AUDITORIAS INTERNAS

CLAUDIA L. ZAMBRANO V.

2013

AUDITORIAS INTERNAS:

Proceso sistemtico, independiente ydocumentado para obtener evidencias de laauditoria y evaluarlas de manera objetiva con elfin de determinar la extensin en que se cumplenlos requisitos.

Se trata de un examen metdico que se realizapara determinar si las actividades y resultadosrelativos a la calidad satisfacen las disposicionespreviamente establecidas y que realmente sellevan a cabo, adems de comprobar que sonadecuadas para alcanzar los objetivos propuestos.

Determinar la conformidado no de los elementos delSGC con los requisitosobservados.

Determinar la eficacia delSGC implantado paraalcanzar los objetivos.

Proporcionar al auditado laoportunidad de mejorar suSGC.

Hacer que se cumplan losrequisitos reglamentarios.

Permitir la inscripcin delSGC del organismoauditado en un registro.

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Objetivos de las AuditoriasObjetivos de las AuditoriasObjetivos de las AuditoriasObjetivos de las Auditorias

Hacer la evaluacin inicial deun suministrador antes deestablecer relacionescontractuales.

Verificar en el organismo, quesu SGC cumple los requisitosestablecidos y que realmenteesta implantado.

Verificar que, en una relacincontractual, el SGC delsuministrador es eficiente.

Hacer la evaluacin, en elmarco del propio organismo,de su SGC con relacin a unanorma de SGC.

Razones para realizar una AuditoriaRazones para realizar una AuditoriaRazones para realizar una AuditoriaRazones para realizar una Auditoria

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Determinar la o no de los elementos del

sistema de calidad con requisitos especificados.

Determinar la EFICACIA del sistema de calidad implementado para cumplir objetivos especficos de calidad.

Proporcionar al auditado una oportunidad para MEJORAR su sistema de calidad.

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CONFORMIDAD

Principios de la auditoria

Honestidad, diligencia y responsabilidad

Llevar su trabajo de manera imparcial

Demostrar su competencia

Observar y cumplir con los requisitos

1. Integridad

Reportar con veracidad y exactitud los hallazgos encontrados

La comunicacin debe ser sincera, exacta, objetiva, clara y completa.

2. Presentacin ecunime

Tener la habilidad de hacer juicios razonables en toda situacin de auditoria

3. Debido cuidado profesional

Principios de la auditoria

Seguridad de la informacin

La informacin de la auditoria no deber ser usada en detrimento del auditado.

4. Confidencialidad

El auditor no debe tener relacin alguna con la actividad que audita.

5. independencia

La auditoria esta basada en muestras de informacin disponible, ya que una auditoria se lleva a cabo durante un perodo delimitado y con recursos finitos.

6. Enfoque basado en la evidencia

Cmo auditar?

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Revisin preliminar del SGC auditado-Si el proceso no es el adecuado conviene no continuar con la auditora.-Base para preparar la auditora y juzgar el proceso auditado.

Tareas del equipoauditor-Conviene asignar a cada auditor

la auditora de elementos

Especficos del proceso. Esta

asignacin ser hecha por el

auditor jefe.

Documentos de trabajo

- Listas de verificacin para cada

elemento del proceso.

- Formularios para recoger

observaciones y formularios para

consignar evidencias.

Plan de la auditora

- Conocido con antelacin.

- Flexible para permitir cambios

durante la auditora.

-Debe incluir: objetivos, identidades

del equipo auditor, fecha y lugar de

la auditora, reas a auditar...

PREPARACINPREPARACINPREPARACINPREPARACINDE LA AUDITORIADE LA AUDITORIADE LA AUDITORIADE LA AUDITORIA

Preparacin de actividades de auditora

Combina dos secciones:

La realizacin de la revisin documental

La preparacin para las actividades de auditora en campo

Es recolectar la informacin paraorganizar actividades de auditoray documentos de trabajoaplicables. Tambin estableceruna descripcin general de ladocumentacin de sistema paradescubrir posibles fallas.

PLAN DE AUDITORIA

- Objetivo- Alcance- Cronograma actividades- Integrantes

- FORMATO UTILIZADO

- http://www.colombianadesalud.org.co/OBLIGATORIOS_NORMA/FORMATOS/PLAN%20DE%20AUDITORIA.pdf

LISTA DE CHEQUEOEl auditor lder realiza distribucin de procedimientos o elementos a auditar con los auditores acompaantes.

Cada auditor realiza la lista de chequeo (las preguntas se deben redactar afirmando la situacin y teniendo en cuenta el curso de redaccin)

Ejm: El procedimiento informa que se maneja el formato de

asistencia tcnica para cada requerimiento. La pregunta debe ir enfocada a solicitar los registros de

asistencias conocidas con el auditor con anterioridad y no a preguntar si se realiza dicha actividad.

TALLER

Cmo auditar? 12

Reunin inicial- Recordar alcance y objetivo de la -auditoria-Presentacin del equipo auditor y metodologa a utilizar.- Confirmar el horario de reunionesintermedias y final, y la disponibilidad de medios e instalaciones.

Observaciones de la auditora- Documentar todas las observa-ciones y determinar las que deben considerarse no conformidades.- Las no conformidades debenreferenciar los requisitos que se Incumplen.

Recogida de evidencias- A travs de entrevistas,Verificacin de documentos yObservacin recoger evidencia- Anotar los indicios de noconformidad para su posterior

presentacin.

.

Reunin final con el auditado

- Presentar las observaciones de la auditora al auditado y asegurarse de su comprensin; las conclusiones del equipo auditor.

EJECUCINEJECUCINEJECUCINEJECUCINDE LA AUDITORIADE LA AUDITORIADE LA AUDITORIADE LA AUDITORIA

EJECUCION AUDITORIA Al finalizar la auditoria el equipo auditor se rene en privado y

definen las no conformidades encontradas y el numeral de la norma que aplica.

Informan dichas no conformidades al auditado dando ejemplos claros sobre las inconsistencias y evidencias.

Se aclaran fechas para entrega de informe y no conformidades por parte del equipo auditor (Pueden ser diferentes, primero no conformidades)

Se establece fecha de entrega de anlisis de causas de no conformidades.

Se establece fecha de reunin con representante de la direccin para aprobacin de acciones de mejora.

Cmo auditar?

Tema 6 - Control de Calidad

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Es responsabilidad del auditor jefe.

El informe tiene por objeto exponer loshechos, no analizar las causas, nirecomendar acciones correctoras.

En caso de duda sobre algunasituacin auditada, no considerarla.

Debe contener: objetivo y alcancede la auditora, observaciones de noconformidad, capacidad del SC paraalcanzar los objetivos definidos, listade distribucin del informe...

Informe de la Auditora

Qu documentos debo entregar?

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No conformidades- Estas no conformidades deben estar completamente diligenciadas y debieron ser revisadas por el grupo auditor y el representante de la direccin.

- Formato

Evaluaciones- El auditado debe evaluar a los auditores y los auditores deben evaluar al auditado y el auditor lder al equipo auditor.- Se debe diligenciar completamente la informacin y no se deben dejar espacios como no aplica o ninguno.- Formato

Informe de auditoria- Se debe encontrarcompletamente diligenciadoy firmado por el equipo auditory el auditado aprobando lainformacin registrada.- Se deben registrar ms fortalezas- que oportunidades de mejora

- Formato

Otros- Cierre de no conformidades de la auditoria anterior.

RESULTADOS RESULTADOS RESULTADOS RESULTADOS AAAAUDITORIAUDITORIAUDITORIAUDITORIA

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

Planificar y llevar a cabo las responsabilidades asignadas.

Documentar las observaciones.

Informar los resultados.

Verificar la eficacia de las acciones correctivas (pactado).

Conservar y salvaguardar la documentacin de la auditoria.

Cooperar y apoyar al auditor lder.

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Responsabilidad del AUDITOR LIDER

Responsable por todas las etapas de la auditoria.

Ayudar en la seleccin de otros miembros.

Preparar el plan de auditoria.

Representar el equipo frente a la gerencia.

NC basadas en evidencias objetivasy slidas.

Reuniones de enlace se realicen regularmente.

Presentar el informe de auditoria.

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Lder del Equipo de AuditoresEl lder del equipo de auditora deber haber adquirido experienciaen auditoras, adicional a los conocimientos y habilidades descritasen 7.2.3.

Esta experiencia deber haberse logrado mediante eltrabajo como director y gua de diferentes equipos deauditora.

Realizacin de la Auditora

TALLER

- Organice los grupos de acuerdo al programa de auditorias

- Seleccione un procedimiento a auditar- Elabore el plan de auditoria- Elabore la lista de chequeo (3 preguntas, cada

integrante redacta una)- Redacte informe- Redacte no conformidades- Evale