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Reforma del sector energéticoDesafíos y opciones para México
Mtro. Carlos Huerta Durán
Ciudad de México, 25 de julio de 2013
1
Lo retos de Pemex
Régimen fiscal de Pemex
Autonomía presupuestal
Autonomía de gestión
Shale gas, aguas profundas
Internacionalización
Investigación y desarrollo tecnológico
Transición energética
Fortalecimiento de la arquitectura institucional
Mayor transparencia y rendición de cuentas
Combate frontal en contra de la corrupción
Posicionamiento de Pemex a nivel mundial y nacional
2000 2004 2008 / 2012
1 Saudi Aramco(3) Saudi Aramco(3) Saudi Aramco(3)
2 PDV (Vene.)(3) ExxonMobil NIOC (Irán)(3)
3 ExxonMobil NIOC (Irán)(3) ExxonMobil
4 NIOC (Irán)(3) PDV (Vene.)(3) PDV (Vene.)(3)
5 Shell BP CNPC (China)(3)
6 Pemex(3) Shell BP
7 BP Chevron Shell
8 Total Total ConocoPhilips
9 CNPC (China)(3) Pemex(3) Chevron
10 Petramina(3) CNPC (China)(3) Total
11 Pemex(3)
(3) Empresas Petroleras Estatales(4) Fuente: Petroleum Intelligence Weekly, ‘Ranking the World’s Oil Companies’, dic-20085) En 2011 se invierte: ConocoPhillips, lugar 9 y Chevron lugar 8. Lo demás se mantiene igual.
(1) Fuente: Latin American Business Chronicle(2) Fuente: Estados financieros auditados, www.ri.Pemex.com
Nacional (2)Posicionamiento de la empresa a nivel Internacional (PIW(4))
2007 2008 2012
Ventas (MMMUS$) 104.5 98.2 128.0
Ventas como % del PIB 9.7% 8.9% 11.0%
Contribución fiscal (MMMUS$) 62.3 57.0 70.0
Contribución fiscal como % de los ingresos totales del gobierno federal 35% 37% 36%
3
Régimen Fiscal de Pemex
El régimen fiscal de Pemex consta de 11 Derechos, 4 Impuestos y otras contribuciones.
Prácticamente el 70 por ciento de las ventas totales de Pemex van a parar a las arcas de Hacienda (considerando a Pemex Exploración y Producción como el mayor contribuyente de las subsidiarias).
El artículo 7 de la Ley de Ingresos de la Federación 2013, obliga a Pemex a realizar pagos anticipados diarios sólo por concepto de un solo derecho de 634 millones 525 mil pesos y semanales de 4 mil 453 millones 880 mil pesos (incluye días festivos).
Ninguna empresa pública o privada en el mundo puede sostenerse bajo un régimen fiscal como el que padece Pemex.
CARGAS FISCALES SUJETO ANTICIPOS 2012
1 Derecho Ordinario sobre Hidrocarburos PEP$634,525,000 diarios; $4,453,880,000 semanal;
Pagos provisionales mensuales
2Derecho para el Fondo de Investigación Científica y
Tecnológica en Materia de EnergíaPEP Pagos provisionales trimestrales y anual
3 Derecho para la Fiscalización Petrolera PEP Pagos provisionales trimestrales y anual
4Derecho sobre Hidrocarburos para el Fondo de
EstabilizaciónPEP Pagos provisionales trimestrales y anual
5Derecho Extraordinario sobre la Exportación del
Petróleo CrudoPEP Pagos provisionales trimestrales y anual
6Derecho sobre extracción de Hidrocarburos Paleocanal
de Chicontepec y Aguas ProfundasPEP Pago anual
7Derecho Especial sobre Hidrocarburos para Campos en
el Paleocanal de ChicontepecPEP Pagos provisionales mensuales y anual
8Derecho Especial sobre Hidrocarburos para Campos en
Aguas ProfundasPEP Pagos provisionales mensuales y anual
9Derecho Adicional sobre Hidrocarburos para Campos en
el Paleocanal de ChicontepecPEP Pagos provisionales mensuales y anual
10Derecho Adicional sobre Hidrocarburos para Campos en
Aguas ProfundasPEP Pagos provisionales mensuales y anual
11 Derecho Único sobre Hidrocarburos PEP Pagos provisionales trimestrales y anual
12 Impuesto a los Rendimientos PetrolerosPMC, PREF, PGPB,
PPQ.2,073,000 diarios; 14,318,000 semanal, pago
anual
13 Impuesto Especial sobre Producción y Servicios PREFNo hay anticipos diarios determinados en la
Ley de Ingresos. Pagos mensuales
14 Impuesto al Valor Agregado C/ORG. Pagos mensuales definitivos
15 Impuestos al Comercio Exterior C/ORG. Pagos provisionales mensuales
16 Retenciones de ISR e IVA C/ORG. C/ORG.
17 Contribuciones Locales C/ORG. C/ORG.
18Contribución de mejoras por obras públicas federales
de infraestructura hidráulicaC/ORG. C/ORG.
19 Otros derechos C/ORG. C/ORG.
20 Multas y recargos C/ORG. C/ORG.
¿Cuántos impuestos paga Pemex?
• Los últimos 12 años Pemex entregó a la Secretaría de Hacienda más de 7 BILLONES de pesos vía impuestos, derechos y aprovechamientos.
• El régimen fiscal de Pemex es económicamente irracional, financieramente insostenible y no tiene comparación internacional.
23.0 US$
3.1 US$
68.6 US$
7.2 US$
6
Distribución contable de la renta petrolera por barril de petróleo crudo vendido, 2012
Costo de venta
Gastos generales
Impuestos y Derechos
Rendimiento neto
Producción de petróleo crudo: 2.55 millones de barriles diariosPrecio promedio por barril de petróleo crudo mexicano: 101.90 dólares
Pemex pagó a la Secretaría de Hacienda casi 70 dólares por barril*.
Fuente: Petróleos Mexicanos y Bolsa Mexicana de Valores*/ Pemex-PEP.
• Cada barril de petróleo crudo contiene: 159 litros
• La Secretaría de Hacienda se apropió de 107 litros diarios por cada barril vendido a través del cobro de impuestos, derechos y aprovechamientos a Pemex
Fuente: Pemex, PDVSA, Statoil y Ecopetrol ,en línea.*/ Pemex-PEP.
Carga fiscal sobre ventas o ingresos totales de distintas petroleras, 2012.
Si a Pemex se le hubiera aplicado una carga fiscal similar a la de Petrobras hubiera pagado 300 mil
millones de pesos y no los más de 900 mil millones de pesos que entregó a Hacienda el año pasado.
¿Cuánto invierte Pemex?
Durante los último 20 años, Pemex ha invertido sólo 9.6 dólares por cada 100 de ingresos.
Petrobras invierte 33 dólares por cada 100 que obtiene de sus ingresos totales.
Las inversiones de Pemex en exploración y desarrollo aún se encuentran entre los menores de la industria.
Inversiones en exploración y desarrollo(US$ por barril de petróleo equivalente producido)
XOM (Exxon Movil Corp)
RDS (Royal Dutch Shell B)
ENI (ENI)
OMV (OMV)
BG (BG Group)
STL (Statoil)
REP (Repsol YPF)
BP (British Petroleum)
CVX (Chevron)
COP (Conoco Phillips)
Fuente: J.P. Morgan Cazenovea. No incluye BG en 2011
El control presupuestal de la Secretaría de Hacienda sobre Pemex
Afectación presupuestal 2013(millones de pesos y %)
• El 12 de julio de 2012 el Consejo de Administración de Pemex aprobó un presupuesto para 2013 de 510 mil millones de pesos.
• La Secretaría de Hacienda le recortó el presupuesto a Pemex por 33 mil millones de pesos.
• Sustento jurídico para el recorte: Artículo 11A, Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Petróleos Mexicanos América Movil Fomento Económico Mexicano
Walmart de México
67.4%
6.0%3.3% 2.3%
Fuente: Petróleos Mexicanos , Bolsa Mexicana de Valores y CNN Expansión*/ Pemex-PEP.
Carga fiscal sobre ventas o ingresos totales de las empresas más importantes de México, 2012.
Fuente: Presupuesto de Gasto Fiscales 2013, en línea: http://www.hacienda.gob.mx
Reforma Energética y Reforma FiscalPresupuesto de Gastos Fiscales (PGF), 2013
El PGF contiene los montos que el erario federal deja de recaudar por conceptos de tasas diferenciadas, exenciones, deducciones, tratamientos y regímenes especiales, condonaciones, subsidios y créditos fiscales, facilidades administrativas y estímulos fiscales.
Para 2013 la estimación de los gastos fiscales ascienden a más de 643 mil millones de pesos (mmdp).
Esto equivale casi el 4% del PIB.
El ISR de Personas Morales y Físicas acumula más de 280 mmdp por deducciones, exenciones, regímenes especiales o sectoriales, facilidades administrativas que equivalen a 1.7% del PIB.
¿Cuánto necesita Pemex con base en su Plan de Negocios? 1% del PIB alrededor de 150 mmdp anuales y en un periodo transitorio.
Inversión productiva total con base en los planes de negocios de Petrobras y Pemex, 2011-2015.
2011-2015US$224.7 mil millones de dólares.
(US$22.8 mil millones de dólares sólo para Exploración)
2011-2015US$125.2 mil millones de dólares.
(US$16.2 mil millones de dólares sólo para Exploración)
¿Qué sucede cuando aumenta la inversión en Pemex? Las reservas se mantienen o crecen
14
4557 59 60 66
102
129
104 108
40
-1926 23 26
41 5072 77 86
101
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Reserva 3p * Reserva 1p
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
9.6 12.1 11.5 5.7 6.1 8.3 7.5 8.1 9.9 8.8 7.5 6.8 13.6 26.5 33.2 22.4 19.6 20.1 34.0 31.8 29.5 31.1
Inversión en exploración (MMM$ de 2011)
MMbpce
Tasa de Restitución de Reservas (%) Existen más de 30 años de producción potencial
en reservas totales
AUMENTO DE INVERSIÓN DESDE 2002
Millones de barriles por día
15
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1.70
1.90
2.10
2.30
2.50
2.70
2.90
3.10
3.30
3.50
3.0
3.13.2
3.43.4
3.33.3
3.1
2.8 2.62.6 2.5 2.5Real
Proyeccion EIA 2009
Proyección EIA 2010
Proyección EIA 2011
Plan de Negocios
EIA
¿Qué sucede cuando aumenta la inversión en Pemex? Se revierte la tendencia negativa
Pemex y su pesada carga fiscal versus otras empresas petroleras.
No es fortuito que en el ranking mundial en 2011, Pemex tenga el lugar 86 en ingresos netos, después de descontar los impuestos.
ExxonMobil ocupa el lugar 2; Royal Dutch Shell el 4; Petrobras ocupa el lugar 5; y Total el 9.
Variables financieras de las principales empresas petroleras del mundo, 2011(Millones de dólares y trabajadores)
Rank $MM Rank $MM Rank $MM Rank Total
Saudi Aramco 1 402,600 - - - - 25 54,798
Royal Dutch Shell 2 371,332 4 20,127 2 322,560 13 97,000
ExxonMobil 3 354,556 2 30,460 5 302,510 16 83,600
BP 4 303,490 85 -3,719 6 272,262 19 79,700
CNPC 6 254,848 8 14,402 1 398,975 1 1,670,000
Chevron 7 196,337 6 19,024 9 184,769 23 62,000
Total 8 186,917 9 13,995 8 190,468 15 92,855
ConocpPhillips 9 184,779 10 11,358 11 156,314 39 29,700
Gazprom 11 123,889 1 31,937 4 302,620 2 400,600
Petrobras 12 121,471 5 20,042 3 312,103 17 80,492
Pemex 14 109,578 86 -3,841 15 112,706 6 147,368 PDV 15 94,292 30 3,164 12 151,765 14 93,679
Lukoil 17 86,550 14 9,006 21 84,017 7 130,000
NIOC 19 80,715 - - - - 10 115,000
Petronas 21 75,205 7 17,099 14 136,861 29 41,628
Rosneft 25 63,107 12 10,400 18 93,829 5 159,771
KPC 28 59,721 - - - - 48 15,825
Sonatrach 31 56,100 13 9,337 - - 26 47,963
Adnoc 43 32,317 - - - - 36 32,000
Fuente: Reporte PIW 2011.
CompañíaIngresos Ingresos netos Activos Totales Empleados
REDUCCIÓN de los Fondos para investigación científica y tecnológica en materia de energía
La Secretaría de Hacienda dejó de entregar mil 950 millones de pesos para investigación científica y tecnológica en materia de energía
44,700 17,496 2,331T r a b a j a d o r e s
44,700
17,496
2,331
En los próximos 10 años, aproximadamente el 30% (44,700 trabajadores) del personal de Pemex estará en condiciones normativas de Jubilación (55 Años de Edad – 30 Años de Antigüedad). 2,300 ya lo están.
Del gran total, cerca de 10 mil se consideran personal técnico, y no existe un Programa de Reemplazos adecuado en el organismo ya que el personal requerido debe ser altamente calificado.
Debiera considerarse como una política de Estado incorporar el mejor talento mexicano a la empresa que financia una tercera parte de los ingresos públicos.
Llama la atención que en una empresa de base tecnológica haya menos de 150 Doctores (0.1% del total de empleados), mientras que en Petrobras esta proporción es 7 veces mayor.
El problema de la sustitución de personal en Pemex
Lo retos de Pemex
Régimen fiscal de Pemex
Autonomías presupuestal
Autonomía de gestión
Shale gas, aguas profundas
Internacionalización
Investigación y desarrollo tecnológico
Transición energética
Fortalecimiento de la arquitectura institucional
Mayor transparencia y rendición de cuentas
Combate frontal en contra de la corrupción
Reforma del sector energéticoDesafíos y opciones para México
Mtro. Carlos Huerta Durá[email protected]
Ciudad de México, 25 de julio de 2013
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