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Reñé Acosta Puccio Asociados

Ejercicio Económico N° 28

1 de enero de 2009Iniciado el

CAJA FORENSE DE ENTRE RÍOS

Balance General

31 de diciembre de 2009

al

Córdoba 264 - Paraná - Entre Ríos

1

TÍTULO Páginas

Indice 1

Estados Contables al 31 de diciembre de 2009 presentados en formacomparativa con el ejercicio anterior. 2

Estado de Situación Patrimonial 3Estado de Evolución del Patrimonio Neto 4Estado de Recursos y Gastos 5Estado de Flujo de Efectivo 6

Notas y anexos

7 a 15161718

19 y 20

Informe del auditor sobre estados contables

Anexo II - Bienes de UsoAnexo III - Cuentas Varias Apertura según plazoAnexo IV - Detalles de Gastos


INDICE

Notas 1 a 18Anexo I - Inversiones

2

Estados contables por el ejercicio iniciado el y finalizado el presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.

Expresados en pesos

Domicilio legal: Córdoba 264 - Paraná - Entre Ríos

ACTIVIDAD PRINCIPAL :

CREADA POR LEY :

MODIFICACIONES : N° 7816 del 5 de Enero de 1987N° 8289 del 30 de Noviembre de 1989N° 8290 del 30 de Noviembre de 1989N° 8621 del 8 de Enero de 1992N° 9005 del 6 de Mayo de 1996 (Deroga las anteriores)

EJERCICIO ECONOMICO N° : 28 (veintiocho)

Composición del Capital

Aportes de los afiliados

Cristian H. Acosta Dra. María Celeste OlivaContador Público Nacional Presidente

Mat. Nº 3268 - C.P.C.E. E.RíosTítulo: F.C.E. - U.N.L.

Mitre 3464 1° "A" - Tel. 4555791 - Santa Fe

Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha 12 de abril de 2010, inscripto al Folio n° 2 del Registro a mi cargo.


Suscripto Integrado

1 de enero de 200931 de diciembre de 2009

Caja de Previsión y Seguridad Social obligatoria para losAbogados y Procuradores que actúen en la Provincia de EntreRíos y en la Jurisdicción Federal con asiento en la misma.

N° 6955 del 12 de Julio de 1982

42.946.703,58

Aportes

42.946.703,58

3

Ref.: Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2009

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

Pesos ($)

31/12/09 31/12/08A C T I V O

Activo Corriente

Caja y Bancos (Nota 3) 402.737,72 313.744,25 Inversiones (Anexo I y Notas 2 y 4) 47.989.012,30 31.439.727,58 Otros Créditos (Nota 5) 65.481,69 44.819,55

Total Activo Corriente 48.457.231,71 31.798.291,38

Activo no Corriente

Inversiones (Anexo I y Notas 2 y 4) 10.597.185,80 12.073.181,43 Créditos Afiliados (Nota 6) 0,00 0,00 Otros Créditos (Nota 5) 43.385,04 41.566,99 Bienes de Uso (Anexo II y Nota 7) 529.902,39 541.782,79 Activos Intangibles (Nota 8) 14.166,01 7.440,00

Total Activo no Corriente 11.184.639,24 12.663.971,21

Total Activo 59.641.870,95 44.462.262,59

P A S I V O

Pasivo Corriente

Cuentas por Pagar (Nota 9) 50.925,78 49.144,35 Deudas Sociales (Nota 10) 24.263,00 22.292,73 Deudas Fiscales (Nota 11) 6.495,60 5.274,13 Otras Cuentas por Pagar (Nota 12) 334.790,57 353.288,78

Total Pasivo Corriente 416.474,95 429.999,99

Pasivo no Corriente

No existen Pasivos no Corrientes

Total Pasivo no Corriente 0,00 0,00

Sub Total 416.474,95 429.999,99

P A T R I M O N I O N E T O

Según Estado Correspondiente 59.225.396,00 44.032.262,60

Total 59.641.870,95 44.462.262,59





Ref: Caja Forense de Entre Ríos

Ejercicio Finalizado el 31/12/2009

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO (CAPITAL, RESERVAS Y OTROS RESULTADOS) Pesos ($) APORTES DE LOS AFILIADOS RESERVAS Y FONDOS RESULTADOS AJUSTE RESERVA NO TOTAL TOTAL R U B R O S CAPITAL DEL TOTAL REVALUO TOTAL ASIGNADOS 31/12/09 31/12/08 CAPITAL TECNICO Saldos al Inicio del Ejercicio 25.985.440,51 14.501.794,68 40.487.235,19 1.085.559,02 1.085.559,02 2.459.468,39 44.032.262,60 41.572.794,21 25.985.440,51 14.501.794,68 40.487.235,19 1.085.559,02 1.085.559,02 2.459.468,39 44.032.262,60 41.572.794,21 Distribución Rtdo.Ejercicio/2008 2.459.468,39 2.459.468,39 (2.459.468,39) Superávit del Ejercicio 15.193.133,40 15.193.133,40 2.459.468,39

Saldos al Final del Ejercicio (Nota 12) 31/12/09 28.444.908,90 14.501.794,68 42.946.703,58 1.085.559,02 1.085.559,02 15.193.133,40 59.225.396,00

Saldos al Final del Ejercicio 31/12/08 25.985.440,51 14.501.794,68 40.487.235,19 1.085.559,02 1.085.559,02 2.459.468,39 44.032.262,60 Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha 12 de abril de 2010, inscripto al Folio n° 2 del Registro a mi cargo.

Cristian H. Acosta Contador Público Nacional

Mat. Nº 3268 - C.P.C.E. E.Ríos Título: F.C.E. - U.N.L.


Dra. María Celeste Oliva Presidente

5Ref: Caja Forense de Entre Ríos


ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

RESULTADOS ORDINARIOS

RECURSOS

Para fines generalesLey 7.816 18.814,88 38.020,25 Ley 9.005 6.073.080,56 6.047.327,75 menos: Ingresos no financieros (587.596,50) (738.740,70)mas: Cobranzas Moratorias y Convenios 383.762,43 90.978,84

Específicos NetosSeguro de Enfermedad 37.056,16 32.967,55 menos: Gastos Seguro Enfermedad (21.907,90) 15.148,26 (11.763,62) 21.203,93

5.903.209,63 5.458.790,07

GASTOS

Beneficios Previsionales (Anexo IV) (3.445.557,05) (2.667.216,41)

Gastos Operativos

Gastos de Administración (Anexo IV) (1.001.098,73) (878.024,35)Gastos de Recaudación (Anexo IV) (66.715,60) (62.742,50)Participaciones (Anexo IV) (185.623,33) (212.509,17)Recuperos (Anexo IV) 404.161,98 (849.275,68) 337.839,07 (815.436,95)

RESULTADOS FINANCIEROS NETOS

Ingresos Financieros (Nota 14) 13.785.503,74 155.213,89

RESULTADOS ORDINARIOS (Superávit) 15.393.880,64 2.131.350,60

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

Recursos Extraordinarios (Nota 15) 183.722,99 420.916,61 Otros Quebrantos Extraordinarios (Nota 16) (384.470,23) (92.798,82)

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (Déficit) (200.747,24) 328.117,79

Superávit Final del Período 15.193.133,40 2.459.468,39


Pesos ($)

31/12/09 31/12/08

6

Ref: Caja Forense de Entre RíosEjercicio Finalizado el 31/12/2009

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

31/12/09 31/12/08Variaciones del Efectivo

Efectivo al Inicio del Ejercicio (Nota 17) 313.744,25 133.757,92 Efectivo al Cierre del Ejercicio (Nota 3) 402.737,72 313.744,25

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO 88.993,47 179.986,33

Causas de las variaciones del efectivoActividades Operativas

Cobros por recaudación de aportes 5.888.061,37 5.437.586,14 Cobros por recaudación seguro de enfermedad 37.056,16 32.967,55 Cobros por créditos varios (17.862,14) 365,14 Cobros por cuenta de terceros 4.424,78 5.406,67 Pagos por gastos operativos (790.565,22) (645.778,66)Pagos de Beneficios y Prestaciones (3.442.509,29) (2.662.309,98)Pagos de Participaciones (186.976,15) (193.278,00)Pagos por seguro de enfermedad (21.907,90) (11.763,62)Ingresos por los Depósitos a Individualizar 13.941,40 31.025,43

Flujo neto de efectivo generado por lasactividades operativas 1.483.663,01 1.994.220,67

Actividades de InversiónIngresos de Inversiones 14.489.046,71 3.573.527,43 Pagos de Gastos de Inversiones (486.438,04) (3.226.202,68)Ingresos por Inversiones en Plazo Fijo 1.248.028,92 (3.655.248,46)Egresos por Inversiones Corrientes (67.239,43) (228.649,69)Egresos por Otras Inversiones Corrientes (17.730.074,21) (1.790.113,30)Ingresos por Inversiones en Préstamos no Corrientes 11.986,61 (231.839,76)Ingresos por Otras Inversiones no Corrientes 1.406.285,24 3.418.217,60 Pagos por compras de Bienes de Uso (2.722,13) (1.963,37)Pagos por compras de Bienes de Inversión (63.981,15) (2.774,51)Pagos por compras de Activos Intangibles (10.732,51) (5.580,00)Ingreso Neto Sistema Asistencial 11.917,69 8.274,61 Ingresos por Resultados Extraordinarios 183.722,99 420.916,61 Egresos por Resultados Extraordinarios (384.470,23) (92.798,82)

Flujo neto de efectivo generado por las

Pesos ($)

7Ref.: Caja Forense de Entre Ríos


31/12/09 31/12/08NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 20091.- Base de preparación de los Estados Contables

Los estados contables cuyas cifras se exponen, han sido elaborados de acuerdo a las normas de valuaciónde las Resoluciones Técnicas N° 16, 17 y 18 de la F.A.C.P.C.E.En cuanto a la consideración del efecto inflacionario, las normas profesionales establecen que a partir del1° de octubre de 2003, se considera que no existe un contexto de inflación o deflación en el país, por loque ha correspondido discontinuar a partir de dicha fecha, el mecanismo de ajuste.La discontinuidad en la aplicación de la metodología de ajuste ha sido aplicada en la institución a partirdel 1° de enero de 2003, utilizando la moneda de curso legal como unidad de medida.Las cuentas de resultado no contienen componentes financieros implícitos.Como modelo de presentación de los Estados Contables se han seguido los lineamientos de las Resolucio -nes Técnicas Nº 8 y 11 -con las modificaciones de la Resolución Técnica N° 19- de la F.A.C.P.C.E.

2.- Cuentas en Moneda ExtranjeraLa posición de la Institución en moneda extranjera al 31/12/2009, comparativa con la del año anterior, es la siguiente:

Cantidad Moneda CotizaciónActivo CorrienteInversiones* Bancos Plazos Fijos 17.758,00 U$S 3,760 66.770,08 0,00 * Bancos Cuentas Inversiones 47,41 U$S 3,760 178,27 91,16 * Bancos Cuentas Inversiones 569.873,33 € 5,3952 3.074.580,59 0,00 * Títulos Públicos 143.362,50 U$S 3,760 539.043,00 489.296,21 * Carteras de Inversión 2.950.476,39 U$S 3,760 11.093.791,22 4.000.056,48 Menos: Intereses a Devengar PF (5,72) U$S 3,760 (21,49) (13.395,71)Activo No CorrienteInversiones* Títulos Públicos 287.325,00 U$S 3,760 1.080.342,00 1.470.448,39 * Carteras de Inversión 0,00 U$S 3,760 0,00 965.515,05 Total Activos en Moneda Extranjera 15.854.683,67 6.912.011,58

No existen pasivos en moneda extranjera.Las cuentas de moneda extranjera están valuadas al valor de cotización al cierre (Banco Nación).

3.- Caja y BancosEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:Efectivo

Fondo Fijo Administración Central 1.500,00 Caja Recaudación Administración Central 500,00 Caja Recaudación Colón 150,00 Caja Recaudación Concordia 300,00 Fondo Fijo Concordia 100,00

Pesos ($)

Rubro



31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

3.- Caja y Bancos (cont.)Bancos Cuentas Corrientes y Cuentas Especiales

Cuentas Corrientes Administración Central (en pesos) 179.500,06 Cuentas Especiales Administración Central (en pesos) 217.064,80 396.564,86 300.507,40

Valores y Recaudaciones a DepositarValores y Recaudaciones a Depositar (en pesos) 2.872,86 9.936,85

Total Caja y Bancos 402.737,72 313.744,25

4.- InversionesEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:Corrientes:

Plazos FijosBancos Plazos Fijos (en dólares) 66.770,08 Bancos Cuentas Inversiones (en dólares) 178,27 Bancos Cuentas Inversiones (en euros) 3.074.580,59 Bancos Plazos Fijos (en pesos) 12.965.485,21 Menos: Intereses a Devengar (161.780,87) 15.945.233,28 17.193.262,20

Títulos Públicos (en dólares)Boden 2012 539.043,00 489.296,21

Fondos Comunes de InversiónFCI Toronto Trust 270.139,80 3.727.420,53

Carteras de InversiónPuente Hnos. Soc. de Bolsa S.A. 13.363.345,28 TPCG Soc. de Bolsa S.A. 5.788.336,52 Inversiones en el exterior (EFG) 11.093.791,22 Cédulas Hipotecarias (Banco Hipotecario) 75.855,71 Menos: Comisiones Devengadas (331.000,00) 29.990.328,73 8.852.720,58

Préstamos con Garantía HipotecariaDeudores Créditos Hipotecarios 397.180,53 Menos: Intereses a Devengar (19.593,55)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (9.783,33)Menos: Seguros a Pagar por Cr. Hipotecarios (16.188,91) 351.614,74 Deudores Créditos Hipotecarios Tasa Variable 297.178,28 Menos: Intereses a Devengar (76.566,53)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (38.337,13)Menos: Seguros a Pagar por Cr. Hipotecarios (140.926,62) 41.348,00 Deudores Créditos Hipotecarios Res. 1972 226.175,15 Menos: Intereses a Devengar (77.812,13)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (25.909,83) 122.453,19 Deudores Créditos Hipotecarios Res. 2601 58.795,51 Menos: Intereses a Devengar (28.554,97)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (9.518,43) 20.722,11 Deudores por venta inmuebles de inversión 4.066,62 540.204,66 547.757,93







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

4.- Inversiones (cont.)

Préstamos ColegiosColegio de Abogados Sección Colón 417,21 Colegio de Abogados Sección Gualeguay 7.310,75 Colegio de Abogados Sección Gualeguaychú 3.212,10 Colegio de Abogados Sección Federal 7.883,54 Colegio de Abogados Sección Diamante 546,93 19.370,53 21.736,03

Préstamos a Afiliados con Garantías PersonalesCréditos Personales R. 1300 2.395,40 Créditos Personales R. 1446 4.397,06 Créditos a Tasa Variable R. 1770 2.108,36 Deudores por Préstamos R. 1860/62 708.983,84

Menos: Intereses a Devengar (84.901,28)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (56.600,97) 567.481,59

Deudores por Préstamos p/Editoriales 13.092,33 Menos: Intereses a Devengar (203,55)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (101,69) 12.787,09

Deudores por Préstamos p/Congresos 549,97 Deudores por CVS 29.684,01 Deudores por Préstamos R. 1501 39.307,88 Deudores por Préstamos R. 1542 25.980,94 Menos: Seguros a Devengar 0,00 684.692,30 607.534,10

Total Inversiones Corrientes 47.989.012,30 31.439.727,58

No Corrientes:Títulos Públicos (en dólares)

Boden 2012 1.078.086,00 Boden 2013 2.256,00 1.080.342,00 1.470.448,39

Carteras de InversiónInversiones en el exterior (EFG) 0,00 1.016.178,85

Deudores por InversiónBanco Integrado Departamental 96.951,18 Menos: Previsión para incobrabilidades BID (96.951,18) 0,00 0,00

Préstamos con Garantía HipotecariaDeudores Créditos Hipotecarios 82.363,36 Menos: Intereses a Devengar (13.614,30)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (6.807,14) 61.941,92 Deudores Créditos Hipotecarios Tasa Variable 1.199.010,99 Menos: Intereses a Devengar (226.465,57)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (110.892,66) 861.652,76







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

4.- Inversiones (cont.)

Préstamos con Garantía Hipotecaria (cont.)Deudores Créditos Hipotecarios Res 1972 1.151.723,18 Menos: Intereses a Devengar (273.284,15)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (88.859,69) 789.579,34 Deudores Créditos Hipotecarios Res 2601 526.614,98 Menos: Intereses a Devengar (147.347,84)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (49.115,96) 330.151,18 2.043.325,20 2.162.476,78

Préstamos ColegiosColegio de Abogados Sección Gualeguay 32.289,12 Colegio de Abogados Sección Gualeguaychú 14.699,19 Colegio de Abogados Sección Federal 41.836,69 Menos: Intereses a Devengar 0,00 88.825,00 102.171,80

Préstamos a Afiliados con Garantías PersonalesDeudores por Préstamos R. 1860/62 912.763,40 Menos: Intereses a Devengar (70.623,14)Menos: Gastos Administrativos a Devengar (47.077,59) 795.062,67 674.550,90

Bienes de InversiónInmuebles de Inversión 6.376.274,40 Muebles, Máquinas y Equipos en Colegios 52.208,89 Libros de Colección en Colegios 161.147,64 6.589.630,93 6.647.354,71

Total Inversiones no Corrientes 10.597.185,80 12.073.181,43

Respecto a BID Deudores por Inversión no se han producido cobros durante el ejercicio.

Respecto a Inversiones en EFG (exterior), se produce un cambio de criterio respecto a su exposición,considerando toda la inversión como corriente a partir del ejercicio 2009.

Con relación a los Bienes de Inversión: Los incorporados hasta el 31/12/1995 se valuaron por revalúotécnico efectuado a esa fecha. El resto se valúan a su costo de compra más los gastos inherentes. Enambos casos expresados en moneda homogénea de cierre, teniendo en cuenta lo expresado en Nota 1,y con la aplicación de las correspondientes amortizaciones.Los valores finales considerados en su conjunto, no exceden su correspondiente valor recuperable.En ejercicios anteriores se firmaron convenios con las Secciones Gualeguaychú, Gualeguay y Concordiadel Colegio de Abogados. En virtud de ellos se recibieron aportes para la refacción de los inmuebles, enlos que funciona cada una de dichas secciones y la Caja reconoce una participación del 5 %, 25 % y 20 % respectivamente en el precio de una eventual venta. En todos los casos se mantiene el criterio adoptadoinicialmente de no incorporar la mejora ni el pasivo eventual.

Respecto a los Préstamos Otorgados hasta el 31/12/2001 y cuyos deudores han terminado de pagar latotalidad de las cuotas inicialmente estipuladas a valor nominal, se registra la obligación por la diferen-cia entre dicho valor y el que corresponde legalmente de la aplicación de los índices CER o CVS.El resto de los Préstamos Otorgados hasta el 31/12/2001, en virtud del principio de prudencia, se valúanmanteniendo el criterio del valor nominal, sin perjuicio del derecho de recomposición que corresponde.







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

5.- Otros CréditosEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:CorrientesDeudores Varios:

Administración Central 1.005,98 Gualeguay 1.760,00 Gualeguaychú 5.530,00 Depósitos pendientes de ingreso 1.251,32 Gastos a Recuperar 1.040,49 DGI IVA Retenciones y Percepciones 16,76 Deudores en Gestión Judicial 1.000,00 11.604,55 4.687,56

Bancos Créditos por ReclamosBanco de Boston 307,40 BERSA 2.711,27 Banco Macro 67,37 Banco BBVA Francés 17.126,51 Banco Santander Río 536,75 20.749,30 2.944,98

Alquileres a Cobrar 6.200,00 3.400,00 Cuentas de los Colegios

Colegio de Abogados 22.555,58 Colegio de Abogados Sección Paraná 9.901,27 Gastos Edificio a Distribuir 0,00 32.456,85 38.608,22 Menos: Previsión para Incobrables (5.529,01) (4.821,21)

Total Otros Créditos Corrientes 65.481,69 44.819,55 No CorrientesCuentas de los Colegios

Colegio de Procuradores 55.166,12 Menos: Participación Colegio de Procuradores a Pagar (11.781,08) 43.385,04 41.566,99

Deudores por Juicios Deudores 7.021,84 Menos: Previsión para Incobrables (7.021,84) 0,00 0,00

Total Otros Créditos no Corrientes 43.385,04 41.566,99

6.- Créditos AfiliadosEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:No CorrientesDeudores por Aportes Ley 7816

Deudores 18.741,23 Menos: Previsión para Incobr. Ley 9005 (18.741,23) 0,00 0,00

Deudores por Aportes Ley 9005Deudores 5.035.973,38 Menos: Previsión para Incobr. Ley 9005 (5.035.973,38) 0,00 0,00







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

6.- Créditos Afiliados (cont.)

Deudores Por Convenio Deudores por Convenio Cédulas 86.558,82 Deudores por Convenio Ap. Mínimo 15.215,96 Deudores por Convenio a Tasa Variable 119.578,96 Deudores por Convenio s/Interés 46.547,34 Deudores por Convenio Cédulas con Intereses 526.948,02

Menos: Intereses a Devengar (83.039,40) 443.908,62 Deudores por Convenio Cédulas 4% 111.720,09

Menos: Intereses a Devengar (7.361,67) 104.358,42 Deudores por Convenio Tasa Variable (activa BN) 472.218,96

Menos: Intereses por financiación a Devengar (367,92) Menos: Previsión para Incobrabilidades Convenios (1.288.019,16) 0,00 0,00

Total Créditos Afiliados no Corrientes 0,00 0,00

Deudores por Aportes Juristas Ley 9005El saldo de la cuenta de Deudores por Aportes Juristas Ley 9005 surge de tomar los respectivos saldosdeudores originados en la aplicación de los artículos 44 y 45 de la Ley 9005 determinados al 31/12/09.

Deudores por Aportes Juristas Ley 7816El saldo de la cuenta de Deudores por Aportes Juristas Ley 7816 surge de tomar los respectivos saldosdeudores obtenidos de la aplicación del artículo 110 de la Ley 9005 a partir de su entrada en vigencia,con los movimientos producidos desde esa fecha hasta el 31/12/09.

Deudores por ConveniosEl saldo de las cuentas de Deudores por Convenios surge de los respectivos convenios firmados por losdeudores, con los movimientos producidos desde la firma hasta el 31/12/09.

Previsión para IncobrabilidadesEl saldo de las cuentas de Previsión para Incobrabilidades es representativo del criterio adoptado deprevisionar el 100 % de los saldos no ingresados.De tal manera todos los créditos con afiliados por aportes mínimos, quedan neutralizados y no se consi-deran como ingresados sino hasta su efectiva cobranza.

7.- Bienes de Uso

Los bienes incorporados hasta el 31/12/1995 se valuaron por revalúo técnico efectuado a esa fecha. Elresto se valúan a su costo de compra más los gastos inherentes. En ambos casos expresados en monedahomogénea de cierre, teniendo en cuenta lo expresado en Nota 1, y con la aplicación de las correspon -dientes amortizaciones.Los valores finales considerados en su conjunto, no exceden su correspondiente valor recuperable.

8.- Activos Intangibles

Se constituyen de sistemas informáticos, cuya finalidad es agilizar el proceso de recaudación. Se valúana su costo de adquisición, neto de las amortizaciones acumuladas. Se estableció una amortización lineal,estimando una vida útil de cinco años. La depreciación del ejercicio ha sido incluida en el anexo IV.







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

8.- Activos Intangibles (cont.)El detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:No Corrientes:

Sistemas InformáticosValor Origen al inicio 9.300,00 Altas del Ejercicio 10.732,51 20.032,51 9.300,00

Menos: Amortizaciones AcumuladasAmortizaciones Acumuladas al Inicio (1.860,00)Amortizaciones del Ejercicio (4.006,50) (5.866,50) (1.860,00)

Total Activos Intangibles 14.166,01 7.440,00 El valor final considerado no excede su correspondiente valor recuperable.

9.- Cuentas por Pagar El detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:Corrientes:

Participación Colegio de Abogados de Entre Ríos a Pagar 30.503,18 32.946,95 CAER Secciones a Pagar 7.127,00 4.218,00 Beneficios Previsionales a Pagar 8.422,59 5.374,83 Honorarios a Pagar 1.375,14 3.500,14 Energía Eléctrica a Pagar 1.877,95 3.083,91 Proveedores 1.619,92 20,52

Total Cuentas por Pagar Corrientes 50.925,78 49.144,35

10.- Deudas SocialesEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:Corrientes:

Aportes y Retenciones Leyes Sociales a Pagar 24.263,00 22.292,73 Total Deudas Sociales Corrientes 24.263,00 22.292,73

11.- Deudas FiscalesEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:Corrientes:

Impuestos y Tasas a Pagar 1.563,70 0,00 AFIP Retenciones Imp. a las Ganancias a Depositar 521,13 0,00 AFIP IVA a Pagar 3.010,02 4.404,88 DGR Retenciones Ingresos Brutos 628,04 351,52 DGR Retenciones Imp. Profesiones Liberales a Depositar 772,71 517,73

Total Deudas Fiscales Corrientes 6.495,60 5.274,13

12.- Otras Cuentas por PagarEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:Corrientes:Depósitos a Individualizar

Administración Central 38.663,86 Extraña Jurisdicción 12.859,26 51.523,12 36.383,28

Acreedores Varios 35.323,90 34.885,82 Anticipos de Afiliados a Imputar 60.143,73 111.236,16







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

12.- Otras Cuentas por Pagar (cont.)Honorarios Representantes Legales a Pagar 8.060,50 6.188,23 Reserva para Fallo de Caja 1.871,70 1.871,70 Recaudaciones por cuenta de terceros 17.310,45 12.885,67 Ingresos Pendientes de Imputación 0,00 1.198,44 Sistema Asistencial 160.557,17 148.639,48

Total Otras Cuentas por Pagar Corrientes 334.790,57 353.288,78

13.- Saldos de Cuentas de CapitalizaciónDentro de Patrimonio Neto al cierre ( $ 59.225.396,00 ), la suma de las Cuentas individuales de Capitalizaciónalcanza un total de $ ############ ; este importe corresponde al saldo total incluidos los intereses capitaliza-dos, y representa un 38,09 % sobre el total.

14.- Ingresos Financieros

El detalle de este rubro por el período cerrado al 31/12/2009, comparado con el año anterior, es el siguiente:Resultado de Inversiones

Ingresos y Resultados Positivos por InversionesIntereses Ganados Plazo Fijo 1.765.178,33 Intereses Ganados por Créditos 198.671,16 Intereses Ganados por Créditos Hipotecarios 304.312,24 Intereses Ganados por Cobro de Aportes 428.265,53 Intereses, Rentas y Tenencia Títulos Públicos 69.593,99 Rentas en Carteras de Inversión 10.409.741,73 Diferencias de Cambio 828.974,40 Resultados por diferencia CER 52.255,39 Resultados por diferencia CVS 38.376,95 Diferencias de Cotización FCI 39.112,68 Alquileres Bienes de Inversión 341.173,72 Ingresos Playas de Estacionamiento 12.615,05 14.488.271,17

Gastos y Resultados Negativos de InversionesSubsidios a Seccionales Colegio de Abogados (58.552,06)Gastos Administración de Inversiones (98.200,00)Otros Gastos por Inversiones (14.730,00)Comisiones por Inversiones (315.000,00)Gastos Inmuebles de Inversión (97.716,70)Amortizaciones Inmuebles de Inversión (121.704,93)Gastos Playas de Estacionamiento (439,28) (706.342,97) 13.781.928,20 153.105,15

Otros resultados FinancierosIntereses Ganados en cuentas a la vista 3.575,54 2.108,74

Total Ingresos Financieros 13.785.503,74 155.213,89 15.- Recursos Extraordinarios

El detalle de este rubro al 31/12/2009, es el siguiente:Recuperos Previsiones por Deudores Incobrables 183.722,99 96.756,90 Recupero Previsión Depósitos Reprogramados 0,00 324.159,71

Total Recursos Extraordinarios 183.722,99 420.916,61







31/12/09 31/12/08

Pesos ($)

16.- Otros Quebrantos ExtraordinariosEl detalle de este rubro al 31/12/2009, expuesto en forma comparativa con el año anterior, es el siguiente:

Quebrantos Estimados por Incobrabilidades 384.470,23 92.798,82 Total Otros Quebrantos Extraordinarios 384.470,23 92.798,82

17.- Caja y Bancos al InicioEl detalle de este rubro al 1°/1/2009, es el siguiente:Efectivo

Fondo Fijo Administración Central 1.500,00 Caja Recaudación Administración Central 500,00 Caja Recaudación Colón 150,00 Caja Recaudación Concordia 150,00 Fondo Fijo Concordia 100,00 Caja Recaudación Diamante 150,00 Caja Recaudación Gualeguay 150,00 Caja Recaudación Gualeguaychú 150,00 Caja Recaudación Rosario del Tala 150,00 Caja Recaudación Villaguay 150,00 Fondo Fijo Playa de Estacionamiento 150,00 3.300,00

Bancos Cuentas Corrientes y Cajas AhorroCuentas Corrientes Administración Central (en pesos) 174.159,38 Cuentas Especiales Administración Central (en pesos) 126.348,02 300.507,40

Valores y Recaudaciones a DepositarValores y Recaudaciones a Depositar (en pesos) 9.936,85

Total Caja y Bancos al 1°/1/2009 313.744,25

18.- Contingencias

A la fecha de cierre del ejercicio se presentan las siguientes contingencias que no cumplen con las condiciones parasu reconocimiento como pasivo:1) Demanda de ex directivo: Se contestó esta demanda. No hay otras novedades al respecto.2) Reclamo de Acquarone por supuesto cobro indebido de honorarios en el año 1991: se contestó esta demanda. Nohay otras novedades.3) Reclamo de un lindero al inmueble de San Martín y La Paz por supuestos daños y perjuicios en su propiedad. Nohay juicio iniciado, se están realizando algunas medidas previas.En todos los casos es incierto el derecho que fundamentaría los reclamos y por lo tanto, resulta incierto el momentode una eventual cancelación como los montos respectivos.





Ref: Caja Forense de Entre Ríos Ejercicio Finalizado el 31/12/2009

I N V E R S I O N E S Pesos ($) C U A D R O 1 : B I E N E S D E I N V E R S I Ó N ANEXO I

VALORES DE INCORPORACION REVALÚO TÉCNICO AMORTIZACIONES AMORT. REVALÚO TÉCNICO

RUBROS Al inicio del Ejercicio Aumentos Bajas

Al cierre del

Ejercicio

Al inicio del Ejercicio

Al cierre del

Ejercicio

Total Acum al inicio del Ejercicio

Bajas Del EjercicioAcum al cierre del Ejercicio

Acum al inicio del Ejercicio

Del Ejercicio Acum al cierre del Ejercicio

Inmuebles 6.047.244,10 6.047.244,10 1.138.069,01 1.138.069,01 7.185.313,11 545.765,41 71.440,97 617.206,38 178.125,95 13.706,38 191.832,33 6.376.274,40 Muebles, Maq. y Eq. 50.530,58 63.981,15 114.511,73 114.511,73 48.766,44 13.536,40 62.302,84 52.208,89 Libros de Colección 591.871,29 591.871,29 (131.449,01) (131.449,01) 460.422,28 355.122,89 29.593,64 384.716,53 (78.869,43) (6.572,46) (85.441,89) 161.147,64

Totales 6.689.645,97 63.981,15 6.753.627,12 1.006.620,00 1.006.620,00 7.760.247,12 949.654,74 114.571,01 1.064.225,75 99.256,52 7.133,92 106.390,44 6.589.630,93

CUADRO 2: ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS

Emisión y Características de los Valores Valor Nominal Valor

Registrado ($)

Valor de cotización ($) Emisión y Características de los Valores Valor Nominal Valor Registrado ($)

Valor de cotización

($)

Activo Corriente Activo No Corriente Fondos Inversión Títulos Públicos Toronto Trust $ 124.095,00 270.139,80 270.139,80 BODEN 2012 (en u$s) u$s 1.146.900 1.078.086,00 1.078.086,00 BODEN 2013 (en u$s) u$s 1.200 2.256,00 2.256,00 Títulos Públicos: BODEN 2012 (en u$s) u$s 1.146.900 539.043,00 539.043,00 Carteras Inversión Puente Hnos. Soc. de Bolsa S.A. s/d 13.363.345,28 13.363.345,28 TPCG Soc. de Bolsa S.A. s/d 5.788.336,52 5.788.336,52 Inversiones en el exterior (EFG) s/d 11.093.791,22 11.093.791,22

Cédulas Hipotecarias (Bco. Hipotecario) $ 82.789,98 75.855,71 s/d

Totales 31.130.511,53 Totales 1.080.342,00


Cristian H. Acosta Contador Público Nacional

Mat. Nº 3268 - C.P.C.E. E.Ríos Título: F.C.E. - U.N.L.


Dra. María Celeste Oliva Presidente

17

B I E N E S D E U S OPesos ($)

VALORES DE INCORPORACION AMORTIZACIONESAl Al Al Al Total Acumuladas Acumuladas A

RUBROS Inicio Aumentos Cierre Inicio Cierre al Inicio Del al Cierredel del del del del Ejercicio del

Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio

Inmuebles 573.841,74 573.841,74 78.939,02 78.939,02 652.780,76 117.115,67 9.292,69 126.408,36

Muebles, Maq y Eq. 357.078,43 2.722,13 359.800,56 359.800,56 339.557,94 4.432,73 343.990,67

Totales 930.920,17 2.722,13 933.642,30 78.939,02 78.939,02 1.012.581,32 456.673,61 13.725,42 470.399,03


Cristian H. Acosta Dra. MContador Público Nacional



REVALÚO TÉCNICO

18Ref.: Caja Forens

Ejercicio Fin

Pesos ($)

Rubros TOTALES SIN PLAZO VENCIDAS1° 2° 3° 4°

ACTIVOSColocaciones de Fondos 46.744.744,81 30.260.468,53 15.945.233,28 539.043,00 Préstamos c/Gtía Hipotecaria 540.204,66 297.004,45 60.800,07 60.800,05 60.800,05 60.800,0Préstamos c/Gtías Institucionales 19.370,53 1.133,01 4.559,38 4.559,38 4.559,38 4.559,3Préstamos c/Gtías Personales 684.692,30 131.521,56 135.559,55 133.835,57 132.825,17 150.950,4Otros Créditos 65.481,69 7.290,00 35.406,22 22.785,47

PASIVOCuentas por Pagar 50.925,78 30.503,18 20.422,60 Deudas Sociales 24.263,00 24.263,00 Deudas Fiscales 6.495,60 6.495,60 Otras Cuentas por Pagar 334.790,57 261.236,46 32.856,55 38.010,73 2.686,83

Rubros TOTALES SIN PLAZO2011 2012 2013 2014 2015

ACTIVOSColocaciones de Fondos 1.080.342,00 539.043,00 539.043,00 2.256,00 Préstamos c/Gtía Hipotecaria 2.043.325,20 260.061,29 260.061,29 260.061,29 260.061,29 260.061,3Préstamos c/Gtías Institucionales 88.825,00 29.608,34 29.608,33 29.608,33 Préstamos c/Gtías Personales 795.062,67 198.765,67 198.765,67 198.765,67 198.765,67 Otros Créditos 43.385,04 43.385,04


Cristian H. Acosta DContador Público Nacional



CUENTAS VARIAS: APERTURA SEGÚN PLAZO ESTIMADO DE COBRO O PAGO

CUADRO 2: NO CORRIENTESA VENCER (POR AÑO)

CON PLAZO ESTABLECIDOA VENCER 2008 (POR TRIMESTRE)

CUADRO 1: CORRIENTES

19


D E T A L L E S D E G A S T O S ANEXO IVPesos ($)

Rubros Beneficios Totales TotalesPrevisio- Adminis- Recau- Partici- Recu- al al

nales tración dación paciones peros 31/12/09 31/12/08

Beneficios de Pensión 1.109.814,99 1.109.814,99 877.725,70 Beneficios de Jub. Ordinaria 2.011.214,31 2.011.214,31 1.506.651,07 Beneficios Jub. por Invalidez 76.341,66 76.341,66 57.336,65 Benef. Jub. Edad Avanzada 181.826,09 181.826,09 171.742,99 Subsidio Incapacidad Hijo 66.360,00 66.360,00 53.760,00 Agasajos y Atenciones 5.056,61 5.056,61 12.695,19 Amortizaciones 14.602,53 14.602,53 15.266,77 Amortizaciones de Intangibles 4.006,50 4.006,50 1.860,00 Aportes Leyes Sociales 112.383,57 112.383,57 89.351,28 Aportes Contratos Pasantías 1.276,35 1.276,35 1.049,45 Comisiones Convenio 348 35.867,48 35.867,48 44.238,31 Comisiones Cajas Recaudadoras 4.301,23 4.301,23 6.889,79 Beneficios Alojamiento y Otros 352,14 352,14 715,53 Cursos y Conferencias 3.550,00 Energía Eléctrica 12.619,89 12.619,89 10.701,90 Fletes 26.994,68 26.994,68 25.344,98 Franqueo y Comunicaciones 62.833,53 62.833,53 45.716,17 Gastos Computación 64.378,10 64.378,10 42.962,90 Gastos Fotocopiadoras 478,50 478,50 535,00 Gastos Reuniones 28.905,63 28.905,63 22.573,48 Gastos Limpieza 16.450,92 16.450,92 6.670,80 Gastos Repres. Legales 2.604,10 2.604,10 1.432,50 Gastos Elementos de Cocina 9.576,49 9.576,49 8.137,18 Gastos Impresión Formularios 5.036,34 5.036,34 16.977,44 Gastos Revista Lex 7.663,08 7.663,08 788,99 Gastos de Seguridad 81,81 81,81 17,70 Gastos Varios 4.046,84 4.046,84 9.254,12 Gastos Bancarios 8.206,51 8.206,51 5.802,65 Gastos por Mediación 3.098,50 3.098,50 539,50 Honorarios 5.810,00 60.105,00 65.915,00 76.507,09 Honorarios Contables 32.889,00 32.889,00 31.565,50 Impuestos y Tasas 794,52 794,52 280,97 Movilidad Cadete 866,00 866,00 872,00 Multas pagadas 253,82 Papelería y Utiles de Oficina 6.986,29 6.986,29 6.545,98 Publicidad y Propaganda 11.520,00 11.520,00 12.726,61 Reparaciones Inmuebles 2.329,70 2.329,70 2.240,47 Reparaciones Muebles y Utiles 156,80 156,80 592,99

Transporte 3.445.557,05 485.563,04 66.715,60 3.997.835,69 3.171.873,47





Gastos Operativos

20


D E T A L L E S D E G A S T O S ANEXO IVPesos ($)

Rubros Beneficios Totales TotalesPrevisio- Adminis- Recau- Partici- Recu- al al

nales tración dación paciones peros 31/12/09 31/12/08

Gastos Operativos

Transporte 3.445.557,05 485.563,04 66.715,60 3.997.835,69 3.171.873,47

Seguros 5.091,47 5.091,47 4.171,86 Sueldos y Jornales 433.102,39 433.102,39 362.663,33 Teléfono 31.101,85 31.101,85 27.708,76 Vestimentas y Equipos 5.176,01 5.176,01 4.355,99 Viáticos y Movilidad 23.391,00 23.391,00 22.867,35 Coordinadora Cajas - cuota adh. 2.900,00 2.900,00 2.080,00 Coordinadora C. - gtos reuniones 14.772,97 14.772,97 12.262,50 Colegio de Abogados 184.596,64 184.596,64 211.256,35 Colegio de Procuradores 1.026,69 1.026,69 1.252,82 Recupero Gastos Créditos (115.118,03) (115.118,03) (116.161,42)Recupero Gtos Créd. Hipotec. (137.672,12) (137.672,12) (96.945,08)Recupero por Vtas de Fotocopias (1.114,17) (1.114,17) (1.316,45)Recupero Ingresos Varios (12.765,16) (12.765,16) (2.215,44)Recupero Gtos. Cobro Aportes (30,00) (30,00)Recupero Art. 7º Ley 9005 (31.170,57) (31.170,57) (27.996,31)Recupero Gastos Varios (903,03) (903,03) (1.026,00)Recupero Gastos por Mediación (329,00) (329,00)Recupero Gtos Adm. Inversiones (98.200,00) (98.200,00) (87.060,00)Recupero por convenios (6.859,90) (6.859,90) (5.118,37)

Totales 31/12/09 3.445.557,05 1.001.098,73 66.715,60 185.623,33 (404.161,98) 4.294.832,73

Totales 31/12/08 2.667.216,41 878.024,35 62.742,50 212.509,17 (337.839,07) 3.482.653,36





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