TRANSACCIONESTRANSACCIONES1105CAJA111005BANCOEl Restaurante Ariza, inicia labores el 1 de marzo del 2014, se registra las siguientes transacciones comerciales.3$ 60,000,000.00$ 5,000,000.0011$ 5,000,000.00$ 12,000,000.0021. Del saldo de caja se realizar la apertura de una cuenta corriente en el Banco BBVA.$ 600,000.0042. Se compra en el supermercado el valor de $ 3.000.000 semanales correspondiente al mercado que se utilizar como inventario en la prestacin del servicio de restaurante.$ 1,500,000.0043. Del 1 al 30 de marzo el restaurante realiz ventas diarias de $ 2.000.000 de pesos.$ 3,629,500.0054. El 15 de marzo se cancela el pago correspondiente a los servicios pblicos de agua por valor de $ 600.000, energa por valor de $ 1.500.000.$ 60,000,000.00$ 22,729,500.005. El 31 de marzo se liquida, contabiliza y se paga la nmina correspondiente a la primera quincena del mes de marzo.SALDOSALDO$ 37,270,500.00$ 5,000,000.00

1405MATERIAS PRIMAS414015ReSTAURANTES2$ 12,000,000.00$ 60,000,000.003

SALDOSALDO$ 12,000,000.00$ 60,000,000.00

513525ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO513530ENERGIA ELECTRICA4$ 600,000.004$ 1,500,000.00

SALDOSALDO$ 600,000.00$ 1,500,000.00

510506SUELDOS5$ 3,629,500.00

SALDO$ 3,629,500.00

NOMINA

ACTIVIDAD DE NOMINA

1. El Administrador del Restaurante contrata 3 personas que sern las encargadas de la cocina del restaurante y 3 meseros quienes servir de apoyo en la prestacin del servicio.2. En el mes de febrero se contrat al administrador con un contrato laboral cuya remuneracin es de $ 1.000.000, se requiere contabilizar la nmina de acuerdo a las normas legales vigentes para pagar su salario mensual, ya que l fue contratado desde el 1 de febrero3.El 31 de marzo se liquida, contabiliza y se paga la nmina correspondiente a la primera quincena del mes de marzo. Las personas encargadas de la cocina son:Andrea Hernndez Chef Sueldo $ 1.500.000Pilar Rodrguez Auxiliar de cocina Sueldo $ 700.000Merly Molano Auxiliar de cocina Sueldo $ 700.000Bersarion Gmez Sueldo $ 616.000David Mndez Sueldo $ 616.000Eduardo Corredor Sueldo $ 616.000Nota: liquide la nmina por los quince das.

RESTAURANTE ARIZANIT 0009125-1

NOMINA DEL 1/02/2014 A 01/03/2014

NOMBRE DEL EMPLEADOCARGODEVENGADOSDEDUCCIONESSALARIO BASEDIAS AUXILIOTOTAL HORASTOTALSALUD PENSIONTOTAL NETO AFIRMAMENSUALLABTRANSPORTESALARIOEXTRAS Y R .NCOMISIONESDEVENGADO4%4%DEDUCIDOPAGARDEL EMPLEADOAndrea Hernandezsheff$1,500,00015$750,00000$750,000$30,000$30,000$60,000$690,000Pilar Rodriguezauxiliar de cocina$700,00015$73,000$350,00000$386,500$15,460$15,460$30,920$355,580Merly Molanoauxiliar de cocina$700,00015$73,000$350,00000$386,500$15,460$15,460$30,920$355,580Bersalion Gomezmesero$616,00015$73,000$308,00000$344,500$13,780$13,780$27,560$316,940David Mendez mesero$616,00015$73,000$308,00000$344,500$13,780$13,780$27,560$316,940Eduardo Corredormesero$616,00015$73,000$308,00000$344,500$13,780$13,780$27,560$316,940Felix Pavid Paternina Escobaradministrador$1,000,00030$73,000$1,000,00000$1,073,000$42,920$42,920$85,840$987,160TOTAL NOMINA$5,748,000$438,00000$3,629,500$145,180$145,180$290,360$3,339,140

PARAFISCALESSEGURIDAD SOCIAL PATRONAPROPIACIONESSalud8.5%$271,277ConceptoPORCENTAJEValorSena 2%$63,830Pensin12%$382,980Cesantas8.33%$302,337ICBF3%$95,745A.R.L0.522%$166,598Intereses sobre cesantas1.0%$36,295Caja comp. Fam4%$127,660TOTAL$820,855Prima de servicio8.33%$302,337TOTAL9%$287,235Vacaciones4.17%$133,085Total Apropiado $$774,054

CONTABILIZACION DE NOMINARESTAURANTE ARIZANIT CONTABILIZACION DE LA NOMINAFECHA : DE FEBRERO/1/ 2014 A MARZO/1/2014

CODIGOCUENTAPARCIAL DEBEHABER5105GASTOS DE PERSONAL$ 3,629,500.00510506SUELDOS$ 3,191,500.00510515HORAS EXTRAS0.0510518COMISIONES0.0510527AUXILIO DE TRANSPORTE$ 438,000.002370RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA$ 145,180.00237005APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD$ 145,180.002380ACREEDORES VARIOS$ 145,180.00238030APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS$ 145,180.001105CAJA111005CAJA GENERAL$ 3,339,140.00TOTAL SUMAS IGUALES$ 3,629,500.00$ 3,629,500.00

APROPIACIONES5105GASTOS DE PERSONAL$ 1,882,144.00510530CESANTIAS$ 302,337.00510533INTERESES DE CESANTIAS$ 36,295.00510536PRIMA DE SERVICIO$ 302,337.00510539VACACIONES$133,085510568APRTES ARL$ 166,598.00510569APORTES A ENTIDADES DE SALUD$ 271,277.00510570APORTES A FONDOS DE PENSIONES$ 382,980.00510572APORTES A CAJA DE COMPESACION$ 127,660.00510575APORTES A ICBF$ 95,745.00510578APORTES A SENA$ 63,830.002370RETENCIONES A NOMINA$725,110237005APORTES A ENTIDADES DE SALUD$271,277237006APORTES ARP$166,598237010APORTES A CAJA,ICBF,SENA$287,2352380ACREEDORES VARIOS$382,980238030APORTE FONDOS DE PENSIONES$382,9802610PARA OBLIGACIONES LABORALES$774,054261005CESANTIAS$302,337261010INTERESES DE CESANTIAS$36,295261005VACACIONES$133,085261020PRIMA DE SERVICIO$302,337TOTAL SUMAS IGUALES$ 1,882,144.00$1,882,144

PAGO A TERCEROS2370RETENCIONES Y APORTES A NOMINA$ 1,398,450.00237005APORTES A ENTIDADES DE SALUD$416,457237006APORTES A ARL$166,598237010APORTES A CAJA ,ICBF,SENA$287,2352380ACREEDORES VARIOS238030FONDO DE PENIONES$ 528,160.001110BANCOS$1,398,450TOTAL SUMAS IGUALES$ 1,398,450.00$ 1,398,450.00

ESTADO DE RESULTADOESTADO DE RESULTADOS VENTAS(-) Devoluciones y descuentosINGRESOS OPERACIONALES(-) Costo de ventasUTILIDAD BRUTA OPERACIONAL(-) Gastos operacionales de ventas(-) Gastos Operacionales de administracinUTILIDAD OPERACIONAL(+) Ingresos no operacionales(-) Gastos no operacionalesUTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS(-) Impuesto de renta y complementariosUTILIDAD LQUIDA(-) ReservasUTILIDAD DEL EJERCICIO