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ASCORT-NIT: 890984228-3
ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO ASCORT
REUNIÓN ORDINARIA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS ACTA No 58
En la ciudad de Medellín (Antioquia), a las 7 horas del día 11 de marzo de 2020, se reunió la Asamblea Ordinaria de Socios de la Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo ASCORT, por convocatoria de la Junta Directiva, a través de citación escrita realizada por la Dirección Ejecutiva el día 7 de febrero de 2020, convocatoria que fue enviada por medio electrónico, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 16 de los Estatutos. La reunión se efectuó en el Auditorio del Edificio Block Centro Empresarial, ubicado en la carrera 43A N° 19 - 17 Medellín. Presidió la Asamblea el señor Jesús Aurelio Gutiérrez Correa, Presidente de la Junta Directiva y actuó como secretaria la señora Marta Cecilia Posada Solano, designados para el efecto como más adelante se hace constar. Asistió como invitado el doctor Luis Guillermo Jaramillo Gómez, Revisor Fiscal de la Asociación y el doctor Guillermo Ríos Botero, Director Ejecutivo. A las siete de la mañana se verifica el quórum y de un total de 110 asociados activos
a la fecha de la convocatoria de la reunión y que se encuentran a paz y salvo con la
entidad, asistieron 9 de los mismos. Como no hubo quórum y de acuerdo al Art. 15 de
los Estatutos, el Presidente de la Junta citó a reunión de hora siguiente pudiendo
sesionar la Asamblea con un quórum no inferior al 20% del total de los socios o
delegados activos a la misma fecha. Siendo las ocho de la mañana se vuelve a verificar
el quórum y de 110 asociados activos a la fecha de la convocatoria de la reunión y que
se encuentran a paz y salvo con la entidad, asistieron 29 de los mismos, en
consideración de lo cual El Presidente de la Junta Directiva da inicio a la sesión
Ordinaria de la Asamblea.
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
1. PRESENTACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA PARA SU APROBACIÓN
Se procedió a la lectura del orden del día propuesto en la convocatoria: ORDEN DEL DÍA
1. Verificación de Quorum 2. Nombramiento de Presidente y Secretario de la Asamblea 3. Nombramiento de comisión para la verificación y aprobación del Acta 4. Informe de Gestión de la Junta Directiva y Dirección Ejecutiva. 5. Lectura de los Estados Financieros a diciembre 31 de 2019 comparativo con
2018. 6. Dictamen del Revisor Fiscal. 7. Aprobación de los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de 2019 8. Elección del Revisor Fiscal principal y Suplente. Fijar honorarios. 9. Autorización al Representante Legal para solicitar que ASCORT actualice su
permanencia como entidad de Régimen Tributario Especial del impuesto de renta.
10. Propuesta para apropiación de excedentes año 2019. 11. Proposiciones y varios
Sometido a aprobación, este fue aprobado por unanimidad. 1. Verificación del quórum
Participaron en la Asamblea, personalmente o representados mediante poder legalmente otorgado los siguientes socios:
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
Presentes en segunda convocatoria y en número superior al veinte por ciento (20%) del total de los ciento diez (110) asociados activos y a paz y salvo a la fecha, conforme al artículo 15 de los Estatutos existe quórum suficiente para deliberar y decidir.
Nro. RAZON SOCIALSOCIO
REPRESENTANTEDELEGA PODER EN: ASISTENCIA
PODERES QUE
REPRESENTATOTAL
1JORGE HERNÁN ROBLEDO
RESTREPO
JORGE HERNÁN ROBLEDO
RESTREPO1 1
2MARÍA CECILIA ZAPATA
JARAMILLO
MARÍA CECILIA ZAPATA
JARAMILLO1 3 5
3MARÍA EUFEMIA DUQUE
SERNA
MARÍA EUFEMIA DUQUE
SERNA1 6
4 ALMACENES FLAMINGOFLAVIA VICTORIA
ARBOLEDA LOPERAMARTA CECILIA ARENAS 1 7
5BOTERO OSPINA
SOLUCIONES S.A.SJUAN DAVID BOTERO
MARÍA CECILIA ZAPATA
JARAMILLO7
6CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR COMFAMAPATRICIA HELENA VAHOS
PEDRO PABLO FLOREZ
URUETA1 8
7 COLCAFÉ S.A. SEBASTIÁN FRANCO 1 9
8 COMESTIBLES DAN S.AMARTA CECILIA POSADA
SOLANO1 10
9COMPAÑÍA DE GALLETAS
NOEL S.A.
FLOR YAMILE MUÑOZ
JARAMILLO
MÓNICA ALEXANDRA
CANO NARANJO1 11
10 COMPAÑÍA DE JESÚSTÁBATTA FAVIANA
BOSSIO ABAD
CLARA MILENA BEDOYA
PULGARÍN1 12
11 CONTEGRAL S.A.SJAIME ALBERTO PALACIO
ESCOBAR
HERYOLI YOHANA RUEDA
CHICA1 13
12 CONTEGRAL S.A.SSARA MARÍA ELEJALDE
VELÁSQUEZ
MARÍA CAMILA
BETANCUR MEJÍA1 14
13DISTRIBUIDORA DE VINOS
Y LICORES S.A.S.BIBIANA ARBOLEDA NATALIA FLOREZ VASCO 14
14FUNDACIÓN
UNIVERSITARIA CEIPA
JUAN DE DIOS HIGUITA
CORREA1 15
15HOSPITAL PABLO TOBÓN
URIBE
NORA LYA SALAZAR
BAENA
MARCELA LONDOÑO
MÚNERA1 16
16 INDUSTRIAS HACEB S.A. NATALIA FLOREZ VASCO 1 3 20
17 INTERCOLOMBIA S.A E.S.PLINA JARAMILLO
DELGADOMARÍA ISABEL ALZATE B. 1 21
18INTERCONEXIÓN
ELÉCTRICA S.A. "E.S.P."
CARLOS HUMBERTO
DELGADO GALEANOMARÍA ISABEL ALZATE B. 1 22
19 INVERSIONES EURO S.A. YANNET GARCIA MUÑOZCAROLINA MARÍN
MARTÍNEZ1 23
20 LEONISA S.A./ VÍCTOR MIGUEL PÉREZ
MONSALVEMARÍA ANDREA PELÁEZ 1 24
21MANPOWER
PROFESSIONAL LTDA.
ADRIANA MARÍA GARCÉS
MURILLO1 25
22OCCIDENTAL DE
EMPAQUES S.A
MARÍA EUGENIA
ECHEVERRI PAREJA1 26
23PLENITUD PROTECCIÓN
S.A.
ÁNGELA MARÍA POSADA
PALACIONATALIA FLOREZ VASCO 26
24 PROPLAS S.AOLGA LUCIA IBARRA
ARCILA
MARÍA CECILIA ZAPATA
JARAMILLO26
25SISTEMAS DE GESTIÓN
HUMANA S.A.SCARLOS DÍEZ MONTOYA 1 27
26 SOLLA S.A.GLORIA CECILIA ARENAS
MEJIA
MARÍA MÓNICA HENAO
RAYO1 28
27COLMENA VIDA Y
RIESGOS LABORALES
ADRIANA LUCIA
RESTREPO ÁLVAREZNATALIA FLOREZ VASCO 28
28 JIRO S.AMARÍA CRISTINA GÓMEZ
NOREÑA1 29
29ELISA MARÍA RESTREPO
SALAZAR
ELISA MARIA RESTREPO
SALAZAR
MARÍA CECILIA ZAPATA
JARAMILLO29
23 6 29
LISTADO DE ASISTENCIA - ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASCORT - 2019
TOTAL
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
2. NOMBRAMIENTO DE PRESIDENTE Y SECRETARIA DE LA ASAMBLEA
Se propusieron los siguientes nombres a la Asamblea para la conformación de la Mesa
Directiva:
Presidente: Jesús Aurelio Gutiérrez Correa
Secretaria: Marta Cecilia Posada Solano
Esta propuesta fue aprobada por unanimidad.
3. NOMBRAMIENTO DE COMISIÓN PARA LA VERIFICACIÓN Y APROBACIÓN DEL ACTA
COMISIÓN PARA VERIFICACIÓN Y APROBACIÓN DEL ACTA
Los Asociados María Cecilia Zapata, asociada y Jorge Hernán Robledo, se postularon para conformar la comisión para la verificación y aprobación del acta. Presentados estos nombres a la Asamblea, fueron aprobados por unanimidad. 5. INFORME DE JUNTA DIRECTIVA Y DIRECCIÓN EJECUTIVA Jesús Aurelio Gutiérrez Correa , Presidente de la Junta Directiva de ASCORT dio lectura al informe de la Junta Directiva y la Dirección Ejecutiva. Se proyectó video que reseña el contenido del informe de la Junta y la Dirección Ejecutiva, aportando el texto completo del mismo que se transcribe a continuación: INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA DIRECCIÓN EJECUTIVA
AÑO 2019 Apreciados asociados, La Junta Directiva, Presidencia y la Dirección Ejecutiva, les presentamos a continuación el Informe de Gestión y de las principales actividades realizadas por la Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo donde encontrarán, para su análisis, los principales resultados y hechos más representativos del año 2019. Los Asociados que participaron de las diferentes actividades que se realizaron en el año, percibieron por su inversión un retorno importante, el cual significó un ahorro aproximado de 5 veces el valor de la cuota ordinaria de sostenimiento anual, representados por 359 horas de actualización y descuentos aprovechados en la formación continua.
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
En el año 2019 continuamos fortaleciendo el posicionamiento de la Asociación, con el
objetivo de brindarle a nuestros asociados diferentes alternativas y para lo cual se
definió una propuesta académica a la que asistieron 974 personas. Como resultado de
la asistencia de estas personas, la Asociación obtuvo unos ingresos significativos
distintos a la cuota de sostenimiento que contribuyeron al resultado económico y por
consiguiente a una mayor cobertura para los Asociados y que a su vez amortizaron
significativamente los costos y gastos administrativos, así como también el control y la
austeridad de ellos.
Para los programas de formación continua, eventos, talleres y seminarios (359 horas),
contamos con una participación de 591 personas (61% de la asistencia total),
generando unos ingresos que ascendieron a 294 millones de pesos. Respecto a los
encuentros mensuales, espacio que se brinda de manera gratuita, participaron 383
personas (39% de la asistencia total).
En el primer semestre del año 2019 se realizó la 3ra Jornada Empresarial, evento al
que asistieron 132 personas y en el segundo semestre se realizó, por segunda vez, la
Cumbre Laboral, que contó con la participación de 173 personas, evento exitoso que
se continuará realizando cada año. Participaron comercialmente 40 marcas en los dos
eventos, tales como: Comfama, Caris, Heinsohn HGS, Postobón, Digital Ware,
Comfenalco, Gigha, Universidad Pontificia Bolivariana, Protección, El Colombiano,
Universidad Eafit, entre otras.
29%
47%
71% 53%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2019 2018
Composición de ingresos 2019 Vs 2018
Cuotas de sostenimiento Eventos y Consultorías
$293.607.4
$121.089.875
$151.294.801
$131.687.786
110 asociados 106 asociados
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
Los ingresos obtenidos durante el 2019 por concepto de Asesoría y Consultoría,
ascienden a 60 millones de pesos logrando un incremento de 132% con respecto
al año anterior que alcanzó un valor de $26 millones.
ASCORT CUMPLIENDO CON LA LEGALIDAD
Régimen Tributario Especial
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2150 de 2017, ASCORT realizó el
procedimiento pertinente para la solicitud ante la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales de permanencia en el Régimen Tributario Especial, solicitud que fue
aceptada satisfactoriamente por dicha entidad y que a su vez ratifica el cumplimiento
de nuestra razón de ser. Procedimiento que debe realizarse de la misma manera
durante todos los años siguientes.
Propiedad intelectual
Para efectos de dar cumplimiento a la Ley 603 de Julio 27 de 2000, se certifica que la
Asociación ha dado cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y
derechos de autor y que los diferentes softwares que utiliza para desarrollar sus
labores son legales en su totalidad, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 1º
numeral 4 de la Ley 603 de 2000.
Situación jurídica
Durante el 2019 no se presentó ningún proceso jurídico, litigio y/o reclamo que
involucre a la Asociación como demandante o demandado. No existen otros asuntos
legales que involucren un reclamo o reclamo potencial o pasivo contingente por o
contra la Asociación. No se han iniciado investigaciones con respecto a la Asociación
por parte de ninguna agencia gubernamental que tenga jurisdicción regulatoria sobre
la entidad. ASCORT acata las leyes vigentes que le son aplicables.
Operaciones celebradas con los órganos de Dirección La Asociación no ha celebrado contratos u otras operaciones con los miembros de la
Junta Directiva, con el Director Ejecutivo y con ningún empleado de la Asociación.
Órganos De Dirección y Consulta Durante el 2019 la Junta Directiva sesionó en 12 oportunidades con quorum deliberatorio, labor que contó con el apoyo del Comité Financiero y Comité Académico.
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
GESTIÓN FINANCIERA ASCORT ha venido superando su situación financiera gracias a la propuesta de valor y la respuesta positiva de los asociados, presentando para este año 2019 una disminución significativa de la pérdida en relación con el año 2018 en un 197% con un excedente neto de 25 millones de pesos, con respecto al resultado del ejercicio anterior (año 2018) con déficit neto por un valor de 26 millones de pesos.
Las inversiones de la Asociación al cierre de diciembre 31 del año 2019 ascienden a $387 millones, frente a $378 mil del año 2018. Esta inversión es administrada por Valores Bancolombia, obteniendo unos rendimientos de $29 millones que contribuyeron positivamente con los resultados del ejercicio. Los activos al cierre del año 2019 ascienden a $504 millones, equivalente a un 8% con
respecto al año anterior que alcanzaban un valor de $469 millones, como
consecuencia de ello los Pasivos incrementan en un 57% equivalente a $29 millones
frente al año anterior, situación que se presenta debido al pasivo por impuestos
gravámenes y tasas del último cuatrimestre del periodo, como resultado de los
ingresos generados por las diferentes UEN.
El Patrimonio al cierre de 2019 muestra una cifra de $475 millones y en el año 2018 de $451 millones, presentando un incremento del 5% de un año a otro.
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
2019 2018 VAR
ACTIVO 504,377,374 469,133,206 8%
PASIVO 29,132,265 18,604,277 57%
PATRIMONIO 475,245,109 450,528,929 5%
PERSPECTIVAS Y ACTIVIDADES PARA EL AÑO 2020 En su afán de posicionar cada vez más la Asociación, la Junta Directiva y la Dirección
Ejecutiva, apoyados en los diferentes comités y el equipo administrativo de ASCORT,
están responsablemente comprometidos a trabajar en la sostenibilidad y crecimiento
de la Asociación, apoyados en la participación de todos los asociados, para hacer
realidad los planes y propósitos que nos hemos trazado, creando espacios que
contribuyan con la propuesta de valor de ASCORT.
Para el 2020 continuaremos con la implementación de acciones que fortalezcan cada
vez más la imagen y las comunicaciones digitales de ASCORT con los Asociados y
diferentes grupos de interés. Así mismo, seguiremos construyendo alianzas con las
instituciones educativas para el fortalecimiento de la agenda académica y la
generación de investigaciones relacionadas con lo humano en las organizaciones y
con otros gremios que le permitan a la Asociación posicionarse en otras regiones del
Departamento. Finalmente, y considerando lo anterior, seguiremos mejorando nuestra
propuesta de valor y beneficios que estimulen el interés a ser parte de ASCORT y así,
incrementar el número de Asociados.
A partir del 2020 y pensando en mejorar nuestra propuesta de valor e incrementar el número de Asociados, ASCORT ha establecido, además de la forma tradicional, dos nuevas opciones de vinculación que permiten ofrecer, además de los beneficios que ya tenían los asociados, servicios gratuitos y productos on line. El detalle de estas opciones las hemos denominado membresías Digital y Digital Plus. La materialización de estas acciones será posible gracias a la participación, compromiso y confianza de ustedes, nuestros Asociados, pilares necesarios para continuar con el propósito de posicionar y hacer de la Asociación un referente que contribuya con el desarrollo humano, organizacional y social de las empresas de la región.
JESÚS AURELIO GUTIÉRREZ COREA Presidente Junta Directiva
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
5. LECTURA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019 COMPARATIVO CON 2018 Para este punto llegó a la mesa principal la solicitud de la asociada María Cecilia Zapata Jaramillo quien se expresó así: “Honorable Asamblea, Yo MARÍA CECILIA ZAPATA JARAMILLO identificado con C.C. 43.012.756, solicito dar por leídos los estados financieros, ya que éstos estuvieron a disposición de los socios para su consulta, y fueron suministrados para su análisis cuando fue requerido y las principales cifras fueron compartidas en el informe de la presidencia y la Junta Directiva.” Cordialmente, María Cecilia Zapata Jaramillo
Presentada esta propuesta fue aprobada por unanimidad en la Asamblea y se dispone
la transcripción de los Estados Financieros como parte integrante del acta.
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
ACTIVO NOTAS 2019 2018 VAR
ACTIVOS CORRIENTESEfectivo y Equivalente 3 2,141,047 19,094,453 -89%
Cuentas por cobrar 4 112,836,288 68,264,057 65%
Inversiones 5 386,912,407 378,457,852 2%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 501,889,742 465,816,362 8%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6
Muebles y Enseres 2,487,632 3,316,844 -25%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,487,632 3,316,844 -25%
TOTAL ACTIVO 504,377,374 469,133,206 8%
PASIVO
PASIVOS CORRIENTESCuentas por pagar 7 10,808,111 12,066,197 -10%
Impuestos gravámenes y tasas 8 12,443,280 844,266 1374%
Beneficios a empleados 9 4,305,314 5,693,814 -24%
Anticipos y Avances Recibidos 10 1,575,560 - 100%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 29,132,265 18,604,277 57%
TOTAL PASIVO 29,132,265 18,604,277 57%
PATRIMONIOFondo social 11 469,448,389 469,448,389 0%
Excedente (Déficit) de Ejercicios Anteriores 12 (18,919,460) 6,666,124 -384%
Excedente (Déficit) del ejercicio 24,716,180 (25,585,584) -197%
TOTAL PATRIMONIO 475,245,109 450,528,929 5%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 504,377,374 469,133,206 8%
(ver dictamen adjunto)
TP. 6767 - T
Revisor Fiscal
Luis Guillermo Jaramillo Gómez
Director Ejecutivo
Guillermo Ríos Botero
ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJOASCORT
Estado de Situación Financiera a diciembre 31 de 2019(Valores expresados en pesos colombianos)
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
INGRESOS OPERACIONALES NOTAS 2019 2018 VARCuotas de sostenimiento y afiliaciones 13 121,089,875 131,687,786 -8%
Participación por convenios 14 1,206,450 4,340,922 -72%
Jornada Empresarial y Cumbre Laboral 2019 15 135,990,408 90,515,929 50%
Procesos de Gestión Humana 16 66,262,205 22,102,450 200%
Seminarios 17 19,153,000 11,325,500 69%
Encuentros Mensuales 18 10,990,000 270,000 3970%
Capacitación, asesorías y consultorías externas 19 60,005,394 22,740,000 164%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 414,697,332 282,982,587 47%
GASTOS OPERACIONALES
Administrativos 20 (252,812,417) (225,474,911) 12%
Provisión cartera 21 (6,962,736) (1,041,516) 569%
Encuentros 22 (3,718,356) (4,788,256) -22%
Jornada Empresarial y Cumbre Laboral 2019 23 (80,111,660) (34,263,487) 134%
Procesos de Gestión Humana 24 (26,282,590) (14,153,500) 86%
Seminarios 25 (3,116,294) (3,563,531) -13%
Capacitación, Asesorías y Consultorías Externas 26 (35,546,394) (14,518,000) 145%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (408,550,447) (297,803,201) 37%
EXCEDENTE (D) OPERACIONAL 27 6,146,885 (14,820,614) 141%
INGRESOS NO OPERACIONALES 28 23,035,517 19,282,622 19%
GASTOS NO OPERACIONALES 29 (4,466,222) (8,159,592) 45%
EXCEDENTE O DÉFICIT ANTES DE IMPUESTOS 30 24,716,180 (3,697,584) 768%
IMPUESTO DE RENTA - (21,888,000) 100%
EXCEDENTE O DÉFICIT NETO 24,716,180 (25,585,584) 197%
Revisor FiscalDirector Ejecutivo
Luis Guillermo Jaramillo Gómez Guillermo Ríos Botero
(ver dictamen adjunto)
TP. 6767 - T
LAS NOTAS SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORTEstado de Resultado Integral
De enero 1 a diciembre 31 de 2019(Valores expresados en pesos colombianos)
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
CONCEPTOSALDO FINAL
2018AUMENTOS DISMINUCIÓN
SALDO FINAL
2018
FONDO SOCIAL 469,448,389 0 0 469,448,389
RESULTADOS DEL EJERCICIO -18,919,460 24,716,180 0 5,796,720
TOTAL PATRIMONIO 450,528,929 24,716,180 0 475,245,109
LAS NOTAS SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Guillermo Ríos Botero
Director Ejecutivo
ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJOASCORT
Estado de Cambios en el Patrimonio
(Valores expresados en pesos colombianos)
(ver dictamen adjunto)
TP. 6767 - T
Revisor Fiscal
De enero 1 a diciembre 31
Luis Guillermo Jaramillo Gómez
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2019 2018
Excedente (Déficit) neto 24,716,180 (25,585,584)
Depreciaciones 829,212 829,212
Provisiones 4,305,314 5,693,814
Aprovechamiento (5,280) (5,564,071)
Impuesto de renta - 21,888,000
Subtotal actividades de operación 29,845,426 (2,738,629)
Aumento o Disminución de activo corriente (36,073,380) 72,310,723
Aumento o Disminución de pasivo corriente 10,527,991 48,870,600
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Variación de inversiones 8,454,555 378,073,200
Rendimientos financieros 8,480,908 13,718,550
VARIACIÓN DEL EFECTIVO 21,235,501 510,234,445
Saldo anterior 19,094,453 491,139,991
SALDO FINAL DEL EFECTIVO 2,141,047 19,094,453
Guillermo Ríos Botero
Director Ejecutivo
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
16,935,463 391,791,750
ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJOASCORT
De enero 1 a diciembre 31
Luis Guillermo Jaramillo Gómez
Revisor Fiscal
TP. 6767 - T
(ver dictamen adjunto)
Estado de Flujos de Efectivo
(Valores expresados en pesos colombianos)
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
4,300,037 118,442,694
ACTA No. 58 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASOCIADOS ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE RELACIONES DE TRABAJO, ASCORT
Notas a los Estados Financieros o Revelaciones
Años terminados en 31 de diciembre de 2019 y 2018
Nota No. 1
Ente Económico
La Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo ASCORT, es una asociación sin
ánimo de lucro, constituida en septiembre 8 de 1.976 con personería jurídica 17311, sometida
a la vigilancia de la Gobernación de Antioquia la cual le concedió permiso definitivo de
funcionamiento en 1976.
A partir de 1.976 y hasta 1.985, la entidad se llamó, Asociación Colombiana de Relaciones
Industriales y de Personal “ACRIP”. A partir de abril de 1.985 su razón social es la actual,
Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo “ASCORT”
En enero de 1997, fue registrada en la Cámara de Comercio de Medellín, dando cumplimiento
al artículo séptimo del decreto 0427 de marzo 5 de 1996, reglamentario del decreto 2150 de
1995. Identificado con ESAL 21-000821-28.
La Asociación es una organización líder en el diseño de actividades de actualización,
formación continua, consultoría, investigación y divulgación sobre el desarrollo del ser humano
en el trabajo.
El domicilio principal de la Asociación se encuentra en la ciudad de Medellín.
Nota No. 2
Resumen de la principales políticas y prácticas contables
Bases de presentación:
La Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo - ASCORT, de conformidad con las
disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto 3022
de 2013 y decretos posteriores que lo reformen, prepara sus estados financieros de
conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en
Colombia – NIIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información para Pequeñas
y Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2009 autorizada por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la Asociación tiene disponibles para su
uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal.
Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres
meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo.
Se valoran a los precios de mercado.
Si la Asociación posee uso restringido sobre algún elemento de este grupo se revela en las
notas respectivas, luego de un año se reclasifica al largo plazo. Al cierre no se tienen efectivos
restringidos.
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos Financieros
Los activos financieros alcanzados por la sección 11 y 12 se clasifican como inversiones a
valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones a
costo amortizado, inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio.
La Asociación determina la clasificación de los activos financieros al momento de su
reconocimiento inicial valorados al valor razonable.
Los activos financieros de la Asociación incluyen efectivo y colocaciones a corto plazo,
deudores comerciales, préstamos y otras cuentas por cobrar, instrumentos financieros.
Medición posterior
La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación:
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos mantenidos
para negociar y los activos financieros designados al momento de su reconocimiento inicial
como al valor razonable con cambios en resultados. Los activos financieros se clasifican como
inversiones a valor razonable con cambios en resultados si se adquieren con el propósito de
venderlos o recomprarlos en un futuro cercano.
Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan en el balance
general o Estado de la Situación Financiera de la Asociación por su valor razonable y los
cambios en dicho valor razonable son reconocidos como ingresos o costos financieros en el
estado de resultados.
Préstamos y cuentas por cobrar
Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o
determinables que no cotizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, estos
activos financieros se miden al costo amortizado mediante el uso del método de la tasa de
interés efectiva, menos cualquier deterioro del valor. El costo amortizado se calcula tomando
en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición y las comisiones o los costos que son
una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés
efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado de resultados. Las pérdidas que
resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de resultados como costos
financieros. El plazo de cartera es de un año (12 meses)
Inversiones a costo amortizado
Los activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimientos fijos se
clasifican como inversiones a costo amortizado, cuando la Asociación tiene la intención y la
capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Después del reconocimiento inicial, las
inversiones clasificadas dentro de esta categoría se miden al costo amortizado mediante el
uso del método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro del valor.
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El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la
adquisición y las comisiones o los costos que son una parte integrante de la tasa de interés
efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero
en el estado de resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en
el estado de resultados como costos financieros.
Inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio
Las inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio incluyen títulos de patrimonio y
de deuda. Las inversiones en patrimonio clasificadas en esta categoría son aquéllas que no
se clasifican ni como a costo amortizado ni como a valor razonable con cambios en resultados.
Los títulos de deuda en esta categoría son aquellos que se espera mantener por un tiempo
indefinido, pero que se pueden vender ante una necesidad de liquidez o ante cambios en las
condiciones del mercado.
Después del reconocimiento inicial, las inversiones a valor razonable con cambios en
patrimonio se miden por su valor razonable, y las ganancias o pérdidas no realizadas se
reconocen en el patrimonio, hasta que la inversión se da de baja. En ese momento, la ganancia
o pérdida acumulada se reconoce como una ganancia operativa o se considera como un
deterioro del valor de la inversión, en cuyo caso, la pérdida acumulada es reclasificada en el
estado del resultado en la línea de costos financieros y eliminada del patrimonio.
Baja en cuentas
Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:
• Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo.
• Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se
asuma una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin
una demora significativa.
• Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo.
• No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el control de este.
Deterioro del valor de los activos financieros
Al final de cada período sobre el que se informa, la Asociación evalúa si existe alguna
evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran
deteriorados en su valor.
Un activo financiero o un grupo de activos financieros se considera deteriorado en su valor
solamente si existe evidencia objetiva de deterioro del valor como consecuencia de uno o
más acontecimientos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un
“evento que causa la pérdida”), y que dicho evento que haya causado la pérdida tiene un
impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de
activos financieros, que se pueda estimar de manera fiable.
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La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios de que los deudores o un grupo
de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora
en los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren en quiebra u otra forma de
reorganización financiera, y cuando datos observables indiquen que existe una disminución
medible en los flujos de efectivo
futuros estimados, tales como cambios adversos en el estado de los pagos en mora o en las
condiciones económicas que se relacionan con los incumplimientos.
Deudores comerciales
Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por
cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo
de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se
miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo
original de la transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a tasas
de mercado es inmaterial, de no serlo se procede al cálculo de costo amortizado.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores
comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia
objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en
resultados una pérdida por deterioro del valor.
PASIVOS FINANCIEROS
Reconocimiento y medición inicial
Los pasivos financieros alcanzados por la sección 11 y 12 se clasifican como pasivos
financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por pagar, o
como derivados según corresponda. La Asociación determina la clasificación de los pasivos
financieros al momento de su reconocimiento inicial.
Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costos
de transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar. Los pasivos
financieros de la Asociación incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamos y otras
cuentas por pagar, descubiertos en cuentas corrientes bancarias, contratos de garantía
financiera e instrumentos financieros derivados.
Medición posterior
La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la siguiente
manera:
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados
Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos
financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados al momento de su
reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados.
Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el
propósito de negociarlos en un futuro cercano.
Las ganancias o pérdidas por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en el estado
de resultados.
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Préstamos que devengan interés
Después del reconocimiento inicial, los préstamos que devengan intereses se miden al costo
amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se
reconocen en el estado de resultados.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la
adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de interés
efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como costo financiero en
el estado de resultados.
Baja en cuentas
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente
contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.
Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo
prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo
existente se modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como una baja del pasivo
original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes respectivos en
libros se reconocen en el estado de resultados.
Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos
cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo
amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por
intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los
resultados como gastos financieros.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
La Asociación reconoce como pasivos financieros de naturaleza acreedora (cuentas por
pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados por: la prestación de servicios o la
compra de bienes a crédito y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros, los cuales
cumplen las siguientes condiciones:
• Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción.
• Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad, y
• Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive
la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros.
Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito
normales y no tienen intereses.
Otros pasivos no financieros corrientes
La Asociación reconoce como pasivos no financieros de naturaleza acreedora (cuentas por
pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados por anticipos de clientes
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OTROS ACTIVOS
Incluyen los anticipos y avances, los activos intangibles o diferidos adquiridos en forma
separada se miden inicialmente al costo. Después del reconocimiento inicial, los activos
intangibles se contabilizan al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier
pérdida acumulada por deterioro del valor.
Los anticipos y avances se reconocen siempre cumplan con el párrafo 18.16. Es decir, la
empresa no haya recibido la prestación el servicio o producto.
Los gastos pagados por anticipado se registran como una cuenta por cobrar si su pago
representa en el futuro beneficios económicos a través de la venta de bienes, prestación de
servicios o devolución del dinero en caso de incumplimiento en el contrato.
Las vidas útiles de los activos intangibles pueden ser finitas o indefinidas.
Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan a lo largo de su vida útil económica
y se evalúan para determinar si tuvieron algún deterioro del valor siempre que exista un indicio
de que el activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método de
amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al cierre de
cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada se contabilizan al
cambiar el período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan como cambios
en las estimaciones contables. El gasto de amortización en activos intangibles con vidas útiles
finitas se reconoce en el estado de resultados en la categoría de gastos que resulte coherente
con la función de dichos activos intangibles. Se amortizan linealmente.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación
acumulada y pérdidas por deterioro.
El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El costo
de activos construidos por la Asociación incluye lo siguiente:
• El costo de los materiales y la mano de obra directa.
• Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto
para trabajar para su uso previsto.
• Los costos por préstamos capitalizables.
Cualquier ganancia o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo
(calculada como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros del
elemento) se reconoce en resultados.
Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden inicialmente por su valor razonable, y
posteriormente utilizando el método del costo, el cual reconoce importes por depreciación
acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.
Los siguientes desembolsos se reconocerán como activos fijos:
- Elementos de propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio de reconocimiento.
- Adiciones o mantenimientos mayores. Estos desembolsos serán reconocidos como activos
fijos si el efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, o proporciona una reducción
de los costos. En los casos que no se cumpla lo anterior, serán reconocidos como gastos.
- Reemplazos de activos fijos. El componente reemplazado se dará de baja en los libros.
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Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se incurran:
• Costos de mantenimiento y reparación. El mantenimiento es preventivo y su propósito
es mantener el activo en condiciones apropiadas para el uso. Las reparaciones son
correctivas y su propósito es restituir las condiciones del activo apropiadas para el uso.
• Reemplazos de activos fijos parciales, cuya intención es mantener el uso normal del
activo hasta el final de su vida útil.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales
a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.
La Asociación adopta un valor residual de 0 (Cero) para sus activos fijos debido a que se
estima que al final de su vida útil el valor que se podría recuperar de ellos es significativamente
bajo.
En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
Concepto Vida útil
Equipo de Oficina 10 años
Equipo de Computación y Comunicación 5 años
Maquinaria y Equipo medico 10 años
Construcciones y Edificaciones 20 años
Autos camiones y camperos 5 años
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Pasivos contingentes
La Asociación no reconoce pasivos contingentes, estos sólo se revelarán.
En los casos en que la Asociación sea responsable, de forma conjunta y solidaria, en relación
con una determinada obligación, la parte de la deuda que se espera que cubran los demás
responsables se trata como un pasivo contingente.
Los pasivos contingentes son evaluados anualmente para determinar si una salida de recursos
que incorporen beneficios económicos se ha convertido en probable, en este último caso, la
Asociación reconoce una provisión en los estados financieros del periodo en que se generó el
cambio en la probabilidad de ocurrencia.
Activos contingentes
La Asociación no reconoce activos contingentes, estos sólo se revelarán.
En el caso de que la probabilidad de la entrada de beneficios económicos sea superior al 90%,
se informaran los mismos como activo contingente en las notas a los estados financieros.
Los activos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros, puesto
que ello podría significar el reconocimiento de un ingreso que quizá no sea nunca objeto de
realización. No obstante, cuando la realización del ingreso sea seguro, el activo
correspondiente no es de carácter contingente, y por tanto es apropiado proceder a
reconocerlo en los Estados Financieros, siempre y cuando se cumplan los siguientes
requisitos:
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1) Se haya recibido un fallo de la autoridad competente.
2) Sea probable que se reciba recursos del demandante.
3) La calificación del abogado sobre la probabilidad de recaudo superior 90%.
La Asociación anualmente evalúa sus activos contingentes, con el fin de asegurar que la
evolución de estos se refleje apropiadamente en los Estados Financieros.
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Los beneficios a empleados de corto plazo son aquellos beneficios (distintos a los beneficios
por terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses
siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Estos
beneficios se encuentran reconocidos por la Asociación en una base no descontada y son
reconocidos como gastos a medida que el servicio es recibido.
CONVERSION DE MONEDA EXTRANJERA
La moneda funcional de la Asociación es el peso colombiano. Cualquier moneda distinta a la
moneda funcional se considera moneda extranjera.
Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los
tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones (tipo de cambio spot). Las
ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la
modificación de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del año se
reconocen en resultados como ingresos o gastos financieros. Las cuentas no monetarias, que
se miden a su costo histórico, no se reconvierten.
DETERIORO
Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los
cuales existe un ingreso de efectivo independiente (unidades generadoras de efectivo). Como
resultado, los activos se prueban individualmente para deterioro y algunos se prueban a nivel
de unidad generadora de efectivo.
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos
intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida
por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara
el valor recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su valor
en libros. Si el valor recuperable estimado es inferior, se reduce el valor en libros al valor
recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados como
gastos.
Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo (o
grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor, sin
superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por
deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una
pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
INGRESOS
Ingresos de actividades ordinarias
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Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los
beneficios económicos fluyan y que los ingresos se puedan medir de manera fiable,
independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por
el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las
condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.
Nota No. 3 Efectivo y Equivalente a efectivo 2019 2018
Caja $600.000 $600.000
Bancos $1.541.047 $18.494.453
Total $2.141.047 $19.094.453
No existen restricciones sobre los saldos del disponible al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
Nota No. 4 Cuentas por cobrar 2019 2018
Clientes $107.236.638 $63.316.166
Saldos a favor Renta $1.991.651 $1.640.639
Anticipos y Avances recibidos $3.375.243 $2.587.475
A trabajadores $232.756 $719.777
Total cuentas por cobrar $112.836.288 $68.264.057
La cartera de clientes se encuentra detallada por edades así: Rango 2019 2018
0-30 Días $12.634.969 $6.505.329
31-60 Días $7.977.940 $4.892.376
61-90 Días $9.729.139 $306.616
91-120 Días $4.175.992 $656.286
121-150 Días $5.776.985 $4.482.794
151> Días $66.941.591 $46.472.765
Total cartera clientes $107.236.616 $63.316.166
Nota No. 5 Inversiones 2019 2018
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Fondo de inversión colectiva abierto $33.764.593 $191.918
Renta fija plazos $353.147.814 $378.265.934
Total inversiones corto plazo $386.912.407 $378.457.852
Estos valores corresponden a inversiones en títulos a la vista, emitidos y/o garantizados por VALORES BANCOLOMBIA S.A (Renta fija plazos) y FIDUCUARIA BANCOLOMBIA S.A (Cartera Colectiva), entidades del sector financiero que se encuentren debidamente vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. En el año 2019 se generaron rendimientos por valor de $22.847.545 de los cuales se dispusieron $15.000.000 como capital de trabajo en el mes de diciembre. Nota No. 6 Propiedades, planta y equipo
Muebles y Enseres 2,019 2,018
Valor neto a Diciembre 31 de 2018 $6.996,873 $6,996,873
Depreciación Acumulada ($4.509.241) ($3.680.029)
Venta oficina $0 $0
Donación Muebles y Enseres $0 $0
Valor neto a Diciembre 31 de 2019 $2.487.632 $3.316.844
Nota No. 7 Cuentas por Pagar
2019 2018
Honorarios 1.359.103 6.607.440
Obligaciones Financieras 0 0
Servicios Técnicos 0 0
Servicios Públicos 622.194 2.574
Costos y gastos por pagar 5.338.204 2.416.572
Retención y aportes de nómina 3.354.200 3.322.100
Retención en la Fuente 134.410 (282.489)
Total 10.808.111 12.066.197
Nota No. 8 Impuestos gravámenes y tasas 2019 2018
Impuestos gravámenes y tasas $12.443.280 $844.266
Total $12.443.280 $844.266
En el año 2019 el incremento de Impuestos Gravámenes y tasas corresponde al mayor valor de facturación de servicios grabados con el IVA, que generan al cierre del año un valor a pagar de $12.443.280. En el año 2018 las tasas se compensaron con un saldo a favor del IVA de periodos anteriores.
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Nota No. 9 Beneficios a empleados 2019 2018
Cesantías $1.486.144 $1.526.153
Intereses cesantías $178.342 $183.138
Vacaciones $2.640.828 $3.984.523
Total $4.305.314 $5.693.814
Nota No. 10 Anticipos y Avances Recibidos 2019 2018
Para futuros eventos $1.575.560 $0
Total $1.575.560 $0
Nota No. 11 Fondo Social
Es el acumulado de los excedentes capitalizados desde el inicio de la institución hasta el año 2019
2019 2018
Fondo Social Acumulado $469.448.389 $469.448.389
Nota 12
2019 2018
Excedente o Déficit del ejercicio $24.716.180 ($25.585.581)
Excedente o Déficit de ejercicios anteriores ($18.919.460) $6.666.124
Excedentes Netos Acumulados $5.796.720 ($18.919.457)
Nota No. 13 Ingresos de Dirección 2019 2018
Cuotas de sostenimiento y afiliaciones $121.089.875 $131.687.786
Total $121.089.875 $131.687.786
Nota No. 14 Ingreso por participación por convenios
Convenio con la empresa: 2019 2018
Consultoría Ejecutiva $0 $1.236.000
Making Dreams $1.040.000 $0
Soluciones integrales en Seguridad $166.450 $0
Universidad Pontificia Bolivariana $0 $3.104.922
Total $1.206.450 $4.340.922
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Nota No. 15 Jornada Empresarial y Cumbre Laboral 2018 2018 2018
Jornada Empresarial $57.386.076 $7.940.000
Cumbre Laboral $78.604.332 $82.575.929
Total $135.990.408 $90.515.929
Jornada Empresarial 2019 2018
Asistencia $17.926.000 $0
Muestra Comercial $39.460.076 $7.940.000
Total ingresos por Jornada Empresarial $57.386.076 $7.940.000
Cumbre Laboral 2019 2018
Asistencia $43.008.000 $42.775.929
Muestra Comercial $35.596.332 $39.800.000
Total ingresos por Cumbre Laboral $78.604.332 $82.575.929
Nota No. 16 Ingreso Procesos de Gestión Humana 2019 2018
Pruebas DISC $9.061.300 $13.867.450
Procesos de valoración $18.896.000 $8.235.000
Procesos Plus $38.304.905 $0
Total $66.262.205 $22.102.450
Los Procesos Plus se realizaron bajo intermediación con la firma SERCANO S.A.S quien cuenta con personal idóneo en psicología con tarjeta profesional.
Nota No. 17 Ingreso Seminarios 2019 2018
Seminarios $19.153.000 $11.325.500
Total $19.153.000 $11.325.500
Los ingresos por seminarios corresponden a los programas de formación continua, eventos, talleres y cajas de herramientas ofrecidas a todos los Asociados y público en general.
Nota No.18 Encuentros Mensuales 2019 2018
Asistencia $990.000 $270.000
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Patrocinio $10.000.000 $0
Total $10.990.000 $270.000
Nota No. 19 Capacitación, asesorías y consultorías externas
Empresa 2019 2018
Eduardo Botero Soto S.A $29.133.335 $8.740.000
Renault Sofasa $2.400.000 $0
Todo Fresa S.A.S $4.500.000 $0
Overlap Colombia S.A.S $12.041.059 $0
Colanta $11.931.000 $0
Comestibles Dan S.A $0 $14.000.000
Total $60.005.394 $22.740.000
Nota No. 20 Gastos de Dirección 2018 2018
Salarios, prestaciones sociales y demás gastos de personal
$186.416,113 $178.673.167
Honorarios Revisoría Fiscal $6.850,000 $6.450.000
Impuesto de Industría y Comercio $4.288.477 $0
Cuota administración oficina $0 $0
Acueducto y Alcantarillado $613.523 $523.092
Energía Eléctrica $949.739 $1.063.210
Teléfono $2.106.767 $2.553.471
Servicio Internet $2.342.022 $947.771
Correo y portes $1.476.192 $1.796.778
Gastos Legales $7.444.555 $5.601.418
Mantenimiento y Reparaciones $1.127.900 $725.000
Arrendamientos $20.428.475 $18.166.080
Depreciaciones $829.212 $829.212
Elementos de Aseo y Cafetería $359.561 $270.658
Útiles Papelería y Fotocopia $1.999.986 $1.461.240
Taxis y Buses $748.800 $257.900
Impuesto al Consumo y otros $764.060 $133.749
Refrigerios y atenciones, Asamblea, Juntas etc. $3.358.884 $1.948.187
Atenciones y varios $200.437 $525.950
Publicidad Institucional $5.669.504 $422.568
Gastos de viaje $3.165.714 $2.741.354
Asistencia Técnica $1.672.496 $384.106
Total gastos de Dirección $252.812.417 $225.474.911
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Nota No. 21 Provisiones Provisión Cartera El Estado de Resultados fue afectado con una provisión sobre deudas malas en el año 2019 de $6.962.736 2019 2018
Provisión cartera $6.962.736 $1.041.516
Total provisión cartera $6.962.736 $1.041.516
Nota No. 22 Encuentros Mensuales 2019 2018
Encuentros mensuales $3.718.356 $4.788.256
Total Encuentros Mensuales $3.718.356 $4.788.256
Nota No.23 Jornada Empresarial y Cumbre Laboral 2018 2019 2018
Jornada Empresarial $40.457.032 $6.729.310
Cumbre Laboral $39.654.628 $27.534.177
Total Jornada Empresarial y Cumbre Laboral $80.111.660 $34.263.487
Jornada Empresarial 2019 2018
Honorarios $10.300.000 $1.164.935
Arrendamientos $8.684.300 $2.368.000
Publicidad $3.196.375
Comisiones por venta muestra comercial $6.211.500 $0
Gastos de viaje $962.350 $0
Ipoconsumo $640.296 $0
Souvenirs Facilitadores $1.470.000 $0
Alimentación $10.932.386 $0
Papelería $756.200 $0
Publicidad $500.000 $0
Total $40.457.032 $6.729.310
Cumbre Laboral 2019 2018
Comisiones por venta muestra comercial $3.896.000 $3.493.480
Honorarios $5.000.000 $4.595.000
Arrendamientos $8.385.000 $6.385.200
Ipoconsumo $775.482 $725.926
Souvenirs Facilitadores $640.000 $544.537
Alimentación $14.111.470 $11.055.034
Papelería $940.000 $735.000
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Publicidad $5.195.906 $0
Gastos de viaje facilitadores $710.770 $0
Total $39.654.628 $27.534.177
Nota No.24 Procesos de Gestión Humana 2019 2018
Pruebas DISC $6.335.700 $9.825.500
Procesos de valoración $10.750.515 $3.988.000
Procesos Plus $9.000.375 $340.000
Total $26.086.590 $14.153.500
Nota No. 25 Seminarios 2019 2018
Seminarios $3.116.294 $3.563.531
Total $3.116.294 $3.563.531
Nota No. 26 Capacitación, Asesorías y Consultorías Externas 2018 2018
Honorarios $35.546.394 $14.518.000
Total $35.546.394 $14.518.000
Nota No. 27 Excedente o Déficit Operacional Al cierre del año 2019 la asociación muestra un excedente operacional por valor de $6.146.885 y para el año 2018 un déficit por valor de $14.820.614. Nota No. 28 Ingresos no operacionales Financieros 2019 2018
Intereses cuenta de ahorros $32.692 $37.098
Rendimientos Financieros Fondos de inversión $22.847.545 $13.681.453
Subtotal Financieros $22.880.237 $13.718.551
2019 2018
Arrendamientos $150.000 $0
Recuperaciones Reintegro de Costos y Gastos $0 $5.553.115
Otros $5.280 $10.956
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Subtotal otros $155.280 $5.564.071
Total no operacionales $23.035.517 $19.282.622
Nota No.29 Gastos no operacionales
Financieros 2019 2018
Contribución emergencia económica/ GMF $1.280.737 $717.029
Gastos bancarios $1.710.336 $2,468.556
Comisiones, descuentos $1.445.752 $761.583
Intereses $29.397 $131.792
Subtotal Financieros $4.466.222 $4.078.961
Otros Costos y gastos de Ejercicios Anteriores $0 $179
Otros $0 $4.080.453
Subtotal otros $0 $4.080.632
Total gastos no operacionales $4.466.222 $8.159.592
Nota No. 30 Resultado Neto. Al cierre del año 2019, la Asociación muestra un excedente neto por valor de $24.716.180, así mismo para el año 2018 un déficit por valor de ($25.585.584).
Relaciones Financieras 2019 2018
1- Índice de Liquidez
Efectivo y Equivalente 17.228 25.038
Pasivo corriente
2- Relación de Propiedad
Patrimonio + valorizaciones 94.22% 96.03%
Activo total + valorizaciones
Nota No. 31 Hechos Relevantes y Posteriores A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen hechos relevantes que afecten significativamente los saldos o la interpretación de los mismo, además, no existen hechos posteriores que afecten significativamente los estados Financieros.
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6. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL El Revisor Fiscal de la Asociación dio lectura a su informe el cual se transcribe: Medellín, 9 de marzo de 2020
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL (sin salvedades) Por el periodo comprendido entre enero 1 a diciembre
31 de 2019 y 2018. A los miembros de la Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo “ASCORT”. Informe sobre los Estados Financieros He examinado el estado de situación financiera, el estado integral de resultados, el estado de flujo de efectivo y el estado de cambio en el patrimonio de la Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo “ASCORT”, al 31 de diciembre de 2019 y 2018 y un resumen de las políticas contables significativas, así como otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración de la Asociación, de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia y por el control interno que la administración consideró necesario para la administración de los riesgos y la preparación y correcta presentación de los estados financieros, que estén libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con la circunstancias. Responsabilidad del Revisor Fiscal Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros adjuntos, de propósito general conforme a la ley 43 de 1990, con base en mi auditoria y de acuerdo con las normas aceptadas en Colombia, estas normas requieren que cumpla con requerimientos éticos y que realice la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoria consiste en desarrollar procedimientos para obtener evidencia de auditoria acerca de los montos y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos desarrollados o seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación el auditor considera el control interno de la administración que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean
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apropiados de acuerdo con las circunstancias. Una auditoria también incluye, evaluar las políticas contables utilizadas y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como, evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que la evidencia obtenida en mi auditoria, me proporciona una base razonable para expresar mi opinión. Opinión En mi opinión, los estados financieros adjuntos fielmente tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de la Asociación Colombiana de Relaciones de Trabajo “ASCORT”, al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el resultado de sus operaciones por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. Informe sobre requerimientos legales y reglamentarios Además, de acuerdo con el alcance de mi auditoria, informo que la Asociación ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y estatutarias, a las decisiones de la Asamblea y de la Junta Directiva y mantiene un sistema adecuado de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, también incluyó, cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de Revisoría Fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación, son una base suficiente para expresar mi opinión. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas se llevan y se conservan debidamente. El informe de gestión de la administración guarda concordancia con los estados financieros básicos, la Asociación, ha cumplido con lo referente a lo exigido en relación con los derechos de autor, en cuanto al Software y no se encuentra en mora por concepto de los aportes al sistema de seguridad social. Atentamente, LUIS GUILLERMO JARAMILLO GÓMEZ Revisor Fiscal Matrícula 6768 – T
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7. APROBACIÓN DEL INFORME DE JUNTA DIRECTIVA Y DIRECCIÓN
EJECUTIVA Y LOS ESTADOS FINANCIEROS DE 2019
El Presidente solicitó a la Asamblea votar por el informe de Junta Directiva y Dirección
Ejecutiva y la aprobación de los estados financieros de la Asociación Colombiana de
Relaciones de Trabajo, ASCORT, al 31 de diciembre de 2019.
Sometido a votación, este punto fue aprobado por unanimidad.
8. ELECCIÓN DEL REVISOR FISCAL PRINCIPAL Y SUPLENTE. FIJAR HONORARIOS
El Presidente pregunto preguntó a la Secretaría si se habían recibido candidatos para
ejercer como Revisor Fiscal por el periodo 2020- 2021, frente a lo cual se presentó a
consideración de la Asamblea, los nombres de Luis Guillermo Jaramillo Gómez, para
Revisor Fiscal Principal y como suplente el señor Gabriel Ángel Rendón Betancur con
tarjeta profesional número TP11823-T
Presentados estos nombres a consideración, fueron aprobados por unanimidad
quedando conformada la Revisoría Fiscal así:
Nombre Cédula
Principal Luis Guillermo Jaramillo Gómez 8.318.063
Suplente Gabriel Ángel Rendón Betancur 71.591.005
El Presidente de la Junta Directiva puso a consideración la propuesta de honorarios
por el periodo 2020-2021 fijada por el Señor Revisor Fiscal equivalente a setecientos
mil pesos ($700.000) mensuales.
Esta propuesta de honorarios fue aprobada por unanimidad, adicionalmente se autorizó a la Junta Directiva, para que de acuerdo con los resultados a junio 30 de 2020, dichos honorarios sean nivelados a un salario mínimo legal vigente ($877.803).
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12. AUTORIZACIÓN AL REPRESENTANTE LEGAL PARA SOLICITAR QUE ASCORT ACTUALICE SU PERMANENCIA COMO ENTIDAD DE RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DEL IMPUESTO DE RENTA
El Presidente de la Junta Directiva, de acuerdo con lo establecido en el numeral 3 del artículo 1.2.1.5.1.8, del Decreto 2150 del 20 de diciembre 2017, manifiesta la necesidad de autorizar al Sr. Guillermo Ríos Botero identificado con C.C. 71.628.929, en calidad de representante legal de la Asociación, para realizar ante la Dirección de Impuestos y aduanas Nacionales – DIAN, la solicitud de permanencia en el Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la renta. Escuchada la explicación, la Asamblea aprobó con el voto unánime de los asistentes, autorizar al Director Ejecutivo Guillermo Ríos Botero, identificado con C.C. 71.628.929, en calidad de representante legal de la Asociación, para realizar ante la Dirección de Impuestos y aduanas Nacionales – DIAN, la solicitud de permanencia en el Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la renta y adelantar todos los trámites pertinentes a tal fin. 10. PROPUESTA PARA APROPIACIÓN DE EXCEDENTES AÑO 2019 La secretaria de la Asamblea manifestó tener en su poder una propuesta de la Junta Directiva con la que se le pide a la Asamblea autorice la apropiación de excedentes del ejercicio para enjugar las pérdidas por valor de ($18.919.460) y el saldo por valor de $5.796.720 sea apropiado para inversión en equipos de cómputo. Presentada y argumentada esta propuesta fue aprobada por unanimidad en la Asamblea. 11. PROPOSICIONES Y VARIOS El Presidente preguntó a los asistentes sobre si tenían algo más para manifestar. Jorge Hernán Robledo R. propuso a la Asamblea aprobar una moción especial de gratitud a la Dirección Ejecutiva y el equipo de trabajo por la labor ejecutada y los resultados obtenidos. Resaltó que en el año 2019 se logró consolidar la tendencia de recuperación de la asociación en términos financieros iniciada en el año 2015, como bien se pudo apreciar en las gráficas del informe. Agregó que los resultados igualmente dan fe de la realización del sentido de la Asociación al traducir su actividad en beneficio para sus asociados en lo cual se tiene un indicador relevante y único de percepción de beneficios de cinco veces su aporte. Este equipo en medio de una restricción importante de recursos ha logrado integrar a sus esfuerzos el aporte de asociados y aliados para reportar con fundamento un parte de tranquilidad con el presente y de optimismo frente al futuro de Ascort.
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Puesta en consideración, la asamblea aprobó la propuesta presentada por unanimidad de los participantes. Juan de Dios Higuita exhortó a todos los participantes en la Asamblea que sirvan de multiplicadores de los resultados aquí presentados y de las perspectivas soportadas de fortalecimiento de la Asociación. Evacuado el orden del día se da por terminada la Asamblea a las 8:30 a.m. La presente Acta de la Asamblea Ordinaria del 11 de marzo de 2020, es revisada y aprobada por la comisión elegida para el efecto por la Asamblea. Firman para constancia de su aprobación: JESÚS A. GUTIÉRREZ CORREA MARTA CECILIA POSADA SOLANO Presidente Secretaria