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ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERAWAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 02 AÑO: 2015
CONSOLIDADOAL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AÑO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
10000000 229,905,237 246,080,556ACTIVOS TOTALES11000000 72,102,681 90,452,201ACTIVOS CIRCULANTES11010000 18,819,039 28,047,848EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11020000 0 0INVERSIONES A CORTO PLAZO
11020010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
11020020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN
11020030 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO
11030000 924,686 1,735,618CLIENTES (NETO)
11030010 1,003,372 1,829,013 CLIENTES
11030020 -78,686 -93,395 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
11040000 6,642,512 4,646,703OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
11040010 6,747,344 4,801,323 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
11040020 -104,832 -154,620 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
11050000 44,850,821 47,175,311INVENTARIOS
11051000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS CIRCULANTES
11060000 865,623 8,846,721OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
11060010 765,866 729,166 PAGOS ANTICIPADOS
11060020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
11060030 0 7,988,358 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
11060050 0 0 DERECHOS Y LICENCIAS
11060060 99,757 129,197 OTROS
12000000 157,802,556 155,628,355ACTIVOS NO CIRCULANTES12010000 0 0CUENTAS POR COBRAR (NETO)
12020000 0 73,656INVERSIONES
12020010 0 0 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
12020020 0 73,656 INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO
12020030 0 0 INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU VENTA
12020040 0 0 OTRAS INVERSIONES
12030000 126,357,409 125,996,056PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
12030010 136,269,751 133,576,281 INMUEBLES
12030020 0 0 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
12030030 57,049,687 54,737,519 OTROS EQUIPOS
12030040 -70,507,518 -65,801,705 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
12030050 3,545,489 3,483,961 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
12040000 0 0PROPIEDADES DE INVERSIÓN
12050000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS NO CIRCULANTES
12060000 31,017,997 29,115,019ACTIVOS INTANGIBLES (NETO)
12060010 29,831,314 28,020,341 CRÉDITO MERCANTIL
12060020 721,956 677,458 MARCAS
12060030 320,445 280,741 DERECHOS Y LICENCIAS
12060031 0 0 CONCESIONES
12060040 144,282 136,479 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
12070000 0 0ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
12080000 427,150 443,624OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES
12080001 0 0 PAGOS ANTICIPADOS
12080010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
12080020 0 0 BENEFICIOS A EMPLEADOS
12080021 0 0 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
12080040 0 0 CARGOS DIFERIDOS (NETO)
12080050 427,150 443,624 OTROS
20000000 97,451,170 95,834,736PASIVOS TOTALES21000000 76,610,588 75,528,051PASIVOS CIRCULANTES21010000 0 0CRÉDITOS BANCARIOS
21020000 0 0CRÉDITOS BURSÁTILES
21030000 594,136 692,033OTROS PASIVOS CON COSTO
21040000 44,691,797 52,710,227PROVEEDORES
21050000 2,421,280 3,406,529IMPUESTOS POR PAGAR
21050010 459,540 2,288,519 IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
21050020 1,961,740 1,118,010 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
21060000 28,903,375 18,719,262OTROS PASIVOS CIRCULANTES
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(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AÑO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
21060010 0 0 INTERESES POR PAGAR
21060020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21060030 815,654 1,178,751 INGRESOS DIFERIDOS
21060050 0 0 BENEFICIOS A EMPLEADOS
21060060 1,089,143 599,482 PROVISIONES
21060061 0 5,770,732 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA CIRCULANTES
21060080 26,998,578 11,170,297 OTROS
22000000 20,840,582 20,306,685PASIVOS NO CIRCULANTES22010000 0 0CRÉDITOS BANCARIOS
22020000 0 0CRÉDITOS BURSÁTILES
22030000 12,480,156 12,569,685OTROS PASIVOS CON COSTO
22040000 6,204,554 5,821,848PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
22050000 2,155,872 1,915,152OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES
22050010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
22050020 0 0 INGRESOS DIFERIDOS
22050040 1,486,981 1,304,904 BENEFICIOS A EMPLEADOS
22050050 0 0 PROVISIONES
22050051 0 0 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA NO CIRCULANTES
22050070 668,891 610,248 OTROS
30000000 132,454,067 150,245,820CAPITAL CONTABLE30010000 132,430,938 150,222,575CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
30030000 45,537,457 45,523,723CAPITAL SOCIAL
30040000 0 0ACCIONES RECOMPRADAS
30050000 -3,474,815 -3,134,258PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
30060000 0 0APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
30070000 0 0OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO
30080000 81,885,658 102,351,128UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS ACUMULADAS)
30080010 9,104,745 8,085,178 RESERVA LEGAL
30080020 0 0 OTRAS RESERVAS
30080030 60,797,137 63,840,005 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
30080040 11,983,776 30,425,945 RESULTADO DEL EJERCICIO
30080050 0 0 OTROS
30090000 8,482,638 5,481,982OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS)
30090010 0 0 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES
30090020 -371,345 -371,345 GANANCIAS (PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES
30090030 8,853,983 5,853,327 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS
30090040 0 0 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
30090050 0 0 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
30090060 0 0 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS
30090070 0 0 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS
30090080 0 0 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
30020000 23,129 23,245CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERAWAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 02 AÑO: 2015
CONSOLIDADOAL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
DATOS INFORMATIVOS
Impresión FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AÑO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS
91000010 11,230,696 13,254,091PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO
91000020 2,439,880 2,305,159PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZO
91000030 42,591,190 42,573,955CAPITAL SOCIAL NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL
91000040 2,946,267 2,949,768CAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓNCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓN
91000050 657,282 684,207FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDADFONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD
91000060 0 0NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)
91000070 229,914 229,324NUMERO DE EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*)
91000080 0 0NUMERO DE OBREROS (*)NUMERO DE OBREROS (*)
91000090 17,487,912,131 17,506,639,103NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)
91000100 17,795,212 111,068,160NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)
91000110 0 0EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO RESTRINGIDO (1)
91000120 0 0DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADA
(*) DATOS EN UNIDADES(1) ESTE CONCEPTO SE DEBERÁ LLENAR CUANDO SE HAYAN OTORGADO GARANTÍAS QUE AFECTEN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201502
POR LOS PERIODOS DE SEIS Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40010000 INGRESOS NETOS 226,120,627 206,352,223114,397,483 104,122,768
40010010 SERVICIOS 0 00 0
40010020 VENTA DE BIENES 224,425,059 204,705,029113,549,713 103,299,993
40010030 INTERESES 0 00 0
40010040 REGALIAS 0 00 0
40010050 DIVIDENDOS 0 00 0
40010060 ARRENDAMIENTO 544,831 448,968277,791 225,472
40010061 CONSTRUCCIÓN 0 00 0
40010070 OTROS 1,150,737 1,198,226569,979 597,303
40020000 COSTO DE VENTAS 177,082,192 161,518,65089,509,561 81,544,192
40021000 UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 49,038,435 44,833,57324,887,922 22,578,576
40030000 GASTOS GENERALES 34,078,011 30,716,08917,217,810 15,172,692
40040000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO 14,960,424 14,117,4847,670,112 7,405,884
40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO 200,814 128,900150,408 -74,700
40060000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (*) 15,161,238 14,246,3847,820,520 7,331,184
40070000 INGRESOS FINANCIEROS 673,969 534,967320,815 255,604
40070010 INTERESES GANADOS 309,734 255,031163,620 120,032
40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 72,728 27,1886,780 7,303
40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40070040 UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOSFINANCIEROS
0 00 0
40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 291,507 252,748150,415 128,269
40080000 GASTOS FINANCIEROS 624,593 639,432311,832 310,978
40080010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO 0 00 0
40080020 PÉRDIDA POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 0 00 0
40080030 PÉRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40080050 PÉRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOSFINANCIEROS
0 00 0
40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 624,593 639,432311,832 310,978
40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO 49,376 -104,4658,983 -55,374
40100000 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS
0 00 0
40110000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 15,210,614 14,141,9197,829,503 7,275,810
40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 4,667,391 4,232,5112,428,847 2,147,646
40120010 IMPUESTO CAUSADO 4,511,580 4,528,8782,202,230 2,385,121
40120020 IMPUESTO DIFERIDO 155,811 -296,367226,617 -237,475
40130000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 10,543,223 9,909,4085,400,656 5,128,164
40140000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO 1,441,862 5,258,3501,410,091 5,290,071
40150000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 11,985,085 15,167,7586,810,747 10,418,235
40160000 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 1,309 313550 379
40170000 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 11,983,776 15,167,4456,810,197 10,417,856
40180000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA BÁSICA POR ACCIÓN 0.69 0.860.39 0.59
40190000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR ACCIÓN DILUIDA 0.00 0.000 0.00
ESTADOS DEL RESULTADO INTEGRAL
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201502
POR LOS PERIODOS DE SEIS Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
(NETOS DE IMPUESTOS)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40200000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 11,985,085 15,167,7586,810,747 10,418,235
PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS40210000 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 00 0
40220000 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 00 0
40220100 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES DEASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
0 00 0
PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE ARESULTADOS
40230000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS 3,000,656 -688,9812,336,290 -121,098
40240000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARASU VENTA
0 00 0
40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 00 0
40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 00 0
40270000 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS YNEGOCIOS CONJUNTOS
0 00 0
40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 00 0
40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES 3,000,656 -688,9812,336,290 -121,098
40300000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL 14,985,741 14,478,7779,147,037 10,297,137
40320000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN NOCONTROLADORA
1,309 313550 379
40310000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓNCONTROLADORA
14,984,432 14,478,4649,146,487 10,296,758
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201502
POR LOS PERIODOS DE SEIS Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
92000010 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 4,947,762 4,635,7152,472,431 2,314,704
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201502
POR LOS PERIODOS DE DOCE MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS (12 MESES)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREACTUAL ANTERIORAÑO ACTUAL AÑO ANTERIORAÑO
92000030 INGRESOS NETOS (**) 460,756,138 431,367,925
92000040 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (**) 35,631,050 32,083,150
92000060 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA (**) 27,252,220 27,762,766
92000050 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) 27,242,276 27,765,969
92000070 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA (**) 9,591,261 9,041,431
(*) DEFINIRA CADA EMPRESA(**) INFORMACIÓN ULTIMOS 12 MESES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL CAPITALCONTABLE
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 201502
Impresión Final
CONSOLIDADO
WALMEX
(MILES DE PESOS)
UTILIDADES O PÉRDIDASACUMULADAS
CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL ACCIONESRECOMPRADAS
PRIMA ENEMISIÓN DEACCIONES
APORTACIONESPARA FUTUROSAUMENTOS DE
CAPITAL
OTRO CAPITALCONTRIBUIDO
RESERVASUTILIDADESRETENIDAS(PÉRDIDAS
ACUMULADAS)
OTROSRESULTADOSINTEGRALES
ACUMULADOS(NETOS DE
IMPUESTOS)
PARTICIPACIÓNCONTROLADORA
PARTICIPACIÓNNO
CONTROLADORATOTAL DE CAPITAL
CONTABLE
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOSINTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS
AJUSTES RETROSPECTIVOS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LAPARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA ENEMISIÓN DE ACCIONES
RESULTADO INTEGRAL
0
0
0
0
65,114
-169,110
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-727,557
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,135,845
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,135,845
-23,916,107
0
-1,921,541
0
-11,113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-23,916,107
65,114
-2,090,651
-727,557
-17,055
0
SALDO FINAL AL 30 DE JUNIO DEL 2014
0 0 0 0 0 0 15,167,445 -688,981 14,478,777
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2015
AJUSTES RETROSPECTIVOS
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOSINTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA ENEMISIÓN DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LAPARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
RESULTADO INTEGRAL
SALDO FINAL AL 30 DE JUNIO DEL 2015 45,537,457
0
0
0
-54,087
67,821
0
0
0
45,673,577
45,523,723 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 -3,474,815
0
0
-340,557
0
0
0
0
0
-3,473,778
-3,134,258 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 8,085,178
8,085,178
0
0
0
0
0
0
0
0
9,104,745 72,780,913
11,983,776
-102
0
-709,683
0
-31,739,461
0
0
80,734,562
94,265,950 5,481,982
-291,182
0
0
0
0
0
0
0
3,000,656
8,482,638 132,454,067
14,985,741
-1,527
-340,557
-763,770
67,821
-31,739,461
0
0
130,743,102
150,245,820
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2014 45,777,573 0 -2,746,221 0 0 6,949,333 92,551,723 397,799 142,950,581
OTROS MOVIMIENTOS
OTROS MOVIMIENTOS
0 0 0 0 0 1,019,567 -1,019,567 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
-31,739,461
67,821
-763,770
-340,557
-102
0
0
14,984,432
132,430,938
150,222,575
130,728,357
14,478,464
0
-11,113
-727,557
-2,090,651
65,114
-23,916,107
0
0
0
142,930,207
313
0
-5,942
0
0
0
0
0
0
0
14,745
20,374
23,245
0
0
0
0
0
0
0
-1,425
0
1,309
23,129
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODOINDIRECTO)
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 02 AÑO: 2015
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2015 Y2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTAAÑO ACTUAL
IMPORTEREF
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN50010000 15,210,614 14,141,919UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD50020000 0 0+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO
50020010 0 0 + ESTIMACIÓN DEL PERIODO
50020020 0 0 +PROVISIÓN DEL PERIODO
50020030 0 0 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS
50030000 4,905,301 4,733,375+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50030010 4,947,762 4,648,596 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL PERIODO
50030020 105,400 163,326 (-) + UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
50030030 0 0 +(-) PÉRDIDA (REVERSIÓN) POR DETERIORO
50030040 0 0 (-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
50030050 0 0 (-)DIVIDENDOS COBRADOS
50030060 -310,167 -256,558 (-)INTERESES A FAVOR
50030070 0 0 (-)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA
50030080 162,306 178,011 (-) +OTRAS PARTIDAS
50040000 619,453 613,211+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50040010 619,453 613,211 (+)INTERESES DEVENGADOS A CARGO
50040020 0 0 (+)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA
50040030 0 0 (+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS
50040040 0 0 + (-) OTRAS PARTIDAS
50050000 20,735,368 19,488,505FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD50060000 -11,580,042 -6,793,356FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN
50060010 -1,219,803 1,199,333 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES
50060020 2,507,799 1,930,182 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS
50060030 100,213 268,823 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOSCIRCULANTES
50060040 -8,228,093 -5,717,474 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES
50060050 1,172,793 969,936 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS
50060060 -5,912,951 -5,444,156 + (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS
50070000 9,155,326 12,695,149FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓNACTIVIDADES DE INVERSIÓN50080000 -1,021,987 3,622,798FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50080010 -157 -17,035 (-)INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
50080020 0 -120,575 +DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
50080030 -4,610,674 -4,360,382 (-)INVERSION EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
50080040 54,779 53,047 +VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
50080050 0 0 (-) INVERSIONES TEMPORALES
50080060 0 0 +DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES
50080070 0 0 (-)INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
50080080 0 0 +DISPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES
50080090 0 0 (-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS
50080100 3,726,761 8,716,753 +DISPOSICIONES DE NEGOCIOS
50080110 0 0 +DIVIDENDOS COBRADOS
50080120 310,167 256,558 +INTERESES COBRADOS
50080130 0 0 +(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS
50080140 -502,863 -905,568 + (-) OTRAS PARTIDAS
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO50090000 -17,257,550 -16,708,421FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50090010 0 0 + FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
50090020 0 0 + FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES
50090030 0 0 + OTROS FINANCIAMIENTOS
50090040 0 0 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
50090050 0 0 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES
50090060 -793,629 -748,652 (-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS
50090070 0 0 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL
50090080 -15,700,151 -13,869,118 (-) DIVIDENDOS PAGADOS
50090090 0 0 + PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
50090100 0 0 + APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
50090110 0 0 (-)INTERESES PAGADOS
50090120 -763,770 -2,090,651 (-)RECOMPRA DE ACCIONES
50090130 0 0 + (-) OTRAS PARTIDAS
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODOINDIRECTO)
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 02 AÑO: 2015
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2015 Y2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTAAÑO ACTUAL
IMPORTEREF
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
50100000 -9,124,211 -390,474INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO50110000 -104,598 -241,326CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO50120000 28,047,848 21,129,491EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
50130000 18,819,039 20,497,691EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
LAS REFERENCIAS QUE EN ESTE DOCUMENTO SE HAGAN RESPECTO AL FUTURO DESEMPEÑO DE WALMART
DE MÉXICO DEBERÁN CONSIDERARSE COMO MERAS ESTIMACIONES QUE DE BUENA FE HA REALIZADO LA
COMPAÑÍA. DICHAS REFERENCIAS SON SIMPLEMENTE EL REFLEJO DE LAS EXPECTATIVAS DE LA
DIRECCIÓN Y SE BASAN EN LOS DATOS QUE ACTUALMENTE SE ENCUENTRAN DISPONIBLES. LOS
RESULTADOS REALES DEPENDERÁN EN SU TOTALIDAD DE LOS ACONTECIMIENTOS, RIESGOS E
INCERTIDUMBRES QUE SE PUDIERAN PRESENTAR EN EL FUTURO Y QUE LLEGARAN A AFECTAR EL
DESEMPEÑO REAL DE LA COMPAÑÍA.
1. COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN
==============================================
DATOS RELEVANTES DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2015 (ABRIL - JUNIO):
------------------------------------------------------------
MÉXICO
LAS VENTAS TOTALES PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE EN MÉXICO CRECIERON 7.4% Y LAS VENTAS A
UNIDADES IGUALES 5.4%.
LOS FORMATOS DE AUTOSERVICIO EN MÉXICO LOGRARON UN CRECIMIENTO A UNIDADES IGUALES DEL
5.9% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE, EL CUAL PROVINO DE UN SÓLIDO CRECIMIENTO TANTO EN LOS
TRES FORMATOS COMO EN TODAS LAS REGIONES DEL PAÍS.
ESTAMOS IMPULSANDO VENTAS MUY SALUDABLES EN LAS DIFERENTES DIVISIONES DEL NEGOCIO. LAS
VENTAS A UNIDADES IGUALES DE ALIMENTOS Y CONSUMIBLES CRECIERON 6.3%. MERCANCÍAS
GENERALES TUVO UN 4.9% DE CRECIMIENTO EN VENTAS A UNIDADES IGUALES A PESAR DEL
COMPARATIVO CON LAS VENTAS DE ELECTRÓNICA DURANTE EL MUNDIAL DEL AÑO PASADO. EL
CRECIMIENTO EN VENTAS A UNIDADES IGUALES DE MERCANCÍAS GENERALES EXCLUYENDO ELECTRÓNICA
FUE DE 9.0%. ROPA ALCANZÓ UN MUY SÓLIDO 7.9% DE CRECIMIENTO EN VENTAS A UNIDADES
IGUALES.
NUESTROS FORMATOS DE AUTOSERVICIO GANARON EN EL SEGUNDO TRIMESTRE 190 PUNTOS BASE DE
PARTICIPACIÓN DE MERCADO RESPECTO A ANTAD AUTOSERVICIO EXCLUYENDO A WALMEX. ELIMINANDO
EL EFECTO DEL MUNDIAL EN LAS VENTAS DE ELECTRÓNICA, NUESTRO CRECIMIENTO HUBIERA SIDO
MÁS PRONUNCIADO, CRECIENDO UN 7.1%
SAM’S CONTINÚA MOSTRANDO UNA RECUPERACIÓN SÓLIDA, CRECIENDO VENTAS A UNIDADES IGUALES
UN 4.6% EN EL TRIMESTRE.
TUVIMOS EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AÑO PASADO ALGUNOS EFECTOS NO RECURRENTES
INUSUALMENTE ALTOS EN MARGEN BRUTO Y GASTOS, LOS CUALES HICIERON QUE TANTO EL MARGEN
BRUTO COMO LOS GASTOS DISMINUYERAN.
EL MARGEN BRUTO SE VIO IMPACTADO POR LA CREACIÓN DE UNA RESERVA PARA INVENTARIOS
OBSOLETOS EN SAM’S DE $236 MILLONES DE PESOS. EXCLUYENDO ESTE EFECTO, EL MARGEN BRUTO
DEL AÑO PASADO EN LUGAR DE 21.5% HABRÍA SIDO 21.8%. EL MARGEN BRUTO DE ESTE TRIMESTRE
FUE 21.5%, 30 PUNTOS BASES MENOR QUE EL DEL AÑO PASADO EN TÉRMINOS COMPARABLES,
IMPULSADO PRINCIPALMENTE POR INVERSIÓN EN PRECIOS.
LOS GASTOS ESTE TRIMESTRE REPRESENTARON 14.4% DE LOS INGRESOS. LOS GASTOS EXCLUYENDO
LOS EFECTOS NO RECURRENTES DEL AÑO PASADO HUBIERAN CRECIDO LIGERAMENTE POR ENCIMA DEL
CRECIMIENTO DE LOS INGRESOS.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN Y EL EBITDA REPRESENTARON 7.3% Y 9.4% DE LOS INGRESOS
RESPECTIVAMENTE, CRECIENDO 5.0% Y 4.8%.AMBOS CRECIMIENTOS, SI EXCLUIMOS LOS EFECTOS NO
RECURRENTES DEL AÑO PASADO, HUBIERAN SIDO LIGERAMENTE MAYORES AL CRECIMIENTO DE LOS
INGRESOS.
CENTROAMÉRICA
LAS VENTAS TOTALES DE CENTROAMÉRICA CRECIERON DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE 6.0% SIN
EFECTOS DE TIPO DE CAMBIO Y 25.3% EN PESOS.
LAS VENTAS A UNIDADES IGUALES DE CENTROAMÉRICA CRECIERON UN SÓLIDO 3.2% SIN EFECTOS DE
TIPO DE CAMBIO, SIN EMBARGO PRESENTARON UNA LIGERA DESACELERACIÓN RESPECTO AL PRIMER
TRIMESTRE DERIVADA DE UN COMPARATIVO MÁS DIFÍCIL RESPECTO AL AÑO PASADO. CUANDO VEMOS
LAS VENTAS A UNIDADES IGUALES EN SEMANAS COMPARABLES, TENEMOS UNA TENDENCIA MUY ESTABLE
Y UN FUERTE CRECIMIENTO ACUMULADO DE 2 AÑOS.
EL DESEMPEÑO HA SIDO POSITIVO EN TODOS LOS FORMATOS Y CATEGORÍAS. EN TÉRMINOS DE LOS
CINCO PAÍSES, EL SALVADOR TUVO EL MAYOR CRECIMIENTO EN EL TRIMESTRE Y GUATEMALA EL
MENOR.
EL MARGEN BRUTO FUE 22.9%, 10 PUNTOS BASE MAYOR QUE EL AÑO PASADO.
LOS GASTOS GENERALES REPRESENTARON UN 18.4% DE LOS INGRESOS, 10 PUNTOS BASE POR ENCIMA
DEL NIVEL DEL AÑO PASADO.
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN Y EL EBITDA CRECIERON 4.1% Y 4.4% RESPECTIVAMENTE, SIN EFECTOS
DE TIPO DE CAMBIO.
RESULTADOS CONSOLIDADOS
EN TÉRMINOS CONSOLIDADOS, LOS INGRESOS DE WALMEX FUERON DE $114.4 MIL MILLONES DE
PESOS, CON UN CRECIMIENTO DE 9.9%.
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN CRECIÓ 6.7% Y EL EBITDA CRECIÓ 6.7%, ALCANZANDO LOS $10.3 MIL
MILLONES DE PESOS.
DURANTE EL TRIMESTRE CONCLUIMOS LA VENTA DE BANCO WALMART Y EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL
AÑO PASADO CONCLUIMOS LA VENTA DE NUESTRA DIVISIÓN DE RESTAURANTES. AMBAS ESTÁN
REFLEJADAS EN EL ESTADO DE RESULTADOS COMO OPERACIONES DISCONTINUAS. EL MONTO DE ESTOS
RUBROS ES DE $1.4 MIL MILLONES DE PESOS ESTE AÑO Y $5.3 MIL MILLONES DE PESOS EL AÑO
PASADO.
LA UTILIDAD NETA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS CRECIÓ 5.3% Y LA UTILIDAD NETA
DISMINUYÓ 34.6%.
BALANCE
TERMINAMOS EL SEGUNDO TRIMESTRE CON $18.8 MIL MILLONES DE PESOS EN EFECTIVO.
EN LOS PRIMEROS SEIS MESES DEL AÑO HEMOS PAGADO $15.7 MIL MILLONES DE PESOS EN
DIVIDENDOS Y RECOMPRADO 20.8 MILLONES DE NUESTRAS ACCIONES POR $764 MILLONES.
EL INVENTARIO CONSOLIDADO SE INCREMENTÓ 7.8%, COMPARADO CON EL 9.9% DE CRECIMIENTO DE
LAS VENTAS.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
3
AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
LAS CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES SE INCREMENTARON 7.4%.
PROCEDIMIENTOS LEGALES:
-----------------------
VER NOTA COMPLEMENTARIA NÚMERO 1 INCISO B NUMERAL 1 DE ESTE DOCUMENTO.
REGULACIÓN Y CONTROL:
---------------------
PARA LA COMPAÑÍA, TENER LOS MÁS ALTOS ESTÁNDARES EN REGULACIÓN Y UN ADECUADO AMBIENTE
DE CONTROL ES FUNDAMENTAL PARA EL LOGRO DE SUS OBJETIVOS.
EL CONTROL INTERNO EXISTENTE EN LA COMPAÑÍA ESTÁ ORIENTADO A GARANTIZAR LA PROTECCIÓN
DE LOS ACTIVOS, EL CUMPLIMIENTO A LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS, EL REGISTRO ADECUADO DE
LAS OPERACIONES, LA OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA CONFIABLE Y OPORTUNA, LA
PREVENCIÓN, IDENTIFICACIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDES Y EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y
REGULACIONES.
CONTAMOS CON UN ÁREA DE ÉTICA Y CUMPLIMIENTO ENCARGADA DE DIFUNDIR Y PROMOVER NUESTRAS
POLÍTICAS DE COMPORTAMIENTO ÉTICO, GOBIERNO CORPORATIVO Y LA OBSERVANCIA ESTRICTA DE
LOS ORDENAMIENTOS LEGALES QUE NOS RIGEN.
2. COBERTURA DE ANALISTAS
=========================
DE CONFORMIDAD CON LA REFORMA AL REGLAMENTO INTERIOR DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES EN
MATERIA DE ANALISTA INDEPENDIENTE Y COBERTURA DE ANÁLISIS, LA COMPAÑÍA CUENTA A LA
FECHA CON COBERTURAS DE ANÁLISIS POR PARTE DE DIVERSOS INTERMEDIARIOS BURSÁTILES:
ACTINVER – CARLOS HERMOSILLO
BANK OF AMERICA MERRILL LYNCH – ROBERT FORD
BARCLAYS CAPITAL – BENJAMIN M. THEURER
BBVA – MIGUEL ULLOA
BTG PACTUAL – RAFAEL SHIN
CASA DE BOLSA BANORTE IXE – MARISOL HUERTA
CITI ACCIVAL – JULIO ZAMORA
CREDIT SUISSE – ANTONIO GONZÁLEZ
DEUTSCHE BANK – JOSÉ YORDÁN
GBM GRUPO BURSÁTIL MEXICANO - LUIS WILLARD
GRUPO FINANCIERO MONEX - GISELLE MOJICA
HSBC – RICHARD CATHCART
INTERACCIONES – FRANCISCO GUZMÁN
INTERCAM SERVICIOS FINANCIEROS – ALEJANDRA MARCOS
INVEX – ANA HERNÁNDEZ
ITAÚ BBA – JOAQUÍN LEY
J.P. MORGAN – ANDREA TEIXEIRA
MORGAN STANLEY – FRANCO ABELARDO
PUNTO CASA DE BOLSA – CRISTINA MORALES
SANTANDER – REINALDO SANTANA
SCOTIABANK – RODRIGO ECHAGARAY
UBS – GUSTAVO OLIVEIRA
VECTOR CASA DE BOLSA – GASPAR QUIJANO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B.DE C.V. PAGINA 1 / 25
1.- INFORMACIÓN CORPORATIVA Y EVENTOS RELEVANTES:
-------------------------------------------------
A. INFORMACIÓN CORPORATIVA
WAL-MART DE MÉXICO, S.A.B. DE C.V. (WALMEX O “LA COMPAÑÍA”), ES UNA SOCIEDAD MEXICANA
CON DOMICILIO EN LA CALLE DE NEXTENGO #78, COLONIA SANTA CRUZ ACAYUCAN, CÓDIGO POSTAL
02770 EN LA CIUDAD DE MÉXICO, DISTRITO FEDERAL, QUE SE CONSTITUYÓ BAJO LAS LEYES
MEXICANAS Y QUE COTIZA EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES. EL ACCIONISTA MAYORITARIO DE
WALMEX ES WAL-MART STORES, INC., SOCIEDAD NORTEAMERICANA A TRAVÉS DE INTERSALT, S. DE
R.L. DE C.V., SOCIEDAD MEXICANA, CON UNA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA DEL 70.40%.
WALMEX ES TENEDORA DEL 99.9% DE LAS PARTES SOCIALES Y/O ACCIONES DE LAS COMPAÑÍAS EN
MÉXICO Y CENTROAMÉRICA, CUYOS GRUPOS SE MENCIONAN A CONTINUACIÓN:
GRUPO ACTIVIDAD
-------------- -------------------------------------------------------------
NUEVA WALMART OPERACIÓN DE 1,671 TIENDAS DE DESCUENTO BODEGA AURRERÁ, 251
HIPERMERCADOS WALMART, 159 TIENDAS SAM'S CLUB DE PRECIOS AL
MAYOREO CON MEMBRESÍA, 93 SUPERMERCADOS SUPERAMA Y
10 FARMACIAS MEDIMART.
SUBURBIA OPERACIÓN DE 116 TIENDAS SUBURBIA, ESPECIALIZADAS EN ROPA Y
ACCESORIOS PARA TODA LA FAMILIA.
EMPRESAS IMPORTACIÓN DE MERCANCÍA PARA LA VENTA.
IMPORTADORAS
INMOBILIARIO PROYECTOS INMOBILIARIOS Y ADMINISTRACIÓN DE COMPAÑÍAS
INMOBILIARIAS.
EMPRESAS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES A LAS COMPAÑÍAS DEL
SERVICIOS GRUPO, PRESTACIÓN DE SERVICIOS CON FINES NO LUCRATIVOS A LA
COMUNIDAD Y TENENCIA DE ACCIONES.
WALMART OPERACIÓN DE 477 TIENDAS DE DESCUENTO DESPENSA FAMILIAR Y
CENTROAMÉRICA PALÍ; 97 SUPERMERCADOS PAIZ, LA DESPENSA DE DON JUAN,
LA UNIÓN Y MÁS X MENOS; 96 BODEGAS, MAXI BODEGA Y MAXI PALÍ;
22 HIPERMERCADOS WALMART Y 1 TIENDA CLUBCO DE PRECIOS AL
MAYOREO CON MEMBRESÍA. DICHAS UNIDADES SE LOCALIZAN
EN COSTA RICA, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B.DE C.V. PAGINA 2 / 25
B. EVENTOS RELEVANTES
I. PROCEDIMIENTOS LEGALES
WAL-MART DE MÉXICO, S.A.B. DE C.V. (“WALMEX”) ES UNA SUBSIDIARIA INDIRECTA DE WAL-MART
STORES, INC. (“WMT”). WMT ES PROPIETARIO DE APROXIMADAMENTE EL 70% DEL CAPITAL Y DEL
DERECHO A VOTO DE WALMEX Y TIENE LA POSIBILIDAD DE DESIGNAR POR LO MENOS A LA MAYORÍA
DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE WALMEX. EL RESTO DE LAS ACCIONES DE
WALMEX COTIZAN PÚBLICAMENTE A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES Y, HASTA DONDE
WALMEX TIENE CONOCIMIENTO, NINGÚN ACCIONISTA SALVO WMT Y SUS SOCIEDADES RELACIONADAS ES
PROPIETARIO DE MÁS DEL 2% DE LAS ACCIONES EN CIRCULACIÓN DE WALMEX.
ACTUALMENTE, EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE WALMEX ESTÁ COMPUESTO POR 11 CONSEJEROS
PROPIETARIOS Y 4 SUPLENTES. LOS COMITÉS DE AUDITORÍA Y DE PRÁCTICAS SOCIETARIAS DEL
CONSEJO ESTÁN INTEGRADOS EXCLUSIVAMENTE POR CONSEJEROS INDEPENDIENTES (QUE INCLUYE A
CONSEJEROS SUPLENTES).
WMT ESTÁ SUJETA A UNA AMPLIA GAMA DE LEYES Y REGULACIONES EN LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMÉRICA Y EN LOS PAÍSES EN LOS QUE OPERA, QUE INCLUYE PERO NO SE LIMITA AL U.S. FOREIGN
CORRUPT PRACTICES ACT (“FCPA” POR SUS SIGLAS EN INGLÉS).
COMO WALMEX DIVULGÓ PÚBLICAMENTE EL 23 DE ABRIL DE 2012, WMT ESTÁ SIENDO OBJETO DE UNA
INVESTIGACIÓN CONFORME AL FCPA POR EL DEPARTAMENTO DE JUSTICIA Y POR LA COMISIÓN DE
VALORES E INTERCAMBIO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA COMO RESULTADO DE UNA
DIVULGACIÓN QUE WMT HIZO A DICHAS DEPENDENCIAS EN NOVIEMBRE DE 2011.
EL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE WMT, QUE ESTÁ INTEGRADO
EXCLUSIVAMENTE POR CONSEJEROS INDEPENDIENTES, ESTÁ LLEVANDO A CABO UNA INVESTIGACIÓN
INTERNA, ENTRE OTRAS COSAS, SOBRE PRESUNTAS VIOLACIONES AL FCPA Y OTROS PRESUNTOS
DELITOS O CONDUCTAS INAPROPIADAS EN RELACIÓN CON VARIAS DE SUS SUBSIDIARIAS
EXTRANJERAS, QUE INCLUYE A WALMEX, Y SOBRE SI LOS INFORMES DEL PASADO SOBRE DICHAS
PRESUNTAS VIOLACIONES Y CONDUCTAS FUERON ATENDIDOS EN FORMA ADECUADA POR WMT. EL COMITÉ
DE AUDITORÍA DE WMT Y WMT HAN CONTRATADO ABOGADOS INDEPENDIENTES Y OTROS ASESORES DE
VARIAS FIRMAS, LOS QUE ESTÁN LLEVANDO A CABO UNA INVESTIGACIÓN QUE AÚN CONTINÚA. WALMEX
TAMBIÉN HA CONTRATADO ABOGADOS EXTERNOS PARA ASESORARLA EN ESTOS ASUNTOS.
WMT TAMBIÉN ESTÁ LLEVANDO A CABO UNA REVISIÓN VOLUNTARIA A NIVEL MUNDIAL DE SUS
POLÍTICAS, PRÁCTICAS Y CONTROLES INTERNOS PARA EFECTOS DE CUMPLIMENTO CON EL FCPA. WMT
SE ENCUENTRA EN PROCESO DE FORTALECER SU PROGRAMA GLOBAL ANTI-CORRUPCIÓN A TRAVÉS DE LA
ADOPCIÓN DE MEDIDAS PARA PREVENIR LA CORRUPCIÓN. WALMEX ES PARTE DE DICHA REVISIÓN
GLOBAL Y FORTALECIMIENTO DE PROGRAMAS.
EN LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA SE HAN PRESENTADO DEMANDAS RELACIONADAS CON LAS
MATERIAS OBJETO DE LA INVESTIGACIÓN POR ACCIONISTAS DE WMT, EN CONTRA DE LA PROPIA WMT,
SUS ACTUALES CONSEJEROS, ALGUNOS CONSEJEROS ANTERIORES Y CIERTOS DE SUS FUNCIONARIOS
ACTUALES Y ANTERIORES, ASÍ COMO CONTRA CIERTOS FUNCIONARIOS ACTUALES Y ANTERIORES DE
WALMEX.
WALMEX ESTÁ COOPERANDO CON WMT EN LA INVESTIGACIÓN DE ESTOS ASUNTOS Y TIENE LA
INTENCIÓN DE CONTINUAR COOPERANDO PLENAMENTE EN DICHOS ASUNTOS.
CIERTAS DEPENDENCIAS FEDERALES Y ESTATALES EN MÉXICO TAMBIÉN HAN INICIADO
INVESTIGACIONES SOBRE ESTOS ASUNTOS. WALMEX ESTÁ COOPERANDO CON DICHAS DEPENDENCIAS EN
SUS INVESTIGACIONES.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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LOS COMITÉS DE AUDITORÍA Y DE PRÁCTICAS SOCIETARIAS DE WALMEX Y SU CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN HAN SIDO INFORMADOS DE ESTOS ASUNTOS Y HAN DETERMINADO, POR MEDIO DEL
VOTO UNÁNIME DE SUS CONSEJEROS INDEPENDIENTES, QUE ES EN EL MEJOR INTERÉS DE WALMEX
CONTINUAR COOPERANDO POR AHORA CON WMT Y CON LAS DEPENDENCIAS MEXICANAS Y
NORTEAMERICANAS QUE ESTÁN LLEVANDO A CABO ESTAS INVESTIGACIONES.
WALMEX PUEDE ESTAR EXPUESTA A UNA SERIE DE CONSECUENCIAS NEGATIVAS RESPECTO DE LOS
ASUNTOS MENCIONADOS ANTERIORMENTE. PUEDEN EXISTIR ACCIONES DE PARTE DE LAS AUTORIDADES
COMO RESULTADO DE UNA O VARIAS DE LAS INVESTIGACIONES QUE SE ESTÁN LLEVANDO A CABO, Y
DICHAS ACCIONES, SI SE EJERCEN, PUEDEN RESULTAR EN SENTENCIAS, TRANSACCIONES, MULTAS,
IMPOSICIÓN DE MEDIDAS Y SENTENCIAS POR DELITOS. LAS DEMANDAS DE ACCIONISTAS PUEDEN
RESULTAR EN SENTENCIAS EN CONTRA DE WMT Y DE CONSEJEROS Y FUNCIONARIOS, ACTUALES Y
ANTERIORES, DE WMT Y DE WALMEX. WALMEX NO PUEDE POR AHORA PREDECIR EN FORMA PRECISA EL
RESULTADO O EL EFECTO DE LAS INVESTIGACIONES GUBERNAMENTALES, LAS DEMANDAS DE
ACCIONISTAS Y LAS INVESTIGACIONES Y REVISIONES. ADICIONALMENTE, WALMEX CONTEMPLA
INCURRIR EN GASTOS PARA DAR RESPUESTA A LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN, EN
PROPORCIONAR TESTIMONIOS Y DOCUMENTOS Y OTRA INFORMACIÓN RELACIONADA CON LAS
INVESTIGACIONES GUBERNAMENTALES, Y NO PUEDE PREDECIR POR AHORA EL MONTO FINAL DE DICHOS
GASTOS. ESTOS ASUNTOS PUEDEN REQUERIR EL QUE FUNCIONARIOS DE WALMEX LES DEDIQUEN PARTE
DE SU TIEMPO A ESTOS ASUNTOS EN LUGAR DE ASUNTOS RELACIONADOS CON LAS OPERACIONES DE
WALMEX. WALMEX TAMBIÉN CONTEMPLA QUE PUDIERA EXISTIR INTERÉS GUBERNAMENTAL Y DE LOS
MEDIOS DE COMUNICACIÓN EN ESTOS ASUNTOS QUE PUDIERA TENER UN IMPACTO EN LA PERCEPCIÓN
SOBRE WALMEX.
WALMEX, SU CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y SUS COMITÉS DE AUDITORÍA Y PRÁCTICAS SOCIETARIAS
EN TODO MOMENTO VIGILARÁN QUE SE CUMPLA CON LAS LEYES MEXICANAS Y BUSCARÁN CREAR VALOR
PARA WALMEX, ACTUANDO EN FORMA DILIGENTE, ADOPTANDO DECISIONES RAZONADAS Y FUNDADAS,
SIN FAVORECER A UN ACCIONISTA O GRUPO DE ACCIONISTAS.
NO OBSTANTE QUE WALMEX ACTUALMENTE CONSIDERA, CON BASE EN LA INFORMACIÓN QUE TIENE
DISPONIBLE A ESTA FECHA Y LA OPINIÓN DE SUS ABOGADOS EXTERNOS MEXICANOS, QUE LOS
ASUNTOS ANTES DESCRITOS NO TENDRÁN UN EFECTO NEGATIVO SUSTANCIAL EN SUS OPERACIONES,
DADA LA INCERTIDUMBRE INHERENTE EN ESTOS PROCESOS, WALMEX NO PUEDE ASEGURAR QUE ESTOS
ASUNTOS NO TENDRÁN UN EFECTO NEGATIVO SUSTANCIAL EN SUS OPERACIONES.
II. VENTA DE BANCO WALMART (NOTA 4)
EL 18 DE DICIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA LLEGÓ A UN ACUERDO CON GRUPO FINANCIERO
INBURSA, S.A.B. DE C.V. (INBURSA) PARA QUE ÉSTE ADQUIERA EL 100% DE BANCO WALMART, ASÍ
COMO LA CREACIÓN DE UNA ALIANZA COMERCIAL CON EL OBJETO DE FORTALECER LA OFERTA DE
SERVICIOS FINANCIEROS A TODOS SUS CLIENTES. EL CIERRE DE LA OPERACIÓN ESTABA SUJETO A
LA APROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS CONDICIONES QUE SE ACOSTUMBRAN
PARA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
EL 23 DE JUNIO DE 2015, DESPUÉS DE RECIBIR LA APROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES
COMPETENTES, WALMEX VENDIÓ 100% DE ACCIONES DE BANCO WALMART A BANCO INBURSA POR UN
MONTO DE $3,612 MILLONES DE PESOS EN EFECTIVO. ADEMÁS, CIERTOS ACTIVOS DE WALMEX FUERON
VENDIDOS AL BANCO INBURSA POR $115 MILLONES DE PESOS.
ESE MISMO DÍA, WALMEX ANUNCIÓ UNA ALIANZA COMERCIAL CON BANCO INBURSA PARA OFRECER
CIERTOS SERVICIOS FINANCIEROS A CLIENTES DE BANCO. WALMEX RECIBIRÁ CIERTOS INGRESOS DE
ESTOS SERVICIOS, PERO NO ASUMIRÁ NINGÚN RIESGO DE COBRANZA ASOCIADA CON ESTOS
SERVICIOS.
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COMO RESULTADO DE LA VENTA DEL BANCO, WALMEX PAGARÁ UN DIVIDENDO EXTRAORDINARIO DE
$0.19 POR ACCIÓN EL 25 DE AGOSTO DE 2015.
2.- RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS:
--------------------------------------------------
A CONTINUACIÓN SE RESUMEN LAS POLÍTICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS, LAS CUALES HAN
SIDO APLICADAS CONSISTENTEMENTE CON EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
A. BASES DE PREPARACIÓN
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS HAN SIDO PREPARADOS DE ACUERDO CON LAS
NIIF VIGENTES EMITIDAS POR EL CONSEJO DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (IASB
POR SUS SIGLAS EN INGLÉS), ASÍ COMO TODAS LAS INTERPRETACIONES EMITIDAS POR EL
INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING INTERPRETATION COMMITTEE (IFRIC), INCLUYENDO AQUELLAS
EMITIDAS PREVIAMENTE POR EL STANDING INTERPRETATIONS COMMITTEE (SIC).
EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS SE PREPARÓ CON BASE EN SU FUNCIÓN, EL CUAL PERMITE
CONOCER Y REVELAR EL COSTO DE VENTAS SEPARADO DE LOS DEMÁS COSTOS, GASTOS DE OPERACIÓN
Y DE ADMINISTRACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 1 “PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS”.
LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE ACUERDO CON LAS NIIF,
REQUIERE EL USO DE ESTIMACIONES CONTABLES EN LA VALUACIÓN DE ALGUNOS DE SUS RENGLONES.
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO ANTES DE SER INCLUIDOS EN
EL PROCESO DE CONSOLIDACIÓN SON PREPARADOS CON BASE EN LAS NIIF Y CONVERTIDOS A PESOS
MEXICANOS UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO PROMEDIO PARA EL ESTADO CONSOLIDADO DE
RESULTADOS INTEGRAL Y EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE PARA EL ESTADO CONSOLIDADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 21 "EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS
TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA".
EL RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS RESULTA DE CONVERTIR LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE LAS SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO A PESOS MEXICANOS. DICHO EFECTO FORMA
PARTE DEL CAPITAL CONTABLE.
WALMEX CUENTA CON LOS RECURSOS SUFICIENTES PARA SEGUIR FUNCIONANDO EN EL FUTURO COMO
NEGOCIO EN MARCHA. POR LO ANTERIOR, LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS HAN
SIDO PREPARADOS BAJO LA HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA ASÍ COMO BAJO LA BASE DE COSTO
HISTÓRICO; LA MONEDA FUNCIONAL Y DE REPORTE QUE SE UTILIZA ES EL PESO MEXICANO.
B. FACTORES DE RIESGO
LA COMPAÑÍA ESTÁ EXPUESTA A EVENTOS QUE PUEDEN AFECTAR LA CAPACIDAD DE COMPRA Y/O
HÁBITOS DE CONSUMO DE LA POBLACIÓN. ESTOS EVENTOS PUEDEN SER DE CARÁCTER ECONÓMICO,
POLÍTICO O SOCIAL Y ENTRE LOS MÁS IMPORTANTES PODRÍAN DESTACARSE LOS SIGUIENTES:
I. EMPLEO Y SALARIOS. UNA VARIACIÓN POSITIVA O NEGATIVA EN LOS NIVELES DE EMPLEO Y/O
LOS SALARIOS REALES PUEDEN AFECTAR EL INGRESO PER CÁPITA Y CON ELLO, EL DESEMPEÑO DE
LAS VENTAS DE LA COMPAÑÍA.
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II. COMPORTAMIENTO DE LAS TASAS DE INTERÉS Y TIPO DE CAMBIO. HISTÓRICAMENTE WALMART DE
MÉXICO Y CENTROAMÉRICA HA GENERADO EXCEDENTES DE EFECTIVO QUE LE HAN PERMITIDO GENERAR
INGRESOS FINANCIEROS. UNA REDUCCIÓN DE TASAS DE INTERÉS PUEDE RESULTAR EN LA
DISMINUCIÓN DE DICHOS INGRESOS, LO QUE AFECTARÍA EL CRECIMIENTO DE LAS UTILIDADES; SIN
EMBARGO, LA EMPRESA CONSIDERA QUE LA REDUCCIÓN DE TASAS DE INTERÉS TIENE UN EFECTO
POSITIVO EN EL MEDIANO Y LARGO PLAZO, YA QUE CONTRIBUYE A MEJORAR EL PODER ADQUISITIVO
DE LA POBLACIÓN.
POR SU PARTE, LAS FLUCTUACIONES DE TIPO DE CAMBIO PRESIONAN LAS EXPECTATIVAS DE
INFLACIÓN Y LA CAPACIDAD DE COMPRA DE LA POBLACIÓN, LO QUE TAMBIÉN PUEDE AFECTAR EN
FORMA ADVERSA LAS VENTAS DE LA COMPAÑÍA.
EN APEGO A NUESTRAS NORMAS DE GOBIERNO CORPORATIVO, LA EMPRESA NO MANEJA INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS.
III. COMPETENCIA. EL SECTOR DE TIENDAS DE AUTOSERVICIO SE HA VUELTO MUY COMPETIDO EN
LOS ÚLTIMOS AÑOS, LO QUE HA OBLIGADO A TODOS LOS PARTICIPANTES A REALIZAR UNA BÚSQUEDA
PERMANENTE DE FACTORES DE DIFERENCIACIÓN PONIENDO EN RIESGO LA PARTICIPACIÓN DE MERCADO
DE LA COMPAÑÍA. OTRO FACTOR RELEVANTE PUEDE DARSE POR MOTIVO DE LA EXPANSIÓN DE LA
COMPETENCIA E INCLUSO NUEVOS COMPETIDORES QUE PUDIERAN ENTRAR AL MERCADO.
IV. INFLACIÓN. EN LOS ÚLTIMOS AÑOS, LA INFLACIÓN EN MÉXICO Y CENTROAMÉRICA SE HA
MANTENIDO EN NIVELES BAJOS. UN INCREMENTO SIGNIFICATIVO EN LAS TASAS DE INFLACIÓN PUEDE
REPERCUTIR EN FORMA DIRECTA EN EL PODER ADQUISITIVO DE LOS CLIENTES Y EN LA DEMANDA DE
LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS.
V. CAMBIOS EN REGULACIONES GUBERNAMENTALES. LA COMPAÑÍA ESTÁ EXPUESTA A LOS CAMBIOS EN
LAS DIFERENTES LEYES Y REGULACIONES, LAS CUALES PUEDEN AFECTAR EN SUS RESULTADOS DESDE
UN IMPACTO EN LAS VENTAS, GASTOS POR IMPUESTOS INDIRECTOS DE NÓMINA Y CAMBIOS EN LAS
TASAS APLICABLES, UNA VEZ QUE ENTREN EN VIGOR. ACTUALMENTE EL NIVEL DE ESCRUTINIO Y
DISCRECIÓN POR PARTE DE LAS AUTORIDADES FISCALES HA AUMENTADO CONSIDERABLEMENTE, LOS
TRIBUNALES MEXICANOS HAN CAMBIADO SU POSICIÓN FAVORECIENDO A LAS AUTORIDADES FISCALES
HACIENDO CASO OMISO DE LAS VIOLACIONES DE FORMA Y PROCEDIMIENTO.
C. CONSOLIDACIÓN
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS INCLUYEN LOS DE WALMEX Y LOS DE TODAS SUS
SUBSIDIARIAS EN LAS QUE SE TIENE CONTROL EN MÉXICO Y EN EL EXTRANJERO, LAS CUALES SE
AGRUPAN COMO SE MENCIONA EN LA NOTA 1 INCISO A, Y SON PREPARADOS CONSIDERANDO EL MISMO
PERIODO CONTABLE.
LAS SUBSIDIARIAS SE CONSOLIDAN DESDE LA FECHA EN QUE SU CONTROL SE TRANSFIERE A WALMEX,
Y SE DEJAN DE CONSOLIDAR DESDE LA FECHA EN LA QUE SE PIERDE EL CONTROL. LOS RESULTADOS
DE LAS SUBSIDIARIAS ADQUIRIDAS O VENDIDAS DURANTE EL AÑO SE INCLUYEN EN LOS ESTADOS
CONSOLIDADOS DE RESULTADOS DESDE LA FECHA DE ADQUISICIÓN O HASTA LA FECHA DE VENTA,
SEGÚN SEA EL CASO.
LOS SALDOS Y OPERACIONES ENTRE COMPAÑÍAS DEL GRUPO SE ELIMINAN PARA EFECTOS DE LA
CONSOLIDACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 10 “ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS”.
LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA CORRESPONDE A LA PARTICIPACIÓN DE LOS ACTIVOS NETOS DE
LA SUBSIDIARIA QUE NO ES PROPIEDAD DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA. LA PARTICIPACIÓN
NO CONTROLADORA SE PRESENTA DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE.
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D. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ESTÁN REPRESENTADOS PRINCIPALMENTE POR DEPÓSITOS
BANCARIOS E INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE ALTA LIQUIDEZ CON VENCIMIENTO NO MAYOR A 90
DÍAS Y SE EXPRESAN A SU COSTO HISTÓRICO MÁS INTERESES DEVENGADOS, QUE NO EXCEDEN SU
VALOR DE MERCADO.
E. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
UN INSTRUMENTO FINANCIERO ES CUALQUIER CONTRATO QUE DA LUGAR A UN ACTIVO FINANCIERO
PARA UNA ENTIDAD Y A UN PASIVO FINANCIERO O INSTRUMENTO DE PATRIMONIO PARA LA OTRA. LA
COMPAÑÍA DETERMINA LA CLASIFICACIÓN DE SUS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL MOMENTO DE
SU RECONOCIMIENTO INICIAL, COMO SE DESCRIBE A CONTINUACIÓN:
I. ACTIVOS FINANCIEROS. LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN EN ALGUNA DE LAS
SIGUIENTES CATEGORÍAS, SEGÚN SEA REQUERIDO: ACTIVOS FINANCIEROS RECONOCIDOS A SU VALOR
RAZONABLE CON CAMBIOS A RESULTADOS, CUENTAS POR COBRAR, INVERSIONES MANTENIDAS AL
VENCIMIENTO O ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA. LOS ACTIVOS FINANCIEROS DE
LA COMPAÑÍA CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES Y OTRAS CUENTAS
POR COBRAR LAS CUALES SE RECONOCEN INICIALMENTE A SU VALOR RAZONABLE.
II. PASIVOS FINANCIEROS. SE CLASIFICAN COMO PASIVOS FINANCIEROS A SU VALOR RAZONABLE,
INCLUYEN CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y ARRENDAMIENTO
FINANCIERO, SEGÚN SEA EL CASO. LA COMPAÑÍA NO REALIZA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS.
LA MEDICIÓN POSTERIOR DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA SE DETERMINA EN
FUNCIÓN DE SU CLASIFICACIÓN.
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LA COMPAÑÍA NO TIENE PASIVOS FINANCIEROS RECONOCIDOS A VALOR
RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS.
F. CLIENTES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
WALMEX RECONOCE LAS ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES AL MOMENTO DE INICIAR EL
PROCESO LEGAL DE COBRANZA DE CONFORMIDAD CON SUS PROCEDIMIENTOS INTERNOS.
G. INVENTARIOS
LOS INVENTARIOS ESTÁN VALUADOS BAJO EL MÉTODO DETALLISTA, EXCEPTO POR LOS NEGOCIOS
CORRESPONDIENTES A SAM´S CLUB, CLUBCO Y LOS CENTROS DE DISTRIBUCIÓN QUE ESTÁN VALUADOS
BAJO EL MÉTODO DE COSTO PROMEDIO; APLICADOS CONSISTENTEMENTE CON EL EJERCICIO ANTERIOR.
LOS INVENTARIOS, INCLUYENDO ARTÍCULOS OBSOLETOS, DE LENTO MOVIMIENTO, DEFECTUOSOS O EN
MAL ESTADO SE ENCUENTRAN REGISTRADOS A VALORES QUE NO EXCEDEN SU VALOR NETO DE
REALIZACIÓN.
LOS INVENTARIOS DE DESARROLLO AGRO-INDUSTRIAL DE GRANOS, COMESTIBLES Y CARNES SE VALÚAN
A SU COSTO PROMEDIO.
LAS BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS SE APLICAN A RESULTADOS DE ACUERDO AL DESPLAZAMIENTO
DE LOS INVENTARIOS QUE LES DIERON ORIGEN.
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H. PAGOS ANTICIPADOS
LOS PAGOS ANTICIPADOS SE RECONOCEN COMO UN ACTIVO CIRCULANTE EN EL ESTADO CONSOLIDADO
DE SITUACIÓN FINANCIERA A PARTIR DE LA FECHA EN QUE SE REALIZA DICHO PAGO. AL MOMENTO
DE RECIBIR EL BENEFICIO DE DICHOS PAGOS SE RECONOCE EN RESULTADOS O COMO PARTE DEL
RUBRO DEL ACTIVO CORRESPONDIENTE SI SE TIENE LA CERTEZA DE GENERAR BENEFICIOS
ECONÓMICOS FUTUROS.
I. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE REGISTRAN A SU VALOR DE ADQUISICIÓN, Y SE PRESENTAN
NETOS DE SU DEPRECIACIÓN ACUMULADA.
LA DEPRECIACIÓN DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA
RECTA A TASAS QUE FLUCTÚAN COMO SIGUE:
EDIFICIOS, CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES
EN BIENES ARRENDADOS 2.5% A 33.3%
MOBILIARIO Y EQUIPO 5.0% A 33.3%
J. ARRENDAMIENTO
DE CONFORMIDAD CON LA NIC 17 “ARRENDAMIENTOS”, LA COMPAÑÍA CLASIFICA LOS CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES COMO FINANCIEROS U OPERATIVOS.
WALMEX CONSIDERA COMO ARRENDAMIENTO FINANCIERO A AQUELLOS EN QUE SE TRANSFIEREN
SUSTANCIALMENTE LOS RIESGOS Y BENEFICIOS ATRIBUIBLES A LA PROPIEDAD DEL BIEN Y SE
CARGAN A RESULTADOS DE ACUERDO AL PLAZO DE LOS CONTRATOS, CONSIDERANDO LAS RENOVACIONES
CONTEMPLADAS EN LOS MISMOS.
LOS CONTRATOS NO CLASIFICADOS COMO FINANCIEROS, SE CONSIDERAN COMO ARRENDAMIENTOS
OPERATIVOS. LAS RENTAS FIJAS DE ESTOS CONTRATOS SE CARGAN A RESULTADOS UTILIZANDO EL
MÉTODO DE LÍNEA RECTA DE ACUERDO AL PLAZO DE LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO,
CONSIDERANDO COMO FECHA DE INICIO LA POSESIÓN DEL BIEN E INCLUYENDO LAS RENOVACIONES DE
LOS MISMOS, Y LAS RENTAS VARIABLES EN FUNCIÓN A UN PORCENTAJE SOBRE VENTAS, LAS CUALES
SE CARGAN A RESULTADOS COMO GASTOS EN EL PERIODO EN EL QUE SE INCURREN.
K. DETERIORO DEL VALOR DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
EL DETERIORO EN EL VALOR DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE RECONOCE APLICANDO LA
TÉCNICA DE VALOR PRESENTE ESPERADO PARA CALCULAR SU VALOR DE USO, CONSIDERANDO COMO
UNIDAD MÍNIMA GENERADORA DE EFECTIVO A CADA TIENDA DE LA COMPAÑÍA, DE ACUERDO A LOS
LINEAMIENTOS DE LA NIC 36 “DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS”.
LA TÉCNICA DE VALOR PRESENTE ESPERADO REQUIERE DEL CÁLCULO DETALLADO DE PRESUPUESTOS,
LOS CUALES SON PREPARADOS POR SEPARADO DE CADA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO EN DONDE
SE LOCALIZAN LOS ACTIVOS. ESTOS PRESUPUESTOS CUBREN GENERALMENTE UN PERIODO DE CINCO
AÑOS, Y EN CASO DE UN PERIODO MAYOR, SE APLICA UN PORCENTAJE DE CRECIMIENTO ESPERADO.
LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO SE RECONOCEN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS DENTRO
DE OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
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L. ACTIVOS INTANGIBLES
LOS ACTIVOS INTANGIBLES SON VALUADOS A SU COSTO DE ADQUISICIÓN O A SU VALOR RAZONABLE A
LA FECHA DE ADQUISICIÓN, EL QUE SEA MENOR, Y SE CLASIFICAN CONFORME A SU VIDA ÚTIL, QUE
PUEDE SER INDEFINIDA O FINITA. LOS ACTIVOS CON VIDA INDEFINIDA NO SON SUJETOS DE
AMORTIZACIÓN, SIN EMBARGO SE REALIZA UNA PRUEBA ANUAL DE DETERIORO DE CONFORMIDAD CON
LA NIC 36 “DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS”. LOS ACTIVOS CON VIDA FINITA, SE
AMORTIZAN UTILIZANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA.
M. ACTIVOS Y PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUAS
DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 5 “ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y
OPERACIONES DISCONTINUAS”, LA COMPAÑÍA CLASIFICA LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS DE
ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA, SI SU VALOR EN LIBROS SE
RECUPERARÁ FUNDAMENTALMENTE A TRAVÉS DE UNA TRANSACCIÓN DE VENTA, EN LUGAR DE POR SU
USO CONTINUO. ESTOS ACTIVOS NO SE SOMETEN A DEPRECIACIÓN Y SE REGISTRAN AL MENOR DE SU
VALOR EN LIBROS O SU VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS QUE HAN SIDO CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA SE
PRESENTAN EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE FORMA SEPARADA DEL RESTO DE LOS
ACTIVOS Y PASIVOS.
LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS RELACIONADOS CON ESTA OPERACIÓN SE SEPARAN Y SE PRESENTAN
EN EL RUBRO DE OPERACIONES DISCONTINUAS DE FORMA COMPARABLE EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE
RESULTADOS.
N. PASIVOS Y PROVISIONES
DE CONFORMIDAD CON LA NIC 37 “PROVISIONES, PASIVOS CONTINGENTES Y ACTIVOS
CONTINGENTES”, LOS PASIVOS POR PROVISIONES SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN
PRESENTE LEGAL O IMPLÍCITA COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, QUE PUEDA SER ESTIMADA
RAZONABLEMENTE Y QUE EXISTA LA PROBABILIDAD DE UNA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS. EN
CASO DE UN REEMBOLSO, ESTE SE RECONOCERÁ NETO DE LA OBLIGACIÓN CUANDO SE TENGA LA
CERTEZA DE OBTENERSE. EL GASTO POR CUALQUIER PROVISIÓN SE PRESENTA EN EL ESTADO
CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRAL NETO DE SUS REEMBOLSOS.
O. IMPUESTOS A LA UTILIDAD
LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD SE CLASIFICAN EN IMPUESTO CAUSADO Y DIFERIDO, Y SE
RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSAN O DEVENGAN, EXCEPTO CUANDO
PROVIENEN DE PARTIDAS RECONOCIDAS DIRECTAMENTE EN OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL,
EN CUYO CASO EL IMPUESTO CORRESPONDIENTE SE RECONOCE DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE.
EL IMPUESTO A LA UTILIDAD CAUSADO SE DETERMINA CON BASE EN LAS LEYES FISCALES APROBADAS
EN LOS PAÍSES EN DONDE OPERA WALMEX, Y RESULTA DE APLICAR A LAS UTILIDADES FISCALES DE
CADA COMPAÑÍA DEL GRUPO, LA TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A LA FECHA DEL
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y SE PRESENTA COMO UN PASIVO
CIRCULANTE/ACTIVO CIRCULANTE NETO DE LOS ANTICIPOS EFECTUADOS DURANTE EL PERIODO.
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EL IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO SE CALCULA UTILIZANDO EL MÉTODO DE ACTIVOS Y
PASIVOS, Y RESULTA DE APLICAR A TODAS LAS DIFERENCIAS TEMPORALES ENTRE LOS SALDOS
CONTABLES Y FISCALES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE CADA COMPAÑÍA DEL GRUPO, LA
TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A LA FECHA DEL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA, O BIEN, AQUELLAS TASAS PROMULGADAS Y ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES A ESA FECHA Y QUE ESTARÁN VIGENTES AL MOMENTO EN QUE DICHAS DIFERENCIAS SE
MATERIALIZARÁN, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 12 “IMPUESTO A LA UTILIDAD”.
LOS ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE EVALÚAN PERIÓDICAMENTE CON OBJETO DE DETERMINAR
SU RECUPERABILIDAD.
P. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
DE ACUERDO A LAS LEYES DE CADA PAÍS DONDE LA COMPAÑÍA OPERA, LOS BENEFICIOS A QUE
TIENEN DERECHO LOS EMPLEADOS EN CASO DE RETIRO O MUERTE, SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
MÉXICO:
LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD A QUE TIENEN DERECHO LOS EMPLEADOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY
FEDERAL DEL TRABAJO Y LAS REMUNERACIONES AL TÉRMINO DE LA RELACIÓN LABORAL POR RETIRO
SE RECONOCEN COMO COSTO EN LOS AÑOS EN QUE LOS EMPLEADOS PRESTAN SUS SERVICIOS CON BASE
EN UN ESTUDIO ACTUARIAL ELABORADO POR UN PERITO INDEPENDIENTE, UTILIZANDO EL MÉTODO DE
CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 19 “BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS”.
LAS PÉRDIDAS Y GANANCIAS ACTUARIALES POR TERMINACIÓN SE RECONOCEN CONFORME SE DEVENGUEN
DIRECTAMENTE EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRAL DE CONFORMIDAD CON LA
NIC 19.
LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES SE RECONOCE EN RESULTADOS EN EL
RUBRO DE GASTOS GENERALES Y REPRESENTA EL PASIVO EXIGIBLE A PLAZO MENOR DE UN AÑO.
LOS DEMÁS PAGOS A QUE PUEDEN TENER DERECHO LOS EMPLEADOS O SUS BENEFICIARIOS EN CASO DE
RETIRO INVOLUNTARIO O MUERTE, DE ACUERDO CON LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, SE LLEVAN A
RESULTADOS EN EL AÑO EN QUE OCURREN.
CENTROAMÉRICA:
LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO A QUE TIENEN DERECHO LOS EMPLEADOS DE
LAS COMPAÑÍAS DE WALMART CENTROAMÉRICA, EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY LABORAL DE CADA PAÍS,
SE RECONOCEN COMO COSTO EN LOS AÑOS EN QUE LOS EMPLEADOS PRESTAN SUS SERVICIOS CON BASE
EN LOS ESTUDIOS ACTUARIALES DE CADA PAÍS, LOS CUALES SON ELABORADOS POR UN PERITO
INDEPENDIENTE, UTILIZANDO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, DE CONFORMIDAD CON
LA NIC 19.
EN GUATEMALA, LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO SON PAGADOS A LOS
EMPLEADOS CUANDO TIENEN TRES O MÁS AÑOS TRABAJANDO EN LA COMPAÑÍA, EXCEPTO LOS DESPIDOS
JUSTIFICADOS.
EN EL SALVADOR Y HONDURAS, LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO SON PAGADOS
A LOS EMPLEADOS CUANDO TIENEN UNO O MÁS AÑOS EN LA COMPAÑÍA, EXCEPTO LOS DESPIDOS
JUSTIFICADOS.
EN NICARAGUA, EL MONTO DE LOS BENEFICIOS PAGADOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO
FLUCTÚA ENTRE UNO Y MÁXIMO CINCO MESES DE SALARIO DE ACUERDO AL NÚMERO DE AÑOS DE
SERVICIOS PRESTADOS.
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EN EL CASO DE LAS COMPAÑÍAS LOCALIZADAS EN COSTA RICA, LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
LABORAL AL RETIRO SON PAGADOS A LOS EMPLEADOS DE ACUERDO A LA POLÍTICA VIGENTE Y
CONFORME A LA LEY DE DICHO PAÍS.
Q. CAPITAL CONTABLE
RESERVA LEGAL:
DE ACUERDO CON LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES DE MÉXICO, LA COMPAÑÍA SEPARA
DE LA UTILIDAD NETA DE CADA AÑO EL 5% PARA INCREMENTAR LA RESERVA LEGAL HASTA
CONSTITUIR EL 20% DEL CAPITAL SOCIAL.
FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL:
EL FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL, ESTÁ CONSTITUIDO POR ACCIONES DE WALMEX
QUE SE PRESENTAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN, PARA OTORGAR OPCIONES DE COMPRA DE ACCIONES
A LOS EJECUTIVOS DE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO, CON BASE EN LA AUTORIZACIÓN CONCEDIDA POR
LA CNBV.
TODAS LAS ACCIONES CON OPCIÓN A COMPRA SON ASIGNADAS A LOS EJECUTIVOS DE LAS COMPAÑÍAS
SUBSIDIARIAS A UN VALOR QUE NO ES INFERIOR A SU VALOR DE MERCADO A LA FECHA DE
ASIGNACIÓN.
CONFORME A LA POLÍTICA VIGENTE, LOS EJECUTIVOS TIENEN DERECHO A EJERCER LA OPCIÓN DE
COMPRA DE LAS ACCIONES EN CINCO AÑOS EN PARTES IGUALES. EL DERECHO PARA EJERCER LA
OPCIÓN DE COMPRA DE LAS ACCIONES, EXPIRA DESPUÉS DE DIEZ AÑOS CONTADOS A PARTIR DE LA
FECHA DE ASIGNACIÓN O SESENTA DÍAS POSTERIORES A LA FECHA DE RETIRO DEL EJECUTIVO DE LA
COMPAÑÍA.
EL COSTO DE COMPENSACIÓN DE LAS ACCIONES SE DETERMINA UTILIZANDO LA TÉCNICA FINANCIERA
DE VALUACIÓN DENOMINADA BLACK-SCHOLES DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 2 “PAGOS BASADOS EN
ACCIONES”.
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES:
LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES REPRESENTA LA DIFERENCIA ENTRE EL COSTO DE LAS ACCIONES Y
EL VALOR AL QUE FUERON VENDIDAS A LOS EJECUTIVOS DE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO, UNA VEZ
DEDUCIDO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE.
R. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS
DE CONFORMIDAD CON LA NIC 18 “INGRESOS”, LOS INGRESOS POR VENTA DE MERCANCÍA SE
RECONOCEN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE TRANSFIERE AL
CLIENTE LA PROPIEDAD AL ENTREGARLE LOS BIENES, Y LOS INGRESOS POR SERVICIOS EN EL
MOMENTO EN QUE SE PRESTAN.
LOS INGRESOS POR MEMBRESÍAS DE LAS TIENDAS SAM’S CLUB Y CLUBCO SE RECONOCEN DE MANERA
DIFERIDA DURANTE LOS DOCE MESES DE SU VIGENCIA Y SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE INGRESOS
NETOS (OTROS) DEL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS.
LOS INGRESOS POR RENTA SE RECONOCEN CONFORME SE DEVENGAN DE CONFORMIDAD CON LOS
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CELEBRADOS CON TERCEROS Y SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE
INGRESOS NETOS (ARRENDAMIENTO) DEL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS.
LOS INGRESOS POR TIEMPO AIRE SE REGISTRAN NETOS EN EL RUBRO DE INGRESOS NETOS (VENTA DE
BIENES) Y SE RECONOCEN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE
PRESTA EL SERVICIO.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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LOS INGRESOS POR VENTA DE DESPERDICIO, GARANTÍAS EXTENDIDAS Y COMISIONES POR SERVICIOS
SE RECONOCEN EN EL RUBRO DE INGRESOS NETOS (OTROS) EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE
RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE TRANSFIERE LA PROPIEDAD AL ENTREGAR LOS BIENES Y LOS
SERVICIOS EN EL MOMENTO EN QUE SE PRESTAN.
S. UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
LA UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN RESULTA DE DIVIDIR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DE LAS ACCIONES
EN CIRCULACIÓN, DE ACUERDO CON LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA NIC 33 “UTILIDAD POR
ACCIÓN”. LA UTILIDAD POR ACCIÓN DILUIDA ES IGUAL A LA UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN DEBIDO
A QUE NO EXISTEN EFECTOS DILUTIVOS INHERENTES A LAS ACCIONES ORDINARIAS POTENCIALES.
T. SEGMENTOS DE OPERACIÓN
LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS ES PREPARADA EN FUNCIÓN A LA INFORMACIÓN
UTILIZADA POR LA ALTA DIRECCIÓN DE LA COMPAÑÍA PARA TOMAR DECISIONES OPERATIVAS Y
EVALUAR EL DESARROLLO DE LA MISMA, Y SE PRESENTA CONSIDERANDO LAS ÁREAS GEOGRÁFICAS EN
QUE OPERA, DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 8 “SEGMENTOS DE OPERACIÓN”.
U. OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS DE WALMEX DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA SE EXPRESAN
EN MONEDA FUNCIONAL UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DEL ESTADO
CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE APLICAN AL ESTADO
CONSOLIDADO DE RESULTADOS Y SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS
NETO, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 21 “EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO
DE LA MONEDA EXTRANJERA”.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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NOTA 3.- CLIENTES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES:
----------------------------------------------------------------------------------
LOS CLIENTES AL 30 DE JUNIO DE 2015, SE INTEGRAN COMO SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
JUNIO 30,
2015
-------------
CLIENTES $ 1,003,372
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES ( 78,686)
-------------
$ 924,686
=============
LAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR SE INTEGRAN COMO SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
JUNIO 30,
2015
-------------
IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 5,877,837
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 869,507
-------------
SUB-TOTAL $ 6,747,344
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES ( 104,832)
-------------
$ 6,642,512
=============
NOTA 4.- DISPOSICIÓN DE NEGOCIOS Y OPERACIONES DISCONTINUAS:
------------------------------------------------------------
EL 23 DE JUNIO DE 2015, WALMEX VENDIÓ EL 100% DE LAS ACCIONES DE BANCO WALMART A
INBURSA POR UN MONTO DE $3,612 MILLONES EN EFECTIVO. ADICIONALMENTE, CIERTOS ACTIVOS DE
WALMEX FUERON VENDIDOS AL BANCO INBURSA POR IMPORTE DE $115 MILLONES.
ASÍ MISMO SE ANUNCIÓ UNA ALIANZA COMERCIAL CON BANCO INBURSA PARA OFRECER CIERTOS
SERVICIOS FINANCIEROS A CLIENTES DE BANCO. WALMEX RECIBIRÁ CIERTOS INGRESOS DE ESTOS
SERVICIOS, PERO NO ASUMIRÁ NINGÚN RIESGO DE COBRANZA ASOCIADA CON ESTOS SERVICIOS.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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LOS PRINCIPALES RUBROS DEL RESULTADO DE LA OPERACIÓN DISCONTINUA QUE SE PRESENTA EN EL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL POR EL PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO
DE 2015 Y QUE INCLUYEN LOS EFECTOS DERIVADOS DE LA VENTA MENCIONADOS EN EL PÁRRAFO
ANTERIOR SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
JUNIO 30,
2015
--------------
TOTAL INGRESOS $ 4,626,799
COSTOS, GASTOS E IMPUESTOS ( 3,184,937)
--------------
UTILIDAD NETA POR
OPERACIONES DISCONTINUAS $ 1,441,862
==============
LOS GASTOS POR HONORARIOS LEGALES, DE CONSULTORÍA, ASESORÍA, ENTRE OTROS, RELACIONADOS
CON LA DISPOSICIÓN DE NEGOCIOS SON RECONOCIDOS EN EL AÑO EN QUE OCURREN EN EL RUBRO DE
OPERACIONES DISCONTINUAS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE BANCO WALMART A LA FECHA DE LA VENTA SE MUESTRAN A
CONTINUACIÓN:
IMPORTE
--------------
CARTERA DE CRÉDITO $ 4,823,626
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 1,993,797
--------------
ACTIVOS CIRCULANTES 6,817,423
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 1,055,947
--------------
TOTAL ACTIVOS $ 7,873,370
==============
CAPTACIÓN TRADICIONAL $ 5,346,015
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 331,892
--------------
PASIVO CIRCULANTE 5,677,907
PASIVO NO CIRCULANTE 4,883
--------------
TOTAL PASIVOS $ 5,682,790
==============
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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NOTA 5.- PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:
--------------------------------------
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIOS
---------------------------------------------------------------------------------------
DICIEMBRE 31, EFECTO POR JUNIO 30,
2014 ADICIONES BAJAS TRASPASOS CONVERSIÓN 2015
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
TERRENOS $ 30,273,600 $ 70,366 $( 6,600)$ 44,566 $ 199,427 $ 30,581,359
EDIFICIOS 47,119,751 648,877 ( 43,336) (4,656,814) 221,416 43,289,894
INSTALACIONES
Y MEJORAS 42,483,490 958,881 (156,540) 4,933,184 450,613 48,669,628
MOBILIARIO Y
EQUIPO 52,733,752 2,265,512 (692,014) 186,675 414,398 54,908,323
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
172,610,593 3,943,636 (898,490) 507,611 1,285,854 177,449,204
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA ( 62,451,894) (4,562,601) 617,717 ( 17,436) ( 391,208) (66,805,422)
OBRAS EN
PROCESO 3,483,961 484,116 ( 88,685) ( 411,830) 77,927 3,545,489
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
TOTAL $ 113,642,660 $( 134,849) $(369,458)$ 78,345 $ 972,573 $114,189,271
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN ARRENDAMIENTO
---------------------------------------------------------------------------------------
DICIEMBRE 31, EFECTO POR JUNIO 30,
2014 ADICIONES BAJAS TRASPASOS CONVERSIÓN 2015
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
INMUEBLES $ 13,699,440 $ 9,349 $( 68,444)$( 3,903) $ 92,428 $ 13,728,870
MOBILIARIO Y
EQUIPO 2,003,767 184,603 - ( 47,006) - 2,141,364
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
15,703,207 193,952 ( 68,444) ( 50,909) 92,428 15,870,234
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA ( 3,349,811) ( 337,219) 1,330 17,524 ( 33,920) ( 3,702,096)
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
TOTAL $ 12,353,396 $( 143,267)$( 67,114)$( 33,385) $ 58,508 $ 12,168,138
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
GRAN TOTAL $ 125,996,056 $( 278,116)$(436,572) $ 44,960 $1,031,081 $126,357,409
============== ============ ========== ========== =========== =============
EL GASTO POR DEPRECIACIÓN POR EL PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO DE
2015 ASCENDIÓ A $4,868,859.
LAS OBRAS EN PROCESO ESTÁN CONFORMADAS POR INVERSIONES REALIZADAS POR LA COMPAÑÍA,
PRINCIPALMENTE POR LA CONSTRUCCIÓN DE NUEVAS TIENDAS.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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NOTA 6.- ACTIVOS INTANGIBLES:
-----------------------------
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LOS ACTIVOS INTANGIBLES SE INTEGRAN COMO SIGUE:
JUNIO 30,
2015
--------------
CRÉDITO MERCANTIL $ 29,831,314
MARCAS 721,956
LICENCIAS Y SOFTWARE 320,445
CLIENTES 88,261
PATENTES 56,021
--------------
$ 31,017,997
==============
EL CRÉDITO MERCANTIL REPRESENTA EL EXCESO DEL PRECIO DE COMPRA SOBRE EL VALOR RAZONABLE
DE LOS ACTIVOS NETOS DE WALMART CENTROAMÉRICA A LA FECHA DE ADQUISICIÓN MÁS EL VALOR
RAZONABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA, DETERMINADO CONFORME A LOS LINEAMIENTOS
DE LA NIIF 3 “COMBINACIONES DE NEGOCIOS”.
EL CRÉDITO MERCANTIL FUE ASIGNADO DE CONFORMIDAD CON LA NIC 38 “ACTIVOS INTANGIBLES”,
APLICANDO LA TÉCNICA DE VALOR DE PERPETUIDAD PARA DETERMINAR SU VALOR DE USO,
CONSIDERANDO COMO UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO (UGE) CADA UNO DE LOS PAÍSES DE
CENTROAMÉRICA: COSTA RICA, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
EL CRÉDITO MERCANTIL SE CONVIERTE AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE Y EL EFECTO SE RECONOCE
EN OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL.
ANUALMENTE LA COMPAÑÍA CONTRATA LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PERITO INDEPENDIENTE
PARA REALIZAR EL ESTUDIO DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL.
LAS MARCAS REPRESENTAN AQUÉLLAS QUE FUERON ADQUIRIDAS EN LA COMPRA DE CENTROAMÉRICA
TALES COMO: PALÍ, DESPENSA FAMILIAR, MAXI BODEGA, CLUBCO, ENTRE OTRAS; SE CONVIERTEN AL
TIPO DE CAMBIO DE CIERRE Y EL EFECTO SE RECONOCE EN OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD
INTEGRAL.
POR EL PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO DE 2015, SE ADQUIRIÓ SOFTWARE
POR UN MONTO DE $182,922.
EL MONTO CARGADO A RESULTADOS POR CONCEPTO DE AMORTIZACIÓN DE LICENCIAS, SOFTWARE Y
CLIENTES POR EL PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO DE 2015, ASCENDIÓ A
$78,903.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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NOTA 7.- PARTES RELACIONADAS:
-----------------------------
A) SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
AL 30 DE JUNIO DE 2015, EL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INCLUYE LOS
SIGUIENTES SALDOS CON PARTES RELACIONADAS:
JUNIO 30,
2015
--------------
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES:
C.M.A. – U.S.A., L.L.C. (AFILIADA) $ 672,263
GLOBAL GEORGE, LTD. (AFILIADA) 29,521
--------------
$ 701,784
==============
OTROS PASIVOS CIRCULANTES (OTROS):
WAL-MART STORES, INC. (TENEDORA) $ 419,173
==============
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LOS SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS ESTÁN
FORMADOS POR SALDOS DE CUENTA CORRIENTE, SIN INTERESES, PAGADEROS EN EFECTIVO, PARA LOS
CUALES NO EXISTEN GARANTÍAS.
B) OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
WALMEX TIENE CELEBRADOS LOS SIGUIENTES CONTRATOS POR TIEMPO INDEFINIDO CON PARTES
RELACIONADAS:
- IMPORTACIONES DE MERCANCÍA PARA LA VENTA, SIN INTERESES Y PAGADEROS MENSUALMENTE.
- COMISIONES DE COMPRA CON GLOBAL GEORGE PAGADEROS DE FORMA RECURRENTE.
- ASISTENCIA TÉCNICA Y SERVICIOS CON WALMART STORES, PAGADEROS MENSUALMENTE.
- REGALÍAS POR USO DE MARCAS CON WALMART STORES, PAGADERO TRIMESTRALMENTE CON BASE EN
UN PORCENTAJE SOBRE LAS VENTAS DE LOS NEGOCIOS DE AUTOSERVICIO.
A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS MONTOS DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR
EL PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO DE 2015:
JUNIO 30,
2015
--------------
IMPORTACIONES DE MERCANCIA PARA LA VENTA:
C.M.A. – U.S.A., L.L.C. (AFILIADA) $ 2,161,409
GLOBAL GEORGE, LTD. (AFILIADA) 32,397
--------------
$ 2,193,806
==============
ASISTENCIA TÉCNICA, SERVICIOS Y REGALÍAS:
WAL-MART STORES, INC. (TENEDORA) $ 1,240,904
==============
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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C) REMUNERACIONES A PRINCIPALES FUNCIONARIOS
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LAS REMUNERACIONES A LOS PRINCIPALES FUNCIONARIOS SE INTEGRAN
COMO SIGUE:
JUNIO 30,
2015
--------------
BENEFICIOS A CORTO PLAZO $ 471,971
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN 44,395
BENEFICIOS BASADOS EN ACCIONES 48,566
--------------
$ 564,932
==============
NOTA 8.- COMPROMISOS:
---------------------
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LA COMPAÑÍA TIENE COMPROMISOS PARA LA ADQUISICIÓN DE
INVENTARIOS Y PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, ASÍ COMO SERVICIOS DE MANTENIMIENTO POR
$17,840,411.
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LA COMPAÑÍA HA OTORGADO LAS SIGUIENTES GARANTÍAS PARA:
1) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA EÓLICA EN LAS TIENDAS POR SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO
MILLONES DE DÓLARES CON DESARROLLOS EÓLICOS MEXICANOS DE OAXACA 2, S.A. DE C.V.,
2) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA HIDROELÉCTRICA POR MIL CUATROCIENTOS SESENTA MILLONES DE
DÓLARES CON DESELEC I, S. DE R.L. DE C.V., HIDROCHIAPAS, S. DE R.L. DE C.V. Y
ELECTRICIDAD DEL SOCONUSCO, S. DE R.L. DE C.V.,
3) COBERTURA DE LIQUIDEZ POR SEISCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS CON BANCO
SANTANDER, S.A. (MÉXICO),
4) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA HIDROELÉCTRICA POR CUATROCIENTOS VEINTICUATRO
MILLONES DE DÓLARES CON EÓLICA TRES MESAS 2, S.A.P.I. DE C.V.,
5) PLANTA SUSTENTABLE DE ENERGÍA EÓLICA POR SETENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS
CUARENTA MIL DÓLARES CON FUERZA EÓLICA DE SAN MATÍAS, S.A.P.I DE C.V.
6) OBLIGACIONES RELACIONADAS A OPERACIONES CON CARTAS DE CRÉDITO PARA IMPORTACIONES
POR TRESCIENTOS CUARENTA Y SEIS MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA MIL DÓLARES CON BANK
OF AMERICA.
7) OBLIGACIONES RELACIONADAS A OPERACIONES CON CARTAS DE CRÉDITO PARA IMPORTACIONES
POR OCHENTA Y CINCO MILLONES DE DÓLARES CON BANCO HSBC.
8) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA EÓLICA SUSTENTABLE POR DOSCIENTOS VEINTISIETE MILLONES DE
DÓLARES CON GENERADORA ELÉCTRICA SAN RAFAEL, S. DE R.L. DE C.V.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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NOTA 9.- ARRENDAMIENTOS:
------------------------
CON EL FIN DE DETERMINAR SI LOS PROVEEDORES TRANSFIEREN A WALMEX EL DERECHO DE USO DE
UN ACTIVO, LA COMPAÑÍA ANALIZA LOS ACUERDOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE NO TENGAN LA
FORMA LEGAL DE UN ARRENDAMIENTO PERO QUE IMPLIQUEN EL DERECHO DE USO DE UN ACTIVO.
DERIVADO DE ESTE ANÁLISIS, WALMEX NO TIENE ACUERDOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE SE
TENGAN QUE CLASIFICAR COMO UN ARRENDAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LA IFRIC 4
“DETERMINACIÓN DE SI UN ACUERDO CONTIENE UN ARRENDAMIENTO”.
LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO DE INMUEBLES CON
TERCEROS, LOS CUALES SE RECONOCEN EN RESULTADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA DE
ACUERDO AL PLAZO DE LOS CONTRATOS CONSIDERANDO COMO FECHA DE INICIO LA POSESIÓN DEL
BIEN E INCLUYENDO LAS RENOVACIONES DE LOS MISMOS.
LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES QUE CALIFICAN COMO
FINANCIEROS, LOS CUALES SE REGISTRAN AL VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MÍNIMOS O AL VALOR
DE MERCADO DE LOS INMUEBLES, EL QUE RESULTE MENOR, Y SE AMORTIZAN DURANTE EL PERIODO
DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO CONSIDERANDO LAS RENOVACIONES DE LOS MISMOS.
LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS DIVERSOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES CON
TERCEROS, A PLAZOS FORZOSOS QUE FLUCTÚAN ENTRE 1 Y 13 AÑOS.
ASÍ TAMBIÉN LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE
PLANTAS TRATADORAS DE AGUA RESIDUALES, Y SE UTILIZAN PARA CONTRIBUIR CON LAS NORMAS DE
PROTECCIÓN ECOLÓGICA. EL PLAZO DE PAGO ES DE 7 Y 10 AÑOS.
A CONTINUACIÓN SE DETALLAN LOS MONTOS DE RENTAS QUE SE PAGARÁN DURANTE LOS PRÓXIMOS
AÑOS:
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ARRENDAMIENTO (PAGOS MÍNIMOS)
AÑO OPERATIVO ---------------------------------
(PLAZO FORZOSO) VALOR PRESENTE VALOR FUTURO
----------------------- --------------- --------------- --------------
JULIO 2015 - JUNIO 2016 $ 381,766 $ 594,136 $ 1,728,949
JULIO 2016 - JUNIO 2017 $ 305,816 $ 520,825 $ 1,652,025
JULIO 2017 - JUNIO 2018 $ 226,666 $ 492,151 $ 1,578,967
JULIO 2018 - JUNIO 2019 $ 173,367 $ 406,019 $ 1,464,281
JULIO 2019 - JUNIO 2020 $ 146,596 $ 363,792 $ 1,433,467
2021 EN ADELANTE $ 870,138 $10,697,369 $ 25,657,827
AL 30 DE JUNIO DE 2015, EL PASIVO DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LÍNEA RECTA
DE LOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS ASCIENDE A $666,419 DE LOS CUALES $24,429 SE PRESENTAN
EN EL PASIVO CIRCULANTE.
EL TOTAL DE LAS RENTAS OPERATIVAS DE INMUEBLES CARGADAS A RESULTADOS POR EL PERIODO DE
SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO DE 2015 ASCENDIÓ A $2,407,610.
NOTA 10.- IMPUESTOS A LA UTILIDAD:
----------------------------------
WALMEX COMO SOCIEDAD INTEGRADORA Y SUS SUBSIDIARIAS INTEGRADAS EN MÉXICO, DETERMINAN Y
PAGAN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA BAJO EL RÉGIMEN OPCIONAL DE INTEGRACIÓN PARA GRUPOS DE
SOCIEDADES.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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EL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO (ACTIVO) GENERADO POR LAS DIFERENCIAS TEMPORALES AL 30 DE
JUNIO DE 2015, ES EL SIGUIENTE:
IMPORTE
---------------
PASIVO DIFERIDO:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 8,219,961
PAGOS ANTICIPADOS 259,918
---------------
$ 8,479,879
---------------
ACTIVO DIFERIDO:
INVENTARIOS ( 338,845)
COBROS ANTICIPADOS ( 372,741)
OBLIGACIONES LABORALES ( 368,827)
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO ( 490,701)
PROVISIONES ( 205,518)
PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTE DE
AMORTIZAR DE SUBSIDIARIAS ( 36,838)
OTRAS PARTIDAS ( 461,855)
---------------
$ (2,275,325)
---------------
TOTAL $ 6,204,554
===============
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LA TASA EFECTIVA DE IMPUESTOS DE LA COMPAÑÍA ES DEL 30.7%. LA
DIFERENCIA CON LAS TASAS DE IMPUESTO ESTABLECIDAS EN LAS LEYES FISCALES SE DEBE A
EFECTOS INFLACIONARIOS Y DE OTRAS PARTIDAS PERMANENTES.
LAS TASAS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA APLICABLES SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
TASA
------
MÉXICO 30%
COSTA RICA 30%
GUATEMALA 25%
HONDURAS 30%
NICARAGUA 30%
EL SALVADOR 30%
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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LA COMPAÑÍA TIENE PÉRDIDAS FISCALES DE SUBSIDIARIAS QUE DE ACUERDO CON LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN MÉXICO, PUEDEN AMORTIZARSE CONTRA LAS UTILIDADES
FISCALES QUE SE GENEREN EN LOS PRÓXIMOS AÑOS, COMO SIGUE:
AÑO DE
EXPIRACIÓN IMPORTE
---------- -------------
2017 $ 253
2018 517
2019 354
2020 456
2021 578
2022 1,066
2023 885
2024 99,415
-------------
$ 103,524
=============
NOTA 11.- BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS:
-------------------------------------
ANUALMENTE, LA COMPAÑÍA CONTRATA LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PERITO INDEPENDIENTE
PARA REALIZAR EL ESTUDIO ACTUARIAL CORREPONDIENTE A LAS OBLIGACIONES LABORALES Y SE
PREPARA DE CONFORMIDAD CON LA NIC 19 "BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS".
MÉXICO:
LA COMPAÑÍA TIENE CONSTITUIDO UN FONDO DE BENEFICIOS DEFINIDOS EN FIDEICOMISO PARA
HACER FRENTE AL PAGO DE LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD, EN EL QUE LOS EMPLEADOS NO CONTRIBUYEN.
ASÍ MISMO, RECONOCE EL PASIVO POR REMUNERACIONES AL TÉRMINO DE LA RELACIÓN LABORAL POR
RETIRO. AMBOS CONCEPTOS SE CALCULAN A TRAVÉS DEL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO.
A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE LAS OBLIGACIONES POR PRIMA DE
ANTIGÜEDAD Y POR REMUNERACIONES AL TÉRMINO DE LA RELACIÓN LABORAL POR RETIRO AL 30 DE
JUNIO DE 2015:
REMUNERACIONES
AL TÉRMINO DE
PRIMA DE LA RELACIÓN
ANTIGÜEDAD LABORAL POR RETIRO
------------ ------------------
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS
DEFINIDOS $ 899,069 $ 121,018
ACTIVOS DEL PLAN (657,282) -
------------ ------------------
PASIVO NETO PROYECTADO $ 241,787 $ 121,018
============ ==================
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LOS CAMBIOS EN EL VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS DEFINIDOS (OBD) AL 30
DE JUNIO DE 2015 SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
REMUNERACIONES AL TÉRMINO
DE LA RELACIÓN LABORAL
PRIMA DE ANTIGÜEDAD POR RETIRO
------------------- -------------------------
OBD AL INICIO DEL PERIODO $ 855,596 $ 113,410
COSTO NETO DEL PERIODO
CARGADO A RESULTADOS:
- COSTO LABORAL DEL
SERVICIO PRESENTE 64,404 3,726
- COSTO DE INTERESES
SOBRE OBD 29,202 3,882
BENEFICIOS PAGADOS ( 50,133) -
------------------ -------------------------
OBD AL FINAL DEL PERIODO $ 899,069 $ 121,018
================== =========================
LOS CAMBIOS EN EL VALOR PRESENTE DE LOS ACTIVOS DEL PLAN (AP), AL 30 DE JUNIO DE 2015,
SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
PRIMA DE
ANTIGÜEDAD
------------
AP AL INICIO DEL PERIODO $ ( 684,207)
RENDIMIENTO ESPERADO DE LOS
ACTIVOS DEL PLAN ( 23,202)
BENEFICIOS PAGADOS 50,127
------------
AP AL FINAL DEL PERIODO $ ( 657,282)
============
LAS TÉCNICAS DE VALUACIÓN UTILIZADAS POR LA COMPAÑÍA PARA DETERMINAR Y REVELAR EL VALOR
RAZONABLE DE SUS INSTRUMENTOS FINANCIEROS ESTÁ BASADA EN LA JERARQUÍA DE NIVEL 1
(CUOTAS DE MERCADO EN MERCADOS ACTIVOS Y CONSIDERANDO LOS MISMOS ACTIVOS O PASIVOS
VALORIZADOS) DE CONFORMIDAD CON LA IFRS 13, “MEDICIÓN DEL VALOR RAZONABLE”.
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LOS ACTIVOS DEL PLAN ESTÁN INVERTIDOS, A TRAVÉS DEL FIDEICOMISO
EN MERCADO DE DINERO.
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CENTROAMÉRICA:
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LOS CAMBIOS EN EL VALOR PRESENTE DE LA OBD SE MUESTRAN A
CONTINUACIÓN:
2015
--------------
OBD AL INICIO DEL PERIODO $ 1,020,105
COSTO NETO DEL PERIODO
CARGADO A RESULTADOS:
- COSTO LABORAL DEL
SERVICIO PRESENTE 87,190
- COSTO DE INTERESES
SOBRE OBD 44,195
BENEFICIOS PAGADOS ( 87,858)
EFECTO POR CONVERSIÓN 60,544
---------------
OBD AL FINAL DEL PERIODO $ 1,124,176
===============
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LOS SUPUESTOS UTILIZADOS EN LAS VALUACIONES ACTUARIALES DE
MÉXICO Y CENTROAMÉRICA SON LOS SIGUIENTES:
MÉXICO CENTROAMÉRICA
---------- -------------
FINANCIEROS:
TASA DE DESCUENTO 7.00% 7.19%-12.37%
TASA DE INCREMENTO EN SALARIOS 5.25% 3.10%- 7.50%
TASA DE INCREMENTO EN SALARIO MÍNIMO 4.00% 2.60%- 7.00%
TASA DE INFLACIÓN 4.00% 2.60%- 7.00%
BIOMETRÍA:
MORTALIDAD IMSS97(1) RP-2000(2)
INCAPACIDAD 21.07% 15.4%
EDAD DE RETIRO 65 AÑOS 60 - 65 AÑOS
(1) EXPERIENCIA DEL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL PARA HOMBRES Y MUJERES.
(2) RP-2000 PARA COSTA RICA, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
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NOTA 12.- CAPITAL CONTABLE:
---------------------------
A. EN LA ASAMBLEA ORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 24 DE MARZO DE 2015, SE TOMARON
LOS SIGUIENTES ACUERDOS:
1. APROBACIÓN DE LA CANTIDAD MÁXIMA QUE LA SOCIEDAD UTILIZARÁ DURANTE 2015 PARA
RECOMPRAR ACCIONES PROPIAS, LA CUAL ASCIENDE A $5,000,000.
2. CANCELACIÓN DE 114,048,160 ACCIONES PROVENIENTES DE LA RECOMPRA DE ACCIONES.
3. INCREMENTO A LA RESERVA LEGAL POR $1,019,567 CON CARGO A LA CUENTA DE UTILIDADES
ACUMULADAS.
4. DECRETO DE UN DIVIDENDO ORDINARIO EL CUAL SE LE PAGARÁ AL ACCIONISTA EN EFECTIVO A
RAZÓN DE $0.56 PESOS POR CADA ACCIÓN PAGADEROS EN CUATRO EXHIBICIONES DE $0.14 PESOS
CADA UNA LOS DÍAS 28 DE ABRIL DE 2015, 25 DE AGOSTO DE 2015, 24 DE NOVIEMBRE DE 2015 Y
EL 23 DE FEBRERO DE 2016; Y UN DIVIDENDO EXTRAORDINARIO QUE SE PAGARÁ EN EFECTIVO A
RAZÓN DE $1.28 PESOS POR ACCIÓN EN CUATRO EXHIBICIONES: $0.64 PESOS EL DÍA 28 DE ABRIL
DE 2015, $0.13 PESOS EL DÍA 25 DE AGOSTO DE 2015, $0.32 PESOS EL DÍA 24 DE NOVIEMBRE DE
2015, Y $0.19 PESOS POR ACCIÓN EL CUAL QUEDARÁ SUJETO A QUE SE REALICE LA OPERACIÓN DE
VENTA DEL BANCO WALMART Y SE PAGARÁ EN LA FECHA Y SUJETO A LOS TÉRMINOS QUE DETERMINE
EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.
B. EL REPARTO DE UTILIDADES Y LAS REDUCCIONES DE CAPITAL QUE EXCEDAN AL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (CUFIN) Y DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN (CUCA),
CAUSARÁN IMPUESTO CONFORME A LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 10 Y 78 DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
AL 30 DE JUNIO DE 2015, EL MONTO TOTAL DE LAS CUENTAS FISCALES RELACIONADAS CON EL
CAPITAL CONTABLE ASCIENDEN A $94,299,125.
ADICIONALMENTE LAS PERSONAS FÍSICAS RESIDENTES EN MÉXICO Y LOS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (PERSONAS FÍSICAS O MORALES), ESTÁN SUJETOS AL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A UNA TASA ADICIONAL DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS POR
LAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO. ESTAS ÚLTIMAS ESTÁN OBLIGADAS A RETENER EL
IMPUESTO PARA ENTERARLO AL FISCO FEDERAL. EL IMPUESTO A LA TASA ADICIONAL DEL 10%
MENCIONADO, SÓLO SERÁ APLICABLE A LAS UTILIDADES GENERADAS A PARTIR DEL EJERCICIO 2014;
PARA ESTOS EFECTOS, LA PERSONA MORAL ESTÁ OBLIGADA A LLEVAR UNA CUFIN CON LAS
UTILIDADES GENERADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013. DEL SALDO DE ESTA CUENTA SE
RESTARÁN LOS DIVIDENDOS QUE SE PAGUEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014 Y UNA VEZ AGOTADO
DICHO SALDO SE EMPEZARÁ A RETENER EL IMPUESTO A LA TASA ADICIONAL DEL 10%. AL 30 DE
JUNIO DE 2015, LA COMPAÑÍA CUENTA CON UN SALDO DE CUFIN CON LAS UTILIDADES GENERADAS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2013 DE $31,519,516.
C. EL FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL ESTÁ CONSTITUIDO POR 239,157,616
ACCIONES DE WALMEX, LAS CUALES SE ENCUENTRAN EN UN FIDEICOMISO CREADO PARA TAL FIN.
EL MONTO CARGADO A RESULTADOS POR EL COSTO DE COMPENSACIÓN DURANTE EL AÑO QUE TERMINÓ
EL 30 DE JUNIO DE 2015 ASCIENDE A $162,306, EL CUAL NO REPRESENTA UNA SALIDA DE
RECURSOS.
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A CONTINUACIÓN SE MUESTRAN LOS MOVIMIENTOS DE LAS ACCIONES CON OPCIÓN A COMPRA DEL
PLAN:
PRECIO
PROMEDIO
NÚMERO PONDERADO
DE ACCIONES (PESOS)
---------------- ----------
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 232,626,838 28.70
ASIGNADAS 44,185,575 35.91
EJERCIDAS ( 35,759,904) 19.27
CANCELADAS ( 5,542,285) 32.78
----------------
SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2015 235,510,224 31.39
================
ACCIONES DISPONIBLES PARA ASIGNACIÓN 3,647,392
================
AL 30 DE JUNIO DE 2015, LAS ACCIONES ASIGNADAS Y EJERCIBLES CORRESPONDIENTES AL FONDO
PARA EL PLAN DE ACCIONES, SE INTEGRAN COMO SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
ASIGNADAS EJERCIBLES
--------------------------------- -----------------------
VIDA PRECIO PRECIO
PROMEDIO PROMEDIO RANGO DE NÚMERO PROMEDIO
NÚMERO REMANENTE PONDERADO PRECIOS DE PONDERADO
AÑO DE ACCIONES (EN AÑOS) (PESOS) (PESOS) ACCIONES (PESOS)
----- ------------ --------- --------- ----------- ------------ ---------
2006 8,905,779 0.7 14.41 14.40-15.02 8,905,779 14.41
2007 9,434,136 1.7 21.54 21.54 9,434,136 21.54
2008 14,649,686 2.7 19.35 19.35 14,649,686 19.35
2009 17,006,319 3.7 15.87 15.85-22.80 17,006,319 15.87
2010 17,777,555 4.7 29.70 29.69-31.05 17,777,555 29.70
2011 21,333,348 5.7 33.75 33.70-33.75 14,065,182 33.75
2012 29,224,156 6.7 39.78 34.74-40.05 15,053,896 39.75
2013 30,903,758 7.7 39.21 39.17-41.89 9,516,176 39.21
2014 42,517,959 8.7 30.90 30.84-39.17 5,607,728 30.93
2015 43,757,528 9.7 35.91 30.50-36.07 - -
------------ ------------
TOTAL 235,510,224 6.6 31.39 112,016,457 27.07
============ ============
NOTA 13.- INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS:
-----------------------------------------------
LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS FUE PREPARADA EN FUNCIÓN DE LA INFORMACIÓN QUE
ES UTILIZADA POR LA ALTA DIRECCIÓN DE LA COMPAÑÍA PARA LA TOMA DE DECISIONES Y A LOS
CRITERIOS INDICADOS EN LA NIIF 8 “SEGMENTOS DE OPERACIÓN”.
LA COMPAÑÍA REALIZA SUS OPERACIONES EN MÉXICO Y EN CENTROAMÉRICA, SUS VENTAS LAS
EFECTÚA AL PÚBLICO EN GENERAL Y SU PRINCIPAL GIRO ES LA OPERACIÓN DE TIENDAS DE
AUTOSERVICIO.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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LA COMPAÑÍA IDENTIFICA LOS SIGUIENTES SEGMENTOS OPERATIVOS Y POR ZONA GEOGRÁFICA:
MÉXICO:
AUTOSERVICIO: OPERACIÓN DE TIENDAS DE DESCUENTO, HIPERMERCADOS, TIENDAS DE PRECIOS AL
MAYOREO CON MEMBRESÍAS Y SUPERMERCADOS.
OTROS: INTEGRADO POR LAS TIENDAS DEPARTAMENTALES Y LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS CON
TERCEROS.
CENTROAMÉRICA:
OPERACIÓN DE TIENDAS DE DESCUENTO, SUPERMERCADOS, HIPERMERCADOS, BODEGAS Y CLUB DE
PRECIOS AL MAYOREO CON MEMBRESÍA, LAS CUALES SE ENCUENTRAN EN COSTA RICA, GUATEMALA,
HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
A CONTINUACIÓN SE MUESTRA LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS SEGMENTOS OPERATIVOS
Y ZONA GEOGRÁFICA.
PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE JUNIO DE 2015
-----------------------------------------------------------
UTILIDAD
INGRESOS ANTES DE
INGRESOS UTILIDAD DE FINANCIEROS IMPUESTOS A
SEGMENTO NETOS OPERACIÓN NETO LA UTILIDAD
-------------------- -------------- ------------- -------------- -------------
MÉXICO:
AUTOSERVICIO $ 184,328,448 $ 12,957,430 $ - $ -
OTROS 5,690,261 517,514 - -
CENTROAMÉRICA:
AUTOSERVICIO 36,101,918 1,686,294 - -
-------------- ------------- -------------- -------------
CONSOLIDADO $ 226,120,627 $ 15,161,238 $ 49,376 $ 15,210,614
============== ============= ============== =============
NOTA 14.- APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
------------------------------------------------
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS POR EL PERIODO DE SEIS MESES QUE TERMINÓ EL 30 DE
JUNIO DE 2015 FUERON APROBADOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN JUNTA
CELEBRADA EL 21 DE JULIO DE 2015.
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INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2015
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(MILES DE PESOS)
NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL COSTO DEADQUISICIÓN
VALORACTUAL
MONTO TOTAL% DETENEN
CIANO. DE ACCIONES
TOTAL DE INVERSIONES EN ASOCIADAS 00
OBSERVACIONES
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN
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(MILES DE PESOS)
AÑOTRIMESTRE 02 2015
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
HASTA 5 AÑOS OMÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INTERVALO DE TIEMPOTASA DE
INTERÉS Y/OSOBRETASA
FECHA DE FIRMA /CONTRATOTIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN
INSTITUCIONEXTRANJERA
(SI/NO)
BANCARIOS
COMERCIO EXTERIOR
CON GARANTÍA
BANCA COMERCIAL
OTROS
TOTAL BANCARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
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(MILES DE PESOS)
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN FECHA DEVENCIMIENTO
TASA DEINTERÉS Y/OSOBRETASA
AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁS AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS O
MÁS
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INSTITUCIONEXTRANJERA
(SI/NO)FECHA DE FIRMA /
CONTRATO
QUIROGRAFARIOS
LISTADAS EN BOLSA (MÉXICO Y/OEXTRANJERO)
BURSÁTILES
CON GARANTÍA
QUIROGRAFARIOS
COLOCACIONES PRIVADAS
CON GARANTÍA
TOTAL BURSÁTILES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2015
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(MILES DE PESOS)
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁSAÑO ACTUALHASTA 5 AÑOS O
MÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHACONCERTACIÓN
INSTITUCIONEXTRANJERA
(SI/NO)TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
OTROS PASIVOS CIRCULANTES Y NOCIRCULANTES CON COSTO
OTROS CREDITOS CON COSTO 0 385,493 330,549 319,530 269,452 10,397,016NO
OTROS CREDITOS CON COSTO 0 208,643 190,276 172,621 136,567 664,145SI
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES Y NO CIRCULANTES
CON COSTO0 385,493 330,549 319,530 269,452 10,397,016 0 208,643 190,276 172,621 136,567 664,145
PROVEEDORES
AUTOSERVICIO 0 35,155,711NO
TIENDAS DEPARTAMENTALES 0 1,133,974NO
AUTOSERVICIO 0 8,053,375SI
TIENDAS DEPARTAMENTALES 0 348,737SI
TOTAL PROVEEDORES 0 36,289,685 0 8,402,112
OTROS PASIVOS CIRCULANTES Y NOCIRCULANTES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 0 26,283,434 0 0 0 0NO
OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 0 0 22,484 22,572 22,993 811,552NO
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 0 2,619,941 0 0 0 0SI
OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 0 0 18,662 15,548 9,829 1,232,232SI
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES Y NO CIRCULANTES 0 26,283,434 22,484 22,572 22,993 811,552 0 2,619,941 18,662 15,548 9,829 1,232,232
TOTAL GENERAL 0 62,958,612 353,033 342,102 292,445 11,208,568 0 11,230,696 208,938 188,169 146,396 1,896,377
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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WALMEXWAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
OTRAS MONEDAS
ACTIVO MONETARIO
PASIVO
CIRCULANTE
SALDO NETO
NO CIRCULANTE
POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA(MILES DE PESOS)
MILES DE DÓLARES MILES DE PESOS MILES DE DÓLARES
177,402
383,027
22,975 360,393
406,002 6,368,859 465,469 7,301,717
6,948,414
13,670,576
11,230,696
2,439,880
-3,585,997-228,600 -199,924 -3,136,165 -6,722,162
DÓLARES
2,782,862 265,545 4,165,552
132,563 2,079,487
6,008,466 332,906 5,222,230
MILES DE PESOS
TOTAL MILES DEPESOS
CIRCULANTE 177,402 2,782,862 265,545 4,165,552 6,948,414
NO CIRCULANTE 0 0 0 0 0
LOS TIPOS DE CAMBIO AL 30 DE JUNIO DE 2015, UTILIZADOS PARA CONVERTIR A PESOS
MEXICANOS LOS ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA SE MUESTRAN A
CONTINUACIÓN:
TIPO DE CAMBIO
DE CIERRE RESPECTO
PAÍS MONEDA AL PESO
------------ ------------ ------------------
COSTA RICA COLÓN C 34.149731
GUATEMALA QUETZAL Q 0.486046
HONDURAS LEMPIRA L 1.397474
NICARAGUA CÓRDOBA C$ 1.736881
EL SALVADOR US DÓLAR US$ 0.063748
AL 30 DE JUNIO DE 2015, EL TIPO DE CAMBIO DEL DÓLAR RESPECTO AL PESO ES DE
$15.6868
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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NO APLICA
LIMITACIONES FINANCIERAS SEGÚN CONTRATO, ESCRITURAS DE LA EMISION
Y/O TITULO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
CONSOLIDADO
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NO APLICA
SITUACIÓN ACTUAL DE LAS LIMITACIONES FINANCIERAS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE INGRESOS PORPRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2015
CONSOLIDADO
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WALMEX
INGRESOS TOTALES
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
(MILES DE PESOS)
VOLUMEN IMPORTE
VENTAS % DEPARTICIPACION EN
EL MERCADO MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES PRODUCTOS O LINEADE PRODUCTOS
INGRESOS NACIONALES
188,567,1690VENTAS 0
443,6400ARRENDAMIENTO 0
1,007,9000OTROS INGRESOS 0
INGRESOS POR EXPORTACIÓN
INGRESOS DE SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO
VENTAS 35,857,8900 0
ARRENDAMIENTO 101,1910 0
OTROS INGRESOS 142,8370 0
TOTAL 226,120,6270
LA INFORMACIÒN REPORTADA EN SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO CORRESPONDE A LAS
VENTAS NETAS Y OTROS INGRESOS DE WALMART CENTROAMÉRICA.
OBSERVACIONES
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 02 2015
CONSOLIDADO
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CARACTERISTICAS DE LAS ACCIONES
MEXICANOS LIBRE SUSCRIPCIÓNSERIES
PORCIÓN VARIABLE FIJO VARIABLE
CAPITAL SOCIAL
PORCIÓN FIJA
NUMERO DE ACCIONESCUPÓNVIGENTEVALOR NOMINAL($)
0 17,487,912,131* 0 2,295,809,324 15,192,102,807 5,591,362 36,999,82865
TOTAL 36,999,8285,591,36217,487,912,131015,192,102,8072,295,809,324
TOTAL DE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL SOCIAL PAGADO A LAFECHA DE ENVIO DE LA INFORMACIÓN: 17,487,912,131
EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ESTÁ PRESENTADO EN MILES DE PESOS.
CONFORME A LOS ESTATUTOS SOCIALES VIGENTES DE LA SOCIEDAD:
- EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES VARIABLE.
- EL CAPITAL MÍNIMO FIJO ASCIENDE A LA CANTIDAD DE CINCO MIL QUINIENTOS
NOVENTA Y UN MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y DOS MIL PESOS.
- EL CAPITAL VARIABLE MÁXIMO AUTORIZADO ASCIENDE A LA CANTIDAD DE CIEN MIL
MILLONES DE PESOS.
- EL CAPITAL, MÍNIMO O FIJO, O EL VARIABLE, ESTARÁ REPRESENTADO POR ACCIONES
DE UNA MISMA SERIE, QUE SERÁN NOMINATIVAS, COMUNES U ORDINARIAS, SIN
EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LIBRE SUSCRIPCIÓN, QUE REPRESENTARÁN EL
CIEN POR CIENTO DE LAS ACCIONES CON DERECHO A VOTO, LAS CUALES PODRÁN SER
SUSCRITAS O ADQUIRIDAS POR PERSONAS FÍSICAS O MORALES, NACIONALES O
EXTRANJERAS.
- EL CAPITAL ESTARÁ AMPARADO POR UN MÍNIMO DE 3,000,000,000
(TRES MIL MILLONES) Y UN MÁXIMO DE 100,000,000,000 (CIEN MIL MILLONES)
DE ACCIONES. EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PODRÁ VARIAR EL NÚMERO DE
ACCIONES EN CIRCULACIÓN, PARA DISMINUIRLO O AUMENTARLO, SIEMPRE QUE SEA
DENTRO DEL MÍNIMO Y DEL MÁXIMO PREVISTOS EN ESTE PUNTO.
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INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 02 2015
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CARACTERISTICAS DE LAS ACCIONES
- EN VIRTUD DE QUE LA SOCIEDAD ES UNA SOCIEDAD ANÓNIMA BURSÁTIL, REGIDA POR
LA LEY DEL MERCADO DE VALORES, Y QUE EN TALES SOCIEDADES NO RIGE EL
DERECHO DE RETIRO EN LOS TÉRMINOS DEL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO CINCUENTA
(50) DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES, SE PACTA QUE NO HABRÁ DISTINCIÓN
ENTRE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL FIJO Y LAS QUE REPRESENTAN EL
CAPITAL VARIABLE, POR LO QUE TODOS LOS ACCIONISTAS TENDRÁN UNA
PARTICIPACIÓN PROPORCIONAL ENTRE UNAS Y OTRAS. EN LOS TÍTULOS DE ACCIONES
O CERTIFICADOS PROVISIONALES, LA SOCIEDAD DEBERÁ DAR A CONOCER EL MONTO
DE SU CAPITAL MÍNIMO FIJO.
AL 30 DE JUNIO DE 2015 EL PRECIO DE LA ACCIÓN FUE DE $38.23
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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EN APEGO A LAS NORMAS DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LA COMPAÑÍA, WALMEX NO MANTIENE
POSICIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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30050000: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
------------------------------------
EN ESTE RENGLÓN SE PRESENTA LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES Y EL FONDO PARA EL PLAN DE
ACCIONES AL PERSONAL DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL
CAPITAL CONTABLE; DERIVADO DE QUE NO EXISTEN RUBROS PARA DICHOS CONCEPTOS A CONTINUACIÓN
SE MUESTRA EL DETALLE:
IMPORTE
-------------
FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL $ (6,138,042)
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES 2,663,227
-------------
$ (3,474,815)
=============
91000070: NÚMERO DE EMPLEADOS
-----------------------------
EN ESTE RUBRO EN EL CIERRE AÑO ANTERIOR SE INCLUYEN 1,264 EMPLEADOS CORRESPONDIENTES AL
BANCO WALMART.
91000090: CARACTERÍSTICAS DE LAS ACCIONES
-----------------------------------------
LAS ACCIONES DE WALMEX SON SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL.
91000100: RECOMPRA DE ACCIONES
------------------------------
DEL 5 DE ENERO AL 23 DE MARZO DE 2015 SE RECOMPRARON 3,635,212 ACCIONES POR UN IMPORTE DE
$113,605 CON AFECTACIÓN AL MONTO AUTORIZADO EN EL AÑO DE 2014 COMO SIGUE:
HASTA EL 23
DE MARZO
-------------
RECOMPRA AFECTADA AL CAPITAL SOCIAL $( 9,455)
RECOMPRA AFECTADA A RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ( 104,150)
-------------
$( 113,605)
=============
EN ESTE ANEXO SE INCLUYE LAS NOTAS CORRESPONDIENTES A LAS CIFRASDE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, ASI COMO SUS DESGLOSES Y OTROS
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2015
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POSTERIOR A LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 24 DE MARZO DE 2015, SE RECOMPRARON
17,140,000 ACCIONES POR UN IMPORTE DE $650,165 AFECTANDO EL MONTO AUTORIZADO EN DICHA
ASAMBLEA. EL SALDO DISPONIBLE QUEDA COMO SIGUE:
IMPORTE
-------------
MONTO AUTORIZADO $ 5,000,000
RECOMPRA AFECTADA AL CAPITAL SOCIAL ( 44,632)
RECOMPRA AFECTADA A RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ( 605,533)
-------------
$ 4,349,835
=============
ACUM40010000: ESTADO DE RESULTADOS
----------------------------------
DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 5 "ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES
DISCONTINUAS" Y DERIVADO DE LA VENTA DEL BANCO WALMART, EL ESTADO DE RESULTADOS Y SUS
ANEXOS DEL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR SE HACEN COMPARABLES CON EL TRIMESTRE AÑO ACTUAL,
PRESENTANDO LOS RESULTADOS DEL BANCO WALMART EN EL RUBRO DE OPERACIONES DISCONTINUAS.
50010000: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
--------------------------------------
DERIVADO DEL PUNTO ANTERIOR, LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DEL BANCO WALMART DEL
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR SE RECLASIFICÓ AL RUBRO DE DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON
CARÁCTER PERMANENTE.
EN ESTE ANEXO SE INCLUYE LAS NOTAS CORRESPONDIENTES A LAS CIFRASDE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, ASI COMO SUS DESGLOSES Y OTROS