auiditoria social hami

UNIVERSIDAD NACIONAL

“HERMILIO VALDIZÁN”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TEMA:

ESTRUCTURA DEL PLAN DE AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL A LA UNHEVAL

CURSO :AUDITORIA SOCIAL

DOCENTE :Mg.ZENON CIELO MALPARTIDA

ALUMNO : PASQUEL NOLBERTO, Hamilton Abel

MODALIDAD : DIRIGIDO _l

HUANUCO – PERÚ 2015

Auditoría de Gestión Ambiental Universidad “Nacional Hermilio Valdizán”

ESTRUCTURA DEL PLAN

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL

La Auditoria de Gestión Ambiental a practicar a la “Universidad Nacional Hermilio Valdizán” – Huánuco, se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Gubernamental y de acuerdo a la Ley N°27066 del 13-02-99, Decreto Ley N°26162 Articulo 19 otorgando la atribución de realizar auditorías ambientales y de los recursos naturales y de acuerdo a las normas de Control Interno Ambiental, aprobado con Resolución de Contraloría Nº 155-2005-CG Publicada el 02-04-2005.

2. REVISION ESTRATEGICA

2.1. ANTECEDENTES

La Universidad Nacional “Hermilio Valdizán”- Huánuco fue creada el 11 de enero de 1961, convocado por el Comité Pro Universidad Comunal presidido por el Dr. Javier Pulgar Vidal. Dicha asamblea se efectuó en la que fuera la casa del héroe Leoncio prado Gutiérrez .se dio inicio a una trayectoria de lucha en favor de la cultura y el desarrollo del pueblo de Huánuco.Nació como una Universidad Comunal Filial de la Universidad Comunal del Centro ahora Universidad del Centro del Perú .en merito a la ley N°13827 del 2 de enero de 1962, promulgada en el gobierno de Manuel Prado Ugarteche, Inicio su funcionamiento con la creación de las Facultades de Educación, Recursos Naturales y Ciencias Económicas, siendo su primer Rector el Dr. Javier Pulgar Vidal.Ante el clamor de la comunidad universitaria y la población huanuqueña, que solicitaban la autonomía de la universidad comunal de Huánuco, se gestiono se gestiono ante el congreso de la república su conversión en universidad nacional, anhelo que finalmente se logro durante el gobierno del Arq. Fernando Belaunde Terry, con la dación de la ley N°14915 con la que se crea la “Universidad Nacional Hermilio Valdizán” - Huánuco, llamada así en homenaje a ese ilustre Huanuqueño, medico, psiquiatra, de reconocido prestigio nacional e internacional.

Actualmente la “Universidad Nacional Hermilio Valdizán” – Huánuco tiene una moderna infraestructura en la ciudad universitaria de Cayhuayna N°601-604 presidido por el rector Víctor Cuadros Ojeda Que la pone a la altura de las mejores universidades de Latinoamérica. En sus claustros se brinda una educación de calidad que construye con el desarrollo de la región Huánuco y del país a través de la formación académico profesional la investigación, la proyección social y la extensión universitaria y los estudios de post grado.

La Universidad Nacional “Hermilio Valdizán” - Huánuco es cantera de hombres que construyen en la formación de una sociedad libre, justa y solidaria que a través de la creación de conocimientos con pertinencia social y contenido ético. Buscan que las ciencias tecnológicas y las humanidades se pongan al servicio de la persona humana con el fin de darle bienestar económico y seguridad jurídica.

"si supiera que el mundo se ha de acabar mañana, yo hoy aún plantaría un árbol"


> VISIONQueremos ser una institución científica, tecnológica de clase internacional acreditando niveles superiores de calidad, competitividad, ética y excelencia profesional.

> MISIÓN

Somos una institución orientada a brindar servicios académicos de calidad, mediante la generación, oferta y aplicación de ciencia y tecnología con un sentido humanista para contribuir al desarrollo del país dedicando también la formación del personal académico y profesional permanente del estudiante, con una sólida base humanística, quien recibe en ejercicio de sus capacidades la orientación continua para lograr su desarrollo integral. Busca contribuir al desarrollo integral de la región bajo una concepción humanística y científica.

> VALORES

Proporcionar a nuestros clientes y usuarios calidad superior en los servicios que ofrecemos.

Comunicarnos con transparencia, respeto y honestidad. Promover la creatividad, identidad, innovación, compromiso, veracidad, calidad,

lealtad, pluralismo, tolerancia, solidaridad, aprendizaje continúo y trabajo en equipo.

2.2. FINALIDAD ENTIDAD

a)Contribuir a la formación integral del hombre, a la transformación y desarrollo del país y al logro de una sociedad justa, solidaria y democrática.

b)Conservar, acrecentar y transmitir con sentido crítico y creativo la cultura universal, afirmando preferentemente los valores locales, regionales y nacionales.

c)Realizar investigaciones científicas, humanísticas y tecnológicas, fomentando la creación artística y la cultura física,

c)Formar profesionales humanistas y científicos del más alto nivel académico, de acuerdo a las necesidades de la localidad, de la región y del país.

d)Desarrollar en sus miembros los valores éticos y cívicos, las actitudes de responsabilidad y solidaridad social, el conocimiento de la realidad local, regional, nacional, latinoamericana y universal.

e)Difundir los resultados de las investigaciones, estudios especiales, y extender su acción y servicios de proyección y extensión a la comunidad, para promover su bienestar social y desarrollo integral con equidad.

f)Contribuir al estudio y enjuiciamiento de la problemática local, regional, nacional e internacional, y pronunciarse sobre ella con plena independencia de criterio, planteando alternativas de solución.

g)Promover la defensa del medio ambiente y el uso racional de labiodiversidad para el desarrollo sostenible local, regional y nacional

2.3. ESTRUCTURA ORGÁNICA



La Estructura Orgánica de la Universidad Nacional “Hermilio Valdizán” - Huánuco es la siguiente:

a) ÓRGANOS DE GOBIERNO:

■Asamblea Universitaria■Consejo Universitario■Rectorado■Vicerrectorado Académico■Vicerrectorado Administrativo■Consejo de Facultad■Consejo Directivo de la Escuela de Post Grado■Decanato■Dirección de la Escuela de Post Grado

b) ÓRGANOS CONSULTIVOS Y DE COORDINACIÓN:

■Dependiente del Rectorado: -Consejo Consultivo Rectoral.■Dependiente del Vicerrectorado Académico: -Consejo Consultivo del Vicerrectorado Académico.■Dependiente del Vicerrectorado Administrativo: -Consejo Consultivo del Vicerrectorado Administrativo.

c) ÓRGANO DE CONTROL:

■Órgano de Control Institucional.

d) ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO:

■ Oficina de Asesoría Legal.■ Dirección Central de Planificación y Presupuesto.■ Dirección de Cooperación Técnica Internacional.■ Dirección de Control de Calidad Universitaria.

e) ÓRGANOS DE APOYO:

■Secretaría General.■Fundación de la UNHEVAL.

■Dirección General de Administración.■Dirección de Bienestar Universitario.■Dirección de los Centros de Producción y de Servicios.



■Dirección de Obras de Infraestructura.■Dirección de Asuntos Académicos.■Dirección de Servicios Académicos.■Dirección Universitaria de Investigación. ■Dirección de Informática.■Dirección de Educación a Distancia y Virtual. ■Dirección del Museo Regional Leoncio Prado.■Dirección de Extensión Universitaria y Proyección Social.■Dirección de Relaciones Públicas e Imagen Institucional■Dirección de Admisión.■Dirección de Personal.■Dirección de la Biblioteca Central.

f) ÓRGANOS DE LÍNEA:■Escuela de Post Grado.

■ Facultades.

Facultad de Ciencias Agrarias

Facultad de Ciencias Medicas

Facultad de Obstetricia

Facultad de Enfermería

Facultad de Ciencias Administrativas y Turismo

Facultad de Ciencias Contables y Financiera

Facultad de Ciencias Económicas

Facultad de Ciencias Sociales

Facultad de Ciencias de la Educación

Facultad de Derecho y Ciencias Políticas

Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas

Facultad de Medicina Veterinaria y zootecnia

2.4.FUNCIONES AMBIENTALES

Recolectar y reciclar los residuos orgánicos e inorgánicos. Orientación sobre la preservación del medio ambiente a todas las facultades

y administrativo de la Universidad. No quemar ni dejar quemar desperdicios. Mantenimiento de las áreas verdes, usando abonos naturales de la Ciudad

Universitaria. Poner avisos de prevención del medio Ambiente en lugares estratégicos.

3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA



Determinar el cumplimiento de las normas de Gestión Ambiental y el Impacto Ambiental realizado a la Dirección de Imagen Institucional de la UNHEVAL disponiendo recursos necesarios para la implementación y control de los residuos y la aplicación de políticas, planes y acciones destinadas a la protección del Medio Ambiente, medir el Cumplimiento de las metas de recolectar y reciclar residuos orgánicos e inorgánicos a través de la limpieza y determinar los índices de contaminación ambiental que género la recolección de residuos.

4. ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

4.1. ALCANCE

La Auditoria de Gestión Ambiental en la universidad nacional Hermilio Valdizán, se realizará tomando en consideración las Normas Internacionales de Auditoria (NIAs), Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAs), Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUs), aprobado con resolución de contraloría Nº 162-95-CG de 26 septiembre de 1995 y modificado con Resolución de Contraloría Nº 141-99 – CG y R.C. N° 259-2000-CG, Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU) y la Guía Metodológica de Auditoría de Gestión Ambiental, aprobada con resolución de Contraloría Nº 112-2000 CG de 22 de junio de 2000; que está orientado a mejorar y fortalecer la gestión ambiental actual.

4.2. METODOLOGÍA

Para la presente Auditoria de Gestión Ambiental se empleará el Método Analítico practicando entrevistas y cuestionarios a los Funcionarios y personal de toda la institución, así como la revisión selectiva de documentos que serán proporcionados por los mismos.

Para lo cual se realizaran las siguientes actividades:

Recolección de información de la entidad

Visita a la entidad

Entrevistar al rector de la Unheval

Aplicación de cuestionarios a todo el personal de limpieza

Realización de inspección física.

Presentación de Resultados al Titular de la Entidad.



5. CRITERIOS.

Para la presente Auditoria de Gestión Ambiental se tomara en cuenta las siguientes normas.

Constitución Política de Perú – publicado el 30-12-1993.

Ley Nº 28245, Ley Marco de Sistema Nacional de Gestión

Ambiental - Publicada el 04-06-2004.

Ley N°28611, Ley General del Ambiente – Publicada el 15-10-

2005, Modificada por D.L. N°1055 publicada el 27-06-2008.

Decreto Supremo Nº 008-2005-PCM, Reglamento de la Ley Marco

del Sistema Nacional de Gestión Ambiental – Publicado el 28-01-2005.

Ley General de Residuos Sólidos y su reglamento Ley 27314 y DS. N° 057-PCM.

Decreto Supremo Nº 012 – 2009 – MINAM, Política Nacional del

Ambiente Publicado el 23-05-2009..

Política de Estado Nº 19, Desarrollo Sostenible y Gestión Ambiental, adoptada en el marco del Acuerdo Nacional suscrito el 22-07-2000

Manual de Organización y Funciones la Universidad Nacional Hermilio Valdizán.

Plan Estratégico Unheval.

6. RECURSOS DE PERSONAL



N° NOMBRES Y APELLIDOS PROFESION CARGO ACTIVIDADES

1 SOTO EVARISTO, Yicela CONTADOR PUBLICO

SUPERVISOR Supervisión de la Auditoria de Gestión Ambiental

2 ANASTACIO SOLIS, Frank CONTADOR PUBLICO

AUDITOR ENCARGADO

Encargado de Desarrollar la Auditoria

3 PASQUEL NOLBERTO, Abel INGENIERO AMBIENTAL

ESPECIALISTAMedir el Impacto

Ambiental

4 ALEJO ALEXIS, Maribel INGERIERO FORESTAL

ESPECIALISTAEvaluar la situación de los

Recursos Forestales

7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR

El área a auditar es la “DIRECCIÓN DE IMAGEN INSTITUCIONAL” en cuanto a la Gestión del Medio Ambiente, cuya gestión ha ejecutado el Proyecto “recolección y reciclaje de residuos orgánicos e inorgánicos” con fines de proteger el medio ambiente y medir el impacto ambiental que produce a la comunidad universitaria.

8. INFORMACION ADMINSTRATIVA

8.1. INFORME A EMITIR

Fotografías de inspección física del Proyecto.

Filmaciones.

Informe de Auditoría de Gestión Ambiental.

8.2. PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO



NOMBRES Y APELLIDOS CARGOPLANIFICACION

H/H

EJECUCION

H/H

INFORME

H/H

TOTAL

H/H

SOTO EVARISTO, Yicela SUPERVISOR 24 160 80 264

ANASTACIO SOLIS, Frank AUDITOR ENCARGADO

80 280 120 480

PASQUEL NOLBERTO, Abel ESPECIALISTA 80 280 120 480

ALEJO ALEXIS, Maribel ESPECIALISTA 0 280 80 360

TOTAL 184 1000 400 1584

8.3. COSTO DE LA AUDITORIA

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO H/HCOSTO UNIT. H/H

REMUN.

S/.

VIATICOS

S/.

TOTAL

S/.

SOTO EVARISTO, YicelaSUPERVISOR 264 35.00 9240.00 - 9,240.00

ANASTACIO SOLIS, Frank AUDITOR ENCARGADO

480 18.75 9000.00 435.00 9,435.00

PASQUEL NOLBERTO, Abel ESPECIALISTA 480 12.50 6000.00 346.50 6,346.50

ALEJO ALEXIS, Maribel ESPECIALISTA 360 12.50 4,500.00 - 4,500.00

TOTAL 1,584 78.75 28,740.00 781.50 29,521.50

8.4 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

9.

PROGRAMA DE AUDITORIA


ACTIVIDADESJUNIO2015

JULIO2015

AGOSTO2015

SETIEMBRE2015

PLANIFICACION X X X X

EJECUCION X X X X X X X X

INFORME X X X X X


PROGRAMADO “ Auditoria de Gestión Ambiental DIRECCION DE IMAGEN INSTITUCIONAL -UNHEVAL

REF. P/T

TERMINADO

HECHO POR

H/HNOMBRE H/H

JPR

MMPJEC

24

4040

OBJETIVO GENERALDeterminar el cumplimiento de las normas de Gestión Ambiental y el Impacto Ambiental realizado a la Dirección de Imagen Institucional de la UNHEVAL disponiendo recursos necesarios para la implementación y control de los residuos.

PROCEDIMIENTOS GENERALES

1. Entrevistar al encargado de la dirección de imagen institucional para obtener conocimientos generales del Sistema de Gestión Ambiental implementado para el adecuado manejo del medio ambiente en la UNHEVAL.

2. Solicitar información documental necesaria de las acciones y actividades que se realizan a favor del medio ambiente, que guardan relación directa con la problemática ambiental.

OBJETIVO ESPECIFICO 1

Determinar la aplicación de políticas, planes y acciones destinadas a la protección del medio ambiente.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

Solicitar el Plan de Acción Ambiental de la UNHEVAL, que promueve y establece programas de protección del Medio Ambiente.

Verificar que la implementación de la política ambiental de la UNHEVAL, se haya realizado en cumplimiento al marco normativo ambiental.

Evaluar el cumplimiento de la agenda ambiental de la UNHEVAL, que promueve la educación e investigación en materia ambiental.



LRV

MMPJEC

LRV

20

4040

20

OBJETIVO ESPECIFICO 2

Evaluar el Impacto Ambiental producido por el Proyecto “recolección y reciclaje de residuos orgánicos e inorgánicos con fines de protección del medio ambiente”.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

1. Realizar una visita de inspección física al área seleccionada como muestra, del proyecto, para identificar las deficiencias ocurridas e incidir en sus probables causas.

2. Solicitar el expediente técnico del proyecto y además documentación relacionada a los antecedentes del mismo, para evaluar su consistencia, especificaciones técnicas, lasos de ejecución y presupuesto asignado.

3. Tomar muestra de las especies forestales empleadas en el proyecto y de suelos para hacer estudios y posteriormente analizados por los especialistas.

4. Verificar el efecto ambiental del proyecto.

ACTIVIDADES Y COMUNICACION

- Aplicar el cuestionario de control interno para evaluar la problemática de Gestión Ambiental.

- Formular las deficiencias del control interno y elaborar el memorándum respectivo con las recomendaciones del caso ( NAGU 3.10)

- Formular los hallazgos y comunicaciones ( NAGU 3.60)

- Evaluar los descargos recibidos.

- Elaborar el informe de Auditoría de Gestión Ambiental.


auiditoria social hami

Documents