asociación en participación - universidad de las

Asociación en participación

Cédula de determinación de Cuotas Obrero Patronales bimestral

2.0% 3.150% 1.125% 5.0%Días Base Infonavit

Retiro patronal obrera Patronal Obrera Total

60 12969.86 259.40 408.55 145.91 648.49 1316.44 145.91 1462.3560 12969.86 259.40 408.55 145.91 648.49 1316.44 145.91 1462.3560 9727.40 194.55 306.41 109.43 486.37 987.33 109.43 1096.76

35667.12 713.34 1123.51 401.26 1783.36 3620.21 401.26 4021.47

61 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 9889.52 197.79 311.52 111.26 494.48 1003.79 111.26 1115.04

36261.58 725.23 1142.24 407.94 1813.08 3680.55 407.94 4088.49

61 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 9889.52 197.79 311.52 111.26 494.48 1003.79 111.26 1115.04

36261.58 725.23 1142.24 407.94 1813.08 3680.55 407.94 4088.49

62 13402.19 268.04 422.17 150.77 670.11 1360.32 150.77 1511.1062 13402.19 268.04 422.17 150.77 670.11 1360.32 150.77 1511.1062 10051.64 201.03 316.63 113.08 502.58 1020.24 113.08 1133.32

36856.03 737.12 1160.96 414.63 1842.80 3740.89 414.63 4155.52

61 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 9889.52 197.79 311.52 111.26 494.48 1003.79 111.26 1115.04

36261.58 725.23 1142.24 407.94 1813.08 3680.55 407.94 4088.49

61 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.72

Cesantía y vejezTotal


Cédula de determinación de Cuotas Obrero Patronales bimestral

2.0% 3.150% 1.125% 5.0%Días Base Infonavit

Retiro patronal obrera Patronal Obrera TotalCesantía y vejez

Total

61 13186.03 263.72 415.36 148.34 659.30 1338.38 148.34 1486.7261 9889.52 197.79 311.52 111.26 494.48 1003.79 111.26 1115.04

36261.58 725.23 1142.24 407.94 1813.08 3680.55 407.94 4088.49

217569.45 4351.39 6853.44 2447.66 10878.47 22083.30 2447.66 24530.96

158232.33 3164.65 4984.32 1780.11 7911.62 16060.58 1780.11 17840.7059337.12 1186.74 1869.12 667.54 2966.86 6022.72 667.54 6690.26

217569.45 4351.39 6853.44 2447.66 10878.47 22083.30 2447.66 24530.96


Cálculo de retención del ISR a personas fisicas sueldos y salariosDecreto publicado el 1 ro de octubre de 2008Tabla del subsidio para el empleo

Artículo 113 Artículo octavo del decretoMonto de ingresos que sirven de base

Limite Limite Cuota Porciento para para calcular el impuestoInferior Superior Fija aplicarse sobre

el excedente del Para ingresos de Hasta ingresos de Cantidad de subsidio límite inferior para el empleo mensual

0.01 496.07 0.00 1.92 0.01 1768.96 407.02496.08 4210.41 9.52 6.40 1768.97 2653.38 406.83

4210.42 7399.42 247.23 10.88 2653.39 3472.84 406.627399.43 8601.50 594.24 16.00 3472.85 3537.87 392.778601.51 10298.35 786.55 17.92 3537.88 4446.15 382.46

10298.36 20770.29 1090.62 19.94 4446.16 4717.18 354.2320770.30 32736.83 3178.30 21.95 4717.19 5335.42 324.8732736.84 En adelante 5805.20 28.00 5335.43 6224.67 294.63

6224.68 7113.9 253.947113.91 7382.33 217.617382.34 En adelante 0

Nómina pagos a empleados enero diciembre 2008

Nombre Ingreso ISR Subsidio IMSS Infonavit Total a recibir

Vendedor 1 6701.10 518.22 253.94 92.15 6344.67Vendedor 2 6701.10 518.22 253.94 92.15 6344.67Secretaria 5025.82 335.95 324.87 64.51 4950.23

Ene-08 18428.01 1372.38 832.75 248.82 0.00 17639.57


Feb-08 17239.11 1243.02 862.11 634.02 0.00 16224.17


Cálculo de retención del ISR a personas fisicas sueldos y salarios


Mar-08 18428.01 1372.38 832.75 248.82 0.00 17639.57


Abr-08 17833.56 1307.70 832.75 648.74 0.00 16709.87


May-08 18428.01 1372.38 832.75 248.82 0.00 17639.57


Jun-08 17833.56 1307.70 832.75 648.74 0.00 16709.87


Jul-08 18428.01 1372.38 832.75 248.82 0.00 17639.57


Ago-08 18428.01 1372.38 832.75 663.45 0.00 17224.94


Cálculo de retención del ISR a personas fisicas sueldos y salarios


Sep-08 17833.56 1307.70 832.75 240.79 0.00 17117.82


Oct-08 18428.01 1372.38 832.75 656.76 0.00 17231.62


Nov-08 17833.56 1307.70 832.75 240.79 0.00 17117.82


Dic-08 18428.01 1372.38 832.75 656.76 0.00 17231.62

Totales 217569.45 16080.46 10022.36 5385.34 0.00 206126.01

Vendedor 1 79116.16 6077.47 3047.28 1978.07 0.00 74107.90Vendedor 2 79116.16 6077.47 3047.28 1978.07 0.00 74107.90Secretaria 59337.12 3925.51 3927.80 1429.20 0.00 57910.21

Total 217569.45 16080.46 10022.36 5385.34 0.00 206126.01


Gastos enero- diciembre de 2008

26 25 26 25 26 26 26 27 25 27 25 25 309Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

3 Sueldos vendedores 13,402.19 12,537.53 13,402.19 12,969.86 13,402.19 12,969.86 13,402.19 13,402.19 12,969.86 13,402.19 12,969.86 13,402.19 158,232.333 Sueldos secretaria 5,025.82 4,701.58 5,025.82 4,863.70 5,025.82 4,863.70 5,025.82 5,025.82 4,863.70 5,025.82 4,863.70 5,025.82 59,337.123 IMSS 2,276.34 4,367.59 2,276.34 4,478.33 2,276.34 4,478.33 2,276.34 4,589.06 2,202.91 4,551.76 2,202.91 4,551.76 40,528.033 Infonavit 1,783.36 1,813.08 1,813.08 1,842.80 1,813.08 1,813.08 10,878.47

Depreciación equipo de computo 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 66,000.001 2 Mantenimiento del local 841.42 809.06 841.42 809.06 841.42 841.42 841.42 873.79 809.06 873.79 809.06 809.06 10,000.001 2 Papeleria 1,262.14 1,213.59 1,262.14 1,213.59 1,262.14 1,262.14 1,262.14 1,310.68 1,213.59 1,310.68 1,213.59 1,213.59 15,000.001 2 Teléfono 3,365.70 3,236.25 3,365.70 3,236.25 3,365.70 3,365.70 3,365.70 3,495.15 3,236.25 3,495.15 3,236.25 3,236.25 40,000.001 2 Seguros 3,786.41 3,640.78 3,786.41 3,640.78 3,786.41 3,786.41 3,786.41 3,932.04 3,640.78 3,932.04 3,640.78 3,640.78 45,000.00

Impuesto sobre nóminas 368.56 344.78 368.56 356.67 368.56 356.67 368.56 368.56 356.67 368.56 356.67 368.56 4,351.39

Total gastos 35,828.58 38,134.52 35,828.58 38,881.32 35,828.58 39,237.30 35,828.58 40,340.09 34,792.82 40,273.06 34,792.82 39,561.09 449,327.34

2 Derecho de trámite aduanero 4,507.08 4,836.85 6,510.90 5,097.50 20,952.342 Otros impuestos 161.00 161.00 161.00 161.00 644.002 Costo de pedimento 293.25 293.25 293.25 293.25 1,173.002 Validación de pedimento 300.00 300.00 300.00 300.00 1,200.00

1 2 Flete terrestre 9,800.00 9,800.00 9,800.00 9,800.00 39,200.001 2 Honorarios y servicios aduanales 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 34,000.00

2 Intereses por financiamiento 9,706.16 4,768.75 5,967.51 8,653.64 5,768.98 7,932.95 7,603.12 17,620.63 6,073.26 5,768.98 5,768.98 11,870.13 97,503.11

Otros gastos 33,267.49 4,768.75 29,858.61 8,653.64 5,768.98 33,498.11 7,603.12 17,620.63 30,225.01 5,768.98 5,768.98 11,870.13 194,672.45

Total 69,096.07 42,903.27 65,687.19 47,534.96 41,597.56 72,735.41 43,431.70 57,960.72 65,017.83 46,042.04 40,561.81 51,431.21 643,999.79

1 Gastos sujetos al IVA 27,555.66 8,899.68 27,555.66 8,899.68 9,255.66 27,555.66 9,255.66 9,611.65 27,199.68 9,611.65 8,899.68 8,899.68 204,152.34

2 Deducción de gastos para IETU 42,891.71 14,013.21 39,482.84 17,909.99 15,393.21 43,110.44 17,227.35 27,600.84 39,481.36 15,749.19 15,025.33 21,138.36 309,023.843 Gastos para acreditamiento IETU 20,704.36 23,390.06 20,704.36 24,124.97 20,704.36 24,124.97 20,704.36 24,859.87 20,036.48 24,792.85 20,036.48 24,792.85 268,975.95

Total 63,596.07 37,403.27 60,187.19 42,034.96 36,097.56 67,235.41 37,931.70 52,460.72 59,517.83 40,542.04 35,061.81 45,931.21 577,999.79

Acreditamiento para IETU sueldos 16,5% 3,040.62 2,844.45 3,040.62 2,942.54 3,040.62 2,942.54 3,040.62 3,040.62 2,942.54 3,040.62 2,942.54 3,040.62 35,898.96Acreditamiento para IETU IMSS INF 16,5% 375.60 1,014.91 375.60 1,038.08 375.60 1,038.08 375.60 1,061.26 363.48 1,050.20 363.48 1,050.20 8,482.07

Mantenimiento del local 10,000.00Papeleria 15,000.00Teléfono 40,000.00Seguros 45,000.00Intereses por financiamiento 97,503.00


Gastos enero- diciembre de 2008

26 25 26 25 26 26 26 27 25 27 25 25 309Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Gastos pagados por trimestre 41,989.35 29,139.68 57,714.53 29,734.13 33,975.77 55,299.28 34,331.75 30,328.58 58,397.38 29,887.27 34,178.61 29,887.27128,843.55 119,009.18 123,057.72 93,953.16

Intereses 9,706.16 4,768.75 5,967.51 8,653.64 5,768.98 7,932.95 7,603.12 17,620.63 6,073.26 5,768.98 5,768.98 11,870.1320,442.42 22,355.58 31,297.02 23,408.09

149,285.97 141,364.76 154,354.73 117,361.25290,650.73 445,005.46 562,366.71

Asociación en participación AÑO 2008 Tipos de cambio 2008

DÍA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBR

E OCTUBRE NOVIEMBR

E DICIEMBRE 1 109,043 108,374 106,813 106,987 105,272 103,066 103,028 100,340 101,822 109,397 128,3422 109,043 108,262 106,813 106,482 105,272 103,066 103,069 100,353 102,847 109,814 128,3423 109,157 108,262 106,813 105,985 105,095 103,306 103,908 100,353 103,423 109,811 128,3424 108,972 108,262 107,243 105,557 105,095 103,417 103,722 100,353 103,781 111,296 127,1255 108,842 108,262 107,046 105,644 105,095 102,992 103,692 99,705 103,852 111,296 127,8756 108,842 108,138 107,098 105,644 104,585 103,211 103,692 99,335 104,658 111,296 124,8627 108,842 108,289 106,978 105,644 104,687 103,108 103,692 99,180 104,658 111,188 126,0428 109,277 108,227 107,649 105,590 104,937 103,108 103,411 99,485 104,658 117,6679 109,208 108,040 107,649 105,395 105,390 103,108 103,263 99,877 105,143 121,19610 108,850 108,040 107,649 105,610 105,465 103,582 103,363 99,877 104,810 130,41711 109,620 108,040 108,383 105,552 105,465 103,620 102,993 99,877 105,013 124,43312 109,572 107,575 108,478 105,503 105,465 103,847 103,076 101,305 105,862 124,43313 109,572 107,736 107,965 105,503 105,666 104,268 103,076 101,295 106,745 124,43314 109,572 107,465 107,735 105,503 105,058 103,950 103,076 101,590 106,745 130,86715 109,318 107,509 107,778 105,337 104,835 103,950 103,120 101,968 106,745 123,74316 109,140 107,413 107,778 104,919 104,884 103,950 102,925 101,586 105,828 123,45017 109,203 107,413 107,778 104,843 104,769 103,655 103,229 101,586 105,828 127,19218 109,458 107,413 107,778 104,579 104,769 103,399 102,608 101,586 107,054 130,63319 109,445 107,653 107,613 104,828 104,769 103,153 102,311 101,966 108,702 130,63320 109,445 107,350 107,040 104,828 104,266 102,935 102,311 101,395 108,365 130,63321 109,445 107,489 107,040 104,828 103,792 103,156 102,311 101,867 108,365 128,47522 109,235 107,939 107,040 104,610 104,002 103,156 102,047 101,343 108,365 127,61723 109,813 107,980 107,040 105,223 103,644 103,156 101,708 101,106 106,133 131,23324 109,232 107,980 107,040 105,181 103,810 102,753 101,178 101,106 105,879 135,59225 109,522 107,980 106,944 104,868 103,810 103,032 100,552 101,106 107,264 135,02526 108,934 107,818 106,748 104,620 103,810 103,180 100,264 100,991 107,879 135,02527 108,934 107,855 106,793 104,620 104,000 102,938 100,264 101,183 107,653 135,02528 108,934 107,430 106,957 104,620 103,848 102,841 100,264 101,730 107,653 134,00029 108,698 107,344 106,962 104,702 103,925 102,841 100,190 101,421 107,653 133,08330 108,784 ***** 106,962 104,464 103,447 102,841 100,706 101,822 107,919 133,69231 108,444 ***** 106,962 ***** 103,066 ***** 100,610 101,822 ***** 129,142 *****

DÍA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBR

E OCTUBRENOVIEMBR

E DICIEMBRE


Determinación precios de compra y venta

Producto Precio de Tipo de Valor de Impuesto Derecho de Cuotas Pedimento Validación Valor de Flete Honorarios y Costo de Gastos de Precio de Precio de compra en Cambio compra en General de trámite compensatorias Pedimento importación Terrestre Servicios Financiamiento Venta costo total Venta

dólar pesos Importación aduanero * de la mercan. Complementarios y administración Esperado0.00% 0.008 161.00 293.25 300.00 9800.00 8500.00 140%

Dell XPS 1330-L013 793 11.00 8723.00 69.78 0.44 0.81 0.83 8794.87 27.07 23.48 360.17 1445.24 10650.83 14911.17

Dell Inspiron I1525 - L008 527 11.00 5797.00 46.38 0.44 0.81 0.83 5845.46 27.07 23.48 239.98 960.46 7096.44 9935.02

Dell Inspiron 1525-L006 613 11.00 6743.00 53.94 0.44 0.81 0.83 6799.03 27.07 23.48 278.84 1117.19 8245.61 11543.85

Dell XPS 1530-L009 728 11.00 8008.00 64.06 0.44 0.81 0.83 8074.15 27.07 23.48 330.80 1326.78 9782.28 13695.19

Vaío VGN-NR350FE 600 11.00 6600.00 52.80 0.44 0.81 0.83 6654.88 27.07 23.48 272.96 1093.50 8071.90 11300.66

Sony Vaio VGN-FW160FE/H 943 11.00 10373.00 82.98 0.44 0.81 0.83 10458.07 27.07 23.48 427.95 1718.61 12655.19 17717.26

Vaio VGN-CR440F/W 686 11.00 7546.00 60.37 0.44 0.81 0.83 7608.45 27.07 23.48 311.82 1250.23 9221.06 12909.48

Vaio VGN-CR460F/P 771 11.00 8481.00 67.85 0.44 0.81 0.83 8550.93 27.07 23.48 350.23 1405.14 10356.86 14499.60

Vaio VGN-CR360F/L 643 11.00 7073.00 56.58 0.44 0.81 0.83 7131.67 27.07 23.48 292.39 1171.87 8646.48 12105.07

Sony Vaio VGN-NR330FE 514 11.00 5654.00 45.23 0.44 0.81 0.83 5701.32 27.07 23.48 234.10 936.76 6922.73 9691.83

Sony Vaio VGN-NR230FE 429 11.00 4719.00 37.75 0.44 0.81 0.83 4758.84 27.07 23.48 195.69 781.85 5786.93 8101.71

Pavilion DV6951 679 11.00 7469.00 59.75 0.44 0.81 0.83 7530.84 27.07 23.48 308.66 1237.47 9127.52 12778.53

HP Pavilion DV2625LA 728 11.00 8008.00 64.06 0.44 0.81 0.83 8074.15 27.07 23.48 330.80 1326.78 9782.28 13695.19

HP Pavilion DV6920 582 11.00 6402.00 51.22 0.44 0.81 0.83 6455.30 27.07 23.48 264.83 1060.69 7831.37 10963.92

Pavilion DV2735 766 11.00 8426.00 67.41 0.44 0.81 0.83 8495.49 27.07 23.48 347.97 1396.03 10290.05 14406.07

HP Pavilion dv6872 684 11.00 7524.00 60.19 0.44 0.81 0.83 7586.28 27.07 23.48 310.92 1246.59 9194.34 12872.07

Pavilion DV2872 MTV 728 11.00 8008.00 64.06 0.44 0.81 0.83 8074.15 27.07 23.48 330.80 1326.78 9782.28 13695.19

Toshiba Satellite A305d-Sp6802 643 11.00 7073.00 56.58 0.44 0.81 0.83 7131.67 27.07 23.48 292.39 1171.87 8646.48 12105.07

Toshiba Satellite U405-SP2803 707 11.00 7777.00 62.22 0.44 0.81 0.83 7841.30 27.07 23.48 321.31 1288.50 9501.67 13302.34

Determinación precios de compra y venta

Producto Precio de Tipo de Valor de Impuesto Derecho de Cuotas Pedimento Validación Valor de Flete Honorarios y Costo de Gastos de Precio de Precio de compra en Cambio compra en General de trámite compensatorias Pedimento importación Terrestre Servicios Financiamiento Venta costo total Venta

dólar pesos Importación aduanero * de la mercan. Complementarios y administración Esperado0.00% 0.008 161.00 293.25 300.00 9800.00 8500.00 140%

Toshiba Satellite A305-Sp6803 728 11.00 8008.00 64.06 0.44 0.81 0.83 8074.15 27.07 23.48 330.80 1326.78 9782.28 13695.19

Toshiba Satellite A215-Sp5811 429 11.00 4719.00 37.75 0.44 0.81 0.83 4758.84 27.07 23.48 195.69 781.85 5786.93 8101.71

Toshiba Satellite U405-SP2801 664 11.00 7304.00 58.43 0.44 0.81 0.83 7364.52 27.07 23.48 301.88 1210.14 8927.09 12497.92

Toshiba Satellite A305-SP6801 686 11.00 7546.00 60.37 0.44 0.81 0.83 7608.45 27.07 23.48 311.82 1250.23 9221.06 12909.48

Gateway P6801 FX 801 11.00 8811.00 70.49 0.44 0.81 0.83 8883.57 27.07 23.48 363.79 1459.82 10757.73 15060.82

Gateway M6854M 716 11.00 7876.00 63.01 0.44 0.81 0.83 7941.09 27.07 23.48 325.38 1304.91 9621.93 13470.70

Gateway M6814M 547 11.00 6017.00 48.14 0.44 0.81 0.83 6067.22 27.07 23.48 249.01 996.91 7363.69 10309.17

Gateway T1605M 484 11.00 5324.00 42.59 0.44 0.81 0.83 5368.68 27.07 23.48 220.55 882.09 6521.86 9130.61

Gateway M6810m 611 11.00 6721.00 53.77 0.44 0.81 0.83 6776.85 27.07 23.48 277.93 1113.55 8218.88 11506.44

Macbook 403E/A 792 11.00 8712.00 69.70 0.44 0.81 0.83 8783.78 27.07 23.48 359.72 1443.42 10637.47 14892.46

Macbook 402E/A 668 11.00 7348.00 58.78 0.44 0.81 0.83 7408.87 27.07 23.48 303.69 1217.43 8980.54 12572.75

Macbook 404E/A 908 11.00 9988.00 79.90 0.44 0.81 0.83 10069.99 27.07 23.48 412.14 1654.83 12187.50 17062.51

Macbook Air 1084 11.00 11924.00 95.39 0.44 0.81 0.83 12021.48 27.07 23.48 491.67 1975.59 14539.28 20354.99

*Esta cuota puede cambiar en función de la compra de artículos


Compras enero- diciembre de 2008

%Estacionalidad 10 5 6 9 6 8 8 18 6 6 6 12 100

Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalCompra

Dell XPS 1330-L013 8723 3 3 4 4 1426,169 0 26,169 0 0 34,892 0 0 34,892 0 0 0 122,122

Dell Inspiron I1525 - L008 5797 3 3 4 4 1417,391 0 17,391 0 0 23,188 0 0 23,188 0 0 0 81,158

Dell Inspiron 1525-L006 6743 3 3 4 4 1420,229 0 20,229 0 0 26,972 0 0 26,972 0 0 0 94,402

Dell XPS 1530-L009 8008 3 3 4 4 1424,024 0 24,024 0 0 32,032 0 0 32,032 0 0 0 112,112

Vaío VGN-NR350FE 6600 3 3 4 3 1319,800 0 19,800 0 0 26,400 0 0 19,800 0 0 0 85,800

Sony Vaio VGN-FW160FE/H 10373 3 3 4 3 1331,119 0 31,119 0 0 41,492 0 0 31,119 0 0 0 134,849

Vaio VGN-CR440F/W 7546 3 3 4 3 1322,638 0 22,638 0 0 30,184 0 0 22,638 0 0 0 98,098

Vaio VGN-CR460F/P 8481 3 3 4 3 1325,443 0 25,443 0 0 33,924 0 0 25,443 0 0 0 110,253

Vaio VGN-CR360F/L 7073 3 3 4 3 1321,219 0 21,219 0 0 28,292 0 0 21,219 0 0 0 91,949

Sony Vaio VGN-NR330FE 5654 3 3 4 3 1316,962 0 16,962 0 0 22,616 0 0 16,962 0 0 0 73,502

Sony Vaio VGN-NR230FE 4719 3 3 4 3 1314,157 0 14,157 0 0 18,876 0 0 14,157 0 0 0 61,347

Pavilion DV6951 7469 3 3 4 3 1322,407 0 22,407 0 0 29,876 0 0 22,407 0 0 0 97,097

HP Pavilion DV2625LA 8008 2 3 4 3 1216,016 0 24,024 0 0 32,032 0 0 24,024 0 0 0 96,096

HP Pavilion DV6920 6402 2 3 4 3 1212,804 0 19,206 0 0 25,608 0 0 19,206 0 0 0 76,824

Pavilion DV2735 8426 2 3 4 3 1216,852 0 25,278 0 0 33,704 0 0 25,278 0 0 0 101,112

HP Pavilion dv6872 7524 2 3 4 3 1215,048 0 22,572 0 0 30,096 0 0 22,572 0 0 0 90,288

Pavilion DV2872 MTV 8008 2 3 4 3 1216,016 0 24,024 0 0 32,032 0 0 24,024 0 0 0 96,096


Compras enero- diciembre de 2008

%Estacionalidad 10 5 6 9 6 8 8 18 6 6 6 12 100

Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Toshiba Satellite A305d-Sp6802 7073 2 3 4 3 1214,146 0 21,219 0 0 28,292 0 0 21,219 0 0 0 84,876

Toshiba Satellite U405-SP2803 7777 2 3 4 3 1215,554 0 23,331 0 0 31,108 0 0 23,331 0 0 0 93,324

Toshiba Satellite A305-Sp6803 8008 2 2 4 2 1016,016 0 16,016 0 0 32,032 0 0 16,016 0 0 0 80,080

Toshiba Satellite A215-Sp5811 4719 2 2 3 2 99,438 0 9,438 0 0 14,157 0 0 9,438 0 0 0 42,471

Toshiba Satellite U405-SP2801 7304 2 2 3 2 914,608 0 14,608 0 0 21,912 0 0 14,608 0 0 0 65,736

Toshiba Satellite A305-SP6801 7546 2 2 3 2 915,092 0 15,092 0 0 22,638 0 0 15,092 0 0 0 67,914

Gateway P6801 FX 8811 2 2 3 2 917,622 0 17,622 0 0 26,433 0 0 17,622 0 0 0 79,299

Gateway M6854M 7876 2 2 3 2 915,752 0 15,752 0 0 23,628 0 0 15,752 0 0 0 70,884

Gateway M6814M 6017 2 2 3 2 912,034 0 12,034 0 0 18,051 0 0 12,034 0 0 0 54,153

Gateway T1605M 5324 2 2 3 2 910,648 0 10,648 0 0 15,972 0 0 10,648 0 0 0 47,916

Gateway M6810m 6721 2 2 3 2 913,442 0 13,442 0 0 20,163 0 0 13,442 0 0 0 60,489

Macbook 403E/A 8712 2 2 3 2 917,424 0 17,424 0 0 26,136 0 0 17,424 0 0 0 78,408

Macbook 402E/A 7348 2 2 3 2 914,696 0 14,696 0 0 22,044 0 0 14,696 0 0 0 66,132

Macbook 404E/A 9988 2 2 3 2 919,976 0 19,976 0 0 29,964 0 0 19,976 0 0 0 89,892

Macbook Air 11924 2 2 3 2 923,848 0 23,848 0 0 35,772 0 0 23,848 0 0 0 107,316

Importe en pesos 568,590 0 621,808 0 0 870,518 0 0 651,079 0 0 0 2,711,995


Efectos de aplicación de la NIF B-15Conversión de moneda extranjera

IGIAdvalorem DTA Otros IVA pagado Costo de Validación Flete Honorarios Total

Pagada impuestos en aduana pedimento de pedimento terrestre y servicios pagadoal 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008

0 4,507 161 85,184 293 300 9,800 8,500 108,745

Advalorem DTA Otros IVA pagado Costo de Validación Flete Honorarios Total Pagada impuestos en aduana pedimento de pedimento terrestre y servicios pagado

al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008

0 4,837 161 91,417 293 300 9,800 8,500 115,308


al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008

0 6,511 161 123,056 293 300 9,800 8,500 148,621


Efectos de aplicación de la NIF B-15Conversión de moneda extranjera


26-Sep-08 26-Sep-08 26-Sep-08 26-Sep-08 26-Sep-08 26-Sep-08 26-Sep-08 26-Sep-08

0 5,097 161 96,343 293 300 9,800 8,500 120,494

20,952 644 395,999 1,173 1,200 39,200 34,000 493,169


Ventas enero- diciembre de 2008

Estacionalidad 10 5 6 9 6 8 8 18 6 6 6 12 100Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Venta

Dell XPS 1330-L013 14911 2 1 1 1 1 1 3 1 1 2 1429,822 14,911 0 14,911 14,911 14,911 14,911 44,733 0 14,911 14,911 29,822 208,756

Dell Inspiron I1525 - L008 9935 2 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1419,870 9,935 0 9,935 9,935 9,935 9,935 19,870 9,935 9,935 9,935 19,870 139,090

Dell Inspiron 1525-L006 11544 2 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1423,088 11,544 0 11,544 11,544 11,544 11,544 23,088 11,544 11,544 11,544 23,088 161,614

Dell XPS 1530-L009 13695 2 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1427,390 13,695 0 13,695 13,695 13,695 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 27,390 191,733

Vaío VGN-NR350FE 11301 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1311,301 11,301 11,301 11,301 11,301 11,301 11,301 22,601 11,301 11,301 11,301 11,301 146,909

Sony Vaio VGN-FW160FE/H 17717 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1317,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 35,435 17,717 17,717 17,717 17,717 230,324

Vaio VGN-CR440F/W 12909 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1312,909 12,909 12,909 12,909 12,909 12,909 12,909 25,819 12,909 12,909 12,909 12,909 167,823

Vaio VGN-CR460F/P 14500 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1314,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 28,999 14,500 14,500 14,500 14,500 188,495

Vaio VGN-CR360F/L 12105 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1312,105 12,105 12,105 12,105 12,105 12,105 12,105 24,210 12,105 12,105 12,105 12,105 157,366

Sony Vaio VGN-NR330FE 9692 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 139,692 9,692 9,692 9,692 9,692 9,692 9,692 19,384 9,692 9,692 9,692 9,692 125,994


Pavilion DV6951 12779 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1312,779 12,779 12,779 12,779 12,779 12,779 12,779 25,557 12,779 12,779 12,779 12,779 166,121

HP Pavilion DV2625LA 13695 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1213,695 13,695 0 13,695 13,695 13,695 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 13,695 164,342

HP Pavilion DV6920 10964 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1210,964 10,964 0 10,964 10,964 10,964 10,964 21,928 10,964 10,964 10,964 10,964 131,567

Pavilion DV2735 14406 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1214,406 14,406 0 14,406 14,406 14,406 14,406 28,812 14,406 14,406 14,406 14,406 172,873

HP Pavilion dv6872 12872 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1212,872 12,872 0 12,872 12,872 12,872 12,872 25,744 12,872 12,872 12,872 12,872 154,465

Pavilion DV2872 MTV 13695 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1213,695 13,695 0 13,695 13,695 13,695 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 13,695 164,342

Toshiba Satellite A305d-Sp6802 12105 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1212,105 12,105 0 12,105 12,105 12,105 12,105 24,210 12,105 12,105 12,105 12,105 145,261




VentaToshiba Satellite U405-SP2803 13302 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 12

13,302 0 13,302 13,302 13,302 13,302 13,302 26,605 13,302 13,302 13,302 13,302 159,628Toshiba Satellite A305-Sp6803 13695 1 1 1 1 1 2 1 1 1 10

13,695 0 13,695 13,695 13,695 0 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 0 136,952Toshiba Satellite A215-Sp5811 8102 1 1 1 1 1 2 1 1 9

8,102 0 8,102 8,102 8,102 0 8,102 16,203 0 8,102 8,102 0 72,915Toshiba Satellite U405-SP2801 12498 1 1 1 1 1 2 1 1 9

12,498 0 12,498 12,498 12,498 0 12,498 24,996 0 12,498 12,498 0 112,481Toshiba Satellite A305-SP6801 12909 1 1 1 1 1 2 2 9

12,909 0 12,909 12,909 0 12,909 12,909 25,819 0 0 0 25,819 116,185

Gateway P6801 FX 15061 1 1 1 1 1 2 2 915,061 0 15,061 15,061 0 15,061 15,061 30,122 0 0 0 30,122 135,547

Gateway M6854M 13471 1 1 1 1 1 2 2 913,471 0 13,471 13,471 0 13,471 13,471 26,941 0 0 0 26,941 121,236

Gateway M6814M 10309 1 1 1 1 1 2 2 910,309 0 10,309 10,309 0 10,309 10,309 20,618 0 0 0 20,618 92,783

Gateway T1605M 9131 1 1 1 1 1 2 2 99,131 0 9,131 9,131 0 9,131 9,131 18,261 0 0 0 18,261 82,175

Gateway M6810m 11506 1 1 1 1 1 2 2 911,506 0 11,506 11,506 0 11,506 11,506 23,013 0 0 0 23,013 103,558

Macbook 403E/A 14892 1 1 1 1 1 2 2 914,892 0 14,892 14,892 0 14,892 14,892 29,785 0 0 0 29,785 134,032

Macbook 402E/A 12573 1 1 1 1 2 1 2 912,573 0 12,573 12,573 0 12,573 0 25,146 12,573 0 0 25,146 113,155

Macbook 404E/A 17063 1 1 1 1 2 1 2 917,063 0 17,063 17,063 0 17,063 0 34,125 17,063 0 0 34,125 153,563

Macbook Air 20355 1 1 1 1 2 1 2 920,355 0 20,355 20,355 0 20,355 0 40,710 20,355 0 0 40,710 183,195

461,879 226,927 283,971 411,794 274,524 377,499 361,804 838,499 289,003 274,524 274,524 564,854 4,639,803

36 18 22 32 22 29 29 65 22 22 22 43 362

Se utilizó el sistema de venta a través de tarjeta de crédito




Ventavía terminales, y el banco nos cobró el 2,5% de la cobranzaTambién se realizaron ventas en efectivo y a crédito, donde se otorgó un plazo de 6 meses sin intereses por cuenta de la comercializadora

Realización de la venta

Tarjeta de credito 87% 401,835 197,426 247,055 358,261 238,836 328,424 314,769 729,494 251,433 238,836 238,836 491,423 4,036,629Efectivo 8% 36,950 18,154 22,718 32,944 21,962 30,200 28,944 67,080 23,120 21,962 21,962 45,188 371,184Crédito 5% 23,094 11,346 14,199 20,590 13,726 18,875 18,090 41,925 14,450 13,726 13,726 28,243 231,990Total venta 461,879 226,927 283,971 411,794 274,524 377,499 361,804 838,499 289,003 274,524 274,524 564,854 4,639,803

Cobranza Incluye IVATarjeta de crédito 462,110 227,040 284,113 412,000 274,661 377,688 361,985 838,918 289,148 274,661 274,661 565,137 4,642,123Efectivo 42,493 20,877 26,125 37,885 25,256 34,730 33,286 77,142 26,588 25,256 25,256 51,967 426,862Crédito 26,558 13,048 16,328 23,678 15,785 21,706 20,804 48,214 16,618 15,785 15,785 32,479 266,789Total incluyendo IVA 531,161 260,966 326,567 473,563 315,703 434,124 416,074 964,274 332,354 315,703 315,703 649,582 5,335,774

Cobranza ventas a crédito enero 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426Cobranza ventas a crédito febrero 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175Cobranza ventas a crédito marzo 2,721 2,721 2,721 2,721 2,721 2,721Cobranza ventas a crédito abril 3,946 3,946 3,946 3,946 3,946 3,946Cobranza ventas a crédito mayo 2,631 2,631 2,631 2,631 2,631 2,631Cobranza ventas a crédito junio 3,618 3,618 3,618 3,618 3,618 3,618Cobranza ventas a crédito julio 3,015 3,015 3,015 3,015 3,015 3,015Cobranza ventas a crédito agosto 6,987 6,987 6,987 6,987 6,987 6,987Cobranza ventas a crédito septiembre 2,770 2,770 2,770 2,770 2,770Cobranza ventas a crédito octubre 2,631 2,631 2,631 2,631Cobranza ventas a crédito noviembre 2,631 2,631 2,631Cobranza ventas a crédito diciembre 5,413 5,413Cobranza mensual ventas a crédito 4,426 6,601 9,322 13,269 15,900 19,517 18,106 22,919 22,967 21,652 21,652 23,447 20,432

509,029 254,519 319,561 463,154 315,817 431,935 413,377 938,979 338,703 321,569 321,569 640,550 5,089,417

442,634 221,321 277,879 402,742 274,624 375,596 359,458 816,504 294,525 279,625 279,625 557,000 4,581,533


Costo de Ventas enero- diciembre de 2008


Compra

Dell XPS 1330-L013 8723 2 1 0 1 1 1 1 3 1 1 2 1417,446 8,723 0 8,723 8,723 8,723 8,723 26,169 0 8,723 8,723 17,446 122,122

Dell Inspiron I1525 - L008 5797 2 1 0 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1411,594 5,797 0 5,797 5,797 5,797 5,797 11,594 5,797 5,797 5,797 11,594 81,158

Dell Inspiron 1525-L006 6743 2 1 0 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1413,486 6,743 0 6,743 6,743 6,743 6,743 13,486 6,743 6,743 6,743 13,486 94,402

Dell XPS 1530-L009 8008 2 1 0 1 1 1 1 2 1 1 1 2 1416,016 8,008 0 8,008 8,008 8,008 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 16,016 112,112

Vaío VGN-NR350FE 6600 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 136,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 13,200 6,600 6,600 6,600 6,600 85,800

Sony Vaio VGN-FW160FE/H 10373 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1310,373 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 20,746 10,373 10,373 10,373 10,373 134,849

Vaio VGN-CR440F/W 7546 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 137,546 7,546 7,546 7,546 7,546 7,546 7,546 15,092 7,546 7,546 7,546 7,546 98,098

Vaio VGN-CR460F/P 8481 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 138,481 8,481 8,481 8,481 8,481 8,481 8,481 16,962 8,481 8,481 8,481 8,481 110,253

Vaio VGN-CR360F/L 7073 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 137,073 7,073 7,073 7,073 7,073 7,073 7,073 14,146 7,073 7,073 7,073 7,073 91,949



Pavilion DV6951 7469 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 137,469 7,469 7,469 7,469 7,469 7,469 7,469 14,938 7,469 7,469 7,469 7,469 97,097

HP Pavilion DV2625LA 8008 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 128,008 8,008 0 8,008 8,008 8,008 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 8,008 96,096

HP Pavilion DV6920 6402 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 126,402 6,402 0 6,402 6,402 6,402 6,402 12,804 6,402 6,402 6,402 6,402 76,824

Pavilion DV2735 8426 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 128,426 8,426 0 8,426 8,426 8,426 8,426 16,852 8,426 8,426 8,426 8,426 101,112

HP Pavilion dv6872 7524 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 127,524 7,524 0 7,524 7,524 7,524 7,524 15,048 7,524 7,524 7,524 7,524 90,288

Pavilion DV2872 MTV 8008 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 128,008 8,008 0 8,008 8,008 8,008 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 8,008 96,096

Toshiba Satellite A305d-Sp6802 7073 1 1 0 1 1 1 1 2 1 1 1 1 127,073 7,073 0 7,073 7,073 7,073 7,073 14,146 7,073 7,073 7,073 7,073 84,876

Toshiba Satellite U405-SP2803 7777 1 0 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 127,777 0 7,777 7,777 7,777 7,777 7,777 15,554 7,777 7,777 7,777 7,777 93,324

Toshiba Satellite A305-Sp6803 8008 1 0 1 1 1 1 2 1 1 1 0 108,008 0 8,008 8,008 8,008 0 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 0 80,080

Toshiba Satellite A215-Sp5811 4719 1 1 1 1 1 2 1 1 0 94,719 0 4,719 4,719 4,719 0 4,719 9,438 0 4,719 4,719 0 42,471

Toshiba Satellite U405-SP2801 7304 1 1 1 1 1 2 1 1 0 97,304 0 7,304 7,304 7,304 0 7,304 14,608 0 7,304 7,304 0 65,736


Costo de Ventas enero- diciembre de 2008


Toshiba Satellite A305-SP6801 7546 1 1 1 1 1 2 2 97,546 0 7,546 7,546 0 7,546 7,546 15,092 0 0 0 15,092 67,914

Gateway P6801 FX 8811 1 1 1 1 1 2 2 98,811 0 8,811 8,811 0 8,811 8,811 17,622 0 0 0 17,622 79,299

Gateway M6854M 7876 1 1 1 1 1 2 2 97,876 0 7,876 7,876 0 7,876 7,876 15,752 0 0 0 15,752 70,884

Gateway M6814M 6017 1 1 1 1 1 2 2 96,017 0 6,017 6,017 0 6,017 6,017 12,034 0 0 0 12,034 54,153

Gateway T1605M 5324 1 1 1 1 1 2 2 95,324 0 5,324 5,324 0 5,324 5,324 10,648 0 0 0 10,648 47,916

Gateway M6810m 6721 1 1 1 1 1 2 2 96,721 0 6,721 6,721 0 6,721 6,721 13,442 0 0 0 13,442 60,489

Macbook 403E/A 8712 1 1 1 1 1 2 2 98,712 0 8,712 8,712 0 8,712 8,712 17,424 0 0 0 17,424 78,408

Macbook 402E/A 7348 1 1 1 1 2 1 2 97,348 0 7,348 7,348 0 7,348 0 14,696 7,348 0 0 14,696 66,132

Macbook 404E/A 9988 1 0 1 1 1 2 1 2 99,988 0 9,988 9,988 0 9,988 0 19,976 9,988 0 0 19,976 89,892

Macbook Air 11924 1 0 1 1 1 2 1 2 911,924 0 11,924 11,924 0 11,924 0 23,848 11,924 0 0 23,848 107,316

269,973 132,627 165,990 240,702 160,435 220,671 211,442 490,127 168,949 160,435 160,435 330,209 2,711,995

36 18 22 32 22 29 29 65 22 22 22 43 362


Inventarios enero- diciembre de 2008


Compra

Dell XPS 1330-L013 8723 1 0 3 2 1 4 3 0 4 3 2 0 238,723 0 26,169 17,446 8,723 34,892 26,169 0 34,892 26,169 17,446 0 200,629

Dell Inspiron I1525 - L008 5797 1 0 3 2 1 4 3 1 4 3 2 0 245,797 0 17,391 11,594 5,797 23,188 17,391 5,797 23,188 17,391 11,594 0 139,128

Dell Inspiron 1525-L006 6743 1 0 3 2 1 4 3 1 4 3 2 0 246,743 0 20,229 13,486 6,743 26,972 20,229 6,743 26,972 20,229 13,486 0 161,832

Dell XPS 1530-L009 8008 1 0 3 2 1 4 3 1 4 3 2 0 248,008 0 24,024 16,016 8,008 32,032 24,024 8,008 32,032 24,024 16,016 0 192,192

Vaío VGN-NR350FE 6600 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2313,200 6,600 19,800 13,200 6,600 26,400 19,800 6,600 19,800 13,200 6,600 0 151,800

Sony Vaio VGN-FW160FE 10373 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2320,746 10,373 31,119 20,746 10,373 41,492 31,119 10,373 31,119 20,746 10,373 0 238,579

Vaio VGN-CR440F/W 7546 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2315,092 7,546 22,638 15,092 7,546 30,184 22,638 7,546 22,638 15,092 7,546 0 173,558

Vaio VGN-CR460F/P 8481 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2316,962 8,481 25,443 16,962 8,481 33,924 25,443 8,481 25,443 16,962 8,481 0 195,063

Vaio VGN-CR360F/L 7073 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2314,146 7,073 21,219 14,146 7,073 28,292 21,219 7,073 21,219 14,146 7,073 0 162,679

Sony Vaio VGN-NR330FE 5654 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2311,308 5,654 16,962 11,308 5,654 22,616 16,962 5,654 16,962 11,308 5,654 0 130,042

Sony Vaio VGN-NR230FE 4719 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 239,438 4,719 14,157 9,438 4,719 18,876 14,157 4,719 14,157 9,438 4,719 0 108,537

Pavilion DV6951 7469 2 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 2314,938 7,469 22,407 14,938 7,469 29,876 22,407 7,469 22,407 14,938 7,469 0 171,787

HP Pavilion DV2625LA 8008 1 0 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 218,008 0 24,024 16,016 8,008 32,032 24,024 8,008 24,024 16,016 8,008 0 168,168

HP Pavilion DV6920 6402 1 0 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 216,402 0 19,206 12,804 6,402 25,608 19,206 6,402 19,206 12,804 6,402 0 134,442

Pavilion DV2735 8426 1 0 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 218,426 0 25,278 16,852 8,426 33,704 25,278 8,426 25,278 16,852 8,426 0 176,946

HP Pavilion dv6872 7524 1 0 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 217,524 0 22,572 15,048 7,524 30,096 22,572 7,524 22,572 15,048 7,524 0 158,004

Pavilion DV2872 MTV 8008 1 0 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 218,008 0 24,024 16,016 8,008 32,032 24,024 8,008 24,024 16,016 8,008 0 168,168

Toshiba Satellite A305d-S 7073 1 0 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 217,073 0 21,219 14,146 7,073 28,292 21,219 7,073 21,219 14,146 7,073 0 148,533

Toshiba Satellite U405-SP 7777 1 1 3 2 1 4 3 1 3 2 1 0 227,777 7,777 23,331 15,554 7,777 31,108 23,331 7,777 23,331 15,554 7,777 0 171,094

Toshiba Satellite A305-Sp 8008 1 1 2 1 0 4 3 1 2 1 0 0 168,008 8,008 16,016 8,008 0 32,032 24,024 8,008 16,016 8,008 0 0 128,128

Toshiba Satellite A215-Sp 4719 1 1 2 1 0 3 2 0 2 1 0 0 134,719 4,719 9,438 4,719 0 14,157 9,438 0 9,438 4,719 0 0 61,347

Toshiba Satellite U405-SP 7304 1 1 2 1 0 3 2 0 2 1 0 0 137,304 7,304 14,608 7,304 0 21,912 14,608 0 14,608 7,304 0 0 94,952


Inventarios enero- diciembre de 2008


CompraToshiba Satellite A305-SP 7546 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 17

7,546 7,546 15,092 7,546 7,546 22,638 15,092 0 15,092 15,092 15,092 0 128,282

Gateway P6801 FX 8811 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 178,811 8,811 17,622 8,811 8,811 26,433 17,622 0 17,622 17,622 17,622 0 149,787

Gateway M6854M 7876 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 177,876 7,876 15,752 7,876 7,876 23,628 15,752 0 15,752 15,752 15,752 0 133,892

Gateway M6814M 6017 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 176,017 6,017 12,034 6,017 6,017 18,051 12,034 0 12,034 12,034 12,034 0 102,289

Gateway T1605M 5324 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 175,324 5,324 10,648 5,324 5,324 15,972 10,648 0 10,648 10,648 10,648 0 90,508

Gateway M6810m 6721 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 176,721 6,721 13,442 6,721 6,721 20,163 13,442 0 13,442 13,442 13,442 0 114,257

Macbook 403E/A 8712 1 1 2 1 1 3 2 0 2 2 2 0 178,712 8,712 17,424 8,712 8,712 26,136 17,424 0 17,424 17,424 17,424 0 148,104

Macbook 402E/A 7348 1 1 2 1 1 3 3 1 2 2 2 0 197,348 7,348 14,696 7,348 7,348 22,044 22,044 7,348 14,696 14,696 14,696 0 139,612

Macbook 404E/A 9988 1 1 2 1 1 3 3 1 2 2 2 0 199,988 9,988 19,976 9,988 9,988 29,964 29,964 9,988 19,976 19,976 19,976 0 189,772

Macbook Air 11924 1 1 2 1 1 3 3 1 2 2 2 0 1911,924 11,924 23,848 11,924 11,924 35,772 35,772 11,924 23,848 23,848 23,848 0 226,556

298,617 165,990 621,808 381,106 220,671 870,518 659,076 168,949 651,079 490,644 330,209 0 4,858,667


Realización de la venta e IDE retenidoEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Ventas 461,879 226,927 283,971 411,794 274,524 377,499 361,804 838,499 289,003 274,524 274,524 564,854 4,639,803

Tarjeta de crédito 87% 401,835 197,426 247,055 358,261 238,836 328,424 314,769 729,494 251,433 238,836 238,836 491,423 4,036,629Efectivo 8% 36,950 18,154 22,718 32,944 21,962 30,200 28,944 67,080 23,120 21,962 21,962 45,188 371,184Crédito 5% 23,094 11,346 14,199 20,590 13,726 18,875 18,090 41,925 14,450 13,726 13,726 28,243 231,990Total venta 461,879 226,927 283,971 411,794 274,524 377,499 361,804 838,499 289,003 274,524 274,524 564,854 4,639,803

Cálculo de intereses por el uso de tarjeta de crédito 2.50% 9,706 4,769 5,968 8,654 5,769 7,933 7,603 17,621 6,073 5,769 5,769 11,870 97,503

Calculo de IDE pordepósitos de ventas enefectivo 36,950 18,154 22,718 32,944 21,962 30,200 28,944 67,080 23,120 21,962 21,962 45,188

Limite de depósitos en efectivo 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000

Base del IDE 11,950 -6,846 -2,282 7,944 -3,038 5,200 3,944 42,080 -1,880 -3,038 -3,038 20,188

IDE retenido por los bancosy acreditable 2% 239 159 104 79 842 404 1,826

Impuesto al valor agregado 15% 69,282 34,039 42,596 61,769 41,179 56,625 54,271 125,775 43,351 41,179 41,179 84,728 695,970sobre ventas

Impuesto al valor agregadosobre intereses 1,456 715 895 1,298 865 1,190 1,140 2,643 911 865 865 1,781 14,625

LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

Articulo 2.-No estarán obligadas al pago del impuesto a los depósitos en efectivo.

III.- Las personas físicas o morales, por los depósitos en efectivo que se realicen en sus cuentas; hasta por un monto acumulado de $ 25,000,00 en cada mes del ejercicio fiscal, salvo por las adquisiciones en efectivo de cheques de caja. Por el excedente de dicha cantidad, se pagará el impuesto a los depósitos en efectivo en los términos de esta Ley.

Articulo 3.-El impuesto a los depósitos en efectivo se calcularán aplicando la tasa del 2% al importetotal de los depósitos gravados por esta Ley.

Para efectos de este artículo, se entenderá que el deposito corresponde al titular registrado de la cuenta.No obstante, mediante comunicación por escrito, dicho titular podrá solicitar a la institución del sistema financiero que el impuesto a los depósitos en efectivo se distribuya entre las personas que aparezcan en elcontrato como sus cotitulares , en la proporción que señale en el escrito mencionado.

Artículo 4.- Las instituciones del servicio financiero tendrán las siguientes obligaciones

I.- Recaudar el impuesto a los depósitos en efectivo el ultimo día del mes de que se trate.

Las instituciones del servicio financiero recaudaran el impuesto a los depósitos en efectivoindistintamente de cualquiera de las cuentas que tenga abiertas el contribuyente en la institución de que se trate.

Tratándose de depósitos a plazo cuyo monto individual exceda de $25,000,00, el impuesto a los depósitosen efectivo se recaudará al momento en que se realicen tales depósitos.

Cuando una persona realice varios depósitos a plazo en una misma institución del sistema financiero,cuyo monto acumulado exceda de $25,000.00 en un mes, dicha institución deberá, recaudar el impuesto a los depósitos en efectivo indistintamente de cualquiera de las cuentas que tenga abiertas el contribuyenteen ella. En el caso de que dicha persona no sea el titular de otro tipo de cuenta en la institución que recibiólos depósitos. ésta deberá recaudar el impuesto a los depósitos en efectivo, indistintamente, al vencimiento de cualquiera de los depósitos a plazo que haya realizado dicha persona.

Artículo 7.-El impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado en el ejercicio de que se tratesera acreditable contra el impuesto sobre la renta a cargo en dicho ejercicio, salvo que previamentehubiera sido acreditado contra el impuesto sobre la renta retenido a terceros o compensado contra contra otras contribuciones federales a su cargo o hubiese sido solicitado en devolución.

Asociación en Participación

Cálculo de los pagos provisionales de IVALIVA Artículo 5º

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalVentas (ingreso contable) 461,879.19 226,926.88 283,971.23 411,793.97 274,524.03 377,499.15 361,803.71 838,499.10 289,003.49 274,524.03 274,524.03 564,854.31 4,639,803.13

(+) Anticipo de clientes(=) Suma ingresos contables 461,879.19 226,926.88 283,971.23 411,793.97 274,524.03 377,499.15 361,803.71 838,499.10 289,003.49 274,524.03 274,524.03 564,854.31 4,639,803.13(-) Descuentos sobre venta 0(+) Ingresos por venta de activo fijo 0(=) Ingresos afectos al IVA 461,879.19 226,926.88 283,971.23 411,793.97 274,524.03 377,499.15 361,803.71 838,499.10 289,003.49 274,524.03 274,524.03 564,854.31 4,639,803.13(=) Ingresos efectivamente cobrados 442,634.23 221,320.59 277,879.14 402,742.36 274,623.63 375,595.81 359,457.92 816,503.56 294,524.67 279,625.27 279,625.27 557,000.32 4,581,532.76(*) Tasa 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%(=) IVA por pagar 66,395.13 33,198.09 41,681.87 60,411.35 41,193.54 56,339.37 53,918.69 122,475.53 44,178.70 41,943.79 41,943.79 83,550.05 687,229.91(-) IVA acreditable 97,889.77 4,848.66 93,646.59 5,431.40 2,200.30 125,634.39 5,273.82 4,031.44 98,695.46 4,945.30 2,307.10 3,115.47 448,019.70(=) IVA a cargo a favor -31,494.64 28,349.43 -51,964.71 54,979.96 38,993.25 -69,295.02 48,644.87 118,444.09 -54,516.76 36,998.49 39,636.70 80,434.58 239,210.22

IVA a cargo a favor -31,494.64 28,349.43 -51,964.71 54,979.96 38,993.25 -69,295.02 48,644.87 118,444.09 -54,516.76 36,998.49 39,636.70 80,434.58 239,210.22IVA acreditable mes anterior 0.00 -31,494.64 -3,145.21 -55,109.93 -129.97 -69,295.02 -20,650.15 0.00 -54,516.76 -17,518.27 0.00IVA por pagar -31,494.64 -3145 -55,109.93 -130 38863 -69,295.02 -20,650.15 97794 -54,516.76 -17,518.27 22118 80435 239,210.22IVA pendiente de acreditar

IVA acreditable en compra activo fijo 11250 11,250IVA acreditable en compra Importación 85184 91417 123056 96343 395999IVA acreditable por intereses 1456 715 895 1298 865 1190 1140 2643 911 865 865 1781 14625IVA acreditable por gastos 4133 1335 4133 1335 1388 4133 1388 1442 4080 1442 1335 1335Total IVA acreditable 97,890 4,849 93,647 5,431 2,200 125,634 5,274 4,031 98,695 4,945 2,307 3,115 448,020

449,355


Cálculo de los pagos provisionales ISRLISR artículo 14

Concepto Enero Febrero Marzo AbrilVentas 461,879.19 226,926.88 283,971.23 411,793.97

(+) Anticipo de clientes(=) Suma de ingresos 461,879.19 226,926.88 283,971.23 411,793.97(=) Ingresos nominales del periodo 461,879.19 226,926.88 283,971.23 411,793.97

Ingresos nominales acumulados 461,879.19 688,806.07 972,777.30 1,384,571.26(*) Coeficiente de utilidad 0.1770 0.1770 0.1770 0.1770(=) Utilidad estimada 81,752.62 121,918.67 172,181.58 245,069.11(-) Pérdidas fiscales del ejercicio anterior(=) Resultado fiscal 81,752.62 121,918.67 172,181.58 245,069.11(*) Tasa 28% 28% 28% 28%

Pago provisional total 22,890.73 34,137.23 48,210.84 68,619.35(-) Pago provisional efectuado 22,890.73 34,137.23 48,210.84(=) Pago provisional mensual 22,890.73 11,246.50 14,073.61 20,408.51

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre274,524.03 377,499.15 361,803.71 838,499.10 289,003.49 274,524.03 274,524.03 564,854.31

274,524.03 377,499.15 361,803.71 838,499.10 289,003.49 274,524.03 274,524.03 564,854.31274,524.03 377,499.15 361,803.71 838,499.10 289,003.49 274,524.03 274,524.03 564,854.31

1,659,095.30 2,036,594.45 2,398,398.16 3,236,897.26 3,525,900.75 3,800,424.78 4,074,948.82 4,639,803.130.1770 0.1770 0.1770 0.1770 0.1770 0.1770 0.1770 0.1770

293,659.87 360,477.22 424,516.47 572,930.81 624,084.43 672,675.19 721,265.94 821,245.15

293,659.87 360,477.22 424,516.47 572,930.81 624,084.43 672,675.19 721,265.94 821,245.1528% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28%

82,224.76 100,933.62 118,864.61 160,420.63 174,743.64 188,349.05 201,954.46 229,948.6468,619.35 82,224.76 100,933.62 118,864.61 160,420.63 174,743.64 188,349.05 201,954.4613,605.41 18,708.86 17,930.99 41,556.02 14,323.01 13,605.41 13,605.41 27,994.18

Total4,639,803.13

0.004,639,803.134,639,803.13

229,948.64


Cálculo de los pagos provisionales IETU

LIETU artículo 9

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO 442,634 663,954.81 941,833.96 1,344,576.32 1,619,199.94 1,994,795.75 2,354,253.68 3,170,757.23 3,465,281.90 3,744,907.17 4,024,532.44 4,581,532.76TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS 442,634 663,954.81 941,833.96 1,344,576.32 1,619,199.94 1,994,795.75 2,354,253.68 3,170,757.23 3,465,281.90 3,744,907.17 4,024,532.44 4,581,532.76INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARÁ EL IMPUESTO (EXENTOS) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES ANTERIORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0DEDUCCIONES AUTORIZADAS 42,891.71 620,290.16 659,773.00 677,682.99 1,297,682.73 1,340,793.17 1,358,020.52 2,199,484.46 2,238,965.82 2,254,715.02 2,906,927.69 2,928,066.05DEDUCCIÓN ADICIONAL POR INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0DEDUCCIÓN POR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO 42,891.71 620,290.16 659,773.00 677,682.99 1,297,682.73 1,340,793.17 1,358,020.52 2,199,484.46 2,238,965.82 2,254,715.02 2,906,927.69 2,928,066.05BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL 399,742.51 43,664.65 282,060.95 666,893.33 321,517.22 654,002.58 996,233.16 971,272.77 1,226,316.08 1,490,192.16 1,117,604.75 1,653,466.71IMPUESTO CAUSADO 0.165 65,957.51 7,204.67 46,540.06 110,037.40 53,050.34 107,910.43 164,378.47 160,260.01 202,342.15 245,881.71 184,404.78 272,822.01CRÉDITO FISCAL

ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS 3,040.62 5,885.08 8,925.70 11,868.24 14,908.86 17,851.40 20,892.02 23,932.64 26,875.18 29,915.80 32,858.34 35,898.96ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 375.60 1,390.50 1,766.10 2,804.18 3,179.78 4,217.86 4,593.46 5,654.71 6,018.20 7,068.39 7,431.87 8,482.07CRÉDITO FISCAL POR INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CRÉDITO FISCAL DE INVENTARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CRÉDITO FISCAL DE DEDUCCIÓN INMEDIATA/ PÉRDIDAS FISCALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CRÉDITO FISCAL SOBRE PÉRDIDAS FISCALES (RÉGIMEN SIMPLIFICADO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CRÉDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ACREDITAMIENTO DE PP DEL ISR ENTERADOS ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ACREDITAMIENTO DE PP DEL ISR ENTREGADOS A LA CONTROLADORA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE

OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

IMPUESTO A CARGO 62,541.30 ‐70.91 35,848.26 95,364.98 34,961.70 85,841.17 138,893.00 130,672.65 169,448.78 208,897.51 144,114.57 228,440.97

Impuesto a pagar 62,541.30 0.00 0.00 32,823.69 0.00 0.00 43,528.02 0.00 30,555.78 39,448.73 0.00 19,543.46

Compensación IDE con base al articulo 32 de CFF 239 0 0 159 0 0 104 0 79 842 0En principio este impuesto debe compensarse contra ISRpero como es el primer ejercicio no se tiene obligación de presentar pagos provisonales (Artículo 14 último párrafo)

IETU a pagar 62,302.29 0.00 0.00 32,664.81 0.00 0.00 43,424.02 0.00 30,476.90 38,607.13 0.00 19,543.46


Depreciación fiscal del equipo de cómputo88% de acuerdo con el artículo 220 de la LISR (Deducción inmediata)

Datos INPC INPCDepreciación Último mes de Del mes Factor de Depreciación

Fecha de adquisición Importe Tasa Meses de uso anual la 1ra mitad de compra actualización fiscaldel ejercicio

1 enero de 2008 75,000 88% 12 66000 128.832 126.146 1.0213 67,405

asociación en participación - universidad de las

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