bienvenidos, somos contpaqi® · consideraciones en contpaqi® contabilidad si la empresa ya tenía...

Bienvenidos, somos CONTPAQi®

Conferenciante René Ochoa Martínez• Contador Público

• Especialista en XXXX

• Con XX años de trayectoria

Video InstitucionalCONTPAQi® más de 30 años innovando:• El primer software contable con periodos abiertos

• Pioneros en Factura Electrónica

• Conoce más en este video…

¿Quiénes nos acompañan hoy?

¿Quién es Contador de empresa?

¿Quién trabaja en un Despacho Contable?

¿Quién NO es Contador?

¿Quién ya es usuario de CONTPAQi®?

¿Quién usa otra marca de software?

¿Quiénes son Distribuidores?

“La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a

sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento

podrán asistirlos personalmente”

Agenda del Seminario

1. Flash con últimos cambios fiscales y su fundamento legal.

2. Gestión de tus XML: La clave de inicio para procesar tu Contabilidad Electrónica (recupera, valida, detecta, busca)

3. Qué entender sobre la Contabilidad Electrónica y precauciones a considerar:– Los 5 XML que debes tener listos para su entrega

– 4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta

– Principales dudas y consideraciones a la víspera de la primer presentación.

4. Integración y digitalización de procesos desde la Emisión hasta la Declaración: – Nuevo XML Retenciones y Pagos

– Contabilización de pagos.

Flash de últimos cambios

fiscales y su fundamento legal

Contabilidad Electrónica

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

• A partir del 1 de enero de 2015: la Contabilidad Electrónica es obligatoria para todas las Personas Físicas y Morales con ingresos iguales o mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

•

• Se define la estructura o contenidos (XSD) de los archivos XML para la Contabilidad Electrónica.

Fundamento legal

04/Dic/2014 Séptima

modificación RMF.

30/Dic/2014 Resolución

Miscelánea Fiscal 2015

05/Ene/2015 Anexo 24.

Gestión de tus XML

La clave de inicio para procesar tu



Gestión de tus XML: en 3 pasos

¿Estás seguro de que recibiste todos los

CFDI para procesar tu Contabilidad?

Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del

SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu

empresa o la de tus proveedores.

¡Puedes bajar más de 500 en una sola consulta!

Ver Autodemo


¿Estás seguro que todos los comprobantes

que procesarás son válidos?

Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y

aplica tu criterio profesional.

Demo ADD

Verifica estructura, sello y cadena


¿Cuánto te tardas en encontrar un CFDI?

Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con

solo teclear un dato contenido en el mismo.

Demo ADD

Consulta por RFC, importe, total, concepto o

folio interno

Qué entender sobre la Contabilidad Electrónica:

precauciones a considerar.


Con la Contabilidad Electrónica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan mensualmente

1 2

Con la Contabilidad Electrónica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan cuando lo disponga el SAT

3 4 5

Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24

son:

– G. Información del sello digital de la

Contabilidad Electrónica.

– H. Catálogo de códigos de monedas.

– I. Catálogo de bancos.

– J. Catálogo de métodos de pago.

Contabilidad Electrónica incluye además 4 apartados extra descritos en Anexo 24

• El RFC

• Ejercicio (Año)

• Periodo (Mes)

• Identificador

• Con extensiónXML (.XML)

• Compresión a archivo ZIP

(.ZIP)

CT= Catálogo de cuentas

PL= Pólizas

BN=Balanza de comprobación normal

BC= Balanza de comprobación complementaria

XF=Auxiliar de folios

XC=Auxiliar de cuentas

IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos

Nombre de la Cuenta Sigla Archivo

Catálogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT

Balanza

ComplementariaBC AAQM610917QJA201501BC

Balanza de

Comprobación NormalBN AAQM610917QJA201501BN

Pólizas PL AAQM610917QJA201501PL

Anexo E. Auxiliar de

foliosXF AAQM610917QJA201501XF

Anexo F. Auxiliar de

cuentasXC AAQM610917QJA201501XC

IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos

Consideraciones importantes al preparar el

XML 1 Catálogo de cuentas


Estructura del XMLAnexo 24 – Nodo Catálogo de cuentas

Envías el XML del Catálogo de cuentas utilizado en el periodo con código agrupador de cuentas del SAT.

Qué es lo que envías al SAT en relación al Catálogo de cuentas

Regla 2.8.1.4. Fracción I, Segundo Párrafo

Los contribuyentes deberán asociar en su catálogo de cuentas los

valores de la subcuenta de primer nivel del código agrupador del

SAT, asociando para estos efectos, el código que sea más apropiado

de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o

subcuenta del catálogo del contribuyente.

Cómo asignar los dígitos agrupadores del SAT

• Esto puede entenderse que solo se asignarán los dígitos de

las subcuentas de segundo nivel.

• Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tanto

los dígitos de primer nivel como los dígitos de segundo

nivel a TODAS las cuentas del catalogo del

contribuyente.

Catálogo de dígitos agrupadores del SAT

Al crear una empresa nueva con un catálogo

preinstalado, las cuentas contables NO tendrán

agrupadores del SAT asignados.

Consideraciones en CONTPAQi® Contabilidad

Si la empresa ya tenía asignados los agrupadores del

SAT de versiones anteriores en su Catálogo de

cuentas contables, se eliminará dicha asignación.

Solo respeta a partir de la versión 7.6 en adelante.

Cuenta Dígito Agrupador

ActivoActivo a Corto Plazo

Otros Activos a Corto Plazo

Activos a Largo Plazo

PasivoPasivo a Corto Plazo

Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable Capital Contable

IngresosIngresos normales

Devoluciones, etc.

Otros Ingresos

Costos Costos

Gastos Gastos

Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento


• 501.05 Mano de obra directa

consumida

• 501.06 Mano de obra directa

• 501.07 Cargos indirectos de

producción

• 501.08 Otros conceptos de

costo

• 604 Gastos de Fabricación

• 605 Mano de Obra Directa


Analizando la problemática con las cuentas 501 vs 600

• 604 Gastos de Fabricación: • 604.01-30 Sueldos

• 604.32-33 Servicios Administrativos

• 604.33-44 Honorarios

• 604.45-47 Arrendamiento

• 604.48-64 (Combustibles, Viáticos, Teléfono, Agua etc)

• 605 Mano de Obra Directa

• 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que conocemos


Estructura:

XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX

3-2-2 o 3-2-3

Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

105.00 Clientes 105-00-00

105.01 Clientes Nacionales 105-01-00

105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55

Cómo homologar tu Catálogo a los dígitos agrupadores

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

601.00 Gastos Generales 601-00-00

601.49 Viáticos 601-49-00

601.50 Teléfono 601-50-00

601.51 Agua 601-51-00

Cómo homologar tu Catálogo a los dígitos agrupadores

Estructura de cuenta con 2 niveles:

5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-08 Papelería (Afectable)

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catálogo de cuentas:

Estructura de cuenta con 3 niveles:

5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)

5-2-01-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-01-08 Papelería (Afectable)

5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)

5-2-01-02-07 Luz (Afectable)

5-2-01-02-08 Papelería (Afectable)

????

????

601.52

601.55

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catálogo de cuentas:

En relación al Catálogo de cuentas…

Asigna dígitos agrupadores a

las cuentas afectables,

independientemente de los

niveles que se manejen en el

Catálogo.

Recomendaciones

¿Te preocupa que el SAT

se entere de tu información?

Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la

información de tus clientes, ya que al momento de timbrar

una factura enviamos más datos que los contenidos en la

cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el emisor).

Por qué enviar el Catálogo a nivel detalle

Demo XML 1

• Cómo asignar los dígitos

agrupadores en CONTPAQi®

Contabilidad

• Nuevo modelo en Excel® para

asignar los dígitos agrupadores

• Cómo asignar los dígitos

agrupadores dentro del nuevo

modelo en Excel®

•

• Reporte Listado de Cuentas

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 2 Balanza de comprobación


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Balanza de comprobación

LISR

Artículo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los

señalados en este Título, además de las obligaciones

establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las

siguientes:

XIV. Llevar un control de inventarios de mercancías, materias

primas, productos en proceso y productos terminados, según se

trate, conforme al sistema de inventarios perpetuos.

Estamos hablando de Costo de Ventas Perpetuo

Fundamento legal en relación con la Balanza de comprobación

Articulo 33 RCFF

XV. Los registros de inventarios de mercancías,materias primas, productos en proceso y terminados, enlos que se llevará el control sobre los mismos, quepermitan identificar cada unidad, tipo de mercancía oproducto en proceso y fecha de adquisición o enajenaciónsegún se trate, así como el aumento o la disminución endichos inventarios y las existencias al inicio y al final decada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando sufecha de entrega o recepción, así como si se trata de unadevolución, donación o destrucción, cuando se den estossupuestos.

Fundamento legal en relación con la Balanza de comprobación

Qué es lo que envías al SAT con relación a la Balanza de comprobación

Envías el XML que incluye:• Saldos iniciales y movimientos del periodo.• Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,

pasivo, capital.• Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.

Qué es lo que envías al SAT con relación a la Balanza de comprobación

• La Balanza de cierre del ejercicio deberá incluir

los ajustes que para efectos fiscales se registren.

• La Balanza de comprobación, se enviará al

menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a

primer nivel, con excepción de los contribuyentes

que en su Catálogo de cuentas generen

únicamente cuentas de nivel mayor.

Consideraciones sobre tu Balanza de Comprobación

XML - Catálogo de CuentasNodo – Natur

Atributo requerido para

expresar la naturaleza

de la cuenta o

subcuenta.

Ejemplo:

(DA)Igual a Deudora - Pasivo

Activo = D

Pasivo = A

Capital = A

Ingreso = A

Costo = D

Gasto = D

Resultado Integral de

Financiamiento = D y/o A

Cuentas de Orden = D y/o A

Atributos para expresar naturaleza de cuenta o subcuenta

¿Qué revisar de tu Balanza de comprobación?

Checa que el Estado de

resultados y el Balance general

cuadren, si cuadran la Balanza

es consistente.

Recomendaciones

Demo XML 2

Mostrar los Reportes de Balanza:

• Balance General por Dígito

Agrupador del SAT.

• Estado de Resultados por

Agrupador del SAT.

• Balanza de comprobación por

Agrupador del SAT.

• Anexos por Agrupador del SAT.


XML 3 Pólizas, asignando folio

fiscal por movimiento


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Pólizas

Qué es lo que envías al SAT con relación a tus Pólizas Contables

En caso de que la autoridad lo requiera, envías el XML con la i

Recomendaciones

• Anexar en Devengados los UUID (folios fiscales).

• Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales).

• Llenar los nodos que explicamos cuando

proceda.

• Pólizas con manejo de moneda extranjera

tomar precauciones.

• Tener en cuenta el tipo de moneda.

¿Qué considerar en la preparación de Pólizas?

Demo XML 3

• Asociar comprobantes a cada

movimiento de la Póliza


XML 4 Auxiliar de folios


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de folios

El XML con la relación de

Qué es lo que envías al SAT con relación a tu Auxiliar de folios

Auxiliar de Folios

Demo XML 4

• Formato reporte auxiliar de

folios


XML 5 Auxiliar de cuentas


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas

Qué es lo que envías al SAT con relación a tu Auxiliar de cuentas

Demo XML 5

• Formato reporte auxiliar de

cuentas y subcuentas.

Consideraciones importantes al preparar los

Apartados del Anexo 24: G, H, I, J


•

•

4 apartados extra Anexo 24

G: Certificado de Sello Digital

El SAT reconoce un Catálogo de monedas

publicado en el Anexo 24, apartado I.

Razón por la cual el Catálogo de monedas

integra el campo Código moneda SAT,

para identificar las diferentes monedas a

utilizar en CONTPAQi® Contabilidad


H: Catálogo de código de monedas

Moneda utilizada Catálogo monedas SAT Código

1. Peso Mexicano Peso mexicano MXN

2. Dólar Americano Dólar estadounidense USD


H: Catálogo de código de monedas

RECOMENDACIONES• Las monedas Peso Mexicano y Dólar Americano

tendrán los valores: MXN y USD en el campo “Código

moneda SAT”, (siempre y cuando tengan el nombre

predefinido por el sistema).

• Las nuevas monedas que des de alta, deberás asignar

el “Código moneda SAT” correspondiente.

• No es posible crear nuevos Código moneda SAT.

• Es obligatorio que se tenga un Código moneda SAT

asignado a todas las monedas.

Demo Apartado H

• Cómo definir el Código

moneda SAT en CONTPAQi®

Contabilidad

El SAT reconoce un Catálogo de bancos

publicado en el Anexo 24, apartado J.

Razón por la cual el Catálogo de bancos

integra el campo Clave Fiscal, para

identificar las diferentes Claves de Bancos

a utilizar en CONTPAQi® Contabilidad


I: Catálogo de bancos


I: Catálogo de bancos

RECOMENDACIONES:

• CONTPAQi® Contabilidad ya tiene creados los bancos

considerados en el Anexo 24.

• Para los nuevos bancos que se den de alta se deberá

capturar la Clave Fiscal correspondiente y una vez

guardada esta no se podrá editar.

Demo Apartado I

• Cómo verificar o dar de alta

bancos en CONTPAQi®

Contabilidad

• Cómo dar de alta bancos

extranjeros en CONTPAQi®

Contabilidad

• Cómo capturar y relacionar a la

póliza un comprobante extranjero

• Cómo consultar un comprobante

extranjero

Ahora se podrá capturar el método de pago

correspondiente al documento bancario de la Póliza.


J: Catálogo de métodos de pago

Cuando utilizamos otros métodos de pago que no sean “Cheque” o “Transferencia”, estos se mostrarán en el XML en el nodo de póliza como “otros métodos de pago” para identificar el método de la transacción.

Tipoconcepto

Concepto Método de pago SAT ¿Se puede modificar el método de pago?

Egreso 45. Egreso bancario 03. Transferencia Si

Egreso 47. Abono al proveedor 03. Transferencia Si

Egreso 48. Pago al proveedor 03. Transferencia Si

Egreso 51. Cargo por ajuste 03. Transferencia Si

Egreso 53. Transferencia bancaria 03. Transferencia Si

Egreso Otros conceptos de egresos dados de alta por el usuario

03. Transferencia Si

Cheque 49. Cheque emitido 02. Cheque No

Cheque Otros conceptos de cheque dados de alta por el usuario

02. Cheque No

Demo Apartado J

• Cómo seleccionar el Método

de pago en CONTPAQi®

Contabilidad

• Qué sucede si el Método de

pago es cheque

Integración y digitalización de procesos desde la

Emisión hasta la Declaración:

Nuevo XML de Retenciones y Pagos

Contabilización de pagos.


Regla 2.7.5.4

…… las constancias de retenciones e

información de pagos se emitirán mediante

CFD incluido en el Anexo 20. Asimismo, las

constancias de retención podrán emitirse de manera

anualizada en el mes de enero del año

inmediato siguiente a aquel en que se realizó la retención

o pago.

Regla 2.7.5.4

• En los casos en donde se emita un CFD por la realización de

actos o por la percepción de ingresos, y se incluya la información

sobre las retenciones efectuadas, los contribuyentes podrán optar

por considerarlo, como el CFD de las retenciones efectuadas

• Cuando en alguna disposición fiscal se haga referencia a la

obligación de emitir un CFD por retenciones efectuadas, éste se

emitirá, salvo disposición en contrario, conforme a lo dispuesto en

esta regla.

25 nuevas Retenciones y Pagos

Solo están definidos por el SAT 11 complementos de los 25

Demo nuevas Retenciones y Pagos

• Cómo elaborar una retención

• Reporte Listado de

Retenciones

• ADD nuevas pestañas de

Retenciones

Integración CONTPAQi® Contabilidad y Bancos

Contabilización de pagos.


Beneficios CONTPAQi® Bancos

Además de emitir y timbrar sin costo los nuevos

XML de Retenciones y Pagos, se integra

naturalmente con CONTPAQi® Contabilidad al

compartir la misma información (catálogos,

proveedores, movimientos, pre-pólizas, etc.), y te

permite:

– Agilizar las transacciones contables.

– Registrar en sus pólizas la información de la

DIOT e IVA.

Beneficios CONTPAQi® Bancos

• Controla las reposiciones de gasto, caja chica y comprobación de viáticos mediante los CFDI almacenados en su ADD.

• Integra la información de los CFDI a tus procesos de flujo de efectivo– Facilita la recepción de los XML para programar y verificar tus

pagos.

– Relaciona los comprobantes en una misma póliza para detectar los pagados o pendientes de pago.

– Realiza el pago de tus comprobantes con un solo cheque o transferencia, identificando los autorizados y/o pendientes de pago de acuerdo con el RFC del proveedor y/o cliente.

Demo CONTPAQi® Bancos

Resumen

Para TODOS los asistentes a este evento

Además tienes otras facilidades

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Ejemplo: CONTPAQi® Contabilidad + Bancos.

Te llevas GRATIS las versiones 2015 de Contabilidad, Bancos y

Nóminas, si adquiriste y activaste tu sistema a partir del 1 de noviembre

de 2014.

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MUCHAS GRACIASDescarga esta presentación

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ANEXOS

Pantallas Demo

Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,

automáticamente a las subcuentas se les asigna el

mismo agrupador.

Recuerda que solo puedes asignar

agrupadores de nivel 2 o detalle.

Cómo asignar los dígitos agrupadores en CONTPAQi® Contabilidad

• Si existe una cuenta de mayor con un código agrupador de nivel 1, se creará el registro de la cuenta sin el agrupador SAT asignado.

• Se enviará a bitácora el mensaje: “no se pudo asignar su agrupador”.


Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS

Es posible asignar a las

cuentas contables, los

dígitos agrupadores desde

un nuevo modelo de

Excel®, similar al que

está dentro del Módulo

Fiscal.


Nuevo modelo en Excel® para asignar

los dígitos agrupadores

•

.

•

Cómo asignar los dígitos agrupadores dentro del nuevo modelo en Excel®

Reportes de Catálogo de cuentas en CONTPAQi® Contabilidad

¿Asociar comprobante

a cada movimiento de

Póliza?

Asociando comprobantes a cada movimiento de la Póliza

Cómo definir el Código moneda SAT en CONTPAQi® Contabilidad

Monedas en contabilidad utilizadas por el usuario.

Catálogo de monedas Apartado H del Anexo 24 publicado en DOF el 05/ene/15

Ingresa al menú Catálogo >> bancos, para verificar o bien

dar de alta bancos.

Cómo verificar o dar de alta bancos en

CONTPAQi® Contabilidad

Cómo dar de alta bancos extranjeros en CONTPAQi® Contabilidad

Cómo capturar y relacionar a la póliza un comprobante extranjero

Para consultar los Comprobantes extranjeros

asociados se deberá realizar desde la Póliza:

Cómo capturar y relacionar a la póliza un comprobante extranjero

Cómo consultar un comprobante extranjero

Cómo seleccionar el Método de pago

en CONTPAQi® Contabilidad

Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan

los campos: Banco destino, Cuenta destino y Método de

pago

Qué sucede si el Método de pago es cheque

Puedes acceder de 3 formas:

• Menú Documentos

• Barra de Herramientas

• Documento Cheque / Egreso

Cómo elaborar una retención en CONTPAQi® Bancos

Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el

tipo de documento


Listado de retenciones

Reportes en CONTPAQi® Bancos

Retenciones emitidas y recibidas

Nuevas pestañas en el ADD

bienvenidos, somos contpaqi® · consideraciones en contpaqi® contabilidad si la empresa ya tenía...

Documents