado línea Sofisticadas S/. 225,817 S/. 178,524 S/. 232,981 S/. 246,925 S/. 266,181

100% Color entero S/. 225,817 S/. 178,524 S/. 232,981 S/. 246,925 S/. 266,181


192

Comenzando de la utilidad contributiva e igualando ello con los costos fijos, se obtendrá

el valor de ventas expresadas en unidades monetarias para cada año.

9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo

Se establece para este acápite el análisis de la sensibilidad del VAN a tres variables

importantes: precio, demanda y costos de los insumos.

9.3.1 Variables de Entrada Las variables a sensibilizar son las siguientes.

Demanda

Precio

9.3.2 Variables de Salida.

Tabla 169 Variable de salida. VANE 188,220

VANF 180,206

TIRE 57.40%

TIRF 69.32%


193

9.3.3 Análisis Unidimensional

Tabla 170 Datos de la proyección inicial.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 1,545 2,207 3,090 3,751 4,414


Con cadenas 179 256 358 434 511

Con flecos 140 200 280 340 400

Color entero 166 238 333 404 475


Con cadenas 204 291 407 494 581

Con flecos 159 227 318 386 454

Color entero 189 270 378 459 540


Color entero 508 726 1017 1234 1452

VANE 188,220

TIRE 57.40%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -18.549%

Demanda de Bienes Proyectada 1,258 1,798 2,517 3,055 3,594


Con cadenas 146 208 291 354 416

Con flecos 114 163 228 277 325

Color entero 135 194 271 329 387


Con cadenas 166 237 332 402 473

Con flecos 130 185 259 314 370

Color entero 154 220 308 374 440


Color entero 414 591 828 1005 1183

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 26.17%

Nota: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 18.549% y el proyecto seguiría siendo viable.

PERU BAGS SAC.

194

Tabla 171 Valor de venta sin IGV.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precios sin IGV


Con cadenas 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61

Con flecos 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03

Color entero 347.46 347.46 347.46 347.46 347.46


Con cadenas 313.56 313.56 313.56 313.56 313.56

Con flecos 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Color entero 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93


Color entero 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36

VANE 188,220

TIRE 57.40%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.80%

Precios sin IGV


Con cadenas 261.61 261.61 261.61 261.61 261.61

Con flecos 284.04 284.04 284.04 284.04 284.04

Color entero 306.46 306.46 306.46 306.46 306.46


Con cadenas 276.56 276.56 276.56 276.56 276.56

Con flecos 298.99 298.99 298.99 298.99 298.99

Color entero 313.94 313.94 313.94 313.94 313.94


Color entero 336.36 336.36 336.36 336.36 336.36

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 26.17%

Nota: Los precios proyectados podría disminuir hasta en 6.64% y el proyecto seguiría siendo viable.

Fuente Elaboración propia

PERU BAGS SAC.

195

9.3.4 Análisis Multidimensional

Tabla 172 Análisis Multifuncional. Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -10% 0% 5%

VANE -197,503 188,220 458,092

VANF -191,310 180,206 423,395

TIRE 5.05% 57.40% 82.18%

TIF 3.24% 69.32% 102.59%

Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado 153,465

VANF esperado 141,708

Nota: A pesar de los escenarios posibles, el proyecto sigue siendo viable tanto para la empresa

como para el accionista.

Fuente Elaboración propia

9.3.5 Variables criticas del proyecto

La demanda, es una variable sensible pero no critica, ya que puede soportar una

reducción máxima del 18.549%.

El precio es una variable critica, ya que solo puede soportar la reducción en un 6.64%.

9.3.6 Perfil de riesgo

En ello podemos encontrar variables críticas que podrían perjudicar al proyecto: una

de las más importantes es el precio que puede ser un factor que juegue en contra de la

rentabilidad de la empresa, por lo tanto se deben generar estrategias para contrarrestar

esos posibles escenarios.

PERU BAGS SAC.

196

10 CONCLUSIONES

Respecto al proyecto:

Se financiará el proyecto a través de capital propio de los socios por un total de

S/.100.000, que representa el 57.929% de la inversión total y será asignado para

los activos intangibles, gastos pre-operativos y una parte de la inversión inicial en

Producto Terminado y capital de trabajo. La diferencia de inversión (42.071%)

será financiada a través de un préstamo, por S/. 72,624 para gastos y La TCEA

para el préstamo es de 33.40%.

El proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de S/. 188,220 y

un TIRE de 57.40%, el cual es mayor al WACC de 26.17%. Es preciso mencionar

que el tiempo de recuperación es de tres años, logramos cerrar favorablemente

para el tercer año, obteniendo ganancias a la liquidación del mismo.

En relación al aspecto financiero, vemos que también resulta rentable, ya que se

obtendría un VANF de S/ 180,206 y un TIRF de 52.12% el cual es mayor al COK

de 28.12% y la recuperación se efectúan en el tercer año.

Respecto al producto:

Las carteras y los accesorios alcanzan el mayor crecimiento en el sector, con

(9,3%) del mercado.

La industria y la comercialización del mercado de cuero de pescado está en

aumento debido a los beneficios que este tiene: es una fuente inagotable de

producción, curtido ecológico, durabilidad y buen aspecto estético. Asimismo, es

la nueva tendencia en moda, en el 2016-2017 fue una atracción muy relevante en

el evento Perú Moda.

Las estrategias utilizadas son la estrategia de diferenciación porque los productos

son carteras de diseños exclusivos en diferentes categorías y elaboradas con

cuero de pescado, esto le dará un toque único ya que su uso en la confección de

carteras no es muy común y respecto a la estrategia de enfoque, nos dirigimos al

segmento de NSE A y B, con estilos de vida vanguardistas que les gusta marcar

la diferencia.

Si bien nuestro producto, cuenta con sustitutos nos preocuparemos por el

desarrollo y creación de diseños que se ajusten a las necesidades, diseños

variados y exclusivos hechos a base de cuero de pescado, innovando

constantemente de acuerdo a las tendencias del mundo de la moda.

PERU BAGS SAC.

197

El producto tuvo mucha aceptación por parte de todos los entrevistados y

personas encuestadas.

11 RECOMENDACIONES

Con respecto al proyecto:

Teniendo en cuenta que la empresa se dedicara exclusivamente al diseño y

comercialización del producto y pudiendo aprovechar el Know How de una

empresa que confecciona productos de marroquinería. Se considera una buena

alternativa poder tercerizar este servicio con ellos. A consecuencia los índices de

rentabilidad jugarían a nuestro favor.

Considerar otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y nos pueda

dar mayor margen de ganancia (stand en ferias, stands en centros comerciales o

tiendas físicas puerta a calle).

Se recomienda centralizar esfuerzos en los diseños de los productos a ofrecer ya

que la empresa tendría que ofrecer modelos exclusivos.

Con respecto al producto:

Al tener un posicionamiento reconocido de marca, investigar la posibilidad de

contar más productos u otras categorías de productos de marroquinería como son

las billeteras, correas, entre otros. Para que de esta manera, nuestros

consumidores tengan más opciones y puedan complementar mejor su vestimenta.

Alianza estratégica con tiendas ancla para que puedan ofrecer nuestros productos

vía online.

Apertura de locales de ventas en puntos importantes como Jockey Plaza,

Comercial el Polo.

Reforzar las relaciones con los proveedores de modo que para los próximos años

se pueda tener mayor accesibilidad y comunicación en cuanto al crédito y calidad

del insumo.

Debido a que el canal principal de ventas es online, se recomienda la creación de

una app para así aprovechar las ventajas como facilidad de compra, flexibilidad de

pago.

PERU BAGS SAC.

198

ANEXOS:

Anexo 1 Formato de Ficha técnica de focus group. Ficha Técnica Focus Group

Fecha 19 abril del 2018

Participantes mujeres de 25 a 50 años

Número de participantes 7

Lugar de residencia La Molina,

Duración 1 hora

Link https://youtu.be/EZ6tb8J72xc

Moderador Mónica Meza

Objetivos

Aceptación o no de las carteras hechas con cuero de pescado y su variedad de colores modelos y diseños para cada ocasión. Fortalezas y debilidades de nuestro producto de la competencia Definir al consumidor: preferencia, hábitos de consumo, lugares de compra, etc. Intención de compra y de experimentación con nuevas tendencia de moda. Hoja de ruta del focus group

Aspectos generales de las carteras hechas con cuero de piel de pescado

● Cuando les hablo de carteras ¿Qué es lo primero que se le viene a la mente? La marca, el tamaño y los colores.

● ¿De qué material compran las carteras? De cuero.

● ¿En qué ocasiones suelen comprar las carteras?

Semestralmente, para ocasiones especiales y también en promociones. ● ¿tiene una marca de preferencia de carteras? Guess, Gucci, Michael Kors.

· ¿Ha escuchado hablar alguna vez de las carteras hechas a base de cuero piel de pescado?

Todas respondieron que no, excepto una.


PERU BAGS SAC.

199

Anexo 2 Focus Group Hábitos de consumo.

Hábitos de consumo y compra

• ¿Dónde acostumbra comprar las carteras? Centro comerciales, tiendas retail, online.

• ¿En qué presentación compra las carteras?

Mayormente medianas.

• ¿Compran carteras de cuero o sintéticas?

Todas de cuero.

• ¿Cuánto gastan habitualmente por una cartera? Entre 100 hasta 350.

• ¿Para qué ocasión generalmente compran las carteras? (compromisos, fiestas, para el dia a dia, trabajo, etc)

Para cualquier ocasión, y si ven una cartera q les gusta las compran en cualquier momento.

• ¿Con qué frecuencia compra las carteras?

Generalmente 1 o 2 veces al año y también cuando hay buenas promociones.

• ¿Alguna vez ha comprado carteras con cuero de piel de pescado? La gran mayoría no.

Presentación y Evaluación de las carteras

Se presenta las carteras.

• ¿Qué les parece la apariencia en general de las carteras? Lindas, fuera de lo común.

• La apariencia, ¿es agradable?

Si, la textura se ve muy suave, los diseños son muy agradables.

• ¿Qué les gustó? ¿Qué no les gustó?

Los colores, diseños, la textura de la cartera.

No les gusto la marca “sirenna” y el logo. • ¿Lo comprarían?

Si, lo compraríamos.

• ¿Lo comprarían para cualquier ocasión?

Dependiendo de los modelos y diseños.

• ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por una cartera de cuero piel de pescado?

150 a 350.

• ¿Sugerencias, comentarios?

Debería sacar colores q están de moda tales como el nude, rosa dorado, vino, etc.

Cambiar el nombre más sofisticado y el color, forma del logo.


PERU BAGS SAC.

200

Anexo 3 Matriz EFE.

MATRIZ EFE DE CARTERAS DE PESCADO FACTORES DETERMINANTES DE

ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN

OPORTUNIDADES

1. Crecimientos en el sector de carteras 0.2 3 0.6

2. Fuerte poder adquisitivo del segmento meta 0.15 3 0.45

3. Competencia limitada y oportunidad de crecimiento de nuestro negocio

0.1 4 0.4

4. Posibilidades de exportación (tratados de libre comercio) pensando en un mayor crecimiento

0.08 1 0.08

0.53 1.53

AMENAZAS

1. Aumento del precio de nuestro principal insumo (cuero de pescado)

0.15 2 0.3

2. Competencia en el sector consolidados 0.1 3 0.3

3. Cambios en la política de continuidad con nuestro principal proveedor y servicios tercerizados

0.18 2 0.36

4. Ambiente político con incertidumbre 0.04 3 0.12

0.47 1.08

Total 1 2.61

Valor: 4. Rpta. Superior 3. Rpta. sobre el promedio 2. Rpta. Promedio 1. Rpta. bajo el promedio Min. Max. Oport. 1.53

0.59%

1 4 Amen. 1.08

0.41%

2.5

2.61 100%

CONCLUSIONES:

Mediante el análisis de la MATRIZ EFE nos da

como resultado que en oportunidades tenemos un

1.53 y en amenazas 1.08 dando como sumatoria de

2.61, esto quiere decir que la empresa está

aprovechando las oportunidades de la industria y

aceptablemente contrarrestando las amenazas de

esta.


PERU BAGS SAC.

201

Anexo 4 MATRIZ EFI

MATRIZ EFI DE CARTERAS DE PESCADO FACTORES DETERMINANTES DE

ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN

FORTALEZAS

1. Diseños exclusivos, características

especiales del producto

0.2

4 0.8

2. Calidad garantizada de nuestro

producto

0.15 3 0.45

3. Garantía en el producto 0.1 3 0.3

4. Diseñadores certificados 0.15 4 0.6

0.60 2.15

DEBILIDADES

1. Poca capacidad de acceso a créditos

bancarios (por ser empresa nueva)

0.08 2 0.16

2. Curva de experiencia reciente 0.13 1 0.13

3. Conflictos internos con los accionistas 0.1 1 0.1

4. falta de capacitación especializada y

financiada por la empresa

0.09 2 0.18

0.40 0.57

Total 1 2.72

Valor: 4. Fortaleza mayor 3. Fortaleza menor 2. Debilidad menor 1. Debilidad mayor Min. Max. fortal. 2.15 0.59%

1 4 debili. 0.57 0.41%

2.5 2.72 100%

CONCLUSIONES:

Mediante el análisis de la MATRIZ EFI nos da como resultado que en fortalezas nos da

2.15 y debilidades 0.57 dando como sumatoria 2.72, esto quiere decir que estamos por

arriba del promedio pues tenemos más fuerza interna que debilidades y eso se refleja

en nuestras bondades de nuestros productos.


PERU BAGS SAC.

202

Anexo 5 MATRIZ PEYEA (SPACEM).

A. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA ESTABILIDAD DEL ENTORNO (EE): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO

Eje “Y” (-)

1. Cambios tecnológicos Pocos 0 1 2 3 4 5 6 Muchas 6

2. Tasa de inflación Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 4

3. Variabilidad de la demanda

Pequeña 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3

4. Rango de precios de productos competitivos

Estrecho 0 1 2 3 4 5 6 Amplio 5

5. Barreras de entradas del mercado

Muchas 0 1 2 3 4 5 6 Pocas 5

6. Rivalidad/ presión competitiva

Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 6

7. Elasticidad de precios de la demanda

Inelástica 0 1 2 3 4 5 6 Elástica 2

8. Presión de productos sustitutos

Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 5

Promedio -6 = 4.5-6= -1.5

4.5

36/8= 4.5

B. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA FORTALEZA DE LA INDUSTRIA (FI): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO

Eje “X” (+)

1. Potencial de crecimiento Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 6

2. Potencia de utilidades Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 3

3. estabilidad financiera Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3

4. Conocimientos tecnológicos

Simple 0 1 2 3 4 5 6 Completo

4

5. utilización de recursos ineficiente

0 1 2 3 4 5 6 Eficiente 4

6. intensidad de capital Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3

7. Productividad /Utilización de la capacidad

Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 4

8. Poder de negociación de los productores

Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 3

Promedio

= 3.75 3.75

30/8= 3.75

PERU BAGS SAC.

203

C. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA VENTAJA

COMPETITIVA (VC): CARTERAS DE CUERO DE PESCADO

Eje “X” (-)

1. Participación del mercado

Pequeña 0 1 2 3 4 5 6 Grande 2

2. Calidad del producto Inferior 0 1 2 3 4 5 6 Superior 6

3. Ciclo de vida del producto

Avanzado 0 1 2 3 4 5 6 Temprano

5

4. Ciclo de reemplazo del productos

Variable 0 1 2 3 4 5 6 Fijo 3

5. Lealtad del consumidor Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3

6. Conocimiento tecnológicos

Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 4

7. integración vertical Baja 0 1 2 3 4 5 6 Alta 3

8. Velocidad introducción de nuevos productos

Lenta 0 1 2 3 4 5 6 Rápido 3

Promedio -6 = 3.63-6= -2.37

3.63

29/8= 3.63

D. CALIFICACIÓN DE FACTORES DETERMINANTES DE LA FORTALEZA FINANCIERA (FF) Eje “Y” (+)

1. Retorno de la inversión Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 4

2. Apalancamiento Desbalanceado

0 1 2 3 4 5 6 balanceado

3

3. Liquidez Débil 0 1 2 3 4 5 6 fuerte 4

4. Capital requerido vs. Capital disponible

Alto 0 1 2 3 4 5 6 bajo 3

5. Flujo de caja Bajo 0 1 2 3 4 5 6 Alto 3

6. Facilidad de salida del mercado

difícil 0 1 2 3 4 5 6 fácil 5

7. Riesgo involucrado del negocio

Alto 0 1 2 3 4 5 6 bajo 4

8. Rotación de inventarios Lento 0 1 2 3 4 5 6 Rápido 4

Promedio

= 3.75 3.75

30/8= 3.75

EE FI VC FF

-1.5 3.75 -2.37 4

PERU BAGS SAC.

204

Y= 4-1.5= 2.5 X=4.38-2.37= 2.01

ALTO

(FF)

4

CONSERVADOR FF= 3.75

3

(2.05,2.5)

2

1

-4 -3 -2 -1 1 2 3 4

(VC) VC= -2.37 -1 FI= 3.75

(FI)

BAJO EE= -1.5 ALTO

-2

-3

DEFENCIVO COMPETITIVO

-4

(EE)

BAJO

AGRESIVO

Anexo 6 Matriz.

PERU BAGS SAC.

205

CONCLUSIONES:

Mediante nuestros análisis de matriz Peyea (Spacem), concluimos lo siguiente:

Buena fortaleza en la industria

Aceptable fortaleza financiera

Entorno más bien estable

Aceptable ventaja competitiva

PERU BAGS SAC.

206

12 Bibliografía

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