capÍtulo 6

5/21/2018 CAP TULO 6

1/12

Escuela Profesional de Ingeniera Civil - UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTNCurso de Formulacin y Evaluacin de Proyectos ~ Ing. Carlos Damiani Lazo

37

CAPTULO VI

ESTUDIO TCNICO

6.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE TCNICOVerificar la posibilidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende y analizary determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los equipos, las instalaciones yla organizacin requeridos para realizar la produccin. Por lo tanto el Estudio Tcnicose divide en cuatro partes que son: tamao fsico del proyecto, localizacin delproyecto, ingeniera del proyecto y anlisis administrativo tal como se ve en siguienteesquema:

El objetivo de aqu es disear como se producir aquello que venders. Si se elige unaidea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porquealguna actividad gusta de modo especial. En el estudio tcnico se define:

6.2 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO

5/21/2018 CAP TULO 6

2/12


38

Este es el primer paso en el estudio tcnico ya que contribuye en mayor medida en elcaso de inversiones privadas a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre elcapital y en el caso de inversiones pblicas tiende a ubicar las zonas ms necesitadas

y con la mayor cantidad de beneficiarios, pues deberemos equilibrar costos detransporte, en materia prima, distribucin, oportunidad de negocios, costos dearrendamiento o de inversin en inmuebles, zonificacin, uso de suelo, etc.

El proyecto debera encontrar aquella localizacin que produzca mayor beneficio a losusuarios de ste. Si bien este es el principal criterio para seleccionar la localizacin,tambin debern tenerse en cuenta aspectos como: disponibilidad de serviciosbsicos, vas de comunicacin y medios de transporte, clima, planes reguladores yordenanzas, impacto ambiental.

6.3 ESTUDIO DEL TAMAO PTIMO DEL PROYECTO.El tamao de un proyecto es la capacidad instalada, y se expresa en unidades deproduccin por ao. En la prctica, determinar el tamao de una nueva unidad deproduccin es una tarea limitada por las relaciones recprocas que existen entre eltamao y la demanda, en donde, el tamao propuesto slo debe aceptarse en caso deque la demanda sea claramente superior a dicho tamao; la disponibilidad de materiasprimas o insumos, la tecnologa, los equipos y el financiamiento.

Definido el tamao ms adecuado, es de vital importancia asegurarse de que secuenta con los recursos necesarios para atender el proyecto, es decir, ni en exceso

por debajo del perfil deseable, ni en exceso por arriba del mismo ya que porcualquiera de los dos motivos se puede caer en improductividad.

6.4 ESTUDIO DE LA INGENIERA DEL PROYECTO.El estudio de ingeniera est relacionado con los aspectos tcnicos del proyecto. Paracomenzar este estudio, se necesita disponer de cierta informacin. Esta informacinproviene del estudio de mercado, del estudio de la normativa legal, de las posiblesalternativas de localizacin, del estudio de tecnologas disponibles, de las posibilidadesfinancieras, de la disponibilidad de personal idneo y del estudio del impactoambiental.

Es necesario destacar que el estudio de Ingeniera del Proyecto, de la misma maneraque las dems etapas que comprenden la elaboracin de un proyecto, no se realiza deforma aislada al resto sino que necesitar constante intercambio de informacin einteraccin con las otras etapas.

5/21/2018 CAP TULO 6

3/12


39

Uno de los resultados de este estudio ser determinar la funcin de produccinptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos disponibles para laproduccin del bien o servicio deseado. Para determinar la funcin de produccin

ptima debern analizarse las distintas alternativas y condiciones en que se puedencombinar los factores productivos, identificando, a travs de la cuantificacin yproyeccin en el tiempo los montos de inversiones, los costos y los ingresos deoperacin asociados a cada una de las alternativas de produccin para luego realizar elestudio econmico.

En particular, derivarn del estudio de ingeniera los requerimientos mnimos dediseo de acuerdo a los reglamentos y cdigos vigentes, as como la determinacin depresupuestos, cronogramas de procesos y las necesidades de personal equipos ymaquinarias, etc.

El estudio permitir realizar los requerimientos de personal para la ejecucin, ascomo los equipos necesarios y el requerimiento de insumos, se definen las necesidadesde espacio y obras fsicas. El espacio requerido para el proyecto de inversin incluyelos depsitos necesarios para materias primas y para su transformacin, los almacenespara materiales y los espacios requeridos dentro del rea de produccin para los semielaborados.

El clculo de los costos de operacin de mano de obra, insumos diversos,mantenimiento y otros se obtendr en el estudio de costos basado en los

requerimientos determinados en unidades fsicas en el estudio de ingeniera ydependiendo del proceso productivo seleccionado.

6.4.1. INGENIERA DE LOS PROYECTOS DE INVERSINLa cantidad y calidad de las maquinarias, equipos, herramientas, mobiliario de planta,vehculos y otras inversiones se caracterizarn normalmente por el proceso productivoelegido. En algunos casos la disponibilidad de los equipos se obtiene no por su compra,sino por su alquiler (de acuerdo a lo que sea ms conveniente), con lo cual, en lugar deafectar el concepto de inversiones, influir en el de costos. Las necesidades deinversin en obra fsica se determinan principalmente en funcin de la distribucin de

los equipos productivos en el espacio fsico y de las necesidades de espacio para lamercadera. La distribucin en planta debe buscar evitar flujos innecesarios demateriales, productos en proceso o terminados, personal, etc. En el caso del anlisisde un proyecto nuevo ser preciso adems considerar posibles ampliaciones futuras enla capacidad de produccin (espacio y diseo destructora). En algunos casos esaconsejable disponer desde un principio de la obra fsica necesaria, an cuando semantenga ociosa por algn tiempo.

5/21/2018 CAP TULO 6

4/12


40

Es importante tener presente que para distintos volmenes de produccin puedenexistir alternativas ptimas distintas, lo que obliga a considerar los efectos en forma

integral.

Debe quedar claro que el proceso interactivo en la ejecucin de un proyecto esinevitable, puesto que para alcanzar la optimizacin en la utilizacin de todos losrecursos (tantos fsicos como humanos), muchas veces es necesario volver hacia atrsy redefinir variables. Por ejemplo, el estudio financiero comprende la ltima etapa enla elaboracin de un proyecto. Pero podr convertirse en determinante en la seleccindel proceso productivo, puesto que si en l se definiera la imposibilidad de obtener losrecursos econmicos suficientes para la adquisicin de la tecnologa ms adecuadaser necesario volver al estudio de Ingeniera y redefinir la tecnologa a utilizar en

funcin de los fondos disponibles.

Debemos tener presente que la tecnologa influye directamente sobre la estructurade costos e ingresos del proyecto. La finalidad del estudio de ingeniera, dentro delprograma de elaboracin del proyecto, es suministrar la informacin tcnica necesariapara realizar la evaluacin econmica - financiera del proyecto y no tiene el alcancerequerido para su construccin o instalacin. A travs de esta etapa ser factibledeterminar la cuanta de inversiones a realizar, y la estructura de costos e ingresosdel proyecto.

6.4.2. IDENTIFICACIN TCNICA DEL PROYECTO.

PROCESO DE PRODUCCIN.El proceso de produccin dentro del Proyecto o Estudio presenta un detalle sobre elproceso de transformacin de insumos y recursos en ciertos resultados de acuerdo aun plan e ideas preconcebido y que obedece a ciertos objetivos.El Proceso de produccin incluye todos o una parte de una serie de elementos entrelos que destacan:

Definicin y estudio del objeto de creacin (funcionamiento, integracin a lossistemas existentes y posicionamiento en su mbito deconsumo/comercializacin).

Definicin y estudio de los objetivos del proyecto. Estimacin del costo (por fases). Estimacin del tiempo de realizacin (por fases).

5/21/2018 CAP TULO 6

5/12


41

Requerimientos iniciales y factibilidad (presupuesto, recursos humanos,tecnologa, conocimientos, oportunidades del entorno/mercado).

Investigacin Proyectos similares precedentes o en curso. Metodologas y herramientas. Concepcin/planificacin Desarrollo de la idea Definicin y estudio del proceso

de produccin.

Plan de produccin inicial y el previsto (estimacin actualizada). Delimitacin de objetivos. Delimitacin de fases (Previsin de tiempos, subdivisin de trabajos,

subdivisin de recursos Asignacin de responsabilidades.

Definicin de las tareas asumidas y delegadas por parte del responsable delproyecto Jerarquizacin de actividades. Relacin entre actividades (a nivel temporal, de recursos). Diseo de prototipos y/o simulaciones. Previsin de riesgos, limitaciones y problemas. Previsin de alternativas de Produccin/ejecucin. Control y actualizacin de la informacin de les fases anteriores. Coordinacin de las fases (por ejemplo, en el caso de un programa de televisin:

idea, guin, preproduccin, rodaje o grabacin, postproduccin, promocin,emisin).

Control del cumplimiento del plan de produccin. Control de presupuesto Control y evaluacin (a partir de los objetivos y

recursos planificados y reales) de los resultados cuantitativos y cualitativos dela ejecucin (en su caso, acciones correctivas como reasignacin de recursos,procedimientos, tecnologas).

Realizacin de pruebas finales para determinar la idoneidad del producto enrelacin a los objetivos previstos. Evaluacin (cuando se requiera) de la integracin a sistemas superiores o de

subsistemas de soporte.

Conclusin/presentacin. Desarrollo de tcnicas promocionales o divulgativas.

5/21/2018 CAP TULO 6

6/12


42

Desarrollo de documentacin asociada para describir cmo funciona elproducto o sistema Evaluacin del producto en el mbito previsto de consumo yen mbitos de importancia secundaria Conclusiones del proceso de produccin.

Relacin entre objetivos y resultados y problemas y soluciones. Aportaciones reales a su mbito de influencia. Avances tecnolgicos, recomendaciones para la investigacin, gestin y

desarrollo de proyectos futuros.

6.5 ESTUDIO DE LA ORGANIZACINEl estudio organizacional y administrativo del proyecto considera la planeacin eimplementacin de una estructura organizacional para la empresa o negocio, egresos

de inversin y operacin en la organizacin, estudio legal, aspectos comerciales,aspectos tcnicos, aspectos laborales, aspectos tributarios y contratacin.

Se determinan las jerarquas y responsabilidades organizacionales, a travs delorganigrama del negocio, y analiza aspectos legales en cuanto al tipo de sociedad quese va a implementar y cul es la normativa que debe cumplir el negocio acorde al girode la misma.

Para el caso de las organizaciones o empresas ya existentes, este estudio consiste endefinir cmo ser la empresa, o que cambios hay que hacer si la empresa ya est

formada, entre los puntos a tratar destacan:

Qu forma legal se requiere para la mejor operacin de la organizacin y de susproyectos.

Qu rgimen fiscal es el ms conveniente. Qu pasos se necesitan para dar de alta el proyecto. Cmo se organizar la empresa cuando el proyecto este en operacin.

En este apartado recomendamos mantener presente el organigrama actual de laempresa como herramienta de apoyo para la revisin estructura actual, ladepartamentalizacin, las jerarquas y el anlisis de responsabilidades, funciones y losprocesos asociados a la cadena de mando.

5/21/2018 CAP TULO 6

7/12


43

En lo que respecta a las condiciones legales y formales actuales, se deben revisar susventajas y desventajas, sus reas de oportunidad y cmo se pueden mejorar o adecuarlas condiciones que el proyecto requiere para ser solvente.

Los efectos econmicos de la estructura organizativa se manifiestan tanto en lasinversiones como en los costos de operacin del proyecto. Toda estructura se puededefinir en trminos de su tamao, tecnologa administrativa y complejidad de laoperacin. Conociendo esto se podr estimar el redimensionamiento fsico requeridopara la operacin, las necesidades de equipamiento de las oficinas, las caractersticasdel recurso humano que desempear las funciones y los requerimientos de materiales

entre otras cosas. La cuantificacin de estos elementos en trminos monetarios y suproyeccin en el tiempo son los objetivos que busca el estudio organizacional.

Muchas decisiones que pueden preverse condicionarn la operatividad del sistema y,por lo tanto, tambin la estructura organizativa del proyecto. Por ejemplo, la decisinde comprar, construir o arrendar las oficinas, o la decisin de contratar servicios deentidades externas para desarrollar algunas funciones definidas para la ejecucin delproyecto.

Dado que, cada proyecto presenta caractersticas propias y normalmente nicas, es

imprescindible definir una estructura organizativa acorde con su situacin particular.Cualquiera sea la estructura definida, los efectos econmicos de ella puedenagruparse en inversiones y costos de operacin. Las primeras se determinarn por eltamao de la infraestructura fsica requerida para las oficinas, salas de espera, etc. y,por los requerimientos de equipamiento, como el inmobiliario, mquinas de escribir yelementos semejantes. Los costos de operacin, por otra parte, dependern de losprocedimientos administrativos, planta de personal y otros.

5/21/2018 CAP TULO 6

8/12


44

Los factores que influyen principalmente en la forma que adopte la estructura seagrupa en cuatro reas decisorias especficas: participacin de unidades externas al

proyecto, tamao de la estructura organizativa, tecnologa administrativa ycomplejidad de las tareas administrativas.

La forma que adopte la estructura organizativa determinar en gran parte la cuantade las inversiones del proyecto, ya que su dimensin y la definicin de las funcionesque le correspondern a cada unidad son la base para definir las caractersticas de laobra fsica, equipamiento de oficinas e incluso una parte del capital de trabajo.

6.5.1. ENFOQUES GENERALES DE ACUERDO AL TAMAO DE LAS EMPRESAS.

6.5.1.1. ESTRUCTURA HORIZONTAL O PLANAEl enfoque de estructura organizacional que utilizan la mayora de las pequeas ymedianas empresas, generalmente se organizan alrededor de las funciones bsicas delnegocio, logrando as departamento de mercadeo, produccin, finanzas, talentohumano etc. Sus beneficios son la especializacin y una buena coordinacin fluidaentre ellas. (Negocios. Cuarta edicin. Rickyw Griffin et al. Editorial Prentice Hall)

Se fundamenta ms en la autoridad y en la responsabilidad que en la naturaleza de lashabilidades y se ejerce cuando la autoridad procede de un nivel jerrquico superior ydonde cada subordinado es responsable slo ante su superior jerrquico. Sus ventajas

y desventajas son:

VENTAJAS DESVENTAJAS1. Es sencilla y clara.2. Se establece una disciplina

laboral.3. Se facilita la rapidez de la

accin.4. No hay conflicto de autoridad

ni fuga de responsabilidad.

1. Se carece de especializacin.2. es poco flexible para futuras

ampliaciones.3. Es difcil capacitar a un jefe

sobre todos los aspectos quecoordina.

4. Los jefes se saturan detrabajo, sobre todo dedetalles.

5. La organizacin descansa enpersonas. Y al perderse una destas se producen trastornosadministrativos.

5/21/2018 CAP TULO 6

9/12


45

6.5.1.2. ESTRUCTURA VERTICALEn las grandes compaas, se ve ms difcil la coordinacin entre los departamentosfuncionales y la organizacin funcional fomenta la centralizacin y dificulta mas la

responsabilidad (no hay empowerment). Por esto, las compaas cuando crecen muchotienden a descartar esta forma y tienden a moverse hacia otro tipo de estructuras.

Las personas se agrupan de acuerdo con lo que hacen, se piensa que una buena formade llevar a cabo los objetivos de la empresa es ubicar las personas con la misma osimilar funcin en un mismo grupo o dependencia. La estructura funcional se observacon claridad las relaciones jerrquicas, igualmente se preserva el conocimiento y laexperiencia en las reas funcionales.

En la estructura funcional la operacin de la empresa implica llevar a cabo una serie

de funciones que en trminos generales podemos agrupar en cuatro categoras:Mercadeo, produccin, recursos humanos y finanzas. Ello no significa que en todaestructura funcional siempre deben existir stos cuatro departamentos o reas conesos nombres, o que en el primer rengln jerrquico no pueda haber ms de cuatroreas bsicas, pues el diseo de la estructura organizacional depende de aspectostales como el tamao y el tipo de actividades que desarrolle la empresa, su entorno,sus objetivos, sus estrategias, entre otros factores. Todo lo cual determina laimportancia relativa de cada una de las diferentes funciones.

Resumiendo, la estructura funcional Se basa en la naturaleza de las actividades a

realizar y se organiza por departamentos o secciones de acuerdo con los principios dela divisin del trabajo de las labores de una empresa y se aprovecha la preparacin ylas aptitudes profesionales del personal en donde se pueda lograr un mayorrendimiento:

VENTAJAS DESVENTAJASAumenta la capacidad yeficiencia de los jefes para laespecializacin.Permite separar las actividadesen los elementos ms simples.Existe la posibilidad de rpidaadaptacin en casos de cambiosen los procesos.

Dificulta definir la autoridad yresponsabilidad de cada jefe en losaspectos que no son comunes.Se duplica el mando y se genera fugade responsabilidad.Se reduce la iniciativa para accionescomunes.Existen numerosos conflictos.

El organigrama y/o el esquema de estructura organizativo deber ser detallado a nivelde cada puesto, funcin, y perfil de sus integrantes detallando sus responsabilidades.

5/21/2018 CAP TULO 6

10/12


46

A partir de esto no debe omitirse ninguna caracterstica o capacidad deseada en laorganizacin y sus integrantes para la correcta operacin de los procesos y proyectosde la empresa.

Por ejemplo, una empresa que se desenvuelva en un mercado muy sensible a latecnologa, deber considerar como actividades clave la INVESTIGACION Y ELDESARROLLO y esto implique que en su estructura sta actividad se destaque comode primer nivel. En caso contrario, dicha actividad podr aparecer como dependenciade las reas de produccin en un nivel inferior.

6.6 IMPLEMENTACIN DL PROYECTOSi los resultados obtenidos en la evaluacin son favorables y determinaron suviabilidad, el paso siguiente es tomar la decisin de implementar el proyecto.

Para la implementacin se debe contar con un plan que determine detallada ycronolgicamente en qu forma se van a desarrollar las actividades para alcanzar losobjetivos planeados, como por ejemplo, los trmites legales y administrativos, laobtencin del financiamiento y la ejecucin como tal del proyecto.

6.6.1. LEGALIZACIN DE LA EMPRESACuando se trate de un proyecto nuevo externo a una empresa en operacin, esnecesario identificar los procesos y requisitos que se deben cumplir antes del iniciode las operaciones, como es el caso de la constitucin de la organizacin, el registro

mercantil, licencias, permisos y dems requerimientos exigidos.

6.6.2. GESTIN DEL FINANCIAMIENTOEn la formulacin del proyecto en lo correspondiente al estudio financiero sedeterminaron las necesidades de recursos para la inversin y capital de trabajo,especificando la forma cmo se obtendra dicho financiamiento. Ahora es el momentode hacer los trmites para su disponibilidad de acuerdo con el cronograma deinversiones.

Para realizar este proceso se debe establecer claramente los pasos que se debenadelantar y calcular el tiempo que demorar en cada uno de ellos cuando seanrequeridos; de tal manera que a partir de conocer esta informacin, pueda programarlas actividades correspondientes a la ejecucin del proyecto.

En el caso de que se tengan los recursos propios disponibles, es necesario organizar laparte contable y financiera (apertura de cuenta para manejar recursos), de manera

5/21/2018 CAP TULO 6

11/12


47

que con base en el cronograma de inversiones se hagan los desembolsoscorrespondientes y se programen las dems actividades a realizar.

Ejemplo de Cronograma de desembolsos por trimestre:

RUBROAO 1

Soles por TrimestreAO 2

Soles por TrimestreTotalS/.

1 2 3 4 1 2 3 4Inversiones

Capital de TrabajoServicios deAsistencia Tec.Total por

Trimestre

6.6.3. CRONOGRAMA DE EJECUCIN DE ACTIVIDADES:Es un requisito fundamental para poder ejecutar esta fase del proyecto y tambinpara aquellas entidades financiadoras que lo utilizan como referente, para determinaren qu momento se deben hacer los respectivos desembolsos. Es a la vez unaherramienta de gran utilidad para los responsables de obras, pues con base en ella, seespecifican las actividades por ejecutar dentro de un plazo fijado, buscando asoptimizar los recursos humanos, materiales y equipos disponibles.

Para los estudiantes de ingeniera civil, que han llevado el curso de programacin deobras, no les ser muy difcil el entendimiento de esta tem en relacin a lasactividades que deberemos desarrollar como parte de la programacin de una obra, enesta programacin tendremos que considerar la secuencia lgica y ordenada denuestras actividades, la consideracin de los rendimientos del personal paradeterminar tiempos de duracin por actividad y la determinacin de una ruta crtica.

6.6.4. PRESUPUESTOLos presupuestos tienen la funcin de presentar la informacin numrica a lospropietarios o socios de la empresa y estimar en forma aproximada las fuentes de

financiacin externa o propia. Uno de los puntos de partida para estimar lospresupuestos del proyecto con un afinamiento medio para quienes deben responderpor la administracin y ejecucin, son los anlisis de precios unitarios con los cualestambin estamos relacionados, estos precios referidos a la ejecucin propiamente delproyecto. Porque como veremos ms adelante en el captulo de Evaluacin en donde seanalizar tambin como para el flujo de caja y el anlisis de los indicadoreseconmicos como el Valor Actual Neto (VAN), vamos a considerar tambin en el

5/21/2018 CAP TULO 6

12/12


48

presupuesto todos los costos del proyecto hasta los que contemplan en la etapa deoperacin y mantenimiento.

La valoracin de los costos de inversin, operacin, mantencin y conservacin, serealiza principalmente a travs de los precios de mercado. Sin embargo, dado que seest realizando una evaluacin social, es necesario realizar ajustes para reflejar elverdadero costo para la sociedad de utilizar recursos en el proyecto.

6.6.5. PLAN OPERATIVOEs una herramienta de gestin donde se planifican las actividades para un periododeterminado, y se realiza la verificacin del avance del proyecto en relacin con lopresupuestado. Sirve para coordinar entre si las actividades, su secuencia cronolgicay los recursos empleados en cada actividad.

Si nosotros relacionamos este Plan operativo podramos decir que corresponde alCalendario Valorizado de la Obra, el cual nos permitir saber en el tiempo como vamosa ir realizando el gasto para la ejecucin de las diferentes actividades que formanparte del proyecto.

6.6.6. EJECUCIN Y CONTROL PRESUPUESTAL:Corresponde a todos los movimientos de desembolsos e ingresos que se efectan en eldesarrollo de la etapa de ejecucin, los primeros dirigidos a cubrir los costos(inversiones) y los segundos a registrar los aportes de los socios y/o recursos

externos.Los presupuestos del proyecto se controlan segn los fines con que fueron estimados:Para el control de la ejecucin (inversiones) y operacin, para el control contable, paracontrolar el flujo financiero de efectivo y otros.

Para el control de la ejecucin y operacin se trabaja bsicamente con elcronograma de inversiones y el plan operativo, donde se controla la adquisicinde bienes y servicios requeridos para la implementacin y operacin delproyecto.

Para el control contable se utiliza la ejecucin presupuestal, que esta basada enla causacin de gastos por periodo, y que consiste en la comparacin

presupuestal parcial (mes, trimestre, semestre, entre otros) y acumuladadesde el inicio del proyecto.

En cuanto al control financiero, se realiza sobre el giro de las fuentes, tiempo ycostos, con los distintos usos. Es necesario darle al presupuesto y su control,una estructura acorde con los rubros a financiar y con la programacin fsica anivel de actividades o grupo de actividades.

capÍtulo 6

Documents