Bienvenidos, somos CONTPAQi

Conferenciante Ren Ochoa Martnez Contador Pblico

Especialista en XXXX

Con XX aos de trayectoria

Video InstitucionalCONTPAQi ms de 30 aos innovando: El primer software contable con periodos abiertos

Pioneros en Factura Electrnica

Conoce ms en este video

Quines nos acompaan hoy?

Quin es Contador de empresa?

Quin trabaja en un Despacho Contable?

Quin NO es Contador?

Quin ya es usuario de CONTPAQi?

Quin usa otra marca de software?

Quines son Distribuidores?

La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a

sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento

podrn asistirlos personalmente

Agenda del Seminario

1. Flash con ltimos cambios fiscales y su fundamento legal.

2. Gestin de tus XML: La clave de inicio para procesar tu Contabilidad Electrnica (recupera, valida, detecta, busca)

3. Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica y precauciones a considerar: Los 5 XML que debes tener listos para su entrega

4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta

Principales dudas y consideraciones a la vspera de la primer presentacin.

4. Integracin y digitalizacin de procesos desde la Emisin hasta la Declaracin: Nuevo XML Retenciones y Pagos

Contabilizacin de pagos.

Flash de ltimos cambios

fiscales y su fundamento legal

Contabilidad Electrnica

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

A partir del 1 de enero de 2015: la ContabilidadElectrnica es obligatoria para todas lasPersonas Fsicas y Morales con ingresos igualeso mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

Se define la estructura o contenidos (XSD) de losarchivos XML para la Contabilidad Electrnica.

Fundamento legal

04/Dic/2014 Sptima

modificacin RMF.

30/Dic/2014 Resolucin

Miscelnea Fiscal 2015

05/Ene/2015 Anexo

24.

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

El 27 de Febrero de 2015

el SAT ampla el plazo

para presentar la

Contabilidad Electrnica:

Fundamento legal

03/Mar/2015 Primera

modificacin RMF.

Gestin de tus XML

La clave de inicio para procesar tu

Contabilidad Electrnica

Contabilidad Electrnica

Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro de que recibiste todos los

CFDI para procesar tu Contabilidad?

Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu

empresa o la de tus proveedores:

-CFDI de Nminas

-CFDI de Facturas

-CFDI de Pagos/Retenciones

Puedes bajar ms de 500 en una sola consulta!

Ver Autodemo

Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro que todos los comprobantes

que procesars son vlidos?

Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y aplica

tu criterio profesional.

Demo ADD

Verifica estructura, sello y cadena

CFDI facturados y cancelados que notienes conocimiento de ellos.

CFDI entregados y que no son para ti.

Gestin de tus XML: en 3 pasos

Cunto te tardas en encontrar un CFDI?

Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con solo teclear un dato contenido en el mismo.

Demo ADD

Consulta por RFC, importe, total, concepto o

folio interno

Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica:

precauciones a considerar.

Contabilidad Electrnica

Con la Contabilidad Electrnica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan mensualmente

1 2

Con la Contabilidad Electrnica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan cuando lo disponga el SAT

3 4 5

Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24

son:

G. Informacin del sello digital de la

Contabilidad Electrnica.

H. Catlogo de cdigos de monedas.

I. Catlogo de bancos.

J. Catlogo de mtodos de pago.

Contabilidad Electrnica incluye adems 4 apartados extra descritos en Anexo 24

El RFC

Ejercicio (Ao)

Periodo (Mes)

Identificador

Con extensinXML (.XML)

Compresin a archivo ZIP (.ZIP)

CT= Catlogo de cuentas

PL= Plizas

BN=Balanza de comprobacin normal

BC= Balanza de comprobacin complementaria

XF=Auxiliar de folios

XC=Auxiliar de cuentas

IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos

Nombre de la Cuenta Sigla Archivo

Catlogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT

Balanza

ComplementariaBC AAQM610917QJA201501BC

Balanza de

Comprobacin NormalBN AAQM610917QJA201501BN

Plizas PL AAQM610917QJA201501PL

Anexo E. Auxiliar de

foliosXF AAQM610917QJA201501XF

Anexo F. Auxiliar de

cuentasXC AAQM610917QJA201501XC

IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos

XML: es un Archivo Estructurado con informacin

definida previamente. Y contiene ciertas

caractersticas y atributos en especfico. Ejemplo

Campo de RFC.

Complemento: es un XML dentro de otro XML.

Nodo: campos en especfico indispensables para

el armado del complemento, pero que el llenado

en algunas ocasiones puede ser opcional segn la

necesidad de la autoridad fiscal.

IMPORTANTE: Estructura del XML

Consideraciones importantes al preparar el

XML 1 Catlogo de cuentas

Contabilidad Electrnica

Estructura del XMLAnexo 24 Nodo Catlogo de cuentas

Envas el XML del Catlogo de cuentas utilizado en el periodo con cdigo agrupador de cuentas del SAT.

Qu es lo que envas al SAT en relacin al Catlogo de cuentas

Regla 2.8.1.4. Fraccin I, Segundo Prrafo

Los contribuyentes debern asociar en su catlogo de cuentas los

valores de la subcuenta de primer nivel del cdigo agrupador del

SAT, asociando para estos efectos, el cdigo que sea ms apropiado

de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o

subcuenta del catlogo del contribuyente.

Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT

Esto puede entenderse que solo se asignarn los dgitos

de las subcuentas de segundo nivel.

Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tanto

los dgitos de primer nivel como los dgitos de

segundo nivel a TODAS las cuentas del catalogo del

contribuyente.

Catlogo de dgitos agrupadores del SAT

Al crear una empresa nueva con un catlogo

preinstalado, las cuentas contables NO tendrn

agrupadores del SAT asignados.

Consideraciones en CONTPAQi Contabilidad

Si la empresa ya tena asignados los agrupadores del

SAT de versiones anteriores en su Catlogo de

cuentas contables, se eliminar dicha asignacin.

Solo respeta a partir de la versin 7.6 en adelante.

Cuenta Dgito Agrupador

ActivoActivo a Corto Plazo

Otros Activos a Corto Plazo

Activos a Largo Plazo

PasivoPasivo a Corto Plazo

Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable Capital Contable

IngresosIngresos normales

Devoluciones, etc.

Otros Ingresos

Costos Costos

Gastos Gastos

Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento

Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT

501.05 Mano de obra directa consumida

501.06 Mano de obra directa

501.07 Cargos indirectos de produccin

501.08 Otros conceptos de costo

604 Gastos de Fabricacin

605 Mano de Obra Directa

Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT

Analizando la problemtica con las cuentas 501 vs 600

604 Gastos de Fabricacin:

o 604.01-30 Sueldos

o 604.32-33 Servicios Administrativos

o 604.33-44 Honorarios

o 604.45-47 Arrendamiento

o 604.48-64 (Combustibles, Viticos, Telfono, Agua etc.)

605 Mano de Obra Directa

o 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que conocemos

Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT

Estructura:

XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX

3-2-2 o 3-2-3

Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

105.00 Clientes 105-00-00

105.01 Clientes Nacionales 105-01-00

105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55

Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

601.00 Gastos Generales 601-00-00

601.49 Viticos 601-49-00

601.50 Telfono 601-50-00

601.51 Agua 601-51-00

Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores

Estructura de cuenta con 2 niveles:

5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-08 Papelera (Afectable)

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:

Estructura de cuenta con 3 niveles:

5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)

5-2-01-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-01-08 Papelera (Afectable)

5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)

5-2-01-02-07 Luz (Afectable)

5-2-01-02-08 Papelera (Afectable)

????

????

601.52

601.55

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:

En relacin al Catlogo de cuentas

Asigna dgitos agrupadores a

las cuentas afectables,

independientemente de los

niv