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Caja de Previsión Social del Abogado


RESUMEN DE ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL POLICLINICO DEL COLEGIO DE ABOGADOS DE LIMA

BASES PARA SU REFLOTAMIENTO

ASPECTO LEGAL: 1.- Acuerdo de la Asamblea de fecha 27 de setiembre de 2008 en la que se acuerda que

la Caja de Previsión Social del Abogado debe administrar al Policlínico a partir del 27

de setiembre del año 2013 y se haga las refacciones necesarias para que el Policlínico

este operativo.

2.- Acuerdo de Asamblea General del 20 de Octubre de 2012 en la que se acuerda

implementar el Laboratorio con los fondos de la Caja de Previsión Social del

Abogado y habilitar o implementar el primer y tercer piso del local, en concordancia

con el acuerdo de Asamblea General de 27 de Setiembre de 2008 y el acuerdo de

Junta Directiva 2014-2015 en la que establece que a partir del 1° de junio de 2014 la

Caja de Previsión Social del Abogado asumirá la administración del Policlínico.

3.- Informe del Administrador del Policlínico en el que se indica que el monto total del

mantenimiento del Policlínico asciende a S/. 54,000 mensual.

4.- Acuerdo del Comité de la Caja de Previsión Social del Abogado en el que se establece

reflotar el Policlínico a fin de brindar un mejor servicio y a la vez sea rentable dando

cumplimiento al mandato de las Asambleas mencionadas.

5.- Reglamento de la Caja de Previsión Social del Abogado que autoriza la ejecución del Proyecto: Art. 20° “Los recursos de la Caja son intangibles y en consecuencia sólo serán usados

para sus fines, entre ellos el régimen de las prestaciones”.

Art. 21° inc c) “Prestaciones de salud”.

Art. 26° “Las prestaciones de salud se otorgarán en caso de asistencia preventiva,

enfermedad, accidente y maternidad”.

Disposición Transitoria: Clausula Tercera del Reglamento:


“A partir de su instalación, el Comité de Administración, administrará el Policlínico

del CAL”.

“Después del 30 de junio de 2004 el Comité de Administración evaluará la

conveniencia de seguir otorgando las prestaciones de salud a través del Policlínico

haciendo la propuesta correspondiente de considerar necesario a la Junta Directiva

del Colegio de Abogados de Lima, para el otorgamiento de los recursos necesarios.

Dicha propuestas tendrá en consideración la función social y no de lucro que debe

cumplir dicho Policlínico”.

6.- Acuerdo de Junta Directiva CAL periodo 2014-2015, en la que establece que a partir

del 1° de junio de 2014 la Caja de Previsión Social del Abogado asumirá la

administración del Policlínico.

7.- Licencia de Funcionamiento:

- Licencia municipal de funcionamiento definitivo N° 001565. - Certificado de vigencia de Defensa Civil N° 0504-2014-V. hasta el 14 de mayo de

2016. - Licencia del MINSA: D.S. 013-2006-S.A.-Policlinico. Categoría 1-3 NTS N° 021- MINSA-D.G.S.P./V.02. - Ley General de Salud N° 26842

ASPECTO TÉCNICO: Infraestructura:

- Luz. – Informe del Ingeniero Electricista Félix Lima Altez con Reg. CIP N° 141538.- Indica instalaciones antiguas con más de 30 años, cuyos cables de los circuitos de alumbrado y tomacorrientes han cumplido su vida útil afectando la seguridad de la instalación con riesgo de corte de energía, cortocircuitos e incendios, por lo que recomienda el cambio total de cables y adecuarlos al Código Nacional de Electricidad R.M. N° 2014-2011-MEM/DM Sección 140 aplicada a hospitales, clínicas y similares; cuyas instalaciones y materiales deben ser protocolizados y certificados, presupuesto valorización de la obra como base S/. 48,263.50.

- Opinión Técnica del Ing. Williams Apestegui Reg. CIP N° 42437, sobre el edificio del Policlínico.- En ese sentido, y estando a la proyección del proyecto y su estudio conforme a la memoria descriptiva y especificaciones técnicas y los planos de arquitectura, estructura, sanitarios, electricidad efectuarse; la estructura de los dos pisos construidos, soportará la ampliación que se ha proyectado, existiendo por cada metro cuadrado una proyección del piso equivalente a 300 kilos por metro. Es de


señalar, que el Expediente Técnico es un requisito indispensable para que la autoridad evalúe la viabilidad de la ejecución de la obra y la autorización de la Licencia de Construcción, conforme al Reglamento Nacional de Edificaciones.

- Opinión Técnica del médico Dr. Pedro Milla Velarde con CMP N° 16278.-

En la que manifiesta que de acuerdo al D.S. 013-2006-SA y Norma Técnica de Salud

021.MINSA/DGSP/V.03; la relación de consultorios y auditorio médico que debe

funcionar en el primer piso y la necesidad y obligación de remodelar y ampliar de la

siguiente manera:

Área para tópico

Área para procedimientos médicos

Consultorio de Cardiología

Consultorio de Traumatología

Consultorio de Gineco-Obstetricia

Consultorio de Medicina Física y Rehabilitación

Consultorio Odontológico

Laboratorio de Análisis Clínicos

Rayos X

Auditorio Médico

- Remodelación del tercer piso del local Policlínico.-

La gestión anterior dando cumplimiento a las Asambleas del 27 de setiembre de 2008

y 20 de octubre de 2012 en la que autoriza la remodelación y ampliación del primer y

tercer piso del local del Policlínico, dicha gestión implementó el primer piso,

quedando pendiente la ejecución del tercer piso, con un presupuesto de este último

por la suma de S/. 504,000.- La nueva gestión acordó hacer nueva convocatoria por

considerar la suma elevada, convocando a licitación de tres postores adjudicando el

menor precio por la suma de S/. 236,592.04. Dicha obra se encuentra en ejecución

con un avance del 50%. (Se adjunta cuadro)

Esta decisión de la Caja de Previsión Social del Abogado se puso en conocimiento en

sesión de Junta Directiva CAL, resolviendo esta que la Caja actúe de acuerdo a su

Reglamento y de las Asambleas General de Delegados expuestas por tener

autonomía y decisiones.

ASPECTO MÉDICO:


Existen especialidades suficientes para dar inicio al Proyecto:

- Equipos médicos: De acuerdo al D.S. 013-2006-SA Reglamento de Establecimientos de

Salud y Servicios Médicos de Apoyo.

- NTS N° 021-MINSA/D.G.S.P./V.02 norma técnica de Salud aprobada por Resolución

Ministerial N° 914-2010-MINSA y de acuerdo al informe médico en referencia el

Policlínico – R1 es calificado como primer nivel y debe cumplir como mínimo con los

siguientes equipos: Rayos X, Ecógrafo, Laboratorio, Servicio Dental, Farmacia etc.

ASPECTO ECONOMICO:

En el presente proyecto se ha tomado en cuenta el aspecto administrativo, económico,

financiero, de marketing y mercado, flujo de caja proyectado a un año y medio, donde se

refleja el punto de equilibrio y el grado de inversión y rentabilidad, mostrando el costo-

beneficio.

El grado de inversión inicial es de S/. 775,600.- en dicho presupuesto está incluida la

ampliación del tercer piso, compra de equipos: Rayos X, ecógrafo, laboratorio e

implementación del proyecto en su conjunto.

Los indicadores económicos del Flujo de Caja del Policlínico están interpretados por los

siguientes valores para determinar el costo beneficio:

Valor Actual Neto (VAN): En este primer escenario vemos los indicadores positivos con un Valor Actual Neto de la Inversión de S/.356,905.28 nuevos soles, se ha estimado un Costo de Oportunidad del Capital del inversionista (COK) del 10% anual. El inversionista va haber obtenido S/.356,905.28 de rendimiento sobre el capital invertido de S/.775,600.00 nuevos soles. Este indicador nos genera una rentabilidad sobre el dinero invertido en el año 0, por lo que se puede afirmar que la inversión en el proyecto es positiva y generará ganancias al inversionista al final del año y 6 meses.

Tasa Interna de Retorno (TIR): Este indicador nos indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital invertido en el proyecto. Este indicador económico nos da un valor de 5% mensual, lo que nos indica que el negocio es rentable generando una tasa de interés del 5% mensual sobre el dinero invertido durante el año y 6 meses.


Cabe resaltar que dicha tasa se ha calculado bajo el escenario de inversión de 18 meses (1 año y 6 meses).

Periodo de Recuperación del Capital (PRC): Este indicador, indica el número de años o meses requerido para la recuperación del Capital invertido de un proyecto, en este caso el Capital invertido es de S/.775,600.00 nuevo soles. Para determinar la recuperación del capital invertido vamos a realizar una sumatoria de los flujos netos de caja sucesivos del proyecto; en nuestro caso la recuperación del capital invertido se dará en el mes 14.

Ratio Costo Beneficio: Este indicador relaciona el valor actual de los beneficios del proyecto con el Valor Actual de los Costos (VAC) más la inversión inicial, determinando si el negocio deberá llevarse a cabo o no siempre y cuando el ratio resulte Mayor a 0, el negocio se podrá hacer efectivo. En el análisis realizado al Proyecto del Policlínico CAL nos arroja un ratio mayor a 1, lo que hace al proyecto viable y rentable en el tiempo.

Dado al giro y complejidad de la actividad de prestación de salud del Policlínico se requiere de otros elementos auxiliares para que cumplan su función integral. Es necesario que el Policlínico además de los equipos médicos propios que cuente, debe tercerizar los servicios especializados y complementarios como son: tomografías, resonancia magnética, clínica y hospitales para realizar operaciones quirúrgicas y otros de alta especialización.

Por las razones técnicas legales, financieras y económicas expuestas, los que hacen factibles su reactivación, esta comisión se pronuncia por la reactivación del Policlínico, a fin de que brinde un servicio eficiente a los agremiados del CAL y sea rentable a fin de evitar la descapitalización de la Caja de Previsión Social del Abogado a futuro.

El presente proyecto ha sido expuesto ante la Junta de Coordinadores de Delegados realizada el 07 de agosto del 2014, el mismo que fue discutido y aprobado con cargo a dar cuenta a la Junta Directiva y Asamblea General del CAL.

Lima, 09 de Setiembre de 2014


CENTRO DE ESPARCIMIENTO DEL CAL

Nombre : CENTRO DE ESPARCIMIENTO DEL CAL

Fecha de Adquisición del

Terreno : 25 de abril de 1988

Área : 82,300 m²

Fecha de Inauguración : 08 de Diciembre 1988

Ubicación : Carretera Central KM. 40.5 Distrito de Ricardo Palma Provincia de Huarochiri (a 5 minutos de la Plaza Central de Chosica)

FUNCIONES DEL CECAL :Tiene como función principal brindar un sano

entretenimiento y esparcimiento a todos los señores agremiados y a sus familiares, disfrutando de los diferentes ambientes que ofrece el CECAL; juegos recreativos, restaurantes, parrillas y sobre todo un ambiente y descanso confortable en los bungalows.

ASPECTO LEGAL Y TRIBUTARIO:

- Jurisdicción : Municipalidad Distrital Ricardo Palma, Provincia de Huarochiri

- Cuenta con Título de Propiedad y Licencia de Funcionamiento.

- Se encuentra al día con los pagos de los servicios públicos o arbitrios municipales en el Distrito de Ricardo Palma.

- Esta al día con los impuestos prediales en el presente año.

- Defensa Civil, se ha contratado un Ingeniero Civil, quien va a elaborar los planos de contingencia, así como el protocolo de pozo a tierra, a fin de levantar la inspección técnica de Defensa Civil de la Municipalidad Provincial de Huarochirí en la que se ha constatado que no tiene Certificado de


Seguridad, conforme a la observación planteada por el Acta de Visita de Inspección Técnica de Defensa Civil N° 010.

- La piscina se rige por el Decreto Supremo N° 007-2003-SA (Vigilancia Sanitaria de piscinas). Directiva Sanitaria N° 033-MINSA/DIGESA-V.01 Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento Ley N° 26338

AMBIENTES DE DESCANSO: - Asimismo, cuenta con ambientes de descanso y confortables como son los

26 bungalows, los que a continuación se detallan:

8 Bungalows Simple

16 Bungalow Suite

2 Bungalows con Jacuzzi

Los bungalows tienen capacidad para seis personas, están equipados por un TV Cable Digital, una sala de estar, un kitchenette sin menaje de cocina, una habitación con cama matrimonial con una mesita de noche y una segunda habitación con dos camas camarotes de 1½ plazas, ropa de cama, baño con agua caliente, una cocina con balón de gas y un refrigeradora.

Los alquileres de los bungalows están divididos en dos paquetes como se indican a continuación:

- Paquete Semanal : De Martes a Jueves

Bungalow Simple S/. 210.-

Bungalow Suite tiene una pequeña sala de estar S/. 240.-

Bungalow con Jacuzzi tiene una pequeña sala de estar. S/. 270.-

- Paquete fin de Semana: Viernes a Domingo

Bungalow Simple S/. 230.-

Bungalow Suite tiene una pequeña sala de estar S/. 250.-

Bungalow con Jacuzzi tiene una pequeña sala de estar. S/. 280.-

AMBIENTES DE ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO:


- Restaurante - Bar - Cafetín - 2 piscinas de adultos - 2 piscinas de niños - Tobogán - Canchas de fulbito, básquet, voleibol y frontón - Juegos recreativos: cuatrimotos, botes pedalones, columpios entre

otros. - Juegos de mesa: billar, fulbito de mano, sapo etc. - 50 parrillas con su respectivas mesas - Zonas de camping y amplias áreas verdes - Paseo de caballos - Puente colgante

INGRESOS POR ALQUILER DE LOS CONCESIONARIOS:

- Concesionario Cafetería - Abono mensual…………………… US$ 250.-

- Concesionario de Golosinas y Pollería - Existe un convenio por construcción de baños hasta el año 2015, razón por la que no paga alquiler Simón Orizano Zenobio. Simón Orizano Zenobio

- Concesionario del Restaurante - Paga mensual………….….. S/. 1,500.- Sra. Domínguez Ramírez Simeona

- Concesionario de Juegos Recreativos - Dicho convenio establece que del mes de Enero a Abril el abono mensual………………………. US $50.- a partir de Mayo a diciembre corresponde pagar mensual……. US $ 70.- Sr. David Idone Cóndor

- Concesionario de artículos deportivos – De enero a Diciembre. Sra. Ana Cóndor de Cruz. Abono mensual……………………... US $ 70.-

- Concesionario Juegos de Billar - De enero a Diciembre. Sr. Luis Cruz Cóndor. Abono mensual de……………………… US $ 70.-

- Concesionario de Caballos – Cuatrimotos – Cama Elástica.


Los meses de Enero a Abril el pago mensual es de…………… US $ 40.- De Mayo a Diciembre el abono mensual corresponde………. US $ 100.- Sra. Teodora Rivera Escarsa

- Concesionario de la Laguna - Falta contrato (Propuesta por revisar) Sra. Ruth Idone. Pago mensual ……………………………………S/.900.-

INGRESOS QUE CUENTA EL CECAL DESDE ENERO AL MES DE SETIEMBRE: - Enero S/. 47,588.80 - Febrero 39,562.76 - Marzo 27,853.29 - Abril 26,784.06 - Mayo 26,222.35 - Junio 34,338.35 - Julio 52,329.25 - Agosto 51,494.20 - Setiembre 58,054.15

TOTAL DE INGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE S/. 364,227.06

EGRESOS QUE CUENTA EL CECAL MENSUAL DE ENERO AL MES DE SETIEMBRE: Los egresos mensuales del CECAL, según datos proporcionados por el Sr. Javier Alcántara, corresponde a los siguientes conceptos:

- Luz S/. 3,200.- - Gas 300.- - Personal 18,000.- - Insumos Químicos 1,800- - Insumo de limpieza Bungalós 1,500.- - Reparaciones Varias 2,000.- - Sistema de Regadío 4,000.-

TOTAL DE EGRESOS MENSUALES S/. 30,800.-

TOTAL DE EGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE: S/. 215,600.-


RESUMEN:

INGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE: S/. 364,227.21

EGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE: S/. 215,600.00

SUPERAVIT: S/. 148,627.21

OBRAS EJECUTADAS: Asimismo, hago de conocimiento que en el CECAL a la fecha se han ejecutado las siguientes obras:

NECESIDADES OBRAS EJECUTADAS

1. Mantenimiento de bungalows

2. Parrillas

3. Internet

4. Juegos Infantiles

-Pintado general externo e interno -Mantenimiento Integral:

-Pintado de puertas -Pintado de bungalows -Muebles laqueados -Sistema eléctrico

Construcción de 50 bases de parrillas de ladrillo y fierro y pintado con sus respectivas mesas. Se han instalado dos servicios de internet en el CECAL; uno exclusivamente para Caja para las cobranzas en línea y el otro es para distribuir internet a todo el CECAL por medio del WIfi. Reparación, mantenimiento y pintado de juegos infantiles en su totalidad. Habilitación de 50 metros lineales de


5. Construcción y ampliación de rampas para ingreso principal.

6. Mantenimiento del jardín

pista para minusválidos y transporte de maletas para usuarios de los bungalows.

Sembrado y mantenimiento del jardín

OBRAS POR EJECUTAR:

1. Piscina (una) - 2 Escaleras

2.- Piscina (dos) - 2 Escaleras 3.- Bomba de agua. Mantenimiento

4.- Bomba para limpiar el agua – Del Lago.

5.- Mantenimiento resto de bungalows.

6.- Compra de artefactos: Friobares y cocinas

7.- Agua y desague: Reparación y Presupuesto

8.- Reconstrucción de silos – Mantenimiento de cinco.

9.- Mantenimiento de la laguna y reparación del motor para el desagüe.

10.- Mesas, Parrillas y Sombrillas: Reparación de las sombrillas para las mesas y parrillas.

11.- Mantenimiento del puente colgante: Cambiar Soga


12.- Habilitación del segundo piso principal para realizar eventos y juegos (Realizar peñas artísticas y agasajos). Para lograr tranquilidad de los usuarios de los bungalows.

13.- Alumbrado público de campo y revisión total del cableado por estar instalado en árboles que pueden generar cortocircuito.

14.- Construcción de 24 bungalows.

15.- Construcción de una Lavandería de 50 m² para almacén y otros evitar concentración de ácaros.

16.- Adquisición de equipos industriales para la lavandería: Una lavadora y secadora industrial.

17.- Contratos de Concesionarios: Actualizarlos y Analizar seguimiento de

servicio y forma de pago. 18.- Sistema Eléctrico, revisión general, pozo a tierra, instalaciones para

alumbrado de campo.

19.- Construcción de rampas para ingreso a bungalows - minusválidos.

20.- Servicios higiénicos.- Reparación y mantenimiento de duchas de varones y de damas, colocar agarradores para minusválidos en los

servicios higiénicos. 21.- Mantenimiento del jardín.- Seguir sembrando jardín en las partes

estratégicas y siembra de plantas ornamentales.

22.- Implementar seguridad con cercos naturales (Guarango y buganvilla).

24.- Compra de sabanas para los bungalows 27 juegos.

23.- Pérgola de madera.- Construcción de 20 pérgolas.

24.- Picado o cortado de piedra frente a los bungalows 10, 11 y 12.

25.- Confección de 50 tarimas para piscina.

26.- Los empleados del CECAL deben contar con un uniforme para poder Identificarlos sugerencia (Overol de verano manga corta con su gorro).

27.- Construir una rampa para ingresar a los Bungalows – Coches de Bebes, Discapacitados en silla de ruedas.


28.- Debería haber coches y/o triciclos apropiados con llantas gruesas

para facilitar el traslado de maletines u otras mercaderías del Abogado o familiares que llegan al club.

30.- El sistema de llaves no es el apropiado, actualmente se encuentra en un balde, haciéndose la distribución respectiva.

31.- Debe haber iluminación en horas de la noche, establecer horario. 32.- Construcción de nuevos Bungalows en el sector del fondo del club

camino de la segunda piscina grande.

33.- Mantenimiento y colocación de más juegos de niños. 34.- Compra de sabanas y colchas, las existentes donarlas a una

Institución benéfica.

35.- Instalar dos tomacorrientes en cada bungalow: Sala y dormitorio. 36.- Poner dos colgadores fijos de madera en cada dormitorio. 37.- Cocinas y friobar. 38.- Instalar lavamanos en los distintos lugares parrilleros.

Lima, 09 de Setiembre de 2014


RESUMEN DEL INFORME DE LA CAJA DE

PREVISIÓN DEL ABOGADO DEL 14 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2014


1.- ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL

DEL ABOGADO DE LIMA

La Caja de Previsión Social del Abogado del Colegio de Abogados de Lima fue creada el día 07 de enero del

2004, siendo Decano el Dr. Aníbal Torres Vásquez y Director de Bienestar Social el Dr. Manuel Jiménez

Achutegui, fecha en que se aprueba su reglamento.

La Caja de Previsión del Abogado cuenta con un Comité de Administración compuesto por 5 agremiados; 4

elegidos en Asamblea General y el Presidente quien de acuerdo al reglamento de la Caja es el Director de

Bienestar Social. Este directorio determina la política social, económica, financiera, y administrativa de la

Caja.

La finalidad de la Caja de Previsión del Abogado es, según consta en el art. 1 de su Reglamento General

“…otorgar prestaciones sociales a los Abogados aportantes en los casos que señale el presente

reglamento general y los demás reglamentos”.

En la actualidad la Caja de Previsión Social del Abogado de Lima otorga a los miembros de la orden que se

encuentren en calidad de activos 3 clases de prestación:

Prestación de Retiro.

Prestación de Invalidez.

Prestación de Sepelio ( Funeraria, Sepultura y/o cremación)

Prestación de Salud – Policlínico.

2.- ANTECEDENTES ANTERIORES A LA GESTION ACTUAL


La actual gestión, presidida por el Doctor Manuel Jiménez Achutegui recibió de parte de la ex

administradora C.P.C. ISABEL SEGURA SIMON, la entrega de cargo que asumía desde el 14 de agosto 2013

el día 27 de enero del 2014. Así mismo como parte de la entrega formal del cargo la ex administradora

emitió el documento titulado INFORME ADMINISTRATIVO- ENTREGA DE CARGO PERIODO DEL 12-08-2013

AL 27-01-2014, en el cual da cuenta de su gestión tanto en el área administrativa como de gestión de la Caja

de Previsión Social del Abogado, del cual se desprenden las siguientes observaciones:

No se contaba con un control contable en la CPSA. Se realizó la contratación del C.P.C. Sr. Carlos

Saavedra Pastor para realizar la actualización de la contabilidad de todo el año 2013, debido a que

desde su creación, la CPSA no había contado con ningún control contable. Sin embargo esta

contabilidad no cuenta con valor legal, ya que no se llevaba en libros legalizados.

No se contaba con cálculos actuariales que pudieran dar un indicador del impacto financiero por las

prestaciones que se entregan a los agremiados.

Durante el mes de noviembre del 2013 al recibir los estados de cuenta del banco Scotiabank

cuenta corriente Nuevos Soles , Nº 000-4336895 se percata que el banco había pagado el cheque

Nº 16338882 , por el importe de S/. 381,197.20; cheque que pertenece a un talonario aun sin uso.

Situación que según la ex administradora ha denunciado a la institución correspondiente.

De igual manera la ex Administradora, Sra. Isabel Segura Simón, indica en su informe que al

momento de asumir el cargo, no cuenta con la información al detalle ni sustento alguno de los

ingresos percibidos por la CPSA e indica que ha solicitado la información al Contador del CAL sin

embargo su pedido no fue atendido, ya que le indicaron que los depósitos se hacen de manera

automática.

También se menciona en el informe que no se encontró Estados Financieros de la anterior gestión

ni libros contables a pesar de que el reglamento lo exige y que se procedió a regularizar la

contabilidad al 30/11/2013.

Tampoco se contó con ningún sistema de apoyo, ERP o base de datos que permitiera estar

interconectados con el CAL para apoyarse en su data, solo contando con Office para realizar sus

labores.

No había un presupuesto de egresos elaborado para la CPSA de acuerdo a lo estipulado en el

artículo 7 inciso f del Reglamento General de la Caja, ni un presupuesto para los gastos

administrativos de la Caja, de acuerdo al artículo 13 del mismo reglamento.

Se encontraron en el mes de enero, expedientes de prestaciones pendientes de pago de los meses

de agosto y setiembre.

3. SALDOS BANCARIOS DE LA GESTION ANTERIOR.

Según la información encontrada al día 14 de enero del 2014, los saldos existentes en el Banco Interbank y

otras instituciones financieras son los se muestran a continuación en el siguiente cuadro:

CUENTAS IMPORTE

CUENTA DE AHORROS SOLES S/. 6,187,957.09


CUENTA CORRIENTE SOLES S/. 551,071.61

INVERSION PLAZO FIJO BANBIF S/. 5,034,720.99

FONDO MUTUO SURA S/. 5,055,442.52

TOTAL S/. 16,829,192.21

CUENTAS IMPORTE

CUENTA DE AHORROS DOLARES $535,679.90

Cabe precisar que estos saldos fueron obtenidos de los estados de cuenta de las entidades financieras

respectivas al 14 de enero del 2014.


4. HISTORICO DE SALDOS DESDE EL 14 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2014

El total de los saldos bancarios de la CPSA al día 30/09/2014 en moneda nacional suman S/. 18’150,855.90 nuevos soles. El saldo de la cuenta en dólares N°

200-3057912515 es de US$ 515,021.23 dólares americanos al día 30/09/2014. Lo que totalizado usando un tipo de cambio referencial de S/. 2.90 nuevos soles

da un saldo al S/. 19’644,391.37 nuevos soles al 30/09/2014.

En el cuadro siguiente se aprecia la evolución de los saldos bancarios desde el inicio de la actual gestión al día 30/09/2014.

CUENTAS 14/01/2014 31/01/2014 28/02/2014 31/03/2014 30/04/2014 31/05/2014 30/06/2014 31/07/2014 31/08/2014 30/09/2014

CUENTA DE AHORROS SOLES S/. 6,187,957.09 S/. 6,562,648.57 S/. 7,096,142.57 S/. 6,719,539.31 S/. 6,689,292.98 S/. 6,919,178.56 S/. 7,158,199.08 S/. 7,393,361.65 S/. 7,122,963.00 S/. 7,329,840.98

CUENTA CORRIENTE SOLES 636-3000968670 (CERRADA EN 21/04/2014) S/. 551,071.61 S/. 537,245.83 S/. 542,061.41 S/. 544,902.37 S/. 75.66

CUENTA CORRIENTE SOLES 200-3000988322 (ABIERTA EL 21/04/2014) S/. 550,586.00 S/. 402,324.82 S/. 218,580.99 S/. 148,684.44 S/. 554,854.72 S/. 445,736.93

INVERSION PLAZO FIJO BANBIF S/. 5,034,720.99 S/. 5,044,283.30 S/. 5,060,072.61 S/. 5,077,611.28 S/. 5,094,642.07 S/. 5,112,300.57 S/. 5,129,447.71 S/. 5,147,226.85 S/. 5,165,644.15 S/. 5,183,548.74

FONDO MUTUO SURA S/. 5,055,442.52 S/. 5,060,727.73 S/. 5,080,425.45 S/. 5,098,366.70 S/. 5,114,302.79 S/. 5,130,569.99 S/. 5,146,567.02 S/. 5,162,621.29 S/. 5,177,450.20 S/. 5,191,729.25

TOTAL S/. 16,829,192.21 S/. 17,204,905.43 S/. 17,778,702.04 S/. 17,440,419.66 S/. 17,448,899.50 S/. 17,564,373.94 S/. 17,652,794.80 S/. 17,851,894.23 S/. 18,020,912.07 S/. 18,150,855.90

CUENTAS 14/01/2014 31/01/2014 28/02/2014 31/03/2014 30/04/2014 31/05/2014 30/06/2014 31/07/2014 31/08/2014 30/09/2014

INTERBANKCUENTA DE AHORROS DOLARES N° 200-3057912515 $535,679.90 $535,502.04 $535,679.90 $535,839.30 $536,017.28 $536,189.38 $522,554.83 $522,687.87 $518,459.36 $515,012.23

CONVERSION A SOLES CON T/C REF. DE S/. 2.9 S/. 1,553,471.71 S/. 1,552,955.92 S/. 1,553,471.71 S/. 1,553,933.97 S/. 1,554,450.11 S/. 1,554,949.20 S/. 1,515,409.01 S/. 1,515,794.82 S/. 1,503,532.14 S/. 1,493,535.47

S/. 19,644,391.37TOTAL DE LOS SALDOS AL 30/09/2014


5. GESTION ACTUAL.

Durante el transcurso del año 2014, la Caja de Previsión Social del Abogado ha realizado una serie de

gestiones y medidas correctivas con la finalidad de mejorar el funcionamiento de la misma como tal y de

poder brindar un mejor servicio a los agremiados del Colegio de Abogados de Lima.

5.1 MEDIDAS CORRECTIVAS A LOS ANTECEDENTES DE LA ANTERIOR

GESTION.

En el tema administrativo- contable, se ha procedido a realizar las siguientes gestiones:

Conformación de la Comisión de estudio para la implementación del Programa de Integración de

Contable Caja de Previsión del Abogado- CAL.

Coordinación con la Dirección de Economía para integrar la contabilidad del CAL con la de la CPSA,

con la finalidad de llevar un mejor control contable, económico, administrativo y financiero de los

recursos.

Coordinaciones con la dirección de Economía para estandarizar el procedimiento para el flujo de

información de la documentación contable de la CPSA al departamento de contabilidad del CAL,

con la finalidad de que se pueda realizar el registro correspondiente de los mismos y se pueda

aprovechar el crédito fiscal del IGV.

Revisión de los convenios vigentes con las empresas prestadoras de servicios funerarios y

camposantos con la finalidad de mejorarlos y realizar la respectiva renovación de los mismos.

Cotizaciones para adquirir un nuevo sistema contable que facilite la integración de la contabilidad

de la CPSA y la del CAL.

Agilización en la gestión de pago de prestaciones. En la actualidad, la emisión del cheque se realiza

en promedio dentro de los 5 días útiles siguientes a la aprobación del expediente.

Elaboración de un proyecto de Reglamento para el Policlínico CAL, necesario para normar su

funcionamiento.

Solicitud a la Dirección de Economía para poder contar con el detalle de los ingresos

correspondientes a la CPSA, que son recaudados a través de las diferentes cajas que tiene

distribuidas el CAL, para un mejor control de la contabilidad de la CPSA.

Legalización de libros contables de la CPSA, con la finalidad de que esta pueda contar por primera

vez con un control contable formal.

Convocatoria para realización de auditoria externa de los estados financieros al ejercicio del año

2013 de la CPSA.

Solicitud de propuestas de inversión a diferentes entidades financieras para rentabilizar los

excedentes de la CPSA, depositados actualmente en el Banco Interbank, los cuales en la actualidad

solo perciben como máximo 0.04% TEA.

Adquisición de una caja de seguridad para la CPSA, con la finalidad de contar con mayor seguridad

en el resguardo del dinero y los títulos valor en las instalaciones de la misma.

Adquisición de equipos de cómputo para la CPSA, con la finalidad de mejorar la eficiencia de la

atención y las labores en la CPSA.


Adquisición de fotocopiadora Konica-Minolta de alta capacidad para la CPSA, lo que permitirá

contar con una mayor eficiencia en las labores de oficina, así como un ahorro sustancial en la

compra de consumibles y el costo de impresión por hoja.

Remodelación y amueblamiento de la oficina de Administración de la CPSA, para poder contar con

instalaciones adecuadas para la atención debida a los agremiados. Esta gestión se ha realizado con

una inversión de S/. 18,990.00 nuevos soles.

Remodelación del Tópico de CAL, con la finalidad de mejorar su capacidad de atención.

Se ha llevado a cabo el proyecto y ejecución de la ampliación del tercer piso del Policlínico CAL, con

la finalidad de poder brindar una mejor atención a los agremiados y público en general.

Implementación de la Farmacia del Policlínico CAL, tanto en instalaciones como compra de

materiales y medicinas requeridas para su buen funcionamiento.

Remodelación y cambio de cableado eléctrico en las instalaciones del Policlínico CAL, debido a que

el mismo ya había cumplido con su vida útil y representaba un riesgo para el funcionamiento del

mismo.

Se está elaborando el proyecto inversión de construcción un nuevo edificio en local del CAL en la

avenida Santa Cruz – Miraflores, por un valor estimado de S/. 12’000,000.00 de nuevos soles.


6. PRESUPUESTO DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO

Dentro de las medidas adoptadas para llevar a cabo una gestión eficiente y transparente, se realizó la elaboración del presupuesto de la CPSA, el cual

contempla un importe equivalente al 5% del gasto total de la CPSA para gastos

administrativos.

AÑO- 2014

GA STOS enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre dciembre total

PR ESTA C ION D E R ET IR O 153,000.00 160,650.00 168,682.00 177,116.00 185,972.00 195,271.00 205,035.00 215,286.00 226,051.00 296,692.00 311,526.00 327,102.00 2,622,383.00

PR ESTA C ION D E IN V A LID EZ 10,500.00 11,025.00 11,576.00 12,155.00 12,763.00 13,401.00 14,071.00 14,775.00 16,289.00 17,104.00 17,958.00 18,856.00 170,473.00

PR ESTA C ION POR SEPELIO 53,400.00 56,070.00 58,874.00 61,817.00 64,908.00 68,153.00 71,561.00 75,139.00 78,896.00 82,841.00 86,983.00 91,332.00 849,974.00

PER SON A L 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 156,000.00

TELEFON O 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00

PR OC U R A D OR ES 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00

C OM PR A D E 4 C OM PU TA D OR A S 6,000.00 6,000.00

A D QU ISIC ION D E C A JA FU ER TE 6,620.00 6,620.00

GA STOS B A N C A R IOS 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 5,400.00

A GU A 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00

LU Z 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00

SISTEM A IN TEGR A L 40,500.00 40,500.00

M A N TEN IM IEN TO D E SISTEM A 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 3,360.00

U TILES D E OF IC IN A 700.00 735.00 772.00 810.00 850.00 893.00 938.00 984.00 1,034.00 1,086.00 1,140.00 1,197.00 11,139.00

A U D ITOR IA F IN A N C IER A 2 0 13 15,000.00 15,000.00

A SESOR D E PR OY EC TO 2,800.00 2,800.00

B EN EF. PER . C PSA 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 80,400.00

245,730.00 256,610.00 283,454.00 280,028.00 292,623.00 305,848.00 319,735.00 389,814.00 350,400.00 425,853.00 445,737.00 466,617.00 4,062,449.00

GA STOS enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre dciembre total

GA STOS V A R IOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00

IN SU M OS M ED IC O 5,000.00 5,000.00 5,000.00 15,000.00

SER V IC IOS 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 42,834.00

M A N TEN IM IEN TO EQU IPO M ED IC O POLI 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00

PER SON A L 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 960,000.00

B EN EF. PER . POLIC LIN IC O 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 189,476.40

TOTAL 106,359.20 101,359.20 101,359.20 101,359.20 106,359.20 101,359.20 101,359.20 101,359.20 106,359.20 101,359.20 101,359.20 101,359.20 1,231,310.40

C A JA D E PR EV ISION S/. 4,062,449.00

POLIC LIN IC O C A L S/. 1,231,310.40

TOTA L S/. 5,293,759.40 MENSUAL

5% S/. 264,687.97 S/. 22,057.33

PRESUPUESTO PROYECTADO DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO

TOTAL GASTO PROYECTADOS ANUAL

GASTOS CAJA DE PREVISION DEL ABOGADO

GASTOS DEL POLICLINICO CAL

to


7. INVERSION PROYECTADA EN EL POLICLINICO CAL De conformidad a lo acordado en la Asamblea General Extraordinaria del CAL del día 27 de setiembre del

2008, la Caja de Previsión Social del Abogado gestiona la administración del Policlínico CAL. Como parte del

plan de inversión y mejoramiento del Policlínico por parte de la actual administración, ha realizado

importantes desembolsos para lograr la ejecución de la ampliación del Tercer Piso del Policlínico, la cual ya

se encuentra ejecutada en un 90%.

De igual manera se ha realizado la implementación de la Farmacia del Policlínico, la cual ya está concluida al

100% y la remodelación del cableado de las instalaciones del Policlínico, el mismo que ya había superado el

tiempo de vida útil y representaba un elemento inseguro en las instalaciones del mismo.

De igual manera se tiene previsto realizar la adquisición de equipos de radiodiagnóstico, así como la

implementación del laboratorio, lo que daría una mayor amplitud de cobertura de servicios a los

agremiados.

La inversión proyectada para la inversión de equipos de laboratorio, habilitación del tercer piso y Rx se

detalla en los cuadros siguientes:

Inversión proyectada en equipos de Laboratorio, habilitación del tercer piso y Rx en el Policlínico CAL

2014.

ITEM

EQUIPOS DE RAYOS X DIGITAL DE ALTA FRECUENCIA $100,000.00

ECOGRAFO CARDIOLOGICO DOPPLER COLOR $32,000.00

IMPLEMENTACION DE LABORATORIO $32,650.50

COSTO IMPLEMENTACION OBRA CIVIL $99,706.50

TOTAL $264,357.00

MONTO DE LA INVERSION EN

DOLARES AMERICANOS

Resumen de Inversión proyectada del Proyecto de Ampliación del Tercer Piso.

INVERSION INICIAL COSTO FIJO MENSUAL

COMPRA DE EQUIPOS Y IMPLEMENTACION 3er. Piso $264,357.00

ELABORACION DEL PLAN DEL PROYECTO $643.00

INSTALACION Y ADECUACION DE AMBIENTES PARA LOS EQUIPOS $10,000.00

LICENCICA $2,000.00

TOTAL INVERSION EN US$ $277,000.00

Inversión realizada en Remodelación de Cableado e Implementación de Farmacia.

ITEM MONTO

REMODELACION DE CABLEADO POLICLINICO S/. 58,084.92

IMPLEMENTACION DE FARMACIA POLICLINICO CAL S/. 9,000.00

TOTAL S/. 67,084.92


8. PAGO DE PRESTACIONES.

La Caja de Previsión Social del Abogado tiene como función lograr el bienestar de los agremiados. Esto es

llevado a cabo a través del otorgamiento de las prestaciones establecidas en su Reglamento. Las

prestaciones otorgadas son de 3 tipos:

Prestación de Retiro.

Prestación de Invalidez.

Prestaciones de Sepelio. (Conformadas por la Prestación Funeraria, Prestación de Sepultura y

Prestación de Cremación)

Prestación de Salud – Policlínico CAL.

Desde el 14/01/2014 al 30/09/2014 la CPSA ha desembolsado un total de S/. 1’413,277.20 nuevos soles

entre las 3 prestaciones que se otorgan, siendo la Prestación de Retiro la que mayor participación tiene en el

desembolso con un importe de S/. 1’174,500.00 nuevos soles y un 83.10% del total. Luego le siguen las

Prestaciones de Sepultura, Funeraria y de Invalidez con 6.48% (S/. 91,649.80), 6.43%(S/. 90,839.00),

3.50%(S/. 49,500.00) respectivamente y finalmente la Prestación de Cremación con 0.48% (S/. 6,788.40).


8.1 CUADRO RESUMEN DE PRESTACIONES PAGADAS DURANTE EL 2014.

GASTOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE TOTAL

PRESTACION DE INVALIDEZ S/. 18,000.00 S/. 4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 13,500.00 S/. 4,500.00 S/. 49,500.00

PRESTACION DE RETIRO S/. 463,500.00 S/. 157,500.00 S/. 175,500.00 S/. 99,000.0 S/. 81,000.00 S/. 94,500.00 S/. 103,500.00 S/. 1,174,500.00

PRESTACION FUNERARIO S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 10,200.00 S/. 36,439.00 S/. 8,500.00 S/. 5,100.00 S/. 90,839.00

PRESTACION SEPULTURA S/. 30,960.80 S/. 34,167.90 S/. 11,900.00 S/. 3,643.90 S/. 7,337.20 S/. 3,640.00 S/. 91,649.80

PRESTACION DE CREMACION S/. 3,424.80 S/. 2,242.40 S/. 1,121.20 S/. 6,788.40

TOTAL S/. 527,760.80 S/. 214,892.70 S/. 194,700.00 S/. 149,581.40 S/. 98,143.90 S/. 111,458.40 S/. 116,740.00 S/. 1,413,277.20

El mes de marzo del 2014 fue el mes con mayor desembolso por concepto de prestaciones en lo que va del año con un total de S/. 527,760.80 (37.34%) y el

mes de Julio el que menor cantidad de pagos por prestaciones registro con un total de S/. 98,143.90 (6.94%).


8.2 COMPARATIVA DE PRESTACIONES OTORGADAS ENTRE LAS GESTIONES DEL 2012, 2013 Y 2014

Realizando una comparativa entre la gestión actual y la anterior en prestaciones otorgadas, hasta el 31/08/2014 la gestión del actual Comité de Administración

de la Caja de Previsión Social, presidido por el Dr. Manuel Jiménez Achutegui, ha otorgado un importe de S/. 1’413,277.20 nuevos soles, lo que representa el

96.62% de lo otorgado por la gestión anterior al 30/11/2014 y el 75.56% de lo otorgado durante toda la gestión del 2012.

GASTOS

CONCEPTO 2012 AL 30/11/2013 HASTA EL 30/09/2014

PRESTACION DE INVALIDEZ S/. 91,800.00 S/. 54,000.00 S/. 49,500.00

PRESTACION DE RETIRO S/. 1,475,550.00 S/. 1,111,500.00 S/. 1,174,500.00

PRESTACION DE SEPELIO S/. 303,104.40 S/. 297,239.70 S/. 189,277.20

TOTAL S/. 1,870,454.40 S/. 1,462,739.70 S/. 1,413,277.20

Caja de Previsión Social del Abogado 27

9. PAGOS REALIZADOS POR LA CPSA AL 30 DE SETIEMBRE DEL

2014. Al día 30 de setiembre del 2014, la Caja de Previsión Social del Abogado ha realizado pagos por un

importe de S/. 1’786,258.14 nuevos soles de los cuales el rubro mayor corresponde a los pagos de la

Prestación de Retiro con S/. 1’174,500.00 nuevos soles (65.75%).

EGRESOS AL 30/09/2014

CONCEPTO TOTAL

PRESTACION DE RETIRO S/. 1,174,500.00

GASTOS TOTALES POLICLINICO S/. 304,541.00

PRESTACION SEPULTURA S/. 91,649.80

PRESTACION FUNERARIO S/. 90,839.00

PRESTACION DE INVALIDEZ S/. 49,500.00

GASTOS CAJA DE PREVISION S/. 47,370.52

PRESTACION DE CREMACION S/. 6,788.40

PAGO A PROCURADORES S/. 6,301.31

CARGAS FINANCIERAS S/. 5,201.11

DEVOLUCION JUDICIAL S/. 4,240.00

REEMBOLSO PRESTACION DE SEPULTURA S/. 3,627.00

REEMBOLSO PRESTACION DE FUNERARIA S/. 1,700.00

TOTAL S/. 1,786,258.14

10. CONVENIOS CON CAMPOSANTOS Y EMPRESAS FUNERARIAS


Actualmente la Caja de Previsión Social cuenta con convenios firmados con los principales camposantos

y empresas funerarias, las cuales tienen como finalidad prestar una atención oportuna, variada y de

calidad a los agremiados en caso de fallecimiento. De igual manera está revisando los convenios

vigentes con dichas empresas con la finalidad de realizar su renovación en las condiciones más

ventajosas para los agremiados del CAL.

En el cuadro líneas abajo, se encuentran las empresas funerarias y camposantos a los con los cuales

tenemos convenio:

RAZON SOCIAL NOMBRE COMERCIAL SERVICIO

AGRICOLA LAS LLAMOZAS CAMPO FE CAMPOSANTO

MISION CAMPOSANTO CATOLICO PARQUE DEL RECUERDO

PARQUE DEL RECUERDO CAMPOSANTO

FUNERARIA JARDINES S.A. JARDINES DE LA PAZ CAMPOSANTO

CORPORACIÓN FUNERARIA S.A. MAPFRE - FINISTERRE CAMPOSANTO

CORPORACION FUNERARIA S.A. AGUSTIN MERINO FUNERARIA

FUNERARIA Y FABRICA DE ATAUDES LIBERTAD S.A.C. FUNERARIA LIBERTAD FUNERARIA

FUNERARIA JARDINES S.A. JARDINES DE LA PAZ FUNERARIA

FUNERARIA PACIFICO S.A.C FUNERARIA PACIFICO FUNERARIA


11. PROYECTOS DE INVERSION DE EXCEDENTES DE LA CPSA.

Con la finalidad de dar cumplimiento al artículo 7° inciso e del Reglamento General de la Caja de

Previsión del Abogado, la actual gestión está llevando a cabo conversaciones con la finalidad de

rentabilizar los excedentes depositados en la cuentas de Ahorros soles y dólares del banco Interbank,

pertenecientes a la Caja de Previsión del Abogado. A la fecha se cuenta con 3 propuestas de inversión

(Banbif, Sura, Interbank) que se detallan en los siguientes cuadros:

INSTITUCION INT/GANAN. TEA/RENT. OFREC.

BANBIF S/. 160,392.15 4.05%

SURA S/. 182,881.27 4.69%

INTERBANK PLAZO FIJO S/. 119,113.25 3.00%

INTERBANK CERTIFICADOS BANCARIO S/. 142,726.82 3.60%

NOTAS:

• Sura ofrece una inversión centrada en fondo mutuo, el cual ofrece una rentabilidad variable, de

acuerdo a la rentabilidad de los sectores en los cuales se realizan las colocaciones.

• BANBIF ofrece depósitos a Plazo Fijo, con diferentes tasas de interés dependiendo del plazo de

las mismas.

• En el caso de INTERBANK, ofrece una tasa de interés fija tanto en sus depósitos a Plazo Fijo

como en los Certificados Bancarios, la cual se incrementa, dependiendo del plazo de permanencia.

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