caja laboral popular, coop. de crédito zuhurtziazko garrantziko informazioa 2014ko ... · 2015. 4....

Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito

Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa

2014ko abenduaren 31n

Zuhurtziazko Garrantziko Informazioa, 2014ko abenduaren 31n 2

1. Sarrera ........................................................................................................................ 3

2. Aplikazio-eremua ...................................................................................................... 3

3. Politikak eta helburuak arriskuen kudeaketan ...................................................... 6

3.1. Kreditu-arriskua ............................................................................................................................ 10

3.2. Merkatu-arriskua ........................................................................................................................... 13

3.3. Eragiketa-arriskua ......................................................................................................................... 14

3.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua ............................................. 16

3.5. Likidezia-eta finantzaketa-arriskua ............................................................................................... 17

3.6. Arrisku sistemiko globala ............................................................................................................. 18

3.7. Zamarik gabeko aktiboak .............................................................................................................. 18

3.8. Arriskua kudeatzeko mekanismoak Entitatearen profilera eta estrategiara egokitzea ................... 19

3.9. Enpresa-estrategiari lotutako arriskuaren profilaren azalpena ...................................................... 19

4. Gobernu korporatiboa ............................................................................................ 20

5. Fondo propioei buruzko informazioa .................................................................... 29

6. Kapital-eskakizunak ................................................................................................ 32

7. Kreditu-arriskuei buruzko informazioa ................................................................ 34

7.1. Eskakizun orokorrak ..................................................................................................................... 34

7.2. Eskakizun osagarriak .................................................................................................................... 42

8. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa ....................... 46


9. Likidezia-arriskuari buruzko informazioa ........................................................... 47


10. Negoziazio-zorroan agertzen ez diren errenta aldakorreko arrisku-egoerak ... 49

11. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren arriskuari

buruzko informazioa ............................................................................................... 52

12. Titulizazio-posizioen arrisku-egoerak ................................................................... 52

13. Palanka-efektuaren ratioak .................................................................................... 53

14. Ordainsari-politika .................................................................................................. 54

Taulen aurkibidea ......................................................................................................... 59


1. Sarrera

Basileako Banku Ikuskaritzako Batzordea arduratzen da nazioarteko finantza-arauketa

bateratzeaz. Batzorde horrek hartutako erabakien bidez kreditu-erakundeetarako

taxututako lehen arautegian, arrisku guztien gainean % 8ko gutxieneko kapitala finkatu

zen (Basilea I, 1988). Geroago, 2004an, Basilea II hitzarmenak hobetu egin zuen

arriskua zenbatesteko mekanismoen sentiberatasuna, eta beste bi zutabe eman zituen:

erakunde bakoitzak bere kapitala eta arriskuak ebaluatzearena (II. zutabea) eta merkatu-

diziplinarena (III. zutabea). 2010eko abenduan, arau-esparru berria onartu zuen

Batzordeak: Basilea III, alegia. Kalitate handiagoko tresnen bidez, kapital-eskakizunak

handitzen ditu, eta sendoa izatea eta erakundeetan eta herrialdeetan homogeneotasunez

aplikatzea du xede. Kapitalari buruzko akordio berriak kapital-ratioen gardentasuna eta

alderagarritasuna hobetu zuen. Gainera, zuhurtziazko tresna berriak ere erantsi zituen,

likideziaren eta palanka-efektuaren alorretan.

Europar Batasunak bere ordenamendu juridikoan txertatu zituen Basilea III akordio

horiek, 2019ko urtarrilaren 1era bitartean faseka sartzeko eredu baten —phase-in—

barruan. Horretarako, bi esparru erabili zituen: Europako Parlamentuaren eta

Batzordearen 2013ko ekainaren 26ko 2013/36/UE (CRD-IV) Zuzentaraua, kreditu-

erakundeak jardueran sartzeari eta kreditu-erakundeen eta inbertsio-enpresen

zuhurtziazko gainbegiratzeari buruzkoa, eta Europako Parlamentuaren eta Batzordearen

2013ko ekainaren 26ko 575/2013 Erregelamendua (EBrena) (aurrerantzean CRR),

kreditu-erakundeek eta inbertsio-enpresek Europako Erkidegoen Egunkari Ofizialean

dituzten zuhurtziazko betekizunei buruzkoa eta 2014ko urtarrilaren 1ean aplikatzekoa.

Ordenamendu juridiko nazionala nazioartetik datozen arautegi-aldaketetara egokitzeko

asmoarekin, 2014ko ekainaren 26ko 10/204 Legea, kreditu-erakundeen antolamendu,

ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, onetsi da, 2013ko azaroaren 29ko 14/2013 Errege

Lege Dekretuak eta Espainiako Bankuaren 2/2014 Zirkularrak, trantsizio-epealdian

aplikatzekoak diren errekerimenduetarako arautze-aukerak ezartzen dituenak, abiatutako

transposizioari jarraiki. Indarreko arautegiak (I. zutabeak) ezartzen dituen gutxieneko

baliabide propioetarako eskakizunak kalkulatzeko, Taldea kredituaren, kanbioaren,

negoziazio-zorroaren, merkatuaren eta eragiketaren alorretako arriskuaren menpe

zenbateraino jartzen den hartzen da aintzat.

CRR Erregelamenduan ezarritako eskakizunei jarraiki, kapitalaren % 8ko ratioa bete

beharko dute, une oro, kreditu-erakundeek. Dena den, kontuan izan behar dugu, arau-

esparru berrian arautzaileek beren ahalmenak erabil ditzaketela, erakundeei aparteko

kapital maila bat eskatzeko.

CRR Erregelamenduan zehazten diren merkatua informatzeko betebeharrak betetzea da

txosten honen helburua, eta Caja Laboral taldearen 2014ko abenduaren 31ko

Zuhurtziazko Garrantziko Informazioaren dokumentua osatzen du. Barne Ikuskaritzako

Departamenduak egiaztatu zuen eta Kontseilu Errektoreak onartu, 2015eko martxoaren

31n.

2. Aplikazio-eremua

a) Erregelamendu honen eskakizunak bete behar dituen erakundearen izena


Dokumentu honetako informazioa Caja Laboral Popular Coop. de Crédito (aurrerantzean

Entitatea) erakunde nagusitzat duen kreditu-erakundeen talde bateragarriari dagokio,

CRR Erregelamenduaren 436 artikuluak ezartzen duenari jarraituz.

b) Bateratze-oinarrian kontabilitateari eta zuhurtasunari dagokienez dauden aldeen laburpena, eta barne hartzen dituen erakundeen azalpen txikia

Ondoren, Talde Bateragarria osatzen duten sozietateen xehetasunak azalduko ditugu, bai

eta taldeko sozietate partaidetuen zerrenda ere.

Entidad ActividadMétodo de

consolidación

% de

Participación

Caja Laboral Popular Coop. de Crédito – Lan Kide Aurrezkia Entidad de Crédito Matriz

Caja Laboral Gestión, S.G.I.I.C, S.A. Gestora de fondos de inversión Integración Global 100%

Caja Laboral Pensiones, G.F.P., S.A. Gestora de fondos de pensiones Integración Global 100%

Clarim Alava, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%

Clarim Navarra, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%

Clarim Valladolid, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%

ISGA,Inmuebles, SA, Promotora Inmobiliaria Integración Global 100%

Caja Laboral Euskadiko Kutxa Cartera, S.L.U. Tenencia de bienes mobiliarios Integración Global 100%

Crediges SAU SGIIC Gestora de fondos de inversión Integración Global 100%

Caja Laboral Banca Seguros, S.L.U. Operador Banca-seguros vinculado Integración Global 100%

Copesa Montecerrao, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 51,00%

Copesa Valdecilla, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%

Eco Moncayo Azul, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%

Interpartners Promoción Inmobiliaria Castilla y León, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%

Promociones Iturmendi 2010, S.L. Promotora Inmobiliaria Integración Global 100,00%

Residencial 12 Amigos, S.L. Promoción Inmobiliaria Integración Global 100,00%

Promociones Maralema, S.L. Promoción Inmobiliaria Integración Global 100,00%

Seguros Lagun-Aro Vida, S.A. Seguros Participación 100%

Seguros Lagun-Aro, S.A. Seguros Participación 100%

Copesa Ciempozuelos, S.L. Promotora Inmobiliaria Participación 50,00%

ICR Institutional Investment Management SGIIC, S.A. Gestora de fondos de inversión Participación 23,81%

Piensos del Norte S.A. Fabricación y comercialización de piensos Participación 100,00%

Entidades Financieras Consolidables por su Actividad

Sociedad de Gestión de Activos de Caja Laboral, S.A. Promoción Inmobiliaria Integración Global 100%

Sociedades participadas

Tabla 1: Grupo consolidable y sociedades participadas.

Jarraian, CRR Erregelamenduaren eraginetarako kreditu-erakundeen talde

bateragarriaren eta talde bateratuaren artean dauden alde nagusiak laburbilduko ditugu,

4/2004 Zirkularrean zehazten denari jarraiki.

Talde bateragarriari buruzko informazioa osatzeko, aldi berean beren jardueragatik

entitate bateragarriak diren mendeko sozietateak baino ez dira bateratu Espainiako

Bankuaren 4/2004 Zirkularrak zehaztutako integrazio globalaren metodoa erabiliz.

Jardueragatik bateragarriak ez diren mendeko sozietateei dagokienez, partaidetzaren

metodoa ezarri da, Espainiako Bankuaren 4/2004 Zirkularraren Berrogeita

Bederatzigarren Arauak zehazten duenaren arabera.

Taldearen urteko kontu bateratuak egiterakoan, mendeko enpresa guztiak integrazio

globalaren metodoa ezarriz bateratu dira, beraien jardueragatik bateragarritzat hartzeko

behar diren baldintzak bete ala ez.


Beraz, araudi bataren edo bestearen arabera desberdin bateratzen diren sozietateak

honako hauek dira:

Método de

consolidación

Método de

consolidación

Entidad s/Reglamento CRR s/Circular 4/2004

Seguros Lagun-Aro Vida, S.A. Participación Integración Global

Seguros Lagun-Aro, S.A. Participación Integración Global

Piensos del Norte S.A. Participación Integración Global

Tabla 2: Sociedades que se integran de manera diferente

bajo el Reglamento CRR y la Circular 4/2004

Bestalde, CRR Erregelamenduaren 36. artikuluaren i) idatz-zatian ezarrita dagoenez,

entitateak finantza-erakundeetan zuzenean, zeharka edo sintetikoki dituen tresnak

baliabide propioetatik kendu behar dira, entitateak inbertsio esanguratsua duenean

horietan; partaidetuaren kapitalean % 10etik gorako partaidetza hartzen da inbertsio

esanguratsutzat. Halaber, 48. artikuluaren arabera, ez dago zenbateko horiek zertan

deduzitu, zenbait atalase gainditzen ez dituzten artean.

Aurreko paragrafoan esandakoari jarraiki, baliabide propioetan ez da inolako

zenbatekorik deduzitu.

c) Enpresa nagusiaren eta mendekoen artean fondo propioak berehala transferitzeko edo pasiboa errenboltsatzeko gaur egun dauden edo etorkizunerako aurreikusten diren eragozpen praktiko edo juridiko garrantzitsuak

Gaur egun ez dago inolako eragozpenik, ez materialik, ez praktikorik, ez juridikorik,

Caja Laboralaren eta mendeko erakundeen artean fondo propioak transferitzeko edota

pasiboa errenboltsatzeko.

d) Baterakuntzan sartuta ez dauden mendeko guztietan galdatzen direnak baino fondo propio erreal txikiagoak izatea dakarren zenbatekoa guztira, eta mendeko sozietate horien izena edo izenak

Gaur egun, Caja Laboralaren Talde Bateratuan ez dago talde bateragarrian sartu gabeko

mendeko erakunderik, ez eta araudi aplikagarriak eskatzen dituen gutxieneko

baliabideak ez dituen talde mistoko aseguru-erakunderik ere.

e) Bidezkoa izanez gero, 7. eta 9. artikuluetako xedapenak erabiltzen direla erakusten duen egintza

2014-12-31n, ez da arauaren 7. eta 9. artikuluetan aurreikusitako salbuespena erabili.


3. Politikak eta helburuak arriskuen kudeaketan

Finantza-erakundeen eguneroko jardunean presente dago arriskua, eta, ondorioz,

arriskuen kudeaketa eta horien kontrol eraginkorra jardueraren funtsezko atala eta

lehiakortasunean abantaila eskuratzeko faktore erabakigarria dira, Caja Laboral taldean.

Arriskuak zuhurtzia-parametroak erabiliz kudeatzea da gure filosofia orokorra, eta

arrisku horiek egoki neurtzeko eta kontrolatzeko mekanismoak, sistemak eta baliabideak

erabiltzea. Ez dugu ahantzi, gainera, arriskuen kontrol eta kudeaketa modernoan eta

dinamikoan aurrera egiten jarraitzeko geure bokazioa, barne-ereduetan oinarritua,

Entitateari aukera ematen baitie, bere arriskuak hobeto ezagutzeko eta horien kontrola

eta kudeaketa optimizatzeko.

Erabakiak hartzeko prozedurak eta arriskuei aurre egiteko jardueren mugak antolatzea da

arriskuen politikaren helburua, hain zuzen ere, emaitzak etengabe sortzeko eta, horrela,

Entitatearen kaudimena ziurtatzeko, gainbegiraleak ezarritako arau-esparruaren baitan,

betiere.

Entitateak, arriskuen barne-kudeaketa Basileako araudiari eta araudi hori Europan ezarri

duen CRR Erregelamenduari egokitzeko xedearekin, hainbat barne-organo eratu ditu,

zuzentarau horiek prozesu eragile eta formaletan ezartzen direla ziurtatzeko.

Entitatearen administrazio-organo gorena den aldetik, Kontseilu Errektorea da arriskuak

zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna. Horregatik, Zuzendaritza Nagusiak

zorrozki kontrolatu behar ditu arriskuak, eta arriskuei buruzko informazioari buruzko

deskargu sistematikoa egin behar du. Era berean, presentzia zuzena dauka Batzorde

batzuetan.

Arrisku Batzordea

2014aren amaieran eratu zelarik, Entitateko arrisku-esparrua zehazteaz eta horiei

jarraipena egiteaz arduratzen da Arrisku Batzordea.

Gaur egun, Kontseilu Errektoreko bost kidek osatzen dute.

Zuzendaritza Nagusia

Kontseilu Errektoreak eskuordetuta, arrisku-politikak ezartzeaz arduratzen da

Zuzendaritza Nagusia. Horretarako, gestio komertziala eta arriskuen kudeaketaren

erantzukizuna, batetik, eta arriskua neurtu eta kontrolatzekoa, bestetik, bereizi egin ditu

Zuzendaritzak.

Bestalde, Entitateak aurrean dituen arriskuen egoeraren eta bilakaeraren jakitun egon

dadin Kontseilu Errektorea, Zuzendaritza Nagusiak txosten bat bidaltzen dio, hiru hilean

behin, mugak eta ezarritako prozedurak zer neurritan betetzen diren azpimarratuz,

bereziki.

Aktiboen eta Pasiboen Batzordea (APB)

Arriskuen Arearen txostenaren bidez arrisku multzoa kontrolatzeaz arduratzen da.


Arriskuen Arearen eta, zehazki, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren

euskarria duelarik, interes-tasaren arriskua (arrisku estrukturala), likidezia-arriskua,

merkatu-arriskua eta kreditu-arriskua kontrolatzen duen organoa da APB.

Eragiketa Arriskuaren Batzordea

Eragiketa-arriskua kontrolatzen duen organoa da. Eragiketa-arriskuaren kudeaketari

loturiko garrantzizko erabakiak hartzean datza horren egitekoa. Batzordean, hauek

jorratzen dira, hiru hilean behin:

o Epealdian egin diren eragiketa-gertaerak: guztizkoak, guztizkoak

kategoriaren arabera sailkatuta eta banakako kasu azpimarragarriak

o Autoebaluazioak: emaitzak, arrisku handieneko eremuak, ekintza-plan

azpimarragarriak

o Adierazleak: bilakaera eta joerak

o Eragiketa-arriskuagatiko kapitala: guztizkoa eta lerroen araberako

banaketa

o Eragiketa-arriskuei loturiko beste edozein alderdi

Batzordea honako hauek osatzen dute: Batzorde Betearazleko kideek, Barne

Ikuskaritzako zuzendariak, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuko

zuzendariak eta Eragiketa Arriskuaren Unitateko arduradunak.

Arriskuen Area

Zuzendari nagusiaren mende dago. Arriskuen Kudeaketaren Departamentua,

Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua, eta Arriskuen Kontrolerako

Departamentua hartzen ditu bere baitan.

Partikularren eta enpresen kreditu-arriskuaren onarpenaz, jarraipenaz eta

berreskurapenez arduratzen da. Era berean, kreditu-arriskuaren barne-ereduak

eraikitzearen eta mantentzearen erantzukizuna ere badu, bai eta likideziaren, interes-

tasaren eta merkatuaren arriskuak eta eragiketa-arriskua neurtu eta kontrolatzearena ere.

Arriskuak kudeatzeko ardura area bakarrean biltzeak sinergiak sortzen ditu, eta arrisku-

politikaren norabideak transmititzeko eragiketak arintzeko eta arrisku guztiak hobeto

ezagutu eta kontrolatzeko aukera.

Kreditu-arriskuan onarpenaren, jarraipenaren eta berreskurapenen eraginkortasuna

areagotzea du xede, bai eta Entitatearen arriskuen erabateko kontrolean sakontzea ere.

Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua


Arriskuen Arearen mende dago. Arrisku guztien ikuspegi orokorra ematen du, Entitateak

aurrean dituen arrisku guztien neurketa eta kontrola departamentu bakarrean biltzen

baita.

Hona hemen haren zereginetako batzuk:

- Arrisku guztiak neurtzea eta kontrolatzea.

- Kreditu-arriskua onartzeko eta jarraipena egiteko barne-ereduak eraikitzea

eta mantentzea, Basileako errekerimenduen arabera.

- Basileako II. zutabearen testuinguruan Kapital Egokitzapenaren Txostena

(KETa) egitea, bai eta Zuhurtziazko Garrantziko Txostena ere, Basileako III.

zutabearen testuinguruan.

- Modu agregatuan I. zutabearen nahiz II. zutabearen kapital-errekerimenduen

arrisku guztiak kuantifikatzea.

- APBn aktiboki parte hartzea, haren euskarri nagusia baita, arriskuen

kontroleko txostenak ematen dizkion heinean.

Gainera, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuak beste ardura zehatzago batzuk

ere baditu, sekzio hauetan: Merkatu Arriskuarenean, Metodologienean eta Eragiketa

Arriskuarenean.

Arriskuen Kudeaketaren Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta, Entitatearen arrisku-politika orokorraren

testuinguruan, partikularren eta enpresen kreditu-arriskua kudeatzeaz arduratzen da.

Haren zereginen artean daude:

Gestio komertzialean arriskuen onarpen-politika ezartzea.

Kreditu-hartzaileen eta proiektuen kreditu-arriskua aztertzea eta ebaluatzea.

Horretarako behar diren prozedurak, tresnak eta eskudantzia-maila ezartzea.

o eragiketen/bezeroaren txostenen edukia

o eragiketen instrumentazioa

o kreditu-hartzaileak sailkatzeko eta jarraipena egiteko irizpideak

Eragiketak berresteko organoetan parte hartzea.

Hainbat sekzio ditu: Enpresa Handien Arriskuen Azterketa, ETE-en Arriskuen

Azterketa, Negozioen eta Enpresa Txikien Arriskuen Azterketa, Partikularren Arriskuen

Azterketa, eta Azterketen Euskarria eta Arriskuen Prozesuak.

Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua

Enpresak berandutzean sartu baino lehen dituzten arriskuen jarraipena egiteaz arduratzen

da, bai eta Entitateko bezeroen berandutzeagatiko inbertsio irregularreko egoerak


berreskuratzeaz ere. Zenbateko batetik gorako kobraezinen berrespenetan hartzen du

parte, Batzorde Delegatuan eta Batzorde Nagusian duen partaidetzaren bidez.

Hiru sekzio ditu: Auzietako Aholkularitza Juridikoa-Partikularrak, Auzi-aurrearen

Kudeaketa, Arriskuen Jarraipena eta Telekobrantza-Adiskidantzako Berreskurapena.

Altxortegiaren eta Kapital Merkatuaren Departamentua

Finantzen Arearen mende dago eta finantza-erakundeen eta errenta finko pribatuaren

kreditu-arriskua, merkatu-arriskua, epe laburreko likidezia-arriskua eta APBn hartutako

erabakien ondoriozko posizioak kudeatzeaz arduratzen da.

Hiru sekzio ditu: Altxortegia, Errenta Aldakorra eta Errenta Finkoa – Handizkako

Merkatuak.

Barne Ikuskaritzako Departamentua

Barne Ikuskaritzako Departamentua zuzendaritzaren staffaren barruan dago,

Zuzendaritza Nagusiaren menpean.

Aseguramendu eta kontsultarako eginkizun independentetzat eta objektibotzat eratu da,

Entitatearen eragiketei balioa emateko eta hobetzeko. Helburuak betetzen laguntzen du,

ikuspegi sistematiko eta diziplinatua emanez, arriskuen gestio, kontrol eta gobernurako

prozesuen eraginkortasuna ebaluatu eta hobetzeko.

Kutxak arriskuen kudeaketari berrikuspen globala egitea bermatzen du eta arriskuaren

kudeaketa egokirako beharrezkoa den espezializazioa lortzen du, Barne Ikuskaritzaren

antolamenduari esker.

Funtsean, hauek dira arriskuen berrikuspenean esleitutako eginkizunak:

- Kontrolaren ingurua ebaluatzea.

- Negozioaren arriskuen kudeaketa-prozesuak hobetzea.

- Entitatearen eragiketak hobetzea.

- Gardentasuna eta Gobernu Ona bermatzea.

- Kontabilitateko eta kontroleko informazioaren fidagarritasuna

bermatzea.

Arautegia Betetzeko Departamentua

Arautegia Betetzeko Departamentua Finantzen Arean dago eta, aldian behingo alerta-

prozesuetan eta Entitatearen arrisku-politikan zehaztutako prozedurak ez betetzearen

ondoriozko zehapen-arriskuaren kudeaketan oinarrituz eragiketa susmagarriak

antzemateaz arduratzen da.


3.1. Kreditu-arriskua

a) Kudeaketa-estrategiak eta -prozesuak

Kreditu-arriskua

Kreditu-hartzaileek Entitateari ordaintzeko betebeharra betetzen ez dutelako sor

daitekeen galera-arriskua da kreditu-arriskua. Bereizitako kudeaketa-esparruei

dagozkienez, bi mota bereizten dira kreditu-arriskuan: Altxortegiaren eta Kapital

Merkatuaren jardueraren ondorioz sortzen dena eta partikularrekin eta enpresekin egin

ohi den inbertsio-jardueraren ondorioz sortzen dena.

Partikularrekin eta enpresekin sortzen den kreditu-arriskuaren kudeaketan, hainbat

politika eta prozedura ezarri ditu, arrisku horren kudeaketa hobetu eta sukurtsal-sarean

berrespena bizkortzearren. Aldi berean, Kaudimenari buruzko Arautegiaren ondorioz

datozen arau-errekerimenduak ere bete nahi ditu.

Arriskua onartzeko prozedura antzekoa da segmentu guztietan. Dena den, enpresa-

segmentuetan bezeroaren kreditu-maila neurtzeko, ratinga erabiltzen da; partikularretan,

berriz, onarpen erreaktiboan eragiketa/bezeroa binomioa sailkatzeko, scoringa erabiltzen

da eta, arriskua modu proaktiboan emateko —aurrez emandakoak—, ratinga.

Kontrako alderdiaren arriskua

Kontrako alderdiak eragiketa baten kutxa-fluxua behin betiko kitatu baino lehenago

eragiketa hori ordaintzeko uzteko arriskua da kontrako alderdiaren arriskua. Agiri honen

barruan, Altxortegiaren Departamentuaren eragiketetako kreditu-arriskua dela ulertzen

da, eta, ondorioz, errenta finkoa jaulkitzerakoan sortzen den arriskua eta bankuen arteko

eragiketen kreditu-arriskua ere bere barruan hartzen ditu.

Kontrako alderdiaren arriskua kudeatzeko, Entitatearen estrategiari jarraiki, finantza-

erakundeentzako eta korporazio handientzako gehieneko muga batzuk ezartzen dira,

Altxortegiaren eta Kapital Merkatuen esparruan. Kontrako alderdiaren/taldearen

araberako mugez gain, arrisku-kontzentrazioaren gaineko hainbat muga finkatu dira,

erreferentziaren, kudeatzailearen eta arriskuaren mendekotasun-graduaren arabera.

Altxortegiaren Departamentuak zerrenda bat proposatzen du, urtero, linea zer kontrako

alderdirekin izan nahi duen azaltzeko, eta linea horien mugak haien kreditu-

kalifikazioaren arabera ezartzen dira.

b) Arriskua kudeatzeko zereginaren egitura eta antolaketa

Kreditu-arriskua

Kreditu-arriskuaren kudeaketaren alorrean, Arriskuen Batzordea da organo nagusia, eta

Caja Laboralaren Kontseilu Errektoreko kideek osatzen dute.


Kreditu-arriskuaren kudeaketari dagokionez, Caja Laboralaren antolaketa honako area

eta departamentu hauek egituratzen dute:

Txikizkako sareak eta enpresentzako sukurtsalek

Txikizkako sareko sukurtsalak eta enpresentzako sukurtsalak Lurralde Zuzendaritzen eta

Enpresan Espezializaturiko Sarearen mende daude, hurrenez hurren, eta kreditu-arriskua

onartzeko prozesuaren lehen fasea osatzen dute, eskuordetu zaizkien ahalmenen

esparruraino.

Arrisku-analisten taldeak

Tipologia bakoitzeko bezeroen (partikularren, mikroenpresen, ETE-en eta Banka

Korporatiboaren) analisten taldeek osatzen dute kreditu-arriskua onartzeko prozesuaren

bigarren fasea.

Batzorde Delegatua eta Zerbitzu Zentralak

Arriskuen Areako arduradunek eta analistek osatzen dute. Eskurantza apalagoko

mailetan berretsi ezin izan diren eragiketak berresten ditu.

Batzorde Nagusia

Kontseilu Errektoreko eta Zuzendaritzako kideek osatzen dute. Eskurantza-maila gorena

da.

Arriskuen Kudeaketaren Departamentua

Arriskuen Arearen menpe dago, eta zenbateko batetik gorako arriskuak berresten hartzen

du parte, Batzorde Delegatuan parte hartuz eta Batzorde Nagusiarentzako izapideak

eginez, horien euskarri nagusia baita.

Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua

Arriskuen Arearen mende dago, eta kudeaketa-segmentuetako kreditu-arriskuak

kudeatzeko barne-ereduak eraikitzeaz eta mantentzeaz arduratzen da, bai eta Entitateak

aurrean dituen arriskuen jarraipena egitea ahalbidetzen duten txostenak egiteaz ere.

Kontrako alderdiaren arriskua

Caja Laboralean, Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua da Altxortegiaren

Departamentuak eskatuta banku arteko arriskuarentzako mugak ezartzearen arduraduna.

c) Arriskuak neurtzeko eta horien inguruko informazioa emateko sistemen irismena eta izaera

Kreditu-arriskuaren kudeaketaren barruan, honako fase hauek bereizten dira Entitatean:

Onarpena


Caja Laboralaren kreditu-arriskua kudeatzeko prozesuaren funtsezko atala erabakia

osatuko duten eredu estatistikoak eta erabaki-arauak erabiltzea da.

Arriskuak onartzeko eredu-sare bat ezarri da, Partikularren nahiz Enpresen

segmentuetan. Eredu horiek Entitatearen barruan garatu dira, eta, irteerak osatzeko,

hainbat abisu eta alerta erabiltzen dira. Horiei guztiei esker, eredu guztiekin lortutako

emaitzak kreditu-arriskuak kudeatzeko politiketara eta Caja Laboralaren kreditu-

zorroaren errealitatera doitzea lortzen dugu.

Jarraipena

Caja Laboralarentzat, kreditu-hitzarmenak bete daitezela jagotea da onartutako arriskuen

jarraipenaren helburua. Horrela, kredituak dirauen artean arriskua areagotzen duen

edozein egoera hauteman dezake. Ildo horretan, egoera aldakor batean parte hartzen

duten elementu dinamikotzat hartzen dira bezeroak.

Arriskuari jarraipena egiteko, berandutze aurreko alerta-ereduak ditu Entitateak,

etorkizuneko ez-ordaintzeak (30 egunetik gorako berandutzeak) iragartzen dituztenak.

Horrela, egoera problematikoen kudeaketa proaktiboa egin daiteke, ez-ordaintzeak

gertatu aurretik.

Berreskurapena

Arriskuen kudeaketaren baitan, Caja Laboralarentzat funtsezkoa da berreskurapen-

jarduera. Jardun hori egiteko, Jarraipenaren eta Berreskurapenen Departamentua dauka

Entitateak, hura arduratzen baita berreskuratzeen zereginaz.

Zentzu horretan, Caja Laboralak ez-ordaintzeei aurrea hartzeko tresneria dauka

antolatuta, hala nola, arrisku-politika egokia, arriskuen estaldura egokia eta

jarraipenerako metodologia. Baina, gainera, egoera irregularrak kudeatzeko sistema bat

ere badu zehaztuta, eta adiskidantzaren bidea edota, behar denean, auzi-bidea erabiltzen

ditu.

d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe

gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak

Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikei dagokienez, inbertsio-jarduera handiena

etxebizitzaren finantzaketara bideratuta dago, eta hipoteka-bermeak ditu. Gainera,

kreditu-kalitate okerragokotzat jotako eragiketen kasuan, beste estaldura batzuk ere

baditu: bermeak, diru-gordailuak eta finantza-aktiboak.

Entitateak, oro har, ondasun higiezin moduan baloratzen ditu berme errealak, tasazio-

balioan alegia. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen

dituzten entitateek egiten dute.

Altxortegiaren eta kapital-merkatuaren alorretan, finantza-erakundeekiko eta errenta

finko pribatuarekiko arriskuari dagokionez, kontrako alderdiaren/taldearen,

erreferentziaren, kudeatzailearen eta mendeko arriskuaren araberako mugak finkatzen


dira urtero. Horretarako, mugak esleitzeko prozedura ezarri da, ratingetan ez ezik,

hainbat iragazki eta alertatan ere oinarrituta.

Muga horiek betetzen diren ala ez egiaztatzeko jarraipena eta kontrola denbora errealean

egiten da.

3.2. Merkatu-arriskua

Arrisku-faktoreek (interes-tasak, kanbio-tasak, akzioen prezioak eta commoditien

prezioak) izandako kontrako mugimenduen ondorioz posizioen merkatu-balioan galerak

izateko arriskua da.


Merkatu-arriskuak neurtzeko, Zorro Estrategikorako arriskuaren zenbatekoa erabiltzen

da, eta Trading Zorrorako, Value at Risk (VAR) kalkulu-metodoa.

Hori horrela, merkatu-arriskuen mugen sistema honako hauen arabera finkatu da: Zorro

Estrategikorako, gehienezko zenbatekoaren arabera eta, Trading Zorrorako, VARaren

arabera, stop loss-arekin osatuta.


Merkatu-arriskuen kudeaketan, Altxortegiaren Departamentuak eta Arriskuaren Kontrol

Globalaren Departamentuak hartzen dute parte. Lehenak ezarrita duen jarduera-

esparruaren barruan bereganatzen ditu arrisku- eta kudeaketa-posizioak eta bigarrena

prezioen kontrolaz, aktiboak baloratzeaz eta Altxortegiaren emaitzez eta arriskuez

arduratzen da.


Merkatu-arriskua kudeatzeko, Altxortegi Aretoko mota guztietako zorroak (propioak

eta/edo inorenak) kudeatzeko aukera ematen duen aplikazioa erabiltzen du Entitateak.

Tresna hori hainbat modulutan dago banatuta, eta horiek beste hainbat funtzio dituzte:

- Posizioak denbora errealean kontrolatzea, posizio baliokideak kudeatzea eta

simulazioak egitea.

- Edozein motatako jarduerak kudeatzea, emaitzei dagokienez zein arriskuei

dagokienez.

- Jarduera, finantzaketa-kostua, balorazio-merkatuko datuak eta emaitzak

kontrolatzea eta aztertzea.

- Eragiketak kontrolatzea (eragiketak baliozkotzea).

- Merkatu-arriskua kudeatzea, VaR analitikoa, Monte Carlo bidezko VaRa,

VaR historikoa eta VaR Extreme Valuea kalkulatzearen bidez.

- Hegazkortasunen eta korrelazioen inguruko matrize propioak sortzea.


d) Arriskuak estaltzeko eta murrizteko politikak, eta horien eraginkortasuna etengabe gainbegiratzeko estrategiak eta prozesuak

Caja Laboralaren barruan merkatu-arriskuaren kudeaketaren eraginkortasuna

gainbegiratzeko, hilean behin jarraipen-txostenak egiten dira, kudeaketa zorrotzagoa

izan dadin.

3.3. Eragiketa-arriskua


Langileak, prozesuak eta barne-sistemak desegokiak direlako nahiz huts egin dutelako,

edo kanpoko beste edozein gertakizun dela medio galerak izateko arriskua da. Eragiketa

Arriskuko kapital erregulatorioaren berri emateko, Metodo Estandarra erabiltzen du

Entitateak, gaur egun, CRR Erregelamenduan agertzen diren jarraibideen arabera.

Entitatean, hauek dira eragiketa-arriskuaren kudeaketaren oinarrizko printzipioak:

langileen eta Zuzendaritzaren zuzentasun- eta etika-maila handiak, Entitate osoan

kontrolaren ingurunea eta kultura eraginkorrak izatea, negozio-praktika zuzenekiko

atxikimendua eta arrisku-egoerekiko tolerantzia txikia.

Eragiketa-arriskuaren kudeaketak erakunde osoari eragiten dio, maila guztietan. Horren

ondorioz, Caja Laboral taldeak, eta haren mendeko sozietate guztiek, arrisku-egoera

guztietan aplikatzen dituzte arriskuak identifikatu, ebaluatu, jarraitu, neurtu eta arintzeko

prozesuak.

Eragiketa-arriskuarentzako politika espezifikoak “Eragiketa Arriskua kudeatzeko

zereginen eta politiken eskuliburua” agirian zehazten dira.

Arrisku hori kudeatzeko zikloaren barruan honako fase hauek bereiz daitezke:

- identifikazio- eta ebaluazio-fasea

- monitorizazio- edo jarraipen-fasea

- neurketa-fasea


Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren barruan dagoen Eragiketa

Arriskuaren Unitatea arduratzen da eragiketa-arriskuaren kudeaketa-zikloa ezartzeaz eta

abiarazteaz.

Eragiketa Arriskuaren Unitatea lokalizatzearen bidez, haren zereginak Barne

Ikuskaritzaren zereginetatik eta negozio-unitateetatik bereiztea bermatu nahi da, eta

Eragiketa Arriskuaren Kudeaketa Entitatearen kudeaketa orokorrean eta arriskuen

kontrolean txertatzea.


Gainera, honako hauek ere badaude:

- Koordinatzaile-sarea. Eragiketa-arriskuaren kudeaketa negozioaren edo

euskarriaren areen egunerokoan egoki ezartzen dela bermatzea da horren

zeregina.

- Balidatzailea, Departamentuko edo Zuzendaritzako arduradunaren profilari

egokitzen zaio. Haren zereginen artean, hauek nabarmen daitezke: bere

Departamentuaren/Zuzendaritzaren barruan Eragiketa Arriskuaren Kudeaketa

Sistemak egoki funtzionatzen duela bermatzea, eta arean gertatu diren eta

eragin handiena izan duten eragiketa-gertakizunen jarraipena ikuskatzea.


Eragiketa Arriskuaren kudeaketan erabiltzen den tresna informatiko nagusia GIRO

aplikazioa da. Datu kualitatiboak nahiz kuantitatiboak jaso eta biltzen ditu. Zehazki:

o arriskuen autoebaluazioak eta ekintza-planak

o eragiketa-galerei buruzko datu-basea

Hauek dira eragiketa-arriskuaren eredua hornitzen duten iturriak, kanpokoak zein

barrukoak:

- Datu-base kualitatiboa, arrisku-mapak eta kontrolak kudeatzeko eta

mantentzeko, eta autoebaluazioak eta ekintza-planak egiteko.

- Datu-base kuantitatiboa, eragiketa-arriskuen ondorioz gertatu diren barne-

galerak erregistratzeko.

- Eragiketa-galeren Espainiako kanpoko datu-basea (CECAri kontrataturiko

plataforma).


Entitatean, eragiketa-arriskua arintzeko eta prebenitzeko politikaren oinarriak hauek

dira: eragiketa-arriskua kudeatzeko tresnetan erregistratutako gertakizunen historikoa

aztertzea eta azterketa horretan oinarrituz ekintza-planak garatzea.

Horretarako, lehen esan dugunez, galera-gertakizunak prebenitzea eta jarraipenerako

ekintzak aktiboki kudeatzea ahalbidetzen duten hainbat tresna dauzka.


3.4. Negoziazio-zorrotik kanpoko balantzearen interes-tasaren arriskua


Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek

eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak.

Caja Laboralak sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arrisku-maila, eta, horretarako,

kudeaketa-eredu aktibo bat ezartzen du, Entitatearen Emaitza Kontuan edo balio

ekonomikoan eragin negatiboa izan dezaketen edota horiek nabarmen baldintza

ditzaketen ustekabeko bilakaerei aurrea hartzeko.

Interesen arrisku-maila kalkulatzeko, interes-tasen bilakaerak Entitatearen Interesen

Marjinan nahiz Balio Ekonomikoan zer eragin daukan balioztatzen da.

Caja Laboraleko Kontseilu Errektoreak muga bat ezarri du interes-tasaren

arriskuarentzat, eta horixe erabiltzen du APBk kudeaketa-esparrua zehazteko.

Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuaren ardura da interes-tasaren arriskuari

buruzko txostenak egitea, gero APBri aurkezteko. Horretaz gain, hiru hilean behin,

hileroko txostenen eta APBk hartutako erabakien laburpena egiten da, Zuzendaritza

Nagusiak Kontseilu Errektoreari horren guztiaren berri eman diezaion.


Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentua interes-tasaren arriskua kontrolatu eta

jarraipena egiteaz arduratzen da, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordea jakinaren gainean

izaten du, horixe baita arriskuok kontrolatzearen eta kudeatzearen azken arduraduna.


Interes-tasaren arriskua kudeatzeko aplikazio bat dauka Entitateak, FOCUS izenekoa,

eta gainbegiraleari emaitzak eta kudeaketarako informazioa eskaintzen dizkio:

- balio-handitzearen gaparen kalkulua

- interes-tasen egoera desberdinen eta negozioaren bilakaeraren arabera

aurreikus daitezkeen Marjina Gordina eta balio ekonomikoa

- RP51, RP52 eta RP53 egoera-orriak, gainbegiralearentzat


Interes-tasaren arriskurako gehieneko muga bat dauka ezarrita Caja Laboralak, eta ezin du inoiz gainditu. Ezarritako prozeduraren arabera, muga horretara iritsiz gero, egoera


birbideratzeko neurri egokiak hartu beharko ditu. Gehieneko arrisku-muga hori gainditzeko, Kontseilu Errektorearen esanbidezko onespena beharko da.

Nolanahi ere, APBk proaktibotasunez kudeatzen du interes-tasaren arriskua, eta estaldurari buruzko erabakiak merkatuak eskaintzen dituen aukeren arabera eta Entitatearen Emaitza Kontuaren aurreikuspenen arabera egiten du, ezarritako arrisku-maila errespetatuz betiere.

Aldian-aldian estalduren eraginkortasuna neurtzeko ebaluazioak egiten dira.

3.5. Likidezia-eta finantzaketa-arriskua


Caja Laboralean arriskua kudeatzeko erabiltzen diren politika eta prozedurak “Likidezia-

arriskuaren inguruko politika eta prozeduren eskuliburua”n daude jasota. Horien arabera,

likideziari jarraipen eta kontrol sistematikoa egin behar zaio: likideziaren egoerari

buruzko txostena egunero sortu, hilean behin altxortegi-plana sortu eta likidezia-

helburuen bilakaera eta desbiderapenak (hori sortzen duten partidak ere bai) hilean behin

aztertu.


Arriskuaren Kontrol Globalaren Departamentuan egiten dira likidezia-eta finantzaketa-

arriskua kontrolatu eta jarraitzeko lanak, eta Aktibo eta Pasiboen Batzordea jakinaren

gainean izaten du, horixe baita arriskuok kontrolatzearen eta kudeatzearen azken

arduraduna.


Likidezia-arriskua kudeatzeko FOCUS izeneko aplikazioa dauka Entitateak, eta likidezia

sistematikoki kontrolatzea eta jarraipena egitea ahalbidetzen du.


2010eko martxoan, “Likidezia-arriskuaren inguruko politika eta prozeduren

eskuliburua” onetsi zuen Kontseilu Errektoreak. Helburuak, mugak eta kontrolerako eta

jarraipenerako aldagaiak ez ezik, likideziaren Kontingentzia Plana ere jasotzen du. Eta,

eskuliburu horri jarraiki, Kontseilu Errektoreak urtero berrikusten ditu muga eta helburu

horiek.

Likideziaren kudeaketari buruzko atal kualitatibo horri arlo kuantitatiboa erantsi behar

zaio. Horren arabera, egoera erosoa dugula esan daiteke. Ondorioz, Entitateari ez zaio

beharrezkoa iruditzen, likidezia-arriskua estaltzeko aparteko kapitalik zuzkitzea.


3.6. Arrisku sistemiko globala

36/2013/UE Zuzentarauaren 131 artikuluari jarraiki, Caja Laborala ez da garrantzi

sistemiko globala dutenen artean sailkatu.

3.7. Zamarik gabeko aktiboak

Europako Banku Agintaritzak ezarritako arautegiaren arabera, likidezia lortzeko eragiketetan berme gisa ekarritako edo jasotakoak eta finantzaketarena ez den arrazoiren bategatik pasiboei lotutakoak dira aktibo konprometituak.

2014ko abenduaren 31n, 7.637 milioi eurokoak dira aktibo konprometituak. Horietatik, bi herenak kreditu eta maileguei dagozkie.

ACTIVO S CO MPRO METIDO S ACTIVO S NO CO MPRO METIDO S

Valor en libros (miles €) Valor en libros (miles €)

Créditos y préstamos 5.140.746 9.529.601

Instrumentos de capital 0 348.580

Valores representativos de deuda 2.495.867 4.981.251

Otros activos 0 1.651.889

TOTAL 7.636.613 16.511.321

ACTIVO S

Tabla 3: Activos comprometidos o libres de cargas

Taula honetan ikus daitekeenez, erreferentziazko datan ez dago jasotako berme konprometiturik.

GARANTÍAS RECIBIDAS COMPRO METIDAS

O AUTOCARTERA EMITIDA

GARANTÍAS RECIBIDAS O

AUTOCARTERA EMITIDA

DISPONIBLE PARA COMPRO METER

Valor razonable (miles €) Valor razonable (miles €)

Créditos y préstamos 0 0

Instrumentos de capital 0 0

Valores representativos de deuda 0 235.275

Otros activos 0 0

TOTAL 0 235.275

GARANTÍAS RECIBIDAS

Tabla 4: Garantías comprometidas o potencialmente comprometidas

Horrela, bada, grabatutako aktiboei lotutako jaulkitako finantza-pasiboak 6.770 milioi eurokoak dira.

ACTIVOS Y GARANTÍAS COMPROMETIDAS

Y PASIVOS RELACIONADOS

PASIVOS O PRÉSTAMO DE VALORES

ASOCIADOS A LOS ACTIVOS GRAVADOS

ACTIVOS ,GARANTÍAS RECIBIDAS

Y AUTOCARTERA COMPROMETIDA

DISTINTOS DE BONOS TITULIZADOS

Valor en libros (miles €) 6,769,661 7,636,613

Tabla 5: Activos comprometidos/garantías recibidas y pasivos asociados


3.8. Arriskua kudeatzeko mekanismoak Entitatearen profilera eta estrategiara

egokitzea

Kontseilu Errektoreak, Entitateak bere gain hartzen dituen arriskuak jagon eta

gainbegiratzearen erantzule gorena den aldetik, Kapitalaren Autoebaluazio Txostena

onartu behar du urtean behin. Txosten horretan, hauek ebaluatzen dira:

Entitatearen arrisku-profila

arriskuak gobernatu, kudeatu eta kontrolatzeko sistemak

baliabide propioetarako helburua

kapitalaren plangintza

etorkizuneko jarduketa-programa

Horren ondoren adierazten da, arriskuak gobernatu, kudeatu eta kontrolatzeko sistemak

egokiak direla eta Entitatearen errealitatera egokituta daudela, hala banaka nola

multzoan.

3.9. Enpresa-estrategiari lotutako arriskuaren profilaren azalpena

Kapitalaren Autoebaluazio Txostenean, Entitatearen arrisku-profila balioztatzen da,

“Espainiako Bankuaren gainbegiratze-eredua” agirian ezarritako metodologiari jarraiki.

Kontseilu Errektorea arduratzen da txosten hori onartzeaz.

Caja Laboral taldearen arrisku-profila maila ertain-txikian dagoela esan dezakegu, eta

egonkor jarraitzeko joera duela. Arrisku ertain-txikiak esan gura du, Entitateak

etorkizunean zailtasunak izateko arriskua txikia dela, berezko arrisku txikia duelako,

barruko gobernu eta gobernu korporatibo onak dituelako eta barruko kudeaketa- eta

kontrol-sistemak egokiak direlako haren jardueretarako. Egoera ekonomiko-

finantzarioak (balantzeak eta emaitza-kontuak) ez du likidezian nahiz

errentagarritasunean ahultasunik erakusten. Arrisku-profilak egonkortasunerako joera

izateak, berriz, hauxe esan nahi du: negozioaren plangintzari eta estalduren hazkundeari

eskerrak, arrisku-profilak egungo mailan jarraituko duela.


4. Gobernu korporatiboa

a) Administrazio-organoan karguak dituzten zuzendaritzako kideak

Kontseilu Errektorean ez dago Batzorde Betearazleko kiderik.

b) Zuzendaritza-organoko kideak hautatzeko politika eta haien ezagutzak, eskumenak eta esperientzia

Caja Laboral Popular Coop. de Créditoren Kontseilu Errektoreko araudiaren 5.

artikuluan jasota dagoenez, kooperatibako Kontseilu Errektoreak 12 kide titular izango

ditu gutxienez eta 13 gehienez, Estatutu Sozialetako Lehen Xedapen Iragankorrean

ezarritakoa ahaztu gabe. Hamahirugarren kidea, dagokionean eta legearen aginduz

kooperatiba behartuta badago, kontratu mugagabedun kooperatibako langile bat izango

da. Ezin izango da beste erakunde bateko jarduneko langile izan, titulua edozein dela

ere, eta gainerako kontseilarien agintaldi eta araubide berberak izango ditu.

Kooperatibaren legedian aurreikusitakoen arabera hautatu eta baliogabetuko da.

Horiekin batera, sei ordezko izendatuko dira, titularrek kargua behin betiko utziz gero

haiek ordezteko, estatutuen arabera agintaldia amaitzeko geratzen den denboran.

Lau kide titular eta bi ordezko lan-bazkideen artean izendatuko dira. Kontseilu

Errektoreko zortzi kide titular eta lau ordezko gainerako bazkideen artean izendatuko

dira. Kide titular eta ordezkoak Batzar Nagusiak hautatuko ditu, isilpeko bozketan, eta

botorik gehien jasotzen dituztenak izango dira hautetsiak. Kontseilari pertsona

juridikoen kasuan, pertsona fisiko bat izendatu beharko da, karguaren eginkizunak

betetzeko.

2012ko azaroan sinatu zen Bat egiteko Erabakiaren Lehen Xedapen Iragankorra dela eta,

Ipar Kutxako beste hiru kide izendatu behar dira. Horiek erakunde berriaren lehen

Kontseilu Errektorea eratzen denetik lau urtera utziko dute kargua, eta postuok

amortizatuta geratuko dira.

Kontseilu Errektoreko kideek egokitasun-baldintza batzuk bete behar dituzte: ohore

komertzial eta profesional aintzatetsia izatea, beraien eginkizunak betetzeko

ezagutza eta esperientzia egokiak izatea eta ongi gobernatzeko prest egotea.

Halere, Kontseilu Errektorearen egokitasuna osotasunean ere balioztatu behar

da, partaideen profil-aniztasuna aintzat hartuz, haien independentzia eta

autonomia sendotzeko asmoarekin.

1. Ohore komertziala eta profesionala

Kudeatze-lan osasungarria eta zuhurra gauzatzeko gaitasunari buruzko zalantzarik

sortzen ez duen jokabide pertsonala, komertziala eta profesionala izan dutenek

betetzen dute baldintza hori.

Hauek dira ohore komertziala eta profesionala ebaluatzeko aintzat hartu beharreko

aldagaiak:


(1) Pertsona bat kaleratzea eta jurisdikzio eskudunak epai irmo bidez (lehen

auzialdian bada ere) bidezko kaleratzetzat jotzeko arrazoiak egotea, laneko

arautegiaren arabera (aurretik lan-harremana izanez gero).

(2) Pertsona bat lanekoa ez den aurreko kargu edo postu batetik kentzea,

betebeharrak ez betetzeagatik, kargutik kentzeko erabakia hartu duen organoaren

aktan edo eragindakoari kargugabetzea jakinarazteko idazkian horrela jasotzen

denean.

(3) Pertsona bat epai irmo bidez erantzukizun-ekintza sozial edo indibidual baten

erantzuletzat hartzea, Kapital Sozietateen Legearen arabera edo 1989ko

maiatzaren 26ko 13/1989 Kreditu Kooperatiben Legea, 1993ko urtarrilaren 22ko

84/1993 Errege Dekretuak onetsitakoa, garatzen duen Araudiaren 23.3. artikuluak

aurreikusitakoaren arabera; edo antzeko irismena duen ekintza korporatibo baten

arduradun jotzea, kapitalistak ez diren erakundeetan karguak edo postuak betez

gero.

(4) Pertsona bat konkurtso-araudiaren arabera ezgaitzea, konkurtsoaren

kalifikazio-epaian ezarritako desgaikuntza-aldia amaitzen ez den bitartean.

(5) Pertsona bat delitu edo falta bategatik kondenatua izatea, honako hauek

kontuan hartuta: (i) delitua edo falta dolozkoa edo zuhurtziagabekeriazkoa den; (ii)

epai irmoa den; (iii) ezarritako zigorraren larritasuna; (iv) egindako delitu mota,

ondarearen, kapital-zuriketari buruzko araudiaren, ordena sozioekonomikoaren, herri-

ogasunaren edo gizarte-segurantzaren kontrakoak, bereziki; (v) zigorra eragin

zuten gertaerak norberaren onerako edo hirugarrenen txarrerako diren, eta gertaera

horien garrantzia, kreditu-kooperatibako kontseilari izateko izendapenarekiko; (vi)

gertaeren preskripzioa eta erantzukizun penalaren iraungipena; (vii) aringarriak

dauden eta ondorengo portaera nolakoa den; eta (viii) hutsegiteetan berriro erori

den.

(6) Pertsona bat edozein motatako arau-hauste administratiboa egiteagatik

zigortzea; arreta bereziz aztertuko da banku-jarduerari, aseguru-jarduerari,

balore-merkatuari edo kontsumitzaileen babesari aplikatzen zaizkien arauak

urratu izana. Kasu horietan guztietan, pertsonaren ohorerik eza aztertzerakoan,

inguruabar guztiak 5. puntuko i) eta viii) bitarteko idatz-zatietan adierazitakoaren

arabera hartuko dira aintzat, baina kontuan hartuta arau-hauste administratiboak

direla, eta ez delitu edo falta penalak.

(7) Pertsona bat arlo penalean zein administrazio-arloan ikerketa aipagarri eta

oinarridun baten pean egotea, bai ondarearen, kapital-zuriketaren, ordena

sozioekonomikoaren, herri-ogasunaren edo gizarte-segurantzaren kontrako

delituak ikertzen badira, bai banku-jarduera, aseguru-jarduera, balore-merkatua

edo kontsumitzaileen babesa erregulatzen duten arauak hautsi izana ikertzen

bada. Dena den, kontseilari bat, bere karguan dagoela, arrazoi horiengatik ikertua

bada, horrek ez du esan nahiko ohorerik eza dagoenik.

Kontseilariak pertsona juridikoak badira, aurreko baldintzak aintzat hartuko dira, bai


pertsona juridikoaren ordezkaria den pertsona fisikoarekiko, bai kontseilari pertsona

juridikoarekiko.

2. Ezagutza eta esperientzia egokiak

Kontseilu Errektorea osatzen duten pertsonek, oro har, ezagutza eta esperientzia

egokiak izan behar dituzte.

Ez da beharrezkoa izango kontseilari guztiek ezagutza- eta esperientzia-maila

bera izatea, eta kontseilari guztiek bi baldintza horiek betetzea, betiere, haietako

bat gutxienez badute eta kontseilari gehienek biak betetzen badituzte.

2.1 Ezagutza egokiak

Pertsona hauek dituzte ezagutza egokiak:

(1) Lizentzia-titulua edo baliokidea duten pertsonak. Tituluak ekonomiarekin,

enpresen administrazio eta zuzendaritzarekin, finantzekin, finantza-erakundeekin

edo zuzenbidearekin lotutako edozein espezialitateri buruzkoa behar du izan.

(2) Beste edozein lizentzia edo titulu baliokidea duten pertsonak, baldin eta

aurreko puntuan adierazitako gaiei buruzko prestakuntza badute: masterrak,

graduondoko ikasketak edo prestakuntza-ikastaroak, ofizialtzat hartutako zentro

espezializatuetan.

(3) Lizentzia-titulua ez duten edo lizentziatuak izan arren aurreko puntuetako

prestakuntza ez duten pertsonek, baldin eta hau egiaztatzen badute:

3 urteko edo gehiagoko prestakuntza praktikoa dutela kreditu-erakundeetan

(adibidez, finantza-zerbitzuen, banku-zerbitzuen edo arrisku-kudeaketaren

arloetan).

3 urtez edo gehiagoz kreditu-erakunde bateko Administrazio Kontseiluko edo

Kontseilu Errektoreko kideak izan direla.

Hiru urtez edo gehiagoz, enpresetan nahiz edozein motatako merkataritza-

erakundeetan zuzendaritza nagusiko funtzioak edo finantza-, administrazio-

nahiz zuzenbide-arloetako zuzendaritza-funtzioak izan dituztela, Entitateko

postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta garrantziarekiko proportzioan.

Ildo horretan, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta

garrantziarekiko proportzionalak direnetan ezagutza egokiak dituztela ulertuko

da, betiere, Europako Batzordearen 2003ko maiatzaren 6ko Gomendioaren edo

hura ordezten den erregulazioaren arabera enpresa ertainak baino handiagoa den

edozein enpresatan gerenteak edo finantza-zuzendariak izan direla frogatzen

badute.


2.2 Esperientzia egokia

Pertsona hauek dute esperientzia egokia:

(1) Espainiako Bankuaren, Balore Merkatuko Komisio Nazionalaren, Aseguruen

Zuzendaritza Orokorraren edo atzerriko organismo baliokide baten

ikuskaritzapean osorik edo partzialki dauden kreditu-erakundeetan edo beste

erakunde batzuetan hiru urtez edo gehiagoz zerbitzuak eman dituzten pertsonak,

finantza-zerbitzuen, banku-zerbitzuen edo arrisku-kudeaketaren arloetan.

(2) 3 urtez edo gehiagoz kreditu-erakunde bateko administrazio-kontseiluko edo

kontseilu errektoreko kide izan diren pertsonak.

(3) Hiru urtez edo gehiagoz goi-mailako administrazioko, zuzendaritzako edo

kontroleko funtzioak izan dituzten pertsonak, edo finantza-zerbitzuen, zuzenbide-

zerbitzuen nahiz arrisku-kudeaketaren (Entitatearen jardueran daudenen antzeko

arriskuen kudeaketaren) arloetan jardun dutenak, Espainiako edo atzerriko

edozein erakunde publiko edo pribatutan. Enpresa horien tamaina eta garrantzia

Entitatearenen antzekoak izango dira, bai eta postuen konplexutasuna ere.

Ildo horretan, Entitateko postuen edo erantzukizunen tamainarekiko eta

garrantziarekiko proportzionalak direnetan esperientzia egokia dutela ulertuko da,

betiere, Europako Batzordearen 2003ko maiatzaren 6ko Gomendioaren edo hura

ordezten den erregulazioaren arabera enpresa ertainak baino handiagoa den edozein

enpresatan gerenteak edo finantza-zuzendariak izan direla frogatzen badute.

3 Ongi gobernatzeko jarrera

Kontseilariek egoki gobernatzeko jarrera izan behar dute; izan ere, ondoren

adieraziko ditugun faktoreen ondorioz, gerta daiteke Entitatearen interesekin

gatazka jarraitua edo estrukturala izatea, edo beren funtzioak egiteko behar beste

denbora ez izatea.

Hauek izan daitezke faktore horiek:

(1) Iraganean edo orain beste erakunde pribatu edo publiko batzuetan karguak

izatea, eta, hori dela eta, interes-gatazkak sortzeko arriskua egotea.

(2) Entitatearen Kontseilu Errektoreko beste kide batzuekin harreman pertsonala,

profesionala edo ekonomikoa izatea, eta horrek interes-gatazkak sortzeko

arriskua eragitea.

(3) Hiru (3) kooperatiba baino gehiagotan edo lau (4) kreditu-erakunde baino

gehiagotan kontseilariak izatea edo antzeko postua izatea, 1989ko maiatzaren 26ko

Kreditu Kooperatiben 13/1989 Legearen 9.8 puntuan aurreikusitakoaren arabera.

(4) Lanbidea edo lanpostua dela eta Entitatearen gaiez arduratzeko zailtasuna

izatea.


(5) Edozein arrazoirengatik Kontseilu Errektorearen bileretara joateko edo

Entitatearen gaiez arduratzeko gaitasun fisikoa edo psikikoa ez izatea, 6 hilabetez

edo gehiagoz.

(6) Entitatearekin epez kanpoko zorrak izatea, galdagarriak eta edozein motatakoak,

bai beren aldetik, bai beste pertsona edo erakunde batzuen ordezkaritzan, edo zor

horiek dituen enpresa bateko kontseilariak, goi-mailako zuzendariak edo langilea

izateak, edo beren karguan daudela Entitatearekiko betebeharrak ez betetzea, 1989ko

maiatzaren 26ko Kreditu Kooperatiben 13/1989 Legearen 9.8 puntuan

aurreikusitakoaren arabera.

(7) Zalantzazko arriskuko bezeroa izatea edo horrelakotzat hartutako erakunde

bateko kontseilaria, goi-mailako zuzendaria edo langilea izatea. Kontseilari

pertsona juridikoaren kasuan, ordezkari pertsona fisikoari ere eragiten dio

baldintza horrek.

c) Aniztasun-politika, zuzendaritzako kideen hautaketari dagokionez, politika horretan ezarritako helburu eta xedeei dagokienez, eta helburu eta xede horien betetze-mailari dagokionez

84/2015 Errege Dekretuak (2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legea, kreditu-

erakundeen antolamendu, ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, garatzen duenak) 38.

artikuluan ezarritakoaren arabera, erakundeek administrazio-kontseiluan ordezkari

gutxien duen sexuan ordezkaritza-helburu bat ezarri behar dute, eta, helburu hori

lortze aldera, ordezkari gutxien duen sexuko pertsonen kopurua handitzeko

orientazioak garatu.

2014-12-31n, Kontseilu Errektoreko hamalau kideetatik hiru emakumeak dira. 2015.

ekitaldian zehar, Izendapen eta Ordainsarien Batzordeak helburu kuantitatibo bat eta

hori lortzeko neurriak zehazteko asmoa du.

Halaber, Kontseilu Sozialak hauteskunde-prozesua deitu du, Kontseilu Errektorean

lan-bazkideen ordezkaritza-postuak betetzeko. Prozesu hori apirilaren 18ko Batzar

Nagusian gauzatuko da. Ildo horretan, Kontseilu Sozialak beren-beregi eskatzen du,

prozesu horren helburuetako bat Kontseilu Errektoreko postuetan banaketa orekatua

lortzea izan dadila, postu horiek bi generoetako pertsonek bete ditzaten.

d) Arrisku Batzordea

2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legearen, kreditu-erakundeen antolamendu,

ikuskapen eta kaudimenari buruzkoaren, 37. eta 38. artikuluen arabera, 2014.

urtearen amaieran, Arrisku Batzordea eratu zen, arriskuak kudeatzeaz ardura zedin.

Funtzio hori Kontseilu Errektorearen erantzukizuna da, eta funtzio operatiboekiko

independentea izan behar du. Horren ondorioz, arriskuen jarraipena

espezializatuagoa eta sakonagoa izango da. 2014-12-31n, Kontseilu Errektoreko bost

kide daude batzorde horretan.


Arrisku Batzordearen funtzio espezifikoak Kontseilu Errektorearen Arautegian (11

Bis artikuluan) daudenak dira:

Arrisku-estrategia orokorra eta Entitatearen arrisku-joera azaltzea, bai eta

Entitateak dituen edo izan ditzakeen arriskuak kudeatzeko, ikuskatzeko eta

txikitzeko politikak ere.

Kontseilu Errektorea aholkatzea, Entitatearen arrisku garrantzitsuak kudeatu eta

gainbegiratzeari dagokionez.

Kontseilu Errektoreari aholku ematea estres-testari eta kapitalaren plangintzari

buruz, arriskuei dagokienez.

Arriskuak kudeatzeko eta barne-antolakuntza eraginkorra izateko baliabide

egokiak esleitzen direla bermatzea.

Arriskuen inguruan, Kontseilu Errektoretik antolakuntzara eta alderantziz

informazio-kanal eraginkorrak daudela bermatzea.

Aktiboen balorazioa, kredituen kanpo-kalifikazioen erabilera eta arriskuei

buruzko barne-ereduak ikuskatzea.

Arautegiaren arabera, Arrisku Batzordea behar adina aldiz elkartuko da,

lehendakariak deituta edo kideetakoren batek eskatuta. Kideek boto bana izango

dute, eta erabakiak gehiengo soilez hartuko dira. Berdinketak lehendakariaren

botoak ebatziko ditu.

e) Kontseilu Errektoreari arriskuen gainean helarazi beharreko informazio-fluxuaren azalpena

Entitatearen administrazio-organo gorena den aldetik, Kontseilu Errektorea da

arriskuak zaindu eta gainbegiratzearen azken arduraduna. Horregatik, Zuzendaritza

Nagusiak zorrozki kontrolatu behar ditu arriskuak, eta arriskuei buruzko

informazioari buruzko deskargu sistematikoa egin behar du, partaide duten

BATZORDE eta TXOSTENen bitartez.

Batzordeak

Eragiketa Batzordea

Eragiketa Batzordeak hamabostean behin egiten ditu ohiko bilkurak; apartekoak,

ostera, lehendakariak deitzen dituenean. Bertan, Kontseilu Errektoreko

lehendakariak eta beste 4 kidek, zuzendari nagusiak eta Zuzendaritzako beste 4

kidek hartzen dute parte.

Kontseilu Errektoreak eskuordeturik, zenbatekoan mugarik gabeko bezeroen

kreditu-arriskurako proposamenak aztertu eta berrestea da haren egitekoa. Hilean

behin, jardueraren berri emango dio Kontseilu Errektoreari.


Ikuskaritza Batzordea

Kontseilu Errektoreak Ikuskaritza Batzordea izendatuko du bere baitan, berak

zehaztuko duen kontseilari kopuruarekin. Gutxienez hiru izango dira, gehienak ez-

exekutiboak, eta, horiek izendatzeko, bakoitzaren ezagutza, gaitasuna eta

esperientzia hartuko ditu kontuan, bai eta Batzordearen zeregina ere. Ikuskaritza

Batzordeko kideetako bat, gutxienez, independentea izango da.

Batzordeburua exekutiboak ez diren kontseilarien artetik hautatuko da, lau urtean behin.

Kargua utzi eta urtebetera berriro batzordeburu izateko aukera dago.

Ikuskaritza Batzordeak eskuduntza hauek izango ditu gutxienez:

a. Bere eskumeneko gaietan aztertzen dituen auzien inguruko informazioa

ematea Batzar Nagusiari.

b. Kontseilu Errektoreari kontu-ikuskatzaileen eta ikuskaritza-sozietateen

izendapena proposatzea, horrek Batzar Nagusiari aurkezteko, Entitatean

ezarri beharreko araudiarekin bat.

c. Honako hauek ikuskatzea: sozietatearen barne-kontrolaren

eraginkortasuna; behar denean, barne-ikuskaritza; eta arriskuak kudeatzeko

sistemak. Era berean, ikuskaritza egitean barne-kontrolerako sisteman

antzemandako ahulgune nabarmenez eztabaidatzea, kontu-ikuskatzaileekin

eta ikuskaritza-sozietateekin.

d. Araututako finantza-informazioa prestatu eta aurkezteko prozesua

ikuskatzea.

e. Kontu-ikuskariekin edo ikuskaritza-sozietateekin beharrezko harremanak

egitea, haien independentzia arriskutan jar dezaketen kontuen eta kontu-

ikuskaritzaren prozesuarekin zerikusia duten gainerakoen berri jasotzeko.

Kontu-ikuskaritzaren alorreko legerian eta ikuskaritza-arauetan aurreikusita

dauden gainerako jakinarazpenak ere jasoko ditu.

f. Urtean behin, kontu-ikuskaritzaren txostena argitaratu aurretik, kontu-

ikuskatzaileen edo ikuskaritza-sozietateen independentziari buruzko

irizpidea jasoko duen txostena argitaratzea.

g. Jardunbide-kodeak eta gobernu korporatiboen arauak betetzen diren

gainbegiratzea.

Izendapen eta Ordainsarien Batzordea


Kontseilu Errektoreak Izendapen eta Ordainsarien Batzordea eratuko du, funtzio

exekutiborik ez duten kideekin. Batzordeko kideen heren batek gutxienez eta

lehendakariak –Kontseilu Errektoreak aukeratuko du– kontseilari independente

izateko baldintzak bete beharko dituzte. Kontseilu Errektoreak erabakiko du zenbat

kidek osatuko duten, baina gutxienez hiru izango dira.

Honako hauek dira Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen eginkizunak:

a. Kontseilariak eta Funtsezko Langileak Hautatzeko eta horien Egokitasuna

Ebaluatzeko Prozedurari buruzko Eskuliburuan esleituriko eginkizunak.

b. Kontseilu Errektorean ordezkaritzarik txikiena duen sexuarentzako

ordezkapen-helburu bat finkatzea eta helburu hori erdiesteko moduari

buruzko orientabideak ematea.

c. Kontseilu Errektoreari Entitateko ordainsari-politika orokorra

proposatzea.

d. Kontseilu Errektoreari “identifikaturiko kolektiboko” zuzendarien eta

kontseilarien ordainsari-politika proposatzea.

e. Ordainsari-politikaren aplikazioaren inguruko urteko ebaluazio

independentea —barnekoa edo kanpokoa— egiten dela bermatzea.

f. Entitatean ezarritako ordainsari-politika betetzen dela zaintzea eta aldika

“identifikaturiko kolektiboko” zuzendarien ordainsari-politika aldizka

berrikustea.

g. Indarrean dagoen legeriak eta Estatutu Sozialek finkaturiko gainerako

eginkizunak betetzea, baita Kontseilu Errektorearen erabakiz esleiturikoak

ere.

Arrisku Batzordea

Kontseilu Errektoreak Arrisku Batzordea izendatzen du bere baitan, funtzio

exekutiborik ez duten kontseilarien artean. Kontseilari horiek Entitatearen arrisku-

estrategia eta arriskuarekiko joera erabat ulertu eta kontrolatzeko ezagutza,

gaitasuna eta esperientzia izan behar dituzte. Kontseilu Errektoreak erabakiko du

zenbat kidek osatuko duten, baina gutxienez hiru izango dira.


Batzordeko kideen heren batek gutxienez eta lehendakariak —Kontseilu

Errektoreak horien artean aukeratuko du— kontseilari independenteak izan behar

dute.

Arrisku Batzordeak, funtzio operatiboak ez ezik, puntu honetako d) idatz-zatian

zerrendatutako eskuduntzak izango ditu gutxienez:

Beste batzorde batzuk

Zuzenean parte hartu ez arren, Kontseilu Errektoreak sarri-sarri jasotzen du Goi-

mailako zuzendariengandik Aktiboen eta Pasiboen Batzordearen (APBaren) eta

Eragiketa Arriskuaren Batzordearen deskargua. Bestalde, Aktiboen eta Pasiboen

Batzordeko eta Eragiketa Arriskuaren Batzordeko arduradunek Kontseilu

Errektoreko ohiko eta ezohiko bilkuretarako deia jaso dezakete.

Txostenak

Kontseilu Errektoreko kideek, xede horrekin finkatutako atariaren bidez, txosten

(eta bertsio historiko) hauek dituzte, etengabe, eskura:

Plan Estrategikoa

Gestio Plana

Urteko Ikuskaritza Txostena

Arriskuen Hiruhilekoko Txostena

Gobernu Korporatiboaren Txostena

Kapitalaren Autoebaluazio Txostena

Zuhurtziazko Garrantziko Txostena

Heziketako eta Sustapeneko Fondoa

Era berean, hala beren ekimenez nola Zuzendaritzaren ekimenez, interesaren edo

abagunearen arabera egokiak iruditzen zaizkien deskargu eta/edo txostenetara ere jo

ahal izango dute.


5. Fondo propioei buruzko informazioa

a) 2014ko abenduaren 31ko baliabide propioei buruzko informazioa

Capital de nivel 1 ordinario: instrumentos y reservas

Instrumentos de capital y las correspondientes cuentas de primas de emisión 657.629

de los cuales: Tipo de instrumento 1 657.629

Otro resultado integral acumulado (y otras reservas) 856.045

Beneficios provisionales verificados de forma independiente, netos de todo posible gasto o dividendo

previsible60.300

Capital de nivel1 ordinario antes de los ajustes reglamentario 1.573.974

Capital de nivel 1 ordinario: ajustes reglamentarios

Activos intangibles (neto de los correspondientes pasivos por impuestos). (importe negativo) -31.399

Activos por impuestos diferidos que dependen de rendimientos futuros con exclusión de los que se

deriven de diferencias temorarias (neto de los correspondientes pasivos por impuestos cuandose

cumplan las condiciones establecidas en el artículo 38, apartado 3) (importe negativo)

-4.834

Tenencias directas e indirectas de instrumentos propios de caital de nivel 1 ordinario por parte de una

entidad (importe negativo)-5

Tenencias directas, indirectas y sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del

sector financiero cuando estos entes tengan una tenencia recíproca conla entidad destinada a

incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad (importe negativo)

-1.317

Ajustes por valoración -166.311

Total de los ajustes reglamentarios del capital de nivel 1 ordinario -203.866

Capital de nivel 1 ordinario 1.370.108

Capital de nivel 1 adicional: instrumentos

Capital de nivel 1 adicional antes de los ajustes reglamentarios 0

Capital de nivel 1 adicional: ajustes reglamentarios

Capital de nivel 1 (Capital de nivel 1 = capital de nivel 1 ordinario + capital de nivel 1 adicional) 1.370.108

Capital de nivel 2: instrumentos y provisiones

Ajustes por riesgo de crédito 76.864

Capital de nivel 2 antes de los ajustes reglamentarios 76.864

Capital de nivel 2: ajustes reglamentarios

Capital de nivel 2 76.864

Capital total (Capital total = capital de nivel 1 + capital de nivel 2) 1.446.972

Ratios y colchones de capital

Capital de nivel 1 ordinario (en porcentaje del importe total de la exposición al riesgo) 13,56%

Capital de nivel 1 (en porcentaje del importe total de la exposición al riesgo) 13,56%

Capital total (en porcenetaje del importe total dela exposición al riesgo) 14,33%

Capital de nivel 1 ordinario disponible para satisfacer los requisitos de colchón de capital (en

porcentaje del importe de la exposición al riesgo)13,56%

Importes por debajo de los umbrales de ducción (antes de la ponderación del riesgo)

Tenencias directas e indirectas de capital por parte de la entidad en entes del sector financiero cuando

la entidad no mantenga una inversiónsignificativa en esos entes (importe inferior al umbral del 10% y

neto de posiciones cortas admisibles)

71.075

Tenencias directas e indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector

financiero cuando la entidad mantenga una inversión significativa en esos entes (importe inferior

alumbral del 10% y neto de posiciones cortas admisibles)

146.210

Los activos por impuestos diferidosque se deriven de diferencias temporarias (importe inferior al

umbral del 10% neto de pasivos por impuestos conexos, siempre y cuando se reúnan las condiciones

establecidas enel artículo 38, apartado 3)

69.574

Los ajustes por riesgo de crédito incluidos en el capital de nivel 2 en lo que respecta a las exposiciones

sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite)76.864

Límite relativo a la inclusión de los ajustes por riesgo de crédito en el capital de nivel 2 conarreglo al

método estándar6.149.088

Instrumentos de capital sujetos a disposiciones de exclusión gradual

No Aplica

Tabla 6: Información sobre Recursos Propios

b) 1. mailako kapital arrunteko, 1. mailako kapital gehigarriko, 2. mailako kapitaleko eta iragazkien eta dedukzioen elementuak berdinkatzea


Elementos Computables

Capital 695.962

Reservas 685.013

Valores Propios -1.322

Resultado Atribuído 102.117

Dividendos y Retribuciones -31.058

Total Fondos Propios (Balance Público) 1.450.712

Ajustes por Valoración 166.311

Total Patrimonio Neto (Balance Público) 1.617.023

Aportaciones voluntarias al capital no computables como Recursos Propios -38.333

Instrumentos de Capital Propios -5

Otras distribuciones de Resultados -10.759

Ajustes porValoración No Computables -166.311

Patrimonio no computable a nivel de solvencia -215.408

Fondos de comercio y otros intangibles -31.399

Activos por impuestos diferidos que dependen de rendimientos futuros -4.834

Participación Entes Sector Financiero con Tenencia Recíproca -1.317

Total Deducciones -37.550

Ajustes por diferencia entre el perímetro contable y el prudencial 6.043

TIER 1 1.370.108

Tabla 7: Conciliación de los elementos de capital

CONCILIACIÓN DE CAPITAL CONTABLE CON CAPITAL REGULATORIO

c) 1. mailako kapital arrunteko, 1. mailako kapital gehigarriko eta 2. mailako kapitaleko tresna guztien ezaugarriak eta baldintzak

1. mailako kapital arruntak (CET1) osagai hauek ditu:

kapital soziala: 657.624 mila eurokoa

emaitza onargarriak: 60.300 mila eurokoak

erreserbak:7.734 mila eurokoak

balorazioagatiko doikuntzak: 166.311 mila eurokoak

Ez dago 1. mailako kapital-tresna gehigarririk.

2. mailako kapitalean, “Kreditu-arriskuetarako estaldura osagarria metodo estandarrean”

atalari dagozkion 76.864 mila euroak sartzen dira.

Entitatearen kapital soziala 695.962 mila eurokoa da eta lan-bazkideek, bazkide

kolaboratzaileek eta kooperatiba bazkidetuek egindako ekarpenek osatuko dute. Bazkide

bakoitzaren ekarpenen zenbateko osoak ezin izango du kapital sozialaren % 20 gainditu,


pertsona juridikoa denean, eta % 2,5, pertsona fisikoa denean. Bazkideek zor sozialetan

duten erantzukizuna beraien ekarpenetara mugatuko da.

Ekitaldi bakoitzean, Kontseilu Errektoreak ekarpenei aplikatuko zaien interes-tasa

proposatzen dio Batzar Nagusiari, horrek onespena eman diezaion. Kreditu

Kooperatiben Legeak ezartzen duen araudiaren arabera, interes hori ezin da inoiz izan

diruaren legezko interes-tasa baino sei puntu handiagoa. 2014ko eta 2013ko ekitaldietan

urteko interesa % 4koa izan da.

2014ko eta 2013ko ekitaldietan, kapital-ekarpeneko bi jaulkipen egin ditu Entitate

Nagusiak.

i) Lehenengo jaulkipena lan-bazkideei, bazkide kolaboratzaileei eta elkartutako

kooperatibei zuzendu zitzaien, eta 2012ko apiriletik urrira bitarteko harpidetze-aldia izan

zuen. 2014ko eta 2013ko abenduaren 31n, lehen jaulkipen horretan harpidetutako

zenbatekoa 38.333 eta 48.026 mila eurokoa izan da, hurrenez hurren. Lehen jaulkipen

horretan, urtean % 7,5eko ordainketa finkoa zehaztu da, 2015eko abenduaren 15era arte.

Hortik aurrera, Entitateko Batzar Nagusiak gainerako ekarpen arruntetarako onartu duen

tasaren pareko ordainketa ezarriko da.

ii) Bigarren jaulkipena 2012ko abenduan abiatu zen, eta Entitatearekin lotura zehatz bat

duten bezeroei zuzendu zitzaien. 2014ko eta 2013ko abenduaren 31n, bigarren jaulkipen

horretan harpidetutako zenbatekoa 58.192 eta 58.737 mila eurokoa izan da, hurrenez

hurren. Bigarren jaulkipen horretarako, urtean % 6ko ordainketa finkoa zehaztu da,

2014ko abenduaren 30era arte. Hortik aurrera, Entitateko Batzar Nagusiak gainerako

ekarpen arruntetarako onartu duen tasaren pareko ordainketa ezarriko da.

d) Zuhurtziazko iragazkien, egindako dedukzioen eta deduzitu gabeko elementuen izaera eta zenbatekoa

Ikusi a) idatz-zatia.

e) Arautegi honi jarraiki fondo propioen kalkuluan erabilitako murriztapenen eta murriztapen horiek aplikatzen zaizkien tresna, zuhurtziazko iragazki eta dedukzioen azalpena

Ikusi a) idatz-zatia.


6. Kapital-eskakizunak

Taula honetan jaso dugu 2014ko abenduaren 31n dauden kapital-eskakizunen

xehetasuna, arrisku motaren arabera sailkatuta.

Tipo de riesgoExposición Ponderada por Riesgo

(miles €)

Importe Requerido

(miles €)

Riesgo de crédito y contraparte 9,147,422 731,794

Riesgo de liquidación/entrega 0 0

Riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas 35,962 2,877

Riesgo Operativo 889,219 71,138

Importe adicional de la exposición al riesgo debido a gastos fijos generales 0 0

Importe total de la exposición al riesgo por ajuste de valoración del crédito 27,892 2,231

TOTAL 10,100,495 808,040

REQUISITOS DE CAPITAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Tabla 8: Requisitos de capital por tipología de riesgo

a) Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen errekerimenduaren zenbatekoa, metodo estandarraren bidez

Caja Laboralak metodo estandarra erabiltzen du, kreditu-arriskuagatiko baliabide

propioen eskakizunak ebaluatzeko, hau da, arrisku bakoitzeko haztatutako arrisku-

egoera % 8rekin biderkatzen du. Horrela, 731.794 mila euroko kapital-eskakizuna

lortzen da. Beheko taulan, eskakizunak arrisku-egoeraren kategoriaren arabera

banakatu ditugu.

CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N IMPO RTE (miles €)

Administraciones centrales y bancos centrales 0

Administraciones regionales y autoridades locales 2.381

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 7.457

Bancos multilaterales de desarrollo 0

Organizaciones internacionales 0

Instituciones 15.997

Empresas 70.245

Minoristas 102.547

Exposiciones garantizadas con inmuebles 310.075

Exposiciones en situación de mora 85.529

Exposiciones de alto riesgo 37.511

Bonos garantizados 1.199

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0

Otras exposiciones 98.853

TO TAL 731.794

Tabla 9: Requerimientos de capital por riesgo de crédito. Método Estándar


b) Kontrako alderdiaren arriskuagatiko eta negoziazio-zorroari dagozkion posizio- eta likidazio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili den metodoa adieraziz

Negoziazio-zorroari lotutako arriskuei erantzuteko baliabide propioen eskakizunak

nahiko txikiak (2.877 mila eurokoak) dira, laburpen-taula honetan argi geratzen denez.

c) Truke-arriskuagatiko eta urrearen posizio-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili diren metodoak adieraziz

Entitateak ez dauka truke-tasaren eta urrearen arriskuagatiko baliabide propioen

eskakizunik, 3.2.a) Arriskuaren kudeaketaren prozesuak eta estrategia atalean ezarritako

politiken arabera, arrisku honetarako eskakizunek ez baitute inoiz gainditu baliabide

propio konputagarri guztien % 2. Muga hori gainditu ez denez, eskakizun horiek

baliogabetzat jo dira.

d) Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa, kalkulatzeko erabili diren metodoa adieraziz

Gaur egun, metodo estandarra erabiltzen da, eragiketa-arriskua kuantifikatzeko. Modu

horretara, 71.138 mila euroko eskakizuna kalkulatu da.

e) Gaur egungo eta etorkizuneko jarduerak estaltzeko barne-kapitala nahikoa ote den ebaluatzeko ezartzen den prozeduraren laburpena

Gaur egun, Entitateak aukera sinplifikatua erabiltzen du barne-kapitala ebaluatzeko

prozedura gisa, Espainiako Bankuak argitaratutako Kapitalaren Autoebaluaziorako

Prozesuaren Gidak ezartzen duenaren arabera.

Aukera sinplifikatuaren bidez, honela egiten da barne-kapitalaren ebaluazioa: kreditu-

arriskuagatiko (tituludun posizioen kreditu-arriskua barne), merkatu-arriskuagatiko eta

eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabideen eskakizunak gehitu egiten dira, baita

Kapitalaren Autoebaluazio Prozesuan kontuan hartu behar diren gainerako arriskuak ere

(kreditu-kontzentrazioaren, likideziaren eta interes-tasen arriskua eta beste arrisku

batzuk).


7. Kreditu-arriskuei buruzko informazioa

7.1. Eskakizun orokorrak

7.1.1. Kreditu-arriskua

a) “Berandutzeko” eta “narriatutako” posizioen azalpenak, kontabilitate-eraginetarako

4/2004 Zirkularrak (5/2014ak aldatzen duenak) jasotzen duen definizio berbera

erabiltzen du Entitateak, gaur egun, berankortasuna definitzeko.

Bezeroaren berankortasunaren ondoriozko zalantzazko arriskua. Zor-tresnen

zenbateko osoa hartzen du barne, titularra eta bermea edozein direlarik ere, baldin eta

horietako tresnaren batek hiru hilabetetik gorako antzinatasuneko zenbatekoren bat

(tronkoa, interesak edo kontratuz hitzartutako gastuak) mugaeguneratuta badu;

kobraezintzat sailkatu behar izanez gero, ez dira kontuan hartzen. Barne hartzen ditu,

halaber, berandutzearen ondorioz abaldunak hartu dituen arrisku kontingenteak ere.

Bezero baten eragiketa guztiak ere kategoria horretan sartuko dira, berankortasuna

dela eta zalantzazkotzat sailkatutako saldoak kobratzeko dauden kopuruen % 20 baino

handiagoak direnean. Ehuneko hori zehazteko, zor nagusiaren, interesen eta

berandutzearen edo kobraezintasunaren ondorioz zalantzazkoak diren eragiketen

gastuei dagozkien diru kopuruak, mugaeguneratuta eta ordaintzeko daudenak,

zenbakitzailean jarriko dira. Izendatzailean, aldiz, kobratzeko dauden diru-arrisku

guztiak jarriko dira, interes sortu gabeak izan ezik. Horrela kalkulatutako ehunekoa

% 20 baino handiagoa bada, bezeroarekin hartutako diru-arriskuak nahiz arrisku

kontingenteak berankortasunaren ondoriozko zalantzazkoetara pasatuko dira,

finantzarioak ez diren abalak izan ezik.

Posizio narriatuen kontabilitate-definizioari dagokionez, araudi bera erabiltzen du Caja

Laboralak.

Aktibo narriatutzat joko dira narriatze-ebidentzia argiak dituzten zor-tresnak eta arrisku

eta konpromiso kontingenteak, baldin eta, funtsean, ordaingabeak, ez-betetzeak,

birfinantzaketak eta hitzartutako etorkizuneko fluxuak osorik ez berreskuratzeko edo,

kapital-tresnen kasuan, kontabilitate-balioa osorik ez berreskuratzeko aukera agerian

uzten duten datuak daudenean.

b) Kreditu-arrisku orokorragatik eta berariazkoagatik egin beharreko doikuntzak zehazteko egokitutako planteamendu eta metodoen azalpena

Berandutzeagatik zalantzazkoak diren eragiketen narriaduraren ondoriozko galerak

zenbatesteko, ordaindu gabe dauden kuoten antzinatasuna eta dauden bermeak hartzen

ditu Caja Laboralak kontuan, eta Espainiako Bankuak 4/2004 Zirkularrean ezarritako

berandutze-egutegiak ezartzen ditu.


Antzinatasuna ez beste arrazoi batzuengatik zalantzazkotzat sailkatu diren zor-tresnen

narriaduraren ondoriozko galerak kalkulatzeko, berriz, eragiketa bakoitza bere aldetik

aztertzen da, Zirkularrean zehazten denari jarraiki.

Arrisku azpiestandartzat jotzen diren eragiketak banan-banan aztertuko dira, behar duten

estaldura zehazteko. Edozein modutan ere, zalantzazkotzat jotzeko baldintzak beteko

balituzte beharko luketena baino txikiagoa izango da.

Narriatutzat identifikatu gabeko arriskuei lotutako galerei estaldura orokor bidez

erantzuten zaie. Estaldura orokor hori eragiketa zehatz batzuei esleitzeko dagoen galera

estatistikoarekin dator bat. Galera orokor hori kuantifikatzeko, eskarmentuan eta

Espainiako finantza-sektorearen ezagutzan oinarrituz Espainiako Bankuak ezarri dituen

parametroak ezartzen dira. Horrela, narriaduragatiko berezko galera horiek zehazteko,

galdu-irabazietan aldaketak dituzten eta arrazoizko balioaren arabera balioztatu ez diren

zor-tresnei, eta arrisku normaltzat sailkatutako arrisku kontingenteei, ehuneko batzuk

ezartzen zaizkie. Ehuneko horiek aldatu egiten dira, arrisku-kategorietan —arrisku

hautemangarririk gabe, arrisku txikia, ertain-txikia, ertaina, ertain-handia eta handia—

tresnak non kokatzen diren ikusita.

Arrisku eta konpromiso kontingenteengatiko hornidurak honako hauek dira: Talde

Bateragarriak hirugarren baten obligazioak bermatzeko eragiketak hornitzera

bideratutako zenbatekoak. Obligazio horiek, aldiz, emandako berme finantzarioen edo

antzekoen ondorioz, edota konpromiso kontingenteen ondorioz, sortutakoak dira.

Zenbateko horiek balioztatzeko, Espainiako Bankuak 4/2004 EBZren IX. eranskinean

zehazten duen metodoa erabiltzen da.

c) Arrisku-egoeren balioa guztira, kontabilitate-konpentsazioak egin ostean eta kreditu-arriskuaren murrizketaren eraginak kontuan hartu gabe, eta arrisku-egoeren batez besteko balioa, banakatutako epealdi osoan zehar, arrisku-egoeren kategoriak aintzat hartuta

Hurrengo taulak kreditu-arriskuaren zenbatekoa azalduko du, aktiboen narriaduraren

ondoriozko balio-zuzenketak eta -egokitzapenak egin ondoren.


CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N

(- ) CORRECCIONES DE VALOR

POR DETERIORO

DE ACTIVOS Y PROVISIONES

(miles €)

EXPO SICIO N NETA DE

CO RRECCIO NES (miles €)

EXPO SICIÓ N O RIGINAL

MEDIA (miles €)

Administraciones centrales y bancos centrales 0 6.581.144 5.974.777

Administraciones regionales y autoridades locales -1 186.175 181.987

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de

lucro-141 112.103 117.173

Bancos multilaterales de desarrollo . .

Organizaciones internacionales . .

Instituciones -7.739 1.188.903 1.205.557

Empresas -31.204 1.125.975 1.371.816

Minoristas -14.964 2.414.272 2.338.406

Exposiciones garantizadas con inmuebles -35.701 10.773.043 11.159.788

Exposiciones en situación de mora -614.191 1.035.860 1.857.523

Exposiciones de alto riesgo 0 312.591 258.794

Bonos garantizados 0 29.977 270.261

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia

a corto plazo. .

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0 10.354

Otras exposiciones -837 1.032.279 819.829

TO TAL -704.778 24.792.322 25.566.265

Tabla 10: Exposición al riesgo de crédito neta de correcciones de valor y provisiones

d) Arrisku-egoeren banaketa geografikoa, horien kategoriak esparru esanguratsuen arabera sailkatuta (arrisku-egoeraren garrantzia handia denean, zehaztasun handiagoz)

Jarraian, Taldearen urteko kontu bateratuei jarraiki 2014ko abenduaren 31n kreditu-

arriskua nolakoa zen xehatuko dugu, jarduera-sektorearen eta eremu geografikoaren

arabera.

(miles €)

TO TAL

(Valor neto

contable)

Entidades de crédito 1.656.421 1.259 0 1.510.747 144.415

Administraciones públicas 5.767.614 256.834 140.475 97.905 5.272.400

- Admón. Central 5.266.771 0 0 0 5.266.771

- Resto 500.843 256.834 140.475 97.905 5.629

Otras instituciones financieras 466.283 141.395 160 313.498 11.230

Sociedades no financieras y empresarios individuales 2.922.152 1.884.616 325.251 259.567 452.718

- Construcción y promoción inmobiliaria 270.511 194.114 26.253 3.097 47.047

- Construcción de obra civil 74.762 23.191 4.557 44.278 2.736

- Resto de finalidades 2.576.879 1.667.311 294.441 212.192 402.935

Grandes empresas 421.574 269.656 11.693 112.335 27.890

Pymes y empresarios individuales 2.155.305 1.397.655 282.748 99.857 375.045

Resto hogares e ISFLSH 11.439.338 6.711.556 1.409.861 299.060 3.018.861

- Viviendas 10.772.385 6.258.312 1.328.936 288.008 2.897.129

- Consumo 201.074 137.156 21.583 4.898 37.437

- Otros fines 465.799 316.008 59.342 6.154 84.295

Menos: Correcciones de valor por deterioro de activos no

imputadas a operaciones concretas122.457 0 0 0 0

TO TAL 22.129.351 8.995.660 1.875.747 2.480.777 8.899.624

Del cual, crédito a la clientela en situación de dudosidad 1.243.590 717.844 175.465 29.267 321.014

Madrid Resto

Tabla 11: Distribución geográfica de las exposiciones

CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N CAV Navarra


e) Arrisku-egoeren kokapena, sektorearen edo kontrako alderdiaren arabera eta arrisku-egoeren kategoria aintzat hartuz, bereziki, ETE-en arrisku-egoera zehaztuz (dagokionean, zehaztasun handiagoz)

EXPO SICIÓ N

O RIGINAL

(miles €)

Administraciones centrales y bancos centrales 6.581.144 .

Administraciones regionales y autoridades locales 186.176 .

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 112.245 .

Bancos multilaterales de desarrollo . .

Organizaciones internacionales . .

Instituciones 1.196.642 .

Empresas 1.157.179 154.304

Minoristas 2.429.236 764.963

Exposiciones garantizadas con inmuebles 10.808.744 .

Exposiciones en situación de mora 1.650.051 .

Exposiciones de alto riesgo 312.591 .

Bonos garantizados 29.977 .

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo . .

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) . .

Otras exposiciones 1.033.115 .

TO TAL 25.497.100 919.267


Tabla 12: Distribución de las exposiciones por tipo de sector/contraparte detallando la exposición a PYME

De la cuales

PYME

(miles €)

Taula honetan, arrisku-egoera narriatuen, berankorren eta ezarritako balio-zuzenketen

xehetasuna ikus daiteke, kontrako alderdiaren kategoriaren arabera:

EXPO SICIO NES

DETERIO RADAS

(miles €) % (miles €) (miles €) (miles €)

Administraciones centrales y bancos centrales 6.581.144 25,81% - - 0

Administraciones regionales y autoridades locales 186.176 0,73% - - -1

Entidades del sector público y otras instituciones públicas

sin fines de lucro112.245 0,44% - - -141

Bancos multilaterales de desarrollo 0 0,00% - - 0

Organizaciones internacionales 0 0,00% - - 0

Instituciones 1.196.642 4,69% - - -7.739

Empresas 1.157.179 4,54% - - -31.204

Minoristas 2.429.236 9,53% - - -14.964

Exposiciones garantizadas con inmuebles 10.808.744 42,39% - - -35.701

Exposiciones en situación de mora 1.650.051 6,47% 788.725 861.326 -614.191

Exposiciones de alto riesgo 312.591 1,23% - - 0

Bonos garantizados 29.977 0,12% - - 0

Exposiciones frente a instituciones y empresas con

calificación crediticia a corto plazo0 0,00% - - 0

Exposiciones en forma de instituciones de inversión

colectiva (IIC)0 0,00% - - 0

Otras exposiciones 1.034.963 4,06% - - -837

TO TAL 25.498.948 100,00% 788.725 861.326 -704.778

CO NTRAPARTEEXPO SICIÓ N O RIGINAL

EXPO SICIO NES EN

SITUACIÓ N DE MO RA

(-) CORRECCIONES DE

VALOR Y PROVISIONES

Tabla 13: Detalle de exposiciones deterioradas y ajustes


Gainera, bezeroentzako kredituaren zenbatekoaren ehunekoa ere erakusten da, jarduera-

sektoreen arabera. Caja Laboral Taldeak sektore ekonomikoetan duen kreditu-

jardueraren kontzentrazio-maila ikus daiteke bertan.

SECTO RES DE ACTIVIDAD ECO NÓ MICA %

Administraciones Públicas Españolas 2,44%

Agricultura, ganadería, caza y selvicultura y pesca 0,39%

Industrias 5,17%

Construcción 4,62%

Comercio y hostelería 5,09%

Transportes y comunicaciones 1,17%

Otros servicios 4,36%

Crédito a particulares: 80,52%

Sin clasificar 1,25%

Ajustes por valoración -5,17%

Otros sectores no residentes 0,16%

TO TAL 100,00%

Tabla 14: Detalle del porcentaje del crédito a la clientela por sectores de actividad

f) Arrisku-egoera guztien hondar-epemugaren araberako banakapena, arrisku-egoeren mota aintzat hartuta (dagokionean, zehaztasun handiagoz)

Taula honetan, kreditu-arriskua zenbaterainokoa izan den azaltzen da, denbora-leiho

esanguratsu bakoitzaren hondar-epemugaren arabera banakatuta:

CATEGO RÍA DE EXPO SICIO N <= 1 año Más de 1 año

Administraciones centrales y bancos centrales 3.484.448 3.096.696

Administraciones regionales y autoridades locales 60.624 125.552

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 22.465 89.780

Bancos multilaterales de desarrollo 0 0

Organizaciones internacionales 0 0

Instituciones 421.581 775.061

Empresas 495.571 661.608

Minoristas 823.718 1.605.518

Exposiciones garantizadas con inmuebles 13.966 10.794.778

Exposiciones en situación de mora 367.404 1.282.647

Exposiciones de alto riesgo 0 312.591

Bonos garantizados 29.977 0

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0 0

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0

Otras exposiciones 446.145 588.818

TO TAL 6.165.899 19.333.049

Tabla 15: Detalle de exposiciones por vencimiento residual

g) Honako elementu hauen balioa, sektore edo kontrako alderdi esanguratsuen arabera:


i. Arrisku-egoera narriatuak eta berandutzeko arrisku-egoerak (bereizita)

ii. Kreditu-arrisku orokorraren eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzak

iii. Kreditu-arrisku orokorraren eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzengatiko zuzkidurak erreferentziazko epealdian

EXPO SICIO NES

DETERIO RADAS

(miles €) % (miles €) (miles €) (miles €)

Administraciones centrales y bancos centrales 6.581.144 25,81% - - 0

Administraciones regionales y autoridades locales 186.176 0,73% - - -1

Entidades del sector público y otras instituciones públicas

sin fines de lucro112.245 0,44% - - -141

Bancos multilaterales de desarrollo 0 0,00% - - 0

Organizaciones internacionales 0 0,00% - - 0

Instituciones 1.196.642 4,69% - - -7.739

Empresas 1.157.179 4,54% - - -31.204

Minoristas 2.429.236 9,53% - - -14.964

Exposiciones garantizadas con inmuebles 10.808.744 42,39% - - -35.701

Exposiciones en situación de mora 1.650.051 6,47% 788.725 861.326 -614.191

Exposiciones de alto riesgo 312.591 1,23% - - 0

Bonos garantizados 29.977 0,12% - - 0

Exposiciones frente a instituciones y empresas con

calificación crediticia a corto plazo0 0,00% - - 0

Exposiciones en forma de instituciones de inversión

colectiva (IIC)0 0,00% - - 0

Otras exposiciones 1.034.963 4,06% - - -837

TO TAL 25.498.948 100,00% 788.725 861.326 -704.778

CO NTRAPARTEEXPO SICIÓ N O RIGINAL

EXPO SICIO NES EN

SITUACIÓ N DE MO RA

(-) CORRECCIONES DE

VALOR Y PROVISIONES

Tabla 16: Detalle de exposiciones deterioradas y ajustes

h) Arrisku-egoera narriatuen eta berandutzeko arrisku-egoeren balioa eremu geografikoen arabera

Ikusi 11. taula

i) Arrisku-egoera narriatuetarako kreditu orokor eta berariazkoaren ondoriozko doikuntzetako aldaketen berdinkatzea, irekiera-saldoak, kreditu-arriskuagatiko doikuntzak, zuzkitutako zenbatekoak eta itxierako saldoak zehaztuz

Epealdi horretan Talde Bateratuaren kreditu-inbertsioen zorroa osatzen duten

produktuetan, saltzeko prest dauden aktibo finantzarioen zorroan eta salgai dauden

aktibo ez-arruntetan izan diren aldaketen ondorioz gertatu dira aktiboak eta hornidurak

narriatzeagatiko balio-zuzenketetan egindako aldaketak, bai eta arrisku eta konpromiso

kontingenteengatiko hornidurak ere. Horiek guztiak, aurretik deskribatu diren metodoak

erabiliz erregistratzen dira.1

1 Ver 3.1. Riesgo de crédito.


CO RRECCIO NES PO R DETERIO RO DE

ACTIVO S PRO VISIO NES PARA RIESGO S Y

CO MPRO MISO S CO NTINGENTES

(miles €) (miles €)

SALDO EJERCICIO ANTERIOR 31.12.2013 1,478,809 29,403

DOTACIONES NETAS CON CARGO A RESULTADOS 241,369 15,678

RECUPERACIONES -207,251 -13,404

TRASPASO A FALLIDOS CONTRA FONDOS CONSTITUIDOS -210,645 0

ADICIONES POR COMBINACIONES DE NEGOCIOS 55,946 0

OTROS MOVIMIENTOS 0 163

SALDO 31 DE DICIEMBRE DE 2014 1,358,228 31,840

Tabla 17: Modificaciones en las correcciones de valor y provisiones del periodo

7.1.2. Kontrako alderdiaren arriskua

a) Barne-kapitala esleitzeko eta kontrako alderdiaren arriskuari lotutako arrisku-egoerei mugak ezartzeko erabiltzen den metodologiaren azalpena

Kontrako alderdiaren arriskurako barne-kapitala esleitzeko, prozedura sinplea erabiltzen

du Talde Bateratuak. Horrek esan nahi du, ez dagoela alderik arrisku horretarako

gutxieneko baliabide propioen eskakizunen eta barnean esleitutako kapitalaren artean.

Talde Bateratuaren barruan, Caja Laborala da arrisku horren eraginpean dagoen

erakundea.

Caja Laboralean, Altxortegiaren eta Kapital Merkatuaren esparruan, ratingetan eta

iragazkietan oinarritutako prozedura bat erabiltzen da kontrako alderdiaren arrisku-

egoeretarako mugak ezartzeko.

b) Berme errealen eraginkortasuna ziurtatzeko eta arrisku hori estaltzeko narriaduragatiko balio-zuzenketak ezartzeko politiken azalpena

Ikusi atal honetako a) idatz-zatia.

c) Korrelazioak daudelako kontrako eraginak gertatzeko arriskuaren inguruko politiken azalpena

Ikusi atal honetako a) idatz-zatia.

d) Kreditu-kalifikazioa murriztuko balitzaio Entitateak eman beharko lituzkeen berme errealen eraginari buruzko azalpena

Entitatearen kreditu-kalifikazioa murriztuko balitz, titulizazio-fondoetako gordailutik

irtetea baino ez luke ekarriko, eta, ondorioz, likidezian baino ez luke izango eraginik;

eragina ukiezina izango litzateke.

e) Deribatuen zorrorako, arrazoizko balio positibo gordina, konpentsazio-akordioaren eraginak, jasotako bermeak eta konpentsazioaren ondorengo kredituarekiko arrisku-egoera adieraztea


Hurrengo idatz-zatian, Talde Bateratuaren kontrako alderdiaren arrisku-egoeraren

zenbatekoak azalduko dira, banakatuta:

IMPO RTE (miles €)

VALOR RAZONABLE POSITIVO BRUTO 363,826

del cual, Add-On 55,412

(-) EFECTOS DE ACUERDOS DE COMPENSACIÓN 0

EXPOSICION CREDITICIA TRAS COMPENSACION 363,826

(-) GARANTIAS RECIBIDAS -298,774

del cual, Add-On -22,374

EXPO SICIÓ N CREDITICIA EN DERIVADO S 65,052

Tabla 18 Exposición al riesgo de contraparte

f) Arrisku-egoeraren balioa, CRR Erregelamenduko hirugarren zatiaren II. tituluko 6. kapituluaren 3. eta 6. ataletan adierazi diren metodoetako edozein erabiliz

Arrisku-egoeraren zenbatekoa, ezarri beharreko araudian oinarrituz erabilitako kalkulu-

metodoen arabera banakatuta:

IMPO RTE (miles €)

MÉTODO DEL RIESGO ORIGINAL 0

MÉTODO DE VALORACION A PRECIOS DE MERCADO 363,826

METODO ESTANDAR 0

METODO DE MODELOS INTERNO 0

TO TAL 363,826

Tabla 19 Importes por método de valoración.

g) Kreditu-deribatuen estalduren zenbateko nozionala eta gaur egungo kreditu-arriskuaren banaketa, kreditu-arriskuaren kategorien arabera

Ez da aplikagarria.

h) Kreditu-deribatuen eragiketen zenbateko nozionala, eragiketok erabilitako kreditu-deribatuen arabera sailkatuta eta Entitatearen kreditu-zorrorako erabilitako kreditu-deribatuetan eta bitartekaritza-jardueretan erabilitako kreditu-deribatuetan banakatuta

Ez da aplikagarria.


7.2. Eskakizun osagarriak

7.2.1. Metodo estandarra

a) Izendatutako kanpoko kalifikazio-agentzien (KKAen) eta esportazio-krediturako agentzien izenak eta, behar denean, edozein aldaketaren arrazoiak

Kreditu-arriskuagatiko gutxieneko errekerimenduak kalkulatzeko, honako KKA-ak

erabili dira arrisku-haztapenak esleitzeko, kreditu-arriskurako metodo estandarraren

arabera: Standard & Poors, Moody’s eta Fitch.

b) Esportaziorako kreditu-agentzia edota KKA bakoitza zer motatako arrisku-egoeratan erabiltzen den

Gaur egun, finantza-erakundeetarako, errenta finkorako —publikoa nahiz pribatua—,

administrazio zentraletarako eta enpresetarako erabiltzen dira KKAen kalifikazioak.

c) Jaulkipenen eta jaulkitzaileen kreditu-ebaluazioak negoziazio-zorroan agertzen ez diren elementuetara transferitzeko erabilitako prozesuaren azalpena

Entitateak metodo estandarra erabiltzen du negoziazio-zorroan sartuta ez dauden pareko

aktiboei kreditu-kalifikazioak esleitzeko.

d) Esportaziorako kreditu-agentzia edo KKA bakoitzaren kanpoko kreditu-kalifikazioa 2. kapituluko II. tituluaren hirugarren zatian agindutako kreditu-kalitatearen mailei lotzea

Entitateak metodo estandarra erabiltzen du negoziazio-zorroan sartuta ez dauden pareko

aktiboei kreditu-kalifikazioak esleitzeko.

e) Bigarren kapituluko II. tituluaren hirugarren zatian agindutako kreditu-kalitatearen mailei lotutako arrisku-egoeren balioak, kreditu-arriskuaren murrizketaren aurretik eta ondoren


(miles €) (miles €) (%)

Administraciones centrales y bancos centrales 6,581,144 6,998,982 6.35%

Administraciones regionales y autoridades locales 186,176 201,909 8.45%

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 112,245 97,762 -12.90%

Bancos multilaterales de desarrollo 0 0 0.00%

Organizaciones internacionales 0 0 0.00%

Instituciones 1,196,642 480,065 -59.88%

Empresas 1,157,179 1,099,570 -4.98%

Minoristas 2,429,236 2,383,537 -1.88%

Exposiciones garantizadas con inmuebles 10,808,744 10,766,341 -0.39%

Exposiciones en situación de mora 1,650,051 1,033,977 -37.34%

Exposiciones de alto riesgo 312,591 312,591 0.00%

Bonos garantizados 29,977 29,977 0.00%

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0 0 0.00%

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0 0.00%

Otras exposiciones 1,034,963 1,034,127 -0.08%

EXPO SICIÓ N

O RIGINAL

EXPO SICIÓ N TRAS

APLICACIÓ N MITIGANTESVARIACIÓ N

Tabla 20: Efectos de las técnicas de mitigación en la exposición.


TO TAL 25,498,948 24,438,838 -4.16%

7.2.2. Kreditu-arriskua murrizteko teknikak

a) Balantze barruko eta kanpoko posizioak konpentsatzeko politikak eta prozesuak, eta Entitateak horiek zenbateraino erabiltzen dituen

Entitatearen konpentsazio-politikak ISDA kontratuen pean deribatuekin egindako

eragiketei dagozkie, batez ere.

b) Berme errealak kudeatzeko eta balioztatzeko politikak eta prozesuak

Entitateak, oro har, ondasun higiezin moduan baloratzen ditu berme errealak, tasazio-

balioan. Tasazioa Espainiako Bankuak horretarako ezarrita dituen arauak betetzen

dituzten entitateek egiten dute. Entitateak prozedura bat finkatu du tasazio-balioak

sistematikoki eguneratzeko, 4/2004 Zirkularraren nahiz Europako arautegiaren

eskakizunak betez.

Finantza-arloko berme errealak egunero balioztatzen dira, eta, kapital erregulatorioa

kalkulatzeko, metodo zabala erabiltzen da. Finantza-tresnaren hegazkortasunaren, muga-

egunaren eta eratuta dagoen dibisaren arabera, hainbat doikuntza egiten dira. Ondorioz,

balio nominala murriztu egiten da, Entitatean nagusi den zuhurtzia-irizpideari jarraituz.

c) Entitateak onartzen dituen berme erreal mota nagusien azalpena


Berme erreal gehienak etxebizitzaren finantzaketari lotutako hipotekei dagozkie, eta

Entitatearen inbertsio-jardueraren bi heren ingurukoak dira. Gainera, berme erreal gisa

erabiltzen dira, halaber, diru-gordailuak, balore higigarriak, lurzoruen eta etxebizitzak ez

diren higiezinen —merkataritzako lokalak, landa-finkak, industria-pabiloiak eta abar—

gaineko berme errealak, aseguru-polizak…

d) Kreditu-deribatuetako bermatzaile eta kontrako alderdi mota nagusiak, eta haien kaudimena

Gaur egun Entitateak ez dauka estaldurako CDSrik.

e) Ezarritako kreditu-arriskuaren murrizketaren barruko kreditu- edo merkatu-arriskuen kontzentrazioei buruzko informazioa

Gaur egun, Entitateak arriskua murrizteko darabilen teknikaren barruan ez dago kreditu-

edo merkatu-arriskuaren kontzentraziorik.

f) Arrisku-egoeraren kategoria eta berme mota bakoitzerako, estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa, balantze barruko eta kanpoko partiden arteko konpentsazioaren ondoren eta hegazkortasun-doikuntzak ezarri ondoren, honako berme mota hauen arabera:

i. finantza-berme onargarriak ii. beste berme erreal onargarri batzuk

Jarraian, baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko erabiltzen diren arintze-teknikak

azalduko ditugu.

GARANTIAS FINANCIERAS ADMISIBLES

(miles €)

Administraciones centrales y bancos centrales 0

Administraciones regionales y autoridades locales 0

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 0

Bancos multilaterales de desarrollo 0

Organizaciones internacionales 0

Instituciones 298.774

Empresas 25.660

Minoristas 30.093

Exposiciones garantizadas con inmuebles 33

Exposiciones en situación de mora 772

Exposiciones de alto riesgo 0

Bonos garantizados 0

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0

Otras exposiciones 0

TO TAL 355.332


Tabla 21: Importe de las garantías financieras aplicadas


g) Estalitako arrisku-egoeraren guztizko balioa (arrisku-egoeraren kategoria bakoitzerako), balantze barruko eta kanpoko partidak konpentsatu ondoren, berme pertsonalen edo kreditu-deribatuen arabera

GARANTIAS PERSO NALES

ADMISIBLESDERIVADO S DE CRÉDITO


Administraciones centrales y bancos centrales 0 0

Administraciones regionales y autoridades locales 0 0

Entidades del sector público y otras instituciones públicas sin fines de lucro 15.091 0

Bancos multilaterales de desarrollo 0 0

Organizaciones internacionales 0 0

Instituciones 417.838 0

Empresas 745 0

Minoristas 643 0

Exposiciones garantizadas con inmuebles 6.669 0

Exposiciones en situación de mora 1.110 0

Exposiciones de alto riesgo 0 0

Bonos garantizados 0 0

Exposiciones frente a instituciones y empresas con calificación crediticia a corto plazo 0 0

Exposiciones en forma de instituciones de inversión colectiva (IIC) 0 0

Otras exposiciones 0 0

TO TAL 442.096 0

Tabla 22: Importe de las garantías personales y derivados de crédito aplicados



8. Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari buruzko informazioa


a) Negoziazio-zorroaren merkatu-arriskuari dagokionez, Zirkular honi lotutako negoziazio-zorroaren artean eta CRR Erregelamenduan zehazten den negoziazio-zorroaren artean dauden aldeak

Negoziazio-zorroari dagokionez, Entitateak bereizi egiten ditu kontabilitate-xedea eta

kaudimen-xedea, 4/2004 EBZren eta CRR Erregelamenduaren arabera, hurrenez hurren.

Bereizketaren oinarria hauxe da: kaudimen-xederako, epe laburrean saltzeko kudeatzen

den zorroa da negoziazio-zorroa, eta Altxortegiko tradingaren kudeaketa-esparruari dago

lotuta. Kanpo gelditzen dira, besteak beste, pasiboko estaldura-eragiketak, kasu

batzuetan kontabilitateko negoziazio-zorroan sartzen dira eta.

b) Posizio-arriskuagatiko, likidazio- eta entrega-arriskuagatiko, eta negoziazio-zorroaren kredituaren eta alderdi kontrarioaren arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen zenbatekoa

Merkatu-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunen xehetasuna emango

dugu segidan, negoziazio-zorroari lotutako arrisku mota bakoitzaren arabera:

REQ UERIMIENTO

(miles €)

Riesgo de posición de la cartera de renta fija 2,707

Riesgo de posición en acciones y participaciones 170

Riesgo de participaciones en instituciones de inversión colectiva 0

Riesgo por posiciones en materias primas 0

TO TAL 2,877

Tabla 23: Requerimientos de recursos propios por riesgo de posición. Método estándar

REQUERIMIENTO (miles €)

RIESGO DE LIQUIDACIÓN 0

TOTAL 0

Tabla 24: Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación. Método estándar


9. Likidezia-arriskuari buruzko informazioa


Azpimarratu beharra dago, Entitatea egoera erosoan dagoela. Haircutak aplikatu ostean,

Entitateak 5.373 milioi euroko aktibo likido erabilgarriak ditu, ezusteko kontingentziei

aurre egiteko. Zenbateko horretatik, 1.073 milioi euro EBZren polizan daude

eskuragarri, eta 4.300 milioi euro EBZko aktibo aukeragarriak dira, pignorazioaren

bidez eskuratzeko modukoak. Entitateak likidezia-maila garbi positiboari eutsi dio

urtean zehar. Bestalde, EBZren LTRO enkantera jo du, 3.100 milioi euroko

zenbatekoarekin. LCR ratioa % 713koa da eta Loan to Deposits deritzona % 95ekoa.

Handizkako finantzaketa (autozorroko zedulak eta titulizazioak kanpo utzita, ez dutelako

merkatuan birfinantzatzeko premiarik) 5.788 milioi eurokoa da, hau da, balantze osoaren

% 24koa, eta dibertsifikatuta dago finantzaketa-iturriei eta muga-egunei dagokienez.

Ondorioz, Entitateak ez du beharrezkoa ikusten likidezia-arriskua estaltzeko aparteko

kapital-zuzkidurarik egitea.


Eragiketa-arriskuari buruzko informazioa

Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko erabilitako metodoak

Eragiketa-arriskuagatiko gutxieneko baliabide propioen eskakizunak kalkulatzeko,

metodo estandarra erabiltzen da, eta hori erabiltzeko baimen-eskaera guztiak egin dira.

Metodo horren arabera, kapital-eskakizunak zehazteko, azken hiru ekitaldietako sarrera

nagusien batez bestekoa hartuko da aintzat. Sarrerok lortzeko, berriz, emaitza-kontuko

epigrafe hauek gehitu behar dira:

o Interesak eta antzeko errendimenduak

o Interesak eta antzeko zamak

o Kapital-tresnen errendimenduak

o Jasotako komisioak

o Ordaindutako komisioak

o Finantza-eragiketen emaitza garbia

o Beste ustiapen-produktu batzuk

Sarrera nagusiak arauak ezartzen dituen negozio-lineetara bideratu behar dira, arrisku

horren ondoriozko baliabide propioen eskakizunak zehazten dituzten haztapen-

koefizienteak aplikatu ahal izateko.

2014ko abenduaren 31n, 71.138 mila euroko eskakizunak kalkulatu dira baliabide

propioetan.

MÉTODO EMPLEADO

RECURSO S

PRO PIOS

MINIMOS

(miles €)

Método Estándar 71,138

Tabla 25: Requerimientos por riesgo operacional: Método Estándar

a) Entitateak erabiltzen baditu, 312. artikuluaren 2. idatz-zatiak aipatzen dituen neurketa-metodo aurreratuak azaltzea eta Entitateak erabilitako kalkulu-metodologian kontuan hartzen diren barne- eta kanpo-faktoreen azterketa egitea, eta, erabilera partziala izanez gero, erabilitako metodoen irismena eta estaldura deskribatzea

Ez da aplikagarria.


10. Negoziazio-zorroan agertzen ez diren errenta aldakorreko arrisku-

egoerak

a) Arrisku-egoerak helburuen arabera bereiztea, bereziki gainbalioetarako eta harreman nahiz arrazoi estrategikoetarako, eta kontabilitate-teknikak eta balioztapen-metodologiak azaltzea

Entitateak bereizketa egiten du saltzeko asmoz mantentzen dituen zorroen eta helburu

estrategikoetarako mantentzen dituen zorroen artean, horri buruz ezarri beharreko

kontabilitate-araudiak finkatzen dituen irizpideei jarraituz.

Saltzeko prest dauden aktiboen zorroan, Talde Bateratuaren mendekoak, elkarkideak edo

taldeaniztunak ez diren erakundeetako kapital-tresnak sartzen dira, kontabilitateko

negoziazio-zorroaren barruan ez badaude. Egonkortasunez eskuratutako partaidetzak,

aldiz, berariaz sartzen dira.

Finantza-aktiboak, oro har, eskuratze-kostuarekin erregistratzen dira hasieran.

Kontabilitate-itxiera bakoitzeko balioztapena egiteko, honako irizpide hauek hartzen dira

kontuan:

i) Finantza-aktiboak arrazoizko balioaren arabera baloratzen dira. Arau horretatik kanpo

daude kreditu-inbertsioak, muga-eguneko inbertsio-zorroa, arrazoizko balioa behar

bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien kapital-tresnak eta azpiko aktibotzat

kapital-tresna horiek dituzten eta horiek entregatuta likidatzen diren finantza-deribatuak.

ii) Finantza-aktibo batek egun jakin batean duen arrazoizko balioa honako hau da: egoki

informatutako alderdi interesdunek independentziaz egindako transakzioan batak

besteari aktiboa emateko prezioa. Merkatu aktibo batean, hau da merkatu antolatu,

garden eta sakon batean, aktiboan duen kotizazio-balioa da arrazoizko balioa

kalkulatzeko biderik garbiena.

Finantza-aktiboak merkatuko preziorik ez duenean, antzeko tresnekin egin diren

transakzioetan erabilitakora jotzen da arrazoizko balioa kalkulatzeko, eta, bestela, behar

bezala egiaztatutako balorazio-ereduetara. Orobat, baloratu nahi dugun aktiboaren

bereizgarriak hartu behar dira kontuan, eragiten dioten arrisku motak batik bat. Halere,

garatutako balorazio-ereduen mugak eta eredu horiek eskatzen dituzten datuen

zehaztasun-falta direla eta, gerta liteke modu horretan ateratako arrazoizko balioa ez bat

etortzea balorazio-egunean erosi edo saltzeko izango lukeenarekin.

iii) Arrazoizko balioa behar bezalako objektibotasunez zehaztu ezin zaien beste

erakunde batzuen kapitaleko partaidetzak eta azpiko aktibotzat tresna horiek dituzten eta

horiek entregatuz likidatzen diren finantza-deribatuak eskuratze-kostuan jasotzen dira,

baina behar denean narriaduragatik izan dituzten galerak kontuan hartuta.

Finantza-aktiboen kontabilitate-balioetan gertatzen diren aldaketak, oro har, galdu-

irabazien kontu bateratuan kontrapartida jasoz erregistratzen dira. Horretarako, bereizi

egiten dira jatorria interesen sortzapenean eta antzeko kontzeptuetan dutenak eta beste

arrazoi batzuk dituztenak. Lehenak "Interesak eta antzeko errendimenduak" epigrafean

jasotzen dira eta bigarrenak galdu-irabazien kontuko "Finantza-eragiketen emaitzak

(garbiak)" epigrafean.


Estalitako partida eta kontabilitateko estaldurako partida gisa hartzen diren finantza-

aktiboetan, irizpide hauek kontuan hartuta erregistratzen dira balorazio-aldeak:

iv) Arrazoizko balioaren estalduretan, estaldura-elementuetan eta estalitako

elementuetan gertatzen diren aldeak galdu-irabazien kontuan jasotzen dira, zuzenean,

estalitako arrisku motari dagokionez.

v) Eskudiru-fluxuen estaldura-eragiketetan eta atzerriko negozioetako inbertsio

garbietan eraginkorra ez den zatiaren balorazio-aldeak galdu-irabazien kontuan sartzen

dira, zuzenean.

vi) Eskudiru-fluxuen estalduretan, estaldura-elementuen estaldura eraginkorraren

balorazio-aldeak “Ondare garbi bateratuaren balorazioagatiko doikuntzak” epigrafean

jasotzen dira, aldi baterako.

vii) Atzerriko negozioetako inbertsio garbien estalduretan, estaldura-elementuen

estaldura eraginkorrean sortutako balorazio-aldeak “Ondare garbi bateratuaren

balorazioagatiko doikuntzak” epigrafean jasotzen dira, aldi baterako.

Azken bi kasu horietan, balorazio-aldeak ez dira emaitza gisa jasotzen, harik eta

estalitako elementuaren galerak edo irabaziak galdu-irabazien kontu bateratuan

erregistratzen diren arte edo estalitako elementuaren muga-egunera arte.

b) Balantzeko balioa, arrazoizko balioa eta, merkatu antolatuetan negoziatutako errenta aldakorrarentzat, merkatu-prezioarekiko konparazioa

Ondoren, partaidetzen zenbatekoaren eta negoziazio-zorroan sartzen ez diren beste

kapital-tresna batzuen xehetasuna azalduko dugu:

VALOR EN

LIBRO S

VALOR

RAZONABLE


PARTICIPACIONES 170,848 170,848

INSTRUMENTOS DE CAPITAL 347,519 347,519

TOTAL 518,367 518,367

Tabla 26: Participaciones e instrumentos de capital. Valor en libros y valor razonable.

c) Merkatu antolatuetan negoziatutako errenta aldakorreko eta behar bezain dibertsifikatuak ez diren zorroetan kotizatu gabeko errenta aldakorreko arrisku-egoeren motak, izaera eta zenbatekoak


IMPO RTE

(miles €)

PARTICIPACIONES 170.848

a. Cotizados

b. No cotizados 170.848

INSTRUMENTOS DE CAPITAL 347.519

a. Cotizados 178.465

b. No cotizados 169.054

TO TAL 518.367

Tabla 27: Participaciones e instrumentos de capital: Desglose por naturaleza

d) Epealdiko salmenta eta likidazioetan metatutako irabaziak edo galerak

IMPORTE

(miles €)

Beneficios 12,485

Pérdidas 2,093

TOTAL 10,392

Tabla 28: Resultados en venta o liquidación.

e) Egin gabeko irabazi eta galera guztiak, errebaluazioagatiko ezkutuko irabazi eta galera guztiak eta fondo propioetan sartutako zenbateko guztiak

2014ko abenduaren 31n, Caja Laboral Taldeak 166.311 mila euroko kapitala du,

ondoren fondo propioetatik kentzen diren “Balorazioagatiko doikuntzetan”.


11. Negoziazio-zorroan sartuta ez dauden posizioetako interes-tasaren

arriskuari buruzko informazioa

a) Interes-tasaren arriskuaren izaera, funtsezko hipotesia, maileguen aurretiko amortizazioei buruzko hipotesiak eta epemuga-datarik gabeko gordailuen bilakaeraren hipotesiak barne hartuta, eta arrisku horren kalkuluaren maiztasuna

Entitatearen emaitza-kontuan eta ondare-balioan interes-tasen aurkako mugimendu batek

eragin ditzakeen galerekin du zerikusia interes-tasaren arriskuak. Balantze-arrisku hori

ebaluatzeko, Entitateak simulazioa erabiltzen du oinarrizko tresna gisa, eta epe ertainean

interes-tasaren hainbat egoeratan etor litezkeen galerak zenbatesten ditu.

Simulazioetan aurretiko amortizazioei buruz jasotzen diren hipotesiak, Entitatearen

errealitate hurbilaren barne-azterketetan oinarritzen dira. Mugaegun zehatzik ez duten

gordailuen bilakaeraren hipotesiei dagokienez, diru-merkatuetako interes-tasetan

aurreikusten den bilakaera eta Entitatearen negozio-politika eta marjinak kontuan hartuz

taxutzen dira.

Interes-tasaren arriskua hilero kalkulatzen da.

b) Entitateko administrazio-organoak interes-tasaren gorako edo beherako nahasmenduak aztertzeko erabiltzen dituen sarreren, balio ekonomikoaren edo beste neurri esanguratsu batzuen aldakuntza, arrisku hori kudeatzeko metodoaren arabera

APBk sistematikoki aztertzen du interes-tasaren arriskuaren eragina, eta, kudeaketa

aktiboaren bidez, merkatuko interes-tasen bilakaera kaskarrek epe ertainera galdu-

irabazien kontuan izan dezaketen eragin negatiboari aurrea hartzen saiatzen da. Erabaki

bat edo beste bat hartzeko, simulazioetan oinarritzen da APB. Simulazioek balantzeko

eta balantzetik kanpoko egiturazko posizioak aztertu eta interes-tasa ezberdinen aurrean

Entitateak epe luzera izango dituen emaitzak neurtzen dituzte. Hiru hilean behin, arrisku

horren bilakaeraren berri ematen dio Zuzendari Nagusiak Kontseilu Errektoreari.

Caja Laboralak egiten dituen inpaktu-azterketen arabera, interes-tasek oinarrizko 200

puntu behera eginez gero, marjina gordina % 3,46 inguru txikituko litzateke, lehen

urtean. Azterketok simulazioaren teknikan oinarritzen dira. Simulazioa, berriz, egungo

balantzeko eragiketei buruzko informazioan, balantzearen hazkunde-aurreikuspenetan,

eragiketa berrien kontratazio-politikan, marjina-politikan eta amortizazio aurreratuen

suposamenduetan oinarritzen da. Aurreikuspenak estrategia- eta gestio-planetan eta

negozioaren hileroko jarraipenean sortzen dira.

Halaber, interes-tasetako oinarrizko 200 puntuko gorakadak 19,8 milioi euroko

murrizketa eragingo luke Caja Laboralaren balio ekonomikoan, hau da, baliabide

propioen % 1,37 ingurukoa.

12. Titulizazio-posizioen arrisku-egoerak

Arrisku-egoera haztatuak 5. kapituluko II. tituluaren hirugarren zatiaren arabera edo

fondo propioen eskakizunak 337. edo 338. artikuluen arabera kalkulatzen dituzten

erakundeei eskatzen zaie informazio hori, eta, beraz, Entitatea salbuetsita dago.


13. Palanka-efektuaren ratioak

Palanka-efektuaren ratioak 1. mailako kapitalaren eta arrisku-egoera osoaren arteko

erlazioa neurtzen du.

Palanka-efektuaren ratioa kalkulatzeko arauak eta informazio-eskakizunak

Erregelamenduaren 429. artikuluan daude jasota, eta 2015ean sartuko dira indarrean.

Erreferentzia gisa % 3ko maila ezarri da.

Taula honetan, palanka-efektuaren ratioen kalkuluak azalduko ditugu, hala 1. mailako

kapitalaren definizio iragankorraren (Phased In ratioaren) araberakoa, nola 1. kapitalaren

definizioaren (Fully-Loaded ratioaren) araberakoa; azken hori mailakako sarrera-

prozesua osatzen denean aplikatuko da.

miles €

Cálculo del Ratio de Apalancamiento -Conceptos- Phased-In Fully Loaded

Exposición a financiación de valores 235,526 235,526

Derivados 375,546 375,546

Partidas fuera de Balance 428,312 428,312

Otros activos 25,052,010 25,052,010

Capital de nivel 1 1,517,085 1,370,108

Importe añadir. Artículo 429 RRC 559,192 559,192

Ajustes Reglamentarios -56,889 -203,866

Ratio de Apalancamiento 5.70% 5.18%

Tabla 29: Ratio de Apalancamiento

Begi-bistakoa denez, eskatutako gutxienekotik gorako ratioak ditu Entitateak, palanka-

efektuari dagokionez.


14. Ordainsari-politika

a) Izendapen eta Ordainsarien Batzordea

Caja Laboral Taldeak azken urteetan argitaratu diren arautegien araberako politikak eta

jardunbideak ditu ezarrita ordainsarien alorrean.

Estatutu Sozialen 35. artikuluan jasotakoaren arabera, Kontseilu Errektorea honako

eskumen hauetaz arduratzen den organo soziala da: goi-mailako kudeaketaz,

zuzendariak ikuskatzeaz eta entitateko ordainsari-politika onartzeaz.

Kontseilu Errektoreak, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen txostenari jarraiki,

“identifikaturiko kolektibo”aren ordainsari-politikari buruzko txostena onesten du

ekitaldi guztietan, eta, legez aurreikusita dauden aipamenez gain, egokiak iruditzen

zaizkionak ere egiten ditu.

Azken urtean, 2014ko ekainaren 26ko 10/2014 Legea, kreditu-erakundeen antolamendu,

ikuskapen eta kaudimenari buruzkoa, argitaratu ostean, Kontseilu Errektoreak “Caja

Laboral Popular Coop. de Créditoren ordainsari-politika” onetsi zuen, 2014ko urrian.

Bertan, Entitateko ordainsari-politika eta, bereziki, identifikatutako kolektiboarena

jasotzen ditu.

Gainera, data horretan bertan, Kontseilu Errektorearen Arautegiaren 11. artikulua aldatu

zen. Arautegi horretan, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen eraketa eta eginkizuna

dago araututa, gobernu korporatiboari buruzko 4. puntua, e) idatz-zatian, azaldu den

moduan.

b) Ordainketa-sistema

Caja Laboral Popular Coop. de Crédito taldeko lan-bazkideek lan-arloko lotura barik

sozietate-alorreko lotura dutenez Entitatearekin, organo sozialek erabakitako ordainsari-

sistema propioa ezartzen zaie.

Inoren konturako langileak ere baditu Entitateak, eta horiei langileen estatutua, kreditu-

kooperatiben hitzarmen kolektiboa eta, banaka edo multzoan izenpetuta, indarrean

dauden gainerako lan-akordioak ezartzea dagokio.

Barne-erregimeneko arautegian jasota dagoen lan-ordainketa lan-aurrerakinak osatzen

du, eta hori kontsumo-aurrerakinak eta zuzkidura-kuotak, honela:

- Kontsumo-aurrerakina lan-bazkideei lanaren trukean ordaintzen zaiena da, eta xede

horrekin ezar daitekeen ordainketa aldakor osagarri eta kontingentea hartuko du bere

baitan.

- Hornidura-kuota Kooperatibak Gizarte Segurantzari eta Lagun-Arori edo lan-

bazkideen osasun-laguntza eta gizarte-aurreikuspena estal ditzaketen beste erakunde

batzuei ordaintzen dien zatia da.


Kooperatibaren Kontseilu Errektoreak onetsitako ordainsariei eta balorazioari buruzko

barne-arautegiak ordainketa finkoaren oinarrizko egitura ezartzen du, lanpostuen lan-

aurrerakina eta balorazio-prozedura eratzearen eta kalkulatzearen bidez.

Entitatean ezarri beharreko ordainsari-politikak osagai aldakor bat dauka: alde batetik

modalitate kolektiboa du eta beste aldetik modalitate indibiduala, lan-bazkide guztiei

ezartzen zaiena. Ez dago bermatutako ordainketa aldakorrik.

c) Ordainketa aldakorra: ordainsarien eta entitatearen emaitzen arteko lotura

Ordainketa Aldakor Kolektiboa (OAK) efizientzia-indize errealaren eta zerga aurreko

mozkinen (ZAMen) portaeraren arabera zehazten da, urteko Gestio Planean

aurreikusitakoez alderatu ondoren. Banatu beharreko zenbatekoa finkatzeko, berriz,

banatzeko diren soberakin garbien edo soberakin erabilgarrien gaineko ehuneko bat

hartzen da kontuan, xede horrekin onetsitako taula bati jarraiki. Ordainsariaren osagai

hori lan-bazkide guztiei esleitzen zaie, bazkide bakoitzaren oinarri konputagarriaren

arabera (oinarri konputagarria bazkide bakoitzaren lan-aurrerakinaren eta ordainketa

aldakor indibidualaren arteko batura da).

Ordainketa Aldakor Indibiduala (OAI) helburu edo emaitza kuantitatibo/kualitatiboen

burutze-mailaren arabera ezartzen da, Entitatearen helburuetan eta helburu

indibidualetan oinarrituta. Bazkide bakoitzaren OAIaren zenbatekoa zehazteko,

dagokion talde profesionalaren puntu-balioari ekitaldi bakoitzean lortutako helburuen

arabera esleitutako puntu kopurua biderkatzen zaio.

Ordainsari osoan, osagai finkoak eta osagai aldakorrak behar bezala orekatuta daude:

osagai finkoak ordainsari osoaren zati nahikoa handia hartzen duenez, ordainsariaren

osagai aldakorretan politika erabat malgua aplika daiteke, eta ez ordaintzea ere gerta

liteke. Banaketa horrek ezin izango du, inola ere, Entitateak bere kapital-oinarria

sendotzeko duen gaitasuna mugatu.

b) Identifikaturiko kolektiboa

Entitatearen arrisku-profilean eragin nabarmena duten jardueradun pertsona guztiek

osatzen dute “identifikaturiko kolektiboa”. Horren barruan daude:

- Batzorde Betearazleko kide guztiak: zuzendari nagusia, zuzendari nagusi

ondokoa (Partikularren Areako zuzendaria ere badena), area guztietako

zuzendariak (Negozio Garapenaren Areakoa, Finantzen Areakoa, Baliabideen

Areakoa, Enpresen Areakoa eta Arriskuen Areakoa), Gestio Sozialeko

zuzendaria eta Arriskuen Kudeaketaren Departamentuko zuzendaria.

- Kontseilu Errektoreko kide guztiak.


- Kontrol-eginkizunak dituen zuzendariak: Barne Ikuskaritza Departamentuko

zuzendaria ere sartzen da, ordainsari-politika ezartzearen gaineko kontrol-

eginkizuna betetzen duelako.

- Caja Laboral Gestión SGIICko zuzendari nagusia eta kontseilariak.

b) Identifikaturiko kolektiboaren ordainketa aldakorra: kapital-tresnak geroratzea

eta likidatzea

Identifikaturiko kolektiboko kideei besteei bezalako arautegi berberak aplikatzen

zaizkie, ordainketa aldakor kolektiboaren eta indibidualaren alorretan. Ez dago

bermatutako ordainketa aldakorrik.

Ordainketa Aldakor Indibidualari dagokionez, zuzendarientzako Ordainketa

Aldakorreko Sistema bat du Entitateak ezarrita. Bertan, norbanakoaren emaitzak

antolamendu-unitatearen emaitzekin eta emaitza orokorrekin konbinatzen ditu, irizpide

finantzarioak eta ez-finantzarioak bateratuz. Osagai hauek ditu:

a) NHO: Negozioko Helburuen araberako Ordainketa.

b) HEO: postuaren Helburu Espezifikoen araberako Ordainketa.

NHO helburuak urteko Gestio Planean ezarritako ratioak, zifrak eta adierazleak izaten

dira; banakakoak izan daitezke, edota esparru eta maila desberdinetako hainbat

antolakuntza-unitateen artean banatuta egon daitezke. Identifikaturiko kolektiborako

NHO helburu horiek finkatzerakoan, emaitzen lorpena hartzen da aintzat, arriskuen

onarpen zuhur eta arduratsuan oinarrituta. Zentzu horretan, finantza-emaitzekin eta -

marjinekin eta beste negozio-helburu eta gastu batzuekin batera,

kaudimengabeziengatiko zuzkidurak eta kobraezinak ere hartzen dira kontuan.

HEO helburuek, eskuarki, bezeroei zerbitzu hobea eskaintzea ahalbidetzen duten

egiturazko aurrerakuntzak eta hobekuntzak hartzen dituzte aintzat: kudeaketa-tresnak,

jarduerak, sistemak, informazioak, antolamendu-aldaketak eta aldaketa fisikoak...

Helburu horiek postuaren ezaugarriei lotuta daude, eta kualitatiboak nahiz kuantitatiboak

izan daitezke.

Helburuak ekitaldiaren itxieran ebaluatzen dira urtero, eta mozkin- eta efizientzia-

baldintzak betez gero, ordainketa aldakorra likidatzen da.

Identifikaturik kolektiboaren ordainketa aldakorraren kapital-tresnak geroratu eta

likidatzeko, bi irizpide erabiltzen dira:

- Proportzionaltasuna: Banku Ikuskaritzako Europako Batzordearen (CEBSren)

gomendioetan jasotakoari jarraiki; irizpide hori erakundearen izaeraren, esparruaren eta

konplexutasunaren arabera neutralizatzea ahalbidetzen dute.

- Materialtasuna: identifikaturiko kolektiboko kideek ordainsariaren zati finkoarekin

alderatuta kopuru absolutuetan eta erlatiboetan jaso dezaketen ordainsari aldakor


handienean funtsatuta. Bi oinarri ditu: barruko eta merkatuarekiko konparazioa eta

Entitateak sarrerak sortzeko duen gaitasunarekin eta kapitalizazio- eta likidezia-mailekin

alderatuta duen garrantzi erlatiboa.

- Geroratzea. Bi irizpide horietan funtsatuz, lehen eurotik geroratzea aplikatuko da,

kopurua 50.000 euro gordinetik gorakoa denean edo ordainsari finko gordinarekin

alderatuta ehuneko hogeita hamarretik gorako ehunekoa osatzen bada. Kasu horietan,

urteko ordainketa aldakorraren % 60 hurrengo ekitaldian likidatuko da; gainerako

% 40a, berriz, hurrengo hiru urtetan: urtean heren bat. Geroratutako zatia murriztu edo

deuseztatu egin ahal izango da, ex-post doikuntzak eginez, Entitatearen, negozio-

unitatearen edo zuzendariaren emaitzek justifikatzen badute edo bazkidearen diziplina-

arazoak edo arau-hausteak direla eta. Halakoetan, geroratutako zatia ez likidatzea

Kontseilu Errektorearen esku egongo da, Izendapen eta Ordainsarien Batzordearen

txostena aintzat hartuta.

- Kapital-tresna bidezko likidazioa. Proportzionaltasun- eta materialtasun-arrazoi

horiek berak erabiliz egingo da, kopurua 50.000 euro gordinetik gorakoa denean edo

ordainsari finko gordinarekin alderatuta ehuneko hogeita hamarretik gorako ehunekoa

osatzen bada. Ordainsari aldakorraren % 50 eskudirutan ordainduko da eta gainerakoa

kapital-tresnetan, kapital sozialera ekarpenak eginez. Kapital-tresna bidezko ordainketa

horrek dagoeneko aipatu ditugun geroratze- eta ex-post doitze-arauak bete beharko ditu.

f) Ordainketa finkoaren eta aldakorraren arteko ratioak

Identifikaturiko kolektiboak jasotzen duen ordainsari aldakorrari dagokionez, 2014ko

ekitaldian, ordainsari osoaren % 3 eta % 20 bitartean egon da, eta urte horretan kide

bakoitzak kobratutako zenbatekoak ez dira 29.000 eurotik gorakoak izan, Ordainketa

Aldakor Indibiduala nahiz Kolektiboa aintzat hartuta.

g) Identifikaturiko kolektiboaren ordainsariei buruzko informazio kuantitatibo

bateratua, jarduera-esparruaren arabera xehakatuta

Taula honetan, ordainsariei buruzko informazioa bildu da, jarduera-esparruaren arabera

xehakatuta:

(en euros)

PO R ÁMBITO S DE ACTIVIDAD Nº PERSO NAS RETRIBUCIÓ N RETRIBUCIÓ N

FIJA TO TAL

Banca de inversión 2 177.709 39.290 216.999

Banca comercial 5 515.668 86.235 601.903

Área de gestión de activos 4 286.282 36.478 322.760

Resto 6 515.358 105.757 621.115

TO TAL 17 1.495.016 267.761 1.762.777

RETRIBUCIÓ N

VARIABLE

Tabla 30:Remuneración agregada del colectivo identificado por ámbitos de actividad


Kargu motaren arabera banakatutako ordainsariei buruzko informazioa, berriz, honako

honetan: Esan beharra dago, Entitatean badirela harengandik ordainsaririk jasotzen ez

duten 9 administratzaile ez-exekutibo.

(en euros)

PO R TIPO DE CARGO Nº PERSO NAS RETRIBUCIÓ N RETRIBUCIÓ N

FIJA TO TAL

Administradores ejecutivos 5 315.281 38.519 353.799

Altos directivos 9 980.248 196.855 1.177.102

Resto empleados identificados 3 199.488 32.387 231.876

TO TAL 17 1.495.016 267.761 1.762.777

RETRIBUCIÓ N

VARIABLE

Tabla 31:Remuneración agregada del colectivo identificado por tipo de cargo

Ordainketa aldakorrean ez da kapital-tresna bidezko likidaziorik gertatu, eta ordainketa

geroraturik ere ez dago ordaintzeko. Ez dago milioi bat eurotik gorako ordainketarik.


Taulen aurkibidea

Tabla 1: Grupo consolidable y sociedades participadas.

Tabla 2: Sociedades que se integran de manera diferente bajo la Circular 4/2004 y el Reglamento CRR

Tabla 3: Activos compromtidos o libres de cargass

Tabla 4: Garantías comprometidas o potencialmente comprometidas

Tabla 5: Activos comprometidos,/garantias recibidas y pasivos asociados

Tabla 6: Información sobre Recursos Propios

Tabla 7: Conciliación de los elementos de capital

Tabla 8: Requisitos de capital por tipología de riesgo

Tabla 8: Requerimientos de capital por riesgo de c´redito. Método Estándar

Tabla 10: Exposición al riesgo de crédito neta de correcciones de valor y provisione

Tabla 11: Distribución geográfica de las exposiciones

Tabla 12: Distribución de las exposiciones por tipo de sector/contraparte detallando la exposición a PYME

Tabla 13: Detalle de exposiciones por tipo de contraparte

Tabla 14: Detalle del porcentaje del crédito a la clientela por sectores de actividad

Tabla 15: Detalle de exposiciones por vencimiento residual

Tabla 16: Exposiciones deterioradas y en situación de moras

Tabla 17: Modificaciones en las correcciones de valor y provisiones del periodo

Tabla 18: Exposición al riesgo de contraparte

Tabla 19: Importes por método de valoración

Tabla 20: Efectos de las técnicas de mitigación en la exposición

Tabla 21: Importe de las garantías financieras aplicadas

Tabla 22: Importe de las garantías personales y derivados de crédito aplicados

Tabla 23: Requerimientos de recursos propios por riesgo de posición. Método estándar

Tabla 24: Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación. Método estándar

Tabla 25: Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional. Método estándar

Tabla 26: Participaciones e instrumentos de capital. Valor en libros y valor razonable

Tabla 27: Participaciones e instrumentos de capital: Desglose por naturaleza

Tabla 28: Resultados en venta o liquidación

Tabla 29: Ratio de apalancamiento.

Tabla 30: Remuneración agregada del colectivo identificado por ámbitos de actividad

Tabla 31: Remuneración agregada del colectivo identificado por tipo de cargo

caja laboral popular, coop. de crédito zuhurtziazko garrantziko informazioa 2014ko ... · 2015. 4....

Documents