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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BEBIBLES DE FRUTAS EXÓTICAS PERUANAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en la siguiente carrera:

MARIA ELENA SILVA CASTAÑÓN –

Marketing y Gestión Comercial

Lima - Perú

2017

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA

PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

2

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, declaro que la idea de negocio y desarrollo del

proyecto que presento en este documento es de mi total autoría, es decir, para su

elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de

otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto

Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor Jose Jorge León

Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo.

Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento, en el

anexo 9, pag.208.

Código del Alumno Apellidos y Nombres Firma

1510215 Silva Castañón, María Elena

La Molina, 23 de Setiembre de 2016



3

INDICE

INDICE DE IMÁGENES ..........................................................................................................13

CAPÍTULO I ..............................................................................................................................14

RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................................14

1.1 OBJETO DEL ESTUDIO .....................................................................................14

1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .....................................................................14

1.3 MERCADO DETERMINADO .............................................................................14

1.4 INVERSIÓN REQUERIDA ..................................................................................15

1.5 RESULTADOS ECONOMICOS .........................................................................16

CAPITULO II ............................................................................................................................17

INFORMACIÓN GENERAL ...................................................................................................17

2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA, HORIZONTE DE EVALUACIÓN .................17

2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA 17

2.3 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ............................................................................18

2.4 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .....................................................................18

2.5 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO .........................................................................28

2.5.1 Oferta ..................................................................................................................29

2.5.2 Demanda .............................................................................................................30

2.6 ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA ................................................30

CAPITULO III ...........................................................................................................................31

ANALISIS DEL ENTORNO ....................................................................................................31

3.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO ................................................................31

3.1.1 Tasa De Crecimiento De La Población - Ingreso Per Cápita .........................34

3.1.2 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones ......................................35

3.1.3 PBI, Tasa De Inflación, Tasa De Interés, Tipo De Cambio, Riesgo País. ......38

3.1.4 Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto. .................................................40

3.2 MICRO ENTORNO (LOCAL Y EXTERNO) ....................................................44

3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad .............................................44

3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes ..................................................................46

3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores ...........................................................46

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos ......................................................................47

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ...............................................47

CAPÍTULO IV ...........................................................................................................................49

PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................................................49



4

4.1 MISIÓN Y VISIÓN ...............................................................................................49

4.1.1 Misión ..................................................................................................................49

4.1.2 Visión ...................................................................................................................49

4.1.3 Valores.................................................................................................................49

4.2 Matriz FODA .............................................................................................................. 49

4.3 Estrategia genérica .................................................................................................51

4.4 Objetivos .................................................................................................................51

CAPÍTULO V .............................................................................................................................52

ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................................52

5.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ....................................................................52

5.1.1 Criterios de Segmentación .................................................................................52

5.1.2. Tipos de Investigación .......................................................................................55

5.2 DEMANDA Y OFERTA .......................................................................................76

5.2.1 Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021) ............................................76

5.2.2 Estimación del Mercado Disponible .................................................................78

5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo .....................................................................80

5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo .....................................................................83

5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda ...............................................................84

5.2.6 Programa de Ventas Anual en unidades físicas ...............................................87

5.2.7 Programa de ventas del primer año (2017). Porcentajes y unidades físicas .88

5.2.8 Programa de ventas Del Segundo al Quinto año (2017 al 2021), en

porcentajes desagregado en forma mensual ....................................................................88

5.3 ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO ...90

5.3.1 Campaña Incógnita Redes Sociales ..................................................................90

5.3.2 Creación página web ..........................................................................................90

5.3.3 Creación de Facebook ........................................................................................91

5.3.4 Road Show Clientes: ..........................................................................................91

5.3.5 Sampling Pentagonito: .......................................................................................91

5.3.6 Sampling Gimnasios: .........................................................................................91

5.3.7 Campaña Lanzamiento Publimetro: ................................................................92

5.3.8 Encarte Wong/ Publicación Web ......................................................................92

5.4 MEZCLA DE MARKETING ...............................................................................92

5.4.1 Producto ..............................................................................................................92

5.4.2 Precio (para mercado interno y/o externo) ......................................................94



5

5.4.3 Plaza ....................................................................................................................95

5.4.4 Promoción ...........................................................................................................96

CAPÍTULO VI ...........................................................................................................................99

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ..........................................................................99

6.1 ESTUDIO LEGAL .................................................................................................99

6.1.1 Forma Societaria ................................................................................................99

6.1.2 Registro de Marcas y Patentes. ...................................................................... 101

6.1.3 Código de Barras. ............................................................................................ 102

6.1.4 Licencias y Autorizaciones. ............................................................................ 103

6.1.4 Legislación Laboral ......................................................................................... 104

6.1.5 Legislación Tributaria .................................................................................... 105

6.1.6 Otros Aspectos Legales ................................................................................... 106

6.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL .......................................................................108

6.2.1 Organigrama Funcional ................................................................................. 108

6.2.2 Puestos de trabajo: .......................................................................................... 108

6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ............................................ 109

CAPÍTULO VII .......................................................................................................................115

ESTUDIO TÉCNICO ..............................................................................................................115

7.1 TAMAÑO DEL PROYECTO .............................................................................115

7.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos ........................................... 115

7.1.2 Tamaño Normal .............................................................................................. 117

7.1.3 Tamaño Máximo ............................................................................................. 120

7.2 PROCESOS ..........................................................................................................120

7.2.1 Descripción del Proceso de Preparación ....................................................... 120

7.2.2 Programa de producción ................................................................................ 123

7.2.3 Relación materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. .. 125

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.................................. 125

7.2.5 Requerimiento de mano de obra .................................................................... 126

7.3 TERRENOS E INMUEBLES .............................................................................126

7.3.1 Descripción del Centro de Operaciones ........................................................ 126

7.3.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ..................... 127

127

7.3.2 Reacondicionamiento de Local ...................................................................... 128



6

7.4 LOCALIZACIÓN: MACRO LOCALIZACIÓN ..............................................128

Macro Localización ..............................................................................................................128

Micro localización ................................................................................................................131

7.4.1 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa .....................134

7.5 RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO ...........................135

7.5.1. Impacto ambiental ................................................................................................ 135

7.5.2 Con los trabajadores ....................................................................................... 135

7.5.3 Con la comunidad ........................................................................................... 136

CAPÍTULO VIII ......................................................................................................................137

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ........................................................................137

8.1 INVERSIONES ....................................................................................................137

8.1.1 Inversiones en Activo Fijo .............................................................................. 137

8.1.2 Inversiones en Activo Intangible .................................................................... 139

8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ............... 142

8.1.4 Estructura de Inversiones ............................................................................... 144

8.2 FINANCIAMIENTO 2016 – 2021 ......................................................................144

8.2.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 144

8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo y Capital de Trabajo. Fuentes de

Financiamiento. Cronogramas....................................................................................... 145

8.3 INGRESOS ANUALES .......................................................................................147

8.3.1 Ingresos Ventas: Al Contado, Crédito, Ventas Totales, Exportaciones ..... 147

8.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................. 149

8.2.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo .......................................................... 149

8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES ......................................................................151

8.4.1 Egresos Desembolsables.................................................................................. 151

8.4.2 Egresos No Desembolsables ............................................................................ 156

8.4.3 Costos Fijos y Costos Variables ..................................................................... 157

8.4.4 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ................................. 159

CAPÍTULO IX .............................................................................................................................. 163

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.....................................................................163

9.1 PREMISAS DEL ESTADO GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y FLUJO DE CAJA 163

9.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO

ABSORBENTE) .......................................................................................................................164

9.3 FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO ..........................................165

9.4 FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO ............................................................166



7

9.5 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO ........................................167

9.6 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ........................................................167

9.7 FLUJO DE CAJA FINANCIERO ......................................................................168

CAPÍTULO X ...........................................................................................................................169

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ...................................................................169

10.1 CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ...................................................169

10.1.1 Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................ 169

10.1.2 Costo de la deuda. (Kd) .................................................................................. 170

10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ......................................... 171

10.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ...............................................171

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 171

10.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio .................................................................... 174

10.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL ...................................178

10.3.1 Variables de Entrada .......................................................................................... 178

10.3.2 Variables de Salida.............................................................................................. 179

10.3.3 Variables Críticas del Proyecto: .................................................................... 181

10.3.4 Perfil de riesgo: ................................................................................................ 181

CAPÍTULO XI .........................................................................................................................182

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .....................................................................182

CONCLUSIONES ................................................................................................................182

RECOMENDACIONES ......................................................................................................183

ANEXOS ...................................................................................................................................184

ANEXO N°01 - PAUTA FOCUS GROUP .........................................................................184

ANEXO N° 02 - Entrevistas ................................................................................................186

ANEXO N° 03 - Formato del cuestionario. (Encuesta) .....................................................191

ANEXO N° 04 - Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..............195

ANEXO N° 05 – DETALLE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCION

198

ANEXO N° 06 – TASA DE INTERES CREDINKA ........................................................203

ANEXO N° 07 – CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO ........................................204

ANEXO N° 08 – DETALLE DE MATERIAS PRIMAS PRO PRODUCTO .................206



8

INDICE DE TABLAS

Tabla N° 1 - Resumen Inversiones del Proyecto ............................................................ 16

Tabla N° 2 - Resultados Económicos del Proyecto ........................................................ 16

Tabla N° 3 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015 ............ 32

Tabla N° 4 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015 ............ 32

Tabla N° 5 - Ingreso Per Cápita: Perú ............................................................................ 34

Tabla N° 6 - Balanza Comercial ..................................................................................... 35

Tabla N° 7 - Exportaciones FOB .................................................................................... 36

Tabla N° 8 - Importaciones FOB .................................................................................... 36

Tabla N° 9 - Producto Bruto Interno (PBI) Perú: 2010 – 2015 ...................................... 38

Tabla N° 10 - PBI Perú 2010 - 2015............................................................................... 38

Tabla N° 11 - Tasa de Inflación 2010 - 2015 ................................................................. 39

Tabla N° 12 - Riesgo País Perú 2010 - 2016 .................................................................. 40

Tabla N° 13 - Competitividad en bebidas naturales ....................................................... 46

Tabla N° 14 - Matriz FODA ........................................................................................... 50

Tabla N° 15 - Variables Geográficas .............................................................................. 53

Tabla N° 16 - Población por Distritos de Lima Moderna al 2015 por rango de edades .54

Tabla N° 17 - Datos demográficos de la muestra ........................................................... 56

Tabla N° 18 - Determinación de Cantidad de encuestas Requeridas .............................. 58

Tabla N° 19 - Ficha Técnica de la Encuesta ................................................................... 59

Tabla N° 20 - Rango de Edad ......................................................................................... 59

Tabla N° 21- Distritos donde viven los Encuestados...................................................... 60

Tabla N° 22 - Rango de Ingresos Familiares .................................................................. 61

Tabla N° 23 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales ............................................. 62

Tabla N° 24 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales ........................................ 64

Tabla N° 25 - Disposición para Probar una Bebida Natural .......................................... 65

Tabla N° 26 - Disposición para Comprar una Bebida Natural ....................................... 65

Tabla N° 27 - Preferencias de Sabores ........................................................................... 66

Tabla N° 28 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml ....................................... 67

Tabla N° 29 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml ....................................... 68

Tabla N° 30 - Disposición a pagar por presentación de 1 L ........................................... 68

Tabla N° 31 - Frecuencia de Compra ............................................................................. 69

Tabla N° 32 - Preferencias en el Diseño ......................................................................... 70

Tabla N° 33 - Medios de Comunicación de Preferencia ................................................. 71

Tabla N° 34 - Supermercados de Preferencia ................................................................. 72

Tabla N° 35 - Estación del Año de Preferencia para Consumo ...................................... 73

Tabla N° 36 - Momento Preferido para Consumo .......................................................... 73

Tabla N° 37 - Motivos de Compra .................................................................................. 74

Tabla N° 38 - Preferencias de Endulzante ...................................................................... 75

Tabla N° 39 - Decisión sobre Recomendarlo.................................................................. 76



9

Tabla N° 40 - Población por Distrito .............................................................................. 77

Tabla N° 41 - Porcentaje de la población del Nivel Socio Económico A Y B de los

distritos de Lima Moderna .............................................................................................. 78

Tabla N° 42 - Mercado Potencial ................................................................................... 78

Tabla N° 43 - Base para el Cálculo del Mercado Disponible ......................................... 79

Tabla N° 44 - Mercado Disponible ................................................................................. 79

Tabla N° 45 - Base para el Cálculo del Mercado Efectivo ............................................. 81

Tabla N° 46 - Mercado Efectivo 2017 - 2021 ................................................................ 82

Tabla N° 47 - Mercado Objetivo .................................................................................... 83

Tabla N° 48 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 250 ml............. 84

Tabla N° 49 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 500 ml............. 85

Tabla N° 50 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 1 L .................. 86

Tabla N° 51 - Programa de Ventas Anual - Unidades .................................................... 87

Tabla N° 52 - Programa de ventas del primer año (2017), en porcentajes y unidades

físicas .............................................................................................................................. 88

Tabla N° 53 - Programa de ventas del segundo al quinto año (2017 - 2021), en

porcentajes y unidades físicas ......................................................................................... 88

Tabla N° 54 - Cronograma de Actividades de Lanzamiento .......................................... 90

Tabla N° 55 - Gastos para Constitución de Empresa .................................................... 101

Tabla N° 56 - Cantidad de Trabajadores Requeridos ................................................... 111

Tabla N° 57 - Remuneraciones Personal Administrativo ............................................. 111

Tabla N° 58 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOD) .................................... 112

Tabla N° 59 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOI) ...................................... 112

Tabla N° 60 - Remuneraciones Personal Ventas .......................................................... 112

Tabla N° 61 - Resumen de Remuneraciones por Año ....................................................... 112

Tabla N° 62 - Maquinaria y equipos para producción .................................................. 115

Tabla N° 63 - Rendimiento de Maquinarias ................................................................. 116

Tabla N° 64 - Demanda Total por Año ............................................................................... 118

Tabla N° 65 - Capacidad de la Maquinaria ................................................................... 120

Tabla N° 66 - Programa de ventas y producción anual ................................................ 124

Tabla N° 67 - Materia Prima ......................................................................................... 125

Tabla N° 68 - Producción Total .................................................................................... 125

Tabla N° 69 - Matriz de Decisión de Macro – Localización ........................................ 130

Tabla N° 70 - Evaluación de Factores para Micro Localización .................................. 132

Tabla N° 71- Diagrama de Gantt para implementación del Proyecto ........................... 134

Tabla N° 72 - Inversión en Maquinarias para Producción ............................................ 137

Tabla N° 73 - Resumen Activos Fijos Depreciables por Centro de Costo ................... 138

Tabla N° 74 - Equipos de Oficina y Producción Depreciables ..................................... 138

Tabla N° 75 - Mobiliario de Oficina no Depreciable ................................................... 139

Tabla N° 76 - Total Inversión en Activo Fijo ..................................................................... 139

Tabla N° 77 - Activos Intangibles Amortizables .......................................................... 140



10

Tabla N° 78 - Gastos Pre Operativos ............................................................................ 141

Tabla N° 79 - Cálculo de Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ................ 143

Tabla N° 80 - Estructura de Inversiones ....................................................................... 144

Tabla N° 81 - Estructura de Financiamiento................................................................. 145

Tabla N° 82 - Fuentes de Financiamiento .................................................................... 145

Tabla N° 83 - Detalle del Financiamiento - Cuotas ...................................................... 146

Tabla N° 84 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Unidades .............................. 147

Tabla N° 85 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Nuevos Soles ....................... 148

Tabla N° 86 - Resumen Ventas por Año ............................................................................. 148

Tabla N° 87 - Determinación del Recupero del Capital de Trabajo ............................. 149

Tabla N° 88 - Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ................................................... 150

Tabla N° 89 - Presupuesto de Compras - Resumen ...................................................... 151

Tabla N° 90 – Cantidad de Mano Obra Directa Requerida .......................................... 151

Tabla N° 91 - Presupuesto Mano Obra Directa ............................................................ 152

Tabla N° 92 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) sin IGV .................. 152

Tabla N° 93 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) con IGV ................. 153

Tabla N° 94 - Detalle de Gastos Administrativos sin IGV ........................................... 153

Tabla N° 95 - Detalle de Gastos Administrativos con IGV .......................................... 154

Tabla N° 96 - Detalle de Gastos Ventas sin IGV .......................................................... 155

Tabla N° 97 - Detalle de Gastos Ventas con IGV ........................................................ 155

Tabla N° 98 - Depreciación .......................................................................................... 156

Tabla N° 99 - Resumen Depreciación por Área ........................................................... 157

Tabla N° 100 - Amortización de Intangibles ................................................................ 157

Tabla N° 101 - Costos Fijos de Producción .................................................................. 157

Tabla N° 102 - Gastos Fijos ............................................................................................. 158

Tabla N° 103 - Costos Variables de Producción .......................................................... 158

Tabla N° 104 - Gastos Variables .................................................................................. 159

Tabla N° 105 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación

Sábila ............................................................................................................................ 159

Tabla N° 106 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación

Chicha Camú Camú .......................................................................................................... 160

Tabla N° 107 - Costo Unitario Chicha Camú Camú por Presentación ......................... 161

Tabla N° 108 - Costo Unitario Sábila por Presentación ............................................... 161

Tabla N° 109 - Estado de Ganancias y Pérdidas sin IGV ............................................. 165

Tabla N° 110 - Estado de Ganancias y Pérdidas con IGV ............................................ 165

Tabla N° 111 - Módulo de Liquidación de IGV ........................................................... 166

Tabla N° 112 - Flujo de Caja Operativo ....................................................................... 166

Tabla N° 113 - Flujo de Capital Proyectado ................................................................. 167

Tabla N° 114 - Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................. 167

Tabla N° 115 - Servicio de la Deuda ............................................................................ 167

Tabla N° 116 - Flujo Caja Financiero ........................................................................... 168



11

Tabla N° 117 - Cálculo del COK Neto (Ke) ................................................................. 170

Tabla N° 118 - Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............. 171

Tabla N° 119 - Cálculo del VANE y VANF ................................................................ 172

Tabla N° 120 - Cálculo de la Tasa interna de Retorno - TIR ....................................... 173

Tabla N° 121 - Cálculo del Periodo de Recuperación Descontado .............................. 173

Tabla N° 122 - Cálculo del Beneficio/Costo del Proyecto e Inversionista ................... 174

Tabla N° 123 - Costos Fijos de Producción .................................................................. 175

Tabla N° 124 - Gastos Fijos ............................................................................................. 175

Tabla N° 125 - Costos Variables de Materia Prima y Materiales ................................. 176

Tabla N° 126 - Gastos Variables .................................................................................. 176

Tabla N° 127 - Estado de Resultados Costeo Directo .................................................. 177

Tabla N° 128 - Cálculo del Punto de Equilibrio en Soles y Unidades .......................... 178

Tabla N° 129 - Análisis Sensibilidad - Variable Demanda .......................................... 179

Tabla N° 130 - Análisis Sensibilidad - Variable Precio ............................................... 179

Tabla N° 131 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Totales .................................. 180

Tabla N° 132 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Fijos ....................................... 180

Tabla N° 133 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Variables .............................. 181



12

INDICE DE GRÁFICOS

Gráfico N° 1 - Ventas de productos Naturales y orgánicos en EEUU ............................ 29

Gráfico N° 2- Distribución de Gastos 2013 .................................................................... 33

Gráfico N° 3 - Exportaciones de Camú Camú 2011-2016 ............................................. 37

Gráfico N° 4 - Evolución de las Exportaciones de Camú Camú según Principales

Mercados 2011-2016 ...................................................................................................... 37

Gráfico N° 5 - Rango de Edad ........................................................................................ 60

Gráfico N° 6 - Distrito donde viven los Encuestados ..................................................... 61

Gráfico N° 7 - Rango de Ingresos Familiares ................................................................. 62

Gráfico N° 8 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales ............................................ 63

Gráfico N° 9 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales ....................................... 64

Gráfico N° 10 - Disposición para Probar una Bebida Natural ........................................ 65

Gráfico N° 11 - Disposición para Comprar una Bebida Natural .................................... 66

Gráfico N° 12 - Preferencias de Sabores ........................................................................ 67

Gráfico N° 13 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml .................................... 67

Gráfico N° 14 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml .................................... 68

Gráfico N° 15 - Disposición a pagar por presentación de 1 Lt ........................................... 69

Gráfico N° 16 - Frecuencia de Compra .......................................................................... 70

Gráfico N° 17 - Preferencias en el Diseño ...................................................................... 71

Gráfico N° 18 - Medios de Comunicación de Preferencia .............................................. 71

Gráfico N° 19 - Supermercados de Preferencia .............................................................. 72

Gráfico N° 20 - Estación del Año de Preferencia para Consumo ................................... 73

Gráfico N° 21 - Momento Preferido para Consumo ....................................................... 74

Gráfico N° 22 - Motivos de Compra .............................................................................. 75

Gráfico N° 23 - Preferencias de Endulzantes ................................................................. 75

Gráfico N° 24 - Decisión sobre Recomendarlo .............................................................. 76

Gráfico N° 25 - Layout de Distribución ....................................................................... 127



13

INDICE DE IMÁGENES

Imagen N° 1 - Logo de la Empresa ................................................................................. 17

Imagen N° 2 - Envase Vidrio Presentación 250 ml y 500 ml ......................................... 26

Imagen N° 3 - Envase Descartable Presentación 1 Litro .............................................. 264

Imagen N° 4 – Etiqueta y logo Sabila .......................................................................... 265

Imagen N° 5 – Etiqueta y logo Camu Camu y Chicha ................................................. 265

Imagen N° 6 – Categorías de Productos ....................................................................... 297

Imagen N° 7 - Lima: Ciudad Capital sus datos ............................................................ 319

Imagen N° 8 - Cadena de Distribución ......................................................................... 954

Imagen N° 9 - Mapas de los distritos de localización ................................................ 1295

Imagen N° 10 - Plano de Ubicación ........................................................................... 1339

Imagen N° 11 - Especificaciones del Local ................................................................ 1339

Imagen N° 12- Tasa de Interés - CREDINKA ........................................................... 1452



14

CAPÍTULO I

RESUMEN EJECUTIVO

1.1 OBJETO DEL ESTUDIO

El presente proyecto tiene como objetivo demostrar la viabilidad comercial,

económica y financiera del lanzamiento de una línea de jugos naturales, envasados

con ingredientes oriundos del Perú, endulzados con stevia, de alto valor nutricional,

dirigido a un segmento orientado al cuidado de la salud.

1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La línea de productos será lanzada bajo el nombre Qali en dos sabores: Chicha

morada con Camú Camú y Sábila y en tres presentaciones: 250 ml, 500 ml y de 1 l.

El nombre de marca de dicha línea de productos es “Qali apoyado del slogan

“Maravilla de la naturaleza”, ambos términos elegidos porque sugieren

alimentación sana y natural, brindando energía.

1.3 MERCADO DETERMINADO

El consumo de frutas en la dieta diaria aporta una cantidad importante de nutrientes

al cuerpo, lo que ayuda a evitar enfermedades graves, como las cardiopatías, los

accidentes cardiovasculares, la diabetes y el cáncer, así como deficiencias de

importantes micronutrientes y vitaminas. La Organización Mundial de la Salud

(OMS) coloca el escaso consumo de fruta y hortalizas en sexto lugar entre los 20

factores de riesgo a los que atribuye la mortalidad humana, inmediatamente después

de otros más conocidos, como el tabaco y el colesterol.

El consumo mundial de fruta y hortalizas está muy por debajo de los 400 gramos

diarios por persona. Es por esta razón que consideramos que el consumo frecuente

de nuestros jugos, ayudará, no solamente a saciar la sed teniendo un sabor

agradable, sino a cuidar la salud del consumidor.



15

Los ingredientes de diversos jugos existentes actualmente en el mercado, carecen de

nutrientes, por tener un bajo contenido de fruta o por tener una alta cantidad de

preservantes, además el proceso y la elaboración muchas veces no son los

adecuados para conservar los nutrientes. En este sentido, Qali busca brindar un

proceso de calidad otorgando al cliente un producto natural, pudiendo formar parte

de la dieta diaria, introduciendo ingredientes peruanos y bajos en calorías.

Adicionalmente a los puntos anteriores que explican, de manera resumida, variables

de tipos médicos y nutricionales, que sugieren una oportunidad potencial en ese

aspecto, a continuación, mencionaremos variables de índole comercial que refuerzan

el proyecto de lanzamiento de “Qali” al mercado.

Esta línea de productos tiene como grupo objetivo principal el NSE A y B,

representados idealmente por hombres y mujeres de 25 a 65 años de edad de los

distritos de Lima moderna.

En los distritos de Lima moderna, existen aproximadamente unas 710,000 personas

quienes se encuentran entre los 25 y 65 años de edad, siendo nuestro mercado

efectivo anual de 279,855. Este mercado tiene un valor potencial anual de 1,872.000

millones de soles, considerando un precio por botella, de acuerdo a cada

presentación de S/. 3.50, S/.5.50 y S/.9.50, expresado en unidades, estamos

hablando de aproximadamente 492,000 botellas al año. Actualmente, en el mercado

solo dos empresas comercializan jugos naturales de frutas, envasados, cuyo público

objetivo principal está compuesto por los consumidores de los segmentos A y B.

Si a esta situación se le suman las capacidades de Qali como empresa, ya sea para la

producción como para la comercialización y distribución, y se analiza con

detenimiento la proyección de las ventas, se puede afirmar que existe una

oportunidad interesante que puede ser aprovechada con el lanzamiento de “Qali”.

1.4 INVERSIÓN REQUERIDA

El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 632,424 incluido IGV, la cual

será financiada con aporte propio en 50%, en tanto que el 50% restante será

financiado con préstamo de la entidad CREDINKA a un plazo de 5 años (60 meses)

y con una TCEA de 24.61%.



16

Tabla N° 1 - Resumen Inversiones del Proyecto

Concepto Monto Préstamo Aporte

Activo Fijo Tangible 191,188 191,188

Activo Fijo Intangible 9,359 9,359

Gasto Pre-Operativo 118,698 118,698

Capital de Trabajo 313,179 125,024 188,155

Total S/. 632,424 S/. 316,212 S/. 316,212

1.5 RESULTADOS ECONOMICOS

Se ha determinado que la tasa costo promedio ponderado de capital (WACC) es

20.63% y el costo de oportunidad del accionista es 23.54%. El análisis de los flujos

de caja nos da los siguientes indicadores financieros aceptables, tales como el

VANE S/. 366,167 y VANF S/. 353,349, así como TIRE de 40.54% y TIRF de

59.35%, indicadores principales que indican la viabilidad del proyecto y que bajo

las condiciones desarrolladas en el proyecto se podrá poner en marcha esta idea de

negocio.

Tabla N° 2 - Resultados Económicos del Proyecto

Inversión total S/. 632,424

WACC 20.63%

COK Inversionista 23.54%

VANE 366,167

TIRE 40.54%

VANF 353,349

TIRF 59.35%



17

CAPITULO II

INFORMACIÓN GENERAL

2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA, HORIZONTE DE EVALUACIÓN.

Este proyecto será desarrollado por la empresa PERU ESENCIAS S.A.C., la

misma que tendrá como nombre comercial “QALI”, palabra quechua que

significa sano, vigoroso.

Imagen N° 1 - Logo de la Empresa

El horizonte de evaluación para este proyecto será de 5 años. Tiempo en el cual

se estima podrá recuperar la inversión, y obtenerlos beneficios esperados

medidos por los correspondientes indicadores de rentabilidad (VAN, TIR),

considerando la complejidad técnica, el monto de la inversión y el periodo de

implementación, así mismo, la recuperación de los costos incurridos en activos

fijos, gastos pre operativos y capital de trabajo, siendo el año 2017 como año

cero.

2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA

La actividad económica de la empresa será la fabricación y comercialización de

bebidas refrescantes naturales, elaboradas con frutas exóticas, tales como sábila

y Camú Camú.

El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que

corresponde a este proyecto según SUNAT, es 15546- Elaboración de bebidas

no alcohólicas.



18

2.3 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

Perú Esencias S.A.C. es una empresa que se dedica a la elaboración de bebidas

refrescantes con productos que contienen altos niveles nutricionales, estando

enfocados a personas con el siguiente perfil:

Personas (hombres y mujeres) mayores de 25 años que buscan bebidas

saludables con sabores exóticos y que no tienen tiempo para consumir en

franquicias o juglerías y prefieren la compra de productos en supermercados o

puntos de venta de atención rápida.

La venta se realizará a través de supermercados y puntos de venta dentro de

Lima moderna (Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,

Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Miraflores, Santiago de Surco

y Surquillo) que atienden a clientes del Sector A – B.

2.4 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

QALI es un producto que se caracteriza por tener un sabor natural y con altos

niveles nutricionales, en función de la fruta con la que se elabora. El producto

está hecho con frutos nativos del Perú, con los cuales se han evidenciado que

ayudan a cuidar la salud, teniendo presentaciones para que puedan disfrutarse en

cualquier momento.

Tamaños: Nuestro producto tendrá tres presentaciones, una botella de vidrio de

250 ml., una de 500 ml. Y una de un litro en plástico.

Sabores: Las bebidas serán elaboradas en dos sabores, con frutas reconocidas

por sus beneficios para la salud y se complementará endulzante natural a base de

Stevia:

- Sabor a chicha morada con Camú Camú

- Sabor a Sábila

Maíz Morado – Chicha Morada:

Por su alto contenido de antioxidantes, el maíz morado es un excelente aliado en

la prevención de neoplasias como el cáncer de colon, y de enfermedades

cardiovasculares, los antioxidantes que contiene este maíz son conocidos como

‘antocianinas’, las que se encuentran en los granos y en la coronta, le dan el



19

color morado y van a proteger a las células para que no se desarrollen

enfermedades no transmisibles, como el cáncer.

“En la Universidad de Nagoya, Japón, un grupo de investigadores de la

Facultad de Medicina, dirigido por el profesor Tomoyuki Shirai (Ver su imagen

a la izquierda), ha establecido que el pigmento del maíz morado evita la

incidencia de cáncer del colon. La información sobre los resultados de Nagoya

se informó en el periódico japonés Mainichi Shimbun. En pruebas de

laboratorio, un 5% de pigmento de maíz morado mezclado junto con una

sustancia cancerígena natural que se encuentra en las partes quemadas de la

carne asada y pescado se procedió a dar como alimento a 20 ratas.

El resultado fue que de las 20 ratas a las que se le dio la sustancia cancerígena,

17 (85%) desarrollaron cáncer de colon. Sólo las 8 ratas (40%) que tuvo el

pigmento del maíz morado desarrollado cáncer de colon.”

Fuente: http://www.cancer.vg/es/maiz-morado#sthash.8LbePVNc.dpuf

Los antioxidantes previenen o retardan la oxidación de las moléculas, la cual es

perjudicial para el organismo porque da paso a reacciones en cadena que dañan a

las células. Lo ideal es consumirlo como chicha morada, pero sin azúcar, en todo

caso, endulzar la bebida con edulcorante natural, al maíz morado se le atribuyen

propiedades medicinales, como disminuir el colesterol y regular los niveles de

presión arterial alta por su efecto diurético.

“Su alto contenido de antocianina -pigmento azul morado- es un poderoso

antioxidante natural, que previene la degeneración de algunas células del

cuerpo, por ende, ayuda en la prevención del temido cáncer. Las antocianinas

son flavonoides que dan la pigmentación natural azul, morada y roja en

alimentos. Las concentraciones de flavonoides en el maíz morado son de las más

altas incluso, más que los arándanos (blueberries, alimento representativo

fuente de fitoquímicos). Los presentes en el maíz morado son antiinflamatorios

naturales y participan de la regeneración del tejido conectivo y formación de

colágeno (necesario para la piel), tienen un alto poder antioxidante que retarda

el proceso de envejecimiento, estabilizan y protegen las venas y arterias de la

http://www.cancer.vg/es/maiz-morado#sthash.8LbePVNc.dpuf



20

acción de los radicales libres, favorecen la buena circulación sanguínea, reduce

los niveles de colesterol, disminuyen los riesgos de ataque al corazón y son

excelentes preventivos contra el cáncer.”

Fuente: http://www.cancer.vg/es/maiz-morado#sthash.8LbePVNc.dpuf

Además, evitaría la fragilidad de los vasos sanguíneos, pues el maíz morado

protegería el endotelio vascular y reduciría las posibilidades de formación de

placas de grasas. En consecuencia, habría menos problemas cardiovasculares.

Los componentes químicos del maíz morado son los Fito nutrientes los cuales no

son ni vitaminas ni minerales, sino sustancias químicas. Los Fito nutrientes a

diferencia de las vitaminas y minerales carecen de valor nutricional, pese a ello,

funcionan como antioxidantes resguardando al ADN celular de los efectos

nocivos oxidativos de los radicales libres y evitando mutaciones que podrían

causar cáncer.

Más propiedades de la chicha morada

Beneficia al sistema cardiovascular regulando la presión arterial

Baja los niveles de colesterol malo (LDL)

Retarda procesos degenerativos en general

Tiene acción antiarrugas

Incrementa el flujo sanguíneo

Estimula la acción diurética

Las zonas de producción del maíz morado se ubican en la Cordillera de los

Andes del Perú entre los 500 a 1200 - 4000 m.s.n.m. (mayor disponibilidad

durante los meses de abril, noviembre y diciembre).

Una de las compañías Productores Incas SAC, agrupa a más de 380 pequeños

productores de maíz morado de Arequipa, Lima y Huaraz. Los principales

departamentos productores son Arequipa, Lima, Cajamarca, Huánuco, Huaraz y

las asociaciones de Huanta y Huamanga.

http://www.cancer.vg/es/maiz-morado#sthash.8LbePVNc.dpuf



21

Uno de los principales productores y exportadores mundiales de maíz morado es

Perú, seguido por Argentina, Bolivia, China, Brasil, México, Francia,

Yugoslavia, Rumania, Italia, Sudáfrica, Argentina y Chile, cuya materia prima

es utilizada generalmente para la producción de colorantes sintéticos.

Aunque China tiene una producción importante de maíz morado, este tiene

menor concentración de pigmento que el peruano. En cuanto a colorantes de

maíz morado; Venezuela también lo produce, los precios son similares, la

cantidad es determinante, sobre todo cuando se emplea como insumo de

industria alimentaria.

Camú Camú:

El Camú Camú contiene más vitamina C que cualquier otra fruta conocida en el

planeta (Guija4 et al 2005).

“El camu-camu (Myrciaria dubia) es una especie de la región amazónica, que

crece habitualmente en orillas de ríos y lagos. Es considerada como la fruta

más rica en vitamina C del mundo.”

Fuente: http://noticias.universia.edu.pe/cultura/noticia/2015/03/23/1122062/cientificos-

prueban-beneficios-consumo-camu-camu.html

"Los resultados demuestran el potencial benéfico de la vitamina C y, en

especial, del camu-camu en la salud, ya que las cápsulas de esta fruta

mostraron ser más eficientes en la reducción de los niveles de lipoproteínas

(transportan masivamente las grasas por todo el organismo) que la vitamina C

sintética"

Fuente: Investigadora Francisca Souza en un comunicado del INPA.

La demanda por el alto contenido de ácido ascórbico característico ha permitido

el desarrollo de un mercado de producción y exportación. El Perú es el mayor

productor mundial de Camú Camú, frutal arbustivo que crece en forma silvestre

en las riberas inundables de los ríos y cochas de la Amazonía.

Algunos de los beneficios del Camú Camú son:

http://noticias.universia.edu.pe/cultura/noticia/2015/03/23/1122062/cientificos-



22

“Favorece a la formación del colágeno, proteína que sostiene muchas

estructuras corporales y da formación a los huesos, dientes, encías,

vasos sanguíneos, cabello y promueve una piel delicada.

Refuerza el sistema inmune por ser antioxidante, antiviral, antigripal y

previene el estrés oxidativo causante enfermedades degenerativas.

Mantiene la buena visión previniendo la degeneración de la mácula en la

vista.

Reduce la inflamación.

Relacionado con la activación de hormonas y neurotransmisores

ayudando a mantener la claridad de la mente durante el estrés.

La vitamina C también ayuda reparar las paredes arteriales, evitando

así que se formen depósitos de colesterol en las mismas

(arteriosclerosis).

La vitamina C fija el hierro en la sangre, previniendo la anemia.

La vitamina C potencia la actividad de la vitamina E a nivel celular

llevando al máximo la capacidad antioxidante de los tejidos y es la

característica más importante a nivel fisiológico.”

Fuente: http://www.camucamusanjuanamazonia.com/el-camu-camu/beneficios-

propiedades-del-camu-camu.html

El Camú Camú se produce en las regiones de Loreto y Ucayali y, en pequeñas

cantidades, en la región San Martín. En Loreto y Ucayali existían al 2010 unas

750 hectáreas de plantaciones de Camú Camú en producción, 400 y 350,

respectivamente.

Sábila o Aloe Vera:

En la actualidad, el gel de Aloe Vera, se ha hecho muy popular por su amplia

utilización en productos de belleza, higiene y cuidado corporal. Pero, su uso

interno, también resulta muy beneficioso para la salud, siendo un excelente

complemento para dieta. El jugo de Aloe Vera contiene 19 aminoácidos, 20

http://www.camucamusanjuanamazonia.com/el-camu-camu/beneficios-



23

minerales y 12 vitaminas, por lo que es un excelente suplemento nutricional

natural.

Beber diariamente entre 50 y 100 ml. de jugo de aloe vera proporciona

numerosos beneficios para la salud:

- Ayuda a dilatar los capilares y apoyar el crecimiento celular mejorando la

circulación.

- Regula la presión arterial.

- Promueve la curación de huesos y articulaciones.

- Cura los daños de tejidos internos y úlceras.

- Fortalece el sistema inmunológico.

- Mejora e incluso elimina el estreñimiento.

- Defiende el organismo contra las bacterias.

- Favorece la regulación de azúcar en la sangre.

- Ayuda en la curación del psoriasis reduciendo la picazón, y, además,

proporciona una sensación de bienestar y energía.

- Las propiedades de la planta de aloe vera, también sirven para bajar el

colesterol malo o LDL y mantener sano el organismo. El aloe vera a través

de sus componentes logra actuar contra las altas concentraciones de

colesterol en sangre.

Estudios relacionados al Aloe Vera:

“Instituto de Ciencia y Medicina Linus Pauling, en California

(Estados Unidos), en 1985; éste reveló el efecto beneficioso que tiene

el consumo habitual de áloe sobre el aparato digestivo.

En este trabajo se determinó científicamente que los pacientes

afectados de colitis, acidez estomacal o colon irritable que

consumieron a diario el jugo extraído de las hojas de áloe vera

experimentaron una gran mejoría



24

La Universidad de Chicago, por su parte, ha profundizado en el uso

de la planta, y concretamente del gel de áloe, para el tratamiento de

quemaduras, demostrando que la eficacia de estas aplicaciones se

debe a tres factores que actúan de forma conjunta:

o Algunos de los componentes de la planta de áloe tienen la

estructura del ácido acetilsalicílico (conocido como aspirina)

que, cuando se combina con el magnesio, mineral que también

está presente en la planta, le proporcionan un efecto anestésico y

analgésico.

o La suma de todos los ingredientes activos contenidos en la planta

la dotan de un amplio espectro antimicrobiano que favorece la

asepsia de las quemaduras, lo cual es un factor decisivo con el

fin de evitar su posterior infección, que es una de las

consecuencias más habituales cuando se trata de quemaduras de

cierta importancia

o El áloe actúa sobre el mecanismo de las prostaglandinas, a

través de las cuales las células mantienen su integridad

Un estudio financiado por la Comisión de Energía Atómica de

Estados Unidos (actualmente la Comisión Reguladora Nuclear)

encontró que el áloe era extraordinariamente efectivo en la

cicatrización de las quemaduras producidas como consecuencia de

las radiaciones.

El tratamiento con esta planta acelera, según los datos, la fase de

reparación de la lesión hasta que se produce la completa curación de

la úlcera

En el Instituto Estomatológico de Moscú, los investigadores

demostraron que el extracto de esta planta en una solución acuosa

podía regenerar las fibras nerviosas.

También descubrieron que el uso del gel era efectivo para tratar los

problemas auditivos. Para ello llevaron a cabo un estudio clínico en

el que aplicaron extracto de áloe a distintos pacientes.



25

Los resultados fueron contundentes: con este tratamiento se prevenía

la destrucción de tejidos sanos y se recuperaban con rapidez los

dañados, de forma que una buena parte de los pacientes con la

capacidad auditiva deteriorada recuperaron un porcentaje

importante de audición.”

Fuente: http://www.inkanat.com/es/arti.asp?ref=la-sabila-beneficios-para-la-

salud-y-belleza

Stevia:

La Stevia es un pequeño arbusto herbáceo que no suele sobrepasar los 80 cm de

alto. Es originaria de la cordillera de Amambay, entre Paraguay y Brasil, en

donde crece de forma espontánea.

La hoja de la Stevia es la parte más dulce de la planta y donde residen sus

propiedades terapéuticas.

La hoja seca de la Stevia ayuda a regular los niveles de azúcar en la sangre,

reducir la presión arterial, regular el aparato digestivo en general, reducir la

grasa en personas obesas, ayuda a las personas con ansiedad y, además, es

diurética.

Gracias a su alto contenido en minerales como el potasio o el magnesio, la

Stevia es altamente recomendable para la hipertensión ya que reduce la presión

arterial.

“La stevia, de origen vegetal y sin calorías, puede ser parte de una dieta bien

equilibrada para ayudar a reducir la ingesta calórica sin sacrificar el sabor.

Asimismo, la stevia es segura para personas con diabetes, ya que no tiene

calorías ni hidratos de carbono, y por lo tanto no afecta los niveles de glucemia

o insulina y es totalmente segura para los diabéticos.”

Fuente: http://globalsteviainstitute.com/es/profesionales-de-la-salud/nutricion-y-salud/

http://www.inkanat.com/es/arti.asp?ref=la-sabila-beneficios-para-la-

http://globalsteviainstitute.com/es/profesionales-de-la-salud/nutricion-y-salud/



26

Envase: El envase utilizado para nuestro producto tendrá las siguientes

características:

- Material vidrio de 250 y 500 ml.

- Material de plástico de 1 litro.

- Tapa twist off

Imagen N° 2 - Envase Vidrio Presentación 250 ml y 500 ml.

Imagen N° 3 - Envase Descartable Presentación 1 Litro



27

Se utilizarán envases de vidrio personales o individuales por la percepción que

tiene el consumidor acerca del almacenamiento y conservación del producto, sin

embargo, al ser nuestro producto de origen natural, no necesita estar largo

tiempo en el envase, razón por la cual, la salud no corre ningún riesgo.

Para la presentación de 1 litro utilizaremos plástico por un tema de practicidad y

transporte para el cliente.

Etiquetas y Logo: Contendrá los siguientes elementos:

Nombre del producto y logo

Diseños y colores basados en referencia de motivos andinos.

Código de barras

Registro sanitario

Ingredientes

Tabla de valor nutricional.

Fecha de fabricación y caducidad.

Contenido neto.

Datos de la empresa productora; tales como razón social, dirección fiscal y

RUC.

Teléfono de contacto de servicio al cliente.

Marca Perú

Imagen N° 4 – Etiqueta y Logo (Sábila)



28

Imagen N° 5– Etiqueta y Logo (Camú Camú y Chicha)

2.5 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

Hoy en día, los productos con mayor demanda en el mercado de comidas y

bebidas elaboradas a nivel nacional, son en base a cultivos y materia prima de

nuestro país, por lo que los sabores principales son parte de nuestra gastronomía

que hoy es demandante en los distintos estilos de vida.

Basándonos en el ideal por optimizar nuestros propios recursos en el consumo

diario, elaboramos bebidas altamente nutritivas de Camú Camú y sábila, ya que

hay una alta tendencia en el mercado a consumir productos que aporten valor

nutricional, llegando a ser exportado al mercado estadunidense. Los frutos con

los que trabajaremos tienen aporte de vitaminas A, B y C, así como de hierro,

fósforo y carbohidratos.

El mercado de consumo saludable está creciendo a pasos agigantados, y esto

permite que el Camú Camú y la sábila sean productos esenciales en el consumo

de nuestra dieta diaria como tal, por lo tanto, es accesible adquirirlo en los

diversos supermercados y tiendas especializadas enfocadas al consumo

saludable.

Adicionalmente contamos con la ventaja de que nuestra materia prima sea

oriunda del Perú y con disponibilidad todos los meses del año.

El Perú es un mercado potencial para el consumo de Camú Camú y sábila, no

solo a nivel medicinal sino a través del sabor que en ellas encontramos. Es

agradable para las fusiones que hoy en día tenemos a nivel gastronómico.



29

Gráfico N° 1 - Ventas de productos Naturales y orgánicos en EEUU – 2006 a 2010 en US$

Billones

Fuente: Promperu

El segmento natural ha crecido más que el de orgánicos. Se estima que se debe

al sobreprecio de los últimos (necesita certificación).

Los productos naturales y orgánicos han ido creciendo en más de 100% para el

2015, logrando un total anual superior a los $78 billones; con una variación

anual promedio (2011-2015) de 15%.

2.5.1 Oferta

Dentro de la oferta podemos identificar productos sustitos tales como:

Imagen N° 6 – Categorías de Productos

Fuente: Promperú



30

Qali pertenece a la categoría de jugos y zumos naturales, en la categoría

donde nos ubicamos tenemos competidores directos como Naturale, Kero

y algunas otras marcas con menor presencia en el mercado local

2.5.2 Demanda

El producto bebible está siendo consumido en mayor cantidad que en

años anteriores, ya que el enfoque principal es el estilo de vida de hoy en

día que disminuye tiempos de poder preparar bebidas saludables en casa.

Actualmente tenemos un mercado en crecimiento tendiente a consumir

productos de alto valor nutricional y medicinal, por lo que muchas

marcas reconocidas en el mercado están innovando con frutas, semillas y

plantas que le permitan seguir siendo líderes en el mercado del consumo

diario.

2.6 ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA

Nuestra estrategia genérica será de diferenciación, ya que nuestra meta principal

es enfatizar el consumo del Camú Camú y sábila a través de un producto listo

para beber, ofreciendo calidad debido a su alto valor nutricional, y poderes

curativos de la fruta y la planta.

Las principales diferenciaciones de nuestro producto se basarían en lo siguiente.

Producto: Frutas andina y selváticas ricas en vitaminas A, B, C, así como en

hierro, fósforo y carbohidratos, y por otro lado planta medicinal, reconocida por

el poder curativo que contiene.

Diseño del Producto: Empaque moderno, de fácil abertura y cerrado, moderno

y sofisticado.

Precio: Acorde con el perfil del cliente, quienes estarían dispuestos a pagar por

un producto de calidad. Enfocado a los niveles socio económicos A y B de Lima

moderna.

Distribución: Inicialmente distribuiremos en supermercados, tiendas

especializadas y por conveniencia, así como optaremos por colocar puntos de

venta farmacias, identificándonos como una empresa de comercialización B to

B.

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS

PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

31

CAPITULO III

ANALISIS DEL ENTORNO

3.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO

El Perú cuenta con una superficie de 1’285,216 km2. La superficie del Perú

representa el 0,87% del área continental del planeta y una población de

31’151,64 habitantes al 2015.

Tiene como capital la ciudad de Lima, siendo centro económico y de gobierno

del país concentrando a 9,838.25 de habitantes, los cuales en su mayoría son

inmigrantes del interior del país. Dentro de las ciudades más importantes

tenemos: Arequipa, Trujillo, Ica, Cusco y Tacna.

Imagen N° 7 - Lima: Ciudad Capital sus datos

Fuente: www.inei.gob.pe

Lima es la ciudad capital de la República del Perú. Se encuentra situada en la

costa central del país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y

populosa área urbana conocida como Lima Metropolitana, flanqueada por el

http://www.inei.gob.pe/

http://es.wikipedia.org/wiki/Capital_(pol%C3%ADtica)

http://es.wikipedia.org/wiki/Per%C3%BA

http://es.wikipedia.org/wiki/Oc%C3%A9ano_Pac%C3%ADfico

http://es.wikipedia.org/wiki/Lima_Metropolitana



32

desierto costero y extendida sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín.

Su superficie es de 38 801.6 km2

Tabla N° 3 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015

DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015

Barranco 32,625 31,959 31,298 30,641 29,984

Jesús María 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589

La Molina 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646

Lince 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228

Magdalena del Mar 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656

Pueblo Libre 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114

Miraflores 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932

San Borja 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928

San Isidro 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206

San Miguel 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506

Santiago de Surco 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242

Surquillo 92,639 92,328 92,012 91,686 91,346

Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

Tabla N° 4 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015

DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015

Barranco 32,625 31,959 31,298 30,641 29,984

Jesús María 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589

La Molina 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646

Lince 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228


Pueblo Libre 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114

Miraflores 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932

San Borja 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928

San Isidro 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206

San Miguel 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506


Surquillo 92,639 92,328 92,012 91,686 91,346


http://es.wikipedia.org/wiki/Desierto_costero_del_Per%C3%BA

http://es.wikipedia.org/wiki/R%C3%ADo_Chill%C3%B3n

http://es.wikipedia.org/wiki/R%C3%ADo_R%C3%ADmac

http://es.wikipedia.org/wiki/R%C3%ADo_Lur%C3%ADn

http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/




33

Población: En promedio, la población de distritos de Lima moderna se ha

mantenido en promedio del 2% anual en los últimos 5 años; sin embargo, las

cifras por cada distrito son muy distintas.

Adicionalmente, las familias están conformadas por:

2 a 4 personas 60%

5 a 7 personas 38%

Más de 7 personas el 2%

En cuanto a las viviendas, el 35% vive en casas y el 65% vive en departamentos.

80% son viviendas propias y el 20% alquiladas.

Gráfico N° 2- Distribución de Gastos 2013

Fuente:http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicacionesdigitales/Est/Lib1169/c

ap02.pdf

Al analizar los ingresos por tipo de fuente, se observa que del total de los

ingresos per cápita que percibieron los hogares en Lima Metropolitana en el año

2013 (S/. 1072), en cuanto a la distribución de los gastos vemos que es en

Alimentos donde más se invierte, transporte con 12%, alquiler de vivienda el

17.4%, salud 8.1%.

http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicacionesdigitales/Est/Lib1169/c



34

3.1.1 Tasa De Crecimiento De La Población - Ingreso Per Cápita.

De acuerdo al análisis del INEI se puede observar que la tasa de

crecimiento se ha mantenido entre 1.13% a 1.01% en promedio con una

variación del 1% no habiendo cifras negativas. Estas cifras son de

utilidad para este proyecto ya que esta información servirá para analizar

el crecimiento que haya podido experimentar el sector donde

enfocaremos el desarrollo del producto.

Tabla N° 5 - Ingreso Per Cápita: Perú

INGRESO PER CÁPITA

Año Soles Tasa Anual

Crecimiento Inflación

2010 14,103 13.2 1.5

2011 15,829 12.2 3.4

2012 16,875 6.6 3.7

2013 17,789 5.4 2.8

2014 18,697 4.2 3.2

2015 17,853 -4.52 2.9

Fuente: https://www.inei.gob.pe

A nivel de ingreso per cápita, vemos que, a niveles globales en el país,

este ha disminuido, por efectos inflacionarios y pérdida de poder

adquisitivo de las personas y familias, de igual forma se analizará la

evolución de este dato macro económico en los sectores donde

desarrollaremos el proyecto.




35

3.1.2 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones

Tabla N° 6 - Balanza Comercial

Fuente: BCRP, Sunat y empresas

En datos actuales, las exportaciones totales descendieron en el año 2015

$34.236 millones, mientras que las importaciones ascendieron en

$37,385 millones, generando un déficit en su Balanza Comercial debido

al incremento superior de las importaciones superior sobre las

exportaciones.

Las exportaciones en el 2015 fueron inferiores con respecto al año

anterior por $5,297 siendo en diciembre los más exportados Café, cobre y

oro, en menores embarques a Estados Unidos (Oro y nafta), España (gas

natural y cobre concentrado).

El valor de las exportaciones en productos agropecuarios se incrementó

en el 2014, y se mantiene el porcentaje para el 2015 con 2.1%, reflejando



36

mayores envíos de uvas, mangos, arándonos a los destinos de Estados

Unidos, Asia.

Tabla N° 7 - Exportaciones FOB

EXPORTACIONES FOB, POR GRUPO DE PRODUCTOS

(Valores FOB en millones de US$)

2010 2011 2012 2013 2014 2015

1. Productos tradicionales 27 850

35 896

35 869

31 553

27 686

23 291

Pesqueros 1 884 2 114 2 312 1 707 1 731 1 449

Agrícolas 975 1 689 1 095 786 847 704

Mineros 21 903 27 526 27 467 23 789 20 545 18 836

Petróleo y derivados 3 088 4 568 4 996 5 271 4 562 2 302

ESTRUCTURA PORCENTUAL (%)

Pesqueros 5.3 4.6 4.9 4.0 4.4 4.2

Agrícolas 2.7 3.6 2.3 1.8 2.1 2.1

Mineros 61.2 59.4 57.9 55.5 52.0 55.0

Petróleo y derivados 8.6 9.8 10.5 12.3 11.5 6.7

Fuente: BCRP, Sunat y empresas.

Elaboración: Gerencia Central de Estudios Económicos


Tabla N° 8 - Importaciones FOB




37

Las importaciones también disminuyeron en $3657 entre el 2014 y 2015

en envíos menores de productos tradicionales, pesqueros, petróleo y gas

natural y también los no tradicionales como textiles, pesqueros,

siderometalúrgicos.

Gráfico N° 3 - Exportaciones de Camú Camú 2011-2016

Gráfico N° 4 - Evolución de las Exportaciones de Camú Camú según Principales

Mercados 2011-2016



38

3.1.3 PBI, Tasa De Inflación, Tasa De Interés, Tipo De Cambio, Riesgo

País. Tabla N° 9 - Producto Bruto Interno (PBI) Perú: 2010 – 2015

PRODUCTO BRUTO INTERNO POR TIPO DE GASTO

(Millones de soles de 2007) 2010 2011 2012 2013 2014 2,015.0

1. Demanda Interna 374,652 403,390 432,536 463,983 474,308 488,165

a. Consumo privado 234,031 248,045 263,183 277,236 288,705 298,499

b. Consumo público 42,036 44,063 47,634 50,802 55,914 61,210

c. Inversión bruta interna 98,585 111,282 121,719 135,945 129,690 128,457

Inversión bruta fija 97,824 103,541 120,419 129,164 126,456 120,139

- Privada 75,841 84,028 97,020 103,266 101,064 96,645

- Pública 21,982 19,513 23,399 25,898 25,392 23,494

Variación de inventarios 761 7,741 1,300 6,781 3,234 8,318

2. Exportaciones 105,044 112,310 118,818 117,289 116,324 120,447

4. Importaciones 97,316 108,648 120,080 124,752 123,228 125,985

3. Producto Bruto Interno 382,380 407,052 431,273 456,520 467,404 482,627

Variación

1/ Para el período 1950 - 2006 se ha estimado los niveles utilizando la información del INEI y del año base 1994.

Fuente: INEI y BCR.

Elaboración: Gerencia Central de Estudios Económicos.

Tabla N° 10 - PBI Perú 2010 - 2015

PBI PERU

Año Millones %

2010 382,380 8.5

2011 407,052 6.5

2012 431,273 6.0

2013 456,159 5.8

2014 466,880 2.4

2015 482,100 3.6

Fuente: https://www.inei.gob.pe

En el tercer trimestre del año 2015, la economía peruana medida a través

del Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró

un crecimiento de 2,9% respecto a similar periodo del año anterior.




39

Por componentes del gasto, el crecimiento de la economía en el tercer

trimestre del 2015, se sustentó básicamente en el consumo final privado

que se incrementó en 3,3% y en el consumo del gobierno que subió en

5,1%. Contrariamente, la formación bruta de capital fijo se redujo en

6,4%, asimismo, las exportaciones e importaciones decrecieron en 0,5%

y 0,3% respectivamente.

Tabla N° 11 - Tasa de Inflación 2010 - 2015

TASA INFLACIÓN

Año %

2010 1.5

2011 3.4

2012 3.7

2013 2.8

2014 3.2

2015 4.13

Fuente: BCRP

La inflación acumulada en los últimos doce meses pasó de 3,22 por

ciento en diciembre de 2014 a 4,13 por ciento en noviembre de 2015. La

inflación sin alimentos y energía, es decir descontando el impacto de

estos rubros de alta volatilidad de precios, ascendió a 3,46 por ciento,

principalmente por el alza en educación y tarifas de agua potable, así

como de algunos rubros asociados al tipo de cambio, como compra de

vehículos y alquiler de vivienda. Asimismo, las expectativas de inflación

para 2016 se han incrementado gradualmente hasta ubicarse por encima

del límite superior del rango meta1.

La disminución del consumo, afecta directamente la demanda, por lo que

la inflación tiende a disminuir, como respuesta a la sobre oferta que se

produce al bajar la demanda.

1 El Comercio. (2016). BCR: Subida del tipo de cambio tuvo fuerte impacto en inflación. Enero, 14,2015,

de El comercio Sitio web: http://elcomercio.pe/economia/mercados/bcr-subida-tipo- cambio-tuvo-fuerte-

impacto-inflación-noticia-1870360?ref=flujo_tags_514410&ft=nota_1&e=titulo

http://www.gerencie.com/inflacion.html

http://elcomercio.pe/economia/mercados/bcr-subida-tipo-



40

Una consecuencia directa del incremento de la demanda, es el incremento

de los precios tanto de los costos de producción como de los bienes y

servicios finales, que es lo que conocemos como inflación.

Tabla N° 12 - Riesgo País Perú 2010 - 2016

RIESGO PAIS

Año Puntos

Básicos

2010 172

2011 191

2012 157

2013 162

2014 162

2015 247

2016 218

Fuente: BCRP

El Riesgo País se expresa en puntos básicos y resulta de la diferencia

entre las tasas que pagan los Bonos del Tesoro estadounidense y las que

pagan los Bonos del Tesoro de Perú; indicando el nivel de incertidumbre

que se corre al invertir en función a la deuda externa. Según estos

indicadores, podemos entender que la proyección de nuestra empresa se

encuentra en un buen entorno en cuanto al riesgo.

3.1.4 Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto.

Entidades:

SUNARP – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos:

Sirve para verificar que el nombre que deseamos para la empresa no esté

inscrito por otras empresas. El Estado ha creado una alternativa para

crear tu empresa en apenas 72 horas. Si operas en Lima o Lambayeque,

entra en el Portal Servicios al Ciudadano y Empresas en

www.serviciosalciudadano. gob.pe y pulsa en ‘Constitución de empresa’.

Luego de ello se tiene que elaborar la minuta de la empresa, firmada por

un abogado y elaborada por un notario donde se debe precisar: a. la



41

actividad económica y los estatutos. b. Señalar el capital con el que se

creará la empresa. c. Acompañar con documentos personales

SUNAT – Superintendencia Nacional de Aduanas y administración

tributaria; para obtener el RUC Es el número que identifica a tu

empresa o negocio como contribuyente ante la SUNAT. Contiene los

datos que indican las actividades económicas de tu empresa. Es de uso

obligatorio para cualquier gestión que se realice ante la SUNAT.

MUNICIPALIDAD DEL DISTRITO- Es la autorización que te

otorga la municipalidad para que puedas desarrollar las actividades

económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios

profesionales) propias del negocio en su distrito. Requisito: a. Solicitud

de licencia. b. Vigencia del poder del representante legal de la empresa.

c. Declaración jurada de observancia de inspección técnica de seguridad

en defensa civil o multidisciplinaria. d. Otros que se requieran.

MTPE - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo - Las

planillas son registros contables que permiten demostrar la relación

laboral del trabajador con tu empresa, su remuneración y los demás

beneficios que le corresponden. Si eres persona natural con no más de 3

trabajadores, puedes usar un sistema físico de planillas de pago

autorizado por el MTPE. En cualquier otro caso deberás usar el sistema

de planilla electrónica que forma parte del Programa de Declaración

Telemática de SUNAT. Cuando pagues impuestos, SUNAT pedirá tu

planilla.

Normas Legales:

Ley 27867 – Ley Orgánica de Gobiernos Regionales: que en su

artículo 10º inciso g. se establece que los gobiernos regionales deben

facilitar los procesos orientados a los mercados internacionales para la

agricultura, la agroindustria, la artesanía, la actividad forestal y otros

sectores productivos, de acuerdo a sus potencialidades.

Ley 286113 – Ley General del Ambiente: artículo V establece el

principio de sostenibilidad: La gestión del ambiente y de sus



42

componentes, así como el ejercicio y la protección de los derechos que

establece la presente ley, se sustentan en la integración equilibrada de los

aspectos sociales, ambientales y económicos del desarrollo nacional, así

como en la satisfacción de las necesidades de las actuales y futuras

generaciones.

También se refiere al aprovechamiento sostenible de los recursos

naturales y los define indicando que son todos los componentes de la

naturaleza, susceptibles de ser aprovechados por el ser humano para la

satisfacción de sus necesidades y que tengan un valor actual o potencial

en el mercado.

Ley 258684 - Ley de Organización y Funciones del Instituto Nacional

de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual – INDECOPI: El INDECOPI es el organismo encargado de

la aplicación de las normas legales destinadas a proteger:

El mercado de las prácticas monopólicas que resulten controlistas y

restrictivas de la competencia en la producción y comercialización de

bienes y en la prestación de servicios, así como de las prácticas que

generan competencia desleal, y de aquellas que afectan a los agentes del

mercado y a los consumidores;

Los derechos de propiedad intelectual en todas sus manifestaciones,

conforme lo estipula el Artículo 30 del presente Decreto Ley;

La calidad de los productos

Ley 268215: Orgánica para el Aprovechamiento Sostenible de los

Recursos Naturales: tiene como objetivo promover y regular el

aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, renovables y no

renovables, estableciendo un marco adecuado para el fomento a la

inversión, procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento

económico, la conservación de los recursos naturales y del ambiente y el

desarrollo integral de la persona humana.



43

Ley N° 268396 - Ley sobre la Conservación y Aprovechamiento

Sostenible de la Diversidad Biológica: En el marco del desarrollo

sostenible, la conservación y utilización sostenible de la diversidad

biológica implica:

Conservar la diversidad de ecosistemas, especies y genes, así como

mantener los procesos ecológicos esenciales de los que dependen la

supervivencia de las especies.

Promover la participación justa y equitativa en los beneficios que se

deriven de la utilización de la diversidad biológica.

Ley 27821 – Ley de Promoción de Complementos Nutricionales para

el Desarrollo Alternativo: Promueve las actividades de promoción,

procesamiento, comercialización y exportación de productos de origen

animal, vegetal y mineral de uso tradicional en nutrición, en la

conservación de la salud y en la prevención de la enfermedad.

Ley 28477 - Ley Que Declara A Los Cultivos, Crianzas Nativas Y

Especies Silvestres Usufructuadas Patrimonio Natural De La

Nación:

CULTIVOS NATIVOS

NOMBRE COMÚN - NOMBRE CIENTÍFICO

Achiote: Bixa Orellana

Achira: Canna indica

Aguaymanto: Physalis peruviana

Ají amarillo: Capsicum baccatum

Ají pimentón: Capsicum annuum

Caigua: Cyclanthera pedata

Camote: Ipomoea batatas

Camú Camú: Myrciaria dubia

Cañihua: Chenopodium pallidicaul



44

Ley 282167 – Protección al acceso a la diversidad biológica peruana

y los conocimientos colectivos de los pueblos indígenas: Crear y

mantener un registro de los recursos biológicos y conocimientos

colectivos de los pueblos indígenas del Perú.

Ley 293168 - Ley que modifica, incorpora y regula diversas

disposiciones a fin de implementar el Acuerdo de Promoción Comercial

suscrito entre el Perú y los Estados Unidos de América: Establece

regulaciones que viabilicen la puesta en vigencia del Acuerdo de

Promoción Comercial suscrito entre el Perú y Los Estados Unidos de

América.

Ley 29338 – Ley de recursos hídricos: El primer tema fundamental que

plantea esta ley es la nacionalización de las fuentes de agua, siguiendo el

mandato constitucional; El agua es de la nación, el agua es del Estado

que representa a la nación; la norma trae orden y fortalece la

participación en la gestión del agua de diferentes actores, como

autoridades regionales, locales y otros miembros de la sociedad civil.

Decreto Supremo N°007-2015

Aprueban reglamento que establece los parámetros técnicos sobre los

alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas referentes al contenido de

azúcar, sodio y grasas saturadas.

3.2 MICRO ENTORNO (LOCAL Y EXTERNO)

3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad

Empresariado

En el mercado de bebidas naturales y exóticas, podemos encontrar una

gran variedad de marcas reconocidas y no reconocidas, sin embargo,

teniendo en cuenta el sector y NSE en donde ingresaremos a competir,

encontramos marcas competidoras que tendremos que analizar.

Naturale:

Es una empresa peruana, productora y comercializadora de alimentos,

con más de 10 años de experiencia en Food Service, líderes en el

mercado peruano en el servicio de entrega de concentrados de fruta en el



45

rubro de Food Service, atendiendo a más de 3,000 clientes entre

restaurantes, hoteles, casinos, supermercados, etc.

Kero:

La visión es desarrollar y producir alimentos de primera calidad para el

Perú y el mundo, aprovechando nuestra gran diversidad en frutas

exóticas, siempre cuidando la salud del consumidor y siguiendo las

últimas tendencias del mercado mundial.

En Jugos Kero, buscamos que nuestras bebidas destaquen por ser únicas,

exóticas y naturales. Estamos siempre un paso adelante, desarrollando

nuevas combinaciones y sabores únicos, siempre con nuevas frutas e

insumos naturales, para deleitarte y volverte fan de nuestros jugos.

Chía Cool:

Bebida natural hidratante y fuente saludable de energía, ideal para

personas que practican deporte y que tienen actividades diarias intensas.

Su alto contenido de fibra ayuda a la regulación de todos los procesos

digestivos actuando como desintoxicante natural, controlador de peso,

previniendo diabetes, hipertensión, entre otros. Viene en presentaciones

de 330ml y 200ml y en cinco sabores: arándano, frambuesa, maracuyá,

pera y chicha morada.

La Florencia: (Marca Plaza Vea)

Es una línea especializada en productos frescos especialmente en Quesos

& Fiambres, Frutas & Verduras y Helados. Ofrece al cliente variedad y

calidad en todos sus productos.

Disfruta:

Disfruta es un espacio compuesto de energía y sabor. Donde podrás

disfrutar de un zumo o batido de fruta natural que aportará a tu

organismo los nutrientes necesarios para vivir una vida activa, saludable

y llena de energía.

En Disfruta, además de sus más de 16 combinaciones de zumos y batidos

con identidad propia, podrás encontrar sándwiches, ensaladas de frutas y

verduras, postres, wraps y más.



46

Tabla N° 13 - Competitividad en bebidas naturales

Marca

Bebidas

Naturales

Ubicación

Años de

Experiencia

Presentación

250 ml

Presentación

500 ml

Presentación 1 Lt

Nivel de

Competitividad

Naturale Lima 10 No 500 ml Si - Botella plástico Alto

Kero Lima 17 No 475 ml Si - Tetra pack Alto

Chia Cool Lima 5 200 ml 300 ml No Medio

La Florencia Lima 1 No 475 ml No Bajo

Disfruta Lima 5 No 500 ml No Alto

Fuente: Naturale / Kero / Florencia / Disfruta / Chiacool

3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes

Actualmente tenemos competidores bastante posicionados en este

mercado, sin embargo, no tienen los sabores que estaríamos ingresando,

como son la sábila y la combinación de Chica con Camú Camú, tampoco

cuentan con el tamaño económico que nos permitirá ingresar al mercado

en nivel prueba para el consumidor, ya que no invertirá mucho en un

sabor nuevo, y una vez consumido y aprobado podrá optar por las

siguientes presentaciones ofrecidas. Tenemos a Chía Cool con una

presentación de 200 ml, pero no representaría un competidor constante si

nos basamos en sabores ya que ellos promocionan el alto valor de la Chía

en fusiones de sabores conocidos en el consumidor.

Se considera que la fuerza negociadora con los clientes será de un nivel

MEDIO.

3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores

La fuerza negociadora ira creciendo a medida que nuestra demanda por el

consumo crezca, en este sentido consideramos que la fuerza negociadora

con nuestros proveedores seria de un nivel BAJO ya que somos nuevos

en el mercado.

Consideramos de igual manera contar con tres proveedores que nos

abastezcan de nuestra materia prima necesaria para la elaboración de

nuestros productos.



47

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos

En cuanto a la amenaza de productos sustitutos podríamos considerar

que, al introducir nuevos sabores al mercado, nuestra competencia actual

pueda innovar con los mismos sabores y tamaño de presentaciones que

hoy en día no tienen en el mercado, por lo que consideraríamos esta

amenaza como un nivel ALTO por cuidar.

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada

En principio nuestro producto comenzara con sabores que el mercado

regular aún no tiene, ya que la sábila por nombrar uno de ellos, se

consigue en el mercado chino en presentación de 1.5 litros. Y el

consumidor tiene que conocer dónde comprar ya que no es muy legal en

cuestiones de registro sanitario sobre el consumo de productos que

pueden vender en dicho lugar.

Consideramos que una barrera de entrada es el posicionarnos como

productos pioneros de sabores medicinales como la sábila y la Chicha

con Camú Camú en la dieta de consumo diario. Por tal motivo

consideramos de nivel MEDIO ya que podrían las grandes empresas

lanzar al mercado los mismos sabores con marcas ya posicionadas en

sabores regulares.



48

Sabores regulares en el

mercado actual, posicionados

por marcas con trayectoria

en el rubro. Nivel MEDIO

Negociación con

nuestros Proveedores se

incrementará a medida

del crecimiento de la

demanda de nuestro

Producto. Nivel BAJO

Producto innovador con

presentaciones

económicas para que el

consumidor experimente

el sabor sin gastar

demasiado. Nivel MEDIO

Posicionamiento de Productos

con factores medicinales como

Sábila y Chicha con Camú Camú

en la dieta de consumo diario.

Nivel MEDIO

Cinco Fuerzas de Porter

2 empresas se

distribuyen

actualmente el mayor

porcentaje de mercado

peruano de bebidas

naturales



49

CAPÍTULO IV

PLAN ESTRATÉGICO

4.1 MISIÓN Y VISIÓN

4.1.1 Misión

Producimos y comercializamos jugos de frutas exóticas, bajo estrictos

estándares de calidad, brindando a nuestros consumidores un producto

sano con altos valores nutricionales para el mercado peruano.

4.1.2 Visión

Ser la mejor compañía fabricante de jugos exóticos y naturales,

ofreciendo a nuestros consumidores las mejores experiencias,

contribuyendo a mejorar la calidad de vida de nuestros clientes.

4.1.3 Valores

Integridad.

Gestión.

Nos apasiona lo que hacemos.

Gente excelente.

4.2 Matriz FODA

A continuación, se ha desarrollado la matriz FODA donde se han establecido las

estrategias que se van a seguir en función de las fortalezas, oportunidades,

debilidades y amenazas identificadas.

50

PLAN ESTRATÉGICO

ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

Tabla N° 14 - Matriz FODA

Factores Internos

Factores Externos

Fortalezas Debilidades Producto benefi ci os o pa ra l a s a l ud, contiene a zúca res na tura l es , vi tami na s ,

fós foro y hi erro

Producto de a gra da bl e s a bor

Equi po Profes i ona l experto en l a bores comerci a l es

Experi enci a y conoci mi ento en el ma nejo del merca do B2B

Empa que premi um con a l to es tánda r de ca l i da d

Se cons i dera como pa rte del proyecto ubi ca rnos en un l uga r es tra tégi co

que permi ta reduci r cos tos en di s tri buci ón.

Producto di s poni bl e en dos pres entaci ones 250 y 500 ml

Ca pa ci da d de fi na nci a ci ón propi a

Poco reconoci mi ento de ma rca

Know How del merca do

Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO Merca do i nteres a do en productos exóticos y s a l uda bl es Promoci ona r el producto res a l tando s u a l to va l or nutri ci ona l a provecha ndo Aprovecha r l a tendenci a creci ente en bebi da s na tura l es y exótica s pa ra

Tendenci a a cons umi r productos ori undos del Perú l a tendenci a del cons umi dor pos i ci ona r el producto como l íder de l a ca tegoría

Cons umi dor en bus ca de productos que mejoren s u s a l ud Res a l tar el a tri buto del fruto pa ra l ogra r pos i ci ona rnos y expa ndi rnos en el Tra ba ja r en a ci ones de comuni ca ci ón que permi ta el conoci mi ento de l a

Creci mi ento en l a Indus tri a de bebi da s en genera l merca do na ci ona l ma rca en el merca do perua no

Di vers i da d de frutas que permi tira n un creci mi ento del portafol i o Rea l i za r TEST de producto bus ca ndo conocer preferenci a y l ogra r un Bus ca r i nvers i oni s tas pa ra el proyecto reduci endo el monto fi na nci a do

producto a corde a gus tos del cons umi dor Inves tiga ci ón cons tante pa ra conocer el creci mi ento del merca do y contar con

Aprovecha r l a tendenci a de cons umi r productos ori entados a l a s a l ud herra mi entas a decua da s pa ra penetra ci ón y creci mi ento

Anenazas Estrategias FA Estrategias DA Merca do a cos tumbra do a bebi da s tra di ci ona l es Logra r pos i ci ona r l a ma rca pa ra di s mi nui r ri es gos de nuevos competidores Potenci a r el Know How de l a empres a pa ra enfrentar un merca do ori entado

El merca do Perua no no expl ota es tos productos en s u total i da d. en l a ca tegoría a bebi da s má s tra di ci ona l es

Ca mbi os en l a s preferenci a s del Cons umi dor Logra r comuni ca r bonda des del producto pa ra l ogra r pos i ci ona rnos en l a Res a l tar Qa l i como ma rca ba ndera de productos bebi bl es en ba s e a cul tivos

Preferenci a del merca do Perua no por cons umi r chi cha mora da preferenci a del cons umi dor perua nos

Apa ri ci ón de potenci a l es competidores di rectos

Al ta tas a de i nterés pa ra proyectos de Fi na nci a ci ón



51

4.3 Estrategia genérica

Nuestra estrategia genérica se basa en la diferenciación, al no haber ningún

producto en el mercado local que tenga los sabores de Chicha – Camú Camú y

Sábila. Estaríamos encontrando un nicho dentro de las bebidas naturales con

estos sabores.

4.4 Objetivos

Generar valor para nuestros clientes al ofrecerle un producto de calidad y

saludable.

Generar ganancias para poder crecer en el mercado y poder expandirnos.

Posicionar la marca dentro del mercado de jugos naturales.



52

CAPÍTULO V

ESTUDIO DE MERCADO

5.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Nuestra investigación de mercado está enfocada en obtener información

cualitativa y cuantitativa sobre los gustos y preferencias de nuestros clientes

potenciales, así como los medios de comunicación que influyen en su decisión

de compra; con la finalidad de desarrollar productos y presentaciones alineados a

sus necesidades. Deseamos profundizar nuestro conocimiento sobre nuestro

público objetivo, personas entre 25 y 65 años de edad, hombres y mujeres de los

NSE A y B que viven en las Zonas de Lima Moderna y que tienen gran

aceptación por optar por bebidas saludables y que están de acuerdo con la idea

de negocio presentada sobre nuestro producto de frutas naturales exóticas con

altos contenido nutricional endulzados con Stevia.

Objetivos Generales:

Conocer a profundidad las necesidades de nuestros clientes, sus percepciones

sobre nuestro producto y sus preferencias de compra, para responder a sus

requerimientos adecuadamente.

Objetivos Específicos:

Determinar adecuadamente nuestro tamaño de mercado.

Determinar los gustos y preferencias de nuestro público objetivo.

Evaluar el precio que estarían dispuestos a pagar por nuestro producto.

Conocer los lugares donde les gustaría encontrar nuestro producto.

5.1.1 Criterios de Segmentación

Para determinar el universo de personas que cumplan con los requisitos

se han considerado los siguientes criterios de segmentación:

Segmentación geográfica: Se ha dividido el mercado basándose en los

distritos en los que se concentran los habitantes del nivel socio

económico A y B, personas que cuentan con mayor poder adquisitivo.



53

Tabla N° 15 - Variables Geográficas

Variables Geográficas

Variable Niveles, Intervalos o Clases

Zona Lima Moderna

Densidad Urbano

Distritos

Barranco, Jesús María, La Molina, Lince,

Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo

Libre, san Borja, San Isidro, San Miguel,

Santiago de Surco y Surquillo

Fuente: IPSOS Perú (antes IPSOS Apoyo)

Segmentación Demográfica y Socio Económica: El mercado está

dividido en diferentes grupos, tomando como base las siguientes

variables: sexo y nivel socio económico, este último, mide el poder

adquisitivo o la posición social y cultural de los consumidores.

MARCO MUESTRAL

Dentro del marco muestral podemos identificar a compradores y

usuarios, quienes son los que toman la decisión de compra de nuestro

producto.

Se ha tomado como fuente la información de IPSOS Perú y se ha

considerado la determinación del marco muestral de hombres y mujeres

del nivel socio económico A y B de los distritos de Lima Moderna que

comprenden Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del

Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel,

Santiago de Surco y Surquillo.

Muestra: El tamaño de la muestra se refiere al número de personas

incluidas en el estudio y lo hemos definido como todas las personas

hombres y mujeres del NSE A y B que residen en los distritos de Lima

Moderna: Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,

Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de

Surco y Surquillo.

Por motivos estadísticos vamos a asumir un nivel de confianza de 95%

(Z), contando con un margen de error de +/- 5%.



54

Fórmula:

La fórmula a utilizar para nuestros fines estadísticos es la siguiente por

pertenecer a población infinita (Mayor a 6000personas):

Siendo:

Z: 1.96 (cifra obtenida de un nivel de confianza del 95%).

E: +/- 5% (nivel de error permitido).

P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto).

Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto).

n: Número de encuestas.

Tabla N° 16 - Población por Distritos de Lima Moderna al 2015 por rango de edades

DISTRITO TOTAL


RANGO DE EDAD

25 - 30 31 - 35 36 - 40 41 - 45 46 - 50 51 - 55 56 - 60 61 - 65

Barranco 2,074 2,183 2,214 1,883 2,156 2,217 1,839 1,600 16,166

Jesús María 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161 4,431 3,839 38,957

La Molina 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274 8,404 94,150

Lince 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608 3,048 2,642 27,615

Magdalena del Mar 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274 2,849 29,860

Miraflores 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554 5,014 47,292

Pueblo Libre 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388 4,539 3,822 40,676

San Borja 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639 6,197 61,665

San Isidro 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537 3,342 30,361

San Miguel 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514 6,751 73,581

Santiago de Surco 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124 16,079 187,806

Surquillo 7,315 7,575 7,013 6,029 5,886 5,884 5,186 4,401 49,289

TOTALES 95,014 98,216 98,729 87,378 89,680 88,502 74,959 64,940 697,418




55

5.1.2. Tipos de Investigación

5.1.2.1 Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a

Profundidad

a. Focus Group:

Hombres y mujeres entre 25 y 45 años que consumen jugos

naturales.

Para el desarrollo del Focus Group, hemos tomado en cuenta

ciertos criterios básicos, para poder filtrar a nuestro público

objetivo.

Los participantes deberán ser personas que tienden a comer

comida saludable que contenga valor nutricional, que compren

jugos con regularidad y que además posean ingresos propios, ya

sea trabajando de manera dependiente o independiente.

Para el desarrollo de esta investigación se realizó 1 focus group,

conformado hombres y mujeres entre 25 y 45 años que consumen

jugos naturales de NSE A y B que comprenden la Lima moderna:

Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena, Miraflores,

Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Surco y

Surquillo.

Objetivo principal:

Obtener información relevante acerca de los jugos naturales en el

mercado limeño, la imagen y posicionamiento de la marca, la

disposición en consumir estos jugos, con frutas exóticas y Stevia

y los hábitos tanto de compra como de consumo, que maneja

nuestro perfil de público objetivo.



56

Tabla N° 17 - Datos demográficos de la muestra

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha 13.Jun.16

Participantes Hombres y Mujeres entre 25 y 45 años

Número de participantes 8

Residencia de los participantes Santiago de Surco, La Molina, Magdalena, San Borja y Lince

Nivel socioeconómico A y B

Duración 40 minutos

Fuente: Elaboración propia.

Conclusiones finales:

En base a los resultados obtenidos del focus group los

consumidores manifestaron lo siguiente:

En líneas generales el producto tuvo muy buena aceptación.

Las 3 presentaciones fueron adecuadas.

Les gustó el empaque de vidrio, inclusive plantearon la idea

de hacer presentaciones en six pack.

En cuanto a los colores y los motivos andinos les fue

indiferente.

Les gustó el nombre del producto, pero no les significaba

nada, por lo que sugirieron agregar la palabra “natural,

vitaminas, nutrición” o algo que haga alusión al contenido y

beneficios del jugo.

Manifestaron que les gustaría recibir información por Internet.

Les gustó que sean endulzados con Stevia, definitivamente

eso no lo cambiarían.

Los sabores les parecieron agradables. En el caso de la chicha

con Camú Camú lo tomarían con las comidas o cuando tengan

sed. En el caso de la sábila para saciar las ganas de algo dulce.

Les gustó la idea de lanzar al mercado productos saludables,

consideran que hay una gran necesidad.

En el caso de la competencia, solo recordaron naturale.



57

Manifiestan que es una buena alternativa para no consumir

gaseosas.

Lo consideran un producto práctico para poder brindar

nutrición a sus familias.

El consumidor en general, no identifica muy bien la categoría

de jugos naturales envasados.

b. Entrevistas a Profundidad:

Nutricionista o coach de salud

Ingeniero de industrias alimentarias.

Supermercados.

Método de muestreo no probabilístico por conveniencia:

Nutricionista: Gloria Guadalupe

Cargo: Health coach IIN (Institute of Integrative Nutrition)

Nombre: Mariela Cacho

Cargo: Sub gerente de marketing de marca propia e

importados - Cencosud

Nombre: Kaoru Oshiro

Empresa: Fabricante y comerciante Jugos naturales - Natural

Vida

En el Anexo N° 03 se detalla las entrevistas realizadas a los

especialistas señalados anteriormente, concluyendo lo siguiente:

Los jugos naturales generan muchos beneficios a la salud, y

actualmente el mercado está buscando mejorar su calidad de

vida.

Los preservantes, así como el azúcar no genera beneficios a la

salud. Es recomendable el azúcar natural de las frutas o en

todo caso edulcorantes.

Los retail tienen un mercado por explotar para desarrollar este

tipo de productos.



58

El proceso de elaboración no es complejo, pero si requiere de

mucho cuidado para mantener los valores nutricionales de las

frutas y los componentes de los jugos.

El mejor envase debe ser vidrio, debido a sus capacidades de

conservación.

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas:

Muestra (tamaño y cuotas).

Nuestro modelo de negocio es B2B, por lo cual utilizaremos una

muestra de 384 personas cuyo criterio de segmentación es

personas mayores de 25 a 65 años que residen en los distritos de

Lima Moderna de un total de 697,418 habitantes, con un margen

de error de 5% y un nivel de confianza de 95%.

En la siguiente tabla vemos la cantidad de encuestas que

necesitamos por distrito de Lima moderna para nuestra

investigación.

Tabla N° 18 - Determinación de Cantidad de encuestas Requeridas

N° personas

Total año 0 NSE A y B Total año 0 % Cuota N° Encuestas

Barranco 16,166 2% 375 0.40% 2

Jesús María 38,957 6% 2176 2.40% 9

La Molina 94,150 13% 12710 13.80% 53

Lince 27,615 4% 1093 1.20% 5

Magdalena del Mar 29,860 4% 1278 1.40% 5

Miraflores 47,292 7% 3207 3.50% 13

Pueblo Libre 40,676 6% 2372 2.60% 10

San Borja 61,665 9% 5452 5.90% 23

San Isidro 30,361 4% 1322 1.40% 6

San Miguel 73,581 11% 7763 8.50% 32

Santiago de Surco 187,806 27% 50574 55.10% 212

Surquillo 49,289 7% 3483 3.80% 15

697,418 100% 91,807 100% 384



59

Tabla N° 19 - Ficha Técnica de la Encuesta

Tema Investigación de mercado para la viabilidad de un proyecto de

Bebidas Naturales con frutas oriundas del Perú.

Técnica de

Recolección de Datos Encuesta electrónica

Instrumento Cuestionario con 23 preguntas.

Universo 686,258 personas, en edades de 25 a 65 años que residen en

los distritos de Lima Moderna

La muestra estará compuesta por 384 personas encuestadas, pertenecientes al NSE A y B, distribuidos de la siguiente manera:

DISTRITO N° de Encuestas

BARRANCO 2

JESUS MARIA 10

LA MOLINA 50

Tamaño y Composición

de la Muestra:

LINCE

MAGDALENA DEL MAR

MIRAFLORES

5

6

15

PUEBLO LIBRE 11

SAN BORJA 24

SAN ISIDRO 6

SAN MIGUEL 34

SANTIAGO DE SURCO 207

SURQUILLO 16

384

Fuente: Elaboración propia.

Análisis de los Resultados de las Encuestas.

Tabla N° 20 - Rango de Edad

Rango de Edad Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

25 a 30 años 112 29.17% 29.17%

31 a 35 años 103 26.82% 55.99%

36 a 40 años 79 20.57% 76.56%

41 a 45 años 33 8.59% 85.16%

46 a 50 años 16 4.17% 89.32%

51 a 55 años 12 3.13% 92.45%

56 a 60 años 17 4.43% 96.88%

61 a 65años 12 3.13% 100.00%

Total 384 100%



60

Gráfico N° 5 - Rango de Edad

Cómo se puede apreciar en el gráfico el 77% de la población se encuentra entre

los 25 y 40 años, deberíamos enfocar nuestras acciones de marketing para este sector.

Tabla N° 21- Distritos donde viven los Encuestados

DISTRITO Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Barranco 16 4.17% 4.17%

Jesús María 32 8.33% 12.50%

La Molina 27 7.03% 19.53%

Lince 18 4.69% 24.22%

Magdalena del Mar 24 6.25% 30.47%

Miraflores 57 14.84% 45.31%

Pueblo Libre 5 1.30% 46.61%

San Borja 24 6.25% 52.86%

San Isidro 23 5.99% 58.85%

San Miguel 34 8.85% 67.71%

Santiago de Surco 106 27.60% 95.31%

Surquillo 18 4.69% 100.00%

Total 384 100.0%



61

Gráfico N° 6 - Distrito donde viven los Encuestados

Cómo se puede apreciar en el gráfico el 52% de la población se encuentra

viviendo entre surco, surquillo y san miguel. Debemos considerar esto para enfocar la

publicidad en supermercados.

Tabla N° 22 - Rango de Ingresos Familiares

Ingreso Familiar Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Menos de S/. 3,585 0 0.00% 0.00%

Entre S/. 3,586 y S/. 5,869 94 24.48% 24.48%

Entre S/. 5,870 y S/. 11,596 160 41.67% 66.15%

Entre S/. 11,597 y S/. 20,000 80 20.83% 86.98%

Más de S/. 20,000 50 13.02% 100.00%

Total 384 100.0%



62

Gráfico N° 7 - Rango de Ingresos Familiares

Cómo se puede apreciar en el gráfico el 76% de la población tiene un ingreso

superior a S/. 5870.

Tabla N° 23 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales

Nivel Importancia Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Muy importante 220 57.29% 57.29%

Importante 153 39.84% 97.14%

Poco importante 6 1.56% 98.70%

Nada importante 5 1.30% 100.00%

Total 384 100.0%



63

Gráfico N° 8 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales

Como se puede apreciar en el gráfico el 97 % de las personas encuestadas

consideran importante o muy importante el consumo de bebidas naturales, en los

distritos de lima moderna, lo que nos daría una aceptación grande para nuestras bebidas.

Marcas que conoce Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Naturale 93 24.22% 24.22%

Kero 68 17.71% 41.93%

Frugos 28 7.29% 49.22%

Gloria 17 4.43% 53.65%

Qero 12 3.13% 56.77%

La Gran Fruta 12 3.13% 59.90%

Otros 78 20.31% 80.21%

Ninguna 44 11.46% 91.67%

No sabe 32 8.33% 100.00%

TOTAL 384 100.0%



64

Tabla N° 24 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales

Frecuencia de consumo Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Siempre 84 21.88% 21.88%

Casi siempre 149 38.80% 60.68%

Algunas veces 130 33.85% 94.53%

Casi nunca 11 2.86% 97.40%

Nunca 10 2.60% 100.00%

Total 384 100.0%

El 60% de la muestra consumo siempre o casi siempre bebidas, por lo tanto,

tenemos un mercado dispuesto al consumo del tipo de bebidas que vamos a producir.

Gráfico N° 9 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales



65

Tabla N° 25 - Disposición para Probar una Bebida Natural

Probaría una bebida

natural Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

Acumulado

Muy probablemente 145 37.76% 37.76%

Probablemente 223 58.07% 95.83%

Poco probable 10 2.60% 98.44%

Improbable 6 1.56% 100.00%

Total 384 100.0%

El 96% de la muestra está dispuesto a probar bebidas naturales, lo que nos da un

mercado dispuesto a probar nuestra marca. No son cautivos de ninguna marca.

Gráfico N° 10 - Disposición para Probar una Bebida Natural

Tabla N° 26 - Disposición para Comprar una Bebida Natural

Compraría nuestra

bebida Frecuencia Porcentaje

Porcentaje

Acumulado

Definitivamente si 160 41.67% 41.67%

Si 207 53.91% 95.57%

Tal vez 12 3.13% 98.70%

Definitivamente no 5 1.30% 100.00%

Total 384 100.0%



66

El 95% de la muestra están dispuesto a comprar bebidas naturales, lo que nos da

un mercado amplio al cual podemos apuntar para la comercialización.

Gráfico N° 11 - Disposición para Comprar una Bebida Natural

Tabla N° 27 - Preferencias de Sabores

Sabores que consumiría Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Chicha Morada 73 19.01% 19.01%

Camu Camu 75 19.53% 38.54%

Chicha con camu camu 141 36.72% 75.26%

Chicha y sábila 21 5.47% 80.73%

Camu Camu y sábila 33 8.59% 89.32%

Sábila 35 9.11% 98.44%

Ninguna de las anteriores 6 1.56% 100.00%

Total 384 100.0%

El 36.7% de la muestra prefiere el sabor chicha con Camú Camú y el 9.11%

prefiere sábila, no se tomó en cuenta chicha morada (19.01%) y Camú Camú (19.53%)

porque creemos que, con el sabor chicha con Camú Camú, podríamos satisfacer un

porcentaje de lo que pedirían chicha morada y Camú Camú, por lo tanto, decidimos

elaborar solamente esos dos sabores.



67

Gráfico N° 12 - Preferencias de Sabores

Tabla N° 28 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml

Pagaría por 250 ml Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

De S/.1.50 a S/.2.50 soles 6 1.56% 1.56%

De S/2.60 a S/.3.30 soles 131 34.11% 35.68%

De S/3.40 a S/4.40 soles 196 51.04% 86.72%

De S/4.50 a S/5.00 soles 51 13.28% 100.00%

Total 384 100.0%

El 64.32% de la muestra estaría dispuesta a pagar el precio estimado que

tenemos, que es S/. 3.80.

Gráfico N° 13 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml



68

Tabla N° 29 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml

Pagaría por 500 ml Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

De S/. 4.00 a S/. 4.50 soles 3 0.78% 0.78%

De S/. 4.60 a S/. 5.40 soles 79 20.57% 21.35%

De S/. 5.50 a S/. 6.00 soles 154 40.10% 61.46%

De S/.6.10 a S/. 6.50 soles 148 38.54% 100.00%

Total 384 100.0%



Gráfico N° 14 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml

Tabla N° 30 - Disposición a pagar por presentación de 1 L

Pagaría por 1 Lt Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

De S/. 7.00 a S/. 8.00 soles 0 0.00% 0.00%

De S/. 8.00 a S/. 9.00 soles 75 19.53% 19.53%

De S/. 9.00 a S/. 11.00 soles 210 54.69% 74.22%

De S/.11.00 a S/. 13.00 soles 99 25.78% 100.00%

Total 384 100.0%



69



Gráfico N° 15 - Disposición a pagar por presentación de 1 L.

Tabla N° 31 - Frecuencia de Compra

¿Con qué frecuencia compraría?

Una vez al día 1 o 2 vez a

la semana

3 veces al

mes

1 vez cada

3 meses

1 vez al

año

Total

Presentación 250 ml 254 83 31 12 4 384

Presentación 500 ml 63 242 33 42 4 384

Presentación 1 Lt 22 151 199 9 3 384

339 476 263 63 11

Aquí podemos ver que la frecuencia de compra de la presentación de 250ml,

sería diaria en 66.14% de la muestra. La presentación de 500 ml sería entre 1 o 2 veces

por semana en 63.02% de la muestra. La presentación de 1l sería entre 1 vez a la

semana y 3 veces al mes en 91.14% de la muestra.



70

Gráfico N° 16 - Frecuencia de Compra

Tabla N° 32 - Preferencias en el Diseño

Diseño de la etiqueta Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Diseños y colores de la Costa 10 2.60% 2.60%

Diseños y colores de la Sierra 62 16.15% 18.75%

Diseños y colores de la Selva 51 13.28% 32.03%

Todos 160 41.67% 73.70%

Es indiferente not iene relevancia 89 23.18% 96.88%

Ninguno 12 3.13% 100.00%

Total 384 100.0%



71

Gráfico N° 17 - Preferencias en el Diseño

Tabla N° 33 - Medios de Comunicación de Preferencia

Medios de comunición Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Redes sociales 231 60.16% 60.16%

Web 70 18.23% 78.39%

Volantes 6 1.56% 79.95%

Encartes en puntos de venta 77 20.05% 100.00%

Total 384 100.0%

Mirando el cuadro, se define la estrategia de marketing enfocado en redes sociales y la

web.

Gráfico N° 18 - Medios de Comunicación de Preferencia



72

Tabla N° 34 - Supermercados de Preferencia

Dónde concurre a comprar Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

E. Wong 173 45.05% 45.05%

Vivanda 40 10.42% 55.47%

Metro 39 10.16% 65.63%

Plaza Vea 86 22.40% 88.02%

Tiendas por conveniencia 34 8.85% 96.88%

Otros 12 3.13% 100.00%

Total 384 100.0%

Gráfico N° 19 - Supermercados de Preferencia

Tenemos que poner la mayoría de nuestro esfuerzo en ingresar a los

supermercados de Wong, Plaza vea y Vivando.



73

Tabla N° 35 - Estación del Año de Preferencia para Consumo

Estación del año Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Invierno 11 2.86% 2.86%

Verano 123 32.03% 34.90%

Otoño 5 1.30% 36.20%

Primavera 0 0.00% 36.20%

Cualquier estación 245 63.80% 100.00%

Total 384 100.0%

Gráfico N° 20 - Estación del Año de Preferencia para Consumo

Como podemos ver en este cuadro, vamos a tener estacionalidad en la venta del

producto.

Tabla N° 36 - Momento Preferido para Consumo

Momentos de consumo Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Con las comidas 109 28.39% 28.39%

Para saciar se en cualquier momento 215 55.99% 84.38%

Como snacks entre comidas 45 11.72% 96.09%

En otro momento 15 3.91% 100.00%

Total 384 100.0%



74

Gráfico N° 21 - Momento Preferido para Consumo

Como podemos ver en este cuadro, es un producto que los consumidores

consumirían en cualquier momento del día.

Tabla N° 37 - Motivos de Compra

Motivos de compra Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Es la mejor opción 51 13.28% 13.28%

Lo más económico 39 10.16% 23.44%

Es lo que me gusta 120 31.25% 54.69%

Lo más saludable 174 45.31% 100.00%

Lo que está de moda 0 0.00% 100.00%

Total 384 100.0%

El 76.56% de la muestra elige el más saludable y lo que más le gusta. Es decir,

la mayoría no busca lo más económico.



75

Gráfico N° 22 - Motivos de Compra

Tabla N° 38 - Preferencias de Endulzante

Tipo de Endulzante Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Stevia 280 72.92% 72.92%

Sin endulzar 78 20.31% 93.23%

Otro 26 6.77% 100.00%

Total 384 100.0%

Se tiene una clara preferencia para usar con endulzante y que este sea la Stevia,

y nos deja para un futuro la opción de poder realizar una versión sin endulzante de los

jugos naturales.

Gráfico N° 23 - Preferencias de Endulzantes



76

Tabla N° 39 - Decisión sobre Recomendarlo

Lo recomendaría Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado

Definitivamente si 79 20.57% 20.57%

Si 206 53.65% 74.22%

Tal vez 81 21.09% 95.31%

No 12 3.13% 98.44%

Definitivamente no 6 1.56% 100.00%

Total 384 100.0%

El 74.22% recomendaría nuestro producto a sus conocidos, lo que nos ayudaría a

crecer en el mercado.

Gráfico N° 24 - Decisión sobre Recomendarlo

5.2 DEMANDA Y OFERTA

5.2.1 Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021)

El mercado potencial ha sido definido por las siguientes características:

Geográfico

Personas que residan en los distritos Lima moderna (Barranco, Jesús

María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Borja,

San Isidro, San Miguel, Miraflores, Santiago de Surco y Surquillo)



77

Demográfica

Del nivel socio económico A y B que cuentan con ingresos a partir de S/.

3,585 y más de S/. 20,000.

Edad: entre 25 a 65 años

Población por edades de los distritos de Lima moderna.

Tabla N° 40 - Población por Distrito

DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021

Barranco 15,576 15,270 14,963 14,656 14,349

Jesús María 39,269 39,389 39,509 39,629 39,750

La Molina 99,121 101,824 104,527 107,230 109,933

Lince 26,800 26,368 25,935 25,503 25,070


Miraflores 57,469 57,887 58,305 58,723 59,141

Pueblo Libre 40,695 40,647 40,600 40,552 40,504

San Borja 62,231 62,458 62,686 62,913 63,141

San Isidro 29,635 29,237 28,838 28,440 28,042

San Miguel 74,385 74,723 75,060 75,398 75,736


Surquillo 49,447 49,467 49,486 49,506 49,525

TOTALES 719,998 726,487 732,976 739,466 745,955

Fuente: INEI

Para realizar el filtro de las personas que pertenecen al nivel

socioeconómico A y B, se ha tomado en cuenta el porcentaje según la

fuente Ipsos



78

Tabla N° 41 - Porcentaje de la población del Nivel Socio Económico A Y B de los distritos

de Lima Moderna

DISTRITO NSE A NSE B TOTAL AB Edad 25-65

Barranco 1.10% 23.40% 24.50% 53.92%

Jesús María 1.70% 79.40% 81.10% 54.42%

La Molina 30.90% 42.10% 73.00% 54.85%

Lince 2.40% 65.10% 67.50% 54.98%

Magdalena del Mar 20.30% 66.20% 86.50% 54.63%

Miraflores 49.90% 41.10% 91.00% 57.72%

Pueblo Libre 1.50% 63.50% 65.00% 53.44%

San Borja 35.40% 54.00% 89.40% 55.09%

San Isidro 31.00% 41.30% 72.30% 56.01%

San Miguel 0.80% 80.90% 81.70% 54.30%

Santiago de Surco 32.10% 44.20% 76.30% 54.56%

Surquillo 12.00% 61.40% 73.40% 53.96%

En el siguiente cuadro vemos en cantidades las personas que pertenecen

al nivel Socio económico A y B de los distritos de Lima moderna.

Tabla N° 42 - Mercado Potencial

MERCADO POTENCIAL

DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021

Barranco 2,058 2,017 1,977 1,936 1,896

Jesús María 17,331 17,384 17,437 17,490 17,543

La Molina 39,689 40,771 41,853 42,935 44,018

Lince 9,946 9,785 9,625 9,464 9,304


Miraflores 30,186 30,405 30,625 30,844 31,064

Pueblo Libre 14,136 14,119 14,103 14,086 14,069

San Borja 30,649 30,761 30,873 30,985 31,097

San Isidro 12,001 11,839 11,678 11,517 11,356

San Miguel 33,000 33,149 33,299 33,449 33,599


Surquillo 19,584 19,592 19,600 19,608 19,615

TOTALES 304,096 306,952 309,808 312,663 315,519

5.2.2 Estimación del Mercado Disponible

El mercado disponible lo obtendremos gracias al resultado de las

encuestas



79

Pregunta 6: ¿Usted consume bebidas naturales?

Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a probar una nueva bebida que le ofrezca

estos beneficios?

Tabla N° 43 - Base para el Cálculo del Mercado Disponible

MERCADO DISPONIBLE

DISTRITO

Encuestas

Pregunta 6

Siempre

Casi siempre

Factor

Pregunta 7

Muy

probablemente

Probablemente

Factor

Barranco 16 16 100% 16 100%

Jesús María 32 20 63% 20 63%

La Molina 27 22 81% 22 81%

Lince 18 12 67% 12 67%

Magdalena del Mar 24 12 50% 12 50%

Miraflores 57 48 84% 48 84%

Pueblo Libre 5 0 0% 0 0%

San Borja 24 12 50% 12 50%

San Isidro 23 11 48% 11 48%

San Miguel 34 29 85% 29 85%

Santiago de Surco 106 45 42% 45 42%

Surquillo 18 6 33% 6 100%

TOTALES 384 233 233

Tabla N° 44 - Mercado Disponible

MERCADO DISPONIBLE

DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021

Barranco 2,058 2,017 1,977 1,936 1,896

Jesús María 6,770 6,791 6,811 6,832 6,853

La Molina 26,350 27,069 27,787 28,506 29,224

Lince 4,420 4,349 4,278 4,206 4,135


Miraflores 21,406 21,562 21,717 21,873 22,029

Pueblo Libre 0 0 0 0 0

San Borja 7,662 7,690 7,718 7,746 7,774

San Isidro 2,745 2,708 2,671 2,634 2,597

San Miguel 24,008 24,116 24,225 24,334 24,443


Surquillo 6,528 6,531 6,533 6,536 6,538

TOTALES 120,157 121,337 122,518 123,698 124,879



80

5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

Para estimar nuestro mercado efectivo nos guiamos de nuestras encuestas

en donde preguntamos los que están dispuestos a comprar, que fueron un

96% (pregunta 8) y los que estarían dispuestos a pagar entre S/. 3.40 y S/.

4.40 para la presentación de 250 ml (pregunta 10), que fueron un 51%,

entre S/. 5.50 y S/.6.00 para la presentación de 500 ml (pregunta 11), que

fueron 40%, y finalmente, los que pagarían entre S/. 9.00 y S/. 11.00

(pregunta 12), que fueron 55%, por lo que nuestro mercado efectivo es de

11,355 personas.


81

Tabla N° 45 - Base para el Cálculo del Mercado Efectivo

MERCADO EFECTIVO

DISTRITO

Mercado

Disponible

Pregunta 8

Definitivamente Si

Si

Factor

Pregunta 10

Envase 250 ml

De S/. 3.40 a mas

Factor

Pregunta 11

Envase 500 ml

De S/. 5.50 a mas

Factor

Pregunta 12

Envase de 1 Lt.

De S/. 9.00 a mas

Factor

Barranco 16 16 100% 6 38% 15 94% 10 63%

Jesús María 20 20 100% 15 75% 15 75% 20 100%

La Molina 22 22 100% 17 77% 22 100% 22 100%

Lince 12 12 100% 6 50% 12 100% 6 50%

Magdalena del Mar 12 12 100% 6 50% 12 100% 6 50%

Miraflores 48 48 100% 20 42% 43 90% 43 90%

Pueblo Libre 0 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

San Borja 12 12 100% 12 100% 6 50% 12 100%

San Isidro 11 11 100% 0 0% 11 100% 11 100%

San Miguel 29 23 79% 23 100% 17 74% 17 74%

Santiago de Surco 45 45 100% 27 60% 44 98% 45 100%

Surquillo 6 6 100% 6 100% 0 0% 6 100%

TOTALES 233 227 138 197 198


82

Tabla N° 46 - Mercado Efectivo 2017 - 2021

DISTRITO

MERCADO EFECTIVO

2017 2018 2019 2020 2021

250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt.

Barranco 772 1,929 1,286 756 1,891 1,261 741 1,853 1,235 726 1,815 1,210 711 1,777 1,185

Jesús María 5,078 5,078 6,770 5,093 5,093 6,791 5,109 5,109 6,811 5,124 5,124 6,832 5,140 5,140 6,853

La Molina 20,361 26,350 26,350 20,917 27,069 27,069 21,472 27,787 27,787 22,027 28,506 28,506 22,582 29,224 29,224

Lince 2,210 4,420 2,210 2,175 4,349 2,175 2,139 4,278 2,139 2,103 4,206 2,103 2,068 4,135 2,068

Magdalena del Mar 1,783 3,567 1,783 1,791 3,583 1,791 1,800 3,599 1,800 1,808 3,616 1,808 1,816 3,632 1,816

Miraflores 8,919 19,176 19,176 8,984 19,316 19,316 9,049 19,455 19,455 9,114 19,594 19,594 9,179 19,734 19,734

Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

San Borja 7,662 3,831 7,662 7,690 3,845 7,690 7,718 3,859 7,718 7,746 3,873 7,746 7,774 3,887 7,774

San Isidro 0 2,745 2,745 0 2,708 2,708 0 2,671 2,671 0 2,634 2,634 0 2,597 2,597

San Miguel 19,040 14,073 14,073 19,127 14,137 14,137 19,213 14,201 14,201 19,300 14,265 14,265 19,386 14,329 14,329

Santiago de Surco 8,786 14,318 14,644 8,953 14,590 14,922 9,120 14,863 15,200 9,287 15,135 15,479 9,454 15,407 15,757

Surquillo 6,528 0 6,528 6,531 0 6,531 6,533 0 6,533 6,536 0 6,536 6,538 0 6,538

TOTALES 81,140 95,487 103,228 82,017 96,581 104,390 82,894 97,675 105,552 83,771 98,769 106,714 84,648 99,862 107,876


83

5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo

El mercado objetivo lo obtuvimos de considerar el número de competidores y nuestra proyección de captura del mercado

que será del 3.5% por lo que nuestro mercado objetivo será de 519 para el año 1.

Tabla N° 47 - Mercado Objetivo

DISTRITO

MERCADO OBJETIVO

Participación Mercado 3.50%

Crecimiento Anual 10%

MERCADO OBJETIVO

2017 2018 2019 2020 2021


Barranco 27 68 45 29 73 49 29 71 48 28 70 47 27 68 46

Jesús María 178 178 237 196 196 261 197 197 262 197 197 263 198 198 264

La Molina 713 922 922 805 1,042 1,042 827 1,070 1,070 848 1,097 1,097 869 1,125 1,125

Lince 77 155 77 84 167 84 82 165 82 81 162 81 80 159 80

Magdalena del Mar 62 125 62 69 138 69 69 139 69 70 139 70 70 140 70

Miraflores 312 671 671 346 744 744 348 749 749 351 754 754 353 760 760

Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

San Borja 268 134 268 296 148 296 297 149 297 298 149 298 299 150 299

San Isidro 0 96 96 0 104 104 0 103 103 0 101 101 0 100 100

San Miguel 666 493 493 736 544 544 740 547 547 743 549 549 746 552 552

Santiago de Surco 308 501 513 345 562 574 351 572 585 358 583 596 364 593 607

Surquillo 228 0 228 251 0 251 252 0 252 252 0 252 252 0 252

TOTALES 2,840 3,342 3,613 3,158 3,718 4,019 3,191 3,760 4,064 3,225 3,803 4,108 3,259 3,845 4,153


84

FRECUENCIA DE COMPRA - 250 ML

DISTRITO 1 vez al

día %

1 o 2

veces % 3 veces

mes %

1 vez c/3

meses %

1 vez al

año % TOTAL % Promedio

5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda

Tabla N° 48 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 250 ml

semana

Barranco 6 37.50% 6 37.50% 0 0.00% 0 0.00% 4 25.00% 16 100% 174.25

Jesús María 15 75.00% 0 0.00% 0 0.00% 5 25.00% 0 0.00% 20 100% 271.00

La Molina 16 72.73% 6 27.27% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 22 100% 290.18

Lince 12 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 360.00

Magdalena del Mar 6 50.00% 6 50.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 232.00

Miraflores 30 62.50% 18 37.50% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 48 100% 264.00

Pueblo Libre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0% 0.00

San Borja 5 41.67% 6 50.00% 1 8.33% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 205.00

San Isidro 11 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 11 100% 360.00

San Miguel 12 52.17% 0 0.00% 6 26.09% 5 21.74% 0 0.00% 23 100% 198.09

Santiago de Surco 28 62.22% 6 13.33% 9 20.00% 2 4.44% 0 0.00% 45 100% 245.24

Surquillo 6 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 6 100% 360.00

TOTALES 147 48 16 12 4 227

Este cuadro se realizo de acuerdo a la información recolectada en las encuestas, considerando la cantidad de personas por

distrito y el sector económico al que apuntamos.


85

FRECUENCIA DE COMPRA - 500 ML

DISTRITO 1 vez al

día %

1 o 2

veces % 3 veces

mes %

1 vez c/3

meses %

1 vez al


Tabla N° 49 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 500 ml

semana

Barranco 0 0.00% 16 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 16 100% 104.00

Jesús María 0 0.00% 14 70.00% 3 15.00% 3 15.00% 0 0.00% 20 100% 78.80

La Molina 7 31.82% 8 36.36% 4 18.18% 3 13.64% 0 0.00% 22 100% 159.45

Lince 0 0.00% 12 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 104.00


Miraflores 17 35.42% 31 64.58% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 48 100% 194.67

Pueblo Libre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0% 0.00

San Borja 0 0.00% 12 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 104.00

San Isidro 0 0.00% 11 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 11 100% 104.00

San Miguel 3 13.04% 14 60.87% 3 13.04% 3 13.04% 0 0.00% 23 100% 115.48


Surquillo 4 66.67% 2 33.33% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 6 100% 274.67

TOTALES 37 157 14 19 0 227




86

FRECUENCIA DE COMPRA - 1 Lt

DISTRITO 1 vez al

día %

1 o 2

veces % 3 veces

mes %

1 vez c/3

meses %

1 vez al


Tabla N° 50 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 1 L.

semana

Barranco 0 0.00% 6 37.50% 10 62.50% 0 0.00% 0 0.00% 16 100% 61.50

Jesús María 0 0.00% 8 40.00% 12 60.00% 0 0.00% 0 0.00% 20 100% 63.20

La Molina 3 13.64% 12 54.55% 7 31.82% 0 0.00% 0 0.00% 22 100% 117.27

Lince 0 0.00% 5 41.67% 7 58.33% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 64.33


Miraflores 3 6.25% 21 43.75% 24 50.00% 0 0.00% 0 0.00% 48 100% 86.00

Pueblo Libre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0% 0.00

San Borja 0 0.00% 6 50.00% 6 50.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 70.00

San Isidro 0 0.00% 5 45.45% 6 54.55% 0 0.00% 0 0.00% 11 100% 66.91

San Miguel 1 4.35% 8 34.78% 12 52.17% 2 8.70% 0 0.00% 23 100% 70.96


Surquillo 2 33.33% 4 66.67% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 6 100% 189.33

TOTALES 12 99 114 2 0 227




87

5.2.6 Programa de Ventas Anual en unidades físicas

Tabla N° 51 - Programa de Ventas Anual - Unidades

DISTRITO

El programa de ventas anuales se saca teniendo en consideración las encuestas, para ver la preferencia en formato y los

cuadros de estimación de la demanada del punto anterior.

PROGRAMA DE VENTAS ANUALES EN UNIDADES

2017 2018 2019 2020 2021


Barranco 4,706 7,022 2,768 5,075 7,572 2,985 4,973 7,420 2,925 4,871 7,268 2,865 4,769 7,116 2,805

Jesús María 48,160 14,004 14,975 53,138 15,451 16,523 53,300 15,498 16,574 53,462 15,546 16,624 53,624 15,593 16,674

La Molina 206,799 147,058 108,155 233,682 166,175 122,215 239,885 170,586 125,460 246,088 174,997 128,704 252,291 179,409 131,948

Lince 27,848 16,090 4,977 30,139 17,414 5,386 29,645 17,128 5,298 29,151 16,843 5,209 28,656 16,557 5,121

Magdalena del Mar 14,480 10,153 2,954 16,001 11,219 3,265 16,074 11,270 3,279 16,147 11,321 3,294 16,220 11,373 3,309

Miraflores 82,412 130,653 57,720 91,313 144,763 63,954 91,972 145,809 64,416 92,632 146,854 64,877 93,291 147,899 65,339

Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

San Borja 54,977 13,945 18,773 60,695 15,396 20,725 60,917 15,452 20,801 61,138 15,508 20,876 61,359 15,564 20,952

San Isidro 0 9,992 6,428 0 10,843 6,976 0 10,695 6,881 0 10,548 6,786 0 10,400 6,691

San Miguel 132,008 56,881 34,951 145,868 62,853 38,620 146,527 63,137 38,795 147,186 63,421 38,969 147,845 63,705 39,144

Santiago de Surco 75,416 58,087 46,560 84,535 65,111 52,190 86,112 66,325 53,163 87,689 67,540 54,137 89,267 68,755 55,111

Surquillo 82,254 0 43,260 90,516 0 47,604 90,551 0 47,623 90,587 0 47,642 90,623 0 47,661

TOTALES 729,061 463,884 341,521 810,962 516,797 380,444 819,956 523,321 385,214 828,950 529,845 389,985 837,945 536,369 394,755

% Participación

Mix Ventas 48% 30% 22%


88

5.2.7 Programa de ventas del primer año (2017). Porcentajes y unidades físicas

Tabla N° 52 - Programa de ventas del primer año (2017), en porcentajes y unidades físicas

2017

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Envase 250 ml 91,133 109,359 91,133 72,906 54,680 36,453 18,227 18,227 36,453 36,453 72,906 91,133 729,061

Envase 500 ml 57,986 69,583 57,986 46,388 34,791 23,194 11,597 11,597 23,194 23,194 46,388 57,986 463,884

Envase 1 Lt. 42,690 51,228 42,690 34,152 25,614 17,076 8,538 8,538 17,076 17,076 34,152 42,690 341,521

TOTALES (unidades) 191,808 230,170 191,808 153,447 115,085 76,723 38,362 38,362 76,723 76,723 153,447 191,808 1,534,467

El programa de ventas mensuales se saca teniendo en consideración el programa de ventas anuales y considerando la

estacionalidad, es por eso que hacia los meses entre junio y octubre la venta cae a la mitad que los demás meses.

5.2.8 Programa de ventas Del Segundo al Quinto año (2017 al 2021), en porcentajes desagregado en forma mensual

Tabla N° 53 - Programa de ventas del segundo al quinto año (2017 - 2021), en porcentajes y unidades físicas

2018


12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Envase 250 ml 101,370 121,644 101,370 81,096 60,822 40,548 20,274 20,274 40,548 40,548 81,096 101,370 810,962

Envase 500 ml 64,600 77,520 64,600 51,680 38,760 25,840 12,920 12,920 25,840 25,840 51,680 64,600 516,797

Envase 1 Lt. 47,555 57,067 47,555 38,044 28,533 19,022 9,511 9,511 19,022 19,022 38,044 47,555 380,444



89

2019


12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Envase 250 ml 102,494 122,993 102,494 81,996 61,497 40,998 20,499 20,499 40,998 40,998 81,996 102,494 819,956

Envase 500 ml 65,415 78,498 65,415 52,332 39,249 26,166 13,083 13,083 26,166 26,166 52,332 65,415 523,321

Envase 1 Lt. 48,152 57,782 48,152 38,521 28,891 19,261 9,630 9,630 19,261 19,261 38,521 48,152 385,214


2020


12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Envase 250 ml 103,619 124,343 103,619 82,895 62,171 41,448 20,724 20,724 41,448 41,448 82,895 103,619 828,950

Envase 500 ml 66,231 79,477 66,231 52,985 39,738 26,492 13,246 13,246 26,492 26,492 52,985 66,231 529,845

Envase 1 Lt. 48,748 58,498 48,748 38,998 29,249 19,499 9,750 9,750 19,499 19,499 38,998 48,748 389,985


2021


12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Envase 250 ml 104,743 125,692 104,743 83,794 62,846 41,897 20,949 20,949 41,897 41,897 83,794 104,743 837,945

Envase 500 ml 67,046 80,455 67,046 53,637 40,228 26,818 13,409 13,409 26,818 26,818 53,637 67,046 536,369

Envase 1 Lt. 49,344 59,213 49,344 39,475 29,607 19,738 9,869 9,869 19,738 19,738 39,475 49,344 394,755


Los programas de ventas mensuales se sacan teniendo en consideración el programa de ventas anuales y considerando la

estacionalidad, es por eso que hacia los meses entre junio y octubre la venta cae a la mitad que los demás meses.



90

PLAN DE COMERCIALIZACIÓN

5.3 ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO.

Como parte de la introducción de la marca en el mercado peruano se ha diseñado

un plan de lanzamiento el cual engloba 8 actividades distintas que vamos a

desarrollar. En la tabla hemos dividido la última actividad en dos partes, para

mapear los costos.

Tabla N° 54 - Cronograma de Actividades de Lanzamiento

T1 T2 T3 T4 Costo Actividad Lanzamiento

Ago/Set Oct - Sem 1 Oct - Sem 2 Oct - Sem 3 $

Campaña incognita redes sociales 1,000

Creación página web 2,000

Creación Facebook 200

Road Show clientes 4,000

Sampling producto Pentagonito 3,000

Sampling producto Gimnasios 4,000

Campaña lanzamiento Publimetro 12,000

Publicación Encarte Wong 10,000

Publicación web Wong 500

36,700

5.3.1 Campaña Incógnita Redes Sociales

Consideramos relevante iniciar una campaña de intriga en redes sociales

pre lanzamiento, donde creemos intriga mencionando : Muy pronto lo

natural te cambiara la vida, Lo natural también será delicioso y demás

mensajes que ayuden a despertar curiosidad en el consumidor, Esta

campaña durara 2 meses y semana a semana se irán revelando detalles

acerca del producto a esta campaña se le sumara una publicación en

Publimetro, revelando la campaña de intriga y la revelación del producto,

así como también en redes sociales, Esta será la primera acción de

comunicación de la marca.

5.3.2 Creación página web:

La web es una perfecta herramienta de comunicación, en la web podemos

comunicar de manera asertiva quienes somos, queremos lograr que la

web tenga el espíritu de la marca y su contenido no solo informe acerca



91

del producto, si no que pueda ser una ventana abierta para comunicación

con el consumidor además de dar consejos diversos orientados a mejorar

su salud y su vida en general fomentando acciones que contribuyan

también al desarrollo de la sociedad como campañas de reciclaje y

conservación del medio ambiente.

5.3.3 Creación de Facebook:

Hoy en día muchas marcas exitosas apuestan por usar el Facebook como

mecanismo de promoción y comunicación del producto, y será una

poderosa herramienta para Qali el Facebook, debemos ajustarnos a las

tendencias actuales y potenciar su uso, Crear un efecto viral con esta

herramienta.

5.3.4 Road Show Clientes:

El Road Show es una parte muy importante en la planificación del

lanzamiento ya que es nuestra oportunidad de tener a los Retailers frente

a nosotros y poder contarles tanto de nosotros como empresa como las

bondades de nuestro producto, es el momento de convencerlo de nuestro

producto y enseñarles quienes somos, en este caso contrataríamos

durante dos días una sala de un importante hotel de Lima, donde los

podamos recibir y tener una reunión de negocios donde demos a conocer

nuestro producto.

5.3.5 Sampling Pentagonito:

Durante dos domingos del mes de octubre armaremos una zona en el

pentagonito, en dicha zona regalaremos productos y comunicaremos las

bondades del producto, usando el mismo slogan que en la Campaña de

Intriga y nos servirá para dar a conocer nuestro producto y que el

consumidor lo pueda probar, El consumidor podrá recibir un volante con

detalles del producto y una muestra del mismo, así también recibirá un

encarte acerca de reciclaje.

5.3.6 Sampling Gimnasios:

Realizaremos una campaña en la cadena Bodytech, Implementaremos

POP en las caminadoras y comunicaremos en las pantallas el lanzamiento



92

de nuestro producto, así como también regalaremos muestras del

producto, durante dos semanas del mes de octubre.

5.3.7 Campaña Lanzamiento Publimetro:

Publimetro es un excelente medio de comunicación, muchas marcas

exitosas usan este periódico para colocar insertos con publicidad, tienen

la ventaja de que puedes seleccionar los distritos claves, en este caso

seleccionaríamos lima moderna, Consideramos que sería una buena

acción de comunicación inicial., con las mismas frases que usamos para

la campaña de intriga en redes sociales, pero revelando ya el producto,

indicando los lugares donde se vende el producto.

5.3.8 Encarte Wong/ Publicación Web:

Publicaremos en el catálogo del mes, Dicha publicación nos servirá para

comunicar el lanzamiento del producto a página completa, dicho ate

deberá indicar precio, variedad de productos y atributos del mismo, debe

expresar calidad, de igual manera contratar un web banner para

comunicar lanzamiento de marca en el Retail.

5.4 MEZCLA DE MARKETING

5.4.1 Producto

Qali es una bebida natural de agradable sabor y con alto contenido

nutricional, es un producto peruano hecho con los mejores insumos

elaborado para un consumidor exigente que busca el atributo de sabor y

busca cuidar su salud, todo el producto debe expresarlo desde la etiqueta,

el producto es la estrella debe representar el espíritu con el que fue

creado

¿Porque nuestra marca es Qali?

Primero porque queríamos un nombre peruano, quechua, porque significa

saludable y ese es el espíritu de la marca, queremos transmitir el espíritu

de la marca en cada elemento del producto.

Diseño: El envase debe transmitir calidad, debe ser innovador debe

mostrar imágenes de la fruta en perfecta combinación con el color del

líquido, el envase debe jalar miradas en el POS, debe ser atractivo al ojo



93

humano, debe crear en el consumidor las ganas de probarlo, debe

comunicar todos los atributos que buscamos resaltar, como calidad,

sabor, status, natural, beneficioso para la salud

Tipo de envase: Trabajaremos con tres tipos de envase

Vidrio de 250 ml

Vidrio de 500 ml

Plástico de 1 l

Tenemos varias razones por las cuales trabajar en vidrio, el vidrio es

inerte, higiénico, no interfiere en el sabor de las bebidas, garantizando así

la calidad original de su contenido, el vidrio es neutro con relación al

producto que se envasa, no mantiene ninguna interacción química con el

contenido y puede almacenar cualquier producto durante toda su vida

útil, no permite el traspaso de oxigeno o gas carbónico, por lo tanto, no

altera ni el color ni el sabor del producto

Diseño: El vidrio permite desarrollo de proyectos inconfundibles y

variados en los envases, el vidrio une calidad, elegancia y durabilidad,

garantiza la identidad de la marca y quedan registradas en la conciencia

del consumidor, la posibilidad de utilización de colores especiales

aumenta la percepción del envase y del producto, la etiqueta será en

termo contraíble, la tapa será twist off, este tipo de envase permite una

diferenciación visual en el POS, el envase de vidrio es ideal para

conservar productos naturales por periodos largos de tiempo.

El vidrio es amigable con el medio ambiente, el vidrio es 100%

reciclable, es decir el reciclaje de 1kg de vidrio permite 1kg de vidrio

nuevo.

Contenido de la etiqueta: Contendrá los siguientes elementos:

Nombre del producto y logo

Diseños y colores basados en referencia de motivos andinos.

Código de barras

Registro sanitario

Ingredientes



94

Tabla de valor nutricional.

Fecha de fabricación y caducidad.

Contenido neto.

Datos de la empresa productora; tales como razón social, dirección fiscal

y Ruc.

Teléfono de contacto de servicio al cliente.

Marca Perú

Un aspecto importante que nos brindó la información de nuestros focus

group, es que nuestro público objetivo coincide con la idea principal de la

empresa en que el producto debería venir en tres presentaciones, de

250ml, 500 ml y 1 l, todos coinciden que el vidrio es la mejor alternativa

para la venta de una bebida natural, además en que saben que el producto

natural debe costar más , un punto importante es que quedaron contentos

tanto con el sabor de los productos como con el nivel de dulce, todos

coincidieron que la Stevia es una buena alternativa para endulzar el

producto tenga un poco más de azúcar, una idea interesante que surgió

del focus es poder colocar en el empaque de manera visible todas las

vitaminas que contiene el producto, además les gusto el nombre de la

marca , pero coinciden en que debe traducirse ya que no toda la gente

habla quecha, surgió la idea de colocar Qali y debajo saludable, que

viene a ser su traducción al quechua, también un tema importante es que

les gustaría ver la sustancia ósea que el envase muestre el líquido y esto

contradice nuestra idea inicial de hacer un envase totalmente cubierto con

etiqueta.

5.4.2 Precio (para mercado interno y/o externo)

5.4.2.1 Precio Competencia:

Precio al consumidor:

Formato Naturale Kero Qalpi

250 ml S/.2.50 S/.3.80

450 ml S/.4.50

500 ml S/.6.00

1 l S/.5.50 S/.9.90



95

Precio al mayorista:

Formato Naturale Kero Qalpi

250 ml S/.2.08 S/.3.04

450 ml S/.3.74

500 ml S/.4.80

1 l S/.4.57 S/.7.92

5.4.2.2 Costo unitario:

SKU MP MOD CIF Gastos Costo Total

250 ml Chicha - Camú Camú S/.0.98 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.2.83

250 ml Sábila S/.0.72 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.2.57

500 ml Chicha - Camú Camú S/.1.69 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.3.54

500 ml Sábila S/.1.18 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.3.03

1 l Chicha - Camú Camú S/.3.07 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.4.92

1 l Sábila S/.2.04 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.3.89

5.4.2.3 Precio producto y margen de utilidad

Precio Precio Costo SKU

Consumidor Supermercado Unitario Margen

Utilidad

250 ml Chicha - Camú Camú S/.3.80 S/.3.04 S/.2.83 S/.0.21

250 ml Sábila S/.3.80 S/.3.04 S/.2.57 S/.0.47

500 ml Chicha - Camú Camú S/.6.00 S/.4.80 S/.3.54 S/.1.26

500 ml Sábila S/.6.00 S/.4.80 S/.3.03 S/.1.77

1 l Chicha - Camú Camú S/.9.90 S/.7.92 S/.4.92 S/.3.00

1 l Sábila S/.9.90 S/.7.92 S/.3.89 S/.4.03

5.4.3 Plaza

Qali tendrá una distribución B2B, inicialmente en el Formato Retail,

Supermercados. No utilizaremos distribuidores, nuestra cadena de

distribución será mediana directamente atenderemos al Retail de esta

manera tendremos una distribución corta generando ahorros en pago de

márgenes.

Imagen N° 8 - Cadena de Distribución



96

Según el focus group la mayoría espera encontrarlas en Supermercados y

es el lugar habitual donde realizan compras de este tipo de productos

El tipo de distribución que utilizaremos es selectivo, Esta distribución

cuenta con un número de distribuidores reducido, todos estos, además,

deben cumplir diversos requisitos. Estos generan VALOR al producto a

“percepción del consumidor”

5.4.4 Promoción

El objetivo de la promoción de un producto es aumentar las ventas, atraer

clientes, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad

de marca. La promoción del producto beneficia a las empresas mediante

la generación de demanda por parte de los consumidores, y beneficia a

los consumidores al proporcionar la información necesaria sobre la

disponibilidad del producto y sus usos. Debido a la intensa competencia,

es fundamental planificar una estrategia eficaz antes de iniciar una

campaña de promoción. Es especialmente importante para las pequeñas

empresas utilizar sus limitados recursos con eficacia

Como parte del resultado del Focus Group y del método de observación

en punto de venta basada en la competencia se llegó a la conclusión que

las marcas competidoras no trabajan un tema muy importante y parte de

la promoción que es la señalización en el trade, es decir en el piso de

venta, ni han ayudado a una comunicación efectiva acerca de lo que

significa una bebida natural, el consumidor no tiene claro que es una

bebida natural.

Sólo un pequeño porcentaje de productos tienen éxito cuando se lanzan al

mercado. Los esfuerzos de promoción (empezando con la estrategia de

mercadotecnia hasta la evaluación post-promoción) tienen un efecto

directo en el éxito de un producto. Con todos estos factores en

consideración, promocionar un producto no suele ser una tarea fácil, pero

con los pasos correctos, puede ser algo muy lucrativo.

Una de las partes clave de la estrategia de promoción es determinar el

mensaje de su campaña. Este mensaje guiará al producto a través de cada



97

aspecto de la combinación de mercadotecnia: relaciones públicas,

publicidad, promoción de ventas y ventas personales. Es uno de los

bloques esenciales que desarrolla el posicionamiento de la marca.

Adicionalmente, el mensaje es lo que más recordará el cliente y

relacionará con la marca, lo que dará como resultado su lealtad.

Mensaje: Qali Maravilla de la Naturaleza

Dentro de la promoción se diseñará una estrategia 360, que considere

todos los puntos clave para una efectiva comunicación y promoción.

a. Punto de venta

Materia POP: El material POP es clave para una correcta señalización,

nuestro material POP debe transmitir al cliente los mensajes claves de la

marca y debe direccionar al cliente a consumir el producto

Degustación: Se realizarán campañas de degustación en las tiendas más

importantes de cada uno de los Retailers en los cuales se venda el

producto, apuntando a realizarlo durante los fines de semana, la persona

que realice la degustación deberá entregar un volante con información

del producto y comunicar las ideas claves mientras el consumidor pruebe

el producto.

Encartes Retail: Buscamos tener participación activa en los encartes que

se publiquen en el Retail, la frecuencia deseada es mensual.

b. Página Web

Ten un sitio web es vital cuando se trata de promocionar un producto, lo

más importante hoy en día es tener un sitio web. Esto te dará más público

que cualquier otro tipo de publicidad, es relativamente barato y le da

legitimidad a tu negocio. También es necesario para algunos métodos

efectivos de promoción.

Queremos crear un vínculo cercano con el consumidor, queremos

expresar calidad en cada contacto del consumidor con la marca, nuestra

página web contendrá la esencia de nosotros como marca, desde los



98

colores el tipo de contenido y la interacción de la misma, buscamos ser

una marca comprometida con nuestro consumidor, Como parte del

dinamismo que tendrá la página web tendremos un chat donde el

consumidor podrá interactuar con nosotros, contarnos sus experiencias o

hacernos llegar una queja.

c. Redes Sociales:

Inicialmente utilizaremos el Facebook, este medio nos servirá para

interactuar con el consumidor y comunicar las novedades de la marca,

generaremos campañas y concursos impulsando el consumo de la marca,

por ejemplo, cruzaremos la acción de degustación indicando en el volante

que pueden subir una foto y colgarla en el Facebook etiquetando a Qali y

participar por un paquete doble a Punta Cana con la foto más creativa, la

duración de esta campaña sería de dos meses.

El post promocionado, dirigido a conseguir “Likes” es parte de una

estrategia que implementaremos y que consideramos como clave para

lograr nuestro objetivo de comunicación, ¿Qué es lo que sucede cuando

tus post de Facebook alcanzan a más gente y es compartido? Más gente

habla sobre tu marca o empresa.

Las redes sociales siguen y seguirían siendo el mejor vehículo para

conectar con audiencias específicas. Debes ser creativo y adaptarte a las

cambiantes reglas del juego, como estas impuestas por Facebook. Sin

embargo, hacienda las cosas bien, con un pequeño presupuesto



99

CAPÍTULO VI

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

6.1 ESTUDIO LEGAL

6.1.1 Forma Societaria

En mérito a la Ley 26887, se ha determinado que nuestra empresa será

una sociedad anónima cerrada (SAC), la misma que tendrá como razón

social “PERÚ ESENCIAS S.A.C.”, con las siguientes características:

La empresa estará conformada por 4 socios accionistas, se restringe la

participación de socios ajenos a la idea del negocio original, lo que no

afecta las posibilidades de la empresa de manejar capitales grandes

La responsabilidad de los socios se encontrará limitada al aporte

efectuado a la sociedad, por lo cual, las deudas u obligaciones de la

empresa no afectarán el patrimonio personal de los socios.

Los aportes de capital social serán bienes tangibles, no servicios.

El capital social debe estar íntegramente suscrito y pagado por lo menos

en un 25% de cada acción. No existiendo un monto mínimo de capital.

El tiempo de duración es indeterminado, salvo que en los Estatutos se

establezca lo contrario.

Órganos de la Sociedad

Junta General de Accionistas (JGA): conformado por los 4 accionistas

(socios fundadores) que se reunirán de forma mensual para decidir sobre

los temas de importancia para la empresa

Directorio: Al ser un órgano facultativo no se ha contemplado la

conformación en la empresa

Gerencia: Conformado solo por el Gerente General, que será nombrado

por la Junta General de Accionistas.

Constitución de la empresa



100

El procedimiento a seguir para la constitución de nuestra empresa será:

Reservar la razón social PERÚ ESENCIAS, para lo cual se ingresará los

datos al sistema SUNARP a fin de realizar la búsqueda respectiva, y

reserva de la razón social y nombre comercial.

Determinar el monto del Capital Social, el cual puede ser en efectivo o en

bienes, de ser en efectivo se requiere abrir una cuenta bancaria a nombre

de la empresa.

La Junta General de Accionistas debe designar un Gerente General, al

cual se le otorgan las atribuciones generales y específicas que figuran en

el estatuto social.

Se determina el domicilio legal de la empresa y la duración de la misma.

Se gestiona la elaboración de la minuta de constitución de la empresa, en

la cual los miembros manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde

se señalan todos los acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto

social y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a

ésta.

La minuta se tramita ante una Notaría Pública, a efectos sea elevada a

Escritura Pública, que, posteriormente es inscrita en los Registros

Públicos de Lima

Se tramita el RUC de la empresa y clave de SUNAT en Línea (SOL).

Adicionalmente se requiere:

Legalizar los Libros Contables: Toda empresa se encuentra obligada a

llevar libros contables necesarios de acuerdo al régimen tributario al cual

se han acogido, la cual previamente debe ser legalizada ante Notario

Público. Asimismo, todo registro en libros contables deberá estar

sustentado con los comprobantes de pago respectivos.

Gestionar la autorización para obtener el libro de planillas ante el

Ministerio de Trabajo, y tramitar la licencia municipal para el

funcionamiento del local de la empresa.



101

Tabla N° 55 - Gastos para Constitución de Empresa

Concepto Importe (S/.)

Consulta de nombre SUNARP 5.00

Reserva de nombre SUNARP 22.00

Minuta 450.00

Gastos Notariales y Registrales 950.00

Legalización de Libros 28.00

Fuente: Elaboración propia

6.1.2 Registro de Marcas y Patentes.

El registro de marcas está a cargo de la Dirección de Signos Distintivos

del INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la

Protección de la Propiedad Intelectual).

Para realizar el registro, la marca debe ser distintiva, perceptible por los

sentidos, susceptible de representación gráfica y no debe encontrarse

incursa en alguna de las prohibiciones de registro estipuladas en la ley

(artículo 134 de la Decisión 486). Tampoco se pueden registrar signos

que sean confundibles con marcas registradas o solicitadas con

anterioridad.

La importancia de registrar nuestra marca radica en:

Crear un "Valor de Marca" (Goodwill), un activo intangible para la

compañía.

Faculta a otorgar licencias, franquicias y obtener regalías.

Permite diferenciarnos de la competencia.

Protegernos frente a terceros que estén usando un nombre igual o

similar, ejerciendo las acciones legales que apliquen.

Proteger el nombre de Dominio en Internet.

Impedir que otros intenten registrar una marca similar a la nuestra.

Para el registro de la marca los requisitos son los siguientes:

Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente

e indicar los datos de identificación del solicitante.

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee

elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de



102

aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se

desea proteger los colores).

Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o

actividades económicas que se desea registrar, así como la clase o

clases a la que pertenecen.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo

es equivalente al 14.08% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)

S/. 556.16 Soles.

El tiempo de vigencia del registro de la marca es por 10 años, al cabo de

ese lapso de tiempo la marca caduca, su renovación es por periodos de 10

años y se puede hacer de forma indefinida, se realiza seis meses antes o

después a su fecha de caducidad.

6.1.3 Código de Barras.

Para solicitar el código de barras o código EAN 13, se llena un formato

donde nos solicitan la siguiente información:

Empresa

Dirección

Marca

Descripción detallada del producto

Tipo de envase (vidrio, pet)

Contenido

Dimensiones

Trabajaríamos con la empresa SG1, para lo cual se tendría que cancelar

la suma de S/. 59.00 por cada código solicitado. Es necesario cadastrar un

código de barras por cada presentación de cada producto. Cada código

demora en tramitarse 48 horas.



103

6.1.4 Licencias y Autorizaciones.

a. Licencia de Funcionamiento

La respectiva licencia de funcionamiento será tramitada ante la

Municipalidad de Chorrillos, cuyos requisitos según la Ordenanza N°

124-MDCH en el marco de la Ley 28976 para todos los municipios

son los siguientes:

Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de

declaración jurada, que incluya:

Número de R.U.C. y D.N.I o Carné de Extranjería del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de

personas naturales que actúen mediante representación.

Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de

personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

Multidisciplinaria según corresponda.

Pago de derechos para locales de 500 m2 a más de S/. 1,048.

Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes

requisitos:

Copia Simple del título profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la

normativa vigente, en la Declaración Jurada.

Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de

aquellas actividades que conforme a la Ley la requieran de manera

previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional

de Cultura, conforme a la Ley Nº28296, Ley General del

Patrimonio Cultural de la Nación.



104

b. Registro Sanitario (DIGESA)

Al ser una empresa que se encarga de elaborar y comercializar bebidas

estamos obligados a solicitar la Habilitación Sanitaria, en el cual se

verificará que nuestro establecimiento cumple con todos los requisitos

y condiciones sanitarias señalados para la fabricación de alimentos y

bebidas e implementación del Sistema HACCP y la Validación

Técnica Oficial del Plan HACCP que es la constatación realizada por

la Autoridad de Salud de que los elementos del Plan HACCP son

efectivos, eficaces y se aplican de acuerdo a las condiciones y

situaciones específicas del establecimiento. Dura 30 días hábiles y el

costo es S/. 390.

6.1.4 Legislación Laboral

El proyecto se enmarca dentro de la legislación laboral para la mediana

empresa, pues la estimación de ventas anuales se encuentra dentro del

rango: superior a 1700 UIT y hasta el máximo de 2300 UIT que

caracteriza a una mediana empresa.

Según el portal del Ministerio de Trabajo los trabajadores de una

mediana empresa tienen los siguientes derechos laborales:

El empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el

trabajador.

Ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al

Sistema Privado de Pensiones (AFP).

Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas

semanales.

Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.

Para los trabajadores permanentes (plazo indeterminado), la

indemnización equivale a una remuneración y media ordinaria

mensual, por cada año completo de servicios, con un máximo de 12

remuneraciones. Las fracciones de año se abonan por dozavos y

treintavos. Si un trabajador tuviera más de ocho años de servicios,

igualmente su indemnización no podrá superar dicho tope de 12



105

remuneraciones. Para los trabajadores a plazo fijo (contratos

determinados}, la indemnización equivale a una remuneración y

media ordinaria mensual por cada mes dejado de laborar hasta el

vencimiento del contrato, con un máximo de 12 remuneraciones.

Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador

percibirá 1 sueldo por cada año de trabajo.

Tiene derecho a 30 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su

parte proporcional.

Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital

(S/.850.00 nuevos soles).

Por gratificaciones tiene derecho a 1 sueldo en julio y 1 sueldo en

diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es

decir de enero a junio y julio a diciembre, caso contrario percibirá la

parte proporcional por los meses completos laborados en razón al

sueldo.

En lo que, respecto a sus Derechos Colectivos, si puede formar parte

de un sindicato.

Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen

Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,

día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de

Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del

Señor.

Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en

caso realice actividades riesgosas.

6.1.5 Legislación Tributaria

Al definirse como Mediana Empresa y generar rentas de tercera

categoría, se encuentra obligada a llevar una gestión de Contabilidad

Completa, y debe llevar libros y registros de una empresa comprendida

en el Régimen General del Impuesto a la Renta:

Libros de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro Mayor

Registro de Compras



106

Registro de Ventas.

Los tributos a pagar son los siguientes:

Impuesto a la Renta: Se paga a cuenta mensual importe mayor que

resulta de un coeficiente sobre ingresos o el 1.5% de ingresos netos.

Y la regularización anual, que es el 27% sobre la utilidad neta con

deducción previa de créditos para los años 2017 y 2018; y a partir del

año 2019será 26%

Impuesto General a las Ventas: 18% mensual

Aportes a Essalud: 9% de la remuneración mensual

Aportes a ONP: 13% de la remuneración mensual para los

trabajadores afiliados al SNP

6.1.6 Otros Aspectos Legales

a. Anuncios y/o Publicidad

Para gestionar la licencia para la colocación de anuncios y/o

publicidad en el exterior del local se debe presentar la siguiente

documentación; en caso la Municipalidad no se pronuncie respecto a

lo solicitado, se aplica el silencio administrativo positivo:

Solicitud (indicando el número del Certificado de Licencia de

Funcionamiento)

Fotomontaje del anuncio, el mismo que deberá guardar armonía e

integración con la fachada y el conjunto arquitectónico al que

pertenece el local.

Diseño a escala 1/20 del elemento publicitario indicando las

medidas, material, colores, leyenda y la ubicación del elemento

publicitario

Autorización escrita del propietario del inmueble para la

instalación del anuncio.

Plano y Memoria Descriptiva de Estructuras e Instalaciones

Eléctricas (en caso de tratarse de elementos luminosos o

iluminados), firmado por el profesional responsable



107

Carta de compromiso del solicitante de: Aceptar las disposiciones

municipales para la modificación del anuncio u otro cambio

requerido por motivos de ornato u otros, responsabilidad de

mantener en buenas condiciones (técnicas y estéticas), el anuncio

instalado; e indicar en lugar visible el código numérico asignado

por la Municipalidad

Carta de Seguridad y Responsabilidad de instalación del elemento

firmado por profesional de la especialidad

Pago por derecho de Trámite

b. Seguridad y Salud en el Trabajo

Contar con un Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo para lugares

de trabajo con 20 trabajadores a más y en el caso de tener menos de 20

trabajadores se designa un Supervisor de Seguridad y Salud en el

Trabajo, ambos cumplen las mismas funciones, que indica la ley.

Es responsabilidad del empleador dar como mínimo 4 capacitaciones

al año en materia de seguridad y salud en el trabajo, las cuales deberán

incluirse dentro del Programa Anual de Capacitaciones de Seguridad y

Salud en el trabajo.

La empresa debe entregar a sus trabajadores los implementos de

seguridad, según el puesto de trabajo.

Es responsabilidad del empleador velar por la salud de sus

trabajadores, para ellos debe realizar exámenes ocupacionales antes,

durante y después.



108

6.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL

6.2.1 Organigrama Funcional

Elaboración Propia

La organización estará liderada por un Gerente General, quien tendrá a su

cargo un Jefe Comercial y un Jefe de Operaciones. La descripción de los

perfiles de puestos y funciones se detallan en el Anexo N° 04

6.2.2 Puestos de trabajo:

Puesto de trabajo Funciones Responsabilidades

Gerente General

Planear y diseñar metas a

corto y largo plazo.

Plantear objetivos anuales

Hacer seguimiento al

cumplimiento de metas y

objetivos por parte de los

jefes.

Asistente de Gerencia

Elaboración de reportería

para el Gerente

Asegurar el envío de la

correcta información al

gerente.

Jefe de Ventas y Mkt

Cerrar ventas

Planear políticas de MKT

Cumplir con las metas y

objetivos propuestos por la

gerencia.

Jefe de Producción y

Operación

Asegurar el cumplimiento del

plan de producción y

distribución.

Cumplir con las metas y

objetivos propuestos por la

gerencia

Técnico de Ind. Alimentarias Asegurar la calidad del

producto. Calidad del producto.

Operarios

Cumplir con las cantidades de

producción designadas por

persona.

Producir los productos

terminados requeridos.

Almacenero

Recepción insumos y

despacho de producto

terminado

Asegurar la correcta

recepción y despacho de

producto terminado.



109

6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Forma de Contratación

Será en planilla para todos los trabajadores, excepto el contador, por ser

un servicio tercerizado. La empresa contará con un personal que cumpla

el perfil adecuado para el desempeño correcto dentro de la empresa, por

esta razón, se realizará previamente procesos de reclutamiento, selección

y entrevistas de trabajo especializadas que demuestre que las personas

están capacitadas para el puesto solicitado.

En base a la legislación laboral, existen dos tipos de contratos que

respaldan al trabajador, el primero es el contrato determinado, el cual fija

un plazo acordado de trabajo del empleado y debe ser llevado ante el

ministerio de trabajo; y el segundo es el contrato indefinido, en el cual

los trabajadores pueden ser contratos por meses, años indefinidos y no es

necesario llevarlo al Ministerio de trabajo. Se decidió que todos los

empleados contarán con un contrato determinado. En base al

desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad,

renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a

cortar el lazo laboral. Todos nuestros empleados pasarán a formar parte

de planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los

derechos y beneficios sociales.

Régimen Laboral

El contrato de trabajo se rige bajo el Régimen Laboral que comprende el

reconocimiento de beneficios sociales tales como las gratificaciones dos

veces al año, compensación por tiempo de servicio, jornada de trabajo de

8 horas, pago de horas extras, vacaciones de 30 días anual, seguro social

de ESSALUD, asignación familiar, indemnización por despido y

finalmente los aportes y retenciones por parte del empleador y empleado

respectivamente.



110

Remuneración

Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la

remuneración dependerá de acuerdo a las funciones y cargo que

realizarán cada uno de ellos:

111


Tabla N° 56 - Cantidad de Trabajadores Requeridos

Area

Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 8,000

Administrativa Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 S/. 2,200

Ventas Jefe de Ventas y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 5,000

Operaciones y produccion Jefe de Producción y Operaciones 1 1 1 1 1 S/. 5,000

Operaciones y produccion Técnico de Ind. Alimentarias 1 1 1 1 1 S/. 2,200

Operaciones y produccion Operarios 3 4 4 4 4 S/. 1,200

Operaciones y produccion Almacenero 1 1 1 1 1 S/. 1,400

9 10 10 10 10

Tabla N° 57 - Remuneraciones Personal Administrativo

GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Gerente General S/.8,000 S/.96,000 S/.96,000 S/.96,000 S/.96,000 S/.96,000

Asistente de Gerencia S/.2,200 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400

TOTAL SUELDO BRUTO S/.10,200 S/.122,400 S/.122,400 S/.122,400 S/.122,400 S/.122,400

GRATIFICACION S/.1,700 S/.20,400 S/.20,400 S/.20,400 S/.20,400 S/.20,400

TOTAL SUELDO S/.11,900 S/.142,800 S/.142,800 S/.142,800 S/.142,800 S/.142,800

CTS S/.992 S/.11,900 S/.11,900 S/.11,900 S/.11,900 S/.11,900

ESSALUD S/.1,071 S/.12,852 S/.12,852 S/.12,852 S/.12,852 S/.12,852

GASTO TOTAL S/.13,963 S/.167,552 S/.167,552 S/.167,552 S/.167,552 S/.167,552



112

Tabla N° 58 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOD)

GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Operarios S/.3,600 S/.43,200 S/.57,600 S/.57,600 S/.57,600 S/.57,600


GRATIFICACION S/.600 S/.7,200 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600


CTS S/.350 S/.4,200 S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600

ESSALUD S/.378 S/.4,536 S/.6,048 S/.6,048 S/.6,048 S/.6,048


Tabla N° 59 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOI)

GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Jefe de Producción y Operaciones S/.5,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000

Técnico de Ind. Alimentarias S/.2,200 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400

Almacenero S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800


GRATIFICACION S/.1,433 S/.17,200 S/.17,200 S/.17,200 S/.17,200 S/.17,200


CTS S/.836 S/.10,033 S/.10,033 S/.10,033 S/.10,033 S/.10,033

ESSALUD S/.903 S/.10,836 S/.10,836 S/.10,836 S/.10,836 S/.10,836


Tabla N° 60 - Remuneraciones Personal Ventas

GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Jefe de Ventas y Marketing S/.5,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000


GRATIFICACION S/.833 S/.10,000 S/.10,000 S/.10,000 S/.10,000 S/.10,000


CTS S/.486 S/.5,833 S/.5,833 S/.5,833 S/.5,833 S/.5,833

ESSALUD S/.525 S/.6,300 S/.6,300 S/.6,300 S/.6,300 S/.6,300


Tabla N° 61 - Resumen de Remuneraciones por Año

DESCRIPCION 2017 2018 2019 2020 2021

SUELDOS TOTALES S/.450,091 S/.469,803 S/.469,803 S/.469,803 S/.469,803

Horario de Trabajo

Personal Administrativo y de Ventas:

Lunes a viernes: De 8:00 a.m. a 6:00 p.m.

Sábado: De 9:00 a.m. a 1:00 p.m.

Refrigerio: De 1:00 p.m. a 2:00 p.m.

Personal Operativo:

Lunes a sábado: De 07:00 a.m. a 4:00 pm



113

Refrigerio: De 12:00 p.m. a 1:00 p.m.

El tiempo dedicado al refrigerio no forma parte de la jornada ni horario

de trabajo. La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres

mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48)

horas semanales como máximo. Asimismo, la jornada extraordinaria de

trabajo establece que el empleador y el trabajador podrán acordar

compensar el trabajo prestado en sobretiempo con el otorgamiento de

períodos equivalentes de descanso.

Beneficios Sociales

Descanso semanal obligatorio

El descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen

por las normas del régimen laboral común de la actividad privada. El

trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de

descanso en cada semana y descanso remunerado en los días feriados

señalados por Ley; así como en los que se determinen por dispositivo

legal específico.

Descanso vacacional

El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del

Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos

Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la

Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a treinta (30) días

calendario de descanso por cada año completo de servicios.

El seguro social de salud

Los trabajadores de la empresa serán afiliados regulares del Régimen

Contributivo de ESSALUD, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº

26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud.

Asegurados regulares de ESSALUD, Titular y derechohabientes.

Aporte: 9% asumido en su totalidad por el empleador.

Requisito para la afiliación: A través de la planilla electrónica PDT 621.



114

Régimen pensionario

Los trabajadores de la empresa deberán obligatoriamente afiliarse al

Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema

Privado de Administración de Fondo de Pensiones; al trabajador de su

remuneración mensual éste aporte previsional.

Compensación por tiempo de servicios (CTS)

Los trabajadores de la empresa tienen derecho a la Compensación por

Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 30 días de remuneración por

año de servicio. Esta se recibe de la siguiente manera: la primera mitad

en el mes de mayo y la segunda mitad en el mes de noviembre.

Gratificaciones

Los trabajadores de la empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones

al año (Julio y diciembre) equivalente a una remuneración por cada uno

de los meses mencionados.



115

CAPÍTULO VII

ESTUDIO TÉCNICO

7.1 TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño del proyecto va a estar en función a la capacidad de producción y al

periodo de tiempo de preparación de las bebidas, así como la demanda de

nuestros productos en el mercado.

7.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos

Para la producción de las bebidas vamos a utilizar las siguientes

maquinarias. (ANEXO 05)

Tabla N° 62 - Maquinaria y equipos para producción

Cantidad Maquinaria Proveedor Capacidad Precio

1 Máquina Pulpadora de Sábila Nopalea 5000 Kg/Turno 8Hrs US$ 15,000

1 Máquina Cubicadora de Sábila Tecnotrans 500 - 800 Kg/Hr US$ 10,000

1 Máquina Envasadora manual de 3 vávulas Workers 12- 30 botellas x min US$ 8,500

1 Máquina tapadora manual Workers 15 - 25 botellas x min US$ 7,500

1 Máquina etiquetado IP300 Dicomsa SA 30 unid x minuto US$ 4,500

1 Cocina Semi Industrial Surge 04 ollas de 50 L S/. 2,500

1 Lavador rotatorio InoxTron 100-2000Kg/hora US$ 2,500

1 Licuadora industrial InoxTron 30 Litros US$ 500

1 Lavadora de escobilla InoxTron US$ 1,500

2 Balanza Excell 30 K S/. 185

A continuación, se muestra el rendimiento máximo que podrían tener los

equipos que se necesitan para la producción en el supuesto operaran al

100%:



116

Tabla N° 63 - Rendimiento de Maquinarias

Cantidad Maquinaria Proveedor Capacidad Rendimiento x día

1 Máquina Pulpadora de Sábila Nopalea 5000 Kg/Turno 8Hrs 3500

1 Máquina Cubicadora de Sábila Tecnotrans 500 - 800 Kg/Hr 7

1 Máquina Envasadora manual de 3 vávulas Workers 12- 30 botellas x min 10,080

1 Máquina tapadora manual Workers 15 - 25 botellas x min 9,600

1 Máquina etiquetado IP300 Dicomsa SA 30 unid x minuto 14,400

1 Lavador rotatorio InoxTron 100-2000Kg/hora 800 - 16000 Kg/día

A continuación, se muestra cuanto tiempo toma fabricar 1000 botellas de

cada uno de los formatos y sabores:

1000 BOTELLAS CHICHA MORADA Y CAMÚ CAMÚ

PROCESO VELOCIDAD

HORAS HOMBRE / MÁQUINA

250 ML 500 ML 1 L

COCINA SEMI INDUSTRIAL 200 LT/2 HR 0.42 0.84 1.68

ENVASADORA 15 BOT/MIN 0.00 0.00 1.11

20 BOT/MIN 0.00 0.83 0.00

30 BOT/MIN 0.56 0.00 0.00

TAPONADORA MANUAL 20 BOT/MIN 0.83 0.83 0.83

ETIQUETADO MANUAL - TERMOE 30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56

ETIQUETADO MANUAL - TAPA 50 BOT/MIN 0.33 0.33 0.33

ETIQUETADO MANUAL - BOTELLA30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56

TOTAL 3.25 3.95 5.07

1000 BOTELLAS SÁBILA HORAS HOMBRE / MÁQUINA

PROCESO VELOCIDA 250 ML 500 ML 1 L

PULPADORA 5000kg /8h 0.02 0.03 0.07

CUBICADORA 600 kg/hr 0.02 0.04 0.07

LICUADORA 10 kg /h 1.05 2.10 4.20

ENVASADORA 15 BOT/MIN 0.00 0.00 1.11

20 BOT/MIN 0.00 0.83 0.00 30 BOT/MIN 0.56 0.00 0.00

TAPONADORA MANUAL 20 BOT/MIN 0.83 0.83 0.83

ETIQUETADO MANUAL - TERMOENCOG30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56

ETIQUETADO MANUAL - TAPA 50 BOT/MIN 0.33 0.33 0.33

ETIQUETADO MANUAL - BOTELLA 30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56

TOTAL 3.92 5.28 7.73



117

A continuación, se cálcula con el mix actual, cuál sería nuestra capacidad

máxima de producción:

% PROD SABOR 3 PERSONAS 4 PERSONAS

31.02% 250 ML CHICHA - CAMU CAMU 22887 30516

22.04% 500 ML CHICHA - CAMU CAMU 13387 17849

27.05% 1 L CHICHA - CAMU CAMU 12808 17077

7.70% 250 ML SÁBILA 4718 6290

5.47% 500 ML SÁBILA 2487 3316

6.71% 1 L SÁBILA 2086 2781

TOTAL 58372 77829

Está capacidad máxima, considera tiempo muertos, limpieza, recepción

de materiales, etc.

7.1.2 Tamaño Normal

El tamaño normal se refiere a la cantidad total de demanda del producto,

es decir lo que tenemos que producir anualmente para poder cubrir

nuestra demanda.

Se está considerando contar con un stock de 3 días, debido a que nuestro

producto es perecible podemos contar con un stock de seguridad mínimo.

Para calcular nuestro stock final, usamos el siguiente cálculo:

Stock Final = ((Demanda Anual/ (12 meses*26 días)) * 3 días de

ventas


118

Tabla N° 64 - Demanda Total por Año

2017

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%

Envase 250 ml 14,401 15,773 13,030 12,344 10,287 10,287 6,858 3,429 12,344 11,658 10,972 15,773 137,156

Envase 500 ml 10,230 11,204 9,256 8,769 7,307 7,307 4,871 2,436 8,769 8,282 7,794 11,204 97,429

Envase 1 Lt. 12,556 13,752 11,360 10,762 8,969 8,969 5,979 2,990 10,762 10,165 9,567 13,752 119,583

37,187 40,729 33,646 31,875 26,563 26,563 17,708 8,855 31,875 30,105 28,333 40,729 354,168

2018


10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%

Envase 250 ml 15,980 17,502 14,458 13,697 11,414 11,414 7,610 3,805 13,697 12,936 12,175 17,502 152,190

Envase 500 ml 11,381 12,465 10,297 9,755 8,129 8,129 5,419 2,710 9,755 9,213 8,671 12,465 108,389

Envase 1 Lt. 13,974 15,305 12,643 11,978 9,981 9,981 6,654 3,327 11,978 11,312 10,647 15,305 133,085

41,335 45,272 37,398 35,430 29,524 29,524 19,683 9,842 35,430 33,461 31,493 45,272 393,664


119

2019


10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%

Envase 250 ml 16,119 17,654 14,584 13,816 11,514 11,514 7,676 3,838 13,816 13,049 12,281 17,654 153,515

Envase 500 ml 11,508 12,604 10,412 9,864 8,220 8,220 5,480 2,740 9,864 9,316 8,768 12,604 109,600

Envase 1 Lt. 14,136 15,482 12,790 12,116 10,097 10,097 6,731 3,366 12,116 11,443 10,770 15,482 134,626

41,763 45,740 37,786 35,796 29,831 29,831 19,887 9,944 35,796 33,808 31,819 45,740 397,741

2020


10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%

Envase 250 ml 16,258 17,806 14,710 13,935 11,613 11,613 7,742 3,871 13,935 13,161 12,387 17,806 154,837

Envase 500 ml 11,636 12,744 10,528 9,974 8,311 8,311 5,541 2,770 9,974 9,419 8,865 12,744 110,817

Envase 1 Lt. 14,298 15,660 12,936 12,255 10,213 10,213 6,809 3,404 12,255 11,574 10,894 15,660 136,171

42,192 46,210 38,174 36,164 30,137 30,137 20,092 10,045 36,164 34,154 32,146 46,210 401,825

2021


10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%

Envase 250 ml 16,397 17,958 14,835 14,054 11,712 11,712 7,808 3,904 14,054 13,274 12,493 17,958 156,159

Envase 500 ml 11,763 12,884 10,643 10,083 8,402 8,402 5,602 2,801 10,083 9,523 8,963 12,884 112,033

Envase 1 Lt. 14,460 15,837 13,083 12,394 10,329 10,329 6,886 3,443 12,394 11,706 11,017 15,837 137,715

42,620 46,679 38,561 36,531 30,443 30,443 20,296 10,148 36,531 34,503 32,473 46,679 405,907



120

7.1.3 Tamaño Máximo

Es la producción óptima trabajando con el 100% de la capacidad

instalada de equipos, área del local y número de trabajadores.

Para alcanzar la producción máxima se requerirá trabajar 24 horas al día,

uso de materia prima y la performance de los equipos al 100%.

Tabla N° 65 - Capacidad Máxima

% PROD SABOR 4 PERSONAS

/ TURNO

31.02% 250 ML CHICHA - CAMU CAMU 91549

22.04% 500 ML CHICHA - CAMU CAMU 53548

27.05% 1 L CHICHA - CAMU CAMU 51230

7.70% 250 ML SÁBILA 18871

5.47% 500 ML SÁBILA 9947

6.71% 1 L SÁBILA 8343

TOTAL 233488

En la tabla, se muestra la cantidad máxima de botellas por sabor que se

puede producir trabajando al 100% de la capacidad de la planta, teniendo

en cuenta: mano de obra, tiempo de elaboración por producto como se

muestra en el punto 7.1.1, tiempos muertos, y considerando que podemos

ampliar al tener 3 turnos, con 4 personas por turno.

7.2 PROCESOS

7.2.1 Descripción del Proceso de Preparación

A continuación, se mencionará en forma breve el proceso de la

elaboración de nuestro producto, jugo de sábila:

Recepción de materia prima, etapa en la que se reciben los insumos,

verificando el peso y cantidad, acorde a lo solicitado y para efectos de

inventario.



121

Revisión de la orden de trabajo, se revisa la orden de trabajo y se

verifica tener todos los insumos necesarios para realizarla

Selección y traslado de materia prima, se selecciona la materia prima y

se traslada a cada centro de trabajo.

Corte, las pencas son cortadas en su base para ser ingresadas a la

despulpadora.

Pulpadora, se ingresan las pencas a la pulpadora y se enciende.

Cubicadora, la pulpa que sale de la pulpadora, se ingresa en la

cubicadora, para facilitar el licuado.

Licuadora, la pulpa cubicada que sale de la cubicadora, se ingresa en la

licuadora.

Mezclado, una vez licuado, se le agregan los demás componentes

(Stevia, ácido cítrico y ácido ascórbico)

Envasado y taponado, Se traslada la mezcla a la llenadora y se procede

con el envasado y taponado.

Etiquetado, Se etiquetan las botellas, tanto en el cuerpo como en la tapa.

Embalado, Se dejan listas las botellas para su traslado a los diferentes

puntos de venta.

Limpieza de la zona de producción, importante labor de cara a estar

listos para la siguiente orden de producción.

A continuación, se mencionará en forma breve el proceso de la

elaboración de nuestro producto, jugo de chicha con Camú Camú:



122

Recepción de materia prima, etapa en la que se reciben los insumos,

verificando el peso y cantidad, acorde a lo solicitado y para efectos de

inventario.

Revisión de la orden de trabajo, se revisa la orden de trabajo y se

verifica tener todos los insumos necesarios para realizarla

Selección y traslado de materia prima, se selecciona la materia prima y

se traslada a cada centro de trabajo.

Elaboración de la chicha¸ se mezclan los ingredientes (Maíz morado,

esencia de piña, esencia de manzana, clavo de olor y canela).

Hervido¸ se hierve la mezcla, para que el maíz morado suelte el color y

sabor.

Colado¸ se cuela la mezcla, para sacar la coronta y restos del maíz que

puedan quedar en el líquido.

Elaboración del jugo de Camú Camú, previo lavado.

Hervido, se hierve el camú camú, para que el agua adquiera sabor.

Colado¸ se cuela la mezcla, para sacar restos de camú camú que puedan

quedar en el líquido.

Mezclado, una vez se tiene la chicha morada y el jugo de camú camú, se

realiza el mezclado en una proporción de 65% chicha morada y 35% jugo

de camú campu. Asimismo, este es el momento donde se agregan los

demás componentes (Stevia, ácido cítrico y ácido ascórbico)

Envasado y taponado, Se traslada la mezcla a la llenadora y se procede

con el envasado y taponado.

Etiquetado, Se etiquetan las botellas, tanto en el cuerpo como en la tapa.

Embalado, Se dejan listas las botellas para su traslado a los diferentes

puntos de venta.

Limpieza de la zona de producción, importante labor de cara a estar

listos para la siguiente orden de producción.



123

7.2.2 Programa de producción

Como referencia tomaremos la proyección de las ventas del año 2017

considerando adicionalmente los inventarios, merma y sampling, la

cuantificación de la producción será en base a unidades.

Para la merma estamos considerando el 2% en merma y para el sampling

el 1% en los cuatro sabores durante los primeros doce meses. Así mismo,

en lo referente al inventario final se ha considerado el 5%

124

PROGRAMA DE VENTAS ANUALES

Producto % Part 2017 2018 2019 2020 2021

Sabila 65% 997,403 1,110,331 1,123,519 1,136,707 1,149,895

Chicha Camu 35% 537,063 597,871 604,972 612,073 619,174

Totales 100% 1,534,466 1,708,202 1,728,491 1,748,780 1,769,069

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL

Producto % Part 2016 2017 2018 2019 2020

Sabila 65% 1,033,559 1,150,581 1,164,247 1,177,913 1,191,578

Chicha Ca 35% 556,532 619,544 626,902 634,261 641,619

Totales 100% 1,590,091 1,770,124 1,791,149 1,812,173 1,833,198


Tabla N° 66 - Programa de ventas y producción anual

Programa de Producción

Sábila ene-17 feb-17 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 TOTAL

Estacionalidad 12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Unidades 124,675 149,610 124,675 99,740 74,805 49,870 24,935 24,935 49,870 49,870 99,740 124,675 997,403

(+) Inventario Final 5.0% 6,234 7,481 6,234 4,987 3,740 2,494 1,247 1,247 2,494 2,494 4,987 6,234 6,234

(-) Inventario Inicial 0 -6,234 -7,481 -6,234 -4,987 -3,740 -2,494 -1,247 -1,247 -2,494 -2,494 -4,987 0

(+) Merma 2% 2,494 2,992 2,494 1,995 1,496 997 499 499 997 997 1,995 2,494 19,948

(+) Sampling 1% 1,247 1,496 1,247 997 748 499 249 249 499 499 997 1,247 9,974

Unidades a Producir 134,649 155,346 127,169 101,486 75,803 50,120 24,436 25,683 52,613 51,366 105,226 129,662 1,033,559

Chicha Camu ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 TOTAL

Estacionalidad 12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%

Unidades 67,133 80,559 67,133 53,706 40,280 26,853 13,427 13,427 26,853 26,853 53,706 67,133 537,063

(+) Inventario Final 5.0% 3,357 4,028 3,357 2,685 2,014 1,343 671 671 1,343 1,343 2,685 3,357 3,357

(-) Inventario Inicial 0 -3,357 -4,028 -3,357 -2,685 -2,014 -1,343 -671 -671 -1,343 -1,343 -2,685 0

(+) Merma 2% 1,343 1,611 1,343 1,074 806 537 269 269 537 537 1,074 1,343 10,741

(+) Sampling 1% 671 806 671 537 403 269 134 134 269 269 537 671 5,371

Unidades a Producir 72,504 83,648 68,476 54,646 40,817 26,987 13,158 13,829 28,330 27,659 56,660 69,818 556,532



125

7.2.3 Relación materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto.

Los insumos requeridos son los siguientes:

Tabla N° 67 - Materia Prima

Materia Prima Unidad Cantidad

Requerida

Gel de sábila gr. 50

Agua purificada ml. 250

Stevia gr. 0.05

Preservante ml. 0.1

Miel de abeja gr. 100

Materia Prima Unidad Cantidad

Requerida

Camu Camu gr. 30

Chicha morada ml. 250

Stevia gr. 0.05

Preservante ml. 0.1

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla N° 68 - Producción Total

Producción Total Litros 2017 2018 2019 2020 2021

Sabila 499,096 555,795 562,585 569,375 576,164

Chicha camu 268,744 299,274 302,930 306,586 310,242

Insumos Anuales

Penca de sábila- Kg 142,599 158,799 160,739 162,679 164,618

Agua Purificada- Lt 500,000 560,000 580,000 600,000 600,000

Miel de abeja - Kg 28,520 31,760 32,148 32,536 32,924

Stevia - Kg 219 244 247 250 253

Preservante - Lt 439 489 495 501 507

Maíz morado - Kg 47,030 52,373 53,013 53,653 54,292

Canela - Kg 941 1,047 1,060 1,073 1,086



126

7.2.5 Requerimiento de mano de obra.

Para realizar nuestras operaciones, vamos a contratar al siguiente

personal para las áreas de producción, para un horizonte de 05 años.

7.3 TERRENOS E INMUEBLES.

7.3.1 Descripción del Centro de Operaciones

El Centro de Operaciones se encuentra ubicado en el distrito de

Chorrillos y cuenta con un área total de 753 m2 y un área construida de

374 m2 distribuidas de la siguiente manera:

Zona 1: Almacén Producto terminado

Esta zona cuenta con un área de 80 m2 y en ella se almacenará el

producto terminado antes de su despacho.

Zona 2: Almacén de insumos

Esta Área cuenta con 80 m2, en ella se almacenarán la materia prima

antes de ser usada en el proceso productivo.

Zona 3: Recepción de insumos

Esta Área cuenta con 40 m2, en ella se recepcionarán los insumos antes

de ingresarlos al almacén de insumos

Zona 4: Despacho de producto terminado.

Se cuenta con un área de 80 m2 para el almacenamiento adecuado en las

condiciones óptimas, bajo techo para evitar las condiciones climáticas

que pudieran afectar su buen estado.

Zona 5: Envasado de producto.

En esta zona se encuentran todas la máquinas, y es donde se realiza el

proceso productivo.

Todo el layout se encuentra a escala del inmueble, también las máquinas

se encuentran a escala.

127


7.3.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Gráfico N° 25 - Layout de Distribución

PASADIZO PARA RETIRO DE BASURA

TAPONADORA

ALMACÉN DE

PRODUCTO

TERMINADO ETIQUETADORA

ALMACEN DE

PRODUCTO

TERMINADO

ENVASADO

COCINA

CUBICADORA DESPACHO DE

PRODUCTO

TERMINADO

PULPADORA

LAVADORA

ALMACÉN DE

INSUMOS

ALMACÉN DE

INSUMOS

ESTACIONAMIENTO

RECEPCIÓN INSUMOS

RECEPCIÓN DE

INSUMOS

ESTACIONAMIENTO

RETIRO PRODUCTO

TERMINADO ÁREA LIBRE

CUARTO DE

BASURA

BAL ANZ



128

7.3.2 Reacondicionamiento de Local

Para poder trabajar en este local necesitamos hacer las siguientes

modificaciones:

Eléctricas: Se tiene que adecuar el local para que tenga la

iluminación y potencia instalada adecuada para la producción.

Infraestructura: Se tienen que hacer las modificaciones para que el

local quede dividido según nuestra necesidad.

Agua: Se tienen que realizar las conexiones de agua y desagüe

hasta los puntos donde son necesarios para las máquinas.

7.4 LOCALIZACIÓN: MACRO LOCALIZACIÓN

Macro Localización

Para poder definir el distrito donde se ubicará nuestra planta de producción y

distribución, hemos realizado un análisis preliminar teniendo en cuenta

información de ubicación geográfica de empresas que realizan actividades

productivas y distribución similar a las que vamos a desarrollar, se ha tomado en

cuenta los siguientes factores:

Alquiler por mt2

Disponibilidad y costo de la energía eléctrica

Disponibilidad de agua

Facilidad de Licencia de funcionamiento

Cercanía a proveedores: Para brindar facilidad a los proveedores en el reparto de

los insumos y generar una mayor fluidez.

Cercanía de los colaboradores: Revisión de un lugar para la elección de un lugar

céntrico, así facilitar el acceso de nuestros colaboradores a nuestro centro de

producción y ventas, beneficiando a ambas partes, ganando tiempo en

transportarse y logrando una producción más eficiente.

Seguridad: Es de mucha importancia contar con una ubicación que se sitúe en

una zona tranquila, libre de delincuencia, al igual que cuente con una adecuada

iluminación, para brindar tranquilidad a nuestros clientes, y colaboradores,

protegiendo la integridad del negocio.

Vías de acceso y Medios de transporte

Facilidad de Licencia de funcionamiento



129

Costo de transporte de materias primas y productos terminados

Disponibilidad de mano de obra

Infraestructura existente

Imagen N° 9 - Mapas de los distritos de localización

Distrito 1: Chorrillos

Distrito 2: Santiago de Surco (SURCO VIEJO)

Distrito 3: Ate

130


Tabla N° 69 - Matriz de Decisión de Macro – Localización

DISTRITOS EVALUADOS

SURCO CHORRILLOS ATE

Necesidades PESO DATO CALIFIC PROMEDIO DATO CALIFIC PROMEDIO DATO CALIFIC PROMEDIO

Alquiler por mt2 0.15 $9 4 0.6 $7 8 1.2 $11 6 0.9

Disponibilidad y costo de la

energía eléctrica 0.1 5,000 a más 7 0.7 5,000 a más 8 0.8 5,000 a más 7 0.7

Disponibilidad de agua 0.1 (0a 1000 m3) S/. 4858

(de 1000 a más) S/. 5212 5 0.5

(0a 1000 m3) S/. 4858

(de 1000 a más) S/. 5212 5 0.5

(0a 1000 m3) S/. 4858

(de 1000 a más) S/. 5212 5 0.5

Facilidad de Licencia de

funcionamiento 0.1 s/.241 6 0.6 s/.313 5 0.5 s/.338 4 0.4

Cercanía a los proveedores 0 0 0

Cercanía a los clientes 0 0 0

Cercanía a los colaboradores 0 0 0

Vías de acceso y Medios de

transporte 0.1 Bajo 5 0.5 Bueno 8 0.8 Medio 7 0.7

Seguridad 0.15 Bajo 5 0.75 Medio 8 1.2 Medio 7 1.05

Costo de transporte de materias

primas y productos terminados 0.1 Medio 5 0.5 Bueno 6 0.6 Bajo 4 0.4

Disponibilidad de mano de obra 0.1 Bajo 4 0.4 Bueno 6 0.6 Medio 5 0.5

Infraestructura existente 0.1 Bajo 4 0.4 Medio/Medio 6 0.6 Bueno/Medio 6 0.6

5 7 6



131

De lo anterior se puede ver que la mejor ubicación es el distrito de Chorrillos. La

alternativa Santiago de Surco se descarta debido a que las vías de acceso y

Seguridad son de nivel bajo. Entre las alternativas Chorrillos y Ate, Ate es un

distrito importante desde el punto de vista industrial y comercial, ubicada en la

zona Sur; y Chorrillos que corresponde a un distrito muy importante, y que es un

gran lugar en zonificación; se elige por la alternativa Chorrillos en gran parte por

sus ventajas impositivas.

Micro localización

La micro localización indicará cuál es la mejor alternativa de instalación dentro

del distrito elegido, después de haber determinado que la planta se ubicará en el

distrito de Chorrillos, se tiene que establecer específicamente la localidad de

emplazamiento, para lo cual usaremos la matriz de enfrentamiento de factores.

A continuación, realizamos un análisis de los factores para evaluar el local

elegido.

Accesibilidad: Fácil acceso porque se encuentra cerca a la panamericana sur, al

circuito de playas y que nos permitirá facilidad para la carga y descarga de

materiales y/o pedidos.

Facilidad de acondicionamiento: Tendremos la facilidad de poder

acondicionar el local de acuerdo a nuestras necesidades, para poder lograr una

adecuada funcionalidad para la producción, elaboración y ventas de nuestros

productos.

Distribución del local: El local debe contar con dos ingresos, para el público y

para los colaboradores, facilitando tener una distribución funcional.

Costos de alquiler: Buscamos pagar un precio justo por el alquiler de un local

que nos preste todas las comodidades que necesitamos para la implementación

de nuestro centro de operaciones, producción, elaboración y ventas de nuestros

productos y funcionalidad de las oficinas administrativas.

Impacto Ambiental: Este es un factor importante que influye a la

contaminación del aire. Los vientos predominantes son del sector norte, lo cual



132

traería aparejado que los humos industriales pasen sobre la ciudad, en caso de

instalarse la industria al norte de ella.

Servicios El instalarse cerca de otras fábricas permite reducir costos al respecto,

ya que suele ser más económico iniciar negociaciones con las fábricas vecinas,

para aprovechar los servicios comunes, antes que construirlos de ex-profeso.

Opción 1

Dirección área costo de alquiler

Los Gorriones 256 – La Campiña - Chorril os 753 mt2 S/.5,000 mensuales

Opción 2


Av. Guardia Peruana C/ av. El sol - Chorrillos 933 mt2 S/.8,430 mensuales

Opción 3


Av. Guardia Civil - Chorrillos 1000mt2 S/.9,800 mensuales

Tabla N° 70 - Evaluación de Factores para Micro Localización

Ponderacion de Factores

Descripcion Opcion 1 Opcion 2 Opcion 3

Factores Peso Calificacion Ponderado Calificacion Ponderado Calificacion Ponderado

Accesibilidad 0.4 5 2 3 1.2 1 0.4

Facilidad de

Acondicionamiento

0.3

4

1.2

3

0.9

3

0.9

Distribucion del local 0.2 3 0.6 2 0.4 2 0.4

Costo del alquiler 0.1 3 0.3 1 0.1 1 0.1

Total 1 15 4.1 9 2.6 7 1.8

La elección del local, para la instalación de nuestra planta y punto de venta, lo

determinamos en la Calle los Gorriones 256 – La Campiña - Chorrillos, el cual

presenta una ubicación más accesible y con mejor funcionalidad para el negocio,

con acondicionamiento apropiado, clima favorable, buena distribución y un

precio justo por el alquiler.



133

Imagen N° 10- Plano de Ubicación

Zonificación Industrial Ligera. Céntrica ubicación, a la altura de paseo La

República y Av. Huaylas

Imagen N° 11 - Especificaciones del Local

134


7.4.1 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

Tabla N° 71- Diagrama de Gantt para implementación del Proyecto

Actividad Responsable Inicio Fin Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Costo

Idea de Negocio All 01-sep 09-sep S/.50.00

Entrevistas a profundidad Maria Elena 12-sep 16-sep S/.20.00

Estudio de Mercado Sara/Karen 12-sep 30-sep S/.100.00

Creación del plan de negocios All 26-sep 30-sep S/.5.00

Planificación de la estrategia All 26-sep 30-sep S/.15.00

Creación de la página web/ Redes Sociales Gloria 03-oct 14-oct S/.70.00

Reuniones con los clientes Sara/Karen 03-oct 14-oct S/.20.00

Reuniones con los proveedores MariaElena/Gloria 03-oct 14-oct S/.20.00

Elegir la forma jurídica All 14-oct 28-oct S/.0.00

Consulta y Reserva nombre SUNARP Gloria 14-oct 28-oct S/.27.00

Constitución de la Empresa/Minuta All 14-oct 28-oct S/.300.00

Elevar la minuta a Registros Públicos All 14-oct 28-oct S/.150.00

Registro de la marca All 14-oct 28-oct S/.90.00

Legalización de Libros Gloria 24-oct 28-oct S/.28.00

Alquiler de Local All 24-oct 28-oct S/.32,400.00

Trámite de Licencias All 24-oct 18-nov S/.1,048.00

Acondicionamiento de Ambientes All 21-nov 09-dic S/.5,000.00

Compra de materiales/CIF All 09-dic 16-dic S/.2,000.00

Selección del Personal Gloria 21-nov 09-dic S/.70.00

Marcha Blanda All 12-dic 16-dic S/.500.00

S/.41,913.00

Fuente: Elaboración propia



135

Para el presente Diagrama se han considerado todas las actividades que

realizaremos previas al lanzamiento de las operaciones y

comercialización. Como son 4 socios, en la mayoría de ellos participarán

en las actividades de gestión y desarrollo. Se ha considerado el plazo pre

operativo entre los periodos setiembre y diciembre, dejando la última

semana de diciembre libre, considerando un tiempo para modificar los

resultados que se vieran en la marcha blanda.

7.5 RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO

7.5.1. Impacto ambiental

La empresa Perú Esencias, desarrollará una política de cuidado del

medioambiente, para ello busca que el desarrollo de los procesos tenga

un manejo adecuado sin perjudicarlo, por medio del reciclado de

desperdicios como plástico y vidrio los mismos que serán nuestros

principales insumos. Colocaremos un sello en la parte posterior de la

botella con el símbolo de reciclaje y una frase que invite al consumidor a

colaborar con el medio ambiente.

7.5.2 Con los trabajadores

Haremos capacitación técnica que permita desarrollar la mayor

productividad en cuanto al manejo de máquinas y herramientas.

Tendremos actualizaciones constantes las cuales se realizarán de manera

semestral para mantener un nivel óptimo de capacitación y

productividad, para ello se contratará a técnicos expertos en el uso de la

maquinaria. Serán clases prácticas que tendrán un tiempo de duración de

4 horas.

La seguridad también es un punto muy importante para Perú Esencias,

por ello buscaremos personas expertas en seguridad industrial y laboral,

para que den clases y charlas acerca de las normativas, las mismas que

durarán 2 horas por mes para que se garantice un buen desenvolvimiento

en el tema y sin riesgos para nuestros colaboradores dentro de nuestra

planta de producción, proporcionándoles los implementos necesarios

como uniformes, cascos de protección, guantes de seguridad, lentes



136

protectores, etc. los cuales garantizarán su integridad personal en el

desarrollo de sus actividades dentro de la empresa.

Se realizarán capacitaciones y clases de motivación para todo el personal

(coaching grupal) y se buscará tener reuniones de confraternidad

periódicas para establecer vínculos de confianza entre nuestros

colaboradores, integrando así a las familias de cada uno para que

participen y gocen de los beneficios de pertenecer a una empresa que

busca el desarrollo personal y familiar, así como el de toda la comunidad.

Por último, se propondrá la realización de actividades para afianzar estas

relaciones en fechas especiales durante el año.

7.5.3 Con la comunidad

Somos una empresa que respeta todas las leyes, normas legales y éticas,

de esta manera aseguraremos el desarrollo y las buenas relaciones con la

comunidad, con sus proveedores, clientes y ciudadanos en general, así

como con las instituciones del estado y sector privado. Con ello

podremos establecernos como una empresa con buen prestigio que busca

además establecer lazos y alianzas con entidades del mismo nivel.

Este proyecto busca un crecimiento sostenido sin descuidar el entorno

social, respetando los recursos naturales y apoyando a la comunidad,

ofreciendo puestos de trabajo, generando impuestos, el crecimiento del

país así también como tributos y tasas que provengan del desarrollo de

las operaciones de la empresa, contribuyendo con el ornato de la

municipalidad.

Queremos establecernos y ser reconocidos como una empresa con sólidos

valores éticos, convirtiéndonos en ejemplo de compromiso con la

sociedad, cumpliendo con las normas que representen satisfacción y

bienestar para el medioambiente y la comunidad.



137

CAPÍTULO VIII

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

8.1 INVERSIONES

8.1.1 Inversiones en Activo Fijo

Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado todos los

equipos, inmobiliarios, maquinaria y herramientas básicas las que nos

servirán de apoyo en las áreas de producción, administrativas, ventas,

comercialización y servicios. A continuación, se muestra un cuadro

resumen de la inversión de activos fijos:

Tabla N° 72 - Inversión en Maquinarias para Producción

MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN

Cantidad

Valor Venta

Unitario

Valor de

Venta Total

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Maquina pulpadora de sábila 1 17,797 17,797 3,203 21,000

Máquina cubicadora de sábila 1 12,712 12,712 2,288 15,000

Maquina envasadora manual de 3 válvulas 1 5,085 5,085 915 6,000

Máquina tapadora manual 1 4,237 4,237 763 5,000

Máquina Coladora 1 5,085 5,085 915 6,000

Maquina Etiquetado IP300 1 6,780 6,780 1,220 8,000

Cocina Semi Industrial 1 3,390 3,390 610 4,000

Lavador rotatorio 1 2,119 2,119 381 2,500

Licuadora Industrial 1 1,695 1,695 305 2,000

Lavadora de escobilla 1 1,525 1,525 275 1,800

Marmita 3 900 2,700 486 3,186

Selladora al Calor 2 1,949 3,898 702 4,600

Filtro 1 41,949 41,949 7,551 49,500

Tanque 1 29,661 29,661 5,339 35,000

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE PRODUCCIÓN 138,632 24,954 163,586



138

Tabla N° 73 - Resumen Activos Fijos Depreciables por Centro de Costo

RESUMEN DEACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES

POR CENTRO DECOSTO

VALOR DE

VENTA

TOTAL

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Maquinarias para Producción 138,632 24,954 163,586

Equipos para Producción Depreciable 5,593 1,007 6,600

Total Activo Fijo Depreciable Producción 144,225 25,961 170,186

Equipos de Oficina Depreciable 5,254 946 6,200

Activo Fijo Depreciable Administración 2,627 473 3,100

Activo Fijo Depreciable Ventas 2,627 473 3,100

TOTAL 149,480 26,906 176,386

Tabla N° 74 - Equipos de Oficina y Producción Depreciables

EQUIPOS DEOFICINA

DEPRECIABLE CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO

VALOR DE

VENTA

TOTAL

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Lap top 4 1,017 4,068 732 4,800

Aire acondicionado 1 1,186 1,186 214 1,400

Total Activo Fijo Depreciable Oficina 5,254 946 6,200

EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN


VALOR DE

VENTA

UNITARIO

VALOR DE

VENTA

TOTAL

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Ollas 6 200 1,200 216 1,416

Baldes 24 183 4,393 791 5,184

Total Equipo de Producción Depreciables 5,593 1,007 6,600

Total Activo Fijo Depreciable 149,480 26,906 176,386

También se está considerando una inversión en activos no depreciables

(aquellos cuyo valor de adquisición no supera el 25% del valor de la UIT,

es decir S/.962.50) y que por su naturaleza pueden ser registrados

directamente como gasto en la empresa y que complementan las labores

diarias del personal de la empresa. Se han identificado las necesidades

por área, detallando las cantidades requeridas sus valores unitarios y la

inversión total.



139

Tabla N° 75 - Mobiliario de Oficina no Depreciable

EQUIPOS DEOFICINA NO

DEPRECIABLE

CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO

VALOR DE

VENTA

TOTAL

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Impresora y scaner 1 424 424 76 500

Cámaras de seguridad 2 56 112 20 132

Total Equipo de Oficina No Depreciables 535 96 632

EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN NO

DEPRECIABLE

CANTIDAD

VALOR DE

VENTA

UNITARIO

VALOR DE

VENTA

TOTAL

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Balanza 2 339 678 122 800

Total Equipo de Oficina No Depreciables 678 122 800

MOBILIARIO DEOFICINA NO


VALOR DE

VENTA

UNITARIO

VALOR DE

VENTA

TOTAL

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Repisas 6 593 3,559 641 4,200

Estantes 20 64 1,280 230 1,510

Sillas 18 144 2,593 467 3,060

Mesas 12 254 3,051 549 3,600

Pizarras 4 212 847 153 1,000

Total Mobiliario de Oficina No Depreciables 11,331 2,040 13,370

Total Activo Fijo No Depreciable 12,544 2,258 14,802

Tabla N° 76 - Total Inversión en Activo Fijo

DESCRIPCIÓN

VALOR

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Total Activo Fijo Depreciable 149,480 26,906 176,386

Total Activo Fijo No Depreciable 12,544 2,258 14,802

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO 162,024 29,164 191,188

En resumen, podemos observar en el cuadro anterior que la inversión

total en activos tangibles, tanto depreciables como no depreciables, es de

S/. 191,188 incluido IGV.

8.1.2 Inversiones en Activo Intangible

Se considera como inversión en activo intangible todos los gastos

necesarios para contar con la empresa lista para dar inicio a sus

operaciones, es decir, que esté debidamente constituida con la respectiva

licencia de funcionamiento, y registros y/o permisos que sean necesarios



140

para el normal desenvolvimiento del negocio. Aquí se incluye también

los gastos pre-operativos.

Tabla N° 77 - Activos Intangibles Amortizables

DESCRIPCIÓN

CANT

COSTO

UNITARIO

S/.

TOTAL

VALOR

VENTA

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Constitución de la empresa

Busqueda de Nombre - Sunarp 1 4 4 0 4

Reserva de nombre –Sunarp 1 18 18 0 18

Elevar la minuta a escritura pública. 1 212 212 38 250

Elevar la escritura pública en los RRPP 1 100 100 0 100

Obtención del número de RUC. 1 90 90 0 90

Legalizar libros contables. 1 163 163 29 193

Marcas y patentes

Búsqueda fonética y figurativa 1 31 31 0 31

Solicitud de registro 1 557 557 0 557

Publicación en el diario "El Peruano" 1 144 144 26 169

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 1 300 300 0 300

antivirus 1 256 256 46 302

hosting dominio 1 300 300 54 354

Licencia de software office 5 378 1,890 0 1,890

Compatibilidad de Uso 1 155 155 0 155

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

y comprobante de pago 1 157 157 0 157

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de

Consumo Humano 1 385 385 0 385

Código de barras 6 280 1,682 303 1,985

Consultoria 1 2,050 2,050 369 2,419

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO

INTANGIBLEAMORTIZABLE

TOTAL

VALOR

VENTA

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Constitución de la empresa 587 68 655

Marcas y patentes 731 26 757

Licencias y autorizaciones 7,175 772 7,947

TOTALES 8,493 866 9,359

Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos

intangibles es S/. 9,359 incluido IGV.



141

En el siguiente cuadro, se detallan los costos pre-operativos en los que se

debe incluir para iniciar las operaciones de la empresa.

Tabla N° 78 - Gastos Pre Operativos

DESCRIPCIÓN CANT

COSTO

UNITARIO

S/.

TOTAL

VALOR

VENTA

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Acondicionamiento del local principal 9,214 1,658 10,872

Pintura del Local + Mano de Obra (m2) 160 4 678 122 801

Drywall (instalación, acabados y material mano de obra) 75 50 3,750 675 4,425

Cámara de Seguridad a color, visión nocturna 4 169 678 122 800

Señaletica de Seguridad 17 3 43 8 51

Lámpara de Emergencia 40W 5 144 720 130 849

Extintor contra incendio PQS 2 25 51 9 60

Botiquin Primeros Auxilios 1 25 25 5 30

Pulsador alarma-avisador sonoro 2 180 360 65 425

Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062

Detector de humo 8 25 200 36 236

Luminarias global 500 500 90 590

Instalacion de maquinaria y equips global 800 800 144 944

Gastos imprevistos 1 508 508 92 600

Alquiler Preoperativo 5,000 0 5,000

Adelanto alquiler preoperativo 1 5,000 5,000 0 5,000

Marketing de lanzamiento 47,869 8,166 56,036

Campaña de lanzamiento 1 22,363 22,363 4,025 26,388

Creación de página web /redes sociales 1 6,000 1,080 7,080

Marcha Blanda 1 2,500 2,500

Sampling 1 7,006 7,006 1,261 8,267

Evento anual Wong 1 10,000 10,000 1,800 11,800

Gasto de personal 23,100 0 23,100

Planilla preoperativa 1 23,100 23,100 0 23,100

Servicios 10,250 720 10,970

Servicios publicos(luaz agua,telefono)1 mes 1 4,000 4,000 720 4,720

Sercvicios tercerizados 1 6,250 6,250 0 6,250

Utiles 6,542 1,178 7,720

Herramientas 1 6,150 6,150 1,107 7,257

Utensilios 1 253 253 46 299

Utiles de oficina 1 139 139 25 164

TOTAL GASTOS PREOPERATIVO (Intangible no amortizable) 101,975 11,723 113,698



142

DESCRIPCIÓN

TOTAL

VALOR

VENTA

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

Acondicionamiento del local principal 9,214 1,658 10,872

Alquiler pre operativo 5,000 0 5,000

Marketing de lanzamiento 47,869 8,166 56,036

Gasto de personal 23,100 0 23,100

Servicios 10,250 720 10,970

Utiles 6,542 1,178 7,720

TOTALES 101,975 11,723 113,698

Garantía 5,000 0 5,000

TOTAL GASTO PREOPERATIVO 106,975 11,723 118,698

Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión en gastos Pre-

operativos más la garantía es S/. 118,698 con IGV.

8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado)

El capital de trabajo está constituido por un conjunto de recursos que son

utilizados en las actividades productivas de la empresa y que son

devueltos durante el ciclo productivo.

Este método de cálculo de capital de trabajo nos permite, a partir del

déficit acumulado mayor, determinar el importe inicial requerido de

capital de trabajo. El déficit lo hayamos de la diferencia que se obtiene de

los ingresos con egresos (solo los que afectan directamente la caja de

forma recurrente durante el primer año).

El capital de trabajo estimado para el primer año (2017) asciende por el

método de déficit acumulado a S/.313, 179. Es importante señalar que

este muestra un ratio de capital de trabajo de 313, 179

143


Tabla N° 79 - Cálculo de Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado)

CONCEPTO ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17

Ingresos 200,984 220,126 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,702 153,131 220,126

Cobranzas 0 0 200,984 220,126 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,702

Compras de materia prima 74,249 96,430 78,514 74,947 62,017 62,625 40,737 19,862 77,784 70,772 66,597 97,443

Compras de botellas 17,681 18,547 15,101 14,415 11,928 12,045 7,835 3,820 14,960 13,612 12,809 18,741

Sueldo Bruto 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100

Gratificación 0 0 0 0 0 0 19,100 0 0 0 0 19,100

Pago CTS 0 0 0 0 11,142 0 0 0 0 0 11,142 0

ESSALUD 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006

Servicios tercerizados 5,750 5,750 6,250 5,750 5,750 6,250 5,750 5,750 6,250 5,750 5,750 6,250

Herramientas 2,492 2,492 3,692 2,492 2,492 6,507 3,242 2,492 3,692 2,492 2,492 6,507

Utensilios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299

Manteminiento maquinarias y equipos 1,800 0 0 0 0 1,800 0 0 0 0 0 0

Alquiler 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Servicios(luz,agua,telefono) 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720

Útiles de Oficina 0 0 164 0 0 164 0 0 164 0 0 164

Publicidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,880

Pagos a cuenta del IR 1.5% 2,555 2,798 2,312 2,190 1,825 1,825 1,217 608 2,190 2,068 1,947

comision venededores 1% 2,241 2,455 2,028 1,921 1,601 1,601 1,067 534 1,921 1,814 1,708 2,455

Pago IGV 11,388 10,785 8,756 7,734 5,213 1,824 10,060 10,084 9,383

Pago de las cuotas 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770

Egresos 143,808 167,824 148,143 152,820 147,499 141,168 126,885 78,483 146,799 146,286 152,245 220,765

Flujo neto -143,808 -167,824 52,842 67,306 34,344 31,104 16,675 65,078 -51,093 -98,433 20,027 -58,063

Deficit acumulado -143,808 -311,632 -258,790 -191,484 -157,141 -126,036 -109,362 -44,284 -95,377 -193,810 -173,782 -231,845

CAPITAL TRABAJO PRIMER AÑO 311,632



144

8.1.4 Estructura de Inversiones

El monto de inversión total del proyecto asciende a S/. 632,424 incluido

IGV. Esta inversión se divide en 30% de activo fijo tangible, 1% de

activos intangibles, 19% en gastos pre operativo y 50% en capital de

trabajo desagregado de la siguiente manera:

Tabla N° 80 - Estructura de Inversiones

ESTRUCTURA DEINVERSIONES

TOTAL

VALOR

VENTA

IGV

MONTO

TOTAL

S/.

%

Total Activo Fijo Tangible 162,024 29,164 191,188 30%

Total Activo Fijo Intangible 8,494 865 9,359 1%

Gasto Pre operativo (incluido garantía) 106,975 11,723 118,698 19%

Capital de trabajo 313,179 0 313,179 50%

TOTAL INVERSIÓN 590,672 41,752 632,424 100%

8.2 FINANCIAMIENTO 2016 – 2021

8.2.1 Estructura de Financiamiento

La estructura de financiamiento se distribuye en 50% en financiamiento y

50% de aporte propio, siendo la inversión total de S/. 632,424. El

argumento sobre el que se basa esta relación de financiamiento se basa en

que cada accionista puede aportar un promedio de S/. 78,295

Además, este financiamiento será de S/.316, 212 distribuido en Activos

Tangibles, Gastos Pre operativos y Capital de Trabajo. La institución

financiera que proporcionará este financiamiento será Caja Huancayo

bajo la modalidad de crédito personal, a un plazo referencial de 24%.

En el siguiente cuadro muestra la estructura del financiamiento.

Financiaremos S/.316, 212, lo cual representa el 50% de la inversión total

a través de un préstamo dado por la institución financiera CREDINKA.

El otro 50% (S/.316, 212) de la inversión total será aportado por los

socios de PERÚ ESENCIAS SAC.



145

Tabla N° 81 - Estructura de Financiamiento

FUENTE FINANCIAMIENTO MONTO %

Préstamo 316,212 50%

Aporte de Capital 316,212 50%

632,424 100%

8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo y Capital de Trabajo. Fuentes de

Financiamiento. Cronogramas

Como se indicó en el punto anterior el 50% de la inversión total se

financiará con préstamo bancario. Se financia S/. 191,188 de activo fijo y

S/. 125,024 de capital de trabajo.

Tabla N° 82 - Fuentes de Financiamiento

:

El préstamo por S/. 316,212 será financiado por Credinka con una TCEA

de 24.61%, teniendo un plazo de 5 años (60 meses), debiéndose pagar

una cuota mensual de S/. 8,770

Imagen N° 4 - Tasa de Interés - CREDINKA

Fuente: http://www.credinka.com/creditoempresarial.aspx

CONCEPTO MONTO PRESTAMO APORTE

Total Activo Fijo Tangible 191,188 191,188

Total Activo Fijo Intangible 9,359 9,359

Gasto Pre operativo 118,698 118,698

Capital de trabajo 313,179 125,024 188,155

632,424 316,212 316,212

http://www.credinka.com/creditoempresarial.aspx



146

Tabla N° 83 - Detalle del Financiamiento - Cuotas

PRESTAMO BANCARIO

Importe Financiamiento 316,212

Tasa Efectiva Anual 24.00%

Tasa Efectiva Mensual 1.81%

Seguro Desgravamen Mes 0.035%

Plazo (meses) 60

TCEA 24.61%

Cuota (S/.) 8,770

Año Cuota Interes Escudo Fiscal

2017 105,243 66,420 17,933

2018 105,243 56,865 15,354

2019 105,243 44,960 11,689

2020 105,243 30,124 7,832

2021 105,243 11,637 3,026

TOTALES (S/.) 526,217 210,005 55,834


147

ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS

8.3 INGRESOS ANUALES

8.3.1 Ingresos Ventas: Al Contado, Crédito, Ventas Totales, Exportaciones

En el cuadro a continuación se muestran las unidades que se han proyectado vender:

Tabla N° 84 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Unidades

2017


10.50% 11.50% 9.50% 9.00% 7.50% 7.50% 5.00% 2.50% 9.00% 8.50% 8.00% 11.50% 100.00%

Envase 250 ml 15,841 17,350 14,333 13,578 11,315 11,315 7,544 3,772 13,578 12,824 12,070 17,350 150,870

Envase 500 ml 11,253 12,325 10,181 9,646 8,038 8,038 5,359 2,679 9,646 9,110 8,574 12,325 107,173

Envase 1 Lt. 13,812 15,127 12,496 11,839 9,866 9,866 6,577 3,289 11,839 11,181 10,523 15,127 131,541

TOTALES (unidades) 40,906 44,802 37,011 35,063 29,219 29,219 19,479 9,740 35,063 33,115 31,167 44,802 389,585

Considerando los precios obtenidos del focus group, para las presentaciones de nuestro producto, se han estimado los

ingresos por ventas. Los precios del producto son:

Envase 250 ml S/. 3.80

Envase 500 ml S/. 6.00

Envase 1 litro S/. 9.90


148

Tabla N° 85 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Nuevos Soles

2017


10.50% 11.50% 9.50% 9.00% 7.50% 7.50% 5.00% 2.50% 9.00% 8.50% 8.00% 11.50% 100.00%

Envase 250 ml 51,015 55,873 46,156 43,727 36,439 36,439 24,293 12,146 43,727 41,298 38,868 55,873 485,854 22.76%

Envase 500 ml 57,219 62,669 51,770 49,045 40,871 40,871 27,247 13,624 49,045 46,320 43,596 62,669 544,946 25.53%

Envase 1 Lt. 115,879 126,915 104,843 99,324 82,770 82,770 55,180 27,590 99,324 93,806 88,288 126,915 1,103,605 51.71%

Total sin IGV (S/.) 224,113 245,457 202,769 192,096 160,080 160,080 106,720 53,360 192,096 181,424 170,752 245,457 2,134,406 100.00%

Margen del 44,823 49,091 40,554 38,419 32,016 32,016 21,344 10,672 38,419 36,285 34,151 49,091 426,881

supermercado 20 %

Margen de mktg y

publicidad y distribucion 8,965 9,818 8,111 7,684 6,403 6,403 4,269 2,134 7,684 7,257 6,830 9,818 85,376

Wong 4%

Valor de ventas 170,326 186,547 154,104 145,993 121,661 121,661 81,107 40,554 145,993 137,883 129,772 186,547 1,622,148

sin igvneto

IGVde ventas 30,659 33,578 27,739 26,279 21,899 21,899 14,599 7,300 26,279 24,819 23,359 33,578 291,987

Ingresos 200,984 220,125 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,701 153,131 220,125 1,914,135

Cobranzas para capital 200,984 220,126 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,702

de trabajo

A continuación, podremos ver la evolución de las ventas totales por cada año, teniendo en cuenta que las ventas están destinadas a Wong

cuyo comportamiento de pago es a 60 días.

Tabla N° 86 - Resumen Ventas por Año

Resumen Anual

2017 2018 2019 2020 2021

Valor ventas descontado

margen de supermercado

el 1,622,149 1,803,912 1,823,459 1,843,007 1,862,555

IGV de ventas

291,987 324,704 328,223 331,741 335,260

Ingresos (S/.)

1,914,136 2,128,616 2,151,682 2,174,749 2,197,815

149



8.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo

Para el cálculo de las necesidades de capital de trabajo para los siguientes

años se ha calculado un ratio que multiplicado por las ventas no dará el

capital de trabajo necesario para los siguientes años. Este ratio es

producto de dividir las ventas del primer año por el déficit mayor. Ahora

bien, como el capital de trabajo se desarrolla bajo la modalidad de stock,

es decir, el capital de trabajo inicial será capaz de generar el mismo nivel

de ventas, para los siguientes años del proyecto solo se considera el

capital de trabajo incremental.

La recuperación del capital de trabajo se realiza en el último periodo

(2021) siendo de S/. 359,593 el cual presenta un ratio de capital de

trabajo de 19.31% de las ventas para cada año.

Tabla N° 87 - Determinación del Recupero del Capital de Trabajo

Ingresos 1.622.149 1.803.912 1.823.459 1.843.007 1.862.555

Capital de trabajo 313.179 348.271 352.045 355.819 359.593

Factor de capital de trabajo 19,31% 19,31% 19,31% 19,31% 19,31%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Kw -313.179

359.593

Variacion de kw -35.092 -3.774 -3.774 -3.774

Recuperacion de kw

8.2.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Al término del periodo de evaluación debe estimarse el valor que podría

tener el activo en ese momento, considerando su valor contable,

suponiendo su venta o estimando el monto de los beneficios futuros que

podría generar desde el término del periodo de evaluación hacia adelante.

Estimamos que el valor de desecho a todo el equipamiento que fue

necesario para la implementación del proyecto será de S/ 19,564 (Sin

IGV). El valor de desecho se ha calculado del costo de los equipos sin

incluir IGV, menos el monto que su depreciación hasta el último año. Se

consideran 5 años del proyecto.

2017 2018 2019 2020 2021

150


Tabla N° 88 - Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Activo

Valor

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor en

Libros

Valor de

Salvamento

Utilidad

Perdida

IR

26%

Valor de

Salvamento

Neto

Maquina pulpadora de sábila 17.797 1.780 8.898 8.898 6.229 -2.669 -694 6.923

Máquina cubicadora de sábila 12.712 1.271 6.356 6.356 4.449 -1.907 -496 4.945

Maquina envasadora manual de 3 válvulas 5.085 508 2.542 2.542 1.780 -763 -198 1.978

Máquina tapadora manual 4.237 424 2.119 2.119 1.483 -636 -165 1.648

Máquina Coladora 5.085 508 2.542 2.542 1.780 -763 -198 1.978

Maquina Etiquetado IP300 6.780 678 3.390 3.390 2.373 -1.017 -264 2.637

Cocina Semi Industrial 3.390 339 1.695 1.695 1.186 -508 -132 1.319

Lavador rotatorio 2.119 212 1.059 1.059 742 -318 -83 824

Licuadora Industrial 1.695 169 847 847 593 -254 -66 659

Lavadora de escobilla 1.525 153 763 763 534 -229 -59 593

Marmita 2.700 270 1.350 1.350 945 -405 -105 1.050

Selladora al Calor 3.898 390 1.949 1.949 1.364 -585 -152 1.516

Filtro 41.949 4.195 20.975 20.975 14.682 -6.292 -1.636 16.318

Tanque 29.661 2.966 14.831 14.831 10.381 -4.449 -1.157 11.538

Laptop 4.068 1.017 4.068 0 1.424 1.424 370 1.054

Aire acondicionado 1.186 119 593 593 415 -178 -46 462

TOTAL VALOR SALVAMENTO (S/.) 143.886 14.999 73.977 69.909 50.360 -19.549 -5.083 55.443



151

8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES

8.4.1 Egresos Desembolsables

8.4.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales

En los anexos N° 07 se muestra el detalle de los requerimientos de

materias primas y materiales que se necesitaran para la elaboración de las

bebidas, tanto de chicha con Camú Camú como sábila. Luego se ha

multiplicado estos requerimientos por los costos unitarios de cada

materia prima para obtener el plan de compras valorizado. Finalmente se

adjunta el detalle del plan de compras anualizado por tipo de producto.

Tabla N° 89 - Presupuesto de Compras - Resumen

Resumen Presupuesto de Compras

dic-16

2017

2018

2019

2020

2021

Presupuesto de compras insumos de camu camu con chicha 5.790 588.098 650.152 653.789 660.690 667.573

Presuuesto de compras materiales camu camu con chicha 1.274 129.378 142.954 143.679 145.131 146.561

Presupuesto de compra de insumos presentacion sabila 887 90.065 99.568 100.125 101.182 102.236

Presuuesto de compras materiales sabila 316 32.115 35.485 35.665 36.025 36.380

Presupuesto de compras con IGV 8.267 839.656 928.159 933.258 943.028 952.750

IGVde compras 1.261 128.083 141.584 142.361 143.852 145.335

Valor de Compras (S/.) 7.006 711.573 786.575 790.896 799.176 807.415

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra

La mano de obra directa está compuesta por los Operarios de Producción,

con una remuneración mensual de S/. 1,200. Para el primer año del

proyecto se consideran 3 operarios, en tanto que a partir del segundo año

la cantidad de operarios aumentará a 4, esto con la finalidad de poder

tener la mano de obra necesaria para cubrir los requerimientos de

producción.

Tabla N° 90 – Cantidad de Mano Obra Directa Requerida

CARGO

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

SUELDO

BRUTO

MENSUAL

Operarios 3 4 4 4 4 S/. 1,200



152

A continuación, se muestra el gasto que representa la mano de obra para

el proyecto:

Tabla N° 91 - Presupuesto Mano Obra Directa

GASTOS dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Operarios 3.600 43.200 57.600 57.600 57.600 57.600

TOTAL SUELDO BRUTO 3.600 43.200 57.600 57.600 57.600 57.600

GRATIFICACION 600 7.200 9.600 9.600 9.600 9.600

TOTAL SUELDO 4.200 50.400 67.200 67.200 67.200 67.200

CTS 350 4.200 5.600 5.600 5.600 5.600

ESSALUD 378 4.536 6.048 6.048 6.048 6.048

GASTO TOTAL 4.928 59.136 78.848 78.848 78.848 78.848

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

Los costos indirectos de fabricación (CIF) están compuestos por mano de

obra, materiales indirectos, servicios y la depreciación y amortización

asignada a la parte de producción, importes sin IGV, que serán

trasladados al Estado de Resultados.

Tabla N° 92 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) sin IGV

CIF Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021

Sueldo bruto MOI 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000

Gratificacion 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

CTS 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000

Essalud 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560

Total planilla MOI 98.560 98.560 98.560 98.560 98.560

Servicios tercerizados área de producción 63.000 63.000 63.000 63.000 63.000

Herramientas 34.817 34.817 34.817 34.817 34.817

Utensilios 253 253 253 253 253

Costo de mantenimiento de maquinarias 2.650 2.650 2.650 2.650 2.650

Alquiler correspondiente a planta(60%) 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000

Servicios correspondiente a planta (60%) 28.800 28.800 28.800 28.800 28.800

Depreciacion del área de producción 14.423 14.423 14.423 14.423 14.423

Total Costo CIF (sin IGV) 278.503 278.503 278.503 278.503 278.503



153

Para el Flujo de Caja se utilizará estos datos pero descontando los gastos

de depreciación y amortización ya que no son desembolsos de dinero, lo

que se adiciona es el IGV correspondiente a los gatos detallados.

Tabla N° 93 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) con IGV

CIF año 2017 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021

Sueldo bruto MOI 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000

Gratificacion 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

CTS 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000

Essalud 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560

Total planilla MOI 98.560 98.560 98.560 98.560 98.560


Herramientas 41.084 41.084 41.084 41.084 41.084

Utensilios 299 299 299 299 299





Total Costo CIF (con IGV) 290.477 290.477 290.477 290.477 290.477

IGV CIF 11.974 11.974 11.974 11.974 11.974

Desembolso para el Flujo de Caja 276.054 276.054 276.054 276.054 276.054

Operativo (descontando la depreciacion)

8.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración

Dentro de los gastos administrativos consideramos la mano de obra, la

utilización de materiales propios del área, los servicios correspondientes,

así como la depreciación y amortización asignada a esta área, importes

sin IGV que serán trasladados al Estado de Resultados.

Tabla N° 94 - Detalle de Gastos Administrativos sin IGV

Gastos Administrativos Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021

Sueldo bruto personal administrativo 86.400 86.400 86.400 86.400 86.400

Gratificacion 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400

CTS 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400

Essalud 9.072 9.072 9.072 9.072 9.072

Planilla Administrativa 118.272 118.272 118.272 118.272 118.272

Servicios tercerizado área administrativa 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000

Útiles de Oficina 556 556 556 556 556

Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200

Recompra de mobiliarios de oficina no depreciable 0 0 7.433 0 0

Depreciacion 568 568 568 568 59

Amotizacion 8.494 0 0 0 0

Alquiler correspondiente a Administrativa(20%) 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

Servicios correspondiente a Administracion (20%) 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600

Total gastos administrativos sin IGV 157.689 149.195 156.628 149.195 148.687



154

A estos totales se le descontará la depreciación y amortización, y se

adicionará el IGV respectivo, para que totalizado se incluya en el Flujo

de Caja.

Tabla N° 95 - Detalle de Gastos Administrativos con IGV

Gastos Administrativos Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021

Sueldo bruto personal administrativo 86.400 86.400 86.400 86.400 86.400

Gratificacion 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400

CTS 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400

Essalud 9.072 9.072 9.072 9.072 9.072





Recompra de mobiliarios de oficina no depreciable 0 0 8.770 0 0

Depreciacion 568 568 568 568 59


Alquiler correspondiente a area administrativa(20%) 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

Servicios(luz,agua teléfono correspondiente a admin 11.328 11.328 11.328 11.328 11.328

Total gastos administrativos con IGV 159.553 151.059 159.830 151.059 150.551

IGV area Administrativa 1.864 1.864 3.202 1.864 1.864

Desembolso area administrativa para el flujo de

caja operativo(descontado depreciacion y 150.492 150.492 159.262 150.492 150.492

amortizacion)

8.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas

Dentro de los gastos de ventas consideramos la mano de obra, la

utilización de materiales propios del área, los servicios correspondientes,

así como la depreciación y amortización asignada a esta área, importes

que, sin IGV, serán trasladados al Estado de Resultados.



155

Tabla N° 96 - Detalle de Gastos Ventas sin IGV

Gasto de Ventas Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021

Sueldo bruto personal ventas 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000

Gratificacion 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000

CTS 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500

Essalud 3.780 3.780 3.780 3.780 3.780

Personal planilla de ventas 49.280 49.280 49.280 49.280 49.280

Sampling 10.231 10.051 4.572 4.265 3.855


Alquiler correspondiente a Ventas (20%) 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

Servicios correspondiente a Ventas (20%) 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600

Comision vendedores 1% ventas 16.221 18.039 18.235 18.430 18.626

Publicidad 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000

Depreciacion 568 568 568 568 59

Total Gastos de Ventas sin IGV 114.100 115.738 110.454 110.343 109.620

A estos totales se le descontará la depreciación y amortización, y se

adicionará el IGV respectivo, para que totalizado se incluya en el Flujo

de Caja.

Tabla N° 97 - Detalle de Gastos Ventas con IGV

Desembolso area Ventas para el flujo de

caja operativo(descontado depreciacion y 107.945 109.763 109.959 110.154 110.350

amortizacion)

Sueldo bruto personal ventas

Gratificacion

CTS

Essalud

36.000

6.000

3.500

3.780

36.000

6.000

3.500

3.780

36.000

6.000

3.500

3.780

36.000

6.000

3.500

3.780

36.000

6.000

3.500

3.780

Mantenimiento de equipos de oficina

Alquiler correspondiente a area ventas (20

Servicios(luz,agua teléfono correspondient

Comision vendedores 1% ventas

Publicidad

236

12.000

11.328

16.221

18.880

236

12.000

11.328

18.039

18.880

236

12.000

11.328

18.235

18.880

236

12.000

11.328

18.430

18.880

236

12.000

11.328

18.626

18.880

4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 IGV del área de Ventas

110.350 110.154 109.959 109.763 107.945 Total Gastos de Ventas con IGV

Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Gasto de Ventas




156

8.4.2 Egresos No Desembolsables

8.4.2.1 Depreciación

La depreciación ha sido calculada a partir del valor de adquisición

sin IGV y por el tiempo de vida útil que tributariamente ha sido

asignada a cada tipo de activo, obteniendo la depreciación anual y

un total por todo el período del proyecto.

Tabla N° 98 - Depreciación

Maquinarias para Producción Valor de

Venta Total

Tasa de

Depreciacion

Depreciacion

Anual

Maquina pulpadora de sábila 17.797 10% 1.780

Máquina cubicadora de sábila 12.712 10% 1.271

Maquina envasadora manual 3 válvulas 5.085 10% 508

Máquina tapadora manual 4.237 10% 424

Máquina Coladora 5.085 10% 508

Maquina Etiquetado IP300 6.780 10% 678

Cocina Semi Industrial 3.390 10% 339

Lavador rotatorio 2.119 10% 212

Licuadora Industrial 1.695 10% 169

Lavadora de escobilla 1.525 10% 153

Marmita 2.700 10% 270

Selladora al Calor 3.898 10% 390

Filtro 41.949 10% 4.195

Tanque 29.661 10% 2.966

Total 13.863

Equipos de Produccion Depreciable Valor de

Venta Total

Tasa de

Depreciacion

Depreciacion

Anual

Ollas 1.200 10% 120

baldes 4.393 10% 439

Total 559

Equipos de Oficina Depreciable Valor de

Venta Total

Tasa de

Depreciacion

Depreciacion

Anual

Laptop 4.068 25% 1.017

aire acondicionado 1.186 10% 119

Total 1.136



157

Tabla N° 99 - Resumen Depreciación por Área

DEPRECIACIÓN POR AREA 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021

Depreciacion area produccion 14.423 14.423 14.423 14.423 14.423

Depreciacion area administrativo 568 568 568 568 59

Depreciacion area ventas 568 568 568 568 59

TOTAL DEDEPRECIACIÓN 15.558 15.558 15.558 15.558 14.541

8.4.2.2 Amortización de Intangibles

La amortización corresponde a las inversiones en activos

intangibles y gastos pre operativos, habiéndose considerado que

los mismos se amortizarán en el primer año del proyecto. El

porcentaje de asignación a cada una de las áreas se ha hecho en

función de la naturaleza de la inversión.

Tabla N° 100 - Amortización de Intangibles

Valor IGV Monto Total

Total Inversión en Activo Intangible amortizable 8.494 865 9.359

8.4.3 Costos Fijos y Costos Variables

En el cuadro siguiente se muestran los costos fijos correspondientes a la

parte de producción, así como los gastos fijos asignados a las áreas de

Administración y Ventas

Tabla N° 101 - Costos Fijos de Producción

Costos Fijos de Produccion 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021

MOD 59.136 78.848 78.848 78.848 78.848

MOI 98.560 98.560 98.560 98.560 98.560


Herramientas 34.817 34.817 34.817 34.817 34.817

Utensilios 253 253 253 253 253





Total Costo Fijo de Producción 337.639 357.351 357.351 357.351 357.351

8.494 Amortización anual

2.017



158

Tabla N° 102 - Gastos Fijos

Gastos Fijos 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021





Recompra de mobiliarios de oficina no depr 0 0 7.433 0 0

Depreciacion 568 568 568 568 59


Alquiler correspondiente a area administrat 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

Servicios(luz,agua teléfono correspondient 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600

Total Gastos Fijos de Administracion 157.689 149.195 156.628 149.195 148.687



Alquiler correspondiente a area ventas (20 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

Servicios(luz,agua teléfono correspondient 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600

Publicidad 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000

Depreciacion 568 568 568 568 59

Total Gastos de Ventas Fijos 87.648 87.648 87.648 87.648 87.139

Total Gasto Fijo 245.337 236.843 244.276 236.843 235.826

A continuación, se detallan tanto los costos como los gastos variables,

anualizados:

Tabla N° 103 - Costos Variables de Producción

Costos Variables de Produccion 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021

Materia prima, materiales chicha camu camu 586.931 652.750 659.876 667.002 674.128

Botella de 250 ml 117.893 130.818 131.955 133.092 134.228

Botella de 500 ml 145.228 161.561 163.372 165.183 166.994

Botella de 1000 ml 323.810 360.370 364.549 368.727 372.906

2.017 2.018 2.019 2.020 2.021

Materia prima y materiales sabila 99.949 111.153 112.361 113.570 114.779

Botella de 250 ml 21.522 23.882 24.089 24.297 24.504

Botella de 500 ml 25.050 27.867 28.180 28.492 28.804

Botella de 1000 ml 53.377 59.404 60.093 60.782 61.470



159

Tabla N° 104 - Gastos Variables

Gasto de Ventas Variable 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021

Botellas de 250 ml camu camu y chicha 2.234 2.169 983 977 822

Botella de 500 ml sabor chicha y camu camu 2.214 2.197 1.001 913 849

Botella de 1000 ml sabor chicha y camu camu 4.202 4.135 1.883 1.715 1.591

Botella de 250 ml sabor sabila 476 460 209 207 174



Total Gasto sampling 10.231 10.051 4.572 4.265 3.855

Comision vendedores 1% ventas 16.221 18.039 18.235 18.430 18.626

Total Gasto Variable 26.453 28.090 22.807 22.695 22.481

8.4.4 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

En este apartado se señala que el proyecto consta de 3 tipos de

presentaciones para ambos sabores, siendo la distribución de los costos y

gastos medida a través de las unidades producidas.

Tabla N° 105 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación Sábila

Botella de 250 Botella de 500 Botella de

Presentacion sabila ml sabor sabila ml sabor sabila

1000 ml sabor

sabila

Stevia 0,2669 0,5339 1,0678

Aloe Vera - Sábila 0,0801 0,1602 0,3203

Agua tratada 0,0424 0,0847 0,1695

Ácido cítrico 0,0249 0,0498 0,0997

Ácido ascorbico 0,0013 0,0026 0,0053

Total costo unitario de materia prima 0,4156 0,8313 1,6626

Botella de vidirio 250 Ml 0,1695 0,0000 0,0000

Botella de vidirio 500 Ml 0,0000 0,2119 0,0000

Botellade plástico de 1 LT. 0,0000 0,0000 0,2458

Tapa 38 mm twist off 0,0983 0,0983 0,0983

Capsula termoencogible 0,0169 0,0169 0,0169

Etiqueta adhesiva tapa 0,0085 0,0085 0,0085

Etiqueta adhesiva botella 0,0085 0,0085 0,0085

Total costo unitario de materiales 0,3017 0,3441 0,3780

Total costo unitario de materia prima y materiales 0,7173 1,1753 2,0405



160

Tabla N° 106 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación Chicha

Camú Camú

Botella de 250 ml Botella de 500 ml Botella de 1000

Presentacion chicha y camu camu sabor chicha y sabor chicha y ml sabor chicha y

camu camu camu camu camu camu

Maíz Morada 0,0267 0,0534 0,1068

Esencia de Piña 0,0222 0,0445 0,0890

Clavo de Olor 0,0356 0,0712 0,1424

Esencia de Manzana 0,0178 0,0356 0,0712

Canela 0,1780 0,3559 0,7119

Agua tratada 0,0424 0,0847 0,1695

Stevia 0,2669 0,5339 1,0678

Ácido cítrico 0,0249 0,0498 0,0997

Ácido ascorbico 0,0013 0,0026 0,0053

Camu Camu 0,0578 0,1157 0,2314

Total costo unitario de materia prima 0,6737 1,3474 2,6948

Botella de vidirio 250 Ml 0,1695

Botella de vidirio 500 Ml 0,2119

Botellade plástico de 1 LT. 0,2458

Tapa 38 mm twist off 0,0983 0,0983 0,0983

Capsula termoencogible 0,0169 0,0169 0,0169

Etiqueta adhesiva tapa 0,0085 0,0085 0,0085

Etiqueta adhesiva botella 0,0085 0,0085 0,0085

Total costo unitario de materiales 0,3017 0,3441 0,3780

Total Costo Unitario de Materia Prima y Materiales 0,9754 1,6914 3,0727

Teniendo calculado los costos unitarios de materia prima y materiales, se

procede a asignarles la parte proporcional de los gastos, tanto

administrativos como de ventas. Estos son asignados en función a la

participación que tiene cada sabor en el mix de venta, según sus

presentaciones:



161

Tabla N° 107 - Costo Unitario Chicha Camú Camú por Presentación

Costo unitario

Chicha con camu camu presentación 250 ml

2017

2018

2019

2020

2021

Total costo unitario de materia prima y materiales 0,9754 0,9754 0,9754 0,9754 0,9754

MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725

CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095

Total costo unitario de produccion 1,8120 1,7768 1,7729 1,7650 1,7574

Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330

Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455

Total Costo Unitario 2,5096 2,3886 2,3833 2,3522 2,3359

Costo unitario

Chicha con camu camu presentación 500 ml

2017

2018

2019

2020

2021


MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725

CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095



Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455


Costo unitario

Chicha con camu camu presentación 1 Litro 2017 2018 2019 2020 2021


MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725

CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095



Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455


Tabla N° 108 - Costo Unitario Sábila por Presentación

Costo unitario

Sabila presentación 250 ml

2017

2018

2019

2020

2021


MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725

CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095



Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455




162

Costo unitario

Sabila presentación 500 ml

2017

2018

2019

2020

2021


MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725

CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095



Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455


Costo unitario

Sabila presentación 1 Litro 2017 2018 2019 2020 2021


MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725

CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095



Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455




163

CAPÍTULO IX

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.1 PREMISAS DEL ESTADO GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y FLUJO DE

CAJA

a. Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los

Flujos Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

b. De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los

rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no

incluyen IGV.

c. Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los

movimientos de efectivo.

d. Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

e. Se ha considerado una tasa del 27% para el cálculo del Impuesto a la Renta

del para los años 2017, 2018 y 26% para los años 2019 y 2020, para el

último año del proyecto 2021 con 25%, conforme a los recientes cambios

introducidos en la legislación sobre la materia.

f. La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por

la cotización que le fue solicitada al Banco.

g. El periodo de análisis o tiempo de vida del proyecto es de 5 años y se

iniciara en el 2016.

h. Las ventas son pagadas a 90 días.

i. Las compras de materia prima son el 100% al contado.

j. El impuesto general a las ventas (IGV) es 18%.

k. El pago a cuenta del impuesto a la renta es 1.50%



164

l. La depreciación es lineal.

m. La amortización de intangibles y gastos pre-operativos se hará durante el

tiempo de vida del proyecto, que es de 5 años.

n. La tasa de inflación no ha sido incluida para el cálculo de dichos estados

financieros.

o. Las cuotas del financiamiento son constantes, pagaderas mensualmente sin

periodo de gracia.

9.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO

ABSORBENTE)

El Estado de Ganancias y Pérdidas corresponden a la diferencia entre ingresos y

gastos realizados en un ejercicio económico (del 1 de enero al 31 de diciembre).

Si esa diferencia es positiva, entonces habrá beneficios y si la diferencia es

negativa, habrá pérdidas; este resultado se coloca en el Balance General, dentro

del patrimonio neto.

En el Estado de Ganancias y Pérdidas se considera depreciación y amortización,

más no incluye el IGV. El escudo fiscal es un beneficio de ahorro gravado al

impuesto a la renta.

Es importante observar que la utilidad operativa (ingresos menos costo de ventas

y gastos operativos) debe ser positiva, ya que nos indicará que las operaciones

propias de la empresa han sido capaces de generar utilidad.

Se ha desarrollado dos Estados de Ganancias y Pérdidas; el primero sin

considerar los gastos financieros y el segundo si los considera. Esto con el

objetivo de demostrar la importancia que tiene el financiamiento de terceros

dentro del proyecto para la reducción del pago de impuesto a la renta, ya que es

el escudo fiscal que aporta en esta reducción. Por ello, para el flujo de caja se

utilizará el impuesto a la renta calculado en el estado de resultados sin gastos

financieros.

Es importante destacar, que la utilidad que genere el Estado de Ganancias y

Pérdidas, es un dato meramente contable, y que no estará disponible para ser



165

retirada. Serán los saldos finales del flujo de caja los que estarán a disposición

del accionista o inversionista.

Tabla N° 109 - Estado de Ganancias y Pérdidas sin IGV

2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

VENTAS S/. 1,622,149 S/. 1,803,912 S/. 1,823,459 S/. 1,843,007 S/. 1,862,555

Costo de ventas S/. 1,054,029 S/. 1,152,432 S/. 1,162,861 S/. 1,171,296 S/. 1,179,798

UTILIDAD BRUTA S/. 568,120 S/. 651,479 S/. 660,599 S/. 671,712 S/. 682,757

Gastos Administratrivos S/. 206,969 S/. 198,475 S/. 205,908 S/. 198,475 S/. 197,967

GASTOS DE VENTAS S/. 131,153 S/. 130,941 S/. 125,249 S/. 124,932 S/. 123,995

UTILIDAD OPERATIVA S/. 229,998 S/. 322,063 S/. 329,441 S/. 348,305 S/. 360,795

OTROS INGRESOS S/. 50,360

OTROS GASTOS S/. 69,909

GASTO FINANCIERO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 229,998 S/. 322,063 S/. 329,441 S/. 348,305 S/. 360,795 -S/. 19,549

IMPUESTO A LA RENTA S/. 62,100 S/. 86,957 S/. 85,655 S/. 90,559 S/. 93,807 -S/. 5,083

UTILIDAD NETA S/. 167,899 S/. 235,106 S/. 243,787 S/. 257,745 S/. 266,988 -S/. 14,466

Tabla N° 110 - Estado de Ganancias y Pérdidas con IGV

2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

VENTAS S/. 1,622,149 S/. 1,803,912 S/. 1,823,459 S/. 1,843,007 S/. 1,862,555

Costo de ventas S/. 1,054,029 S/. 1,152,432 S/. 1,162,861 S/. 1,171,296 S/. 1,179,798

UTILIDAD BRUTA S/. 568,120 S/. 651,479 S/. 660,599 S/. 671,712 S/. 682,757

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 206,969 S/. 198,475 S/. 205,908 S/. 198,475 S/. 197,967

GASTOS DE VENTAS S/. 131,153 S/. 130,941 S/. 125,249 S/. 124,932 S/. 123,995

UTILIDAD OPERATIVA S/. 229,998 S/. 322,063 S/. 329,441 S/. 348,305 S/. 360,795

OTROS INGRESOS S/. 50,360

OTROS GASTOS S/. 69,909

GASTO FINANCIERO S/. 66,420 S/. 56,865 S/. 44,960 S/. 30,124 S/. 11,637

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 163,578 S/. 265,198 S/. 284,482 S/. 318,181 S/. 349,158 -S/. 19,549

IMPUESTO A LA RENTA S/. 44,166 S/. 71,603 S/. 73,965 S/. 82,727 S/. 90,781 -S/. 5,083

UTILIDAD NETA S/. 119,412 S/. 193,594 S/. 210,517 S/. 235,454 S/. 258,377 -S/. 14,466

9.3 FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO

El flujo de caja operativo considera todos los ingresos por ventas de la empresa,

descontando los costos de ventas y los gastos operativos, a todos ellos se les

incluye el IGV. Esta consideración se da, ya que el flujo de caja lo que busca

medir es la circulación de efectivo en la empresa en sus diversas partidas, es por

eso, también, que no se considera la depreciación de activos fijos ni la

depreciación de intangibles y gastos operativos, pues no son desembolsos reales

de dinero.

Previo al flujo de caja, detallamos el módulo de IGV, el cual nos dará el saldo

final a pagar por dicho impuesto, luego de deducir al IGV de Ventas el de las



166

compras y habiendo utilizado el crédito fiscal que nos genera el IGV de las

inversiones iniciales del proyecto.

Tabla N° 111 - Módulo de Liquidación de IGV

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion

IGV de Ventas 291,987 324,704 328,223 331,741 335,260

IGV Venta Liquidacion de Activos 9,065

TOTAL IGV INGRESOS 291,987 324,704 328,223 331,741 335,260 9,065

IGV Materia Prima 128,083 141,584 142,361 143,852 145,335

IGV CIF 11,974 11,974 11,974 11,974 11,974

IGV Gasto Administrativo 1,864 1,864 3,202 1,864 1,864

IGV Gasto de Ventas 4,644 4,644 4,644 4,644 4,644

IGV Inversión 41,752

TOTAL IGV EGRESOS 41,752 146,565 160,065 162,181 162,333 163,816 0

LIQUIDACIÓN DEL IGV -41,752 145,422 164,639 166,042 169,408 171,443 9,065

CREDITO FISCAL -41,752

NETO A PAGAR 103,670 164,639 166,042 169,408 171,443 9,065

En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado

que no se relaciona con el Estado de resultados. Sin embargo, la importancia del

Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la

empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar

decisiones.

Tabla N° 112 - Flujo de Caja Operativo

INGRESOS 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

Ventas con IGV 1,914,136 2,128,616 2,151,682 2,174,749 2,197,815

TOTAL INGRESOS 1,914,136 2,128,616 2,151,682 2,174,749 2,197,815 0

EGRESOS 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

Compras de materia prima y botellas 839,656 928,159 933,258 943,028 952,750

Pago MOD 59,136 78,848 78,848 78,848 78,848

CIF DESEMBOLSABLE 318,763 318,763 318,763 318,763 318,763

GASTO ADMIN DESEMBOLSABLE 199,772 199,772 208,542 199,772 199,772

GASTO VENTAS DESEMBOLSABLE 140,799 142,616 142,812 143,007 143,203

PAGO IGV 103,670 164,639 166,042 169,408 171,443 9,065

PAGO IMPUESTO A LA RENTA 62,100 86,957 85,655 90,559 93,807 -5,083

TOTAL EGRESOS 1,723,895 1,919,754 1,933,920 1,943,385 1,958,586 3,982

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 190,240 208,862 217,763 231,363 239,229 -3,982

9.4 FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO

Este flujo agrupa en el año 0 (2016) todas las inversiones que se realizarán para

el proyecto en activos fijos, intangibles, gastos pre-operativos y capital de

trabajo.



167

En el último año se recupera todo lo invertido en capital de trabajo y se registra

el valor de desecho o recupero de activos fijos.

Tabla N° 113 - Flujo de Capital Proyectado

2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

Total activo fijo Tangible -S/. 191,188.20

Total activo fijo Intangible -S/. 9,358.91

Gasto preoperativo(incluido garantia) -S/. 127,564.41

Capital de trabajo -S/. 389,921.24

Variación de capital de trabajo -43,691 -4,699 -4,699 -4,699

Recuperación de capital de trabajo 447,708

Venta del activo 59,425

Flujo de capital -S/. 718,032.76 -43,691 -4,699 -4,699 -4,699 0 507,134

9.5 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO

El flujo de caja económico es la suma correspondiente al flujo de caja operativo

con el flujo de capital del negocio. Este flujo permitirá obtener posteriormente el

valor actual neto económico del negocio, así como la tasa interna de retorno

económica, dos indicadores muy importantes para poder medir la rentabilidad

del negocio.

Tabla N° 114 - Flujo de Caja Económico Proyectado

2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 190,240 208,862 217,763 231,363 239,229 -3,982

Flujo de capital -718,033 -43,691 -4,699 -4,699 -4,699 0 507,134

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -718,033 146,549 204,163 213,064 226,665 239,229 503,151

9.6 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

Este flujo registra los pagos de las cuotas del préstamo obtenido para el

financiamiento del proyecto. A la cuota por servicio de deuda se le deduce el

escudo fiscal, que es el beneficio que tienen las empresas por endeudarse. El

escudo fiscal se obtiene al multiplicar los intereses del préstamo por la tasa de

impuesto a la renta.

Tabla N° 115 - Servicio de la Deuda

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación

Prestamo 316,212 0

Amortización -38,824 -48,378 -60,284 -75,120 -93,607

Intereses -66,420 -56,865 -44,960 -30,124 -11,637 0

Escudo Fiscal 17,933 15,354 11,689 7,832 3,509 0

Servicio de la Deuda 316,212 -87,310 -89,890 -93,554 -97,411 -101,734 0



168

9.7 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

El flujo de caja financiero de la empresa viene a ser la suma del flujo de caja

económico más el flujo de servicio de la deuda. Dicho flujo nos va a permitir

obtener posteriormente el valor actual neto financiero, así como la tasa interna

de retorno financiera.

Tabla N° 116 - Flujo Caja Financiero

2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -718,033 146,549 204,163 213,064 226,665 239,229 503,151

Servicio de la deuda 359,016 -87,310 -89,890 -93,554 -97,411 -101,734 0

Flujo de caja financiero -359,016 59,239 114,273 119,510 129,253 137,495 503,151

169



CAPÍTULO X

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

10.1 CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO

10.1.1 Costo de Oportunidad (Ke)

Costo de oportunidad del capital (COK) es lo que el accionista quiere recibir

como mínimo por su inversión, a partir del COK las empresas generan valor

para el propietario, ya que los retornos de los proyectos de inversión

deberán ser iguales o mayores.

Para el cálculo del costo de oportunidad (Ke) nos basaremos en el modelo

CAPM (Capital Asset Pricing Model), que nos permitirá conocer la

rentabilidad esperada conociendo cuál es su afectación al riesgo sistémico o

de mercado. El modelo CAPM se basa en considerar que la tasa de

rendimiento requerida por el mercado es igual a la tasa de rendimiento sin

riesgo más una prima de riesgo (rendimiento de mercado menos tasa de

rendimiento sin riesgo), que será mayor o menor en función de su beta (β).

CAPM = Rf + [β x (Rm - Rf)] + Riesgo País

Rf = Tasa de Rendimiento sin riesgo (Rendimiento activo libre de riesgo)

Rm = Rendimiento del mercado

β = Beta del sector

Para hallar el costo de oportunidad primero se obtuvo los siguientes datos:

Tasa libre de riesgo: El 2.27% corresponde a la tasa de rendimiento de

los bonos del tesoro norteamericano a un plazo de 5 años.

Rendimiento de Mercado: utilizando el índice DOW JONES de la

bolsa de New York el cual presenta un estimado de 11.41 % anual.

Beta: Corresponde al valor obtenido de la tabla que presenta

Damodaran en su página web, en el sector de procesamiento de

alimentos el cual es 1.70% de beta apalancado.



170

Con los datos obtenidos se procede con la aplicación de la fórmula del

modelo CAPM, obteniendo la tasa de descuento (Ke) o costo de

oportunidad:

Tabla N° 117 - Cálculo del COK Neto (Ke)

Beta Desapalancada (Sector beverage soft) 0.99

D% 50.00%

C% 50.00%

Impuesto a la Renta 28.00%

Beta Apalanacada 1.70

Rendimiento Activo Libre de Riesgo al día 29/07/2016 2.27%

Rendimiento Activo Libre de Riesgo 5.23%

Rendimiento de Mercado 11.41%

COK 12.79%

Riesgo País al dia 29/07/2016 1.94%

COK Modificado 14.73%

Riesgo Implícito del Negocio 3.00%

Riesgo de Know How 4.00%

COK Neto en $ 21.73%

Tasa de Devaluacion 1.49%

COK Neto en S/. 23.54%

10.1.2 Costo de la deuda. (Kd)

El costo de la deuda estará sujeta la TEA (Tasa Efectiva Anual)

concerniente al crédito otorgado para el presente proyecto y cuyo detalle de

amortización está indicado en el capítulo de financiamiento.

El costo de la deuda es la tasa costo efectiva anual en moneda nacional, la

cual es de 24.61% dada por CREDINKA.



171

10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El costo de la deuda o sus iniciales en inglés WACC estará sujeta la TEA

(Tasa efectiva anual) concerniente al crédito otorgado para el presente

proyecto y al ratio de la composición de deuda y capital.

Para hallar el WACC se utilizó, el COK según modelo CAPM, los montos

del préstamo con el cual se financiará el proyecto, el monto del capital

propio, el impuesto a la renta y la TCEA ofrecida por CREDINKA, y se

aplicó la siguiente fórmula:

WACC = (Kd * D%) * (1 - t) + (Ke * E%)

Tabla N° 118 - Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

PESO EN % COSTO NETO WACC

Deuda 50% 17.72% 8.86%

Patrimonio 50% 23.54% 11.77%

20.63%

10.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad

a. Valor Actual Neto (VAN)

Los criterios de decisión para el VAN son los siguientes:

VAN > 0, se acepta el proyecto

VAN < 0, se rechaza el proyecto

VAN = 0, es indiferente la decisión, se puede aceptar o postergar la

decisión.

Valor actual neto económico (VANE): Mide la rentabilidad del proyecto

para la empresa y los accionistas a través de la actualización de los flujos

netos económicos con la tasa de descuento.

Valor actual neto financiero (VANF): La evaluación financiera mide el

valor del proyecto para los accionistas tomando en cuenta las modalidades

para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades

bancarias o los proveedores



172

Para el proyecto en evaluación se han calculado, el VAN Económico

aplicando una tasa de descuento WACC, y para el VAN Financiero la tasa

de descuento CAPM, teniendo los siguientes resultados:

Tabla N° 119 - Cálculo del VANE y VANF

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion

Flujo de Caja Económico -632,424 246,570 296,450 306,588 320,189 331,829 415,036

WACC 20.63%

VAN Económico 366,167

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion

Flujo de Caja Financiero -316,212 159,260 206,561 213,034 222,778 230,094 415,036

COK Neto 23.54%

VAN Financiero 353,349

b. Tasa Interna de Retorno (TIR)

La TIR de un proyecto de inversión es la tasa de descuento que hace que el

valor actual de los flujos de beneficios (positivos) sea igual al valor actual

de los flujos de inversión (negativos). En otra forma podemos decir que la

TIR es la tasa que descuenta todos los flujos asociados con un proyecto a un

valor que de exactamente cero.

TIR > COK Se acepta el proyecto

TIR = COK Se evalúa y decide. Se puede aceptar

TIR < COK Se rechaza el proyecto

La Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) es un método de

valoración de inversiones que mide la rentabilidad de una inversión en

términos relativos (en porcentaje), cuya principal cualidad es que elimina el

problema de la inconsistencia que puede surgir al aplicar la TIR.

Para efectos del proyecto tenemos los siguientes resultados:



173

Tabla N° 120 - Cálculo de la Tasa interna de Retorno - TIR

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion


TIR económica 40.54%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion


TIR financiera 59.35%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion


WACC 20.63%

TIR modificada 30.17%

c. Periodo de Recuperación Descontado

El plazo de recuperación descontado es un método de valoración de

inversiones que determina el tiempo que una inversión tarda en recuperar el

desembolso inicial, con los flujos de caja generados por la misma

actualizados.

Tabla N° 121 - Cálculo del Periodo de Recuperación Descontado

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion


Flujo de Caja Económico Actual -632,424 204,402 203,722 174,657 151,210 129,907 134,693

Flujo de Caja Econ Actual Acumula -632,424 -428,022 -224,300 -49,643 101,567 231,474 366,167

Pay back del proyecto 3 años y 4 meses

2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion


Flujo de Caja Financiero Actual -316,212 128,912 135,339 112,983 95,636 79,954 116,737

Flujo de Caja Finaciero Ac. Acum -316,212 -187,300 -51,961 61,022 156,658 236,612 353,349

Payback del accionista 2 años y 6 meses

d. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

El análisis costo-beneficio es una herramienta financiera que mide la

relación entre los costos y beneficios asociados a un proyecto de inversión

con el fin de evaluar su rentabilidad.



174

B/C >1, si la relación beneficio costo es mayor a uno, se debe realizar el

proyecto, porque se está obteniendo un beneficio adicional sobre la

inversión y costos.

B/C = 1, en este caso será indiferente realizar o no la inversión, puesto que

la rentabilidad es igual al COK.

B/C<1, el proyecto no se debe realizar, debido a que la rentabilidad es

menor al COK.

Tabla N° 122 - Cálculo del Beneficio/Costo del Proyecto e Inversionista

Valor actual de los flujos economicos futuros 998,591

Inversión 632,424

Beneficio Costo del proyecto 1.58

Valor actual de los flujos financieros futuros 669,561

Patrimonio 316,212

Beneficio Costo del inversionista 2.12

10.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio

a. Costos Variables, Costos Fijos

Para determinar los costos variables y fijos se ha tomado en cuenta:

Costos Variables: las materias primas, CIF variable (por ejemplo, energía

eléctrica, uniformes, agua)

Costos Fijos: Se está considerado el MOD y parte de los gastos variables.

Adicionalmente se está considerando el CIF fijo, gastos de ventas y gastos

administrativos asociados



175

Tabla N° 123 - Costos Fijos de Producción

Costos Fijos de Producción 2017 2018 2019 2020 2021

MOD 59,136 78,848 78,848 78,848 78,848

MOI 98,560 98,560 98,560 98,560 98,560

Servicios tercerizados área de producción 63,000 63,000 63,000 63,000 63,000

Herramientas 34,817 34,817 34,817 34,817 34,817

Utensilios 253 253 253 253 253

Costo de mantenimiento de maquinarias 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650

Alquiler correspondiente a planta(60%) 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Servicios correspondiente a planta (60%) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

Depreciacion del área de producción 14,423 14,423 14,423 14,423 14,423

Total Costo Fijo de Producción 337,639 357,351 357,351 357,351 357,351

Tabla N° 124 - Gastos Fijos

Gastos Fijos 2017 2018 2019 2020 2021

Planilla Administrativa 118,272 118,272 118,272 118,272 118,272

Servicios tercerizado área administrativa 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000



Recompra mobiliarios oficina no depreciable 0 0 7,433 0 0

Depreciacion 568 568 568 568 59

Amotizacion 8,494 0 0 0 0

Alquiler area administrativa(20%) 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicios administracion (20%) 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

Total Gastos Fijos de Administración 157,689 149,195 156,628 149,195 148,687

Personal planilla de ventas 49,280 49,280 49,280 49,280 49,280


Alquiler correspondiente a area ventas (20%) 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicios correspondiente a ventas (20%) 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

Publicidad 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000

Depreciacion 568 568 568 568 59

Total Gastos de Ventas fijos 87,648 87,648 87,648 87,648 87,139

Total Gasto Fijo 245,337 236,843 244,276 236,843 235,826



176

Tabla N° 125 - Costos Variables de Materia Prima y Materiales

2017 2018 2019 2020 2021

CV de MP y materiales chicha y camu camu 586,931 652,750 659,876 667,002 674,128

Botella de 250 ml sabor chicha y camu camu 117,893 130,818 131,955 133,092 134,228



CV de MP y materiales sabila 99,949 111,153 112,361 113,570 114,779

Botella de 250 ml sabor sabila 21,522 23,882 24,089 24,297 24,504



Costo variable total 686,880 763,903 772,237 780,572 788,907

Tabla N° 126 - Gastos Variables

Gasto de Ventas Variable 2017 2018 2019 2020 2021

Botellas de 250 ml camu camu y chicha 2,234 2,169 983 977 822

Botella de 500 ml sabor chicha y camu camu 2,214 2,197 1,001 913 849





Total Gasto sampling 10,231 10,051 4,572 4,265 3,855

Comision vendedores 1% ventas 16,221 18,039 18,235 18,430 18,626

Total Gasto Variable 26,453 28,090 22,807 22,695 22,481

b. Estado de Resultados (Costeo Directo)

Método que usa costos variables y fijos de proyecto para restarlos de las

ventas totales y tener los márgenes de contribución hasta la utilidad neta que

esta última debe ser el mismo valor en unidad monetaria que la del EGP y

pérdidas. Se incluye los gastos financieros.

Consideremos que las variables que intervienen en este análisis son:

Los ingresos anuales por ventas (sin IGV) en los cinco años del proyecto

menos los costos variables calculados, obteniendo un margen de

contribución anual al cual se restarán el costo fijo resultando finalmente una

utilidad operativa. A esta cifra se descontará los gastos financieros e

impuesto del EGP resultando una utilidad neta.

Estos valores se muestran en el siguiente cuadro



177

Tabla N° 127 - Estado de Resultados Costeo Directo

2017 2018 2019 2020 2021

Ventas 1,622,149 1,803,912 1,823,459 1,843,007 1,862,555

Costos Variables 686,880 763,903 772,237 780,572 788,907

Gasto Variable 26,453 28,090 22,807 22,695 22,481

Margen de Contribución 908,817 1,011,919 1,028,415 1,039,740 1,051,167

Costos Fijos 337,639 357,351 357,351 357,351 357,351

Gasto Fijo 245,337 236,843 244,276 236,843 235,826

Utilidad operativa 325,841 417,725 426,789 445,546 457,990

Gasto Financiero 66,420 56,865

Utiliad antes de impuesto 259,421 360,860 426,789 445,546 457,990

Impuesto a la Renta 70,044 97,432 110,965 115,842 119,077

Utilidad Neta 189,377 263,428 315,824 329,704 338,913

c. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio

Para el punto de equilibrio consideramos ingresos anuales en ventas anuales

dividido entre la cantidad en porciones vendidos anualizados lo que resulta

el precio de venta promedio unitario.

Los costos variables unitarios se calculan entre los costos variable totales

anualizado entre la cantidad de porciones vendidas.

Los costos fijos se consideran los gastos administrativos, gastos de ventas,

MOD, y CIF fijo.

Con estos datos se obtiene los cálculos para el punto de equilibrio en

cantidad y soles.



178

En unidades

Tabla N° 128 - Cálculo del Punto de Equilibrio en Soles y Unidades

2017 2018 2019 2020 2021

% Margen Contribución 56.03% 56.10% 56.40% 56.42% 56.44%

Costo fijo+ gasto fijo 582,976 594,194 601,627 594,194 593,177

Ingreso de equilibrio 1,040,555 1,059,248 1,066,730 1,053,248 1,051,046

Valor de venta

unitario neto Camu camu y chicha 2017 2018 2019 2020 2021

2.45 Envase 250 ml 77,533 78,926 79,483 78,478 78,314

3.86 Envase 500 ml 55,076 56,066 56,462 55,748 55,632

6.38 Envase 1 Lt. 67,599 68,814 69,300 68,424 68,281

Valor de venta

unitario neto Sabila 2017 2018 2019 2020 2021

2.45 Envase 250 ml 19,246 19,591 19,730 19,480 19,440

3.86 Envase 500 ml 13,671 13,917 14,015 13,838 13,809

6.38 Envase 1 Lt. 16,780 17,081 17,202 16,985 16,949

10.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL

10.3.1 Variables de Entrada

Se han determinado como variables de entrada las siguientes:

Precio

Demanda (Unidades)

Costo materia prima e insumos

Costos totales

Costos fijos

80.11% Camu camu y chicha 833,626 848,602 854,596 843,795 842,031

22.76% Envase 250 ml 189,758 193,167 194,531 192,073 191,671

25.53% Envase 500 ml 212,837 216,661 218,191 215,434 214,983

51.71% Envase 1 Lt. 431,031 438,774 441,873 436,289 435,376

19.89% Sabila 206,928 210,646 212,134 209,453 209,015

22.76% Envase 250 ml 47,103 47,949 48,288 47,678 47,578

25.53% Envase 500 ml 52,832 53,781 54,161 53,476 53,365

51.71% Envase 1 Lt. 106,993 108,916 109,685 108,299 108,072



179

Costos variables

10.3.2 Variables de Salida

Como variables de salida analizaremos el VAN y la TIR, para ver que

variaciones tiene ante el cambio de las variables de entrada.

Para la variable demanda, se podría reducir en la mezcla de las

presentaciones en 43%, llevándonos a tener un VANE igual a cero.

Viéndolo por cada tipo de presentación, la demanda puede caer hasta 165%

para las botellas de 250 ml, 167% en las de 500 ml, y 89% en las de litro.

Tabla N° 129 - Análisis Sensibilidad - Variable Demanda

Variable Demanda

Actual

Reducción Permisible

de toda la Demanda

de los Productos

Reducción en

botellas 250 ml

Reducción en

botellas 500 ml

Reducción en

botellas 1000 ml

Base 0% -43% -165% -167% -89%

VAN económico 366,167 0 0 0 0

VAN financiero 353,349 9,512 9,443 9,514 9,548

TIR económica 40.54% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%

TIR financiera 59.35% 24.45% 24.44% 24.45% 24.45%

COK neto 20.63% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%

La variable precio puede verse afectada solo en un 8% para tener un VANE

de cero. Analizando cada presentación, se tendrá que las botellas de 250 ml

pueden soportar una reducción de precio de hasta el 37% para tener un

VANE igual a cero. Con las botellas de 500 ml la reducción de precio puede

llegar a 33%, en tanto que para las de 1 litro la reducción solo sería de 16%.

Tabla N° 130 - Análisis Sensibilidad - Variable Precio

Reducción permisible Reducción del Reducción del Reducción del

Variable Precio Actual de todos los precios precio permisible precio permisible precio permisible

de los productos en botellas 250 ml en botellas 500 ml en botellas 1000 ml

Base 0% -8% -37% -33% -16%

VAN económico 366,167 0 0 0 0

VAN financiero 353,349 35,596 35,684 35,581 35,565

TIR económica 40.54% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%

TIR financiera 59.35% 26.61% 26.61% 26.61% 26.61%

COK neto 20.63% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%

Al analizar los costos totales, obtenemos que estos pueden incrementarse en

un 12% para el proyecta pueda seguir siendo viable. Este incremento haría



180

que el VANE sea igual a cero, y el VANF se reduzca considerablemente de

S/. 353,349 a S/. 52,165. Las TIR se reducen aproximadamente en un 50%.

Tabla N° 131 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Totales

Variable Costo Totales

(MP, MOD, CIF)

Actual

Aumento maximo

permisible de los

costos totales

Base 0% 12%

VAN económico 366,167 0

VAN financiero 353,349 52,165

TIR económica 40.54% 20.63%

TIR financiera 59.35% 27.75%

WACC 20.63% 20.63%

Los costos fijos podrían incrementarse en 45% y aun así el proyecta seguiría

siendo viable. Se tendría un VANE de cero y un VANF de S/. 9,519

Tabla N° 132 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Fijos

Variable Costos Fijos

(MOD y CIF)

Actual

Aumento ma

permisible de

fijos

ximo

costos

Base 0% 45%





WACC 20.63% 20.63%

Los costos variables podrían incrementarse en 25% para obtener un VANE

igual a cero. Esto haría que el VANF disminuya de S/. 353,349 a S/. 76,180;

en tanto la TIRE disminuya a 20.63% de 40.54%; en tanto que la TIRF baje

de 59.35% a 29.18%



181

Tabla N° 133 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Variables

Variable Costos

Variables

(M .prima y sampling)

Actual

Aumento maximo

permisible de costos

variables

Base 0% 25%





WACC 20.63% 20.63%

10.3.3 Variables Críticas del Proyecto:

Las variables críticas del proyecto son el precio, debido al alto margen del

supermercado (20%) y de la publicidad, distribución y mkg del mismo

supermercado 4%, y también se encuentran los insumos que no son tan

críticos como el precio ya que son insumos con diversos proveedores y no

hay una fuerza de negociación en contra. Por lo que no es de mucho cuidado

10.3.4 Perfil de riesgo:

La forma en que la empresa enfrente las probabilidades de que ocurra un

evento fortuito que afecte las proyecciones establecidas en el proyecto,

determinará el perfil de riesgo del negocio. En este caso tendríamos que

hablar de los costos de materia prima y del desabastecimiento de la misma.

La estrategia que se ha establecido para los costos de materia prima y el

desabastecimiento de la misa es el firmar contratos de precio fijo por cierto

período de tiempo, donde se tiene un mínimo de compra en un período de

tiempo determinado con un precio fijo sin importar las variaciones del

mercado, por lo que el proveedor debe cumplir con nuestros pedidos, sino

será penalizado.



182

CAPÍTULO XI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

1. Se está desarrollando un producto basado en frutas naturales, teniendo un mercado de

consumo orientado a cuidar su salud, obteniendo altos valores nutricionales.

2. Nuestra distribución será de tipo selectiva bajo formato Retail trabajando con

supermercados Cencosud- Wong invirtiendo en señalización, catálogos y sampling

para promover la venta a consumidores finales.

3. Por tratarse de ventas a canal Retail, el plazo de crédito es de 90 días, se optará por

acceder a unos préstamos con la entidad a una TEA de 24% y así por generar flujos de

efectivo en el negocio.

4. Se contará con capacidad de producción adecuada para atender los requerimientos de

demanda planteados.

5. El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 632,000 con IGV. Esta inversión se

divide en 30% de activo fijo tangible, 1% de activos intangibles, 19% gastos Pre

Operativos, y 50% en capital de trabajo.

6. El proyecto será financiado con aporte propio en 50%, en tanto que el 50% restante

será financiado con préstamo a Credinka un plazo de 5 años y con una TEA de 24%

7. El análisis de los flujos de caja nos da los siguientes indicadores financieros:



183

COK 23.54%

Kd 24.61%

WACC 20.63%

VANE 366167

VANF 353349

TIRE 40.54%

TIRF 59.35%

TIR MODIFICADO 30.17%

B/C PROYECTO 1.58

B/C INVERSIONISTA 2.12

PRCD PROYECTO 3 años 4 meses

PRCD INVERSIONISTA 2 años 6 meses

8. Según investigación y análisis del punto de equilibrio, tendríamos que producir y

vender 251,735 unidades.

9. Estos resultados nos llevan a concluir que el proyecto es viable y genera valor para los

inversionistas y que bajo estas condiciones se podrán poner en marcha esta idea de

negocio.

En conclusión, la Descripción General del Proyecto es completa, el Análisis del entorno

contiene la información necesaria, el Estudio del Mercado es completo, el Estudio Legal y

Organizacional reúne los fundamentos necesarios, el Estudio Técnico es completo, el

Estudio Económico Financiero evidencia ser un análisis serio y completo, los Estados

Financieros Proyectados reúnen los aspectos requeridos en el Proyecto y la evaluación

Económica Financiera es completa, por lo tanto, el Proyecto es viable desde todo punto de

vista.

RECOMENDACIONES

1. Cerrar con los proveedores precios fijos por período de tiempo, de los insumos críticos.

2. Buscar tener al corto plazo políticas de pago con los proveedores más importantes,

diferentes a pago al contado, para poder mejorar el flujo de caja.

3. Poner en marcha un programa de investigación y desarrollo de nuevos productos, con

proyección a una vez posicionado nuestro producto y consolidada una venta estable,

incrementar productos que permitan ampliar la planta y generar diversificación de

cartera.



184

ANEXOS

ANEXO N°01 - PAUTA FOCUS GROUP

“Buenas tardes, somos estudiantes de la carrera de administración de la universidad San

Ignacio de Loyola. Somos integrantes de un grupo de estudios que realiza un proyecto para

la producción jugos naturales hechos a base de frutas y plantas exóticas.

Les agradecemos por acceder a esta reunión, la cual será de mucha utilidad para la

realización de nuestro estudio.

Les queremos comentar acerca de la realización de este focus group. Ustedes han sido

seleccionados porque se encuentran dentro de nuestro público objetivo, por ello les

pedimos que sean lo más espontáneos y sinceros en sus opiniones, así mismo les

comunicamos que toda información que ustedes nos puedan brindar es de carácter

confidencial, garantizando su absoluta reserva”.

Reglas:

Manténgase Relajado.

De su propia opinión.

No tema estar en desacuerdo con los demás integrantes.

Dinámica de presentación personal.

Revisión de los patrones de consumo:

En el hogar:

¿Cuántos consumen este tipo de alimento?

¿Con qué frecuencia?

¿Qué es lo que normalmente compra? (Productos habituales o favoritos).

¿Cómo decide la compra? En que se basa para decidir.

Presentación del producto: Jugos de sábila y chicha morada con Camú Camú, ambos

endulzados con Stevia.

Reacciones ante el concepto y presentación del producto:

¿Cuál es la reacción general ante la presentación del nuevo producto?

¿Qué gusta del producto?, las ventajas que posee

¿Qué no gusta del producto?, las desventajas que posee

Comparación con otros productos.



185

Interés en el producto.

¿Qué tan interesado esta Ud. en un producto como este?

Motivos y razones del interés.

¿Cree Ud. que hay necesidad en el mercado de un producto con estas características?

Expectativas:

¿Cómo le gustaría o esperaría que sea un producto como este?

Forma – Apariencia – Sabor - Textura

¿Conoce un alimento como este, es decir que sea natural y contenga Stevia?

¿Qué ingrediente adicional quisiera Ud. que tenga este producto?

¿Quisiera un sabor o sabores en particular?

¿Qué le parece estos nombres para el producto? Qali

¿Qué colores les gustaría para el logo del producto?

¿Le agrado los colores? ¿Sugiere otros?

¿En qué envase le gustaría que venga el producto?

¿Le agrado, que sugiere?

¿Por qué cree que compraría este producto?

¿Qué tipo de tamaño o presentaciones quisiera que tenga el producto?

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

¿Cuántas unidades compraría?

¿Cada cuánto tiempo compraría este producto?

¿En dónde quisiera cómpralo?

¿Cómo cree que debe ser la publicidad (En que medios)?

¿Quién influye en la decisión de compra?

¿En qué piensa cuando compra jugos naturales (que atributos busca)?

¿Personalmente que cree que le falte a este producto?

¿Cree que hay algo malo en este producto?

¿Para qué sector cree usted qué este producto debe estar dirigido?

¿Algún comentario extra que quisiera hacer?

Fin del Focus Group.



186

ANEXO N° 02 - Entrevistas

Nutricionista: Gloria Guadalupe

Cargo: Health coach IIN (Institute of Integrative Nutrition)

¿Cuáles son los beneficios de tomar jugos naturales para el organismo?

Tomar jugos de frutas naturales tiene muchísimos beneficios para la salud ya que

contribuyen a la hidratación, a prevenir enfermedades y mantener un cuerpo sano. Al ser

líquidos alcalinos, sirven para mantener el equilibrio del organismo aportando azúcares

simples que brindan energía saludable, sus nutrientes son absorbidos por el cuerpo humano

en un 95% y contienen vitaminas, que combaten toda clase de enfermedades.

La fructosa tiene hidratos de carbono y ácidos orgánicos que son esenciales para la salud.

Los jugos generan una sensación de saciedad que ayuda a atenuar el apetito y además

limpian y purifican el organismo de toda clase de toxinas.

¿Qué cantidad y con qué frecuencia se deben consumir?

Según las últimas investigaciones, ya no son 5 sino 7 las porciones de vegetales y frutas

que se deben consumir al día, que está muy por debajo de lo que la mayoría de personas

están consumiendo, por lo tanto, los jugos contribuyen de manera natural a evitar y

combatir enfermedades.

La cantidad de jugos diarios dependerá de la cantidad de la porción de frutas que tenga

cada jugo.

¿Qué propiedades considera importantes para la salud del Camú Camú, maíz

morado y sábila?

Contienen una infinidad de nutrientes que no solamente nos ayudan a cuidar de nuestra

salud, sino que dependiendo la cantidad y la frecuencia con la que se consuma, pueden

llegar a curar algunas enfermedades. Por ejemplo, la sábila puede eliminar problemas de

gastritis y úlceras.

¿A partir de qué edad se deben consumir y por qué?

Los jugos naturales pueden ser consumidos por todas las personas sin distinción de edad.

Las frutas y plantas siempre son favorables para la salud del ser humano en general, sin

embargo, yo no recomiendo consumir azúcar y por supuesto, personas con alguna

condición especial como la diabetes, debe consumirlas de manera limitada.

http://peru21.pe/noticias-de-hidratacion-4880?href=nota_tag

http://es.wikipedia.org/wiki/Fructosa



187

¿Cómo se deben elaborar para no perder sus propiedades?

Yo recomiendo con el método prensado en frio porque es de alta calidad retardando la

oxidación. Lo que hace es moler las pulpas de las frutas y verduras con el fin de romper las

fibras, de modo que el jugo puede ser liberado fácilmente. El sumo nunca sufre ninguna

condición extrema que pudiera causar que este se dañe. El jugo no se calienta, no pasa por

una lámina de alta velocidad, y no hay presencia de aire a través de él. El exprimidor típico

es un tipo de expulsión centrífuga, que hace exactamente esas cosas. Con este tipo de

exprimidor se debe beber el jugo de inmediato porque se oxida muy rápidamente debido a

la fricción extrema y el exceso de oxígeno.

¿Se puede conservar en plástico y vidrio sin ser perjudicial para la salud?

El problema del plástico es que puede soltar ciertas sustancias que son nocivas para el

organismo cuando se re utilizan y/o están expuestas al calor, pero si utiliza un buen

material y de manera adecuada no tendría que ser un riesgo, sin embargo, es mucho mejor

utilizar recipientes como el vidrio que además de mantener el frescor de los líquidos es

más higiénico y seguro, ya que no libera ningún tipo de sustancia que pueda ser sospechosa

de contaminación. Además, este tipo de recipientes pueden usarse las veces que queramos.

¿Por qué la Stevia se presenta como una buena alternativa frente a los edulcorantes

artificiales?

Porque además no tener calorías y endulzar 30 veces más que el azúcar, la Stevia, tiene un

índice glucémico de cero, reduce la presión sanguínea, previene la placa bacteriana, no es

adictiva y hasta puede reducir infecciones provocadas por hongos.

Hay quienes aseguran que los edulcorantes artificiales pueden llegar a resultar

nocivos… ¿qué hay de mito y que hay de realidad en esta afirmación?

No hay investigaciones contundentes que lo aseguren, pero se cree que el aspartame es

cancerígeno y tiene más reportes de efectos secundarios que cualquier otro aditivo

alimenticio.

El acesulfame potásico ha sido relacionado con problemas en los riñones y la surculosa

(Esplenda) reduce la cantidad de microfibra benéfica en el intestino en un 50% además de

estar relacionada con muchas de las mismas reacciones adversas que el aspartame.

Contrario a lo que muchos creen, los endulzantes artificiales pueden estimular el apetito,

aumentar el antojo por los carbohidratos, estimular el almacenamiento de grasa y el



188

aumento de peso. Los refrescos de dieta o light en realidad podrían duplicar tu riesgo de

obesidad.

¿Por qué se dice que el azúcar es mala para la salud?

Porque este alimento es adictivo, alimenta las células de cáncer, desencadena el aumento

de peso y promueve el Envejecimiento Prematuro. Definitivamente, yo la eliminaría de las

comidas.

Nombre: Mariela Cacho

Cargo: Sub gerente de marketing de marca propia e importados - Cencosud

¿Cuáles serían los procesos para poder ingresar la mercadería en tiendas?

Ser una empresa constituida

Tener registro sanitario (tenemos inspectores de planta que constatan la calidad de la

producción).

Tener una reunión con el comprador de la categoría

Cumplir con cantidades que aseguro abastecimiento.

Poder soportar pago hasta 90 días.

¿Cuántas unidades sería la primera compra?

No hay un número mínimo. Se negocia con el comprador de la categoría.

En el caso de este producto, que abastezca a las 16 tiendas Wong de Lima.

Por lo menos 30 unidades semanales x tienda.

La empresa primero debería sacar # de producción que le permita cubrir su punto de

equilibrio.

¿Cuáles serían los márgenes que se necesitan para estar en una góndola delantera?

No se trabaja así, en góndola delantera solo van los productos que venden más. Se reparten

las góndolas entre los productos que se venden más.

¿Cuál o cuáles serían las tiendas que distribuirían nuestro producto?

En el caso de tu producto y por nuestro target podría venderse en todas las tiendas Wong

de Lima (16).

¿Cuáles son los planes de MKT que usted nos recomendaría aplicar?

Mis recomendaciones serían:



189

Degustaciones en tiendas (todo corre por cuenta del proveedor) previo consentimiento

de la tienda y coordinación con el comprador. Volantes.

Encartes participación en las temáticas de Vive Sano, promocionar la extracción en

frio, Facebook.

Nombre: Kaoru Oshiro

Empresa: Fabricante y comerciante Jugos naturales - Natural Vida

¿Cómo se produce un jugo natural?

El proceso empieza con la extracción del zumo o pulpa, se diluye con agua en función al

sabor y el dulce. Existe una definición estricta de jugo o bebida. Jugo es el extracto del

100% del jugo. Luego se pasteuriza y finalmente se envasa.

¿Cuáles son las reglas a seguir para el proceso de cada jugo?

Los principales controles de proceso son:

-Dilución (estandarización): Se estandariza Sabor, color, % de Azúcar y Acidez

-Pasteurización: Temperatura y tiempo de pasteurización

¿Cuál es el tiempo que demora la producción?

Depende de la línea de proceso, una línea industrial puede ir de 1000 bot / hora

¿En dónde se encontrarían los insumos?

La fruta en mercado mayorista o en pulpa congelada en procesadores de fruta, y los

aditivos en casas de insumos alimentarios.

En un almacén climatizado exclusivo para materias primas.

¿En dónde sería la producción del producto y que maquinaria se necesita?

Pulpeadora, Tanques de mezclado, Pasteurizador, Envasadora, tapadora, etiquetadora.

Sistemas auxiliares como línea de Vapor, tratamiento de agua y aire comprimido.

¿Cuál es el costo aproximado de la maquinaria?

Depende de la capacidad, pude ir desde 100 mil Dólares a más.

¿Qué debemos hacer para que el jugo mantenga sus nutrientes?

Mínimo tratamiento térmico, si se puede prescindir y utilizar como medio de conservación

el frio. Hoy existe una tecnología de Pasteurización por Ultra alta presión HPP donde se

eliminan los microorganismos por grandes presiones similares a las que hay en las grandes

profundidades marinas.



190

¿Cómo debe ser el almacenamiento?

En refrigeración de preferencia y poca exposición a la luz.

¿Qué conservantes son menos dañinos y por qué?

Ácido Ascórbico, Cítrico, Sorbato de potasio, Porque son ácidos y/o sales orgánicas.

¿Cuánto es el plazo máximo que dura el jugo después de su fecha de vencimiento?

Dependiendo del producto, normalmente se diseña una para tener un excedente del 30%

¿Tienes algún comentario o recomendación?

Investigar mezclas de frutas que hagan sinergias que mejoren características físicas y de

conservación.



191

ANEXO N° 03 - Formato del cuestionario. (Encuesta)

Encuesta "BEBIDAS DE FRUTAS EXÓTICAS PERUANAS"

Buenos Días/Tardes/Noches

Somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola del programa Cpel, estamos

realizando una investigación de mercado con la finalidad de obtener resultados acerca de la

preferencia de nuestro producto. La obtención de estos datos es estrictamente académica,

los mismos que serán usados para la sustentación de nuestro Proyecto, por lo que

valoramos que conteste las preguntas con sinceridad.

Por favor indique su edad al p

Seleccione el distrito donde vive:

En caso no pertenecer a ninguno de los distritos que se muestran en esta lista agradecemos

abstenerse de continuar.

San Isidro

Miraflores

Barranco

Jesús María

La Molina

Lince

Magdalena del Mar

Pueblo Libre

San Borja

San Miguel

Santiago de Surco

Surquillo

Ninguno de los

anteriores

3. Su ingreso familiar mensual aproximado está comprendido entre:

Menos de S/. 3,585

Entre S/. 3,586 y S/. 5,869

Entre S/. 11,596 y S/. 20,000

Más de S/20,000

Entre S/. 3,585S/. 5,870 y S/. 11,596

4. ¿Usted cree que es importante obtener bebidas que conserven su esencia natural y que le

brinden valores nutricionales?

Muy importante

Importante

Nada importante

Me es indiferente

Poco importante

5. ¿Qué marcas de bebida conoce que le ofrezcan jugos naturales?

Somos una empresa dedicada a la producción y fabricación de jugos exóticos naturales de

frutas oriundas del Perú y que aportan altos valores nutricionales, adicionalmente que se



192

encuentran endulzados con Stevia (endulzante natural) por lo que son bajos en calorías.

Nuestras presentaciones son de 250ml (vidrio), 500ml (vidrio) y 1 litro (plástico).

6. ¿Usted consume bebidas naturales? *

Siempre

Casi Siempre

Casi nunca

Nunca

Algunas veces

7. ¿Estaría dispuesto a probar una nueva bebida que le ofrezca estos beneficios? *

Muy probablemente

Probablemente

Poco probable

Improbable

8. Luego de leer lo descrito anteriormente, ¿estaría dispuesto a comprar nuestras bebidas?

Definitivamente sí

Sí

No

Definitivamente NO

Tal vez

9. De nuestros productos, ¿Cuál o cuáles sabores consumiría? puede marcar uno o más

Chicha morada

Jugo de Camú Camú

Bebida de Sábila

Ninguno de los anteriores

Jugo de Chicha con Camú Camú

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 250ml?

De S/.1.50 a S/. 2.50

De S/. 2.60 a S/. 3.30

De S/. 3.40 a S/. 4.40

De S/. 4.50 a S/. 5.00

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 500ml?

De S/. 4.00 a S/. 4.50

De S/. 4.60 a S/.5.40

De S/. 5.50 a S/. 6.00

De S/. 6.10 a S/. 6.50

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 1 Lt?

De S/. 7.00 a S/. 8.00 De S/. 9.00 a S/. 10.00

De S/. 8.00 a S/.9.00 De S/. 10.00 a S/. 11.00



193

13. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestra bebida de 250 ml?

Una vez al día

1 o 2 vez a la semana

1 vez cada 3 meses

1 vez al año

3 veces al mes

14. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestra bebida de 500 ml?

Una vez al día


1 vez cada 3 meses

1 vez al año

3 veces al mes

15. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestra bebida de 1 L?

Una vez al día


1 vez cada 3 meses

1 vez al año

3 veces al mes

16. El diseño de nuestra etiqueta será alusivo al Perú, seleccione si tiene alguno de su

preferencia:

Diseños y colores de la Costa

Diseños y colores de la Sierra

Diseños y colores de la Selva

Todos

Es indiferente, no tiene relevancia

Ninguno de los anteriores

17. ¿A través de qué medios de comunicación desearía enterarse de nuestro producto?

Redes Sociales

Web

Volantes

Encartes en puntos de venta

18. Nuestros productos podrán adquirirlos en supermercados y tiendas con conveniencia,

de la siguiente lista seleccione el nombre del supermercado que más concurre:

E WONG

Vivanda

Metro

Plaza Vea

Tiendas por conveniencia de barrio

Otro:



194

19. ¿En qué estación del año consumiría más nuestros productos?

Invierno

Verano

Primavera

En cualquier estación

Otoño

20. ¿En qué momento del día los consumiría?

Con las comidas

Saciar mí sed en cualquier momento

Como snack entre comidas

En otro momento

21. ¿Qué es lo que más le motiva al hacer esta compra?

Es la mejor opción

Lo más económico

Lo más saludable

Lo que está de moda

Es lo que me gusta

22. Prefiere consumir nuestras bebidas endulzados con:

Stevia (edulcorante natural) Otro:

Sin endulzar

23. ¿Recomendaría el consumo de nuestras bebidas con sus amigos, familiares?

Sí

Definitivamente Sí

Tal vez

No

Definitivamente NO



195

ANEXO N° 04 - Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

1. Gerente General

Requisitos:

Hombres y Mujeres entre 35 y 45 años

Licenciado en Marketing. Administración, Ingeniería Industrial o carreras afines

De preferencia con maestría en Administración en Gerencia de Empresas

Con experiencia en el rubro de alimentos y bebidas de mínimo 5 años.

Con capacidad de orientar a la empresa hacia los objetivos de acuerdo a las

habilidades del equipo de trabajo y los recursos que tiene a su disposición.

Liderazgo de equipos

Asimismo, capacitado para investigar, diseñar, organizar, dirigir y controlar las

variables que predominan en el mercado como: los productos, los precios, la

promoción y la distribución.

Reportar a los accionistas acerca del desempeño de la empresa

Representante legal de la empresa

2. Jefe Comercial


Profesional en Marketing y Gestión Comercial, Administración o carreras afines

Dominio de herramientas de investigación de mercado, con experiencia en el rubro

de industrias alimentarias y bebidas.

Gestionar estrategias en conjunto con el Gerente General para incrementar el

consumo en los consumidores teniendo en cuenta nuestras competencias directas e

indirectas.

Funciones:

Atención y asesoramiento personalizado al cliente

Gestión de Trade Marketing

Elaboración y Control del presupuesto de Marketing

Desarrollo de productos

Coordinación con Agencias de Publicidad para la creación de catálogos, Sampling,

etc.

Objetivos

Posicionamiento de la marca



196

Cumplimiento Cuotas de ventas

3. Asistente:


Personal con estudios técnicos o superiores en administración.

Proactivo y con capacidad de trabajar bajo presión.

Comunicación asertiva y relaciones interculturales.

Experiencia mínima 2 años en puestos similares

Se requiere conocimientos de computación (office).

Funciones:

Ingreso de órdenes de Compra

Coordinación operador logístico y Retail para el despacho

Elaborar reportes de sell in y sell out

4. Jefe de Producción


Profesional de Ingeniería Alimentaria con experiencia previa en la elaboración de

alimentos y bebidas

Experiencia en manejo de personal a cargo en empresas del rubro.

Trabajo bajo presión.

manejo de equipos para laboratorio para investigación y desarrollo.

Conocimientos de elaboración de costos y presupuestos en la elaboración de

productos.

Objetivos:

Cumplir con los objetivos de producción y estándares de calidad para la fabricación

del producto

5. Operario de Producción:

Hombres y mujeres entre 20 y 35 años

Personal con secundaria completa

Proactivo, trabajar bajo presión.

Experiencia 1 año mínimo empresas dedicadas al rubro de industrias alimentarias.

Con habilidad en preparación de bebidas, encargándose de la producción, envasado,

desinfectado, etiquetado, embalado



197

6. Contador:

Puesto tercerizado

Profesional en contabilidad con experiencia mínima de 5 años que cumpla con las

funciones de registrar, clasificar, resumir, interpretar y comunicar la información

importante de la empresa y reportar directamente al gerente general.

Dichos reportes tendrán información de información financiera, económica,

tributaria y de costos.

Deberá tener un grado de responsabilidad alto y con sentido de ética.



198

ANEXO N° 05 – DETALLE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA

PRODUCCION

1. Maquina Pulpadora de sábila

Medidas: 2600*1200*1500mm

2. Máquina cubicadora de sábila

Medidas: 1900mm X 780mm x 960mm



199

3. Maquina envasadora

Medidas: 1.800 mm x 600 mm x1.000 mm

4. Máquina Etiquetadora

Medidas: 1080×800×2150



200

5. Máquina tapadora manual

Medidas: 720mm x 250 mm x 380 mm

6 . Cocina semi industrial

Medidas: 1.100 x800 x 1.300



201

7. Lavador rotatorio

Medidas: 1500mm X 780mm x 960mm

8. Licuadora industrial



202

9. Balanza

Medidas: 1.500 x 800 x 800



203

ANEXO N° 06 – TASA DE INTERES CREDINKA



204

ANEXO N° 07 – CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO

Financiamiento de la Inversión

Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo deudor Escudo fiscal

0 316,211.80

1 8,770.29 5,851.18 2,919.10 313,292.70 1,579.82

2 8,770.29 5,797.17 2,973.12 310,319.58 1,565.24

3 8,770.29 5,742.16 3,028.13 307,291.45 1,550.38

4 8,770.29 5,686.12 3,084.16 304,207.28 1,535.25

5 8,770.29 5,629.05 3,141.23 301,066.05 1,519.84

6 8,770.29 5,570.93 3,199.36 297,866.69 1,504.15

7 8,770.29 5,511.73 3,258.56 294,608.13 1,488.17

8 8,770.29 5,451.43 3,318.86 291,289.27 1,471.89

9 8,770.29 5,390.02 3,380.27 287,909.00 1,455.30

10 8,770.29 5,327.47 3,442.82 284,466.18 1,438.42

11 8,770.29 5,263.76 3,506.52 280,959.66 1,421.22

12 8,770.29 5,198.88 3,571.41 277,388.25 1,403.70

13 8,770.29 5,132.79 3,637.49 273,750.76 1,385.85

14 8,770.29 5,065.49 3,704.80 270,045.96 1,367.68

15 8,770.29 4,996.93 3,773.36 266,272.60 1,349.17

16 8,770.29 4,927.11 3,843.18 262,429.42 1,330.32

17 8,770.29 4,856.00 3,914.29 258,515.13 1,311.12

18 8,770.29 4,783.57 3,986.72 254,528.41 1,291.56

19 8,770.29 4,709.80 4,060.49 250,467.92 1,271.64

20 8,770.29 4,634.66 4,135.63 246,332.29 1,251.36

21 8,770.29 4,558.13 4,212.15 242,120.14 1,230.70

22 8,770.29 4,480.19 4,290.10 237,830.04 1,209.65

23 8,770.29 4,400.81 4,369.48 233,460.56 1,188.22

24 8,770.29 4,319.96 4,450.33 229,010.23 1,166.39

25 8,770.29 4,237.61 4,532.68 224,477.55 1,101.78

26 8,770.29 4,153.73 4,616.55 219,861.00 1,079.97

27 8,770.29 4,068.31 4,701.98 215,159.02 1,057.76

28 8,770.29 3,981.30 4,788.98 210,370.03 1,035.14

29 8,770.29 3,892.69 4,877.60 205,492.44 1,012.10

30 8,770.29 3,802.43 4,967.85 200,524.58 988.63



205

Financiamiento de la Inversión

Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo deudor Escudo fiscal

31 8,770.29 3,710.51 5,059.78 195,464.80 964.73

32 8,770.29 3,616.88 5,153.41 190,311.40 940.39

33 8,770.29 3,521.52 5,248.76 185,062.63 915.60

34 8,770.29 3,424.40 5,345.89 179,716.74 890.34

35 8,770.29 3,325.48 5,444.81 174,271.94 864.62

36 8,770.29 3,224.73 5,545.56 168,726.38 838.43

37 8,770.29 3,122.11 5,648.17 163,078.20 811.75

38 8,770.29 3,017.60 5,752.69 157,325.52 784.58

39 8,770.29 2,911.15 5,859.14 151,466.38 756.90

40 8,770.29 2,802.73 5,967.55 145,498.83 728.71

41 8,770.29 2,692.31 6,077.98 139,420.85 700.00

42 8,770.29 2,579.84 6,190.44 133,230.41 670.76

43 8,770.29 2,465.30 6,304.99 126,925.42 640.98

44 8,770.29 2,348.63 6,421.66 120,503.76 610.64

45 8,770.29 2,229.80 6,540.49 113,963.28 579.75

46 8,770.29 2,108.78 6,661.51 107,301.76 548.28

47 8,770.29 1,985.51 6,784.77 100,516.99 516.23

48 8,770.29 1,859.97 6,910.32 93,606.67 483.59

49 8,770.29 1,732.10 7,038.19 86,568.48 450.35

50 8,770.29 1,601.86 7,168.42 79,400.06 416.48

51 8,770.29 1,469.22 7,301.07 72,098.99 382.00

52 8,770.29 1,334.12 7,436.17 64,662.82 346.87

53 8,770.29 1,196.52 7,573.77 57,089.05 311.10

54 8,770.29 1,056.38 7,713.91 49,375.14 274.66

55 8,770.29 913.64 7,856.65 41,518.49 237.55

56 8,770.29 768.26 8,002.03 33,516.47 199.75

57 8,770.29 620.19 8,150.10 25,366.37 161.25

58 8,770.29 469.38 8,300.91 17,065.46 122.04

59 8,770.29 315.78 8,454.51 8,610.95 82.10

60 8,770.29 159.34 8,610.95 0.00 41.43

526,217.25 210,005.45 316,211.80 55,834.27



206

ANEXO N° 08 – DETALLE DE MATERIAS PRIMAS PRO PRODUCTO

Presentacion de camu camu con chicha dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Insumos

Maíz Morada 229 23.303 25.762 25.906 26.180 26.453

Esencia de Piña 191 19.419 21.469 21.589 21.816 22.044

Clavo de Olor 306 31.071 34.350 34.542 34.906 35.270

Esencia de Manzana 153 15.536 17.175 17.271 17.453 17.635

Canela 1.530 155.356 171.748 172.709 174.532 176.350

Agua tratada 364 36.989 40.892 41.121 41.555 41.988

Stevia 2.294 233.033 257.622 259.063 261.798 264.525

Ácido cítrico 214 21.750 24.045 24.179 24.434 24.689

Ácido ascorbico 11 1.150 1.271 1.278 1.292 1.305

Camu Camu 497 50.491 55.818 56.130 56.723 57.314

TOTALES DEINSUMOS (S/.) 5.790 588.098 650.152 653.789 660.690 667.573

Materiales

Botella de vidirio 250 Ml 247 25.043 27.620 27.710 27.948 28.168


Botellade plástico de 1 LT. 312 31.659 35.021 35.237 35.627 36.020

Tapa 38 mm twist off 369 37.506 41.437 41.642 42.058 42.467

Capsula termoencogible 64 6.467 7.144 7.180 7.251 7.322

Etiqueta adhesiva tapa 32 3.233 3.572 3.590 3.626 3.661

Etiqueta adhesiva botella 32 3.233 3.572 3.590 3.626 3.661

TOTALES DEMATERIALES (S/.) 1.274 129.378 142.954 143.679 145.131 146.561



207

Presentacion de sabila dic-16 2017 2018 2019 2020 2021

Insumos

Stevia 570 57.845 63.949 64.307 64.985 65.662

Aloe Vera - Sábila 171 17.354 19.185 19.292 19.496 19.699

Agua tratada 90 9.182 10.151 10.207 10.315 10.423

Ácido cítrico 53 5.399 5.969 6.002 6.065 6.128

Ácido ascorbico 3 285 315 317 321 324

TOTALES DEINSUMOS (S/.) 887 90.065 99.568 100.125 101.182 102.236

Materiales



Botellade plástico de 1 LT. 77 7.859 8.693 8.747 8.844 8.941

Tapa 38 mm twist off 92 9.310 10.286 10.337 10.440 10.541

Capsula termoencogible 16 1.605 1.773 1.782 1.800 1.817

Etiqueta adhesiva tapa 8 803 887 891 900 909

Etiqueta adhesiva botella 8 803 887 891 900 909

TOTALES DEMATERIALES (S/.) 316 32.115 35.485 35.665 36.025 36.380



208

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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