UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVASTRABAJO DE INVESTIGACION PROFESOR: FELIX HABLICH. CARRERA: ING. COMERCIAL ASIGNATURA: DERECHO. AULA: 119 SECCION: MATUTINA. PARALELO: 3-17

PRESENTADO POR: BARCO TINITANA JORGE DAVIDGuayaquil Ecuador2014 2015

ContenidoCALENDARIO TRIBUTARIO.3Enero.3Presentacin de la proyeccin de gastos personales.3Febrero.3Presentacin del anexo de gastos personales.3Marzo.3Declaracin y pago del impuesto a la renta.3Octubre.3Actualizacin de la proyeccin de gastos personales.3Pago del iva.4FORMULARIOS.7IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.7Formulario 1007Formulario 104:8Formulario 104A:10IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES.12Formulario 10512IMPUESTO A LA RENTA.13Formulario 101:13Formulario 10215Formulario 102 A17Formulario 10319Formulario 10721Formulario 11524Formulario 11625GASTOS PERSONALES.26Formulario SRI-GP26MULTIPLE DE PAGOS.27Formulario 10627IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR.28Formulario 11028IMPUESTO A LAS TIERRAS RURALES.29Formulario 11129REGALIAS A LA ACTIVIDAD MINERA30Formulario 11330PATENTES DE CONSERVACION MINERA.31Formulario 11731CONTRIBUCIN DESTINADA AL FINANCIAMIENTO DE LA ATENCIN INTEGRAL DEL CNCER.Formulario 11832IMPUESTO A LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS.33Formulario 11233OTROS FORMULARIOS34Solicitud para dejar de llevar contabilidad34Formulario 70136Formulario de Acreditacin en Cuenta37Formulario 50138

CALENDARIO TRIBUTARIO.Enero.Presentacin de la proyeccin de gastos personales.Esta sirve para deducir dichos valores del impuesto a la renta y as definir el monto de la retencin mensual.

Febrero.Presentacin del anexo de gastos personales.Como preparacin a la declaracin de impuesto a la renta que se hace en marzo, en febrero debes presentar al SRI los gastos personales deducibles que tuviste el ao anterior.

Marzo.Declaracin y pago del impuesto a la renta.El impuesto a la renta es un pago obligatorio para todos los ciudadanos ecuatorianos que tengan un ingreso.Las fechas para el pago del impuesto a la renta se establecen segn el noveno dgito de tu nmero de cdula.

Octubre.Actualizacin de la proyeccin de gastos personales.Si la proyeccin de gastos que hiciste en enero no refleja tus gastos reales, es decir, si hasta octubre han sido menores o mayores, en dicho mes tendrs que actualizar la proyeccin para que tu empleador pueda ajustar el monto mensual de retencin.

Pago del Iva.El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava a los bienes muebles, derechos de autor, de propiedad industrial y los servicios prestados. Si eres una persona natural o jurdica que genera este impuesto, toma en cuenta que el IVA se declara:

Iva mensual cuando: Los bienes que se transfieren o los servicios que se prestan estn gravados con tarifa 12%. Eres agente de retencin.Iva semestral cuando: Los bienes o servicios estn gravados con tarifa cero o no gravados. Eres sujeto de retencin total del IVA.

PLAZO PARA LA DECLARACION DE IMPUESTOS

PLAZO PARA REPORTAR INFORMACION AL SRI.

FORMULARIOS. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.Formulario 100Declaracin informativa para casinos, casas de apuesta y juegos mecnicos y electrnicos.

Formulario 104: Formato de declaracin del impuesto al valor agregado.

Formulario 104A: Formato de declaracin del impuesto al valor agregado para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y que no realizan actividades de comercio exterior.

IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES.Formulario 105Formato de declaracin del impuesto a los consumos especiales.

IMPUESTO A LA RENTA.Formulario 101: Formato de declaracin del impuesto a la renta y presentacin de balances formulario nico sociedades y establecimientos permanentes.

Formulario 102Formato de declaracin del impuesto a la renta personas naturales y sucesiones indivisas obligadas a llevar contabilidad.

Formulario 102 AFormato de declaracin del impuesto a la renta personas naturales y sucesiones indivisas no obligadas a llevar contabilidad.

Formulario 103Formato de declaracin de retenciones en la fuente del impuesto a la renta.

Formulario 107Formato de comprobante de retenciones en la fuente del impuesto a la renta por ingresos del trabajo en relacin de dependencia.Formulario 108Formato de declaracin del impuesto a la renta sobre ingresos provenientes de herencias, legados y donaciones.

Formulario 115Formato del formulario para el anticipo de impuesto a la renta.

Formulario 116Formato del formulario para la declaracin y pago del Anticipo de Impuesto a la Renta Espectculos Pblicos.

GASTOS PERSONALES.Formulario SRI-GPDeclaracin de gastos personales a ser utilizados por el empleador en el caso de ingresos en relacin de dependencia.

MULTIPLE DE PAGOS.Formulario 106Formato del formulario mltiple de pagos.

IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR.Formulario 110Formato de declaracin del impuesto a los activos en el exterior. IMPUESTO A LAS TIERRAS RURALES.Formulario 111Formato de declaracin del Impuesto a las Tierras Rurales.

REGALIAS A LA ACTIVIDAD MINERAFormulario 113Formato de declaracin de Regalas a la Actividad Minera.

PATENTES DE CONSERVACION MINERA.Formulario 117Formato de declaracin de Patentes de Conservacin Minera

CONTRIBUCIN DESTINADA AL FINANCIAMIENTO DE LA ATENCIN INTEGRAL DEL CNCER.Formulario 118Formato de declaracin de la Contribucin destinada al financiamiento de la Atencin Integral del Cncer.

IMPUESTO A LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS.Formulario 112Formato de declaracin del impuesto a los ingresos extraordinarios.

OTROS FORMULARIOSSolicitud para dejar de llevar contabilidadImprima y presente esta solicitud para dejar de llevar contabilidad en caso de ser persona natural y cumpla con las condiciones necesarias para el efecto. Formulario de Registro de Cuentas BancariasAqu podr descargar el formulario para registrar sus cuentas bancarias. Formulario de Registro de Cuentas Bancarias para la Devolucin de IVA a Entidades y Organismos del Sector Pblico y Empresas Pblicas

Ciudad, _____________, da, ________ de _________________ de 20____

a) Identificacin del Contribuyente

Razn o Denominacin Social ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________RUC ________________________________________

Nombre del Representante Legal _________________________________________________RUC / C.I. del Representante Legal _______________________________________________Telfonos de Contacto: (1) ______________________ (2) _____________________________Fax _______________________________________________Correo Electrnico: ____________________________________________________________

b) Registro de Cuenta Bancaria y Autorizacin

Datos de la Cuenta:

Razn Social de la Institucin Financiera: ___________________________________________________________________________________________________Cuenta No. ________________________________ Tipo de Cuenta: Corriente: __ Ahorros: __ TG: __ TR: __ TE: __ TI: __ SN: __

Representante Legal:

Firma: __________________________________________________Nombre: ________________________________________________RUC / C.I.: _______________________________________________Firma: __________________________________________________Nombre: ________________________________________________RUC / C.I.: _______________________________________________

Firma: __________________________________________________Nombre: ________________________________________________RUC / C.I.: _______________________________________________

Formulario 701Impuesto a la Renta para Personas Naturales solicitud de Devolucin de Pago Indebido y Reclamo Formal de Pago en Exceso.

Formulario de Acreditacin en CuentaFormulario Poltica de Acreditacin de Valores Reconocidos en Actos Administrativos o Judiciales, en una Cuenta Corriente o de Ahorros.

Formulario 501 Solicitud de rectificacin identificacin de la declaracin o del contribuyente.8