caja de ahorros y préstamos de los jueces de...

J-31267559-4

Marzo 2015

Caja de Ahorros y

Préstamos de los

Jueces de Venezuela

Dictamen de los Contadores Públicos Independientes

Estados Financieros, Notas Revelatorias e Información Complementaria

Ejercicios finalizados el 31 de diciembre

2014 y 2013

Tabla de contenidoTabla de contenidoTabla de contenidoTabla de contenido

Dictamen de los Contadores Públicos Independientes ...................................................... 1

Estados Financieros Históricos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 .....................................

Estado de Situación Financiera .................................................................................. 3

Estado de Resultados ............................................................................................. 5

Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio ............................................... 6

Estado de Flujo del Efectivo ............................................................................................. 7

Notas a los Estados Financieros ........................................................................................ 8

Estados Financieros Ajustados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 .....................................

Estado de Situación Financiera ................................................................................ 32

Estado de Resultados ........................................................................................... 34

Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio ............................................. 35

Estado de Flujo del Efectivo ........................................................................................... 36

Estado demostrativo del REME ....................................................................................... 37

Informe Especial .............................................................................................................. 37

Informe de Gerencia ........................................................................................................ 46

1

Dictamen de los Contadores Públicos IndependientesDictamen de los Contadores Públicos IndependientesDictamen de los Contadores Públicos IndependientesDictamen de los Contadores Públicos Independientes

A los Consejos de Administración y Vigilancia de

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS

JUECES DE VENEZUELA (CAPJV)JUECES DE VENEZUELA (CAPJV)JUECES DE VENEZUELA (CAPJV)JUECES DE VENEZUELA (CAPJV)

Hemos efectuado la auditoria del Estado de Situación Financiera de la Caja de Ahorros y

Préstamos de los Jueces de Venezuela (CAPJV) al 31 de diciembre de 2014, y de los

estados conexos de Resultados, de movimiento de las cuentas de patrimonio, y de

movimiento del efectivo por el año entonces terminado, que se acompañan. La

preparación de estos estados financieros es responsabilidad de la Asociación. Nuestra

responsabilidad es expresar una opinión sobre esos estados financieros con base en

nuestra auditoria. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 fueron examinados

por otros auditores, cuyo dictamen de fecha 27 de febrero de 2014 expresaba una opinión

sin salvedad sobre dichos estados financieros.

Nuestra auditoría se efectuó de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA).

Estas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una

seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos.

Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que

respalda los montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también

incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones

contables significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación

de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías

proporcionan una base razonable para nuestra opinión.

Como se indica en la Nota 3 a los estados financieros, la Caja de Ahorros y Préstamos de

los Jueces de Venezuela presenta sus estados financieros de conformidad con las normas

de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro (SUDECA)

J-31267559-4

Teléfonos: 0212-880.83.96

/714.29.44

[email protected]

Av. Las Acacias, Torre La

Previsora piso 10. Sabana

Grande. Caracas. 1060

www.grupohcbc.com.ve

2

adscrita al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas. Dichas normas establecen la

presentación de los estados financieros históricos, sobre los cuales realizamos nuestra

auditoría, y que difieren de los principios de contabilidad de aceptación general en

Venezuela. Sin embargo, presentamos para fines de información complementaria, los

estados financieros en moneda constante al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Esta

información complementaria es responsabilidad de la gerencia de la Asociación y se

presenta con el objeto de cumplir con las disposiciones de la Superintendencia de Cajas

de Ahorro (SUDECA) y no es requerida como parte de los estados financieros básicos.

Dicha información complementaria se sometió a los mismos procedimientos aplicados en

la auditoría de los estados financieros básicos y, en nuestra opinión, están presentados

razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, de conformidad con las bases

contables descritas en la nota anexa a dicha información complementaria.

En nuestra opinión, los estados financieros de 2014 antes mencionados, presentan

razonablemente, en todos sus aspectos substanciales la situación financiera de la Caja de

Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela (CAPJV) al 31 de diciembre de 2014,

los resultados de sus operaciones y los movimientos de su efectivo por el año entonces

terminado, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general en

Venezuela.

GRUPO HCBC CONTADORES PÚBLICOS ASOCIADOS

Lic. Lic. Lic. Lic. Clevy CalderónClevy CalderónClevy CalderónClevy Calderón C.P.C. N° 58.980 SUDECA 2479

13 de marzo de 2015

2014 2013

1 ACTIVO

1.1 Activo circulante1.1.1 Efectivo1.1.1.02 Efectivo en caja 800 8001.1.1.03 Cuentas Corrientes 15.762.891 7.429.4621.1.1.04 Cuentas de Ahorros 17.657.049 32.371.2621.1.1.06 Plazo Fijo 78.712.166 18.838.2041.1.1.07 Fideicomisos 6.276.922 5.452.822

Total efectivo 118.409.828 64.092.5501.1.2 Cuentas por cobrar1.1.2.01 Aportes de Socios por cobrar 6.822.118 8.692.6991.1.2.02 Retenciones de socios por cobrar 6.879.440 9.858.2641.1.2.03 Aportes de Patrono por cobrar 16.280.625 10.155.0841.1.2.08 Prestamos a corto plazo por cobrar 10.416.862 7.534.3001.1.2.19 Otras cuentas por cobrar 971.205 82.108

Total cuentas por cobrar 41.370.250 36.322.4551.1.3 Intereses devengados por cobrar1.1.3.02 Sobre depositos a plazo fijo 1.412.167 01.1.3.03 sobre bonos financieros 756.294 0

Total Intereses devengados por cobrar 2.168.461 01.1.6 Gastos pagados por anticipado1.1.6.03 Polizas de seguros 1.842.224 22.404

Total Activo Circulante 163.790.762 100.437.4091.2 Activo a mediano y largo plazo1.2.1 Prestamos por Cobrar1.2.1.01 Prestamos a Mediano Plazo 29.570.371 24.556.8911.2.1.03 Prestamos Especiales 130.520 182.8721.2.1.04 Prestamos de Vehiculos 14.829.171 22.540.8141.2.1.05 Prestamos de Viviendas 75.689.479 71.580.9271.2.1.06 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos 3.329.328 01.2.1.07 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos largo plazo 54.759.356 01.2.1.08 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos especiales 19.316 0

Total Prestamos por Cobrar 178.327.540 118.861.504

1.3 Inversiones Permanentes1.3.1 Inversiones Fijas1.3.1.01 Construcciones 111.370.277 110.960.6771.3.2 Inversiones Financieras1.3.2.01 Acciones y Obligaciones Comerciales 58.235.456 24.113.9531.3.2.02 Bonos de la Deuda Pública 18.847.494 18.847.494

Total Inversiones Permanentes 188.453.227 153.922.1241.4 Activos Fijos1.4.1 Tangibles1.4.1.02 Edificios 0 399.0001.4.1.03 Depreciacion acumulada Edificios 0 -152.9501.4.1.07 Oficina sede caja de ahorros 3.396.414 3.396.4141.4.1.08 Dep.acum. Oficina sede caja de ahorros -849.103 -735.8901.4.1.09 Mobiliario y equipo de oficina 658.007 658.0071.4.1.10 Dep.acum. Mobiliario y equipo -588.761 -547.7791.4.1.11 Equipos de Computacion 267.211 267.2111.4.1.12 Dep.acum. Equipos de Computacion -253.011 -233.8111.4.1.15 Mejoras a la sede 85.976 85.9761.4.1.16 Dep.acum. Mejoras a la sede -59.153 -44.0381.4.1.23 Conjunto Vacacional El Refugio 14.067.699 14.067.6991.4.1.24 Dep.acum. Conjunto Vacacional El Refugio -2.841.951 -1.675.0791.4.2 Intangibles1.4.2.01 Software 40.000 40.0001.4.2.02 Amortizacion acumulada -5.450 -1.451

Total Activo Fijo 13.917.877 15.523.3091.7 Otros Activos1.7.3 Otros Activos1.7.01 Acciones Sol de Mayorquina SC 0 4.385.467

Total Activo 544.489.407 393.129.813

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELAESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

(Expresado en Bs. Históricos)

Las notas son parte integral de los estados financieros 3



2 PASIVO2.1. Pasivo Circulante2.1.1 Cuentas y efectos por Pagar2.1.1.01 Cuentas por pagar 55.020.322 24.293.5742.1.1.03 Honorarios profesionales por pagar 62.684 02.1.1.07 Polizas de seguros 5.609.215 4.576.1832.1.1.08 Contribuciones por pagar 39.962 23.6812.1.1.13 Otras cuentas por pagar 674.685 -132.1682.1.1.14 Prestamos hipotecarios por liquidar 803.359 212.428

Total Pasivo Circulante 62.210.227 28.973.698

2.3 Creditos diferidos2.3.1 Intereses diferidos2.3.01 Intereses Cobrados2.3.1.01.01Sobre prestamos a corto plazo 107.409 02.3.1.01.02Sobre prestamos a mediano plazo 2.844.854 02.3.1.01.03Sobre planes educativos 230 02.3.1.01.04Sobre prestamos especiales 18.719 02.3.1.01.05Sobre prestamos de viviendas 51.932.348 02.3.1.01.06Sobre prestamos para vehiculos 2.336.910 02.3.1.01.07Sobre prestamos corto plazo poliza 34.716 02.3.1.01.08Sobre prestamos polizas HCM 242.006 0

Total Creditos diferidos 57.517.191 0Total Pasivo 119.727.419 28.973.698

3 PATRIMONIO3.1. Ahorro estatutario3.1.1 Ahorro de socios 231.428.205 196.351.0073.1.2 Aporte del patrono 137.291.558 122.377.1033.1.3 Aporte voluntario de los socios 28.056.529 22.902.247

Total Ahorro estatutario 396.776.292 341.630.3573.2 Fondos de reservas3.2.1 Reserva de emergencia 6.184.427 3.886.1913.2.3 Reserva plan de viviendas 0 9.425.300

Total Fondos de Reservas 6.184.427 13.311.4913.3 Resultados de ejercicio3.3.5 Resultado del ejercicio actual 21.801.269 9.214.267

Total Patrimonio 424.761.988 364.156.115Total Pasivo y Patrimonio 544.489.407 393.129.813


2014 2013

4 Ingresos4.1 Intereses4.1.1 Intereses sobre prestamos4.1.1.01 Prestamos a corto plazo 1.020.814 681.9264.1.1.02 Prestamos a mediano plazo 2.134.989 1.621.6554.1.1.04 Prestamos especiales 18.792 11.8154.1.1.05 Prestamos de viviendas 5.103.609 8.428.2694.1.1.06 Prestamos de vehiculos 189 4174.1.1.07 Prestamos a corto plazo polizas 0 3364.1.1.09 Prestamos sobre HCM 15 5104.1.1.10 Prestamos vehiculos años anteriores 9.863 1114.1.1.11 Prestamos de vivienda años anteriores 927.215 0

9.215.486 10.745.0394.1.2 Intereses sobre instrumentos financieros4.1.2.01 Cuentas corrientes 11.652 9.1404.1.2.02 Cuentas de ahorros 2.727.355 3.210.5824.1.2.04 Depósitos a plazo fijo 6.451.788 1.483.8014.1.2.05 Bonos de la Deuda Pública 6.406.254 1.845.4984.1.2.06 Fideicomisos bancarios 824.100 779.5734.1.2.09 Acciones 1.050.324 10.167.253

17.471.474 17.495.8474.2 Otros ingresos4.2.2 Ingresos por alquiler4.2.2.01 Ingresos por alquiler de bienes inmuebles 710.095 1.174.0774.2.5 Otros Ingresos4.2.5.01 Otros ingresos 9.425.347 72.6074.2.5.03 Ingresos sobre gastos administrativos 0 60.415

10.135.443 1.307.099Total ingresos 36.822.402 29.547.985

5 Egresos5.1 Gastos de personal5.1.1 Remuneraciones 1.348.720 648.9275.1.2 Beneficios sociales y contractuales 965.080 549.5445.2 Gastos de personal directivo5.2.1 Junta Directiva 229.261 130.3695.2.2 Asambleas y procesos electorales 316.614 167.0335.3 Gastos de administración5.3.1 Servicios públicos 48.731 35.6075.3.2 Servicios profesionales y técnicos 788.821 624.0885.4 Seguridad patrimonial5.4.1 Pólizas de seguro 8.657.224 13.880.2605.5 Materiales y suministros 286.351 209.6635.7 Reparación y mantenimiento5.7.1 Reparación y mantenimiento 9.435 18.4635.7.2 Gastos de depreciación 1.202.435 1.902.0485.7.3 Gastos de amortización 4.000 1.4515.8.1 Gastos bancarios5.8.1.02 Comisiones bancarias 541.222 840.9605.9.1 Otros gastos de administración5.9.1.01 Avisos y publicidad 0 4.9145.9.1.05 Condominio 614.850 426.3135.9.1.07 Perdidas por cuentas incobrables 0 854.7065.9.1.13 Otros egresos 0 31.8125.9.1.15 Patente y otros impuestos 8.389 7.560

Total egresos 15.021.133 20.333.718

Resultado del ejercicio 21.801.269 9.214.267


DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA


Ahorros de Ahorros de Ahorros de Ahorros de Aportes delAportes delAportes delAportes del Aportes Aportes Aportes Aportes Reserva deReserva deReserva deReserva de Reservas PlanReservas PlanReservas PlanReservas Plan Resultado delResultado delResultado delResultado del Total Total Total Total los socioslos socioslos socioslos socios PatronoPatronoPatronoPatrono VoluntariosVoluntariosVoluntariosVoluntarios emergenciaemergenciaemergenciaemergencia de viviendade viviendade viviendade vivienda ejercicioejercicioejercicioejercicio PatrimonioPatrimonioPatrimonioPatrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2012Saldos al 31 de diciembre de 2012Saldos al 31 de diciembre de 2012Saldos al 31 de diciembre de 2012 161.545.133161.545.133161.545.133161.545.133 112.100.983112.100.983112.100.983112.100.983 25.405.84225.405.84225.405.84225.405.842 5.724.1295.724.1295.724.1295.724.129 9.425.3009.425.3009.425.3009.425.300 -1.837.939-1.837.939-1.837.939-1.837.939 312.363.448312.363.448312.363.448312.363.448

Ahorros de los socios 55.071.261 55.071.261

Aportes del patrono 23.284.338 23.284.338

Aportes de dividendos 2.582.147 2.582.147

Retiros de los socios -20.265.387 -20.265.387

Retiro del patrono -13.008.218 -13.008.218

Retiro de dividendos -5.085.742 -5.085.742


Traspaso a reservas -1.837.939 1.837.939 0

Saldos al 31 de diciembre de 2013Saldos al 31 de diciembre de 2013Saldos al 31 de diciembre de 2013Saldos al 31 de diciembre de 2013 196.351.007196.351.007196.351.007196.351.007 122.377.103122.377.103122.377.103122.377.103 22.902.24722.902.24722.902.24722.902.247 3.886.1903.886.1903.886.1903.886.190 9.425.3009.425.3009.425.3009.425.300 9.214.2699.214.2699.214.2699.214.269 364.156.116364.156.116364.156.116364.156.116








Traspaso a reservas 2.298.237 -9.214.269 -6.916.032

Ajustes de reservas -9.425.300 -9.425.300

Saldos al 31 de diciembre de 2014Saldos al 31 de diciembre de 2014Saldos al 31 de diciembre de 2014Saldos al 31 de diciembre de 2014 231.428.205231.428.205231.428.205231.428.205 137.291.558137.291.558137.291.558137.291.558 28.056.52928.056.52928.056.52928.056.529 6.184.4276.184.4276.184.4276.184.427 0000 21.801.26921.801.26921.801.26921.801.269 424.761.988424.761.988424.761.988424.761.988


ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013



2014 2013

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

Resultado del ejercicio 21.801.269 9.214.267Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo netoprovisto por las operaciones

Depreciación y amortización 1.206.435 1.903.499Ajuste Reserva de Vivienda -9.425.300 0

Cambios netos en activos y pasivos operacionalesCuentas por cobrar -5.047.795 -18.434.633Intereses devengados por cobrar -2.168.461Prestamos a mediano y largo plazo por cobrar -59.466.036 30.232.296Gastos pagados por anticipado -22.404 11.760.470Operaciones en litigio 0 173.810Otros Activos 4.385.467 894.063Cuentas y efectos por Pagar -33.236.529 13.209.331Creditos diferidos 57.517.191 -32.890.355

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades operacionales -24.456.163 16.062.748

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisiciones de activo fijo 0 -41.604Adiciones de inversiones fijas 23.031.784 -282.354Inversiones financieras 196.724 -26.219.387Ajuste de activo fijo 399.000 0

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de inversión 23.627.508 -26.543.345

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAhorros de los socios 61.418.797 55.071.261Aporte del patrono 32.700.414 23.284.338Aporte voluntario de socios 8.489.192 2.582.147Retiros de los socios y patrono -44.127.558 -33.273.605Retiro de aporte voluntario de socios -3.334.910 -5.085.742

Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 55.145.935 42.578.399

Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo 54.317.279 32.097.802

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del período 64.092.548 31.994.746

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 118.409.827 64.092.548


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO




Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela Notas aclaratorias a los estados financieros para los años finalizados el

31 de diciembre de 2014 y 2013

NOTAS ACLARATORIAS A NOTAS ACLARATORIAS A NOTAS ACLARATORIAS A NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSLOS ESTADOS FINANCIEROSLOS ESTADOS FINANCIEROSLOS ESTADOS FINANCIEROS



8

1.1.1.1. Información general Información general Información general Información general

La Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de VenezuelaLa Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de VenezuelaLa Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de VenezuelaLa Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela (la Caja) es una Asociación Civil, sin fines de lucro, creada el 2 de noviembre de 1993 cuyo fin u objeto son, según el Acta Constitutiva:

1. Establecer, fomentar el ahorro sistemático y estimular la formación de hábitos de economía y previsión social entre sus afiliados.

2. Procurar la adquisición de vivienda propia para sus afiliados, y a tal fin podrá celebrar contratos con empresas dentro de estas actividades. Conceder préstamos en beneficio exclusivo de sus afiliados a bajo interés.

3. Procurar para sus afiliados, toda clase de beneficios socio económicos, tales como montepío, mutuo auxilio, seguros colectivos de vida, cirugía, hospitalización, y maternidad.

4. Elaborar planes vacacionales y recreativos, para los socios y sus familiares directos.

5. En general, velar por los intereses de los socios con todos los medios a su alcance.

Fue inscrita ante la Oficina Subalterna del Tercer Circuito del Registro del Distrito Sucre del Estado Miranda, bajo el numero 40 tomo 9 del Protocolo Primero. Los estatutos sociales se encuentran plenamente actualizados en fecha 19 de agosto de 2014. La Caja se encuentra inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorros bajo el numero 500. Al cierre del ejercicio económico 2014, la Caja cuenta con 2066 asociados activos. 2.2.2.2. Administración y ContrAdministración y ContrAdministración y ContrAdministración y Controlololol Según sus Estatutos Sociales, en su artículo 25, la Caja tendrá cinco órganos de Administración y Control que son: 1. Las Asambleas Parciales de Socios por Circunscripciones Judiciales 2. Las Asambleas General Ordinaria y Extraordinaria de Delegados Socios 3. El Consejo de Administración 4. El Consejo de Vigilancia 5. La Comisión Permanente de Sustanciación. A la fecha de nuestra revisión, el Consejo de Administración y Vigilancia está compuesto por: Consejo de Administración: Presidenta Rosa E. Aguilar Belandria Tesorera : Cecilia Medina de Villarroel Vicepresidente: Frank Petit Da Costa Secretaria: Oneida Betancourt de Morales Vocal: Reinaldo Arias Hernández Suplente: Elina Marcano de Zabala Suplente: Milena Noguera Suplente: Anselmo Chuecos Consejo de Vigilancia:



9

Dra. Constanza González Franco Presidenta Dra. Ninfa Herrera Rodríguez Vicepresidenta Dr. Roberto Alvarado Blanco Secretario 3.3.3.3. Bases de elaboración de los estados financierosBases de elaboración de los estados financierosBases de elaboración de los estados financierosBases de elaboración de los estados financieros

3.1 Declaración de cumplimiento

Los estados financieros han sido preparados de conformidad con la Ley de Caja de Ahorros y Fondos de Ahorros y su Reglamento, emanado del Ministerio del Poder Popular para las Finanzas. A estos efectos será la Superintendencia de Cajas de Ahorro, como ente regulador, el autorizado para emitir los principios de contabilidad de obligatorio cumplimiento para los entes sujetos a su control, atendiendo a lo establecido en el Párrafo 14 del Boletín de Aplicación VEN-NIF 6 referida a los Criterios de Aplicación en Venezuela de la NIIF para las PYMES (BA VEN-NIF 6). Sin embargo, ofrecemos un resumen de los Boletines de Aplicación VEN-NIF aplicables:

� Boletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VEN----NIF Nº 0 (BA VENNIF Nº 0 (BA VENNIF Nº 0 (BA VENNIF Nº 0 (BA VEN----NIF Nº 0, versión 5) de fecha 18 y 19 NIF Nº 0, versión 5) de fecha 18 y 19 NIF Nº 0, versión 5) de fecha 18 y 19 NIF Nº 0, versión 5) de fecha 18 y 19

de marzo de 2011 de marzo de 2011 de marzo de 2011 de marzo de 2011 Acuerdo marco para la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera. Regula el proceso de adopción y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) a ser incorporados como principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela. Las fechas aprobadas para la aplicación de VEN-NIF para Grandes Entidades los ejercicios económicos que se inicien a partir de 1 de enero de 2008; Pequeñas y Medianas Entidades los ejercicios económicos que se inicien a partir de 1 de enero de 2011. Las Declaraciones de Principios de Contabilidad (DPC) y Publicaciones Técnicas (PT) quedan derogadas desde las fechas indicadas. Establece que los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela se denominarán con las siglas VEN NIF.

� Boletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VEN----NIF Nº 2 (BA VENNIF Nº 2 (BA VENNIF Nº 2 (BA VENNIF Nº 2 (BA VEN----NIF 2, versión 1) de fecha 5 NIF 2, versión 1) de fecha 5 NIF 2, versión 1) de fecha 5 NIF 2, versión 1) de fecha 5 y 6 de y 6 de y 6 de y 6 de

marzo de 2010 marzo de 2010 marzo de 2010 marzo de 2010 Criterios para el Reconocimiento de la Inflación en los Estados Financieros Preparados de Acuerdo con VEN-NIF. Requiere que se reconozca los efectos de la inflación en la preparación de los estados financieros cuando esta supere un digito. El reconocimiento de los efectos de la inflación se efectuará de acuerdo con el procedimiento indicado en la NIC 29 para las Grandes Entidades, y la Sección 31 de las NIIF para las PYME.

� Boletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VEN----NIF Nº 4 (BA VENNIF Nº 4 (BA VENNIF Nº 4 (BA VENNIF Nº 4 (BA VEN----NIF 4, versión 1) NIF 4, versión 1) NIF 4, versión 1) NIF 4, versión 1) de fecha 18 y 19 de de fecha 18 y 19 de de fecha 18 y 19 de de fecha 18 y 19 de

marzo de 2011marzo de 2011marzo de 2011marzo de 2011 Determinación de la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación, en el marco de las regulaciones contenidas en el Código de Comercio Venezolano. Requiere que se revele en las notas la fecha de autorización del órgano competente para publicar los estados financieros así como la autoridad o instancia que pueda modificarlos una vez publicados.



10

� Boletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VEN----NIF Nº 6 (BA VENNIF Nº 6 (BA VENNIF Nº 6 (BA VENNIF Nº 6 (BA VEN----NIF 6, versión 1) de fecha 18 y 19 de NIF 6, versión 1) de fecha 18 y 19 de NIF 6, versión 1) de fecha 18 y 19 de NIF 6, versión 1) de fecha 18 y 19 de

marzo de 2011marzo de 2011marzo de 2011marzo de 2011 Criterios para la Aplicación en Venezuela de los VEN-NIF-PYME, Describe las condiciones y/o características que deben tener las pequeñas y medianas entidades, sólo a los efectos de la aplicación por primera vez de los VEN-NIF e identifica las situaciones en las cuales una entidad pasa de gran entidad a pequeña y mediana entidad o a la inversa.

� Boletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VEN----NIF Nº 8 (BA VENNIF Nº 8 (BA VENNIF Nº 8 (BA VENNIF Nº 8 (BA VEN----NIF 8, versión 0) de fecha 18 y 19 de NIF 8, versión 0) de fecha 18 y 19 de NIF 8, versión 0) de fecha 18 y 19 de NIF 8, versión 0) de fecha 18 y 19 de marzo de 2011 marzo de 2011 marzo de 2011 marzo de 2011 Clasifica los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Venezuela (VEN-NIF) e identifica los pronunciamientos que los conforman. Establece que en Venezuela los principios de contabilidad están constituidos por dos grupos, los VEN-NIF GE, para las grandes entidades, conformados por los Boletines de Aplicación (BA VEN-NIF) que deben ser aplicados conjuntamente con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF completas); y los VEN-NIF PYME, para las pequeñas y medianas entidades, conformados por los Boletines de Aplicación (BA VEN-NIF), que deben ser aplicados conjuntamente con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES).

� Boletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VENBoletín de aplicación VEN----NIF Nº 9 (BA VEN NIF 9, versión 0) de fecha julio de NIF Nº 9 (BA VEN NIF 9, versión 0) de fecha julio de NIF Nº 9 (BA VEN NIF 9, versión 0) de fecha julio de NIF Nº 9 (BA VEN NIF 9, versión 0) de fecha julio de

2012201220122012. Tratamiento contable del régimen de prestaciones sociales, indemnización por terminación de la relación de trabajo.

� NIIF PARA LAS PYMESNIIF PARA LAS PYMESNIIF PARA LAS PYMESNIIF PARA LAS PYMES. Norma Internacional de Información Financiera para

Pequeñas y Medianas Entidades, versión 2009, aprobada en Directorio Nacional Ampliado (DNA) Extraordinario de 17 de octubre de 2009.

Los estados financieros se presentan a valores históricos atendiendo a lo establecido en el Numeral 8 de la Circular No. 3 emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorros el 06-04-2004.

3.2 Base de medición

La Superintendencia en circular emitida resolvió que los estados financieros de las cajas de ahorro deberán ser presentados a cifras históricas. Asimismo, estableció que dichas instituciones deberán presentar, como información suplementaria, los estados financieros ajustados por los efectos de la inflación, de conformidad con la Declaración de Principios de Contabilidad No.10 (DPC-10) “Normas para la Preparación de Estados Financieros Ajustados por Inflación”, sustituida por el Boletín de aplicación VEN-NIF Nº 2 (BA VEN-NIF 2) versión 1 Criterios para el Reconocimiento de la Inflación en los Estados Financieros Preparados de Acuerdo con VEN-NIF. Los estados financieros complementarios han sido ajustados por los efectos de la pérdida en el poder adquisitivo del bolívar debido a la inflación ocurrida en Venezuela, tal como lo pauta el Boletín de aplicación VEN-NIF Nº 2 (BA VEN-NIF 2) versión 1 Criterios para el Reconocimiento de la Inflación en los Estados Financieros Preparados de Acuerdo con VEN-NIF el cual requiere se reconozca los efectos de la



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inflación en la preparación de los estados financieros cuando la misma sea superior a un digito. Bajo esta metodología, el costo histórico se ajusta por los cambios en el nivel de precios, desde la fecha de adquisición de los activos, hasta la fecha de cierre del año. Este sistema convierte las cifras de los estados financieros a moneda constante a una fecha determinada y mantiene el principio de los costos históricos. Los principales índices nacionales de precios al consumidor (INPC) determinados por el Banco Central de Venezuela y utilizados para reconocer los efectos de la inflación fueron los siguientes:

El procedimiento para la reexpresión del estado de situación financiera es método a costo histórico, se describe a continuación:

Las partidas monetarias no se reexpresan, puesto que ya se encuentran expresadas en la unidad de medida corriente al cierre del periodo sobre el que se informa. Son partidas monetarias en el estado de situación financiera el efectivo, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, impuestos por pagar, entre otras. Los activos y pasivos monetarios, están presentados en términos de poder adquisitivo de diciembre de 2013.

Los importes del estado de situación financiera, no expresados en términos de la unidad de medida corriente al final del periodo sobre el que se informa, se reexpresaron aplicando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC):

• Los gastos pagados por anticipado se reexpresó desde INPC de la fecha de adquisición, hasta el INPC de diciembre de 2014.

• La Propiedad, planta y equipo se reexpresó desde INPC de la fecha de

adquisición, hasta el INPC de diciembre de 2014.

• Intangibles se reexpresaron desde INPC de la fecha de adquisición, hasta el INPC de diciembre de 2014.

El estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2014 y el estado de resultados, de cambios en el patrimonio, y de movimiento del efectivo por el ejercicio entonces terminado, son expresados en bolívares constantes de diciembre de 2014. Todas las partidas del estado del resultado se expresarán en la unidad de medida corriente al final del periodo sobre el que se informa, a continuación de detalla:

• Los ingresos, gastos operativos, otros gastos e ingresos, gastos financieros se

ajustaron desde INPC promedio de 2014, hasta el INPC de diciembre de 2014.

• Los gastos de depreciación y amortización del ejercicio y a las disminuciones por retiros o ventas se les asignan el INPC de la fecha de origen de los activos que originaron su depreciación y amortización y son reexpresado a moneda de diciembre de 2014.



12

Ganancias o pérdidas en la posición monetaria neta

En un periodo de inflación, una entidad que mantenga un exceso de activos monetarios sobre pasivos monetarios, perderá poder adquisitivo, y una entidad con un exceso de pasivos monetarios sobre activos monetarios, ganará poder adquisitivo, en la medida en que esos activos y pasivos no estén vinculados a un índice de precios. La Caja incluye en los resultados la ganancia o pérdida en la posición monetaria neta. Y compensa el ajuste de activos y pasivos vinculados por un acuerdo a cambios en los precios, con la ganancia o pérdida en la posición monetaria neta.

Estado de flujos de efectivo

La Caja expresa todas las partidas del estado de flujos de efectivo en términos de la unidad de medida corriente al final del periodo sobre el que se informa.

Los INPC utilizados y las variaciones del periodo que se informa se muestran a

continuación:

INPC de diciembre de 2014 839,50 INPC de diciembre de 2013 498,10 INPC promedio del 2014 658,58 INPC promedio del 2013 406,17 Inflación anual del año 2014 68,50% Inflación anual del año 2013 59,19% Factor de ajuste de diciembre 2013 a diciembre 2014 1,6854

A continuación los INPC del ejercicio del 2014 y determinación del INPC

promedio: MesesMesesMesesMeses INPCINPCINPCINPC

Enero 514,70

Febrero 526,80

Marzo 548,30

Abril 579,40

Mayo 612,60

Junio 639,70

Julio 666,20

Agosto 692,40

Septiembre 725,40

Octubre 761,80

Noviembre 797,30

Diciembre 839,50

TotalTotalTotalTotal 7.904,10

INPC PromedioINPC PromedioINPC PromedioINPC Promedio 658,68



13

3.3 Responsabilidad de la información, uso de estimaciones y juicios en la preparación de los estados financieros.

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Consejo de Administración de la Caja. Para la elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales de dichas estimaciones podrían variar.

Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de resultados de los ejercicios en que se efectúan las revisiones correspondientes.

4.4.4.4. Políticas contablesPolíticas contablesPolíticas contablesPolíticas contables Los principios y prácticas contables más significativas para la preparación de los estados financieros de la Institución a su fecha de cierre, se describen a continuación:

4.1 Efectivo

El Efectivo reconocido en el balance comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias, depósitos a la vista y otras colocaciones en instituciones financieras que garanticen la liquidez y minimicen el riesgo crediticio; acorde con lo contemplado en el Artículo 43 Numerales 1 y 2 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares (2010); de las cuales se espera obtener un rendimiento futuro bajo la forma de intereses. (Ver Nota - 2)

4.2 Cuentas por Cobrar

Están representadas por el importe de los aportes ordinarios y extraordinarios de los asociados, conforme al Artículo 66 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares (2010) (Ver Nota - 3)

4.3 Propiedad, planta y equipo

La Propiedad, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada. La depreciación se calcula por el método de línea recta, según la vida útil estimada del activo. Tal como se menciona a continuación:



14

Vidas útiles estimadas en años

Inmuebles 30 Mejoras Sede CAPJV 5 Mobiliario y equipos de oficina 5 Equipos de Computación 3

4.4 Propiedad de inversión

Las propiedades de inversión se presentan por su costo en el reconocimiento inicial. Su medición posterior se hace por el valor razonable en cada fecha sobre la que se informa, reconociendo en resultados los cambios en el valor razonable.

4.5 Intangibles

Los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor. La amortización se carga para distribuir el costo de los activos a lo largo de su vida útil estimada. La amortización se calcula por el método de línea recta, según la vida útil estimada del activo. Tal como se menciona a continuación:

Vidas útiles

estimadas en años Software administrativo y contable 10

4.6 Deterioro del valor de los activos

Propiedad, planta y equipo e Intangibles Los activos a largo plazo sujetos a depreciación (Propiedad, planta y equipo) y amortización (intangibles) son revisados periódicamente para evaluar si existen indicios de pérdidas por deterioro, por la existencia de algún evento que indique que el importe en libros no pueda ser recuperable, parcial o totalmente. Una pérdida por desvalorización es el importe que excede el valor en libros de un activo con respecto a su valor recuperable, a través de los flujos de caja futuro proveniente de sus operaciones o de la venta de los activos. Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la Caja determinó que no hay indicios de que sus activos a largo plazo pudiesen no ser recuperables.

4.7 Cuentas por pagar comerciales

Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.



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4.8 Beneficios laborales

• Indemnizaciones laborales

La Caja acumula el pasivo para las indemnizaciones por la terminación de la relación de trabajo de su personal, por constituir aquellas un derecho adquirido de los trabajadores, de acuerdo a las disposiciones de la Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras (LOTTT). Bajo ciertas condiciones, dicha Ley también establece un pago adicional como indemnización en caso de despido injustificado, la Caja lo reconoce como un gasto en el período en que se origine.

• Participación de los trabajadores en las ganancias

La Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras, LOTTT, contempla la participación de los trabajadores en las ganancias de la empresa. La Caja reconoce el gasto con base en lo establecido en la normativa vigente durante el ejercicio en que se causa.

5.5.5.5. EfectivoEfectivoEfectivoEfectivo y equivalentesy equivalentesy equivalentesy equivalentes El efectivo se compone de las partidas siguientes:

2014201420142014

2013201320132013 Descripción Descripción Descripción Descripción Bs.Bs.Bs.Bs.

Bs.Bs.Bs.Bs. Efectivo en caja 800

800

Efectivo en bancos: Cuentas Corrientes 15.762.891 7.429.462

Cuentas de Ahorros 17.657.049 32.371.262 Plazo Fijo 78.712.166 18.838.204 Fideicomisos 6.276.922 5.452.822

118.409.828118.409.828118.409.828118.409.828

64.092.55064.092.55064.092.55064.092.550

Efectivo en BancosEfectivo en BancosEfectivo en BancosEfectivo en Bancos 2014201420142014

2013201320132013 Cuentas Corrientes:

Banco Banesco 9.712.750

3.319.222 Banco Venezuela (497) 5.974.376

4.101.812

Banco Bicentenario Cta. Cte. 8.358

8.428 Banco Venezuela (234) 67.407

0

Cuentas de Ahorros: Banco Bicentenario Cta. Ahorro 271.329

268.653

Bnacrecer Cta. Corriente 17.299.472

32.021.604 Sofitasa 85.248

80.005

Banco del caribe 1.000

1.000 Total Saldos 33.419.94033.419.94033.419.94033.419.940

39.800.72439.800.72439.800.72439.800.724



16

Depósitos a Plazo Fijo

ENTIDAD BANCARIA MONTO DEL CAPITAL

TASA %

FECHA DE APERTUR

A

FECHA DE VENCIMIE

NTO DÍAS

Dias al 31-12-

2014

INTERESES DEVENGADOS AL 31-12-2014

MI BANCO 11.257.669 14,50% 03/12/2014 03/03/2015 90 28

126.961

MI BANCO 11.144.707 14,50% 09/12/2014 09/03/2015 90 22

98.754

MI BANCO 5.981.347 14,50% 17/11/2014 18/02/2015 90 44

106.003

TOTAL MI BANCOTOTAL MI BANCOTOTAL MI BANCOTOTAL MI BANCO 28.383.722 28.383.722 28.383.722 28.383.722 331.719 331.719 331.719 331.719

BANCO ACTIVO 3.108.750

14,50% 31/10/2014 29/01/2015 90 61

76.380


14,50% 07/11/2014 06/01/2015 60 54

66.827


14,50% 23/12/2014 20/02/2015 59 7

12.840

TOTAL BANCO ACTIVOTOTAL BANCO ACTIVOTOTAL BANCO ACTIVOTOTAL BANCO ACTIVO 10.735.266 10.735.266 10.735.266 10.735.266 156.047 156.047 156.047 156.047

BANCRECER (RESERVA EMERGENCIA)

6.184.427 14,50% 18/11/2014 19/01/2015 60 43

107.111

TOTAL BANCRECERTOTAL BANCRECERTOTAL BANCRECERTOTAL BANCRECER 6.184.427 6.184.427 6.184.427 6.184.427 107.111 107.111 107.111 107.111

BANCO CENTRAL DE VZLA (BCV Directo) BP

5.000.000 17,00% 21/11/2014 20/05/2015 180 40

94.444


5.000.000 16,50% 21/11/2014 19/02/2015 90 40

91.667


145.000 16,50% 31/10/2014 29/01/2014 90 61

4.054


155.000 16,50% 17/10/2014 15/01/2015 90 75

5.328


5.000.000 16,50% 07/11/2014 05/02/2015 90 54

123.750


5.000.000 16,50% 19/12/2014 18/03/2015 90 12

27.500


5.000.000 16,50% 03/10/2014 30/12/2014 90 90

206.250


5.000.000 16,50% 10/10/2014 08/01/2015 90 82

187.917

TOTAL BOLSA PUBLICA TOTAL BOLSA PUBLICA TOTAL BOLSA PUBLICA TOTAL BOLSA PUBLICA (BCV DIRECTO)(BCV DIRECTO)(BCV DIRECTO)(BCV DIRECTO)

30.300.000 30.300.000 30.300.000 30.300.000 740.910 740.910 740.910 740.910

DEL SUR BANCO UNIVERSAL,CA

3.108.750 14,50% 31/10/2014 28/01/2015 90 61

76.380

TOTAL DEL SUR TOTAL DEL SUR TOTAL DEL SUR TOTAL DEL SUR BANCO UNIVERSALBANCO UNIVERSALBANCO UNIVERSALBANCO UNIVERSAL

3.108.750 3.108.750 3.108.750 3.108.750 76.380 76.380 76.380 76.380

Total Depósitos a Plazo Total Depósitos a Plazo Total Depósitos a Plazo Total Depósitos a Plazo FijoFijoFijoFijo

78.712.166 78.712.166 78.712.166 78.712.166

1.412.167 1.412.167 1.412.167 1.412.167

6.6.6.6. Cuentas por cobrarCuentas por cobrarCuentas por cobrarCuentas por cobrar a Corto Plazoa Corto Plazoa Corto Plazoa Corto Plazo

Las cuentas por cobrar están conformadas por lo siguiente:



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Descripción Descripción Descripción Descripción Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de

diciembre de 201diciembre de 201diciembre de 201diciembre de 2014444

Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de diciembre de 201diciembre de 201diciembre de 201diciembre de 2013333

Aportes de Socios 6.822.118

8.692.699

Retenciones de Socios 6.879.440

9.858.264

Aportes de Patrono 16.280.625

10.155.084

Prestamos por Cobrar 10.416.862

7.534.300

Otras cuentas por cobrar 971.205

82.108

TotalTotalTotalTotal 41.370.25041.370.25041.370.25041.370.250

36.322.45436.322.45436.322.45436.322.454

7.7.7.7. Gastos pagados por anticipadosGastos pagados por anticipadosGastos pagados por anticipadosGastos pagados por anticipados

Los gastos pagados por anticipado están constituidos por lo siguiente:



Descripción Descripción Descripción Descripción Bs.Bs.Bs.Bs.

Bs.Bs.Bs.Bs.

Pólizas de seguros 1.842.224

22.404

1.842.2241.842.2241.842.2241.842.224

22.40422.40422.40422.404

8.8.8.8. Cuentas por Cobrar a Largo PlazoCuentas por Cobrar a Largo PlazoCuentas por Cobrar a Largo PlazoCuentas por Cobrar a Largo Plazo Durante el ejercicio 2014, se otorgaron previa aprobación del Consejo de Administración, préstamos a corto y mediano plazo y especiales a la tasa del 12% anual, en plazos que no excedan de doce, veinticuatro y treinta y seis meses, respectivamente. Los préstamos especiales se conceden con fiadores por nacimiento de un hijo, enfermedad del solicitante o de los familiares que estén bajo su cuidado, fallecimiento de algunos de los familiares del solicitante que estén bajo su cuidado, matrimonio del solicitante ó cualquier otra causa debidamente justificada, los cuales no podrán afectar más del ochenta por ciento (80%) de los haberes del socio y de los fiadores. Los préstamos a largo plazo o hipotecarios, se conceden en la medida que se efectúan las respectivas solicitudes, de la siguiente forma:

• Préstamos con garantía inmobiliaria hasta por Bs. 1.000.000, por una cantidad no mayor al 75% del valor del inmueble ,por un plazo máximo de 15 años, a una tasa de interés del 12% anual a partir del

• Préstamos con garantía mobiliaria, por una cantidad hasta Bs. 500.000 por un plazo máximo de 5 años a una tasa de interés del 12% anual.



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• A la fecha la Caja no tiene préstamos en mora o en litigio por lo que no existe provisión para cuentas de cobro dudoso. 9.9.9.9. Propiedad, Planta y EquipoPropiedad, Planta y EquipoPropiedad, Planta y EquipoPropiedad, Planta y Equipo

La Propiedad, Planta y Equipo al 31 de diciembre de 2014 está conformado por lo siguiente:

InmueblesInmueblesInmueblesInmuebles

Mobiliario y Mobiliario y Mobiliario y Mobiliario y equipo equipo equipo equipo

Equipos de Equipos de Equipos de Equipos de ComputaciónComputaciónComputaciónComputación

Mejoras a Mejoras a Mejoras a Mejoras a la Sedela Sedela Sedela Sede

Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio

17.863.114

658.007 267.211 85.976 Adiciones

0

0 0 0 Disposiciones (ventas/retiros)

-399.000

0 0 0 Saldos al cierre del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio

17.464.114

658.007 267.211 85.976

Depreciación acumulada y Depreciación acumulada y Depreciación acumulada y Depreciación acumulada y deterioros de valor acumulados deterioros de valor acumulados deterioros de valor acumulados deterioros de valor acumulados

-3.691.055

-588.761

-253.011

-59.153

Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Depreciación anual

1.280.087

40.983 19.201 15.115 Menos depreciación acumulada

de los activos dispuestos (ventas/retiros)

2.410.968

547.778 233.811 44.038

Saldos al cierre del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio

3.691.055

588.761 253.011 59.153

Valor según libros Valor según libros Valor según libros Valor según libros Al 31 de diciembre de 2014

13.773.059

69.246 14.200 26.823

10.10.10.10. Inversiones PermanentesInversiones PermanentesInversiones PermanentesInversiones Permanentes Las Inversiones Permanentes corresponden a oficinas y construcciones que posee la Caja y que se mantienen como inversión. El valor razonable de las propiedades de inversión está basado en una tasación hecha por un profesional independiente, de reconocida calificación y con experiencia reciente en la zona y categoría de la propiedad objeto de la valoración. Como mencionamos en la nota anterior, la oficina arrendad se reclasificó en esta categoría. A continuación la conciliación entre el inicio y final del período:

Inversiones permanentes

Saldos al inicio del ejercicioSaldos al inicio del ejercicioSaldos al inicio del ejercicioSaldos al inicio del ejercicio 110.960.677

Adiciones y Reclasificaciones

409.599

Disposiciones (ventas/retiros)

ValorValorValorValor según libros al 31 de diciembre de 201según libros al 31 de diciembre de 201según libros al 31 de diciembre de 201según libros al 31 de diciembre de 2014444 111.370.276111.370.276111.370.276111.370.276



19

Dichas Inversiones se componen de:

PropiedadPropiedadPropiedadPropiedad 2014201420142014

2013201320132013

Construcciones Turísticas 15.000.000

15.000.000 Construcciones en Proceso 95.971.277

95.960.677

Oficina piso 5 (arrendada) 399.000

0

111.370.277

110.960.677

11.11.11.11. IntangiblesIntangiblesIntangiblesIntangibles

Los intangibles al 31 de diciembre de 2014 están conformados por lo siguiente:

Software administrativo y

contable Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio

40.000

Adiciones 0 Disposiciones (ventas/retiros) 0


40.000

Amortización acumulada y deterioros de valor Amortización acumulada y deterioros de valor Amortización acumulada y deterioros de valor Amortización acumulada y deterioros de valor acumulados acumulados acumulados acumulados

(5.451)

Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio Saldos al inicio del ejercicio

Amortización anual 4.000

Menos amortización acumulada de los activos dispuestos (ventas/retiros)

1.451


5.451

Valor según libros Valor según libros Valor según libros Valor según libros

Al 31 de diciembre de 2014 34.549

12.12.12.12. Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones financierasfinancierasfinancierasfinancieras

Las inversiones financieras corresponden a lo siguiente:

2014 2013 Descripción Descripción Descripción Descripción

Acciones y Obligaciones Comerciales 53.849.989 24.113.953 Bonos DPN 18.847.494 18.847.494 Acciones Sol de Mayorquina 4.385.467 0

77.082.950 42.961.447

A continuación, detalle de dichas Inversiones:



20

ACCIONES

ENTIDAD BANCARIA

MONTO DEL CAPITAL

ACCIONES

FECHA DE APERTURA

ACCIONES

CAJA CARACAS

Domínguez y CiA 888.975 46.682 18/06/2013 888.825

Domínguez y CiA 1.450.978 64.704 18/06/2013 1.450.664

SubSubSubSub----totaltotaltotaltotal 2.339.953 2.339.953 2.339.953 2.339.953 111.386 111.386 111.386 111.386 2.339.489 2.339.489 2.339.489 2.339.489

BANCO PROVINCIAL (BPV) 17.746.300 20.878 17.746.300

SubSubSubSub----totaltotaltotaltotal 17.746.300 17.746.300 17.746.300 17.746.300 20.878 20.878 20.878 20.878 17.746.300 17.746.300 17.746.300 17.746.300

TOTAL ACCIONES CAJA TOTAL ACCIONES CAJA TOTAL ACCIONES CAJA TOTAL ACCIONES CAJA CARACASCARACASCARACASCARACAS 20.086.253 20.086.253 20.086.253 20.086.253 132.264 132.264 132.264 132.264 20.085.789 20.085.789 20.085.789 20.085.789

ACTIVALORES

Acciones BNC (Banco Nac. De Crédito) 1.927.737 80.000 10/06/2014 1.927.737

TOTAL ACCIONES ACTIVALORESTOTAL ACCIONES ACTIVALORESTOTAL ACCIONES ACTIVALORESTOTAL ACCIONES ACTIVALORES 1.927.737 1.927.737 1.927.737 1.927.737 1.927.737 1.927.737 1.927.737 1.927.737

TOTAL ACCIONES 22.013.989 22.013.989 22.013.989 22.013.989 22.013.525 22.013.525 22.013.525 22.013.525

OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS

BOLSA PUBLICA DE VALORES BICENTENARIA

ENTIDAD BANCARIA MONTO DEL

CAPITAL TASA % FECHA DE

APERTURA CAPITAL +

INTERESES Obligaciones Quirografarias Digitel,CA 8.000.000 12,99% 08/11/2013 8.000.000

Obligaciones Quirografarias Net Uno,CA 6.000.000 14,00% 23/01/2014 6.000.000 Obligaciones Quirografarias Toyota Services Serie I 1.500.000 12,75% 12/08/2013 1.500.000

Obligaciones Quirografarias Toyota Services Serie II 1.500.000 12,75% 12/08/2013 1.500.000

Obligaciones Quirografarias Toyota Services Serie III

2.000.000 12,75% 12/08/2013 2.000.000

Obligaciones Quirografarias Toyota Services Serie VII

1.500.000 12,00% 14/8/13 1.500.000

VEVO00323NRP8 1.356.000 11,17% 17/10/2013 1.356.000

Total Obligaciones Quirografarias BPVBTotal Obligaciones Quirografarias BPVBTotal Obligaciones Quirografarias BPVBTotal Obligaciones Quirografarias BPVB 21.856.000 21.856.000 21.856.000 21.856.000 21.856.000 21.856.000 21.856.000 21.856.000 CAJA CARACAS Obligaciones Quirografarias Toyota Services Emisión 2013-I

5.918.000 12,00% 26/08/2013 5.918.000

Obligaciones Quirografarias Lake Plaza,CA SERIE 2012-I

941.000 13,00% 15/04/2014 941.000

Obligaciones Quirografarias Lake Plaza,CA SERIE 2012-III

1.000.000 13,00% 15/04/2014 1.000.000

Obligaciones Quirografaria Digitel,CA 2.121.000 14,00% 23/01/2013 2.121.000

Total Obligaciones QuirografariasTotal Obligaciones QuirografariasTotal Obligaciones QuirografariasTotal Obligaciones Quirografarias 9.980.000 9.980.000 9.980.000 9.980.000 9.980.000 9.980.000 9.980.000 9.980.000

31.836.000 31.836.000 31.836.000 31.836.000

TOTAL ACCIONES Y OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS 53.849.525 53.849.525 53.849.525 53.849.525

BONOS DEUDA PÚBLICA NACIONAL (DPN):

TIPO DE BONO MONTO DEL CAPITAL

TASA %

FECHA DE APERTURA

FECHA DE VENCIMIENTO

DÍAS INTERESES CAPITAL + INTERESES

SPT-2012 Suelopetrol 2.000.000 11,96% 15/11/2012 15/11/2015 1095

59.800

2.059.800

VEV00107NSF4 Suelopetrol

4.000.000 13,99% 29/11/2013 21/11/2016 1088

139.900

4.139.900

VEBO2020 3.629.000 17,35% 12/01/2012 02/01/2020 2912

157.408

3.786.408

VEBO042019

3.500.000 17,09% 19/01/2012 18/04/2019 2646

149.538 3.649.538



21

VEV035ANOO3 NET UNO (REINV. VEBO042019)

109.494 16,00% 24/10/2013 24/10/2019 2191

4.380

113.874

VEBO062020

2.670.000 17,37% 16/08/2012 18/06/2020 2863

115.945 2.785.945

VEBO052021

2.500.000 17,68% 16/08/2012 20/05/2021 3199

110.500 2.610.500

VEBO032019

157.000 17,11% 04/07/2012 28/03/2019 2458

6.716 163.716

VEBO12021

156.000 17,72% 04/07/2012 29/01/2021 3131

6.911 162.911

VEBONO TIF 022021

33.000 16,50% 29/10/2013 28/02/2021 2679

1.361 34.361

VEBONO TIF 082018

30.000 16,50% 29/10/2013 29/08/2018 1765

1.238 31.238

VEBONO 012020

63.000 16,50% 29/10/2013 29/01/2020 2283

2.599 65.599

Total Bonos de la Deuda Publica

18.847.494

756.294

19.603.788

Acciones Sol de Mayorquina: Este monto se reclasifica como Inversion Permanente Financiera durante 2014 ya que representa la participación en la Sociedad Civil Sol de Mayorquina, que fue constituida y registrada el 15 de mayo de 2013 en el Registro Público del Municipio Chacao del Estado Miranda, con el objetivo de crear, dotar, construir, mejorar, operar y desarrollar los complejos vacacionales y cualquier otro bien que con fines turísticos y recreacionales obtenga la Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela, y en especial, las instalaciones del Edificio de Usos Múltiples y los Complejos Vacacionales El Refugio y Las Palmas, ubicados en la Ciudad Flamingo, Estado Falcón, y Costa Ballena, ubicado en la Taguantar, Estado Nueva Esparta.

13.13.13.13. CuentaCuentaCuentaCuentassss por pagarpor pagarpor pagarpor pagar

Las cuentas por pagar están conformadas por lo siguiente:

Descripción Descripción Descripción Descripción Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de Saldos Al 31 de

diciembre de 2014diciembre de 2014diciembre de 2014diciembre de 2014


Socios - Aportes y Retenciones 55.020.322

24.293.574 Pólizas de Seguro 5.609.215

4.576.183 Otras 1.580.690

103.941

Total Total Total Total 62.21062.21062.21062.210....227227227227

28.973.6928.973.6928.973.6928.973.698888

14.14.14.14. Fondos de ReservasFondos de ReservasFondos de ReservasFondos de Reservas El fondo de reserva de emergencia, se calcula en base al 10% de las ganancias netas anuales, hasta alcanzar el 25% del total del patrimonio de la Caja y el fondo de reserva plan de vivienda, se calcula en base al 15% de las ganancias netas anuales, más los remanentes acumulados del fondo de reserva, cuando éste supere el equivalente al 25% del total del patrimonio de la Caja.



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El fondo de reserva no está disponible para el pago de dividendos, pero podrá ser afectado por la Asamblea al final del ejercicio económico para afrontar las pérdidas líquidas que hubiere.

En el año 2013 en asamblea general de socios se tomo la decisión de eliminar la partida de reserva del plan de vivienda y para ello se realizo una reforma estatutaria y en el 2014, se elimina la reserva del plan de vivienda y se llevo a ingreso (Otros ingresos), quedando únicamente la reserva de emergencia.

La reserva de emergencia se incrementó de un 10% a un 25% de la utilidad obtenida durante el ejercicio.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el fondo de emergencia está colocado en depósitos a plazo fijo.

15.15.15.15. Ingresos por intereses devengadosIngresos por intereses devengadosIngresos por intereses devengadosIngresos por intereses devengados Los Depósitos a Plazo Fijo (DPF) y los Bonos de la Deuda Pública Nacional (DPN) originaron intereses devengados y no cobrados al 31 de diciembre de 2014 por un monto de Bs. 1.412.167 y 756.294 respectivamente. Estos intereses son liquidados a la fecha de su vencimiento en el caso de los DPF, y trimestralmente en el caso de los DPN. Dichos intereses fueron registrados a la fecha de cierre como indican las Normas de Contabilidad establecidas por SUDECA y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. 16.16.16.16. TributosTributosTributosTributos De acuerdo a lo establecido en la Ley de Impuesto sobre la Renta, los enriquecimientos obtenidos por las Cajas de Ahorro están exentos del pago de impuesto, todo de acuerdo con el Numeral 8º del artículo 14 de la Ley de Impuesto sobre la Renta.

Así mismo, el artículo 146 de Ley de Caja de Ahorros, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro y Similares, establecen que la Caja de Ahorro está exenta de pagos de impuestos nacionales directos e indirectos, tasas, contribuciones especiales y derechos registrales en los términos previstos en la ley de la materia y por consiguiente, queda exenta del pago del Impuesto al Valor Agregado.

17.17.17.17. Administración de Riesgos de Capital y de Riesgos FinancierosAdministración de Riesgos de Capital y de Riesgos FinancierosAdministración de Riesgos de Capital y de Riesgos FinancierosAdministración de Riesgos de Capital y de Riesgos Financieros

El Consejo de Administración es responsable por establecer y supervisar el proceso de administración de riesgos, y del desarrollo y seguimiento de las políticas de administración de riesgo de la Caja.



23

Las políticas de administración de riesgos son establecidas con el propósito de identificar y analizar los riesgos enfrentados por la Caja, fijar los límites y controles adecuados, así como monitorear los riesgos y el cumplimiento de los límites. Las políticas y los sistemas de administración de riesgos son revisados regularmente con la finalidad de que reflejen los cambios en las condiciones de mercado y en las actividades de la Caja.

17.1 Riesgos Financieros

En el curso normal de sus operaciones, la Caja está expuesta a los siguientes riesgos relacionados con el uso de instrumentos financieros:

17.1.1 Riesgo de crédito.

Es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la Caja si un cliente o contraparte en un instrumento financiero, no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina, principalmente, por los deudores comerciales y los instrumentos de inversión.

Para mitigar la exposición al riesgo en el efectivo, la Caja ha adoptado la política de efectuar sus operaciones con Cajas de reconocida trayectoria y solvencia en el mercado nacional, a quienes evalúa su situación financiera para determinar la procedencia o no de reconocer en los estados financieros posibles provisiones por perdidas de cuentas incobrables.

17.1.2 Riesgo de Liquidez:

Consiste en que la Caja no pueda hacer frente a sus obligaciones financieras en la medida en que éstas se vencen. El enfoque de la Caja para administrar la liquidez es asegurar, en la medida posible, que siempre contará con la liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones cuando venzan, tanto en condiciones normales como de presión, sin incurrir en pérdidas inaceptables o arriesgar el prestigio de la Caja.

La administración de la Caja administra el riesgo de liquidez mediante el monitoreo constante de su flujos de efectivo y los vencimientos de sus activos y pasivos financieros.

17.1.3 Riesgo de Mercado:

Es el riesgo de que cambios en las condiciones de mercado, como las tasas de interés, tasas de cambio o precios de venta, afecten los ingresos o el valor de los instrumentos financieros. El objetivo de la administración de los riesgos de mercado es administrar y controlar las exposiciones a este riesgo dentro de los parámetros razonables y simultáneamente optimizar la rentabilidad.



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17.1.3.1 Riesgo de Tasa de Interés:

Los ingresos y los flujos de caja de la Caja son substancialmente dependientes de los cambios de las tasas de interés.

17.1.3.2 Riesgo de Tasas de Cambio:

La Caja opera en una economía que tiene suspendida la libre convertibilidad de las divisas, por lo que no mantiene activos y pasivos monetarios en moneda extranjera

18.18.18.18. Reclasificación de cifras del año anteriorReclasificación de cifras del año anteriorReclasificación de cifras del año anteriorReclasificación de cifras del año anterior

Algunas cifras de los estados financieros del año anterior han sido reclasificadas para conformar su presentación con las del año actual.

Entre ellas, podemos mencionar:

1. Oficina piso 5 Parque Cristal, la cual estaba clasificada como Activo Fijo o Propiedad, Planta y Equipo. Debido a que su uso no es para la Caja, se clasificó como Inversión Permanente.

2. Las Acciones de Sol de Mayorquina, se encontraba clasificada como Otros Activos. Se reclasificó a Inversiones Permanentes en Acciones, ya que la Caja es el único accionista de la mencionada empresa.

3. La cuenta por pagar a Hospedaje El Refugio tenía un saldo positivo, por lo cual pasó a ser una cuenta por cobrar. Se reclasificó entonces al Activo.

19.19.19.19. Pasivos contingentesPasivos contingentesPasivos contingentesPasivos contingentes Durante 2013, la Caja fue objeto de una demanda laboral por dos ex trabajadoras que fueron despedidas por causas justificadas conforme a lo establecido en la LOTTT. Ambas ex trabajadoras iniciaron un litigio en dicho año ante el Ministerio del Trabajo para reclamar salarios caídos, el cual falló a su favor durante el 2014, por un monto total de 361.077,88. Dicho importe fue reconocido en los costos del período.



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20.20.20.20. Distribución de los beneficiosDistribución de los beneficiosDistribución de los beneficiosDistribución de los beneficios

Previa aprobación de la Asamblea de Socios, la distribución de los beneficios será efectuada entre los socios proporcionalmente a sus haberes para la fecha de cierre del ejercicio, abonándose el monto a repartir a la cuenta de cada uno de los socios. 21.21.21.21. Eventos subsecuentesEventos subsecuentesEventos subsecuentesEventos subsecuentes

En la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.168 de fecha 30 de diciembre de 2014, fue publicado el Decreto N° 1.538, mediante el cual se establece la inamovilidad laboral a favor de los trabajadores y trabajadoras del sector privado y del sector público regidos por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras, entre el primero (1°) de enero de dos mil quince (2015) y el treinta y uno (31) de diciembre de dos mil quince (2015), ambas fechas inclusive. El presente Decreto entrara en vigencia a partir del 1 de Enero del 2015.

En la Gaceta Oficial N° 40.597, de fecha 06 de febrero de 2015, fue publicado el Decreto No. 1.599 mediante el cual se fija un aumento del quince por ciento (15%) del salario mínimo mensual obligatorio en todo el territorio nacional, para los trabajadores que presten servicios en los sectores público y privado, quedando fijado a partir del 1° de febrero de 2015 en la cantidad de cinco mil seiscientos veintidós bolívares con cuarenta y ocho céntimos (Bs. 5.622,48) mensuales, esto es ciento ochenta y siete Bolívares con cuarenta y dos céntimos (Bs. 187,42) diarios, por jornada diurna.

De igual forma se fija un aumento del quince por ciento (15%) del salario mínimo mensual obligatorio en todo el territorio nacional, para los adolescentes aprendices; quedando a partir del 1° de febrero de 2015, en la cantidad de cuatro mil ciento ochenta y un Bolívares con treinta y cuatro céntimos (Bs. 4.181,34) mensuales, esto es, ciento treinta y nueve Bolívares con treinta y ocho céntimos (Bs. 139,38) diarios, por jornada diurna.

El salario mínimo establecido para trabajadores que presten servicios en los sectores público y privado, se fija como monto mínimo de las pensiones de jubilados de la Administración Pública y de las otorgadas por el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (I.V.S.S).

El Decretó entró en vigencia a partir del 1° de febrero de 2015.

22.22.22.22. Leyes y Regulaciones ReformadasLeyes y Regulaciones ReformadasLeyes y Regulaciones ReformadasLeyes y Regulaciones Reformadas

Durante los últimos años, el Ejecutivo Nacional ha efectuado, ciertos cambios a algunas leyes con vigencia inmediata, entre las cuales se destacan: Ley de Régimen Prestacional de Empleo, Ley de Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat, Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo (Lopcymat), Ley Contra Ilícitos Cambiarios, Ley Habilitante, Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e



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Innovación, Ley Orgánica de Drogas, Ley Orgánica de Deportes, Actividad Física y Educación Física y Ley de Costos y Precios Justos, Ley Orgánica del Trabajo para los Trabajadores y Trabajadoras. La Caja ha ido implantando los procedimientos necesarios para dar cumplimiento a lo establecido en estas leyes y regulaciones.

23.23.23.23. Cedulas de Cedulas de Cedulas de Cedulas de PPPPropiedad, plaropiedad, plaropiedad, plaropiedad, plannnnta y ta y ta y ta y equipo, intangibles y Propiedad de inversión.equipo, intangibles y Propiedad de inversión.equipo, intangibles y Propiedad de inversión.equipo, intangibles y Propiedad de inversión. A continuación se presentan las cedulas de los activos fijos al 31 de diciembre de 2014.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOSPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOSPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOSPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

INMUEBLESINMUEBLESINMUEBLESINMUEBLES

ACTIVOACTIVOACTIVOACTIVO Fecha AdqFecha AdqFecha AdqFecha Adq Costo Costo Costo Costo

HistoricoHistoricoHistoricoHistorico Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion

añoañoañoaño Dep. Acum. Dep. Acum. Dep. Acum. Dep. Acum. al al al al 31313131----12121212----14141414

Valor Valor Valor Valor Según Según Según Según LibrosLibrosLibrosLibros

OFICINA SEDE CAPJV 29/05/2007 3.396.414 113.214 849.103 2.547.311

EDIFICACION EL REFUGIO 01/01/2013 9.880.000 329.333 658.667 9.221.333

CONSTRUCCION Y ACABADO EL REFUGIO 23/04/2012 4.187.699 837.540 2.183.285 2.004.415

17.464.11417.464.11417.464.11417.464.114 1.280.0871.280.0871.280.0871.280.087 3.691.0553.691.0553.691.0553.691.055 13.773.05913.773.05913.773.05913.773.059

MOBILIARIO Y EQUIPOSMOBILIARIO Y EQUIPOSMOBILIARIO Y EQUIPOSMOBILIARIO Y EQUIPOS

2 CALCULADORAS CANNON 24/05/1995 37 0 37 0

1 TROQUELADORA MARCA ACHIDA 16/06/1995 160 0 160 0

1 GUILLOTINA MARCAS BOSTON 16/06/1995 5 0 5 0

1 FOTOCOPIADORA XEROX 31/05/1999 3.002 0 3.002 0

1 MAQUINA DE ESCRIBIR PANASONIC 12/09/1996 117 0 117 0

1 ARCHIVO MOBILE ARCHIMOVIL 24/10/1996 1.265 0 1.265 0

1 CENTRAL TELEFONICA 24/10/1996 459 0 459 0

1 MICROONDAS PANASONIC 20/01/1997 116 0 116 0

2 CALCULADORAS CANON 14/09/1999 79 0 79 0

CALCULADORA CASIO 01/02/2000 45 0 45 0

FAX PERSONAL FC 160 XEROX 31/01/2001 271 0 271 0

MARCA: ARCHIMOVIL 26/07/2001 2.259 0 2.259 0

NEVERA 10" MARCA CONDESA 27/08/2001 176 0 176 0

MOBILIARIO CEDE PQE. CRISTAL 22/05/2002 3.000 0 3.000 0

CENTRAL TELF. PANASONICMODELO KXTA 12/32 8 LINEAS EXT, 16

10/07/2002 0 0 0 0

LINEAS INT. 10/07/2002 3.108 0 3.108 0

CAFETERA 22/12/2005 70 0 70 0

TELEVISOR PANASONIC 19" 09/10/2002 318 0 318 0

1 MESA PARA COMPUTADORA 01/10/2004 120 0 120 0

COPIADORA XEROX (WORKCENTER) 30/01/2004 6.503 0 6.503 0

1 FAX PANASONIC XFHD332 17/05/2004 601 0 601 0

PERSIANAS 03/06/2004 2.463 0 2.463 0

1 MESON CONTABILIDAD 15/06/2004 450 0 450 0

2 TELEFONERA EJECUTIVA 15/06/2004 1.200 0 1.200 0

1 MESON DE 3,86 MTS . (CONTABILIDAD) 01/07/2004 1.285 0 1.285 0



27

1 MICROONDAS LSTAR 1084B 11/10/2004 500 0 500 0

06 CALCULADORAS 15/02/2005 1.104 0 1.104 0

03 CALCULADORAS 19/04/2005 559 0 559 0

MUEBLES DE PARED ( Area de Impresión) 24/11/2005 6.250 0 6.250 0

4 SILLAS DE ESPERA (RECEPCION) 14/02/2006 551 0 551 0

3 ESCRITORIOS COMPUSECRE 15/05/2007 1.507 0 1.507 0

2 ESCRITORIOS COMPUSECRE 18/05/2007 1.027 0 1.027 0

MUEBLE MODULAR DE CUERO NEGRO 29/05/2007 19.130 0 19.130 0

MODULO DE CAOBA CON TRES GAVETAS 29/05/2007 6.275 0 6.275 0

TRANSFORMADOR ELECTRICO DE 75 KWA 29/05/2007 7.690 0 7.690 0

HILO MUSICAL COMPLETO, EQUIPO MAESTRO MARCA CARONA Y 20 CORNETAS DISTRIBUIDAS EN TODAS LAS OFICINAS

29/05/2007 2.693 0 2.693 0

TABLERO DE DISTRIBUCION TELEFONICA 29/05/2007 1.980 0 1.980 0

TABLERO DE SISTEMA DE INCENDIO 29/05/2007 6.395 0 6.394 0

SISTEMA DE ALARMA HONEYWELL 29/05/2007 31.780 0 31.780 0

INTERCOMUNICADOR EN LA PUERTA Y EN LA RECEPCIÓN (2 APARATOS) MARCA PANASONIC.

29/05/2007 1.000 0 1.000 0

KICHINETT CON COCINA ELECTRICA DE DOS (2) HORNILLAS DE UNA PONCHERA

29/05/2007 12.980 0 12.980 0

NEVERA EJECUTIVA MARCA ETERNA, EMPOTRADA CON MUEBLE Y MESA

29/05/2007 2.290 0 2.290 0

UNA COCINA CON CUATRO (4) HORNILLAS CON SU RESPECTIVA CAMPANA ELECTRICA

29/05/2007 19.794 0 19.794 0

NEVERA LUFERCA 29/05/2007 3.163 0 3.163 0

GABINETES DE COCINA CON VITRINA PARA VASOS, EMPOTRADOS EN LA PARED

29/05/2007 7.320 0 7.320 0

FREGADERO CON COMPARTIMIENTO DE DOS (2) PONCHERAS

29/05/2007 1.990 0 1.990 0

GABINETES EMPOTRADOS EN LA PARED, ARRIBA DE LA NEVERA Y UNA (1) MESA PEQUEÑA

29/05/2007 11.014 0 11.014 0

EN LA PARTE SUPERIOR DE LA COCINA SE ENCUENTRAN GABINETES Y GAVETEROS

29/05/2007 5.913 0 5.913 0

DOS (2) BAÑOS EN EL AREA DEL PASILLO CADA UNO CON LAVAMANOS DE PONCHERA Y MUEBLE

29/05/2007 8.718 0 8.718 0

BAÑO CON LAVAMANOS, GABONETE, ESPEJO, CLOSET, GAVETA, DUCHA Y PUERTA DE BAÑO

29/05/2007 4.483 0 4.483 0

BAÑO CON LAVAMANOS, GABINETES EN LA PARTE DE ABAJO CON LA PONCHERA Y ARCHIVOS EMPOTRADOS EN LA PARTE LATERAL DEL MISMO, CON ESPEJO

29/05/2007 4.662 0 4.662 0

BAÑO CON LAVAMANOS, GABONETES EN LA PARTE DE DEBAJO DE LA PONCHERA, ESPEJO EN EL PASILLO QUE CONDUCE AL BAÑO Y MUEBLE CON GAVETAS DE MADERA

29/05/2007 4.484 0 4.484 0

UN (1) MUEBLE DE CAOBA CON GABINETES 29/05/2007 28.129 0 28.129 0

ARCHIVOS DE MADERA, EMPOTRADOS EN LAS OFICINAS QUE DAN HACIA LA VENTANA (FACHADAS OESTE DEL EDIFICIO)

29/05/2007 23.767 0 23.767 0

ARCHIMOVIL CON TRES(3) MODULOS Y SEIS (6) ARCHIVADORES

29/05/2007 56.562 0 56.562 0

UNA (1) CAJA FUERTE MARCA FRANKFURT 29/05/2007 31.743 0 31.743 0

10 SILLAS SUPER E MULTILOC, A/LUMBAR, TELA

12/06/2008 23.762 4.752 22.574 1.188

2 ESCRITORIOS COMPUPENIN 27/05/2008 2.212 442 2.101 111

ARCHIMOVIL 12 MODULOS Y 6000 COLGANTES

25/03/2008 35.295 0 35.295 0



28

ARCHIMOVIL 9 MODULOS 26/03/2008 17.598 0 17.598 0

35 PUPITRES 30/07/2008 16.949 0 16.949 0

35 PUPITRES 30/03/2009 7.276 0 7.276 0

4 CALCULADORAS 23/07/2009 1.880 0 1.880 0

1 ESCRITORIOS 30/09/2010 2.691 538 2.242 448

1 ESCRITORIOS 02/11/2010 3.336 667 2.725 612

13 CAMARA MINIDOMO 1/3 CCD SONY 07/01/2011 9.744 1.949 7.633 2.111

4 CAMARA MINIDOMO 1/3 SONY 15/02/2011 3.114 623 2.387 727

4 TRANSFORMADOR 12 VOL 15/02/2011 336 67 258 78

1 GRABADOR DIGITAL STAND ALONE 15/02/2011 9.184 1.837 7.041 2.143

1 MONITOR PLANO 17" COLOR 15/02/2011 1.400 280 1.073 327

8 TRANSCEIVERS PASIVO 15/02/2011 403 81 309 94

1 UPS 350 VA 15/02/2011 560 112 429 131

1 REGULADOR 550 VA 15/02/2011 252 50 193 59

1 CALCULADORA 03/02/2011 640 128 491 149

TROQUELADORA DE CHEQUE UCHIDA EG-216M 16 DIGITOS

22/02/2011 4.052 810 3.107 946

05 ESCRITORIOS MODULARES MOD DECO CON ARTURITO *

25/05/2011 20.696 4.139 14.832 5.864

30 SILLAS EJEC. PREMIUM EN TELA CAPJV 10/08/2011 54.000 10.800 36.000 18.000

XORCOM XR2007 8 PUERTOS FXS 16 FXO PUERTOS AUX.

27/07/2011 33.638 6.728 22.425 11.213

TELEFONO IP BASICO LCD 15 CARACTERES 27/07/2011 17.271 3.454 11.514 5.757

TELEFONO IP EJECUTIVO TECLAS PROGRAMABLES

27/07/2011 4.094 819 2.729 1.365

TELEFONO IP RECEPCIONISTA IP PHONE 27/07/2011 2.878 576 1.919 959

CABLE UTP CAT 6 AZUL FURUKAWA 27/07/2011 4.435 887 2.957 1.478

COUPLER CAT 6 27/07/2011 1.447 289 965 482

PATCH CAT 6 1 MT AZUL 27/07/2011 1.371 274 914 457

PATCH CAT 6 2 MT AZUL 27/07/2011 1.637 327 1.092 546

HORIZ, 2 POS, TAPA, 80X60 MM 27/07/2011 381 76 254 127

PATCH PANEL CAT 6 48 PUERTOS 27/07/2011 2.128 426 1.419 709

SWITCH 24 PUERTOS 27/07/2011 17.010 3.402 11.340 5.670

MICROONDAS WHIRPOOL 55CM 14/02/2013 1.990 398 763 1.227

SISTEMA DE SONIDO 09/05/2013 11.787 2.357 5.519 6.268

658.007658.007658.007658.007 47.29047.29047.29047.290 588.761588.761588.761588.761 69.24669.24669.24669.246

EQUIPOS DE COMPUTACIONEQUIPOS DE COMPUTACIONEQUIPOS DE COMPUTACIONEQUIPOS DE COMPUTACION

TRES (3) C.P.U. MARCA ACER POWER PENTIUM 75 WHZ

20/05/1996 2.070 0 2.070 0

TRES (3) MONITORES MARCA HACER MODELO 7111D

20/05/1996 630 0 630 0

UN (1) REGULADOR AVTEK RCV-600 20/05/1996 19 0 19 0

UNA (1) IMPRESORA EPSON FX-1170 03/07/1996 246 0 246 0

UN(1) COMPUTADOR 486DX-40 MARCA INTEL, UN (1) MONITOS 19" MARCA SAMSUNG Y TECLDA

24/10/1996 400 0 400 0

COMPUTADOR PENTIUM 233 DISCO DURO 4.3 GB, CD ROOM MONITOR SVA, MOUSE, TARJETA DE RED, REGULADOR

24/08/1998 404 0 404 0

IMPRESORA LASER 6L 31/12/1998 282 0 282 0

PROTECTORES DE COMPUTADORAS AVTEK

09/10/2000 20 0 20 0

COMPUTADORAS PENTIUM III 700 MHZ WINDOWS 98 OFFICE 2000

13/07/2001 778 0 778 0

TRES (3) COMPUTADORES QBEX PENTIUM 4 DE 1.6 GHZ

22/08/2002 2.933 0 2.933 0



29

(1) COMPUTADOR PROLIANT ML 350 512 MB/4GB

22/08/2002 5.061 0 5.061 0

LAPTOP + PROYECTOR 27/08/2002 5.343 0 5.343 0

BACK UPS PRO (BP700UC) SERVIDOR POTENCIA 700 BA ENTRADA 120 VAC

11/11/2002 497 0 497 0

EQUIPOS VARIOS 12/03/2003 5.826 0 5.826 0

IMPRESORA OKIDATA 16 N 15/04/2003 300 0 300 0

2 MONITORES 15" SAMSUNG 27/06/2003 675 0 675 0

UNIDAD IOMEGA ZIP 700 MB 27/06/2003 514 0 514 0

SWICH 16 PUERTOS ETHERNET 14/08/2003 452 0 452 0

3 COMPUTADORES PENTIUM IV CON PROCESADOR INTEL

06/10/2003 4.193 0 4.193 0

CALCULADORA CASIO 21/10/2003 204 0 204 0

5 COMPUTADORES PENTIUM, Y 5 REGULADORES ( DR.MAC)

06/07/2004 10.073 0 10.073 0

Computador Pentium 4 (Pag. Web) 26/08/2004 4.286 0 4.286 0

Memoria Ram 14/10/2004 105 0 105 0

Copiadora Lite On Negro 14/10/2004 70 0 70 0

REGULARES Y TARJETAS DE RED 03/05/2005 1.837 0 1.837 0

IMPRES-SWITCH 03/05/2005 875 0 875 0

LICENCIAS PARA PENTUM 03/05/2005 8.718 0 8.718 0

2 IMPRESORAS HP 09/05/2005 819 0 819 0

1 COMPUTADOR NEGRO 31/08/2005 1.210 0 1.210 0

IMPRESORA LASER 14/04/2005 5.125 0 5.125 0

1 COMPUTADOR PIV 2.8 INTEL 11/01/2006 2.090 0 2.090 0

2 TECLADOS PS/2 GEN 11/01/2006 56 0 56 0

3 MOUSE NEGROS 11/01/2006 66 0 66 0

1 MONITOR AOC 15 BEIGE 11/01/2006 300 0 300 0

1 HP PHOTOSMART C4180 IMPRESORA 20/12/2006 500 0 500 0

2 FOTOCOPIADORAS CANON 11/04/2007 10.068 0 10.068 0

FUENTE DE PODER COMPUTAD. SERIAL 3446-T

25/06/2007 532 0 532 0

5 PROCESADOR INTEL PENTIUM DUAL E2180

18/04/2008 2.715 0 2.715 0

5 TARJETA MADRE 775 FOX 18/04/2008 1.635 0 1.635 0

5 DISCO DURO SATA 160 18/04/2008 1.908 0 1.908 0

10 MEMORIA DDR2 MB 667 18/04/2008 872 0 872 0

5 GRABADORA NEGRA SAMSUNG 18/04/2008 981 0 981 0

5 LECTOR DE MEMORIA 18/04/2008 136 0 136 0

5 CONECTOR DE PODER 18/04/2008 1.090 0 1.090 0

5 KIT TECLADO+MOUSE 18/04/2008 327 0 327 0

5 MONITORES NEGROS AOC 18/04/2008 4.851 0 4.850 0

15 MONITORES NEGROS AOC 18/04/2008 16.187 0 16.187 0

TARJETAS 16 EXT CAB. FIT 18/02/2008 2.878 0 2.878 0

2 COMPUTADORES 01/10/2008 3.506 0 3.506 0

SERVIDOR IBM X3400 23/03/2009 19.509 0 19.509 0

COMPUTADOR/MONITOR/REGULADOR 14/05/2009 2.637 0 2.637 0

5 MONITORES LCD AOC NEGROS 18/05/2009 4.312 0 4.312 0

MONITOR/TELEVISOR 22" LCD 18/05/2009 1.849 0 1.849 0

COMPU.2.8GHZ INTEL CORE 2 DUO 13/11/2009 4.397 0 4.397 0

2 COMPU.2.6 GHZ DUA CORE 13/11/2009 8.151 0 8.151 0

7 CPU VELOCIDAD 2.6GHZ DUA C 13/11/2009 20.039 0 20.039 0

2 UNID. QUEMADORA DE DVD-RW 13/11/2009 603 0 603 0



30

10 MOUSE OPTICO 13/11/2009 470 0 470 0

6 TECLADO GENIUS 13/11/2009 396 0 396 0

2 REGULADOR DE VOLTAJE 13/11/2009 199 0 199 0

12 MEMORIAS DE 1GB 20/11/2009 5.981 0 5.981 0

1 IMPRESORA HP/ CABLE USB 20/11/2009 461 0 461 0

1 IMPRESORA HP/ 4500 OFFICEJET 05/01/2011 790 0 790 0

1 H220 LENOVO,MEMORIA RAM Y PENDRIVE 05/01/2011 6.310 0 6.310 0

5 MAQUINA31-MAQUINA INTEL DUAL CORE 25/04/2011 15.750 0 15.750 0

5 MONITOR LCD 19"BENQ G922 25/04/2011 6.110 0 6.110 0

5 CONFIPC-INSTALACION DE PROGRAMAS 25/04/2011 840 0 840 0

2 RACK 14 MTS NEGRO METAL * 10/06/2011 1.118 0 1.118 0

2 BANDEJA P/RACK DE TECLADO Y RATON, NEGRO *

10/06/2011 334 0 334 0

4 BANDEJA CENTRAL LANPRO 19X19 NEGRO *

10/06/2011 1.340 0 1.340 0

2 BANDELA VENTILADA LANPRO NEGRA 19X12 *

10/06/2011 325 0 325 0

1 MULTIFUNCIONAL XEROX 3045 NI WORKCENTRE

31/05/2012 3.951 1.317 3.403 549

1 FOTOCOPIADORA CANON MF 4350 31/05/2012 3.669 1.223 3.160 510

2 FOTOCOPIADORAS CANON IR 1025N 11/12/2012 43.008 14.336 29.867 13.141

267.211267.211267.211267.211 16.87616.87616.87616.876 253.011253.011253.011253.011 14.20014.20014.20014.200

MEJORAS SEDE CAPJVMEJORAS SEDE CAPJVMEJORAS SEDE CAPJVMEJORAS SEDE CAPJV

MEJORAS A SEDE CAJA DE AHORROS 01/07/2004 3.701 0 3.701 0

MEJORAS A SEDE CAJA DE AHORROS 24/01/2008 6.699 0 6.699 0

MEJORAS OFICINA SERVIDOR (SISTEMA) PISO 15-3

04/03/2011 4.500 900 3.300 1.200

CABLE UTP 06/10/2011 10.640 2.128 6.561 4.079

PATCH PANEL CAT 6 ( 24 PUERTOS) 06/10/2011 1.680 336 1.036 644

COUPLER CAT 6 06/10/2011 912 182 562 350

PATCH CAT 6 06/10/2011 840 168 518 322

CANALETA PLASTICA 20X12 06/10/2011 1.919 384 1.183 735

SWITCH DLINK 24 PUERTOS 06/10/2011 11.200 2.240 7.280 3.920

HORIZ 2 POS, TAPAS 80X60 MM 06/10/2011 202 40 131 71

FACE PLATE SENCILLOS 06/10/2011 2.304 461 1.498 806

PUNTOS DE RED 06/10/2011 2.481 496 1.613 868

SUM E INST DE CAJA 8X8X6 06/10/2011 1.217 243 791 426

PATCH CORD CAT 6 06/10/2011 1.152 230 749 403

TUBERIA FLEXIBLE 1" 06/10/2011 445 89 289 156

TUBERIA PVC 1 1/2" 06/10/2011 6.720 1.344 4.368 2.352

INSTALACION DE CANALETA 06/10/2011 3.000 600 1.950 1.050

INSTALACION DE TUBERIA 06/10/2011 4.736 947 3.078 1.658

SUM E INST TUBERIA PVC 2" 06/10/2011 12.052 2.410 7.669 4.383

SUM E INST TUBERIA PVC 1" 06/10/2011 2.369 474 1.540 829

SUM E INST TUBERIA PVC 3/4" 06/10/2011 1.551 310 1.008 543

SUM E INST TUBERIA PVC 3/4" 06/10/2011 336 67 218 118

PATCH PANEL 06/10/2011 253 51 165 89

PATCH PANEL TELEFONICO 24 PUERTOS PARA RACK

06/10/2011 1.064 213 692 372

MUDANZA DE LINEAS TELEFONICAS A RACK

06/10/2011 1.064 213 692 372

SUM. E INST. DE MATERIAL DE DRY WALL PARA BOCAS DE VISITAS DE TECHO

18/10/2011 2.940 588 1.862 1.078

85.97685.97685.97685.976 15.11515.11515.11515.115 59.15359.15359.15359.153 26.82326.82326.82326.823



31

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 18.475.30818.475.30818.475.30818.475.308 1.359.3681.359.3681.359.3681.359.368 4.591.9804.591.9804.591.9804.591.980 13.883.32813.883.32813.883.32813.883.328

SOFTWARESOFTWARESOFTWARESOFTWARE

CODIGO FUENTE LCI SISTEMA ACTIVE 01/10/2013 40.000 4.000 5.451 34.549

TOTAL INTANGIBLESTOTAL INTANGIBLESTOTAL INTANGIBLESTOTAL INTANGIBLES 40.00040.00040.00040.000 4.0004.0004.0004.000 5.4515.4515.4515.451 34.54934.54934.54934.549

PROPIEDAD DE INVERSIÓNPROPIEDAD DE INVERSIÓNPROPIEDAD DE INVERSIÓNPROPIEDAD DE INVERSIÓN

OFICINA PISO 5 01/06/2002 399.000 0 0 399.000

TOTAL PROPIEDAD DE INVERSIÓNTOTAL PROPIEDAD DE INVERSIÓNTOTAL PROPIEDAD DE INVERSIÓNTOTAL PROPIEDAD DE INVERSIÓN 399.000399.000399.000399.000 0000 0000 399.000399.000399.000399.000

24.24.24.24. Estados financieros Estados financieros Estados financieros Estados financieros ajustados por inflaciónajustados por inflaciónajustados por inflaciónajustados por inflación A continuación se presentan los estados financieros en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y por los años finalizados en las fechas antes mencionadas

2014 2013

1 ACTIVO

1.1 Activo circulante1.1.1 Efectivo1.1.1.02 Efectivo en caja 800 1.3481.1.1.03 Cuentas Corrientes 15.762.891 12.521.6151.1.1.04 Cuentas de Ahorros 17.657.049 54.558.5251.1.1.06 Plazo Fijo 78.712.166 31.749.9091.1.1.07 Fideicomisos 6.276.922 9.190.186

Total efectivo 118.409.828 108.021.5841.1.2 Cuentas por cobrar1.1.2.01 Aportes de Socios por cobrar 6.822.118 14.650.6751.1.2.02 Retenciones de socios por cobrar 6.879.440 16.615.1181.1.2.03 Aportes de Patrono por cobrar 16.280.625 17.115.3791.1.2.08 Prestamos a corto plazo por cobrar 10.416.862 12.698.3091.1.2.19 Otras cuentas por cobrar 971.205 138.385

Total cuentas por cobrar 41.370.250 61.217.8661.1.3 Intereses devengados por cobrar1.1.3.02 Sobre depositos a plazo fijo 1.412.167 01.1.3.03 sobre bonos financieros 756.294 0

Total Intereses devengados por cobrar 2.168.461 01.1.6 Gastos pagados por anticipado1.1.6.03 Polizas de seguros 2.669.221 32.461

Total Activo Circulante 164.617.760 169.271.9101.2 Activo a mediano y largo plazo1.2.1 Prestamos por Cobrar1.2.1.01 Prestamos a Mediano Plazo 29.570.371 41.388.1841.2.1.03 Prestamos Especiales 130.520 308.2121.2.1.04 Prestamos de Vehiculos 14.829.171 37.990.2881.2.1.05 Prestamos de Viviendas 75.689.479 120.642.4941.2.1.06 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos 3.329.328 01.2.1.07 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos largo plazo 54.759.356 01.2.1.08 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos especiales 19.316 0

Total Prestamos por Cobrar 178.327.540 200.329.179

1.3 Inversiones Permanentes1.3.1 Inversiones Fijas1.3.1.01 Construcciones 111.370.277 187.013.1251.3.2 Inversiones Financieras1.3.2.01 Acciones y Obligaciones Comerciales 58.235.456 40.641.6561.3.2.02 Bonos de la Deuda Pública 18.847.494 31.765.566

Total Inversiones Permanentes 188.453.227 259.420.3481.4 Activos Fijos1.4.1 Tangibles1.4.1.02 Edificios 0 9.667.3091.4.1.03 Depreciacion acumulada Edificios 0 -4.028.0461.4.1.07 Oficina sede caja de ahorros 32.975.054 32.975.0541.4.1.08 Dep.acum. Oficina sede caja de ahorros -8.243.762 -7.144.5741.4.1.09 Mobiliario y equipo de oficina 5.339.071 5.339.0711.4.1.10 Dep.acum. Mobiliario y equipo -5.144.988 -4.960.9511.4.1.11 Equipos de Computacion 2.430.963 2.430.9631.4.1.12 Dep.acum. Equipos de Computacion -2.384.576 -2.339.2611.4.1.15 Mejoras a la sede 359.084 359.0841.4.1.16 Dep.acum. Mejoras a la sede -270.329 -220.1991.4.1.23 Conjunto Vacacional El Refugio 50.796.148 50.796.1481.4.1.24 Dep.acum. Conjunto Vacacional El Refugio -6.838.052 -3.445.3861.4.2 Intangibles1.4.2.01 Software 72.231 67.4161.4.2.02 Amortizacion acumulada -9.842 -2.446

Total Activo Fijo 69.081.002 79.494.1841.7 Otros Activos1.7.3 Otros Activos1.7.01 Acciones Sol de Mayorquina SC 0 7.391.266

Total Activo 600.479.530 715.906.887


(Expresado en Bs. Constantes del 31 de diciembre 2014)

32


(Expresado en Bs. Constantes del 31 de diciembre 2014)

2 PASIVO2.1. Pasivo Circulante2.1.1 Cuentas y efectos por Pagar2.1.1.01 Cuentas por pagar 55.020.322 40.944.3902.1.1.03 Honorarios profesionales por pagar 62.684 02.1.1.07 Polizas de seguros 5.609.215 7.712.6992.1.1.08 Contribuciones por pagar 39.962 39.9122.1.1.13 Otras cuentas por pagar 674.685 -222.7562.1.1.14 Prestamos hipotecarios por liquidar 803.359 358.026

Total Pasivo Circulante 62.210.227 48.832.271

2.3 Creditos diferidos2.3.1 Intereses diferidos2.3.01 Intereses Cobrados2.3.1.01.01Sobre prestamos a corto plazo 107.409 02.3.1.01.02Sobre prestamos a mediano plazo 2.844.854 02.3.1.01.03Sobre planes educativos 230 02.3.1.01.04Sobre prestamos especiales 18.719 02.3.1.01.05Sobre prestamos de viviendas 51.932.348 02.3.1.01.06Sobre prestamos para vehiculos 2.336.910 02.3.1.01.07Sobre prestamos corto plazo poliza 34.716 02.3.1.01.08Sobre prestamos polizas HCM 242.006 0

Total Creditos diferidos 57.517.191 0Total Pasivo 119.727.419 48.832.271

3 PATRIMONIO3.1. Ahorro estatutario3.1.1 Ahorro de socios 231.428.205 330.929.9873.1.2 Aporte del patrono 137.291.558 206.254.3693.1.3 Aporte voluntario de los socios 28.056.529 38.599.447

Total Ahorro estatutario 396.776.292 575.783.8043.2 Fondos de reservas3.2.1 Reserva de emergencia 95.367.885 95.367.8853.2.3 Reserva plan de viviendas 0 154.054.208

Total Fondos de Reservas 95.367.885 249.422.0933.3 Resultados de ejercicio3.3.5 Resultado del ejercicio actual -11.392.066 -158.131.280

Total Patrimonio 480.752.111 667.074.616Total Pasivo y Patrimonio 600.479.530 715.906.887

33

2014 2013

4 Ingresos4.1 Intereses4.1.1 Intereses sobre prestamos4.1.1.01 Prestamos a corto plazo 1.301.231 1.409.4604.1.1.02 Prestamos a mediano plazo 2.721.471 3.351.7674.1.1.04 Prestamos especiales 23.954 126.7154.1.1.05 Prestamos de viviendas 6.505.571 17.410.9184.1.1.06 Prestamos de vehiculos 240 8614.1.1.07 Prestamos a corto plazo polizas 0 6944.1.1.09 Prestamos sobre HCM 19 2294.1.1.10 Prestamos vehiculos años anteriores 12.573 1.0574.1.1.11 Prestamos de vivienda años anteriores 1.181.920 0

11.746.980 22.301.7014.1.2 Intereses sobre instrumentos financieros4.1.2.01 Cuentas corrientes 18.932 18.8924.1.2.02 Cuentas de ahorros 3.476.560 6.635.8884.1.2.04 Depósitos a plazo fijo 8.222.804 3.066.8384.1.2.05 Bonos de la Deuda Pública 8.164.771 3.814.4234.1.2.06 Fideicomisos bancarios 1.050.480 1.611.2854.1.2.09 Acciones 1.338.848 21.014.491

22.272.395 36.161.8164.2 Otros ingresos4.2.2 Ingresos por alquiler4.2.2.01 Ingresos por alquiler de bienes inmuebles 905.159 2.426.6764.2.5 Otros Ingresos4.2.5.01 Otros ingresos 12.014.490 150.0704.2.5.03 Ingresos sobre gastos administrativos 0 124.871

12.919.649 2.701.617Total ingresos 46.939.023 61.165.134

5 Egresos5.1 Gastos de personal5.1.1 Remuneraciones 1.718.944 1.341.2555.1.2 Beneficios sociales y contractuales 1.229.995 1.135.8425.2 Gastos de personal directivo5.2.1 Junta Directiva 292.193 269.4575.2.2 Asambleas y procesos electorales 403.524 345.2375.3 Gastos de administración5.3.1 Servicios públicos 62.107 73.5955.3.2 Servicios profesionales y técnicos 1.005.352 1.289.9145.4 Seguridad patrimonial5.4.1 Pólizas de seguro 11.033.632 28.688.8325.5 Materiales y suministros 364.954 433.3485.7 Reparación y mantenimiento5.7.1 Reparación y mantenimiento 12.025 38.1615.7.2 Gastos de depreciación 1.532.504 1.787.9895.7.3 Gastos de amortización 5.098 4.2205.8.1 Gastos bancarios5.8.1.02 Comisiones bancarias 689.787 1.565.0785.9.1 Otros gastos de administración 05.9.1.01 Avisos y publicidad 0 10.1565.9.1.05 Condominio 783.627 881.1375.9.1.07 Perdidas por cuentas incobrables 0 1.766.5745.9.1.13 Otros egresos 0 65.7515.9.1.15 Patente y otros impuestos 10.692 15.625

Total egresos 19.144.434 39.712.170

Resultado del ejercicio antes REME 27.794.589 21.452.963

REME Perdida -39.186.655 -179.584.243

Resultado del ejercicio -11.392.066 -158.131.280


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

(Expresado en Bs. Constantes del 31 de diciembre de 2014)

34

Ahorros de Ahorros de Ahorros de Ahorros de Aportes delAportes delAportes delAportes del AportesAportesAportesAportes Reserva deReserva deReserva deReserva de Reservas PlanReservas PlanReservas PlanReservas Plan Resultado delResultado delResultado delResultado del Total Total Total Total los socioslos socioslos socioslos socios PatronoPatronoPatronoPatrono VoluntariosVoluntariosVoluntariosVoluntarios emergenciaemergenciaemergenciaemergencia de viviendade viviendade viviendade vivienda ejercicioejercicioejercicioejercicio PatrimonioPatrimonioPatrimonioPatrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2012Saldos al 31 de diciembre de 2012Saldos al 31 de diciembre de 2012Saldos al 31 de diciembre de 2012 425.264.266425.264.266425.264.266425.264.266 295.103.549295.103.549295.103.549295.103.549 66.880.36066.880.36066.880.36066.880.360 82.637.04582.637.04582.637.04582.637.045 134.881.519134.881.519134.881.519134.881.519 166.617.178166.617.178166.617.178166.617.178 1.171.383.9151.171.383.9151.171.383.9151.171.383.915








Traspaso a reservas 12.730.840 19.172.689 -166.617.178 -134.713.649

Correccion monetaria por efectos de la inflacion -152.996.099 -106.168.553 -24.061.354 -283.226.006

Saldos al 31 de diciembre de 2013Saldos al 31 de diciembre de 2013Saldos al 31 de diciembre de 2013Saldos al 31 de diciembre de 2013 330.929.987330.929.987330.929.987330.929.987 206.254.369206.254.369206.254.369206.254.369 38.599.44738.599.44738.599.44738.599.447 95.367.88595.367.88595.367.88595.367.885 154.054.208154.054.208154.054.208154.054.208 -158.131.280-158.131.280-158.131.280-158.131.280 667.074.616667.074.616667.074.616667.074.616








Traspaso a reservas 158.131.280 158.131.280

Ajustes de reservas -154.054.208 -154.054.208

Correccion monetaria por efectos de la inflacion -134.578.979 -83.877.266 -15.697.200 -234.153.445

Saldos al 31 de diciembre de 2014Saldos al 31 de diciembre de 2014Saldos al 31 de diciembre de 2014Saldos al 31 de diciembre de 2014 231.428.205231.428.205231.428.205231.428.205 137.291.558137.291.558137.291.558137.291.558 28.056.52928.056.52928.056.52928.056.529 95.367.88595.367.88595.367.88595.367.885 0000 -11.392.066-11.392.066-11.392.066-11.392.066 480.752.111480.752.111480.752.111480.752.111


ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO



35

2014 2013

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

Resultado del ejercicio -11.392.066 -158.131.280Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo netoprovisto por las operaciones

Depreciación y amortización 1.537.602 1.792.209Ajuste Reserva de Vivienda -154.054.208 0

Cambios netos en activos y pasivos operacionalesCuentas por cobrar 19.847.616 -14.145.394Intereses devengados por cobrar -2.168.461Prestamos a mediano y largo plazo por cobrar 22.001.638 192.157.207Gastos pagados por anticipado -32.461 34.204.719Operaciones en litigio 0 457.551Otros Activos 7.391.266 2.353.602Cuentas y efectos por Pagar -13.377.957 7.332.896Creditos diferidos 57.517.191 -77.263.506

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades operacionales -72.729.839 -11.241.996

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisiciones de activo fijo 0 -98.716Adiciones de inversiones fijas 23.031.782 -1.538.047Inversiones financieras 76.249.172 -44.190.155Ajuste de activo fijo 399.000 0

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de inversión 99.679.954 -45.826.918

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAhorros de los socios 61.418.797 92.817.103Aporte del patrono 32.700.414 39.243.423Aporte voluntario de socios 8.489.192 4.351.951Retiros de los socios y patrono -44.127.558 -56.079.334Retiro de aporte voluntario de socios -3.334.910 -8.571.510Correccion Monetaria -71.707.805 2.740.053

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiamiento -16.561.870 74.501.687

Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo 10.388.244 17.432.773

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del período 108.021.584 90.588.811

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 118.409.828 108.021.584

Composicion del Resultado Monetario del ejercicio (REME) por:Actividades Operativas 66.075.631 128.717.809Actividades de Inversión 366.539 -18.810.837Actividades de Financiamiento -105.167.329 -284.288.172Efectivo y equivalentes de efectivo 136.319 -5.203.043

REME -39.186.655 -179.584.243


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO



36

Reexpresado Histórico

Posición monetaria inicial 11.764.200 6.980.045

Operaciones nominales

Ingresos 46.931.197 36.822.402

Gastos de Personal Administrativo 3.644.656 2.859.675

Materiales y suministros 364.954 286.351

Servicios y mantenimientos 12.025 9.435

Gastos financieros 689.787 541.222

Otros gastos 14.433.012 11.324.451

Operaciones reales

Compras de Gastos pagados por anticipado -32.461 -22.404

Ajuste de Activo Fijo 399.000 232.750

Ajuste Reserva de Vivienda -154.054.208 -9.425.300

Reparto de excedentes en el ejercicio 48.886.879 1.803.723

Posición monetaria final estimada -26.960.960 51.412.349

Posición monetaria final histórica 12.225.695 12.225.695

REME. Pérdida (ganancia) 39.186.655 39.186.655

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA

Estado de demostración del resultado monetario del ejercicio (REME)

(expresado en bolívares constantes de diciembre de 2014 y en bolívares nominales)

37

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA Informe Especial requerido por SUDECA al 31 de diciembre de 2014

38

INFORME ESPECIALINFORME ESPECIALINFORME ESPECIALINFORME ESPECIAL

Al Consejo de Administración y Al Consejo de Administración y Al Consejo de Administración y Al Consejo de Administración y Vigilancia Vigilancia Vigilancia Vigilancia de la Cajade la Cajade la Cajade la Caja de Ahorros y Préstamos de los de Ahorros y Préstamos de los de Ahorros y Préstamos de los de Ahorros y Préstamos de los Jueces de VenezuelaJueces de VenezuelaJueces de VenezuelaJueces de Venezuela (CAPJV)(CAPJV)(CAPJV)(CAPJV) Dando cumplimiento a la circular No. 2 del 6 de abril de 2004, emanada de la Superintendencia de Cajas de Ahorros SUDECA, referente a la información a revelar producto de la auditoría a los Estados Financieros, indicamos: Alcance del trabajo de auditoríaAlcance del trabajo de auditoríaAlcance del trabajo de auditoríaAlcance del trabajo de auditoría Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria aprobadas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV). Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría incluye el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También, una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Disponibilidad bancariaDisponibilidad bancariaDisponibilidad bancariaDisponibilidad bancaria La disponibilidad bancaria depositada en las entidades financieras del país, se encuentra de conformidad con lo establecido en los estatutos de la CAPJV. Al 31 de diciembre de 2014, la disponibilidad bancaria asciende a Bs. 118.409.828:

2014201420142014 2013201320132013 Descripción Descripción Descripción Descripción Bs.Bs.Bs.Bs. Bs.Bs.Bs.Bs. Efectivo en caja 800

800

Efectivo en bancos: Cuentas Corrientes 15.762.891 7.429.462

Cuentas de Ahorros 17.657.049 32.371.262 Plazo Fijo 78.712.166 18.838.204 Fideicomisos 6.276.922 5.452.822

118.409.828118.409.828118.409.828118.409.828 64.092.55064.092.55064.092.55064.092.550

Efectivo en BancosEfectivo en BancosEfectivo en BancosEfectivo en Bancos 2014201420142014

2013201320132013 Cuentas Corrientes:

Banco Banesco 9.712.750

3.319.222 Banco Venezuela (497) 5.974.376

4.101.812

Banco Bicentenario Cta. Cte. 8.358

8.428 Banco Venezuela (234) 67.407

0

Cuentas de Ahorros: Banco Bicentenario Cta. Ahorro 271.329

268.653

Bnacrecer Cta. Corriente 17.299.472

32.021.604 Sofitasa 85.248

80.005

Banco del caribe 1.000

1.000 Total Saldos 33.419.94033.419.94033.419.94033.419.940

39.800.72439.800.72439.800.72439.800.724


39

Cartera de préstamosCartera de préstamosCartera de préstamosCartera de préstamos Los registros auxiliares que conforman la cartera de préstamos por cobrar a socios cuadran con las cifras que muestra el libro mayor. No existen préstamos otorgados a terceros, es decir, préstamos que involucren cualquier persona natural o jurídica que no integre la Caja de Ahorros. Así mismo, no existen préstamos en litigios o en situación de mora.

Préstamos a corto plazo por cobrar 10.416.499 Prestamos a Mediano Plazo 29.570.371 Préstamos Especiales 130.520 Prestamos de Vehículos 14.829.171 Prestamos de Viviendas 75.689.479 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos 3.329.328 Ints. Devengados por cobrar sobre prestamos largo plazo 54.759.356 Ints. Devengados por cobrar sobre préstamos especiales 19.316

188.744.402

Inversiones permanentesInversiones permanentesInversiones permanentesInversiones permanentes Las inversiones permanentes se encuentran representadas por el costo de las estructuras y edificaciones donde están situados los complejos vacacionales El Refugio y Las Palmas, ubicados en el estado Falcón, por el proyecto Costa Ballena, ubicado en el Estado Nueva Esparta, Adicionalmente, se reclasificó la partida de la Oficina arrendada en el piso 5 del edificio Parque Cristal. y por las inversiones financieras representadas por la compra de acciones de compañías privadas y bonos de la deuda pública. De igual manera, se reclasificó en esta partida, la acciones Sol de Mayorquina.

Inversiones FijasInversiones FijasInversiones FijasInversiones Fijas

Construcciones Turísticas 15.000.000 Construcciones en Proceso 95.971.277 Oficina piso 5 (arrendada) 399.000

111.370.277

Inversiones FinancierasInversiones FinancierasInversiones FinancierasInversiones Financieras Acciones y Obligaciones Comerciales 53.849.989

Bonos DPN 18.847.494 Acciones Sol de Mayorquina 4.385.467

77.082.950


40

Cuentas y efectos por pagarCuentas y efectos por pagarCuentas y efectos por pagarCuentas y efectos por pagar Las cuentas y efectos por pagar corresponden a obligaciones con los socios, asi como con las compañía aseguradora, pendientes al 31 de diciembre de 2014.

Descripción Descripción Descripción Descripción Saldos Al 31 de diciembre de Saldos Al 31 de diciembre de Saldos Al 31 de diciembre de Saldos Al 31 de diciembre de

2014201420142014 Socios - Aportes y Retenciones 55.020.322 Pólizas de Seguro 5.609.215 Otras 1.580.690 Total Total Total Total 62.21062.21062.21062.210....227227227227

PatrimonioPatrimonioPatrimonioPatrimonio

El patrimonio está compuesto por lo siguiente: - Ahorro estatutario de los socios - Ahorro estatutario del patrono - Aportes de dividendos - Fondos de reservas - Resultado del ejercicio

Todas esas cuentas fueron analizadas y al cierre del ejercicio, no hubo descuadres o diferencias que pudieran originar ajustes o reclasificaciones importantes. Evaluamos la suficiencia de las reservas y las mismas son razonables de acuerdo al monto total del Patrimonio y acorde a los Estatutos de la Asociación. En el año 2013 en asamblea general de socios se tomo la decisión de eliminar la partida de reserva del plan de vivienda y para ello se realizo una reforma estatutaria y en el 2014, se elimina la reserva del plan de vivienda y se llevo a ingreso (Otros ingresos), quedando únicamente la reserva de emergencia. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el fondo de emergencia está colocado en depósitos a plazo fijo. IngresosIngresosIngresosIngresos El rubro de ingresos está compuesto por los intereses ganados por los préstamos a corto, a mediano, a largo plazo, especiales, vivienda, vehículos, póliza H.C.M, gastos administrativos y por los intereses ganados sobre instrumentos financieros. Los intereses están calculados de acuerdo con las diferentes tasas de interés aplicadas según la naturaleza de la transacción. En este rubro también están registrados los ingresos obtenidos por concepto de arrendamiento del inmueble ubicado en el piso 5 en el Parque Cristal, ubicado en la ciudad de Caracas.


41

Intereses sobre prestamos

Prestamos a corto plazo

1.020.814 Prestamos a mediano plazo

2.134.989

Prestamos especiales

18.792 Prestamos de viviendas

5.103.609

Prestamos de vehiculos

189 Prestamos a corto plazo polizas

0

Prestamos sobre HCM

15 Prestamos vehiculos años anteriores

9.863

Prestamos de vivienda años anteriores

927.215

9.215.486

Intereses sobre instrumentos financieros Cuentas corrientes

11.652 Cuentas de ahorros

2.727.355

Depósitos a plazo fijo

6.451.788 Bonos de la Deuda Pública

6.406.254

Fideicomisos bancarios

824.100 Acciones

1.050.324

17.471.474

Otros ingresos Ingresos por alquiler Ingresos por alquiler de bienes inmuebles

710.095 Otros Ingresos

Otros ingresos

9.425.347 Ingresos sobre gastos administrativos

0

10.135.443

Total ingresos

36.822.402 Los Depósitos a Plazo Fijo (DPF) y los Bonos de la Deuda Pública Nacional (DPN) originaron intereses devengados y no cobrados al 31 de diciembre de 2014 por un monto de Bs. 1.412.167 y 756.294 respectivamente. Estos intereses son liquidados a la fecha de su vencimiento en el caso de los DPF, y trimestralmente en el caso de los DPN. Dichos intereses fueron registrados a la fecha de cierre como indican las Normas de Contabilidad establecidas por SUDECA y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.


CAPITAL TASA

%

FECHA DE APERTUR

A

FECHA DE VENCIMIE

NTO DÍAS

Dias al 31-12-

2014

INTERESES DEVENGADOS AL 31-12-2014

MI BANCO 11.257.669

14,50% 03/12/2014 03/03/2015 90 28

126.961

MI BANCO 11.144.707

14,50% 09/12/2014 09/03/2015 90 22

98.754

MI BANCO 5.981.347

14,50% 17/11/2014 18/02/2015 90 44

106.003

TOTAL MI BANCOTOTAL MI BANCOTOTAL MI BANCOTOTAL MI BANCO 28.383.722 28.383.722 28.383.722 28.383.722 331.719 331.719 331.719 331.719

BANCO ACTIVO 3.108.750 14,50% 31/10/2014 29/01/2015 90 61

76.380

BANCO ACTIVO 3.072.500 14,50% 07/11/2014 06/01/2015 60 54


42

66.827


14,50% 23/12/2014 20/02/2015 59 7

12.840

TOTAL BANCO ACTIVOTOTAL BANCO ACTIVOTOTAL BANCO ACTIVOTOTAL BANCO ACTIVO 10.735.266 10.735.266 10.735.266 10.735.266 156.047 156.047 156.047 156.047

BANCRECER (RESERVA EMERGENCIA)

6.184.427 14,50% 18/11/2014 19/01/2015 60 43

107.111

TOTAL BANCRECERTOTAL BANCRECERTOTAL BANCRECERTOTAL BANCRECER 6.184.427 6.184.427 6.184.427 6.184.427 107.111 107.111 107.111 107.111


5.000.000 17,00% 21/11/2014 20/05/2015 180 40

94.444


5.000.000 16,50% 21/11/2014 19/02/2015 90 40

91.667


145.000 16,50% 31/10/2014 29/01/2014 90 61

4.054


155.000 16,50% 17/10/2014 15/01/2015 90 75

5.328

BANCO CENTRAL DE VZLA (BCV Directo) BP 5.000.000 16,50% 07/11/2014 05/02/2015 90 54

123.750


27.500


206.250


187.917

TOTAL BOLSA PUBLICA TOTAL BOLSA PUBLICA TOTAL BOLSA PUBLICA TOTAL BOLSA PUBLICA (BCV DIRECTO)(BCV DIRECTO)(BCV DIRECTO)(BCV DIRECTO)

30.300.000 30.300.000 30.300.000 30.300.000 740.910 740.910 740.910 740.910

DEL SUR BANCO UNIVERSAL,CA

3.108.750 14,50% 31/10/2014 28/01/2015 90 61

76.380

TOTAL DEL SUR TOTAL DEL SUR TOTAL DEL SUR TOTAL DEL SUR BANCO UNIVERSALBANCO UNIVERSALBANCO UNIVERSALBANCO UNIVERSAL

3.108.750 3.108.750 3.108.750 3.108.750 76.380 76.380 76.380 76.380

Total Depósitos a Plazo Total Depósitos a Plazo Total Depósitos a Plazo Total Depósitos a Plazo FijoFijoFijoFijo

78.712.166 78.712.166 78.712.166 78.712.166

1.412.167 1.412.167 1.412.167 1.412.167

BONOS DPN


CAPITAL TASA

% FECHA DE APERTURA

FECHA DE VENCIMIENTO

DÍAS INTERESES CAPITAL +

INTERESES

SPT-2012 Suelopetrol

2.000.000 11,96% 15/11/2012 15/11/2015 1095

59.800

2.059.800 VEV00107NSF4

Suelopetrol

4.000.000 13,99% 29/11/2013 21/11/2016 1088

139.900

4.139.900

VEBO2020

3.629.000 17,35% 12/01/2012 02/01/2020 2912

157.408

3.786.408

VEBO042019 3.500.000 17,09% 19/01/2012 18/04/2019 2646

149.538

3.649.538

VEV035ANOO3 NET UNO (REINV. VEBO042019)

109.494

16,00% 24/10/2013 24/10/2019 2191

4.380

113.874

VEBO062020

2.670.000 17,37% 16/08/2012 18/06/2020 2863

115.945

2.785.945

VEBO052021

2.500.000 17,68% 16/08/2012 20/05/2021 3199

110.500

2.610.500

VEBO032019

157.000 17,11% 04/07/2012 28/03/2019 2458

6.716

163.716

VEBO12021

156.000 17,72% 04/07/2012 29/01/2021 3131

6.911

162.911

VEBONO TIF 022021

33.000 16,50% 29/10/2013 28/02/2021 2679

1.361

34.361

VEBONO TIF 082018 30.000 16,50% 29/10/2013 29/08/2018 1765

1.238

31.238

VEBONO 012020 63.000 16,50% 29/10/2013 29/01/2020 2283

2.599

65.599

Total Bonos de la Deuda Publica

18.847.494

756.294

19.603.788


43

Control InternoControl InternoControl InternoControl Interno Actualmente, la Caja de Ahorros cuenta con una página Web donde cada socio puede consultar en línea su estado de cuenta y solicitar los préstamos que requiera de acuerdo con lo establecido en los Estatutos. Mediante este procedimiento se mantiene informado al socio, de manera que pueda formular su conformidad o reparo a los saldos mostrados. El control interno ha venido funcionando como se expone a continuación:

- Toda solicitud de préstamo o retiro de ahorro es tramitada a través del Consejo de Administración, una vez estudiado el caso y basándose en los requisitos exigidos, que deben acompañar a la solicitud, se toma una decisión favorable o no.

- Todo pago es realizado mediante la emisión del cheque correspondiente, bajo

la fiscalización y aprobación del Consejo de Administración de la Caja. El mismo posee el sello de CADUCA A 30 DIAS y de NO ENDOSABLE y UNICAMENTE PARA SER DEPOSITADO EN LA CUENTA DEL BENEFICIARIO

- Existen dos firmas autorizadas, para la emisión de cada cheque y es entregado

a los beneficiarios previa firma de los comprobantes.

- Las prestaciones sociales al personal de la Asociación están regidas de acuerdo con la Ley del Trabajo vigente, y gozan de los mismos beneficios que tienen los asociados de la Caja.

- Para el control y registro de las actividades que se llevarán a cabo en los

complejos vacacionales ubicado en la ciudad de Chichiriviche, Estado Falcón, la Asociación adquirió un software, con su plan de cuentas y manual de usuario correspondiente, que cumple con las exigencias requeridas para poder cubrir los controles necesarios en dichos complejos.

- La Asociación mantiene controles adecuados para el manejo del efectivo como

por ejemplo, realizar el arqueo de caja chica es soportado por los recibos que se elaboran en el momento de hacer un gasto con ese fondo y el mismo es revisado y firmado por la tesorera de la Asociación.

- La Asociación separa los desembolsos que realiza por las actividades que se

llevan a cabo en los complejos vacacionales, de las obligaciones correspondientes a las operaciones normales de la misma.

- Para los préstamos, la Asociación cuenta con formatos de solicitudes diseñados

para cada tipo de préstamo.

- Existen áreas específicas para Nómina, Contabilidad, Expedientes de los Asociados y Atención al cliente, cada una de ellas, con un determinado personal, todos los cuales están bajo la dependencia de la administración de la Caja. Dicha administración trabaja directamente con el Consejo de Administración y de Vigilancia.


44

Consejo de Administración y Consejo de VigilanciaConsejo de Administración y Consejo de VigilanciaConsejo de Administración y Consejo de VigilanciaConsejo de Administración y Consejo de Vigilancia El Consejo de Administración y de Vigilancia está integrado por los siguientes Miembros: Consejo de Administración: Presidenta Rosa E. Aguilar Belandria Tesorera : Cecilia Medina de Villarroel Vicepresidente: Frank Petit Da Costa Secretaria: Oneida Betancourt de Morales Vocal: Reinaldo Arias Hernández Suplente: Elina Marcano de Zabala Suplente: Milena Noguera Suplente: Anselmo Chuecos Consejo de Vigilancia: Dra. Constanza González Franco Presidenta Dra. Ninfa Herrera Rodríguez Vicepresidenta Dr. Roberto Alvarado Blanco Secretario

Al cierre del ejercicio económico 2014, la Caja cuenta con 2066 asociados activos.

A continuación presentamos un cuadro comparativo de los ingresos y egresos del año 2014 y 2013, con explicación de las variaciones más significativas y que originan un aumento (superávit) en el patrimonio de la Asociación:

2014201420142014

2013201320132013

VariaciónVariaciónVariaciónVariación

Ingresos:Ingresos:Ingresos:Ingresos: Intereses sobre préstamos 9.215.486

10.745.040

-1.529.554

Intereses ganados sobre instrumentos financieros 17.471.474

17.495.847

-24.373 Otros ingresos 9.425.347

133.022

9.292.325

Ingresos por alquileres 710.095

1.174.077

-463.982 Total IngresosTotal IngresosTotal IngresosTotal Ingresos 36.822.40236.822.40236.822.40236.822.402

29.547.98629.547.98629.547.98629.547.986

7.274.4167.274.4167.274.4167.274.416

Egresos:Egresos:Egresos:Egresos: Gastos de personal y personal directivo 2.859.675

1.495.873

1.363.802

Gastos de administración 837.551

659.695

177.856 Seguridad Patrimonial 8.657.224

13.880.260

-5.223.036

Materiales y suministros 286.351

209.663

76.688 Reparación y mantenimiento 9.435

18.463

-9.028

Gastos bancarios 541.222

840.960

-299.738 Otros gastos de administración 1.829.675

3.228.803

-1.399.128


45

Total EgresosTotal EgresosTotal EgresosTotal Egresos 15.021.13315.021.13315.021.13315.021.133

20.333.71720.333.71720.333.71720.333.717

----5.312.5845.312.5845.312.5845.312.584

Resultado del ejercicioResultado del ejercicioResultado del ejercicioResultado del ejercicio 21.801.26921.801.26921.801.26921.801.269

9.214.2699.214.2699.214.2699.214.269

12.587.00012.587.00012.587.00012.587.000

La diferencia principal en el rubro de ingresos se debe principalmente a la reclasificación de la cuenta de Reserva de Vivienda, la cual tenía un saldo de 9.425.300. En líneas generales, los egresos disminuyeron en gran medida debido a la decisión de no adoptar el costo de las pólizas de seguro en su totalidad. Las variaciones en las demás cuentas de egresos, resultan razonables, en relación con el desarrollo de las operaciones de la CAPJV.

INDICES FINANCIEROSINDICES FINANCIEROSINDICES FINANCIEROSINDICES FINANCIEROS Los siguientes índices financieros al 31 de diciembre de 2014, han sido determinados

en función de la presentación de los estados financieros, de acuerdo con prácticas contables dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro SUDECA, se muestran a continuación:

CAPITAL DE TRABAJO:

ACTIVO CIRCULANTE/ PASIVO CIRCULANTE AC= 163.784.910

= 2,63278573 PC= 62.209.738

PRUEBA DEL ÁCIDO: EFECTIVO MAS PRESTAMOS A CORTO PLAZO/ PASIVO

CIRCULANTE E +PCP= 159.774.225

= 2,56831536 PC= 62.209.738

DISPONIBILIDAD: EFECTIVO/AHORRO ESTATUTARIO

E= 118.409.828 = 0,29842969

AE= 396.776.292

ENDEDUDAMIENTO: DEUDA PATRONAL Y SOCIOS/AHORRO ESTATUTARIO

DPS= 55.020.322 = 0,13866837 = 13,87%

AE= 396.776.292

RENTABILIDAD: RESULTADO DEL EJERCICIO/AHORRO ESTATUTARIO

RE= 21.801.269 = 0,054946 = 5,49%

AE= 396.776.292

• Capital de trabajo:Capital de trabajo:Capital de trabajo:Capital de trabajo: Este índice demuestra que la Caja tiene una capacidad de pago de Bs.2,63 para enfrentar cada bolívar de pasivo circulante.


46

• Prueba del ácido:Prueba del ácido:Prueba del ácido:Prueba del ácido: Este índice demuestra que la Caja tiene recursos financieros a

corto plazo de Bs. 2,57 para enfrentar cada bolívar de pasivo circulante. • Disponibilidad:Disponibilidad:Disponibilidad:Disponibilidad: Expresa la proporción de efectivo con respecto al patrimonio de los

socios.

• Endeudamiento:Endeudamiento:Endeudamiento:Endeudamiento: La deuda patronal y socios representa el 13,87% del ahorro estatutario, la deuda del patrono y de los socios aumentó con respecto al año 2013 y por consiguiente su relación.

• Rentabilidad: Rentabilidad: Rentabilidad: Rentabilidad: Los ingresos sobre egresos representan el 5,49% del ahorro estatutario.

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA Informe de la Gerencia

45

INFORME DE GERENCIAINFORME DE GERENCIAINFORME DE GERENCIAINFORME DE GERENCIA 31 de diciembre de 201431 de diciembre de 201431 de diciembre de 201431 de diciembre de 2014

Al Consejo de Administración de la Caja de AhorrosAl Consejo de Administración de la Caja de AhorrosAl Consejo de Administración de la Caja de AhorrosAl Consejo de Administración de la Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuelay Préstamos de los Jueces de Venezuelay Préstamos de los Jueces de Venezuelay Préstamos de los Jueces de Venezuela CAPJVCAPJVCAPJVCAPJV

Hemos examinado los estados financieros de la Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela (CAPJV) al 31 de diciembre de 2014, emitido nuestro dictamen correspondiente, con fecha 13 de marzo de 2015. En relación con nuestro examen, hemos revisado y probado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas y de la Superintendencia de Cajas de Ahorro (SUDECA), el sistema de control interno de la Asociación incluyendo análisis de los sistemas y procedimientos administrativos, sistema contable y políticas de inversión. De acuerdo con estas normas, el propósito de dicha evaluación es establecer las bases de confiabilidad para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros. Nuestro estudio y evaluación del sistema de control interno, relativo al año terminado el 31 de diciembre de 2014, efectuado para los fines expresados en el párrafo anterior, no necesariamente debe revelar todas las debilidades del sistema, debido a que está basado en pruebas selectivas de los registros contables e información financiera relacionada. Igualmente nuestras observaciones se limitan a las deficiencias notadas y a las sugerencias para mejorarlas y no intentan comentar los aspectos favorables de los procedimientos de la Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela (CAPJV).

Este informe se emite únicamente para el uso de los socios de la Caja de Ahorros y Préstamos de los Jueces de Venezuela y para la Superintendencia de Cajas de Ahorros y no debe usarse con ningún otro propósito ni mostrarse a personas ajenas a las mismas.

GRUPO HCBC, CONTADORES PÚBLICOS ASOCIADOSGRUPO HCBC, CONTADORES PÚBLICOS ASOCIADOSGRUPO HCBC, CONTADORES PÚBLICOS ASOCIADOSGRUPO HCBC, CONTADORES PÚBLICOS ASOCIADOS

Lic. Lic. Lic. Lic. Clevy CalderónClevy CalderónClevy CalderónClevy Calderón C.P.C. N° 58.980 SUDECA 2479

Caracas, 13 de marzo de 2015

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA Informe de Gerencia. 31 de diciembre de 2014

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CAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELACAJA DE AHORROS Y PRÉSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA INFORME DE GERENCIAINFORME DE GERENCIAINFORME DE GERENCIAINFORME DE GERENCIA 31 de di31 de di31 de di31 de diciembre de 2014ciembre de 2014ciembre de 2014ciembre de 2014

1. Efectivo1. Efectivo1. Efectivo1. Efectivo y cuentas por pagary cuentas por pagary cuentas por pagary cuentas por pagar

Durante nuestra revisión al área del efectivo, pudimos observar en lo que respecta a los desembolsos (pagos por cheque), que algunos documentos que soportan o respaldan dichas erogaciones, no son apropiados, debido a que, a través de nuestra revisión encontramos pagos soportados con cotizaciones o recibos de pagos. La documentación adecuada que respalde el pago debe constar de una factura, con sus correspondientes soportes que dejen evidencia del concepto del desembolso. Adicionalmente, recomendamos que las facturas que respaldan un desembolso deberían cumplir con los requisitos mínimos que establece la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA), según pudimos observar en nuestra prueba de desembolso, que algunas facturas no cumplían con esos requisitos. Recomendamos también que en todas las facturas se evidencié su inutilización a través del sello de PAGADO para evitar la duplicidad en su pago. 2. 2. 2. 2. Préstamos y haberes de socios Préstamos y haberes de socios Préstamos y haberes de socios Préstamos y haberes de socios ---- Saldos acreedores en las cuentas de préstamos por Saldos acreedores en las cuentas de préstamos por Saldos acreedores en las cuentas de préstamos por Saldos acreedores en las cuentas de préstamos por cobracobracobracobrar a los socios y saldos deudores en la cuenta de haberes de los sociosr a los socios y saldos deudores en la cuenta de haberes de los sociosr a los socios y saldos deudores en la cuenta de haberes de los sociosr a los socios y saldos deudores en la cuenta de haberes de los socios Al 31 de diciembre de 2014, se observó que los auxiliares de los préstamos por cobrar a los socios muestran algunos saldos con montos acreedores, así mismo también, la cuenta de los haberes de los socios muestran algunos saldos deudores. Recomendamos que el departamento de contabilidad, el cual es el encargado de analizar y de procesar la información, agilice aún más, para ponerse en comunicación con el socio a través de la plataforma de Internet que dispone la Asociación o por medio de otro procedimiento, para comunicarle sobre la situación que presenta su saldo en los registros contables y que gire las instrucciones correspondientes para normalizar la situación del mismo, para su ajuste respectivo en los libros de la Asociación. 3. Activo Fijo3. Activo Fijo3. Activo Fijo3. Activo Fijo Al 31 de diciembre de 2014, la Oficina del piso 5 del Edificio Parque Cristal, que actualmente está dada en arrendamiento, estaba registrada en los libros de la Caja, como un activo fijo; pero debido a su circunstancia actual, por lo cual se reclasificó como una inversión, en el rubro de Inversiones Permanentes. 4. 4. 4. 4. Inversiones PermanentesInversiones PermanentesInversiones PermanentesInversiones Permanentes Inversiones fijasInversiones fijasInversiones fijasInversiones fijas Los bienes que están registrados en el balance general en la cuenta contable “En Proceso”, correspondientes a los complejos turísticos de Chichiriviche, y si su

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA Informe de Gerencia. 31 de diciembre de 2014

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construcción y acabado están terminados, tales como: Construcción y acabado (Las Palmas), construcción y acabado (El Refugio), Edificios de Usos Múltiples (terreno) y Edificios de Usos Múltiples (en construcción), se deben reclasificar a la cuenta de 1.3.1.01.02- Construcciones Turísticas Adicionalmente, hemos observado algunas partidas incluidas en las construcciones y acabados de los Edificios Las Palmas y El Refugio y de Usos Múltiples, que deben considerarse como gasto y no deben capitalizarse. Por lo cual, recomendamos efectuar un análisis exhaustivo de las partidas registradas como construcciones y acabados, con la finalidad de determinar que partidas forman parte del costo de la inversión y cuales deben llevarse a gasto.

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