capitulo iii gubernamental

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CAPITULO III

COLEGIO NACIONAL "XYZ" PRESUPUESTO INICIAL - 2005

PARTIDA PRESUPUESTARIA INGRESOS: 1 140 5400 XXXXXX 000 0 GASTOS : 1 140 5400 I017 010 00 00 XXXXXX 000 0

CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS 130106 Especies Fiscales 900.00 140299 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 150101 Del Gobierno Central 117,089.26 170202 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 180204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 190499 Otros no Especificados 2,072.10 280204 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 510101 Sueldos 12,442.08510105 Remuneraciones Unificadas 25,776.00510230 Bonificación por el Día del Maestro 7,680.00510303 Compensación por Costo de Vida 787.20510304 Compensación por Transporte 384.00510307 Comisariato 7,680.00510308 Compensación Pedagógica 384.00510510 Servicios Personales por Contrato 5,100.00510601 Aporte Patronal 2,155.80530101 Agua Potable 600.00530104 Energía Eléctrica 1,440.00530105 Telecomunicaciones 1,020.00530204 Edición, Impres., Reproducc. y Publicaciones 12,036.00530301 Pasajes al Interior 321.00530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00530404 Maquinarias y Equipos 2,160.00530502 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00530804 Materiales de Oficina 6,000.00530805 Materiales de Aseo 3,600.00530807 Materiales Impres., Fotografía, Reproducc. 150.00530812 Materiales Didácticos 8,400.00570201 Seguros 263.28570203 Comisiones Bancarias 72.00631299 Otros Productos Terminados 12,500.00710503 Jornales 1,560.00730202 Fletes y Maniobras 150.00730605 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00730811 Materiales Construcc., Eléct., Plom. Carpint. 5,230.00730899 Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00750402 Líneas, Redes e Instalac. de Telecomunicac. 4,500.00840103 Mobiliarios 10,350.00840107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00840109 Libros y Colecciones 180.00

TOTAL 162,311.36 162,311.36

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COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL

CUENTA CODIGO DENOMINACION

1 ACTIVOS 11 OPERACIONALES 111 Disponibilidades 11101 Cajas Recaudadoras 11103 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal 11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal 1111501 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 112 Anticipos de Fondos 11201 Anticipos a Servidores Públicos 1120101 Anticipos de Sueldos 1120102 Anticipos de Viáticos y Subsistencias 11203 Anticipos a Contratistas 11205 Anticipos a Proveedores 11211 Garantías Entregadas 11213 Fondos de Reposición 1121301 Caja Chica 1121302 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 113 C x C 11313 C x C Tasas y Contribuciones 11314 C x C Venta de Bienes y Servicios 11315 C x C Aporte Fiscal Corriente 11317 C x C Rentas de Inversiones y Multas 11318 C x C Transferencias y Donaciones Corrientes 11319 C x C Otros Ingresos 11328 C x C Transferencias y Donaciones de Capital 11381 C x C Impuesto al Valor Agregado 1138101 C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI 1138102 C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros 11383 C x C de Años Anteriores 12 INVERSIONES FINANCIERAS 123 Inversiones en Préstamos y Anticipos 12301 Concesión de Préstamos y Anticipos 1230111 Anticipos a Servidores Públicos 124 Deudores Financieros 12483 C x C Años Anteriores 1248301 C x C Años Anteriores - Aporte Fiscal 125 Inversiones Diferidas 12503 Prepagos por Arrendamientos de Bienes 1250302 Prepagos por Arrendamiento de Edificios, Locales y Residencias 12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes 1253101 Prepagos de Seguros 13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS 131 Existencias para Consumo Corriente e Inversión 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 1310104 Existencias de Materiales de Oficina

100

1310105 Existencias de Materiales de Aseo



1310111 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 13103 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión 1310311 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería 132 Existencias para Producción y Ventas 13205 Existencias de Productos Terminados 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION 141 Bienes de Administración 14101 Bienes Muebles 1410103 Mobiliarios 1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 14103 Bienes Inmuebles 1410302 Edificios, Locales y Residencias 14199 Depreciación Acumulada 1419902 Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y Residencias 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos 15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 151 Inversiones en Obras en Proceso 15115 Remuneraciones Temporales 1511503 Jornales 15132 Servicios Generales 1513202 Fletes y Maniobras 15134 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 1513499 Otros Gastos en Instalaciones, Mantenimientos y Reparaciones 15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1513605 Estudio y Diseño de Proyectos 15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversión 1513811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 1513899 Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión 15141 Bienes Muebles 1514107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 15154 Obras en Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas y Telecomunicaciones 1515402 Líneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones 15192 Acumulación de Costos de Inversiones en Obras en Proceso 15198 Aplicación a Gastos de Gestión 2 P A S I V O S 21 DEUDA FLOTANTE 212 Depósitos y Fondos de Terceros 21203 Fondos de Terceros 21211 Garantías Recibidas 213 C x P 21351 C x P Gastos en Personal 2135101 C x P Gastos en Personal - Líquido

101

2135102 C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta 2135103 C x P Gastos en Personal - IESS



2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales 2135105 C x P Gastos en Personal - Asociación 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta 21357 C x P Otros Gastos 2135701 C x P Otros Gastos - Proveedor 2135702 C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta 21363 C x P Bienes y Servicios para Producción 2136301 C x P Bienes y Servicios para Producción - Proveedor 2136302 C x P Bienes y Servicios para Producción - Impuesto a la Renta 21371 C x P Gastos en Personal para Inversión 2137101 C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor 21373 C x P Bienes y Servicios para Inversión 2137301 C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor 2137302 C x P Bienes y Serv. Inversión - Impuesto a la Renta 21375 C x P Obras Públicas 2137501 C x P Obras Públicas – Proveedor 2137502 C x P Obras Públicas - Impuesto a la Renta 21381 C x P Impuesto al Valor Agregado 2138101 C x P IVA - Proveedor 100% 2138102 C x P IVA - Fisco 100% 2138103 C x P IVA - Proveedor 70% 2138104 C x P IVA - Fisco 30% 2138105 C x P IVA - Proveedor 30% 2138106 C x P IVA - Fisco 70% 2138107 C x P IVA - Cobrado 100% 21383 C x P de Años Anteriores 2138401 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Proveedor 2138402 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Impuesto a la Renta 22 DEUDA PUBLICA 224 Financieros 22483 C x P Años Anteriores 2248301 C x P Años Anteriores - Proveedor 225 Créditos Diferidos 22503 Rentas de Arrendamiento de Bienes 2250302 Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias 6 PATRIMONIO 61 PATRIMONIO ACUMULADO 611 Patrimonio Público 61101 Patrimonio Gobierno Central 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 618 Resultados de Ejercicios 61801 Resultados Ejercicios Anteriores

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619 Disminución Patrimonial 61994 Disminución de Bienes Larga Duración 62 INGRESOS DE GESTION



623 Tasas y Contribuciones 62301 Tasas Generales 6230106 Especies Fiscales 624 Venta de Bienes y Servicios 62402 Ventas de Productos y Materiales 6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios 625 Rentas de Inversiones y Otros 62524 Otros Ingresos no Clasificados 6252499 Otros no Especificados 626 Transferencias Recibidas 62602 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 6260204 Del sector Privado no Financiero 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 6262204 Del Sector Privado no Financiero 62631 Aporte Fiscal Corriente 6263101 Del Gobierno Central 629 Actualizaciones y Ajustes 62951 Actualización de Activos 63 GASTOS DE GESTION 633 Remuneraciones 63301 Remuneraciones Básicas 6330101 Sueldos 6330105 Remuneraciones Unificadas 63302 Remuneraciones Complementarias 6330230 Bonificación por el Día del Maestro 63303 Remuneraciones Compensatorias 6330303 Compensación por Costo de Vida 6330304 Compensación por Transporte 6330307 Comisariato 6330308 Compensación Pedagógica 63305 Remuneraciones Temporales 6330510 Servicios Personales por Contrato 63306 Aportes Patronales a la Seguridad Social 6330601 Aporte Patronal 634 Bienes y Servicios de Consumo 63401 Servicios Básicos 6340101 Agua Potable 6340104 Energía Eléctrica 6340105 Telecomunicaciones 63402 Servicios Generales 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 6340301 Pasajes al Interior

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6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos 63405 Arrendamientos de Bienes



6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente 6340804 Materiales de Oficina 6340805 Materiales de Aseo 6340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones 6340812 Materiales Didácticos 63445 Bienes Muebles no Depreciables 6344509 Libros y Colecciones 63504 Seguros, Comisiones Financieras y Otros 6350401 Seguros 6350403 Comisiones Bancarias 638 Costo de Ventas y Otros 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales 63851 Depreciación Bienes de Administración 9 CUENTAS DE ORDEN 91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 911 Cuentas de Orden Deudoras 91107 Especies Valoradas Emitidas 92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 921 Cuentas de Orden Acreedoras 92107 Emisión de Especies Valoradas

NOTA: Según el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los cuales se registra la provisión de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos privados (1111502) y la cancelación de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta.

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COLEGIO NACIONAL “XYZ”

ENERO

1. Enero 2. El colegio “XYZ”, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera del año anterior:

CODIGO DENOMINACIÓN VALOR 11103 Banco Central 5,000.001121301 Caja Chica 50.001248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores 8,000.001253101 Prepagos de Seguros 359.601310104 Existencias de Materiales de Oficina 650.241310105 Existencias de Materiales de Aseo 520.171310112 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.231410103 Mobiliarios 62,540.001419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios (22,514.40)1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 8,550.001419907 Deprec. Acum... Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (6,156.00)1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.001419902 Deprec. Acum... Edificios, Locales y Residencias (9,784.24)TOTAL ACTIVOS 185,559.602248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores 7,500.00TOTAL PASIVOS 7,500.0061101 Patrimonio Gobierno Central 169,600.0061801 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60TOTAL PATRIMONIO 178,059.60TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 185,559.60

2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 5. En base a una de las cláusulas del Contrato de Arrendamiento, solicitamos la transferencia al

Banco Central para el pago por adelantado de $ 600.00 en concepto de arriendo del Edificio. 4. Enero 8. El Rector autoriza se efectúe la transferencia para la entrega de Anticipos de Sueldo, los

mismos que proceden y serán descontados de las remuneraciones del mes de Enero, a los siguientes profesores:

Lcdo. Fernando López $ 100.00 Dr. Jorge Castro $ 150.00 Lcda. Cristina Robles $ 100.00 Sra. Mariana Silva $ 50.00

5. Enero 9. Una vez efectuados los procedimientos legales, se da de baja Mobiliario por $ 6,500.00, los

mismos que de acuerdo a los cálculos hasta el 31 de diciembre del año anterior tienen una Depreciación Acumulada de $ 2,340.00.

6. Enero 10. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economía y

Finanzas), del aporte fiscal de $ 46,000.00, de los cuales $ 8,000.00 corresponden al presupuesto del año anterior.

7. Enero 11. Se renova la Póliza de Fidelidad (caución); el valor de la prima corresponde a $ 17.74 y

otros gastos por $ 4.20 más el IVA. Por resolución de la Autoridad la institución cancela el 60% de la prima y el resto los caucionados.

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8. Enero 12. Se recepta la planilla de agua por un valor $ 50.00. 9. Enero 15. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 1.000 especies valoradas a un costo de $

1,000.00 más el IVA, las mismas constan con un precio de venta por unidad de $ 1.50. 10. Enero 20. Se solicita la transferencia al Banco Central para emitir los cheques y pagar a la compañía

aseguradora por la Póliza de Fidelidad, al Instituto Geográfico Militar, a la empresa de agua potable, para entregar un Anticipo de Viáticos al señor Rector por $ 135.00 y $ 3,800.00 de obligaciones de años anteriores a proveedores.

11. Enero 22. Se recibe una donación de 100 pupitres, por parte del Municipio, a un valor de $ 35.00 cada

uno. 12. Enero 25. Se procede al pago de la planilla de teléfonos que asciende $ 85.00 y $ 8.00 de IVA. 13. Enero 26. Se efectúa la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, para lo cual adjuntó

facturas emitidas por una empresa de transporte interprovincial, que suman $ 20.00; por viáticos y subsistencias se establece que le corresponde $ 125.00.

14. Enero 26. Los totales del rol de pagos del personal administrativo y docente por el mes de Enero, tiene

el siguiente detalle:

GASTOS INSTITUCIONALES RETENCIONES Y DESCUENTOS Sueldos 1,036.80 Aporte Personal 252.28Remuneración Unificada 2,148.00 Préstamos Quirografarios 250.60Comisariato 640.00 Retenciones Judiciales 75.25Comp. por Transporte 32.00 Anticipo de Sueldos 400.00Comp. Pedagógica 32.00 Asociación 36.00Comp. Costo de Vida 65.60 SUBTOTAL 1,014.13Bonificación Maestro 640.00 LIQUIDO A PAGAR 3,580.27Aporte Patronal 179.65 TOTAL 4,594.40TOTAL 4,774.05 Aporte Patronal 179.65

15. Enero 27. El responsable de los inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N° 0054,

0055 y 0056, comunica al área de contabilidad que ha recibido materiales de oficina, materiales didácticos y materiales de aseo.

Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a la factura proporcionada por el proveedor, según el siguiente detalle:

Materiales de Oficina $ 500.00 más IVA $ 60.00 Materiales de Aseo $ 300.00 Materiales Didácticos $ 700.00

16. Enero 27. La imprenta en donde se elaboraron las especies fiscales, devuelve el cheque por mal

girado, por lo cual se solicita al banco corresponsal que transfiera ese valor a la cuenta “T”. 17. Enero 28. Se recibe la planilla de luz por un de valor de $ 120.00, en la cual consta el 12 del mes

siguiente como fecha máxima de pago. 18. Enero 29. Se comunica al Banco Corresponsal, para que a través del Sistema de Pagos Interbancarios,

proceda a acreditar en las cuentas del personal de la Institución los valores por concepto de Remuneraciones.

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Además, se realiza la transferencia a la cuenta Rotativa de Pagos (P), para efectuar las cancelaciones de la diferencia por la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, los descuentos a favor de terceros efectuados en el rol de pagos, los suministros adquiridos, el nuevo cheque para el Instituto Geográfico Militar IGM y el pago de la planilla de luz.

19. Enero 30. Se recibe una donación de $ 35,000.00, de parte de un Organismo no Gubernamental, para

realizar, dentro del Proyecto de Modernización Informática, varias obras de infraestructura en la Institución.

20. Enero 30. El Colector vende Especies Valoradas por $ 45.00; en esta misma fecha efectúa el depósito

en la cuenta rotativa de ingresos y se registra la baja de las especies valoradas vendidas.

FEBRERO 21. Febrero 2. El responsable de los inventarios, entrega los comprobantes de egreso de bodega 0035 de

Materiales de Oficina, 0036 por Materiales Didácticos y 0037 de Materiales de Aseo, con los cuales justifica la distribución de existencias a los diferentes Departamentos de la Institución.

El área de Contabilidad, procede a valorar y determina su descargo de acuerdo al siguiente detalle:

Materiales de Oficina $ 250.00 Materiales de Aseo $ 130.00 Materiales Didácticos $ 300.00

22. Febrero 3. El banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta “T” del Banco Central el

valor depositado el 31 de Enero. 23. Febrero 4. Se recibe por parte del Banco Corresponsal, Notas de Débito por comisiones por $ 6.00 y se

conoce que ha transferido al Banco Central el valor depositado en Enero 30. 24. Febrero 6. El Comité de Padres de Familia dona al plantel $ 4,760.00 para contratar un profesor de

Informática. 25. Febrero 7. Se realiza el depósito en la cuenta Rotativa de Ingresos (I), del valor donado por el Comité

de Padres de familia. 26. Febrero 10. Se devenga el primer mes de la Póliza de Fidelidad, contratada en Enero 11. 27. Febrero 11. Se registra la transferencia de la cuenta Rotativa de Ingresos (I) a la cuenta “T” en el

Banco Central, el valor depositado en días anteriores. 28. Febrero 11. El Banco Central debita el monto para cancelar las obligaciones pendientes con el IESS. 29. Febrero 11. En el contexto del Proyecto de Modernización se contrata al Ing. Ricardo Gómez, para

que elabore los planos del laboratorio de Informática. El valor del contrato es de $ 1,500.00 y se le entrega el 40 % de anticipo, para lo cual se hace la respectiva transferencia y pago; en la transferencia se suma $ 50.00 destinados a cubrir las comisiones bancarias que cobra el banco por manejo de la cuenta y otros conceptos.

30. Febrero 12. Se cobra el arriendo del bar por adelantado, el mismo que asciende a $ 120.00. 31. Febrero 13. Se efectúa el depósito de la recaudación del día anterior.

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32. Febrero 13. Por decisión del Consejo Directivo y una vez verificada la existencia de la disponibilidad presupuestaria respectiva, se adquirió un computador a $ 950.00 más IVA, para la Colecturía, que se recibe a satisfacción; el proveedor es Contribuyente Especial.

33. Febrero 14. La señora Betty Arellano, encargada de la administración de la Caja Chica, presenta el

resumen de gastos realizados debidamente documentados, según el siguiente detalle:

Utilización de buses en las líneas urbanas $ 6.75 Compra de El Comercio $ 15.00 Pago por fotocopias $ 3.00 Adquisición de la Ley de Régimen Tributario Interno $ 15.00

34. Febrero 16. Se adquiere 500 uniformes: camiseta, pantaloneta y medias de educación física para los

alumnos de la Institución, por 12,500.00 más el IVA; el proveedor lleva Contabilidad. 35. Febrero 17. Se registra el valor transferido de la cuenta rotativa de ingresos (I), a la cuenta “T” del

Banco Central, que fuera depositado el 13 de Febrero. 36. Febrero 18. Se elabora la planilla mensual de la remuneración del Profesor que se contrató para que

dicte clases de Informática por $ 425.00 más el IVA. 37. Febrero 19. Se pide la transferencia de la cuenta “T” del Banco Central a la cuenta rotativa de pagos

(P), del valor necesario para cancelar: el computador adquirido, la reposición del fondo de Caja Chica, la adquisición de uniformes de Educación Física y los haberes del Profesor de Informática y se efectúan los pagos de los valores transferidos por el Banco Central.

38. Febrero 21. El responsable (custodio) del computador recientemente adquirido, informa la

desaparición del mismo, por lo que se presenta la denuncia correspondiente ante los tribunales competentes.

39. Febrero 23. Por Colecturía se venden 35 uniformes de Educación Física a $ 30.00 cada uno. 40. Febrero 24. Se efectúa el depósito de la recaudación anterior. 41. Febrero 25. El Ing. Ricardo Gómez, entrega los planos conforme a lo previsto y solicita su

cancelación, en la que habrá que descontarle el valor del anticipo que le fuera entregado. 42. Febrero 27. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar los pagos al Ing. Ricardo Gómez

y los valores que constan en las declaraciones al Fisco (Servicio de Rentas Internas – SRI). 43. Febrero 28. El Banco corresponsal donde se mantiene la Cuenta Rotativa de Ingresos, comunica que

ha transferido a la Cuenta “T” del Banco Central, los valores depositados.

DICIEMBRE

44. Diciembre 1. Dentro del Proyecto se inicia la construcción del laboratorio de informática, para lo cual se adquiere y se entrega para su utilización, los siguientes materiales:

Cemento $ 260.00 + IVA Hierro $ 400.00 + IVA Bloques $ 250.00 + IVA

En esta misma fecha se recibe la factura por $ 150.00 por el transporte contratado para llevar al Plantel los materiales adquiridos.

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45. Diciembre 5. Se solicita la transferencia al Banco Central para pagar la adquisición de los materiales de construcción, el transporte de los materiales y la primera semana de trabajo de los obreros. El pago de los jornales se hará en efectivo al día siguiente, para lo cual se constituye un fondo a rendir cuentas a cargo del Inspector General, de acuerdo al siguiente detalle:

Maestro Mayor $ 180.00 x 1 = 180.00 Albañil $ 120.00 x 2 = 240.00 Peón $ 80.00 x 5 = 400.00

46. Diciembre 6. El responsable del fondo a rendir cuentas efectúa el pago de jornales a los trabajadores

que están en la construcción del laboratorio y presenta los justificativos en la Unidad de Contabilidad. 47. Diciembre 7. Una vez realizadas las investigaciones por la pérdida del computador, se determina que

existe responsabilidad por parte del custodio, razón por la cual deberá entregar un bien de similares características y a valor de reposición.

48. Diciembre 8. Mediante autorización previa del señor Rector, se efectuó la reparación y mantenimiento

de la copiadora, por lo que una vez verificado el trabajo realizado, se recibe la factura por $ 180.00, más el IVA.

49. Diciembre 9. Se adquiere un escritorio para Colecturía por un valor de $ 120.00, más el IVA, el

proveedor lleva contabilidad. 50. Diciembre 9. El funcionario responsable del computador efectúa la reposición y adicionalmente

entrega la factura por $ 970.00 más IVA. 51. Diciembre 10. Se envía la transferencia para el pago del mantenimiento de la copiadora, el escritorio

adquirido y la segunda semana de trabajo de los obreros a cancelarse en efectivo el día 13 de Diciembre.

52. Diciembre 11. El Tesoro Nacional transfiere a la cuenta “T”, el valor que el Servicio de Rentas

Internas, mediante Resolución ha devuelto por concepto de IVA y que asciende a $ 391.16. 53. Diciembre 13. Se efectúa el pago de jornales a los trabajadores que están en la construcción del

laboratorio; uno de los peones no trabajó en esta semana, por lo cual el saldo se deposita en la cuenta rotativa de ingresos.

54. Diciembre 14. Para la construcción del laboratorio se adquiere y entrega al responsable de la obra lo

siguiente:

Pintura $ 120.00 + IVA Puertas y Ventanas $ 200.00 + IVA Materiales de acabado y otros $ 4,000.00 + IVA

55. Diciembre 15. La empresa “Compunet”, entrega en base a lo contratado, la instalación de la red para el

laboratorio, la misma que asciende a un valor de $ 4,500.00 más IVA; el proveedor lleva contabilidad. 56. Diciembre 18. El banco privado transfiere al Banco Central el valor depositado el 13 de Diciembre. 57. Diciembre 21. Se solicita la transferencia de la Cuenta “T” para el pago a la empresa “Compunet” y

los materiales adquiridos. 58. Diciembre 22. Se adquiere como parte del Proyecto de Modernización Informática, 20 computadores a

$ 900.00 más IVA, según factura del contribuyente que lleva contabilidad.

109

59. Diciembre 23. Se recibe rótulos mandados a elaborar y que van a ser colocados en el laboratorio, el

proveedor entrega la factura que asciende $ 240.00 más IVA. 60. Diciembre 26. Se alimenta la cuenta de pagos con los fondos suficientes para cancelar la adquisición

de computadores, la elaboración de los rótulos y para entregar un anticipo de $ 200.00 a un proveedor por la fabricación de aros para la cancha de básquet.

61. Diciembre 28. Mediante autorización escrita del señor Rector, ordena entregar 100 especies fiscales,

su recaudación se efectuará los primeros días del mes siguiente. 62. Diciembre. 29. Se efectúa la recepción de la obra del Laboratorio de Informática y se procede a

reclasificar al Activo Fijo la inversión realizada en computadores, al concluir el Proyecto. 63. Diciembre 30. Se devenga la parte proporcional del valor de los seguros. 64. Diciembre 31. Se procede a efectuar las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración que posee la

Institución y su correspondiente registro contable. 65. Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que

permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio:

Ingresos y Gastos Cuentas por Cobrar y por Pagar

Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar:

a) el cobro de los anticipos de sueldos; b) la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA; c) la amortización de los seguros; d) los pagos de las Cuentas por Pagar; e) los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes f) la ejecución presupuestaria es parcial, etc.

El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas “salidas” o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la “prueba de fuego” para establecer la debida o indebida aplicación de la normativa contable en todo el proceso.

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COLEGIO NACIONAL "XYZ"

DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005

FECHA CÓDIGO CUENTATM

AS DEBE HABER

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG.

01 - 01 1 A111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,000.00112.13.01 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00125.31.01 Prepagos de Seguros 359.60131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 650.24131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 520.17131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.23141.01.03 Mobiliarios 62,540.00141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y

Residencias 9,784.24

141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 22,514.40141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y

Paquetes Informáticos 6,156.00

224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 7,500.00611.01 Patrimonio Gobierno Central 169,600.00618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60

-- P/R Estado de Situación Final al 31-12-2004 --

01 - 02 2 J618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60611.01 Patrimonio Gobierno Central 8,459.60

-- Capitalización de Resultados de Años Anteriores

01 - 05 3 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 72.00634.05.02 5305020000Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 600.00600.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 48.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00

-- P/R arriendo prepagado --

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AS DEBE HABER



01 - 05 4 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 552.00

-- P/R transferencia pago de arriendo por adelantado --

01 - 05 5 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00

-- P/R pagos arriendos por adelantado según contrato --


-- P/R transferencia entrega de anticipos de

01 - 08 7 F112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 400.00

-- P/R entrega anticipos a ser descontados este

01 - 09 8 J141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 2,340.00611.01 Patrimonio Gobierno Central 4,160.00141.01.03 Mobiliarios 6,500.00

-- P/R la baja de Mobiliario obsoleto según informe

01 - 10 9 F113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 8,000.00124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00

-- P/R reclasificación valor a recaudar años anterior --

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AS DEBE HABER



01 - 10 10 F113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00626.31.01 1501010000Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central Gobierno Central 38,000.0038,000.00

-- P/R Transferencia de Años Anteriores y Enero --

01 - 10 11 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 46,000.00113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 8,000.00

-- P/R transferencia de Años Anteriores y Enero --

01 - 11 12 F113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30625.24.99 1904990000Otros No Especificados Otros no Especificados 11.3011.30

-- P/R 40% aporte de empleados para la Póliza --

01 - 11 13 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 2.63125.31.01 5702010000Prepagos de Seguros Seguros 21.9421.94213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 2.63

-- P/R renovación caución de funcionarios --

01 - 11 14 F112.01.01 Anticipos de Sueldos 11.30113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30

-- P/R anticipo otorgado a los caucionados --

01 - 12 15 F634.01.01 5301010000Agua Potable Agua Potable 50.0050.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 50.00

-- P/R recepción de planilla de Diciembre --

113




AS DEBE HABER



01 - 15 16 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 120.00634.02.04 5302040000Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 1,000.001,000.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,000.00213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 120.00

-- P/R adquisición de Especies Valoradas --

01 - 15 17 O911.07 Especies valoradas emitidas 1,500.00921.07 Emisión de especies valoradas 1,500.00

-- P/R en Control Administrativo Especies Valoradas --

01 - 20 18 F224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 3,800.00213.83 C x P Años Anteriores 3,800.00

-- P/R reclasificación obligaciones años anteriores -

01 - 20 19 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,129.55

-- P/R transferencia # 87568 --

01 - 20 20 F112.01.02 Anticipos por Viáticos 135.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,050.00213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 122.63213.83 C x P Años Anteriores 3,800.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55

-- P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable etc. --

01 - 22 21 J141.01.03 Mobiliarios 3,500.00611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00

-- P/R donación de 100 pupitres por Municipio --

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AS DEBE HABER



01 - 25 22 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 8.00634.01.05 5301050000Telecomunicaciones Telecomunicaciones 85.0085.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 84.26213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.74213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00

-- P/R consumo de servicio telefónico de Diciembre --



01 - 25 24 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 84.26213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 92.26

-- P/R pago de planilla de teléfonos --

01 - 26 25 F634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 20.0020.00634.03.03 5303030000Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior 125.00125.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 145.00

-- P/R liquidación de viáticos del Señor Rector --

01 - 26 26 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 135.00112.01.02 Anticipos por Viáticos 135.00

-- P/R compensación de viáticos con anticipo --

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AS DEBE HABER



01 - 26 27 F633.01.01 5101010000Sueldos Sueldos 1,036.801,036.80633.01.05 5101050000Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Unificadas 2,148.002,148.00633.02.30 5102300000Bonificación por el Día del Maestro Bonificación por el Día del Maestro 640.00640.00633.03.03 5103030000Compensación por Costo de Vida Compensación por Costo de Vida 65.6065.60633.03.04 5103040000Compensación por Transporte Compensación por Transporte 32.0032.00633.03.07 5103070000Comisariato Comisariato 640.00640.00633.03.08 5103080000Compensación Pedagógica Compensación Pedagógica 32.0032.00633.06.01 5106010000Aporte Patronal Aporte Patronal 179.65179.65213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,980.27213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00

-- P/R rol de pagos del mes de Enero --

01 - 26 28 F213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 400.00112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00

-- P/R compensación anticipos entregados funcionarios --

01 - 27 29 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 60.00131.01.04 5308040000Existencias de Materiales de Oficina Materiales de Oficina 500.00500.00131.01.05 5308050000Existencias de Materiales de Aseo Materiales de Aseo 300.00300.00131.01.12 5308120000Existencias de Materiales Didácticos Materiales didácticos 700.00700.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,485.00213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 15.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00

-- P/R recepc. materiales Comps # 054,055,056,Fact --

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AS DEBE HABER



01 - 27 30 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,120.00212.03 Fondos de Terceros 1,120.00

-- P/R devolución de cheque mal girado al IGM --

01 - 27 31 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 1,120.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,120.00

-- P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" --

01 - 28 32 F634.01.04 5301040000Energía Eléctrica Energía Eléctrica 120.00120.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 118.80213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.20

-- P/R planilla de consumo del mes anterior --

01 - 29 33 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,580.27111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 6,467.32

-- P/R pagos a través del SPI y transferenc. cheques --

01 - 29 34 F212.03 Fondos de Terceros 1,120.00213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,613.80213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05

-- P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc --

01 - 30 35 F113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00626.22.04 2802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 35,000.0035,000.00

-- P/R donación para obras de infraestructura --

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AS DEBE HABER



01 - 30 36 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,000.00113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00

-- P/R transferencia por donación --

01 - 30 37 F113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00623.01.06 1301060000Especies Fiscales Especies Fiscales 45.0045.00

-- P/R venta de 30 Especies Valoradas --

01 - 30 38 F111.01 Cajas Recaudadoras 45.00113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00

-- P/R recaudación por venta Especies Valoradas --

01 - 30 39 O921.07 Emisión de especies valoradas 45.00911.07 Especies valoradas emitidas 45.00

-- P/R disminución de 30 Especies valoradas de C. A. --

01 - 30 40 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 45.00111.01 Cajas Recaudadoras 45.00

-- P/R depósito #64867 recaudación del día anterior --

TOTALES 443,012.05 443,012.05

118

COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL

CÓDIGO : 111.01 CUENTA : Cajas Recaudadoras

FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO

45.00 45.0001 - 30 0.00F 38P/R recaudación por venta Especies

0.00 0.0001 - 30 45.00F 40P/R depósito #64867 recaudación del día

45.00 45.00Flujo de Enero

45.00 45.00 0.00Acumulado a Enero

CÓDIGO : 111.03 CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal


5,000.00 5,000.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situación Final al 31-12-

4,448.00 0.0001 - 05 552.00F 4P/R transferencia pago de arriendo por

4,048.00 0.0001 - 08 400.00F 6P/R transferencia entrega de anticipos de

50,048.00 46,000.0001 - 10 0.00F 11P/R transferencia de Años Anteriores y

44,918.45 0.0001 - 20 5,129.55F 19P/R transferencia # 87568 44,826.19 0.0001 - 25 92.26F 23P/R transferencia # 23244 45,946.19 1,120.0001 - 27 0.00F 31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T"

39,478.87 0.0001 - 29 6,467.32F 33P/R pagos a través del SPI y transferenc.

12,641.13 52,120.00Flujo de Enero

52,120.00 12,641.13 39,478.87Acumulado a Enero

CÓDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos


35,000.00 35,000.0001 - 30 0.00F 36P/R transferencia por donación 35,045.00 45.0001 - 30 0.00F 40P/R depósito #64867 recaudación del día

0.00 35,045.00Flujo de Enero

35,045.00 0.00 35,045.00Acumulado a Enero

CÓDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos


552.00 552.0001 - 05 0.00F 4P/R transferencia pago de arriendo por

0.00 0.0001 - 05 552.00F 5P/R pagos arriendos por adelantado según

400.00 400.0001 - 08 0.00F 6P/R transferencia entrega de anticipos de

MiniHp

Nota adhesiva

falta uno

119

0.00 0.0001 - 08 400.00F 7P/R entrega anticipos a ser descontados

5,129.55 5,129.5501 - 20 0.00F 19P/R transferencia # 87568 0.00 0.0001 - 20 5,129.55F 20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable

92.26 92.2601 - 25 0.00F 23P/R transferencia # 23244 0.00 0.0001 - 25 92.26F 24P/R pago de planilla de teléfonos

1,120.00 1,120.0001 - 27 0.00F 30P/R devolución de cheque malgirado al

0.00 0.0001 - 27 1,120.00F 31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T"

2,887.05 2,887.0501 - 29 0.00F 33P/R pagos a través del SPI y transferenc.

0.00 0.0001 - 29 2,887.05F 34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc

10,180.86 10,180.86Flujo de Enero

10,180.86 10,180.86 0.00Acumulado a Enero

CÓDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos


400.00 400.0001 - 08 0.00F 7P/R entrega anticipos a ser descontados

411.30 11.3001 - 11 0.00F 14P/R anticipo otorgado a los caucionados

11.30 0.0001 - 26 400.00F 28P/R compensación anticipos entregados



CÓDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viáticos


135.00 135.0001 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable

0.00 0.0001 - 26 135.00F 26P/R compensación de viáticos con anticipo



CÓDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica


50.00 50.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situación Final al 31-12-



CÓDIGO : 113.13 CUENTA : Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones


45.00 45.0001 - 30 0.00F 37P/R venta de 30 Especies Valoradas

120

0.00 0.0001 - 30 45.00F 38P/R recaudación por venta Especies



CÓDIGO : 113.15 CUENTA : Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente


38,000.00 38,000.0001 - 10 0.00F 10P/R Transferencia de Años Anteriores y

0.00 0.0001 - 10 38,000.00F 11P/R transferencia de Años Anteriores y

38,000.00 38,000.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 113.19 CUENTA : Cuentas por Cobrar Otros Ingresos


11.30 11.3001 - 11 0.00F 12P/R 40% aporte de empleados para la

0.00 0.0001 - 11 11.30F 14P/R anticipo otorgado a los caucionados



CÓDIGO : 113.28 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias de Capital


35,000.00 35,000.0001 - 30 0.00F 35P/R donación para obras de infraestructura

0.00 0.0001 - 30 35,000.00F 36P/R transferencia por donación 35,000.00 35,000.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 113.81.01CUENTA : Ctas por Cobrar IVA SRI


72.00 72.0001 - 05 0.00F 3P/R arriendo prepagado 74.63 2.6301 - 11 0.00F 13P/R renovación caución de funcionarios

194.63 120.0001 - 15 0.00F 16P/R adquisición de Especies Valoradas

202.63 8.0001 - 25 0.00F 22P/R consumo de servicio telefónico de

262.63 60.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



121

CÓDIGO : 113.83 CUENTA : Ctas por Cobrar de Años Anteriores


8,000.00 8,000.0001 - 10 0.00F 9P/R reclasificación valor a recaudar años

0.00 0.0001 - 10 8,000.00F 11P/R transferencia de Años Anteriores y

8,000.00 8,000.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 124.83.01CUENTA : Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal



0.00 0.0001 - 10 8,000.00F 9P/R reclasificación valor a recaudar años

8,000.00 8,000.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 125.31.01CUENTA : Prepagos de Seguros



381.54 21.9401 - 11 0.00F 13P/R renovación caución de funcionarios



CÓDIGO : 131.01.04CUENTA : Existencias de Materiales de Oficina



1,150.24 500.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



CÓDIGO : 131.01.05CUENTA : Existencias de Materiales de Aseo






122

CÓDIGO : 131.01.12CUENTA : Existencias de Materiales Didácticos



3,152.23 700.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



CÓDIGO : 141.01.03CUENTA : Mobiliarios



56,040.00 0.0001 - 09 6,500.00J 8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según

59,540.00 3,500.0001 - 22 0.00J 21P/R donación de 100 pupitres por

6,500.00 66,040.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 141.01.07CUENTA : Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos





CÓDIGO : 141.03.02CUENTA : Edificios, Locales y Residencias





CÓDIGO : 141.99.02CUENTA : Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias


9,784.24 0.0001 - 01 9,784.24A 1P/R Estado de Situación Final al 31-12-

9,784.24 0.00Flujo de Enero

0.00 9,784.24 9,784.24Acumulado a Enero

123

CÓDIGO : 141.99.03CUENTA : Depreciación Acumulada - Mobiliarios



20,174.40 2,340.0001 - 09 0.00J 8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según

22,514.40 2,340.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 141.99.07CUENTA : Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á





CÓDIGO : 212.03 CUENTA : Fondos de Terceros


1,120.00 0.0001 - 27 1,120.00F 30P/R devolución de cheque malgirado al

0.00 1,120.0001 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc

1,120.00 1,120.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.51.01CUENTA : C x P Gastos en Personal - Nómina


3,980.27 0.0001 - 26 3,980.27F 27P/R rol de pagos del mes de Enero

3,580.27 400.0001 - 26 0.00F 28P/R compensación anticipos entregados

0.00 3,580.2701 - 29 0.00F 33P/R pagos a través del SPI y transferenc.

3,980.27 3,980.27Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.51.03CUENTA : C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social


682.53 0.0001 - 26 682.53F 27P/R rol de pagos del mes de Enero



124

CÓDIGO : 213.51.04CUENTA : C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias



0.00 75.2501 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc



CÓDIGO : 213.51.05CUENTA : C x P Gastos en Personal - Asociación






CÓDIGO : 213.53.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores


552.00 0.0001 - 05 552.00F 3P/R arriendo prepagado 0.00 552.0001 - 05 0.00F 5P/R pagos arriendos por adelantado según

50.00 0.0001 - 12 50.00F 15P/R recepción de planilla de Diciembre

1,050.00 0.0001 - 15 1,000.00F 16P/R adquisición de Especies Valoradas

0.00 1,050.0001 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable


0.00 84.2601 - 25 0.00F 24P/R pago de planilla de teléfonos 145.00 0.0001 - 26 145.00F 25P/R liquidación de viáticos del Señor

10.00 135.0001 - 26 0.00F 26P/R compensación de viáticos con anticipo

1,495.00 0.0001 - 27 1,485.00F 29P/R recepc. materiales Comps #

1,613.80 0.0001 - 28 118.80F 32P/R planilla de consumo del mes anterior

0.00 1,613.8001 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc

3,435.06 3,435.06Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.53.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR


48.00 0.0001 - 05 48.00F 3P/R arriendo prepagado 48.74 0.0001 - 25 0.74F 22P/R consumo de servicio telefónico de


125

64.94 0.0001 - 28 1.20F 32P/R planilla de consumo del mes anterior



CÓDIGO : 213.57.01CUENTA : C x P Otros Gastos - Proveedores






CÓDIGO : 213.57.02CUENTA : C x P Otros Gastos - Fisco IR





CÓDIGO : 213.81.01CUENTA : C x P IVA Proveedores 100%



122.63 0.0001 - 15 120.00F 16P/R adquisición de Especies Valoradas



0.00 8.0001 - 25 0.00F 24P/R pago de planilla de teléfonos 130.63 130.63Flujo de Enero


CÓDIGO : 213.81.02CUENTA : C x P IVA Fisco 100%


72.00 0.0001 - 05 72.00F 3P/R arriendo prepagado 72.00 0.00Flujo de Enero


126

CÓDIGO : 213.81.03CUENTA : C x P IVA Proveedor 70% Bs.






CÓDIGO : 213.81.04CUENTA : C x P IVA Fisco 30% Bs.





CÓDIGO : 213.83 CUENTA : C x P Años Anteriores


3,800.00 0.0001 - 20 3,800.00F 18P/R reclasificación obligaciones años

0.00 3,800.0001 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable

3,800.00 3,800.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 224.83.01CUENTA : Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor



3,700.00 3,800.0001 - 20 0.00F 18P/R reclasificación obligaciones años

7,500.00 3,800.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 611.01 CUENTA : Patrimonio Gobierno Central



178,059.60 0.0001 - 02 8,459.60J 2Capitalización de Resultados de Años

173,899.60 4,160.0001 - 09 0.00J 8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según

178,059.60 4,160.00Flujo de Enero


127

CÓDIGO : 611.99 CUENTA : Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles


3,500.00 0.0001 - 22 3,500.00J 21P/R donación de 100 pupitres por



CÓDIGO : 618.01 CUENTA : Resultados Ejercicios Anteriores



0.00 8,459.6001 - 02 0.00J 2Capitalización de Resultados de Años

8,459.60 8,459.60Flujo de Enero


CÓDIGO : 623.01.06CUENTA : Especies Fiscales


45.00 0.0001 - 30 45.00F 37P/R venta de 30 Especies Valoradas



CÓDIGO : 625.24.99CUENTA : Otros No Especificados


11.30 0.0001 - 11 11.30F 12P/R 40% aporte de empleados para la



CÓDIGO : 626.22.04CUENTA : Del Sector Privado no Financiero


35,000.00 0.0001 - 30 35,000.00F 35P/R donación para obras de infraestructura



128

CÓDIGO : 626.31.01CUENTA : Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central


38,000.00 0.0001 - 10 38,000.00F 10P/R Transferencia de Años Anteriores y



CÓDIGO : 633.01.01CUENTA : Sueldos


1,036.80 1,036.8001 - 26 0.00F 27P/R rol de pagos del mes de Enero



CÓDIGO : 633.01.05CUENTA : Remuneraciones Unificadas


2,148.00 2,148.0001 - 26 0.00F 27P/R rol de pagos del mes de Enero



CÓDIGO : 633.02.30CUENTA : Bonificación por el Día del Maestro





CÓDIGO : 633.03.03CUENTA : Compensación por Costo de Vida





CÓDIGO : 633.03.04CUENTA : Compensación por Transporte


129




CÓDIGO : 633.03.07CUENTA : Comisariato





CÓDIGO : 633.03.08CUENTA : Compensación Pedagógica





CÓDIGO : 633.06.01CUENTA : Aporte Patronal





CÓDIGO : 634.01.01CUENTA : Agua Potable


50.00 50.0001 - 12 0.00F 15P/R recepción de planilla de Diciembre



CÓDIGO : 634.01.04CUENTA : Energía Eléctrica


120.00 120.0001 - 28 0.00F 32P/R planilla de consumo del mes anterior



130

CÓDIGO : 634.01.05CUENTA : Telecomunicaciones





CÓDIGO : 634.02.04CUENTA : Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones


1,000.00 1,000.0001 - 15 0.00F 16P/R adquisición de Especies Valoradas



CÓDIGO : 634.03.01CUENTA : Pasajes al Interior


20.00 20.0001 - 26 0.00F 25P/R liquidación de viáticos del Señor



CÓDIGO : 634.03.03CUENTA : Viáticos y Subsistencias en el Interior


125.00 125.0001 - 26 0.00F 25P/R liquidación de viáticos del Señor



CÓDIGO : 634.05.02CUENTA : Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias


600.00 600.0001 - 05 0.00F 3P/R arriendo prepagado 0.00 600.00Flujo de Enero


CÓDIGO : 911.07 CUENTA : Especies valoradas emitidas


131

1,500.00 1,500.0001 - 15 0.00O 17P/R en Control Administrativo Especies

1,455.00 0.0001 - 30 45.00O 39P/R disminución de 30 Especies valoradas



CÓDIGO : 921.07 CUENTA : Emisión de especies valoradas


1,500.00 0.0001 - 15 1,500.00O 17P/R en Control Administrativo Especies

1,455.00 45.0001 - 30 0.00O 39P/R disminución de 30 Especies valoradas



132


BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005

SALDOS INICIALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

SALDOS FINALES

DEUDORDEUDOR ACREEDOR

FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

92,390.86 22,866.99 5,000.00 0.00 74,523.87 0.00 97,390.86DISPONIBLES 111 22,866.99 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00Cajas Recaudadoras 11101 45.00

47,120.00 12,641.13 5,000.00 0.00 39,478.87 0.00 52,120.00Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11103 12,641.13 45,225.86 10,180.86 0.00 0.00 35,045.00 0.00 45,225.86Bancos Comerciales M/N 11115 10,180.86 35,045.00 0.00 0.00 0.00 35,045.00 0.00 35,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00 10,180.86 10,180.86 0.00 0.00 0.00 0.00 10,180.86Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 10,180.86

546.30 535.00 50.00 0.00 61.30 0.00 596.30ANTICIPO DE FONDOS 112 535.00 546.30 535.00 0.00 0.00 11.30 0.00 546.30Anticipo a Servidores Públicos 11201 535.00 411.30 400.00 0.00 0.00 11.30 0.00 411.30Anticipos de Sueldos 1120101 400.00 135.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00Anticipos por Viáticos 1120102 135.00

0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos de Reposición 11213 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00

81,318.93 81,056.30 0.00 0.00 262.63 0.00 81,318.93CUENTAS POR COBRAR 113 81,056.30 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 45.00

38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente11315 38,000.00 11.30 11.30 0.00 0.00 0.00 0.00 11.30Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 11.30

35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 35,000.00 262.63 0.00 0.00 0.00 262.63 0.00 262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00 262.63 0.00 0.00 0.00 262.63 0.00 262.63Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00DEUDORES FINANCIEROS 124 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Años anteriores12483 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal1248301 8,000.00

21.94 0.00 359.60 0.00 381.54 0.00 381.54Cargos Diferidos 125 0.00

133



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

21.94 0.00 359.60 0.00 381.54 0.00 381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y O

12531 0.00 21.94 0.00 359.60 0.00 381.54 0.00 381.54Prepagos de Seguros 1253101 0.00

1,500.00 0.00 3,622.64 0.00 5,122.64 0.00 5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00 1,500.00 0.00 3,622.64 0.00 5,122.64 0.00 5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00

500.00 0.00 650.24 0.00 1,150.24 0.00 1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00 300.00 0.00 520.17 0.00 820.17 0.00 820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00 700.00 0.00 2,452.23 0.00 3,152.23 0.00 3,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 0.00

5,840.00 6,500.00 168,527.36 0.00 167,867.36 0.00 174,367.36BIENES DE ADMINISTRACION141 6,500.00 3,500.00 6,500.00 71,090.00 0.00 68,090.00 0.00 74,590.00Bienes Muebles 14101 6,500.00 3,500.00 6,500.00 62,540.00 0.00 59,540.00 0.00 66,040.00Mobiliarios1410103 6,500.00

0.00 0.00 8,550.00 0.00 8,550.00 0.00 8,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00Bienes Inmuebles 14103 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

2,340.00 0.00 0.00 38,454.64 0.00 36,114.64 2,340.00Depreciación Acumulada 14199 38,454.64 0.00 0.00 0.00 9,784.24 0.00 9,784.24 0.00Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 1419902 9,784.24

2,340.00 0.00 0.00 22,514.40 0.00 20,174.40 2,340.00Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 22,514.40 0.00 0.00 0.00 6,156.00 0.00 6,156.00 0.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y

f á1419907 6,156.00

1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Depósitos de Terceros 212 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Fondos de Terceros 21203 1,120.00

11,521.13 12,358.62 0.00 0.00 0.00 837.49 11,521.13CUENTAS POR PAGAR 213 12,358.62 4,091.52 4,774.05 0.00 0.00 0.00 682.53 4,091.52Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 4,774.05 3,980.27 3,980.27 0.00 0.00 0.00 0.00 3,980.27C x P Gastos en Personal - Nómina2135101 3,980.27

0.00 682.53 0.00 0.00 0.00 682.53 0.00C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 682.53 75.25 75.25 0.00 0.00 0.00 0.00 75.25C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 75.25

134



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

36.00 36.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.00C x P Gastos en Personal - Asociación2135105 36.00 3,435.06 3,500.00 0.00 0.00 0.00 64.94 3,435.06C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 3,500.00 3,435.06 3,435.06 0.00 0.00 0.00 0.00 3,435.06C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 3,435.06

0.00 64.94 0.00 0.00 0.00 64.94 0.00C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 64.94 21.92 21.94 0.00 0.00 0.00 0.02 21.92C x P Otros Gastos 21357 21.94 21.92 21.92 0.00 0.00 0.00 0.00 21.92C x P Otros Gastos - Proveedores2135701 21.92

0.00 0.02 0.00 0.00 0.00 0.02 0.00C x P Otros Gastos - Fisco IR 2135702 0.02 172.63 262.63 0.00 0.00 0.00 90.00 172.63C x P IVA21381 262.63 130.63 130.63 0.00 0.00 0.00 0.00 130.63C x P IVA Proveedores 100% 2138101 130.63

0.00 72.00 0.00 0.00 0.00 72.00 0.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 72.00 42.00 42.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.00C x P IVA Proveedor 70% Bs. 2138103 42.00

0.00 18.00 0.00 0.00 0.00 18.00 0.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 18.00 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores 21383 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Financieros224 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 7,500.00 4,160.00 11,959.60 0.00 169,600.0 0.00 177,399.60 4,160.00Patrimonio Público 611 181,559.60 4,160.00 8,459.60 0.00 169,600.0 0.00 173,899.60 4,160.00Patrimonio Gobierno Central 61101 178,059.60

0.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 3,500.00 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60Resultados de Ejercicios 618 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60Resultados Ejercicios Anteriores61801 8,459.60

0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Tasas y Contribuciones 623 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Tasas Generales 62301 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Especies Fiscales 6230106 45.00

135



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Rentas de Inversiones y Otros 625 11.30 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros Ingresos No Clasificados62524 11.30 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros No Especificados 6252499 11.30 0.00 73,000.00 0.00 0.00 0.00 73,000.00 0.00Transferencias Recibidas 626 73,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6262204 35,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente 62631 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central6263101 38,000.00

4,774.05 0.00 0.00 0.00 4,774.05 0.00 4,774.05REMUNERACIONES 633 0.00 3,184.80 0.00 0.00 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80REMUNERACIONES BASICAS63301 0.00 1,036.80 0.00 0.00 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80Sueldos6330101 0.00 2,148.00 0.00 0.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00Remuneraciones Unificadas 6330105 0.00

640.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS63302 0.00 640.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00Bonificación por el Día del Maestro6330230 0.00 769.60 0.00 0.00 0.00 769.60 0.00 769.60REMUNERACIONES COMPENSATORIAS63303 0.00

65.60 0.00 0.00 0.00 65.60 0.00 65.60Compensación por Costo de Vida6330303 0.00 32.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00Compensación por Transporte 6330304 0.00

640.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00Comisariato 6330307 0.00 32.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00Compensación Pedagógica 6330308 0.00

179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00 179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal 6330601 0.00

2,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO634 0.00 255.00 0.00 0.00 0.00 255.00 0.00 255.00Servicios Básicos 63401 0.00

50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00Agua Potable 6340101 0.00

136



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00Energía Eléctrica 6340104 0.00 85.00 0.00 0.00 0.00 85.00 0.00 85.00Telecomunicaciones 6340105 0.00

1,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00Servicios Generales 63402 0.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones6340204 0.00

145.00 0.00 0.00 0.00 145.00 0.00 145.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias63403 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 20.00Pasajes al Interior 6340301 0.00

125.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00Viáticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Bienes 63405 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias6340502 0.00

1,500.00 45.00 0.00 0.00 1,455.00 0.00 1,500.00Cuentas de Orden Deudoras 911 45.00 1,500.00 45.00 0.00 0.00 1,455.00 0.00 1,500.00Especies valoradas emitidas 91107 45.00

45.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,455.00 45.00Cuentas de Orden Acreedoras 921 1,500.00 45.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,455.00 45.00Emisión de especies valoradas92107 1,500.00

TOTALES 224,014.24 224,014.24 292,563.03 292,563.03 218,997.81 218,997.81 443,012.05 443,012.05

Lcda. Carmen RamosIng. Santiago CisnerosCONTADORRECTOR

Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR

137


ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Enero del 2005

Año Anterior Año Vigente CUENTAS DENOMINACIÓN 0.00 0.00RESULTADO DE EXPLOTACION

-6,729.05 0.00RESULTADO DE OPERACION 45.00 0.0062301 Tasas Generales 45.00 0.006230106 Especies Fiscales

-3,184.80 0.0063301 REMUNERACIONES BASICAS-1,036.80 0.006330101 Sueldos-2,148.00 0.006330105 Remuneraciones Unificadas

-640.00 0.0063302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS-640.00 0.006330230 Bonificación por el Día del Maestro-769.60 0.0063303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS

-65.60 0.006330303 Compensación por Costo de Vida-32.00 0.006330304 Compensación por Transporte

-640.00 0.006330307 Comisariato -32.00 0.006330308 Compensación Pedagógica

-179.65 0.0063306 Aporte Patronal a la Seguridad Social-179.65 0.006330601 Aporte Patronal -255.00 0.0063401 Servicios Básicos

-50.00 0.006340101 Agua Potable -120.00 0.006340104 Energía Eléctrica

-85.00 0.006340105 Telecomunicaciones -1,000.00 0.0063402 Servicios Generales -1,000.00 0.006340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones

-145.00 0.0063403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias-20.00 0.006340301 Pasajes al Interior

-125.00 0.006340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior-600.00 0.0063405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.006340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias

73,000.00 0.00TRANSFERENCIAS NETAS 35,000.00 0.0062622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.006262204 Del Sector Privado no Financiero 38,000.00 0.0062631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.006263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central

0.00 0.00RESULTADO FINANCIERO 11.30 0.00OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 0.0062524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.006252499 Otros No Especificados

66,282.25 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO

138


ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Enero del 2005

Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR

Lcdo. Pedro CifuentesCOLECTOR

139


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Enero del 2005

CUENTAS DENOMINACIÓN Año AnteriorAño Vigente

248,219.34 ACTIVOS1 0.00

CORRIENTES 74,523.87DISPONIBLES 111 0.00

39,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00

35,045.00Bancos Comerciales M/N 11115 0.00

35,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00

61.30ANTICIPO DE FONDOS 112 0.00

11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00

11.30Anticipos de Sueldos 1120101 0.00

50.00Fondos de Reposición 11213 0.00

50.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00

262.63CUENTAS POR COBRAR 113 0.00

262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00

262.63Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

FIJOS 167,867.36BIENES DE ADMINISTRACION141 0.00

68,090.00Bienes Muebles 14101 0.00

59,540.00Mobiliarios1410103 0.00

8,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00

135,892.00Bienes Inmuebles 14103 0.00

135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

-36,114.64Depreciación Acumulada 14199 0.00

-9,784.24Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias1419902 0.00

-20,174.40Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 0.00

-6,156.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á

1419907 0.00

OTROS 381.54Cargos Diferidos 125 0.00

381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros12531 0.00

381.54Prepagos de Seguros 1253101 0.00

5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00

5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00

1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00

820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00

3,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 0.00

140


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Enero del 2005


4,537.49 PASIVOS2 0.00

CORRIENTES 837.49CUENTAS POR PAGAR 213 0.00

682.53Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 0.00

682.53C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 0.00

64.94C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 0.00

64.94C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 0.00

0.02C x P Otros Gastos 21357 0.00

0.02C x P Otros Gastos - Fisco IR2135702 0.00

90.00C x P IVA21381 0.00

72.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 0.00

18.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 0.00

LARGO PLAZO 3,700.00Financieros 224 0.00

3,700.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 0.00

3,700.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 0.00

243,681.85 PATRIMONIO6 0.00

177,399.60Patrimonio Público 611 0.00

173,899.60Patrimonio Gobierno Central61101 0.00

3,500.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 0.00

66,282.25Resultados de Ejercicios 618 0.00

66,282.25Resultado del Ejercicio Vigente61803 0.00

248,219.34TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN9 1,455.00Cuentas de Orden Deudoras911 0.00

1,455.00Especies valoradas emitidas91107 0.00

1,455.00Cuentas de Orden Acreedoras921 0.00

1,455.00Emisión de especies valoradas92107 0.00

Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen RamosRECTOR CONTADOR


141


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Enero del 2005

CUENTAS DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior

FUENTES CORRIENTES 38,056.30 0.00

Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.0011313 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.0011315 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.0011319 USOS CORRIENTES 7,548.50 0.00

Ctas por Pagar Gastos en Personal 4,091.52 0.0021351 C x P Bienes y Servicios de Consumo 3,435.06 0.0021353 C x P Otros Gastos 21.92 0.0021357 SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 30,507.80 0.00

FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00

Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.0011328 USOS DE CAPITAL 0.00 0.00

SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 35,000.00 0.00

SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 65,507.80 0.00

Año Vigente Año AnteriorDENOMINACIÓN CUENTAS

APLICACIÓN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT

0.00FUENTES DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00USOS DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 0.00

4,027.37FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 0.00

172.63C x P IVA 21381 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores 21383 0.00

-69,535.17VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 0.00-34,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00-35,045.00Bancos Comerciales 11115 0.00

-11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00-65,507.80SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 0.00



142


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al 31 de Enero del 2005

DENOMINACIÓN PresupuestoPARTIDA Ejecución Desviación 900.00 45.00 855.00TASAS Y CONTRIBUCIONES13

1,050.00 0.00 1,050.00VENTA DE BIENES Y SERVICIOS14 117,089.26 38,000.00 79,089.26APORTE FISCAL CORRIENTE15

1,440.00 0.00 1,440.00RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS17 4,760.00 0.00 4,760.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES18 2,072.10 11.30 2,060.80OTROS INGRESOS 19

62,389.08 4,774.05 57,615.03GASTOS EN PERSONAL 51 44,427.00 3,500.00 40,927.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO53

335.28 21.94 313.34OTROS GASTOS 57 20,160.00 29,760.31 -9,600.31SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,000.00 35,000.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL28 12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION63

1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION71 7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA

S O73

4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS 75 29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION84 -20,160.00 35,000.00 -55,160.00SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION

0.00 64,760.31 -64,760.31SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO

TOTAL INGRESOS 162,311.36 73,056.30 89,255.06TOTAL GASTOS 162,311.36 8,295.99 154,015.37

SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO 0.00 64,760.31 -64,760.31



143


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005

PARTIDA DENOMINACIONCodificadoAsignació Saldo x Reformas Devengado

Inicial Devengar

A B C = A + B D E = C - D INGRESOS CORRIENTES 127,311.36 0.00 127,311.36 38,056.30 89,255.06114011111 TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 45.00 855.001140111113 Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301 Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301060000

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.001140111114 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402990000

APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.261140111115 Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501 Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501010000

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.001140111117 Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702020000

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.001140111118 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802040000

OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.801140111119 Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904 Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904990000

INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112

144


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005


Inicial Devengar

A B C = A + B D E = C - D TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.001140111128 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802040000



162,311.36TOTALES: 0.00 162,311.36 73,056.30 89,255.06

145


CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005

Reformas CodificadAsignacióDenominación

Devengad Saldo x Saldo Comprom.Partida Inicial Comprom. Devengar

A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 8,295.99 107,151.36 0.00 107,151.36GASTOS CORRIENTES 98,855.37 8,295.99 98,855.3711401111I11111111115

4,774.05 62,389.08 0.00 62,389.08GASTOS EN PERSONAL 57,615.03 4,774.05 57,615.0311401111I111111111151

3,184.80 38,218.08 0.00 38,218.08Remuneraciones Básicas 35,033.28 3,184.80 35,033.2811401111I11111111115101

1,036.80 12,442.08 0.00 12,442.08Sueldos 11,405.28 1,036.80 11,405.2811401111I11111111115101010000

2,148.00 25,776.00 0.00 25,776.00Remuneraciones Unificadas 23,628.00 2,148.00 23,628.0011401111I11111111115101050000

640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Remuneraciones Complementarias 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115102

640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Bonificación por el Día del Maestro 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115102300000

769.60 9,235.20 0.00 9,235.20Remuneraciones Compensatorias 8,465.60 769.60 8,465.6011401111I11111111115103

65.60 787.20 0.00 787.20Compensación por Costo de Vida 721.60 65.60 721.6011401111I11111111115103030000

32.00 384.00 0.00 384.00Compensación por Transporte 352.00 32.00 352.0011401111I11111111115103040000

640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Comisariato 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115103070000

32.00 384.00 0.00 384.00Compensación Pedagógica 352.00 32.00 352.0011401111I11111111115103080000

0.00 5,100.00 0.00 5,100.00Remuneraciones Temporales 5,100.00 0.00 5,100.0011401111I11111111115105

0.00 5,100.00 0.00 5,100.00Servicios Personales por Contrato 5,100.00 0.00 5,100.0011401111I11111111115105100000

179.65 2,155.80 0.00 2,155.80Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,976.15 179.65 1,976.1511401111I11111111115106

179.65 2,155.80 0.00 2,155.80Aporte Patronal 1,976.15 179.65 1,976.1511401111I11111111115106010000

3,500.00 44,427.00 0.00 44,427.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 40,927.00 3,500.00 40,927.0011401111I111111111153

255.00 3,060.00 0.00 3,060.00Servicios Básicos 2,805.00 255.00 2,805.0011401111I11111111115301

50.00 600.00 0.00 600.00Agua Potable 550.00 50.00 550.0011401111I11111111115301010000

146





A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 120.00 1,440.00 0.00 1,440.00Energía Eléctrica 1,320.00 120.00 1,320.0011401111I11111111115301040000

85.00 1,020.00 0.00 1,020.00Telecomunicaciones 935.00 85.00 935.0011401111I11111111115301050000

1,000.00 12,036.00 0.00 12,036.00Servicios Generales 11,036.00 1,000.00 11,036.0011401111I11111111115302

1,000.00 12,036.00 0.00 12,036.00Impresión, Reproducción y Publicación 11,036.00 1,000.00 11,036.0011401111I11111111115302040000

145.00 1,821.00 0.00 1,821.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y 1,676.00 145.00 1,676.0011401111I11111111115303

20.00 321.00 0.00 321.00Pasajes al Interior 301.00 20.00 301.0011401111I11111111115303010000

125.00 1,500.00 0.00 1,500.00Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,375.00 125.00 1,375.0011401111I11111111115303030000

0.00 2,160.00 0.00 2,160.00Instalación, Mantenimiento y Reparación 2,160.00 0.00 2,160.0011401111I11111111115304

0.00 2,160.00 0.00 2,160.00Maquinarias y Equipos 2,160.00 0.00 2,160.0011401111I11111111115304040000

600.00 7,200.00 0.00 7,200.00Arrendamientos de Bienes 6,600.00 600.00 6,600.0011401111I11111111115305

600.00 7,200.00 0.00 7,200.00Edificios, Locales y Residencias 6,600.00 600.00 6,600.0011401111I11111111115305020000

1,500.00 18,150.00 0.00 18,150.00Bienes de Uso y Consumo Corriente 16,650.00 1,500.00 16,650.0011401111I11111111115308

500.00 6,000.00 0.00 6,000.00Materiales de Oficina 5,500.00 500.00 5,500.0011401111I11111111115308040000

300.00 3,600.00 0.00 3,600.00Materiales de Aseo 3,300.00 300.00 3,300.0011401111I11111111115308050000

0.00 150.00 0.00 150.00Materiales de Impresión, Fotografía, 150.00 0.00 150.0011401111I11111111115308070000

700.00 8,400.00 0.00 8,400.00Materiales didácticos 7,700.00 700.00 7,700.0011401111I11111111115308120000

21.94 335.28 0.00 335.28OTROS GASTOS 313.34 21.94 313.3411401111I111111111157

21.94 335.28 0.00 335.28Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos 313.34 21.94 313.3411401111I11111111115702

21.94 263.28 0.00 263.28Seguros 241.34 21.94 241.3411401111I11111111115702010000

147





A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 0.00 72.00 0.00 72.00Comisiones Bancarias 72.00 0.00 72.0011401111I11111111115702030000

0.00 12,500.00 0.00 12,500.00GASTOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.0011401111I11111111116

0.00 12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.0011401111I111111111163

0.00 12,500.00 0.00 12,500.00Adquisición de Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.0011401111I11111111116312

0.00 12,500.00 0.00 12,500.00Otros Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.0011401111I11111111116312990000

0.00 13,180.00 0.00 13,180.00GASTOS DE INVERSION 13,180.00 0.00 13,180.0011401111I11111111117

0.00 1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.00 0.00 1,560.0011401111I111111111171


0.00 1,560.00 0.00 1,560.00Jornales 1,560.00 0.00 1,560.0011401111I11111111117105030000

0.00 7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 7,120.00 0.00 7,120.0011401111I111111111173

0.00 150.00 0.00 150.00Servicios Generales 150.00 0.00 150.0011401111I11111111117302

0.00 150.00 0.00 150.00Fletes y Maniobras 150.00 0.00 150.0011401111I11111111117302020000

0.00 1,500.00 0.00 1,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.00 0.00 1,500.0011401111I11111111117306

0.00 1,500.00 0.00 1,500.00Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 0.00 1,500.0011401111I11111111117306050000

0.00 5,470.00 0.00 5,470.00Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.00 0.00 5,470.0011401111I11111111117308

0.00 5,230.00 0.00 5,230.00Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.00 0.00 5,230.0011401111I11111111117308110000

0.00 240.00 0.00 240.00Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00 0.00 240.0011401111I11111111117308990000

0.00 4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS 4,500.00 0.00 4,500.0011401111I111111111175

0.00 4,500.00 0.00 4,500.00Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.00 0.00 4,500.0011401111I11111111117504

148





A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00Líneas, Redes e Instalaciones de 4,500.00 0.00 4,500.0011401111I11111111117504020000

0.00 29,480.00 0.00 29,480.00GASTOS DE CAPITAL 29,480.00 0.00 29,480.0011401111I11111111118

0.00 29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION 29,480.00 0.00 29,480.0011401111I111111111184

0.00 29,480.00 0.00 29,480.00Bienes Muebles 29,480.00 0.00 29,480.0011401111I11111111118401

0.00 10,350.00 0.00 10,350.00Mobiliarios 10,350.00 0.00 10,350.0011401111I11111111118401030000

0.00 18,950.00 0.00 18,950.00Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00 0.00 18,950.0011401111I11111111118401070000

0.00 180.00 0.00 180.00Libros y Colecciones 180.00 0.00 180.0011401111I11111111118401090000



TOTALES: 162,311.36 0.00 162,311.36 8,295.99 154,015.37 8,295.99 154,015.37

149


DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005


AS DEBE HABER



02 - 02 41 J634.08.04 Materiales de Oficina 250.00634.08.05 Materiales de Aseo 130.00634.08.12 Materiales Didácticos 300.00131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 250.00131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 130.00131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 300.00

-- P/R disminución de Existencias --

02 - 03 42 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 45.00111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 45.00

-- P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" --

02 - 04 43 F635.04.03 5702030000Comisiones Bancarias Comisiones Bancarias 6.006.00213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 6.00

-- P/R Notas de Débito # 7465 --

02 - 04 44 F213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 6.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 6.00

-- P/R Notas de Débito # 7465 --

02 - 04 45 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 35,000.00111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,000.00


02 - 06 46 F113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00626.02.04 1802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 4,760.004,760.00

-- P/R donación Comité de Padres de Familia --

150




AS DEBE HABER



02 - 06 47 F111.01 Cajas Recaudadoras 4,760.00113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00

-- P/R recaudación donación Comité Padres de Familia --

02 - 07 48 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 4,760.00111.01 Cajas Recaudadoras 4,760.00

-- P/R depósito # 56347 -- 02 - 10 49 J

635.04.01 Seguros 1.83125.31.01 Prepagos de Seguros 1.83

-- P/R amortización mes de Enero por Caución --




-- P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, Comis. B. --

02 - 11 52 F112.03 Anticipo a Contratistas 600.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 600.00

-- P/R pago 40% Ing. Gómez --

02 - 11 53 F213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 682.53

-- P/R pago aportes de Enero --

151




AS DEBE HABER



02 - 12 54 F113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 14.40213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 14.40225.03.02 1702020000Rentas Anticipad Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 120.00120.00

-- P/R arriendo del bar por adelantado --

02 - 12 55 F111.01 Cajas Recaudadoras 134.40113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 14.40

-- P/R cobro del arriendo del bar por adelantado --

02 - 13 56 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 134.40111.01 Cajas Recaudadoras 134.40

-- P/R depósito # 6478 de recaudación día anterior

02 - 13 57 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 114.00141.01.07 8401070000Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 950.00950.00213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 114.00213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 940.50213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 9.50

-- P/R adquisición de un computador --

02 - 14 58 F634.02.04 5302040000Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 3.003.00634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 6.756.75634.08.07 5308070000Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción

y Publicaciones Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones

15.0015.00

634.45.09 8401090000Libros y Colecciones Libros y Colecciones 15.0015.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 24.75213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 15.00

-- P/R gastos realizados Fondo de Caja Chica --

152




AS DEBE HABER



02 - 16 59 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 1,500.00132.05.99 6312990000Existencias de Otros Productos Terminados Otros Productos Terminados 12,500.0012,500.00213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 12,375.00213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,050.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 450.00

-- P/R adquisición de 500 uniformes --



02 - 18 61 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 51.00633.05.10 5105100000Servicios Personales por Contrato Servicios Personales por Contrato 425.00425.00213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 391.00213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 51.00

-- P/R haberes del Profesor de Informática --


-- P/R transferencia # 6478 para pagos --

153




AS DEBE HABER



02 - 19 63 F213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 391.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 24.75213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 12,375.00213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 114.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,050.00213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 955.50111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 14,910.25

-- P/R pagos computadores, Caja Chica, Uniformes,etc. --

02 - 21 64 J619.94 Disminución Bienes Larga Duración 950.00141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 950.00

-- P/R pérdida computador adquirido el 13-02-05 --

02 - 23 65 F113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 126.00213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 126.00624.02.99 1402990000Ventas de Productos y Materiales Varios Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.001,050.00

-- P/R venta de 35 uniformes --

02 - 23 66 F111.01 Cajas Recaudadoras 1,176.00113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 126.00

-- P/R recaudación por venta de 35 uniformes --

02 - 23 67 J638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales 875.00132.05.99 Existencias de Otros Productos Terminados 875.00

-- P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00 --

154




AS DEBE HABER



02 - 24 68 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 1,176.00111.01 Cajas Recaudadoras 1,176.00

-- P/R depósito # 5347 -- 02 - 25 69 F

113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 180.00151.36.05 7306050000Estudio y Diseño de Proyectos Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.001,500.00213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 1,380.00213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 120.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 180.00

-- P/R recepción de planos al Ing. Gómez --

02 - 25 70 F213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 600.00112.03 Anticipo a Contratistas 600.00

-- P/R compensación del anticipo otorgado --


-- P/R transferencia # 2367 para realizar pagos --

02 - 27 72 F213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 64.94213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 780.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 934.96

-- P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI --


-- P/R transferencia # 8576 del depósito del día 24

155




AS DEBE HABER



TOTALES 113,328.13 113,328.13

156




45.00 45.00Acumulado a Enero 0.00

4,760.00 4,760.0002 - 06 0.00F 47P/R recaudación donación Comite Padres

0.00 0.0002 - 07 4,760.00F 48P/R depósito # 56347 134.40 134.4002 - 12 0.00F 55P/R cobro del arriendo del bar por

0.00 0.0002 - 13 134.40F 56P/R depósito # 6478 de recaudación día

1,176.00 1,176.0002 - 23 0.00F 66P/R recaudación por venta de 35 uniformes

0.00 0.0002 - 24 1,176.00F 68P/R depósito # 5347 6,070.40 6,070.40Flujo de Febrero

6,115.40 6,115.40 0.00Acumulado a Febrero



52,120.00 12,641.13Acumulado a Enero 39,478.87

39,523.87 45.0002 - 03 0.00F 42P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T"

74,523.87 35,000.0002 - 04 0.00F 45P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T"

79,283.87 4,760.0002 - 11 0.00F 50P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T"

78,633.87 0.0002 - 11 650.00F 51P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez,

77,951.34 0.0002 - 11 682.53F 53P/R pago aportes de Enero 78,085.74 134.4002 - 17 0.00F 60P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T"

63,175.49 0.0002 - 19 14,910.25F 62P/R transferencia # 6478 para pagos

62,240.53 0.0002 - 27 934.96F 71P/R transferencia # 2367 para realizar

63,416.53 1,176.0002 - 28 0.00F 73P/R transferencia # 8576 del depósito del

17,177.74 41,115.40Flujo de Febrero 93,235.40 29,818.87 63,416.53Acumulado a Febrero



35,045.00 0.00Acumulado a Enero 35,045.00

35,000.00 0.0002 - 03 45.00F 42P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T"

0.00 0.0002 - 04 35,000.00F 45P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T"

4,760.00 4,760.0002 - 07 0.00F 48P/R depósito # 56347 0.00 0.0002 - 11 4,760.00F 50P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T"

134.40 134.4002 - 13 0.00F 56P/R depósito # 6478 de recaudación día

0.00 0.0002 - 17 134.40F 60P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T"

1,176.00 1,176.0002 - 24 0.00F 68P/R depósito # 5347

157

0.00 0.0002 - 28 1,176.00F 73P/R transferencia # 8576 del depósito del

41,115.40 6,070.40Flujo de Febrero 41,115.40 41,115.40 0.00Acumulado a Febrero



10,180.86 10,180.86Acumulado a Enero 0.00

6.00 0.0002 - 04 6.00F 44P/R Notas de Débito # 7465 644.00 650.0002 - 11 0.00F 51P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez,

44.00 0.0002 - 11 600.00F 52P/R pago 40% Ing. Gómez 14,954.25 14,910.2502 - 19 0.00F 62P/R transferencia # 6478 para pagos

44.00 0.0002 - 19 14,910.25F 63P/R pagos computadores, Caja Chica,

978.96 934.9602 - 27 0.00F 71P/R transferencia # 2367 para realizar

44.00 0.0002 - 27 934.96F 72P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI




411.30 400.00 11.30Acumulado a Febrero




CÓDIGO : 112.03 CUENTA : Anticipo a Contratistas


600.00 600.0002 - 11 0.00F 52P/R pago 40% Ing. Gómez 0.00 0.0002 - 25 600.00F 70P/R compensación del anticipo otorgado

600.00 600.00Flujo de Febrero 600.00 600.00 0.00Acumulado a Febrero




158




CÓDIGO : 113.14 CUENTA : Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios


1,050.00 1,050.0002 - 23 0.00F 65P/R venta de 35 uniformes 0.00 0.0002 - 23 1,050.00F 66P/R recaudación por venta de 35 uniformes





CÓDIGO : 113.17 CUENTA : Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas


120.00 120.0002 - 12 0.00F 54P/R arriendo del bar por adelantado

0.00 0.0002 - 12 120.00F 55P/R cobro del arriendo del bar por


CÓDIGO : 113.18 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes


4,760.00 4,760.0002 - 06 0.00F 46P/R donación Comité de Padres de Familia

0.00 0.0002 - 06 4,760.00F 47P/R recaudación donación Comité Padres





159







376.63 114.0002 - 13 0.00F 57P/R adquisición de un computador

1,876.63 1,500.0002 - 16 0.00F 59P/R adquisición de 500 uniformes

1,927.63 51.0002 - 18 0.00F 61P/R haberes del Profesor de Informática

2,107.63 180.0002 - 25 0.00F 69P/R recepción de planos al Ing. Gómez

0.00 1,845.00Flujo de Febrero 2,107.63 0.00 2,107.63Acumulado a Febrero

CÓDIGO : 113.81.02CUENTA : Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv.



0.00 0.0002 - 12 14.40F 55P/R cobro del arriendo del bar por

126.00 126.0002 - 23 0.00F 65P/R venta de 35 uniformes 0.00 0.0002 - 23 126.00F 66P/R recaudación por venta de 35 uniformes











379.71 0.0002 - 10 1.83J 49P/R amortización mes de Enero por


160




900.24 0.0002 - 02 250.00J 41P/R disminución de Existencias 250.00 0.00Flujo de Febrero

1,150.24 250.00 900.24Acumulado a Febrero









2,852.23 0.0002 - 02 300.00J 41P/R disminución de Existencias 300.00 0.00Flujo de Febrero

3,152.23 300.00 2,852.23Acumulado a Febrero

CÓDIGO : 132.05.99CUENTA : Existencias de Otros Productos Terminados


12,500.00 12,500.0002 - 16 0.00F 59P/R adquisición de 500 uniformes

11,625.00 0.0002 - 23 875.00J 67P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00




66,040.00 6,500.00 59,540.00Acumulado a Febrero




9,500.00 950.0002 - 13 0.00F 57P/R adquisición de un computador

161

8,550.00 0.0002 - 21 950.00J 64P/R pérdida computador adquirido el 13-

950.00 950.00Flujo de Febrero 9,500.00 950.00 8,550.00Acumulado a Febrero






0.00 9,784.24 9,784.24Acumulado a Febrero







CÓDIGO : 151.36.05CUENTA : Estudio y Diseño de Proyectos


1,500.00 1,500.0002 - 25 0.00F 69P/R recepción de planos al Ing. Gómez








391.00 0.0002 - 18 391.00F 61P/R haberes del Profesor de Informática

0.00 391.0002 - 19 0.00F 63P/R pagos computadores, Caja Chica,

391.00 391.00Flujo de Febrero

162


CÓDIGO : 213.51.02CUENTA : C x P Gastos en Personal - Fisco IR







0.00 682.5302 - 11 0.00F 53P/R pago aportes de Enero 0.00 682.53Flujo de Febrero











24.75 0.0002 - 14 24.75F 58P/R gastos realizados Fondo de Caja


24.75 24.75Flujo de Febrero 3,459.81 3,459.81 0.00Acumulado a Febrero






163




6.00 0.0002 - 04 6.00F 43P/R Notas de Débito # 7465 0.00 6.0002 - 04 0.00F 44P/R Notas de Débito # 7465







CÓDIGO : 213.63.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores


12,375.00 0.0002 - 16 12,375.00F 59P/R adquisición de 500 uniformes

0.00 12,375.0002 - 19 0.00F 63P/R pagos computadores, Caja Chica,


CÓDIGO : 213.63.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR


125.00 0.0002 - 16 125.00F 59P/R adquisición de 500 uniformes


CÓDIGO : 213.73.01CUENTA : C x P Bienes y Servicios Proveedores


1,380.00 0.0002 - 25 1,380.00F 69P/R recepción de planos al Ing. Gómez

780.00 600.0002 - 25 0.00F 70P/R compensación del anticipo otorgado



164

CÓDIGO : 213.73.02CUENTA : C x P Bienes y Servicios de Consumo IR


120.00 0.0002 - 25 120.00F 69P/R recepción de planos al Ing. Gómez












303.00 0.0002 - 25 180.00F 69P/R recepción de planos al Ing. Gómez






1,050.00 0.0002 - 16 1,050.00F 59P/R adquisición de 500 uniformes

0.00 1,050.0002 - 19 0.00F 63P/R pagos computadores, Caja Chica,





468.00 0.0002 - 16 450.00F 59P/R adquisición de 500 uniformes



165


CÓDIGO : 213.81.07CUENTA : C x P IVA Cobrado -100%



140.40 0.0002 - 23 126.00F 65P/R venta de 35 uniformes 140.40 0.00Flujo de Febrero





CÓDIGO : 213.84.01CUENTA : C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores






CÓDIGO : 213.84.02CUENTA : C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR










166







CÓDIGO : 619.94 CUENTA : Disminución Bienes Larga Duración


950.00 950.0002 - 21 0.00J 64P/R pérdida computador adquirido el 13-





CÓDIGO : 624.02.99CUENTA : Ventas de Productos y Materiales Varios


1,050.00 0.0002 - 23 1,050.00F 65P/R venta de 35 uniformes 1,050.00 0.00Flujo de Febrero


CÓDIGO : 225.03.02CUENTA : Rentas de Edificios, Locales y Residencias







167



4,760.00 0.0002 - 06 4,760.00F 46P/R donación Comité de Padres de Familia

4,760.00 0.00Flujo de Febrero 0.00 4,760.00 4,760.00Acumulado a Febrero






















168







CÓDIGO : 633.05.10CUENTA : Servicios Personales por Contrato



















1,003.00 3.0002 - 14 0.00F 58P/R gastos realizados Fondo de Caja


169













CÓDIGO : 634.08.04CUENTA : Materiales de Oficina




CÓDIGO : 634.08.05CUENTA : Materiales de Aseo




CÓDIGO : 634.08.07CUENTA : Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y




170

CÓDIGO : 634.08.12CUENTA : Materiales Didácticos




CÓDIGO : 634.45.09CUENTA : Libros y Colecciones




CÓDIGO : 635.04.01CUENTA : Seguros


1.83 1.8302 - 10 0.00J 49P/R amortización mes de Enero por


CÓDIGO : 635.04.03CUENTA : Comisiones Bancarias


6.00 6.0002 - 04 0.00F 43P/R Notas de Débito # 7465 0.00 6.00Flujo de Febrero


CÓDIGO : 638.02 CUENTA : Costo de Ventas de Productos y Materiales


875.00 875.0002 - 23 0.00J 67P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00





171

NOTA: Según lo establecido en el literal m) del Art. 3 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, publicado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, se reemplaza la cuenta 6250202 por la 2250302, en la resolución de la transacción # 30 del 12 de Febrero; falta corregir su incidencia por los ajustes pertinentes en los reportes financieros contables y presupuestarios obtenidos.




172


BALANCE DE COMPROBACION Al 28 de Febrero del 2005

SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

162,142.27 103,681.7 5,000.00 0.00 63,460.53 0.00 167,142.27DISPONIBLES 111 103,681.74 6,115.40 6,115.40 0.00 0.00 0.00 0.00 6,115.40Cajas Recaudadoras 11101 6,115.40

88,235.40 29,818.87 5,000.00 0.00 63,416.53 0.00 93,235.40Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11103 29,818.87 67,791.47 67,747.47 0.00 0.00 44.00 0.00 67,791.47Bancos Comerciales M/N 11115 67,747.47 41,115.40 41,115.40 0.00 0.00 0.00 0.00 41,115.40Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 41,115.40 26,676.07 26,632.07 0.00 0.00 44.00 0.00 26,676.07Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 26,632.07

1,146.30 1,135.00 50.00 0.00 61.30 0.00 1,196.30ANTICIPO DE FONDOS 112 1,135.00 546.30 535.00 0.00 0.00 11.30 0.00 546.30Anticipo a Servidores Públicos 11201 535.00 411.30 400.00 0.00 0.00 11.30 0.00 411.30Anticipos de Sueldos 1120101 400.00 135.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00Anticipos por Viáticos 1120102 135.00 600.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00Anticipo a Contratistas 11203 600.00

0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos de Reposición 11213 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00

89,234.33 87,126.70 0.00 0.00 2,107.63 0.00 89,234.33CUENTAS POR COBRAR 113 87,126.70 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 45.00

1,050.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios11314 1,050.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente11315 38,000.00

120.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas11317 120.00 4,760.00 4,760.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,760.00Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes11318 4,760.00

11.30 11.30 0.00 0.00 0.00 0.00 11.30Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 11.30 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 35,000.00

2,248.03 140.40 0.00 0.00 2,107.63 0.00 2,248.03Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 140.40 2,107.63 0.00 0.00 0.00 2,107.63 0.00 2,107.63Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

140.40 140.40 0.00 0.00 0.00 0.00 140.40Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv.1138102 140.40

173



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00DEUDORES FINANCIEROS 124 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Años anteriores12483 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal1248301 8,000.00

21.94 1.83 359.60 0.00 379.71 0.00 381.54Cargos Diferidos 125 1.83 21.94 1.83 359.60 0.00 379.71 0.00 381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y

O12531 1.83

21.94 1.83 359.60 0.00 379.71 0.00 381.54Prepagos de Seguros 1253101 1.83 1,500.00 680.00 3,622.64 0.00 4,442.64 0.00 5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 680.00 1,500.00 680.00 3,622.64 0.00 4,442.64 0.00 5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 680.00

500.00 250.00 650.24 0.00 900.24 0.00 1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 250.00 300.00 130.00 520.17 0.00 690.17 0.00 820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 130.00 700.00 300.00 2,452.23 0.00 2,852.23 0.00 3,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 300.00

12,500.00 875.00 0.00 0.00 11,625.00 0.00 12,500.00Existencias para Producción y Ventas132 875.00 12,500.00 875.00 0.00 0.00 11,625.00 0.00 12,500.00Existencias de Productos Terminados13205 875.00 12,500.00 875.00 0.00 0.00 11,625.00 0.00 12,500.00Existencias de Otros Productos Terminados1320599 875.00

6,790.00 7,450.00 168,527.36 0.00 167,867.36 0.00 175,317.36BIENES DE ADMINISTRACION141 7,450.00 4,450.00 7,450.00 71,090.00 0.00 68,090.00 0.00 75,540.00Bienes Muebles 14101 7,450.00 3,500.00 6,500.00 62,540.00 0.00 59,540.00 0.00 66,040.00Mobiliarios1410103 6,500.00

950.00 950.00 8,550.00 0.00 8,550.00 0.00 9,500.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 950.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00Bienes Inmuebles 14103 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

2,340.00 0.00 0.00 38,454.64 0.00 36,114.64 2,340.00Depreciación Acumulada 14199 38,454.64 0.00 0.00 0.00 9,784.24 0.00 9,784.24 0.00Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 1419902 9,784.24

2,340.00 0.00 0.00 22,514.40 0.00 20,174.40 2,340.00Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 22,514.40

174



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

0.00 0.00 0.00 6,156.00 0.00 6,156.00 0.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y f á

1419907 6,156.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00Inversiones en Obras en Proceso151 0.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones15136 0.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00Estudio y Diseño de Proyectos1513605 0.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Depósitos de Terceros 212 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Fondos de Terceros 21203 1,120.00

28,654.87 29,764.77 0.00 0.00 0.00 1,109.90 28,654.87CUENTAS POR PAGAR 213 29,764.77 5,165.05 5,199.05 0.00 0.00 0.00 34.00 5,165.05Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 5,199.05 4,371.27 4,371.27 0.00 0.00 0.00 0.00 4,371.27C x P Gastos en Personal - Nómina2135101 4,371.27

0.00 34.00 0.00 0.00 0.00 34.00 0.00C x P Gastos en Personal - Fisco IR2135102 34.00 682.53 682.53 0.00 0.00 0.00 0.00 682.53C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 682.53

75.25 75.25 0.00 0.00 0.00 0.00 75.25C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 75.25 36.00 36.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.00C x P Gastos en Personal - Asociación2135105 36.00

3,524.75 3,524.75 0.00 0.00 0.00 0.00 3,524.75C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 3,524.75 3,459.81 3,459.81 0.00 0.00 0.00 0.00 3,459.81C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 3,459.81


0.02 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02C x P Otros Gastos - Fisco IR 2135702 0.02 12,375.00 12,500.00 0.00 0.00 0.00 125.00 12,375.00C x P Bienes y Servicios de Producción21363 12,500.00 12,375.00 12,375.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,375.00C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores2136301 12,375.00

0.00 125.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR2136302 125.00 1,380.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 120.00 1,380.00C x P Bienes y Servicios de Inversión21373 1,500.00 1,380.00 1,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,380.00C x P Bienes y Servicios Proveedores2137301 1,380.00

175



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00C x P Bienes y Servicios de Consumo IR2137302 120.00 1,426.63 2,248.03 0.00 0.00 0.00 821.40 1,426.63C x P IVA21381 2,248.03

244.63 244.63 0.00 0.00 0.00 0.00 244.63C x P IVA Proveedores 100% 2138101 244.63 72.00 303.00 0.00 0.00 0.00 231.00 72.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 303.00

1,092.00 1,092.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,092.00C x P IVA Proveedor 70% Bs. 2138103 1,092.00 18.00 468.00 0.00 0.00 0.00 450.00 18.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 468.00 0.00 140.40 0.00 0.00 0.00 140.40 0.00C x P IVA Cobrado -100% 2138107 140.40

3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores 21383 3,800.00 955.50 965.00 0.00 0.00 0.00 9.50 955.50C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración21384 965.00 955.50 955.50 0.00 0.00 0.00 0.00 955.50C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores2138401 955.50

0.00 9.50 0.00 0.00 0.00 9.50 0.00C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR2138402 9.50 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Financieros224 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 7,500.00 4,160.00 11,959.60 0.00 169,600.0 0.00 177,399.60 4,160.00Patrimonio Público 611 181,559.60 4,160.00 8,459.60 0.00 169,600.0 0.00 173,899.60 4,160.00Patrimonio Gobierno Central 61101 178,059.60


950.00 0.00 0.00 0.00 950.00 0.00 950.00Disminución Patrimonial 619 0.00 950.00 0.00 0.00 0.00 950.00 0.00 950.00Disminución Bienes Larga Duración61994 0.00

0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Tasas y Contribuciones 623 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Tasas Generales 62301 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Especies Fiscales 6230106 45.00

176



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

0.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00Venta de Bienes y Servicios 624 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00Venta de Productos y Materiales62402 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00Ventas de Productos y Materiales Varios6240299 1,050.00 0.00 131.30 0.00 0.00 0.00 131.30 0.00Rentas de Inversiones y Otros 625 131.30 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00Rentas de Arrendamientos de Bienes62502 120.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00Rentas de Edificios, Locales y Residencias6250202 120.00 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros Ingresos No Clasificados62524 11.30 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros No Especificados 6252499 11.30 0.00 77,760.00 0.00 0.00 0.00 77,760.00 0.00Transferencias Recibidas 626 77,760.00 0.00 4,760.00 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00Transferencias Corrientes del Sector Privado 62602 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6260204 4,760.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6262204 35,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente 62631 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central6263101 38,000.00




177



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS


425.00 0.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00Remuneraciones Temporales 63305 0.00 425.00 0.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00Servicios Personales por Contrato6330510 0.00 179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00 179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal 6330601 0.00


50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00Agua Potable 6340101 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00Energía Eléctrica 6340104 0.00

85.00 0.00 0.00 0.00 85.00 0.00 85.00Telecomunicaciones 6340105 0.00 1,003.00 0.00 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00Servicios Generales 63402 0.00 1,003.00 0.00 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones6340204 0.00


125.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00Viáticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Bienes 63405 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias6340502 0.00 695.00 0.00 0.00 0.00 695.00 0.00 695.00Bienes de Uso y Consumo Corriente63408 0.00 250.00 0.00 0.00 0.00 250.00 0.00 250.00Materiales de Oficina 6340804 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 130.00 0.00 130.00Materiales de Aseo 6340805 0.00

15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y 6340807 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00 300.00 0.00 300.00Materiales Didácticos 6340812 0.00

15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00Bienes Muebles No Depreciables63445 0.000.00 15.00 0.00 15.00Bienes Muebles No Depreciables63445 0.00

178



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00Libros y Colecciones 6344509 0.00 7.83 0.00 0.00 0.00 7.83 0.00 7.83Gastos Financieros y Otros 635 0.00 7.83 0.00 0.00 0.00 7.83 0.00 7.83Seguros, Comisiones Financieras y otros63504 0.00 1.83 0.00 0.00 0.00 1.83 0.00 1.83Seguros6350401 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 6.00Comisiones Bancarias 6350403 0.00

875.00 0.00 0.00 0.00 875.00 0.00 875.00COSTO DE VENTAS Y DIFERIDOS638 0.00 875.00 0.00 0.00 0.00 875.00 0.00 875.00Costo de Ventas de Productos y Materiales63802 0.00

1,500.00 45.00 0.00 0.00 1,455.00 0.00 1,500.00Cuentas de Orden Deudoras 911 45.00 1,500.00 45.00 0.00 0.00 1,455.00 0.00 1,500.00Especies valoradas emitidas 91107 45.00


TOTALES 224,014.24 224,014.24 298,765.44 298,765.44 332,325.94 332,325.94 556,340.18 556,340.18



179


ESTADO DE RESULTADOS Al 28 de Febrero del 2005


1,050.00 0.0062402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.006240299 Ventas de Productos y Materiales Varios

-875.00 0.0063802 Costo de Ventas de Productos y Materiales-7,881.63 0.00RESULTADO DE OPERACION

45.00 0.0062301 Tasas Generales 45.00 0.006230106 Especies Fiscales





-425.00 0.0063305 Remuneraciones Temporales-425.00 0.006330510 Servicios Personales por Contrato-179.65 0.0063306 Aporte Patronal a la Seguridad Social-179.65 0.006330601 Aporte Patronal -255.00 0.0063401 Servicios Básicos




-125.00 0.006340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior-600.00 0.0063405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.006340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias-695.00 0.0063408 Bienes de Uso y Consumo Corriente-250.00 0.006340804 Materiales de Oficina -130.00 0.006340805 Materiales de Aseo

-15.00 0.006340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y P bli i -300.00 0.006340812 Materiales Didácticos

-15.00 0.0063445 Bienes Muebles No Depreciables-15.00 0.006344509 Libros y Colecciones

-7.83 0.0063504 Seguros, Comisiones Financieras y otros

180


ESTADO DE RESULTADOS Al 28 de Febrero del 2005

Año Anterior Año Vigente CUENTAS DENOMINACIÓN -1.83 0.006350401 Seguros-6.00 0.006350403 Comisiones Bancarias

77,760.00 0.00TRANSFERENCIAS NETAS 4,760.00 0.0062602 Transferencias Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.006260204 Del Sector Privado no Financiero

35,000.00 0.0062622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.006262204 Del Sector Privado no Financiero 38,000.00 0.0062631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.006263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central

120.00 0.00RESULTADO FINANCIERO 120.00 0.0062502 Rentas de Arrendamientos de Bienes 120.00 0.006250202 Rentas de Edificios, Locales y Residencias

11.30 0.00OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 0.0062524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.006252499 Otros No Especificados

70,184.67 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO



181


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 28 de Febrero del 2005


251,444.17 ACTIVOS1 0.00



44.00Bancos Comerciales M/N 11115 0.00

44.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 0.00






2,107.63CUENTAS POR COBRAR 113 0.00

2,107.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00

2,107.63Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

11,625.00Existencias para Producción y Ventas132 0.00

11,625.00Existencias de Productos Terminados13205 0.00

11,625.00Existencias de Otros Productos Terminados1320599 0.00


68,090.00Bienes Muebles 14101 0.00

59,540.00Mobiliarios1410103 0.00








1419907 0.00

INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS1,500.00Inversiones en Obras en Proceso151 0.00

1,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones15136 0.00

1,500.00Estudio y Diseño de Proyectos1513605 0.00


182








900.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00



4,809.90 PASIVOS2 0.00

CORRIENTES 1,109.90CUENTAS POR PAGAR 213 0.00


34.00C x P Gastos en Personal - Fisco IR2135102 0.00

125.00C x P Bienes y Servicios de Producción21363 0.00

125.00C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR2136302 0.00

120.00C x P Bienes y Servicios de Inversión21373 0.00

120.00C x P Bienes y Servicios de Consumo IR2137302 0.00

821.40C x P IVA21381 0.00

231.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 0.00

450.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 0.00

140.40C x P IVA Cobrado -100% 2138107 0.00

9.50C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración21384 0.00

9.50C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR2138402 0.00




246,634.27 PATRIMONIO6 0.00






-950.00Disminución Patrimonial 619 0.00

-950.00Disminución Bienes Larga Duración61994 0.00

183











184


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 28 de Febrero del 2005



Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.0011313 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00 0.0011314 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.0011315 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00 0.0011317 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00 0.0011318 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.0011319 USOS CORRIENTES 8,717.74 0.00



Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.0011328 USOS DE CAPITAL 14,710.50 0.00

C x P Bienes y Servicios de Producción 12,375.00 0.0021363 C x P Bienes y Servicios de Inversión 1,380.00 0.0021373 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 955.50 0.0021384 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 20,289.50 0.00

SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 55,558.06 0.00

185


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 28 de Febrero del 2005

Año Vigente Año AnteriorDENOMINACIÓN CUENTAS 0.00FUENTES DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00USOS DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 0.00

2,913.77FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 0.00 140.40Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00

8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 0.00 1,426.63C x P IVA 21381 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores 21383 0.00

-58,471.83VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 0.00-58,416.53Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00

-44.00Bancos Comerciales 11115 0.00-11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00

-55,558.06SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 0.00



186


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al 28 de Febrero del 2005


1,050.00 1,050.00 0.00VENTA DE BIENES Y SERVICIOS14 117,089.26 38,000.00 79,089.26APORTE FISCAL CORRIENTE15

1,440.00 120.00 1,320.00RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS17 4,760.00 4,760.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES18 2,072.10 11.30 2,060.80OTROS INGRESOS 19


335.28 27.94 307.34OTROS GASTOS 57 20,160.00 35,234.56 -15,074.56SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,000.00 35,000.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL28 12,500.00 12,500.00 0.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION63

1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION71 7,120.00 1,500.00 5,620.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA

S O73

4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS 75 29,480.00 965.00 28,515.00ACTIVOS DE LARGA DURACION84 -20,160.00 20,035.00 -40,195.00SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION






187


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 28 de Febrero del 2005


Inicial Devengar


VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.001140111114 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00114011111402 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00114011111402990000



TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.001140111118 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00114011111802 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00114011111802040000



188


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 28 de Febrero del 2005


Inicial Devengar




162,311.36TOTALES: 0.00 162,311.36 78,986.30 83,325.06

189


CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 28 de Febrero del 2005






1,036.80 12,442.08 0.00 12,442.08Sueldos 11,405.28 1,036.80 11,405.2811401111I11111111115101010000







640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Comisariato 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115103070000








50.00 600.00 0.00 600.00Agua Potable 550.00 50.00 550.0011401111I11111111115301010000

190





















27.94 335.28 0.00 335.28OTROS GASTOS 307.34 27.94 307.3411401111I111111111157


21.94 263.28 0.00 263.28Seguros 241.34 21.94 241.3411401111I11111111115702010000

191






12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00GASTOS DE PRODUCCION 0.00 12,500.00 0.0011401111I11111111116

12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 0.00 12,500.00 0.0011401111I111111111163

12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00Adquisición de Productos Terminados 0.00 12,500.00 0.0011401111I11111111116312

12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00Otros Productos Terminados 0.00 12,500.00 0.0011401111I11111111116312990000

1,500.00 13,180.00 0.00 13,180.00GASTOS DE INVERSION 11,680.00 1,500.00 11,680.0011401111I11111111117

0.00 1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.00 0.00 1,560.0011401111I111111111171


0.00 1,560.00 0.00 1,560.00Jornales 1,560.00 0.00 1,560.0011401111I11111111117105030000

1,500.00 7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 5,620.00 1,500.00 5,620.0011401111I111111111173



1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones 0.00 1,500.00 0.0011401111I11111111117306

1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00Estudio y Diseño de Proyectos 0.00 1,500.00 0.0011401111I11111111117306050000

0.00 5,470.00 0.00 5,470.00Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.00 0.00 5,470.0011401111I11111111117308

0.00 5,230.00 0.00 5,230.00Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.00 0.00 5,230.0011401111I11111111117308110000


0.00 4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS 4,500.00 0.00 4,500.0011401111I111111111175

0.00 4,500.00 0.00 4,500.00Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.00 0.00 4,500.0011401111I11111111117504

192





A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00Líneas, Redes e Instalaciones de 4,500.00 0.00 4,500.0011401111I11111111117504020000

965.00 29,480.00 0.00 29,480.00GASTOS DE CAPITAL 28,515.00 965.00 28,515.0011401111I11111111118

965.00 29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION 28,515.00 965.00 28,515.0011401111I111111111184

965.00 29,480.00 0.00 29,480.00Bienes Muebles 28,515.00 965.00 28,515.0011401111I11111111118401

0.00 10,350.00 0.00 10,350.00Mobiliarios 10,350.00 0.00 10,350.0011401111I11111111118401030000

950.00 18,950.00 0.00 18,950.00Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,000.00 950.00 18,000.0011401111I11111111118401070000




TOTALES: 162,311.36 0.00 162,311.36 23,716.74 138,594.62 23,716.74 138,594.62

193


DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Dic/2005 Hasta: 31/Dic/2005


AS DEBE HABER



12 - 01 74 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 109.20151.38.11 7308110000Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y

Carpintería Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería

1,060.001,060.00

213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 1,050.90213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 9.10213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 76.44213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 32.76

-- P/R recepción materiales Comprob. 023,024, y 025 --



12 - 05 76 F112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 820.00213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 1,050.90213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 76.44111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,947.34

-- P/R pagos materiales y Colecturía pago obreros

12 - 06 77 F151.15.03 7105030000Jornales Jornales 820.00820.00213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - 820.00

-- P/R obligaciones con Jornales --

12 - 06 78 F213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - 820.00112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 820.00

-- P/R liquidación de Fondo a Rendir Cuentas --

194




AS DEBE HABER



12 - 07 79 J123.01.11 Anticipos a Servidores Públicos 950.00619.94 Disminución Bienes Larga Duración 950.00

-- P/R responsabilidad funcionario pérdida computador --

12 - 08 80 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 21.60634.04.04 5304040000Gastos en Maquinarias y Equipos Maquinarias y Equipos 180.00180.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 178.20213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.80213.81.05 C x P IVA Proveedor 30% Sv. 6.48213.81.06 C x P IVA Fisco 70% Sv. 15.12

-- P/R mantenimiento de copiadora Fact # 2319 --

12 - 09 81 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 14.40141.01.03 8401030000Mobiliarios Mobiliarios 120.00120.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 10.08213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 4.32213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 118.80213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 1.20

-- P/R adquisición de escritorio para Colecturía --

12 - 09 82 J141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 970.00123.01.11 Anticipos a Servidores Públicos 950.00629.51 Actualización de Activos 20.00

-- P/R reposición del computador --



195




AS DEBE HABER



12 - 10 84 F112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 820.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 178.20213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 10.08213.81.05 C x P IVA Proveedor 30% Sv. 6.48213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 118.80111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,133.56

-- P/R pagos copiadora, escritorio, 2da semana obrero --

12 - 11 85 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 391.16113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 391.16

-- P/R devolución de IVA Resolución 7658 --

12 - 13 86 F151.15.03 7105030000Jornales Jornales 740.00740.00213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - 740.00

-- P/R pago 2da semana a Obreros --

12 - 13 87 F213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - 740.00112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 740.00

-- P/R liquidación Fondos a Rendir Cuentas --

12 - 13 88 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 80.00112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 80.00

-- P/R devolución saldo fondo a rendir cuentas --

196




AS DEBE HABER



12 - 14 89 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 518.40151.38.11 7308110000Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y

Carpintería Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería

4,320.004,320.00

213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 4,276.80213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 43.20213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 362.88213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 155.52

-- P/R adquisición de pintura, puertas, ventanas, etc --

12 - 15 90 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 540.00151.54.02 7504020000Líneas, redes e Instalaciones de Líneas, Redes e Instalaciones de

Telecomunicaciones 4,500.004,500.00

213.75.01 C x P Obras Públicas - Contratistas 4,455.00213.75.02 C x P Obras Públicas - Fisco IR 45.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 378.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 162.00

-- P/R recepción instalación de Red del laboratorio


-- P/R trasnferencia a la cuenta "T" --



197




AS DEBE HABER



12 - 21 93 F213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 4,276.80213.75.01 C x P Obras Públicas - Contratistas 4,455.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 740.88111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 9,472.68

-- P/R pagos a Compunet y materiales adquiridos --

12 - 22 94 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 2,160.00151.41.07 8401070000Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,000.0018,000.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,512.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 648.00213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 17,820.00213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 180.00

-- P/R recepción de computadores Fact. # 7898 --

12 - 23 95 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 28.80151.38.99 7308990000Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión Otors de Uso y Consumo de Inversión 240.00240.00213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 237.60213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 2.40213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 20.16213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 8.64

-- P/R instalación de rótulos en el laboratorio --



198




AS DEBE HABER



12 - 27 97 F112.05 Anticipos a Proveedores 200.00213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 237.60213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,532.16213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 17,820.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 19,789.76

-- P/R pagos adquisición de computadores y rótulos --

12 - 28 98 F113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 150.00623.01.06 1301060000Especies Fiscales Especies Fiscales 150.00150.00

-- P/R entrega de 100 Especies Valoradas --

12 - 28 99 O921.07 Emisión de especies valoradas 150.00911.07 Especies valoradas emitidas 150.00

-- P/R disminución de 100 Especies Valoradas --

12 - 29 100 J151.92 Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso 13,180.00151.15.03 Jornales 1,560.00151.36.05 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00151.38.11 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y

Carpintería 5,380.00

151.38.99 Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión 240.00151.54.02 Líneas, redes e Instalaciones de 4,500.00

-- P/R Acumulación de Costos de la Obra --

12 - 29 101 J141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 18,000.00141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 13,180.00151.41.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,000.00151.92 Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso 13,180.00

-- P/R reclasificación como Activos Fijos --

199




AS DEBE HABER



12 - 30 102 J635.04.01 Seguros 1.83125.31.01 Prepagos de Seguros 1.83

-- P/R devengamiento parte proporcional del seguro --

12 - 31 103 J638.51 Depreciación de Bienes de Administración 9,640.17141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y

Residencias 3,057.57

141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 5,043.60141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y

Paquetes Informáticos 1,539.00

-- P/R depreciación de los Activos Fijos --

12 - 31 104 C623.01.06 Especies Fiscales 195.00624.02.99 Ventas de Productos y Materiales Varios 1,050.00625.02.02 Rentas de Edificios, Locales y Residencias 120.00625.24.99 Otros No Especificados 11.30626.02.04 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00626.22.04 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00626.31.01 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 38,000.00629.51 Actualización de Activos 20.00618.03 Resultado del Ejercicio Vigente 79,156.30

-- P/R el traslado de saldos al siguiente ejercicio --

200




AS DEBE HABER



12 - 31 105 C618.03 Resultado del Ejercicio Vigente 18,623.63633.01.01 Sueldos 1,036.80633.01.05 Remuneraciones Unificadas 2,148.00633.02.30 Bonificación por el Día del Maestro 640.00633.03.03 Compensación por Costo de Vida 65.60633.03.04 Compensación por Transporte 32.00633.03.07 Comisariato 640.00633.03.08 Compensación Pedagógica 32.00633.05.10 Servicios Personales por Contrato 425.00633.06.01 Aporte Patronal 179.65634.01.01 Agua Potable 50.00634.01.04 Energía Eléctrica 120.00634.01.05 Telecomunicaciones 85.00634.02.04 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 1,003.00634.03.01 Pasajes al Interior 26.75634.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 125.00634.04.04 Gastos en Maquinarias y Equipos 180.00634.05.02 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 600.00634.08.04 Materiales de Oficina 250.00634.08.05 Materiales de Aseo 130.00634.08.07 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción

y Publicaciones 15.00

634.08.12 Materiales Didácticos 300.00634.45.09 Libros y Colecciones 15.00635.04.01 Seguros 3.66635.04.03 Comisiones Bancarias 6.00638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales 875.00638.51 Depreciación de Bienes de Administración 9,640.17


201




AS DEBE HABER



12 - 31 106 C124.83.02 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Tasas y

Contribuciones 150.00

124.83.03 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - IVA 5,108.87113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 150.00113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 5,108.87


12 - 31 107 C213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.80213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 174.70213.75.02 C x P Obras Públicas - Fisco IR 45.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 231.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 1,461.24213.81.06 C x P IVA Fisco 70% Sv. 15.12213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 140.40213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 190.70224.83.02 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Fisco 2,418.96


TOTALES 261,850.00 261,850.00

202




6,115.40 6,115.40 0.00Acumulado a Diciembre



93,235.40 29,818.87Acumulado a Noviembre 63,416.53

61,469.19 0.0012 - 05 1,947.34F 75P/R transferencia # 67568 60,335.63 0.0012 - 10 1,133.56F 83P/R transferencia # 8971 60,726.79 391.1612 - 11 0.00F 85P/R devolución de IVA Resolución 7658

60,806.79 80.0012 - 18 0.00F 91P/R transferencia a la cuenta "T" 51,334.11 0.0012 - 20 9,472.68F 92P/R transferencia # 3456 31,544.35 0.0012 - 26 19,789.76F 96P/R transferencia # 9087

32,343.34 471.16Flujo de Diciembre 93,706.56 62,162.21 31,544.35Acumulado a Diciembre



41,115.40 41,115.40Acumulado a Noviembre 0.00

80.00 80.0012 - 13 0.00F 88P/R devolución saldo fondo a rendir

0.00 0.0012 - 18 80.00F 91P/R transferencia a la cuenta "T" 80.00 80.00Flujo de Diciembre





1,991.34 1,947.3412 - 05 0.00F 75P/R transferencia # 67568 44.00 0.0012 - 05 1,947.34F 76P/R pagos materiales y Colecturía pago

1,177.56 1,133.5612 - 10 0.00F 83P/R transferencia # 8971 44.00 0.0012 - 10 1,133.56F 84P/R pagos copiadora, escritorio, 2da

9,516.68 9,472.6812 - 20 0.00F 92P/R transferencia # 3456 44.00 0.0012 - 21 9,472.68F 93P/R pagos a Compunet y materiales

19,833.76 19,789.7612 - 26 0.00F 96P/R transferencia # 9087 44.00 0.0012 - 27 19,789.76F 97P/R pagos adquisición de computadores y

32,343.34 32,343.34Flujo de Diciembre 59,019.41 58,975.41 44.00Acumulado a Diciembre

203



411.30 400.00 11.30Acumulado a Diciembre




CÓDIGO : 112.03 CUENTA : Anticipo a Contratistas



CÓDIGO : 112.05 CUENTA : Anticipos a Proveedores


200.00 200.0012 - 27 0.00F 97P/R pagos adquisición de computadores y

0.00 200.00Flujo de Diciembre 200.00 0.00 200.00Acumulado a Diciembre




CÓDIGO : 112.13.02CUENTA : Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones


820.00 820.0012 - 05 0.00F 76P/R pagos materiales y Colecturía pago

0.00 0.0012 - 06 820.00F 78P/R liquidación de Fondo a Rendir Cuentas

820.00 820.0012 - 10 0.00F 84P/R pagos copiadora, escritorio, 2da

80.00 0.0012 - 13 740.00F 87P/R liquidación Fondos a Rendir Cuentas

0.00 0.0012 - 13 80.00F 88P/R devolución saldo fondo a rendir




204

45.00 45.00Acumulado a Noviembre 0.00

150.00 150.0012 - 28 0.00F 98P/R entrega de 100 Especies Valoradas

0.00 0.0012 - 31 150.00C 106P/R el traslado de saldos al siguiente


CÓDIGO : 113.14 CUENTA : Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios






CÓDIGO : 113.17 CUENTA : Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas



CÓDIGO : 113.18 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes











2,107.63 0.00Acumulado a Noviembre 2,107.63

2,216.83 109.2012 - 01 0.00F 74P/R recepción materiales Comprob.

2,238.43 21.6012 - 08 0.00F 80P/R mantenimiento de copiadora Fact #

2,252.83 14.4012 - 09 0.00F 81P/R adquisición de escritorio para

1,861.67 0.0012 - 11 391.16F 85P/R devolución de IVA Resolución 7658

205

2,380.07 518.4012 - 14 0.00F 89P/R adquisición de pintura, puertas,

2,920.07 540.0012 - 15 0.00F 90P/R recepción instalación de Red del

5,080.07 2,160.0012 - 22 0.00F 94P/R recepción de computadores Fact. #

5,108.87 28.8012 - 23 0.00F 95P/R instalación de rótulos en el laboratorio

0.00 0.0012 - 31 5,108.87C 106P/R el traslado de saldos al siguiente


CÓDIGO : 113.81.02CUENTA : Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv.






CÓDIGO : 123.01.11CUENTA : Anticipos a Servidores Públicos


950.00 950.0012 - 07 0.00J 79P/R responsabilidad funcionario pérdida

0.00 0.0012 - 09 950.00J 82P/R reposición del computador 950.00 950.00Flujo de Diciembre





CÓDIGO : 124.83.02CUENTA : Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Tasas y Contribuciones




CÓDIGO : 124.83.03CUENTA : Cuentas por Cobrar Años Anteriores - IVA


206

5,108.87 5,108.8712 - 31 0.00C 106P/R el traslado de saldos al siguiente

0.00 5,108.87Flujo de Diciembre 5,108.87 0.00 5,108.87Acumulado a Diciembre




377.88 0.0012 - 30 1.83J 102P/R devengamiento parte proporcional del




1,150.24 250.00 900.24Acumulado a Diciembre






3,152.23 300.00 2,852.23Acumulado a Diciembre

CÓDIGO : 132.05.99CUENTA : Existencias de Otros Productos Terminados


12,500.00 875.00 11,625.00Acumulado a Diciembre




59,660.00 120.0012 - 09 0.00F 81P/R adquisición de escritorio para

0.00 120.00Flujo de Diciembre 66,160.00 6,500.00 59,660.00Acumulado a Diciembre




207

9,520.00 970.0012 - 09 0.00J 82P/R reposición del computador 27,520.00 18,000.0012 - 29 0.00J 101P/R reclasificación como Activos Fijos





149,072.00 13,180.0012 - 29 0.00J 101P/R reclasificación como Activos Fijos




0.00 9,784.24Acumulado a Noviembre 9,784.24

12,841.81 0.0012 - 31 3,057.57J 103P/R depreciación de los Activos Fijos

3,057.57 0.00Flujo de Diciembre 0.00 12,841.81 12,841.81Acumulado a Diciembre





5,043.60 0.00Flujo de Diciembre 2,340.00 27,558.00 25,218.00Acumulado a Diciembre






CÓDIGO : 151.15.03CUENTA : Jornales


820.00 820.0012 - 06 0.00F 77P/R obligaciones con Jornales 1,560.00 740.0012 - 13 0.00F 86P/R pago 2da semana a Obreros

0.00 0.0012 - 29 1,560.00J 100P/R Acumulación de Costos de la Obra

208


CÓDIGO : 151.36.05CUENTA : Estudio y Diseño de Proyectos




1,500.00 0.00Flujo de Diciembre 1,500.00 1,500.00 0.00Acumulado a Diciembre

CÓDIGO : 151.38.11CUENTA : Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería


1,060.00 1,060.0012 - 01 0.00F 74P/R recepción materiales Comprob.

5,380.00 4,320.0012 - 14 0.00F 89P/R adquisición de pintura, puertas,



CÓDIGO : 151.38.99CUENTA : Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión


240.00 240.0012 - 23 0.00F 95P/R instalación de rótulos en el laboratorio

0.00 0.0012 - 29 240.00J 100P/R Acumulación de Costos de la Obra


CÓDIGO : 151.41.07CUENTA : Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos


18,000.00 18,000.0012 - 22 0.00F 94P/R recepción de computadores Fact. #

0.00 0.0012 - 29 18,000.00J 101P/R reclasificación como Activos Fijos


CÓDIGO : 151.54.02CUENTA : Líneas, redes e Instalaciones de Telecomunicaciones


4,500.00 4,500.0012 - 15 0.00F 90P/R recepción instalación de Red del

209



CÓDIGO : 151.92 CUENTA : Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso


13,180.00 13,180.0012 - 29 0.00J 100P/R Acumulación de Costos de la Obra

0.00 0.0012 - 29 13,180.00J 101P/R reclasificación como Activos Fijos








CÓDIGO : 213.51.02CUENTA : C x P Gastos en Personal - Fisco IR













210





178.20 0.0012 - 08 178.20F 80P/R mantenimiento de copiadora Fact #


178.20 178.20Flujo de Diciembre 3,638.01 3,638.01 0.00Acumulado a Diciembre













CÓDIGO : 213.63.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores



CÓDIGO : 213.63.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR





211

CÓDIGO : 213.71.01CUENTA : C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor


820.00 0.0012 - 06 820.00F 77P/R obligaciones con Jornales 0.00 820.0012 - 06 0.00F 78P/R liquidación de Fondo a Rendir Cuentas

740.00 0.0012 - 13 740.00F 86P/R pago 2da semana a Obreros 0.00 740.0012 - 13 0.00F 87P/R liquidación Fondos a Rendir Cuentas


CÓDIGO : 213.73.01CUENTA : C x P Bienes y Servicios Proveedores



1,050.90 0.0012 - 01 1,050.90F 74P/R recepción materiales Comprob.

0.00 1,050.9012 - 05 0.00F 76P/R pagos materiales y Colecturía pago

4,276.80 0.0012 - 14 4,276.80F 89P/R adquisición de pintura, puertas,

0.00 4,276.8012 - 21 0.00F 93P/R pagos a Compunet y materiales


0.00 237.6012 - 27 0.00F 97P/R pagos adquisición de computadores y


CÓDIGO : 213.73.02CUENTA : C x P Bienes y Servicios de Consumo IR



129.10 0.0012 - 01 9.10F 74P/R recepción materiales Comprob.

172.30 0.0012 - 14 43.20F 89P/R adquisición de pintura, puertas,




CÓDIGO : 213.75.01CUENTA : C x P Obras Públicas - Contratistas


4,455.00 0.0012 - 15 4,455.00F 90P/R recepción instalación de Red del

0.00 4,455.0012 - 21 0.00F 93P/R pagos a Compunet y materiales


212

CÓDIGO : 213.75.02CUENTA : C x P Obras Públicas - Fisco IR


45.00 0.0012 - 15 45.00F 90P/R recepción instalación de Red del















0.00 76.4412 - 05 0.00F 76P/R pagos materiales y Colecturía pago

10.08 0.0012 - 09 10.08F 81P/R adquisición de escritorio para




0.00 740.8812 - 21 0.00F 93P/R pagos a Compunet y materiales

1,512.00 0.0012 - 22 1,512.00F 94P/R recepción de computadores Fact. #


0.00 1,532.1612 - 27 0.00F 97P/R pagos adquisición de computadores y






213




1,452.60 0.0012 - 22 648.00F 94P/R recepción de computadores Fact. #


0.00 1,461.2412 - 31 0.00C 107P/R el traslado de saldos al siguiente


CÓDIGO : 213.81.05CUENTA : C x P IVA Proveedor 30% Sv.





CÓDIGO : 213.81.06CUENTA : C x P IVA Fisco 70% Sv.





CÓDIGO : 213.81.07CUENTA : C x P IVA Cobrado -100%








CÓDIGO : 213.84.01CUENTA : C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores



214



17,820.00 0.0012 - 22 17,820.00F 94P/R recepción de computadores Fact. #

0.00 17,820.0012 - 27 0.00F 97P/R pagos adquisición de computadores y


CÓDIGO : 213.84.02CUENTA : C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR




190.70 0.0012 - 22 180.00F 94P/R recepción de computadores Fact. #





3,800.00 7,500.00 3,700.00Acumulado a Diciembre

CÓDIGO : 224.83.02CUENTA : Cuentas por Pagar Años Anteriores - Fisco


2,418.96 0.0012 - 31 2,418.96C 107P/R el traslado de saldos al siguiente




4,160.00 178,059.60 173,899.60Acumulado a Diciembre



0.00 3,500.00 3,500.00Acumulado a Diciembre




215

CÓDIGO : 618.03 CUENTA : Resultado del Ejercicio Vigente


79,156.30 0.0012 - 31 79,156.30C 104P/R el traslado de saldos al siguiente

60,532.67 18,623.6312 - 31 0.00C 105P/R el traslado de saldos al siguiente

79,156.30 18,623.63Flujo de Diciembre 18,623.63 79,156.30 60,532.67Acumulado a Diciembre

CÓDIGO : 619.94 CUENTA : Disminución Bienes Larga Duración



0.00 0.0012 - 07 950.00J 79P/R responsabilidad funcionario pérdida





195.00 0.0012 - 28 150.00F 98P/R entrega de 100 Especies Valoradas



CÓDIGO : 624.02.99CUENTA : Ventas de Productos y Materiales Varios




0.00 1,050.00Flujo de Diciembre 1,050.00 1,050.00 0.00Acumulado a Diciembre

CÓDIGO : 625.02.02CUENTA : Rentas de Edificios, Locales y Residencias





216





















CÓDIGO : 629.51 CUENTA : Actualización de Activos


20.00 0.0012 - 09 20.00J 82P/R reposición del computador 0.00 20.0012 - 31 0.00C 104P/R el traslado de saldos al siguiente




217





























218






CÓDIGO : 633.05.10CUENTA : Servicios Personales por Contrato




















219





















CÓDIGO : 634.04.04CUENTA : Gastos en Maquinarias y Equipos







220




CÓDIGO : 634.08.04CUENTA : Materiales de Oficina





CÓDIGO : 634.08.05CUENTA : Materiales de Aseo





CÓDIGO : 634.08.07CUENTA : Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y





CÓDIGO : 634.08.12CUENTA : Materiales Didácticos





CÓDIGO : 634.45.09CUENTA : Libros y Colecciones





221

CÓDIGO : 635.04.01CUENTA : Seguros



3.66 1.8312 - 30 0.00J 102P/R devengamiento parte proporcional del



CÓDIGO : 635.04.03CUENTA : Comisiones Bancarias





CÓDIGO : 638.02 CUENTA : Costo de Ventas de Productos y Materiales





CÓDIGO : 638.51 CUENTA : Depreciación de Bienes de Administración


9,640.17 9,640.1712 - 31 0.00J 103P/R depreciación de los Activos Fijos






1,305.00 0.0012 - 28 150.00O 99P/R disminución de 100 Especies

150.00 0.00Flujo de Diciembre 1,500.00 195.00 1,305.00Acumulado a Diciembre

222




1,305.00 150.0012 - 28 0.00O 99P/R disminución de 100 Especies

0.00 150.00Flujo de Diciembre 195.00 1,500.00 1,305.00Acumulado a Diciembre

223


BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Diciembre del 2005

SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

195,036.77 168,448.4 5,000.00 0.00 31,588.35 0.00 200,036.77DISPONIBLES 111 168,448.42 6,115.40 6,115.40 0.00 0.00 0.00 0.00 6,115.40Cajas Recaudadoras 11101 6,115.40

88,706.56 62,162.21 5,000.00 0.00 31,544.35 0.00 93,706.56Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11103 62,162.21 100,214.81 100,170.8 0.00 0.00 44.00 0.00 100,214.81Bancos Comerciales M/N 11115 100,170.81

41,195.40 41,195.40 0.00 0.00 0.00 0.00 41,195.40Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 41,195.40 59,019.41 58,975.41 0.00 0.00 44.00 0.00 59,019.41Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 58,975.41

2,986.30 2,775.00 50.00 0.00 261.30 0.00 3,036.30ANTICIPO DE FONDOS 112 2,775.00 546.30 535.00 0.00 0.00 11.30 0.00 546.30Anticipo a Servidores Públicos 11201 535.00 411.30 400.00 0.00 0.00 11.30 0.00 411.30Anticipos de Sueldos 1120101 400.00 135.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00Anticipos por Viáticos 1120102 135.00 600.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00Anticipo a Contratistas 11203 600.00 200.00 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00 200.00Anticipos a Proveedores 11205 0.00

1,640.00 1,640.00 50.00 0.00 50.00 0.00 1,690.00Fondos de Reposición 11213 1,640.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00

1,640.00 1,640.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,640.00Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones1121302 1,640.00 92,776.73 87,517.86 0.00 0.00 5,258.87 0.00 92,776.73CUENTAS POR COBRAR 113 87,517.86

195.00 45.00 0.00 0.00 150.00 0.00 195.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 45.00 1,050.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios11314 1,050.00

38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente11315 38,000.00 120.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas11317 120.00

4,760.00 4,760.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,760.00Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes11318 4,760.00 11.30 11.30 0.00 0.00 0.00 0.00 11.30Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 11.30

35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 35,000.00 5,640.43 531.56 0.00 0.00 5,108.87 0.00 5,640.43Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 531.56

224



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

5,500.03 391.16 0.00 0.00 5,108.87 0.00 5,500.03Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 391.16 140.40 140.40 0.00 0.00 0.00 0.00 140.40Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv.1138102 140.40

8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 8,000.00 950.00 950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00Inversiones en Préstamos y Anticipos123 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00Concesión de Préstamos y Anticipos12301 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00Anticipos a Servidores Públicos1230111 950.00

0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00DEUDORES FINANCIEROS 124 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Años anteriores12483 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal1248301 8,000.00

21.94 3.66 359.60 0.00 377.88 0.00 381.54Cargos Diferidos 125 3.66 21.94 3.66 359.60 0.00 377.88 0.00 381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y

O12531 3.66

21.94 3.66 359.60 0.00 377.88 0.00 381.54Prepagos de Seguros 1253101 3.66 1,500.00 680.00 3,622.64 0.00 4,442.64 0.00 5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 680.00 1,500.00 680.00 3,622.64 0.00 4,442.64 0.00 5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 680.00

500.00 250.00 650.24 0.00 900.24 0.00 1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 250.00 300.00 130.00 520.17 0.00 690.17 0.00 820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 130.00 700.00 300.00 2,452.23 0.00 2,852.23 0.00 3,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 300.00

12,500.00 875.00 0.00 0.00 11,625.00 0.00 12,500.00Existencias para Producción y Ventas132 875.00 12,500.00 875.00 0.00 0.00 11,625.00 0.00 12,500.00Existencias de Productos Terminados13205 875.00 12,500.00 875.00 0.00 0.00 11,625.00 0.00 12,500.00Existencias de Otros Productos Terminados1320599 875.00 39,060.00 17,090.17 168,527.36 0.00 190,497.19 0.00 207,587.36BIENES DE ADMINISTRACION141 17,090.17 23,540.00 7,450.00 71,090.00 0.00 87,180.00 0.00 94,630.00Bienes Muebles 14101 7,450.00

3,620.00 6,500.00 62,540.00 0.00 59,660.00 0.00 66,160.00Mobiliarios1410103 6,500.00 19,920.00 950.00 8,550.00 0.00 27,520.00 0.00 28,470.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 950.00

225



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

13,180.00 0.00 135,892.00 0.00 149,072.00 0.00 149,072.00Bienes Inmuebles 14103 0.00 13,180.00 0.00 135,892.00 0.00 149,072.00 0.00 149,072.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

2,340.00 9,640.17 0.00 38,454.64 0.00 45,754.81 2,340.00Depreciación Acumulada 14199 48,094.81 0.00 3,057.57 0.00 9,784.24 0.00 12,841.81 0.00Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 1419902 12,841.81

2,340.00 5,043.60 0.00 22,514.40 0.00 25,218.00 2,340.00Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 27,558.00 0.00 1,539.00 0.00 6,156.00 0.00 7,695.00 0.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y

f á1419907 7,695.00

44,360.00 44,360.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,360.00Inversiones en Obras en Proceso151 44,360.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,560.00Remuneraciones Temporales 15115 1,560.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,560.00Jornales1511503 1,560.00 1,500.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones15136 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00Estudio y Diseño de Proyectos1513605 1,500.00 5,620.00 5,620.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,620.00Bienes de Uso y Consumo para Inversión15138 5,620.00 5,380.00 5,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,380.00Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y

C í1513811 5,380.00

240.00 240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240.00Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión1513899 240.00 18,000.00 18,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000.00Bienes Muebles 15141 18,000.00 18,000.00 18,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000.00Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos1514107 18,000.00

4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00Obras en Línea, Redes e Instalaciones Eléctricas y 15154 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00Líneas, redes e Instalaciones de 1515402 4,500.00

13,180.00 13,180.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,180.00Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso15192 13,180.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Depósitos de Terceros 212 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Fondos de Terceros 21203 1,120.00

60,718.21 63,137.17 0.00 0.00 0.00 2,418.96 60,718.21CUENTAS POR PAGAR 213 63,137.17 5,165.05 5,199.05 0.00 0.00 0.00 34.00 5,165.05Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 5,199.05 4,371.27 4,371.27 0.00 0.00 0.00 0.00 4,371.27C x P Gastos en Personal - Nómina2135101 4,371.27

226



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

0.00 34.00 0.00 0.00 0.00 34.00 0.00C x P Gastos en Personal - Fisco IR2135102 34.00 682.53 682.53 0.00 0.00 0.00 0.00 682.53C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 682.53

75.25 75.25 0.00 0.00 0.00 0.00 75.25C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 75.25 36.00 36.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.00C x P Gastos en Personal - Asociación2135105 36.00

3,702.95 3,704.75 0.00 0.00 0.00 1.80 3,702.95C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 3,704.75 3,638.01 3,638.01 0.00 0.00 0.00 0.00 3,638.01C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 3,638.01


0.02 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02C x P Otros Gastos - Fisco IR 2135702 0.02 12,375.00 12,500.00 0.00 0.00 0.00 125.00 12,375.00C x P Bienes y Servicios de Producción21363 12,500.00 12,375.00 12,375.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,375.00C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores2136301 12,375.00

0.00 125.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR2136302 125.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,560.00C x P Gastos en Personal de Inversión21371 1,560.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,560.00C x P Gastos en Personal para Inversión - 2137101 1,560.00 6,945.30 7,120.00 0.00 0.00 0.00 174.70 6,945.30C x P Bienes y Servicios de Inversión21373 7,120.00 6,945.30 6,945.30 0.00 0.00 0.00 0.00 6,945.30C x P Bienes y Servicios Proveedores2137301 6,945.30

0.00 174.70 0.00 0.00 0.00 174.70 0.00C x P Bienes y Servicios de Consumo IR2137302 174.70 4,455.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 45.00 4,455.00C x P Obras Públicas 21375 4,500.00 4,455.00 4,455.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,455.00C x P Obras Públicas - Contratistas2137501 4,455.00

0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00C x P Obras Públicas - Fisco IR2137502 45.00 3,792.67 5,640.43 0.00 0.00 0.00 1,847.76 3,792.67C x P IVA21381 5,640.43

244.63 244.63 0.00 0.00 0.00 0.00 244.63C x P IVA Proveedores 100% 2138101 244.63 72.00 303.00 0.00 0.00 0.00 231.00 72.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 303.00

227



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

3,451.56 3,451.56 0.00 0.00 0.00 0.00 3,451.56C x P IVA Proveedor 70% Bs. 2138103 3,451.56 18.00 1,479.24 0.00 0.00 0.00 1,461.24 18.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 1,479.24

6.48 6.48 0.00 0.00 0.00 0.00 6.48C x P IVA Proveedor 30% Sv. 2138105 6.48 0.00 15.12 0.00 0.00 0.00 15.12 0.00C x P IVA Fisco 70% Sv. 2138106 15.12 0.00 140.40 0.00 0.00 0.00 140.40 0.00C x P IVA Cobrado -100% 2138107 140.40

3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores 21383 3,800.00 18,894.30 19,085.00 0.00 0.00 0.00 190.70 18,894.30C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración21384 19,085.00 18,894.30 18,894.30 0.00 0.00 0.00 0.00 18,894.30C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores2138401 18,894.30

0.00 190.70 0.00 0.00 0.00 190.70 0.00C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR2138402 190.70 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Financieros224 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 7,500.00 4,160.00 11,959.60 0.00 169,600.0 0.00 177,399.60 4,160.00Patrimonio Público 611 181,559.60 4,160.00 8,459.60 0.00 169,600.0 0.00 173,899.60 4,160.00Patrimonio Gobierno Central 61101 178,059.60


950.00 950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00Disminución Patrimonial 619 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 950.00Disminución Bienes Larga Duración61994 950.00

0.00 195.00 0.00 0.00 0.00 195.00 0.00Tasas y Contribuciones 623 195.00 0.00 195.00 0.00 0.00 0.00 195.00 0.00Tasas Generales 62301 195.00 0.00 195.00 0.00 0.00 0.00 195.00 0.00Especies Fiscales 6230106 195.00 0.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00Venta de Bienes y Servicios 624 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00Venta de Productos y Materiales62402 1,050.00

228



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

0.00 1,050.00 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00Ventas de Productos y Materiales Varios6240299 1,050.00 0.00 131.30 0.00 0.00 0.00 131.30 0.00Rentas de Inversiones y Otros 625 131.30 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00Rentas de Arrendamientos de Bienes62502 120.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00Rentas de Edificios, Locales y Residencias6250202 120.00 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros Ingresos No Clasificados62524 11.30 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros No Especificados 6252499 11.30 0.00 77,760.00 0.00 0.00 0.00 77,760.00 0.00Transferencias Recibidas 626 77,760.00 0.00 4,760.00 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00Transferencias Corrientes del Sector Privado 62602 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6260204 4,760.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6262204 35,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente 62631 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central6263101 38,000.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00Actualizaciones y Ajustes 629 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00Actualización de Activos 62951 20.00




229



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS


425.00 0.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00Remuneraciones Temporales 63305 0.00 425.00 0.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00Servicios Personales por Contrato6330510 0.00 179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00 179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal 6330601 0.00


50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00Agua Potable 6340101 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00Energía Eléctrica 6340104 0.00

85.00 0.00 0.00 0.00 85.00 0.00 85.00Telecomunicaciones 6340105 0.00 1,003.00 0.00 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00Servicios Generales 63402 0.00 1,003.00 0.00 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones6340204 0.00


125.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00Viáticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00 180.00 0.00 0.00 0.00 180.00 0.00 180.00Instalación, Mantenimiento y Reparaciones63404 0.00 180.00 0.00 0.00 0.00 180.00 0.00 180.00Gastos en Maquinarias y Equipos6340404 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Bienes 63405 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias6340502 0.00 695.00 0.00 0.00 0.00 695.00 0.00 695.00Bienes de Uso y Consumo Corriente63408 0.00 250.00 0.00 0.00 0.00 250.00 0.00 250.00Materiales de Oficina 6340804 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 130.00 0.00 130.00Materiales de Aseo 6340805 0.00

15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y 6340807 0.00

230



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DÉBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRÉDITOS

300.00 0.00 0.00 0.00 300.00 0.00 300.00Materiales Didácticos 6340812 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00Bienes Muebles No Depreciables63445 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00Libros y Colecciones 6344509 0.00

9.66 0.00 0.00 0.00 9.66 0.00 9.66Gastos Financieros y Otros 635 0.00 9.66 0.00 0.00 0.00 9.66 0.00 9.66Seguros, Comisiones Financieras y otros63504 0.00 3.66 0.00 0.00 0.00 3.66 0.00 3.66Seguros6350401 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 6.00Comisiones Bancarias 6350403 0.00

10,515.17 0.00 0.00 0.00 10,515.17 0.00 10,515.17COSTO DE VENTAS Y DIFERIDOS638 0.00 875.00 0.00 0.00 0.00 875.00 0.00 875.00Costo de Ventas de Productos y Materiales63802 0.00

9,640.17 0.00 0.00 0.00 9,640.17 0.00 9,640.17Depreciación de Bienes de Administración63851 0.00 1,500.00 195.00 0.00 0.00 1,305.00 0.00 1,500.00Cuentas de Orden Deudoras 911 195.00 1,500.00 195.00 0.00 0.00 1,305.00 0.00 1,500.00Especies valoradas emitidas 91107 195.00


TOTALES 224,014.24 224,014.24 309,734.67 309,734.67 488,718.18 488,718.18 712,732.42 712,732.42



231


ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Diciembre del 2005


1,050.00 0.0062402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.006240299 Ventas de Productos y Materiales Varios

-875.00 0.0063802 Costo de Ventas de Productos y Materiales-7,913.46 0.00RESULTADO DE OPERACION

195.00 0.0062301 Tasas Generales 195.00 0.006230106 Especies Fiscales





-425.00 0.0063305 Remuneraciones Temporales-425.00 0.006330510 Servicios Personales por Contrato-179.65 0.0063306 Aporte Patronal a la Seguridad Social-179.65 0.006330601 Aporte Patronal -255.00 0.0063401 Servicios Básicos




-125.00 0.006340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior-180.00 0.0063404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones-180.00 0.006340404 Gastos en Maquinarias y Equipos-600.00 0.0063405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.006340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias-695.00 0.0063408 Bienes de Uso y Consumo Corriente-250.00 0.006340804 Materiales de Oficina -130.00 0.006340805 Materiales de Aseo

-15.00 0.006340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y P bli i -300.00 0.006340812 Materiales Didácticos

-15.00 0.0063445 Bienes Muebles No Depreciables

232


ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Diciembre del 2005

Año Anterior Año Vigente CUENTAS DENOMINACIÓN -15.00 0.006344509 Libros y Colecciones

-9.66 0.0063504 Seguros, Comisiones Financieras y otros-3.66 0.006350401 Seguros-6.00 0.006350403 Comisiones Bancarias

77,760.00 0.00TRANSFERENCIAS NETAS 4,760.00 0.0062602 Transferencias Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.006260204 Del Sector Privado no Financiero

35,000.00 0.0062622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.006262204 Del Sector Privado no Financiero 38,000.00 0.0062631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.006263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central

120.00 0.00RESULTADO FINANCIERO 120.00 0.0062502 Rentas de Arrendamientos de Bienes 120.00 0.006250202 Rentas de Edificios, Locales y Residencias

-9,608.87 0.00OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 0.0062524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.006252499 Otros No Especificados 20.00 0.0062951 Actualización de Activos

-9,640.17 0.0063851 Depreciación de Bienes de Administración 60,532.67 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO



233


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Diciembre del 2005


244,051.23 ACTIVOS1 0.00



44.00Bancos Comerciales M/N 11115 0.00

44.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 0.00




200.00Anticipos a Proveedores 11205 0.00



5,258.87CUENTAS POR COBRAR 113 0.00

150.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 0.00

5,108.87Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00

5,108.87Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

11,625.00Existencias para Producción y Ventas132 0.00

11,625.00Existencias de Productos Terminados13205 0.00

11,625.00Existencias de Otros Productos Terminados1320599 0.00


87,180.00Bienes Muebles 14101 0.00

59,660.00Mobiliarios1410103 0.00








1419907 0.00




234






900.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00



6,118.96 PASIVOS2 0.00

CORRIENTES 2,418.96CUENTAS POR PAGAR 213 0.00


34.00C x P Gastos en Personal - Fisco IR2135102 0.00

1.80C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 0.00

1.80C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 0.00

125.00C x P Bienes y Servicios de Producción21363 0.00

125.00C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR2136302 0.00

174.70C x P Bienes y Servicios de Inversión21373 0.00

174.70C x P Bienes y Servicios de Consumo IR2137302 0.00

45.00C x P Obras Públicas 21375 0.00

45.00C x P Obras Públicas - Fisco IR2137502 0.00

1,847.76C x P IVA21381 0.00

231.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 0.00

1,461.24C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 0.00

15.12C x P IVA Fisco 70% Sv. 2138106 0.00

140.40C x P IVA Cobrado -100% 2138107 0.00

190.70C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración21384 0.00

190.70C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR2138402 0.00




237,932.27 PATRIMONIO6 0.00





235












236


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Diciembre del 2005



Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.0011313 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00 0.0011314 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.0011315 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00 0.0011317 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00 0.0011318 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.0011319 USOS CORRIENTES 8,895.94 0.00



Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.0011328 USOS DE CAPITAL 44,229.60 0.00

C x P Bienes y Servicios de Producción 12,375.00 0.0021363 C x P Gastos en Personal de Inversión 1,560.00 0.0021371 C x P Bienes y Servicios de Inversión 6,945.30 0.0021373 C x P Obras Públicas 4,455.00 0.0021375 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 18,894.30 0.0021384 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL -9,229.60 0.00

SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 25,860.76

237


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Diciembre del 2005

Año Vigente Año AnteriorDENOMINACIÓN CUENTAS

APLICACIÓN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT

0.00FUENTES DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00USOS DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 0.00

938.89FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 0.00 531.56Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00

8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 0.00 3,792.67C x P IVA 21381 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores 21383 0.00

-26,799.65VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 0.00-26,544.35Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00

-44.00Bancos Comerciales 11115 0.00-11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00

-200.00Anticipos a Proveedores 11205 0.00-25,860.76SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 0.00



238


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al 31 de Diciembre del 2005


1,050.00 1,050.00 0.00VENTA DE BIENES Y SERVICIOS14 117,089.26 38,000.00 79,089.26APORTE FISCAL CORRIENTE15

1,440.00 120.00 1,320.00RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS17 4,760.00 4,760.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES18 2,072.10 11.30 2,060.80OTROS INGRESOS 19


335.28 27.94 307.34OTROS GASTOS 57 20,160.00 35,204.56 -15,044.56SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,000.00 35,000.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL28 12,500.00 12,500.00 0.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION63

1,560.00 1,560.00 0.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION71 7,120.00 7,120.00 0.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA

S O73

4,500.00 4,500.00 0.00OBRAS PUBLICAS 75 29,480.00 19,085.00 10,395.00ACTIVOS DE LARGA DURACION84 -20,160.00 -9,765.00 -10,395.00SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION






239


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Diciembre del 2005


Inicial Devengar


VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.001140111114 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00114011111402 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00114011111402990000



TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.001140111118 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00114011111802 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00114011111802040000



240


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Diciembre del 2005


Inicial Devengar




162,311.36TOTALES: 0.00 162,311.36 79,136.30 83,175.06

241


CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Diciembre del 2005






1,036.80 12,442.08 0.00 12,442.08Sueldos 11,405.28 1,036.80 11,405.2811401111I11111111115101010000







640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Comisariato 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115103070000








50.00 600.00 0.00 600.00Agua Potable 550.00 50.00 550.0011401111I11111111115301010000

242





















27.94 335.28 0.00 335.28OTROS GASTOS 307.34 27.94 307.3411401111I111111111157


21.94 263.28 0.00 263.28Seguros 241.34 21.94 241.3411401111I11111111115702010000

243






12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00GASTOS DE PRODUCCION 0.00 12,500.00 0.0011401111I11111111116

12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 0.00 12,500.00 0.0011401111I111111111163

12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00Adquisición de Productos Terminados 0.00 12,500.00 0.0011401111I11111111116312

12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00Otros Productos Terminados 0.00 12,500.00 0.0011401111I11111111116312990000

13,180.00 13,180.00 0.00 13,180.00GASTOS DE INVERSION 0.00 13,180.00 0.0011401111I11111111117

1,560.00 1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 0.00 1,560.00 0.0011401111I111111111171

1,560.00 1,560.00 0.00 1,560.00Remuneraciones Temporales 0.00 1,560.00 0.0011401111I11111111117105

1,560.00 1,560.00 0.00 1,560.00Jornales 0.00 1,560.00 0.0011401111I11111111117105030000

7,120.00 7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 0.00 7,120.00 0.0011401111I111111111173



1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones 0.00 1,500.00 0.0011401111I11111111117306

1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00Estudio y Diseño de Proyectos 0.00 1,500.00 0.0011401111I11111111117306050000

5,620.00 5,470.00 0.00 5,470.00Bienes de Uso y Consumo de Inversión -150.00 5,620.00-150.0011401111I11111111117308

5,380.00 5,230.00 0.00 5,230.00Materiales de Construcción, Eléctricos, -150.00 5,380.00-150.0011401111I11111111117308110000


4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS 0.00 4,500.00 0.0011401111I111111111175

4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 0.00 4,500.00 0.0011401111I11111111117504

244





A B C = A + B D E = C -D F G = C - F 4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00Líneas, Redes e Instalaciones de 0.00 4,500.00 0.0011401111I11111111117504020000

19,085.00 29,480.00 0.00 29,480.00GASTOS DE CAPITAL 10,395.00 19,085.00 10,395.0011401111I11111111118

19,085.00 29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION 10,395.00 19,085.00 10,395.0011401111I111111111184

19,085.00 29,480.00 0.00 29,480.00Bienes Muebles 10,395.00 19,085.00 10,395.0011401111I11111111118401

120.00 10,350.00 0.00 10,350.00Mobiliarios 10,230.00 120.00 10,230.0011401111I11111111118401030000

18,950.00 18,950.00 0.00 18,950.00Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 0.00 18,950.00 0.0011401111I11111111118401070000




TOTALES: 162,311.36 0.00 162,311.36 53,696.74 108,614.62 53,696.74 108,614.62

capitulo iii gubernamental

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