aprueban lineamientos de política para la formulación de los planes anuales de control

7/25/2019 Aprueban Lineamientos de Poltica Para La Formulacin de Los Planes Anuales de Control

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Aprueban Lineamientos de Poltica para la Formulacin de los Planes Anuales de Control2012 y la Directiva Formulacin y Evaluacin del Plan Anual de Control de los r!anos de

Control "nstitucional para el a#o 2012$

%E&'L(C"') DE C')*%AL'%"A )+ ,21-2011-C.

CONCORDANCIAS

Lima, 9 de noviembre de 2011

Visto, la Hoja Inormativa N! 000"0#2011#C$%&'C de la $eren(ia Central de &laneamiento )Control de $esti*n, mediante la (+al se one a (onsidera(i*n- los Lineamientos de &ol.ti(a ara la/orm+la(i*n de los &lanes An+ales de Control 2012 ) el ro)e(to de Dire(tiva de /orm+la(i*n )'val+a(i*n del &lan An+al de Control de los ranos de Control Instit+(ional ara el ao 20123

CONSID'RANDO-

4+e, el art.(+lo 15 de la Le) N! 26678, Le) Orni(a del Sistema Na(ional de Control ) de laContralor.a $eneral de la Re:bli(a, res(ribe ;+e el ejer(i(io del (ontrol +bernamental seee(t:a bajo la a+toridad normativa ) +n(ional de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a, la ;+eestable(e los lineamientos, disosi(iones ) ro(edimientos tar de orma interal s+ (+mlimiento,enerando la inorma(i*n ertinente ara emitir re(omenda(iones enerales al &oder 'je(+tivo )Leislativo sobre la administra(i*n de re(+rsos del 'stado, en +n(i*n a las metas revistas )al(an>adas3

4+e, asimismo, el literal b= del art.(+lo "2 de la Le) N! 26678, estable(e (omo a(+ltades delContralor $eneral de la Re:bli(a, lanear, arobar, diriir, (oordinar ) s+ervisar las a((iones dela Contralor.a $eneral de la Re:bli(a ) de los *ranos del Sistema Na(ional de Control3

4+e, el &lan An+al de Control es la ?erramienta de esti*n, a travada del Relamento de los ranos de Control Instit+(ional,arobado mediante Resol+(i*n de Contralor.a N! 220#2011#C$3
http://spij.minjus.gob.pe/CLP/contenidos.dll/CLPlegcargen/coleccion00000.htm/tomo00398.htm/a%C3%B1o336554.htm/mes356681.htm/dia357345.htm/sector357391/sumilla357392.htm?f=templates$fn=document-frame.htm$3.0http://spij.minjus.gob.pe/CLP/contenidos.dll/CLPlegcargen/coleccion00000.htm/tomo00398.htm/a%C3%B1o336554.htm/mes356681.htm/dia357345.htm/sector357391/sumilla357392.htm?f=templates$fn=document-frame.htm$3.0


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4+e, a trav


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1F /INALIDAD2F OM'GIVO

"F ALCANC' 5F AS' L'$AL 8F DIS&OSICION'S $'N'RAL'S F DIS&OSICION'S 'S&'C/ICAS 6F DIS&OSICION'S /INAL'S 7F DIS&OSICION'S GRANSIGORIAS 9F AN'POS

D"%EC*"A )+ 00-2011-C.-PEC

F'%3(LAC") 4 EAL(AC") DEL PLA) A)(AL DE C')*%'L DE L'& %.A)'& DEC')*%'L ")&*"*(C"')AL PA%A EL A5' 2012

1/ F")AL"DAD

'stable(er los (riterios t


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Le) de Control Interno de las entidades del 'stado- Le) N! 2761 de 16FARF200F

Normas de Control $+bernamental, arobadas mediante Resol+(i*n de Contralor.a N! 12#1998#C$ de 22FS'GF1998, ) s+s modii(atorias- RFCF N! 151#1999#C$ de 28FNOVF1999, RFCF N!289#2000#C$ de 06FDICF2000, RFCF N! 012#2002#C$ de 21F'N'F2002 ) RFCF N! 079#2002#C$ de09FQAJF2002F

C*dio de ti(a del A+ditor $+bernamental del &er:, arobado (on RFCF N! 066#1999#C$ de06FMBLF1999F

Dire(tiva N! 06#1999#C$#SD' Lineamientos ara la A+ditor.a al &rorama del Vaso de Le(?eor los ranos de A+ditor.a del Sistema Na(ional de Control ) de las So(iedades de A+ditor.adesinadas en el mbito de los $obiernos Lo(alesE, arobada (on RFCF N! 117#1999#C$ de01FOCGF1999F

Dire(tiva N! 015#2000#C$#180 Verii(a(i*n ) se+imiento de imlanta(i*n dere(omenda(iones derivadas de inormes de a((iones de (ontrolE, arobada (on RFCF N! 269#2000#C$ de 29FDICF2000F

Dire(tiva N! 01"#2001#C$#"50 # A+ditor.a a la Inorma(i*n /inan(iera ) el '@amen 'se(iala la Inorma(i*n &res++estariaE, arobada (on RFCF N! 116# 2001#C$ de 26FMBLF2001F

RFCF N! 09#2001#C$ de "0FQAJF2001 ) +bli(ada el 07FMBNF2001, ;+e ar+eba laresenta(i*n de Inorma(i*n bsi(a de entidades s+jetas al Sistema Na(ional de ControlEF

Dire(tiva de Bso del Sistema de A+ditor.a $+bernamental SA$B= or las 'ntidades, ranosde A+ditor.a Interna (omrendidas en el Sistema Na(ional de Control ) or las So(iedades de

A+ditor.a desinadas # Dire(tiva N! 009#2001#C$#170 arobada mediante RFCF N! 060#2001#C$de "0FQAJF2001 ) s+ modii(atoria RFCF N! 26#2007#C$ de 0"FMBLF2007F

Dire(tiva N! 02#200"#C$#C' Disosi(iones ara la A+ditor.a a la inorma(i*n inan(iera

emitida or los Comit


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Dire(tiva N! 10#2007#C$ Normas ara la (ond+(ta ) desemeo del ersonal de laContralor.a $eneral de la Re:bli(a ) de los ranos de Control Instit+(ionalE, arobada (on RFCFN! 5"0#2007#C$ de 25FOCGF2007F

Relamento de los ranos de Control Instit+(ional arobado mediante RFCF N! 589#2007#C$de 27FOCGF2007F

Dire(tiva N! 02#2009#C$#CA 'jer(i(io del Control &reventivo or la Contralor.a $eneral de laRe:bli(a#C$R ) los ranos de Control Instit+(ional#OCIE, arobada or RFCF N! 095#2009#C$de 20FA$OF2009F

Dire(tiva N! 02#2010#C$#O'A Control &revio '@terno de las &resta(iones Adi(ionales deObraE, arobada or RFCF N! 19#2010#C$ de 2"FMBLF2010F

Dire(tiva N! 0"#2010#C$#$OCI Disosi(iones ara el Bso del Sistema &ara(as ) reistro deinorma(i*n ara los Mees de los ranos de Control Instit+(ionalE, arobada or RFCF N! 222#2010#C$ de 25FA$OF2010F

Le) N! 2922 Le) ;+e modii(a la Le) N! 26678 Amlia /a(+ltades en el ro(eso ara

san(ionar en materia de resonsabilidades administrativas +n(ionalesF

Relamento de la Le) 2922 Relamento de inra((iones ) san(iones ara la resonsabilidadadministrativa +n(ional derivada de los inormes emitidos or los *ranos del Sistema Na(ional deControl, arobada (on DFS N! 02"#2011#C$ de 16FQARF2011F

Le) N! 29852 Le) de &rote((i*n al Den+n(iante en el mbito administrativo ) de (olabora(i*nei(a> en el mbito enal, +bli(ada el 22FMBNF2010F

Relamento de la Le) 29852 Le) de &rote((i*n al Den+n(iante, arobado (on De(retoS+remo N! 0"7#2011#&CQ de 22FARF2011

Dire(tiva N! 00#2011#C$#$SND Sistema Na(ional de Aten(i*n de Den+n(iasE, arobada orRFCF N! 175#2011#C$ de 20FMBLF2011F

9/ D"&P'&"C"')E& .E)E%ALE&

9/1 Criterios de Pro!ramacin

La a(t+a(i*n del OCI se (ie a los rin(iios ;+e rien el ejer(i(io del Control $+bernamental(ontenidos en el Art.(+lo 9 de la Le) N! 26678, (on lena observan(ia de las labores in(omatibles(on s+s +n(iones ;+e seala el art.(+lo 2" del Relamento de los rano de Control Instit+(ional,) las Normas ara la (ond+(ta ) desemeo del ersonal de la C$R ) de los OCI # Dire(tiva N!010#2007#C$F

La resenta(i*n del ro)e(to de &AC, deber ser ee(t+ada ne(esariamente or el Mee delOCI, (+)a desina(i*n o en(arat+ra se en(+entre re(ono(ida or la C$RF ArtF 19 de la Le) N!26678 ) ArtF 25 ) 5 del Relamento de los rano de Control Instit+(ional=F

La inorma(i*n al(an>ada a la C$R, tiene (ar(ter de de(lara(i*n j+rada ) est s+jeta averii(a(i*n osteriorF


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De a(+erdo a lo estable(ido en el Qan+al de A+ditor.a $+bernamental, el ersonal a+ditor delos OCI deber (+brir +na (+ota m.nima an+al de 50 ?oras de (aa(ita(i*n en (ontrol+bernamental, la misma ;+e odr (+mlirse dentro o +era del ?orario de trabajoF

&ara la sele((i*n de las a((iones de (ontrol ) a(tividades de (ontrol, el OCI debe riori>ar losase(tos si+ientes-

a= Riesos ;+e ?an sido identii(ados orienta(i*n ver Ane@o N! 11=

b= Los lineamientos de ol.ti(a imartidos or la C$R reas, ro(esos, a(tividades=

(= Las disosi(iones imartidas or las +nidades orni(as de l.neaF

d= Den+n(ias s+stentadas (ontra la administra(i*n de la entidadF

e= Qaterialidad o monto e(on*mi(o invol+(rado &res++esto, A(tivo /ijo, + otro=F

= Rota(i*n de


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Cabe re(isar, ;+e de a(+erdo a lo estable(ido en la RFCF N! 15"#2000#C$ de 2FMBLF2000, elersonal de las (omisiones en(aradas de reali>ar las a+ditor.as ) e@menes ese(iales,(omrende s*lo roesionales ) eresados de las BniversidadesF

'@(e(ionalmente, en (asos j+stii(ados ) ara el ejer(i(io de a(tividades de (ontrol, las+nidades orni(as de l.nea odrn a+tori>ar al OCI bajo s+ mbito, la in(orora(i*n de ersonal

no a+ditor no eresado de la +niversidad=, (on e@erien(ia en el ejer(i(io de las a(tividadesmateria de (ontrolF

9/, Determinacin de las :oras ; :ombre disponibles

'l n:mero de ?oras%?ombre se determina a base de +n estndar de 2"0 d.as :tiles al ao ) 7?oras diarias or a+ditor, e;+ivalentes a +n total de 1,750 ?%? an+ales laborables or (ada a+ditor3salvo (+ando el n:mero de d.as :tiles al ao o la jornada de trabajo determinada or la entidaddiiera del estndar, en (+)o (aso el OCI ro(eder a re(isar di(?os ase(tos en el(a.t+lo &lanii(a(i*nE del &ACF Anea(i*n de a((iones a (aro de la C$R en las (+ales se re;+erir la arti(ia(i*n de ersonal

del OCI, ara lo (+al, las +nidades orni(as de l.nea de la C$R, inormarn a los OCI si seen(+entran (omrendidos en a((iones (onj+ntas- C$R # OCIF

Gambiadas en el ro)e(to &ACF

9/8 Distribucin de las :oras ; :ombre disponibles

Las ?%? disonibles ara el ro)e(to &AC se distrib+)en (omo estndar de la si+iente orma-

# =0>se destinar ara ee(t+ar labores de (ontrol a((iones de (ontrol, a(tividades de (ontrol) a(tividad de ao)o=F

# 20>ser reservado ara atender 'n(arosE de labores de (ontrol no lanii(adas a((ionesde (ontrol ) a(tividades de (ontrol=, ;+e en s+ oort+nidad disona la Contralor.a $eneral de laRe:bli(aF

9/9 Complementariedad del accionar de control - Disposiciones espec?icas a serimpartidas por las unidades or!@nicas de lnea

+s(ando la (omlementariedad del a((ionar de (ontrol ) ara evitar d+li(idades en larorama(i*n de a((iones de (ontrol, las +nidades orni(as de l.nea imartirn disosi(ionesese(.i(as ara la lanii(a(i*n, eje(+(i*n ) eval+a(i*n del &AC de los OCI a s+ (aro, debiendo(onsiderar s+ (aa(idad oerativa ) el (ono(imiento ;+e oseen de las reas ) ro(esos (r.ti(osde las entidades bajo s+ mbito de (ontrolF


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Las +nidades orni(as de l.nea ) las ORC, imartirn disosi(iones ese(.i(as teniendo laa(+ltad de le@ibili>ar los or(entajes anteriormente sealados, as. (omo disoner la in(orora(i*nde a((iones de (ontrol o a(tividades de (ontrol en los ro)e(tos de &ACF

Asimismo, b+s(ando el inter(ambio de e@erien(ias ) (ono(imientos, la +nidad orni(a del.nea de la C$R odr disoner la in(orora(i*n de a((iones de (ontrol (onj+ntas a (aro de la

C$R en las (+ales (ontar (on ersonal del OCI, as. (omo de a;+ellas a((iones de (ontrol(onj+ntas a (aro del OCI, ;+e sern monitoreadas or ersonal de la C$R o en las ;+e odrarti(iar a trav


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# Veed+r.a- Ad;+isi(i*n de bienesF

# Veed+r.a- Contrata(i*n de servi(iosF

# Veed+r.a- Contrata(i*n de (ons+ltor.aF

# Veed+r.a- 'je(+(i*n de obrasF

# 'labora(i*n del Inorme de Se+imiento de Qedidas Corre(tivas ) de &ro(esos M+di(ialesF

# 'labora(i*n del Inorme de Qedidas de A+steridadF

# Verii(ar (+mlimiento de normativa rela(ionada (on-

# Le) de Gransaren(ia ) a((eso a la inorma(i*n :bli(aF

# Le) del Silen(io AdministrativoF

&ara +n ma)or detalle (ons+ltar los Anea administrativa=F

/ D"&P'&"C"')E& E&PECBF"CA&

/1 Procedimiento para la ?ormulacin del PAC

/1/1 Elaboracin del Proyecto de PAC

a= La elabora(i*n del ro)e(to de &AC (omrende la lanii(a(i*n de las Labores de Controla((iones ) a(tividades de (ontrol%a(tividad de ao)o=, el s+stento de los (riterios emleados arala riori>a(i*n ) determina(i*n de las labores de (ontrol, la roblemti(a de la entidadin(l+)endo los riesos dete(tados, la roblemti(a del rano de Control Instit+(ional, los

/ormatos de lanii(a(i*n A#1, A#2, el Ane@o N! 5 Reorte- &rorama(i*n de ?%? del ersonal delOCI en las Labores de ControlE, el Ane@o N! Reorte res+men de la &lanii(a(i*nE ) los Ane@os15#A, 15#, 15#C ) 15# D rela(ionados (on la determina(i*n de ?oras%?ombre disonibles del OCIFLa estr+(t+ra ) (ontenido del ro)e(to de &AC se detalla en Ane


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Cabe sealar ;+e la C$R imlantar +n ali(ativo denominado SA$B W' ;+e abreviar eltrmite de remisi*n de inorma(i*n or arte de los OCIF Oort+namente se inormar ) di+ndirlas indi(a(iones al rese(toF

(= &ara la orm+la(i*n del &AC, las labores de (ontrol se reistrarn en el /ormato A#1denominado &lanii(a(i*n- A((i*n de (ontrolE ) en el /ormato A#2 denominado &lanii(a(i*n-

Labor de Control # A(tividad de (ontrol % a(tividad de ao)oE, se:n los instr+(tivos(orresondientes ;+e orman arte de la resente Dire(tivaF

/1/2 isado del proyecto de PAC previo a su presentacin ante la C.%

Bna ve> elaborado ) s+s(rito el ro)e(to &AC, el Mee del OCI ro(eder a visarlo ) elevarlose:n (orresonda, al Git+lar de la 'ntidad (omo resonsable de ase+rar la disonibilidad de losre(+rsos ara s+ eje(+(i*n, o al +n(ionario a ;+i


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b= Las +nidades orni(as de l.nea, remitirn a la $eren(ia Central de &laneamiento ) Controlde $esti*n el ro)e(to &AC orm+lado de oi(io, ara el (orresondiente trmite de aroba(i*nFBna ve> inormada de la aroba(i*n del &AC, la +nidad orni(a de l.nea en(arar s+ eje(+(i*n alOCI de la entidad o a otro ;+e (onsidere ertinenteF

/2 Eecucin del PAC

a= La eje(+(i*n del &AC, as. (omo la elabora(i*n de los Inormes de C+mlimiento del &AC, es+na labor ermanente, sistemti(a ) de resonsabilidad de los Mees de OCIF Asimismo, elmonitoreo ) eval+a(i*n del (+mlimiento del &AC (orresonde a las +nidades orni(as de l.neade la C$R, rese(to a las entidades bajo s+ mbito de (ontrolF

b= &reviamente al ini(io de la eje(+(i*n de +na a((i*n de (ontrol, el OCI soli(itar a la +nidadorni(a de l.nea, bajo (+)o mbito se en(+entra, las den+n(ias eval+adas ;+e se rela(ionan (onel objetivo de la a((i*n de (ontrolF La +nidad orni(a de l.nea, en (oordina(i*n (on elDeartamento de Den+n(ias ) A((iones 'se(iales, (a+telando la identidad del den+n(iante,roor(ionar las den+n(ias ;+e ameritan verii(arse, dentro de los die> 10= d.as :tiles si+ientesFGrans(+rrido el la>o ) en (aso de no tener res+esta al re;+erimiento, el OCI deber dar ini(io ala a((i*n de (ontrolF

Los ranos del Sistema Na(ional de Control, debern tomar en (+enta ;+e la identidad delden+n(iante se en(+entra roteida en mar (on oini*n revia avorable de la +nidadorni(a de l.nea ;+e tena bajo s+ mbito de (ontrol di(?a entidad, ara lo (+al el OCI al(an>ars+ ro+esta s+stentada (on la j+stii(a(i*n (orresondiente, re(isando los ?e(?os, riesos oee(tos (ontra los bienes ) re(+rsos de la entidad3 asimismo sealar el (riterio inobservado otrasredidoF La +nidad orni(a de l.nea en +n la>o m@imo de die> 10= d.as :tiles emitir s+(onormidad o no, or es(ritoF De ser (onorme, el OCI reistrar di(?a a((i*n de (ontrol no

roramada, en el Sistema de Control $+bernamental la inorma(i*n de rorama(i*n(orresondiente, ara s+ remisi*n v.a eb e imresa a la C$RF

d= Si la C$R ?+biese dis+esto el desarrollo de la a((i*n de (ontrol, la +nidad orni(a de l.nea(orresondiente deber remitir al OCI el ar(?ivo del Sistema de Control $+bernamental(onteniendo el en(aro3 l+eo de ser reistrado (omo tal, el OCI remitir a la C$R la inorma(i*n(orresondiente v.a eb ) en orma imresaF

e= Gratndose del ini(io de +na a((i*n de (ontrol no lanii(ada (on indi(ios ra>onables de(omisi*n de delito o de resonsabilidad (ivil, no ser ne(esario (ontar (on la reerida oini*nrevia3 sin embaro, inmediatamente a s+ ini(io, el OCI est obliado a remitir a la C$R lainorma(i*n de rorama(i*n v.a eb ) en orma imresaF

= 'n el desarrollo de la A(tividad de (ontrol 'val+a(i*n de den+n(iasE, el OCI, se en(arar dere(ibir dire(tamente la den+n(ia de a(+erdo al mbito de s+ (ometen(ia, orientar al (i+dadano;+e re;+iera a(oerse a los al(an(es de la Le) N! 29852 ) derivar (on inmediate> la den+n(ia a laC$R )%o a las ORC ;+e (orresonda or el mbito de s+ (ometen(ia, (omo estable(e la Dire(tivaN! 00#2011#C$#$SNDF &ara tal ee(to, la C$R emitir las disosi(iones relamentarias ara s+tratamientoF


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= &ara todas las a(tividades de (ontrol, en (+)a normativa no se estable>(a la estr+(t+ra )(ontenido del Inorme Res+ltante de las mismas, debern tomar en (+enta la si+iente estr+(t+rabsi(a-

G.t+lo- IN/ORQ' R'SBLGANG' D' LA ACGIVIDAD D' CONGROL N! 02#CodFOCI#2011#N!A(tivF 'jem- N! 02#0069#2011#005=

IF ANG'C'D'NG'S

IIF ALCANC' +niverso de la m+estra de a+ditor.a ) (riterios de sele((i*n ali(ados=

IIIF COQ'NGARIOS

IVF LIQIGACION'S 4B' S' &R'S'NGARON 'N LA 'M'CBCIN

VF CONCLBSION'S

VIF R'COQ'NDACION'S

?= 'n (on(ordan(ia (on lo estable(ido en el literal e= del art.(+lo 20 del Relamento delos ranos de Control Instit+(ional, os ;+e se en(+entren estable(idos en norma o disosi(i*nese(.i(aF 'n los dems (asos, los inormes ) los aeles de trabajo (orresondientes debernser mantenidos en (+stodia en armon.a (on lo estable(ido en el literal ;= del art.(+lo 20 delRelamento de los ranos de Control Instit+(ionalF

Reistro de la 'je(+(i*n

i= La inorma(i*n (orresondiente a las Labores de Control se reistrar al t


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# 'labora(i*n del &lan de A+ditor.a 8 20

'je(+(i*n 0=

# Anlisis de la inorma(i*n "8 88

# 'labora(i*n ) (om+ni(a(i*n de ?alla>os 10 8

# 'val+a(i*n de a(lara(iones )%o (omentarios 18 70

'labora(i*n ) Aroba(i*n del Inorme 20=

# 'labora(i*n del Inorme 19 99

# Res+men ) reistro del Inorme en el 1 100

Sistema de Control $+bernamental

'stado de la 'je(+(i*n

U= 'l reistro del avan(e de la eje(+(i*n a(+m+lada en el eriodo, de las Labores de Controla((iones o a(tividades de (ontrol= (onsidera los si+ientes estados-

# 'n &ro(esoE (+ando la a((i*n de (ontrol o a(tividad de (ontrol%a(tividad de ao)o ?a sidoini(iada, la (+al resenta +n avan(e ma)or a 0F

# S+sendidaE (+ando d+rante el ao de eje(+(i*n se detiene temoralmente el desarrollo de+na a((i*n de (ontrol o a(tividad de (ontrol%a(tividad de ao)o, debido a motivos de +er>a ma)ortoma de lo(al, desastres nat+rales, (onmo(i*n (ivil=, la (+al resenta +n avan(e ma)or a 0 )menor a 100, debiendo re(isar las j+stii(a(iones del (asoF

# A((i*n de (ontrol Con(l+idaE (+ando se ?a emitido el los= Inormes= res+ltantes de la misma,se reistr* el :ltimo inorme en el Sistema de Control $+bernamental, se remiti* al Git+lar de laentidad ) sim+ltneamente a C$R, adems se (on(l+)* (on la elabora(i*n ) ar(?ivo de los


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aeles de trabajo de la a((i*n de (ontrol, (onorme a la $+.a de &aeles de Grabajo del QA$B, la(+al resenta +n avan(e de 100F

# A(tividad de (ontrol%a(tividad de ao)o Con(l+ida (on (+mlimiento de metaE (+ando d+ranteel trans(+rso del ao se al(an>a o s+era la meta lanii(ada, +diendo (ontin+ar reistrndose las+era(i*n de di(?a meta en los si+ientes trimestres del aoF

# A(tividad de (ontrol%a(tividad de ao)o Con(l+ida sin (+mlimiento de metaE (+ando al"1FDIC se en(+entren 'n ro(esoE o S+sendidasE, sin ?aber (+mlido la meta lanii(ada ara elaoF

# &endienteE (+ando +na a((i*n o a(tividad de (ontrol%a(tividad de ao)o lanii(ada no se ?aini(iado d+rante el er.odo, ) resenta +n avan(e de 0F

&or ejemlo, si se roram* re(ibir +n n:mero de den+n(ias ) no se re(ibe nin+na d+rante eler.odo de eval+a(i*nF

# Labor de Control # Can(eladaE (+ando +na a((i*n de (ontrol o a(tividad de (ontrol%a(tividadde ao)o ;+e se en(+entra en los estados de 'n ro(esoE o S+sendidaE ) se de(ide no ee(t+ar

or ra>ones debidamente j+stii(adas, debiendo re(isar las (a+sasF &ara ;+e +na a((i*n de(ontrol o a(tividad de (ontrol%a(tividad de ao)o +eda (ambiarse a este estado, no se re;+iere de+na modii(a(i*n del &ACF

La a((i*n de (ontrol ) a(tividad de (ontrol ;+e se en(+entra en sit+a(i*n de &endienteE al "1de di(iembre de (ada ao de eje(+(i*n, deber ser Can(eladaE ) reistrada (omo tal en elSistema de Control $+bernamental, debiendo re(isar las j+stii(a(iones del (asoF Salvo ;+e setrate de +n en(aro de la C$R, en (+)o (aso, deber in(ororarla en la rorama(i*n del si+ienteaoF

Las a((iones de (ontrol ;+e se en(+entran en sit+a(i*n de S+sendidasE ) ;+e no sernreini(iadas d+rante el ao si+iente, debern ser Can(eladasE ) reistradas (omo tal en elSistema de Control $+bernamental, debiendo re(isar las j+stii(a(iones del (asoF

La C$R imlantar el &ro(eso de Identii(a(i*n de Resonsabilidades # &IR, ) el &ro(eso deAsina(i*n de Resonsabilidades # &AS, ara tal ee(to, emitir las disosi(iones relamentariasara el tratamiento ese(.i(o de tales ase(tosF

A(tividad de reserva Aten(i*n de en(aros de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(aE

l= 'l avan(e de esta a(tividad se debe reistrar ne(esariamente al t


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a travonable, no se

soli(itar el s+stento del desarrollo de esta a(tividad ;+e es de (ar(ter ermanenteF

/, 3odi?icacin - %e?ormulacin del Plan Anual de Control

a= Se entiende (omo modii(a(i*n or reorm+la(i*n del &AC, (+ando se rod+(en (ambios de(ontenido en el lan arobado, los (+ales (omrenden la elimina(i*n de a((iones o a(tividades de(ontrol lanii(adas ;+e se en(+entran endientes de eje(+(i*n, el (ambio en los objetivos,elimina(i*n de reas de in(iden(ia, red+((i*n de metas, red+((i*n de al(an(eF

b= Los OCI s*lo odrn re;+erir la reorm+la(i*n de s+ &AC arobado, (+ando e@istan ra>onese@(e(ionales de intera(i*n instit+(ional3 +si*n de entidades3 absor(i*n3 red+((i*n de ms de 20 en la(aa(idad oerativa del OCI, en(aro de C$R de eje(+tar el &AC de otro OCI, desastres

nat+rales, ?aber s+erado el n:mero de ?%? reservadas ara atender los en(aros ;+e disona laC$RF

Considerando ;+e el ro)e(to de &AC es eval+ado or la +nidad orni(a de l.nea (ometente) arobado v.a Resol+(i*n de Contralor.a, el (ambio en la jeat+ra del OCI no es (riterio arasoli(itar la modii(a(i*n del &ACF

'sta o(i*n no es ali(able ara j+stii(ar retrasos en la eje(+(i*n, toda ve> ;+e los mismos sere(isan en el Inorme de C+mlimiento del &ACF

(= La soli(it+d de reorm+la(i*n debe (ontener los ar+mentos tar debern sereliminadas, debiendo mantener s+ (odii(a(i*n ini(ialF Asimismo, toda labor de (ontrol adi(ional ain(ororarse en el &AC deber (ontin+ar (on el n:mero (orrelativo de las labores de (ontrolini(ialmente arobadas a((iones de (ontrol o a(tividades de (ontrol se:n (orresonda=F

= La +nidad orni(a de l.nea, eval+ar la ro+esta ini(ial resentada en +n la>o m@imo desiete 06= d.as :tiles de re(ibida, (om+ni(ando or es(rito s+ (onormidad o in(onormidadF

Contando (on la oini*n reliminar avorable de la +nidad orni(a de l.nea, el OCI ro(eder areistrar en el Sistema de Control $+bernamental, s+ ro+esta de modii(a(i*n#reorm+la(i*n del

&ACF De ser (onorme, el OCI ro(eder a la remisi*n v.a Web de los ormatos A#1, A#2 ) el Ane@oN! Reorte Res+men de Labores de ControlE= ;+e (ontienen la reorm+la(i*n, remitiendo a(ontin+a(i*n s+ ro+esta en orma imresaF

= La ro+esta inal de modii(a(i*n ;+e (+enta (on la oini*n reliminar avorable de la+nidad orni(a de l.nea, ser resentada a la C$R a ms tardar el 10 de aostoF Si a+menta elres++esto del OCI, ser ne(esario (ontar (on el visto b+eno del Git+lar de la entidad en losormatos de modii(a(i*nF


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?= A artir del momento ;+e el OCI reistra s+ ro+esta de modii(a(i*n or reorm+la(i*n, seen(+entra temoralmente e@onerado de resentar (+al;+ier inorma(i*n re;+erida en el Sistemade Control $+bernamental, debiendo (+mlir (on re+lari>ar la resenta(i*n de di(?a inorma(i*ndentro de los die> 10= d.as :tiles de re(ibir la (om+ni(a(i*n de la C$R arobando o deneando lasoli(it+dF

i= La +nidad orni(a de l.nea, eval+ar la ro+esta inal resentada en +n la>o m@imo de(in(o 08= d.as :tiles de re(ibida, verii(ar la (onsisten(ia entre la inorma(i*n re(ibida en orma.si(a ) la remitida v.a Web rese(to a la ini(ialmente arobada, en (aso de e@istir dieren(ias, la+nidad orni(a de l.nea, notii(ar al OCI las observa(iones al ro)e(to de reorm+la(i*n, enorma +ndamentada, otorndole +n la>o no ma)or a tres 0"= d.as :tiles de re(ibida lanotii(a(i*n ms el t


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del &AC, debiendo remitir v.a Web los ormatos A#1, A#2 ) Ane@o N! Reorte Res+men deLabores de ControlE= remitiendo a (ontin+a(i*n s+ ro+esta en orma imresaF

= La ro+esta inal de modii(a(i*n or rerorama(i*n, (on la oini*n reliminar avorable dela +nidad orni(a de l.nea, ser resentada a C$R a ms tardar el 10 de aostoF Si a+menta elres++esto del OCI, ser ne(esario (ontar (on el visto b+eno del Git+lar de la entidad en los

ormatos de modii(a(i*nF

= Desde el momento ;+e el OCI ro(ede a reistrar en el Sistema de Control $+bernamentals+ ro+esta de modii(a(i*n or rerorama(i*n del &AC, se en(+entra temoralmente e@oneradode resentar ante la C$R (+al;+ier inorma(i*n re;+erida en el Sistema de Control$+bernamental, debiendo (+mlir (on re+lari>ar la resenta(i*n de di(?a inorma(i*n dentro delos (in(o 08= d.as :tiles de re(ibir la (om+ni(a(i*n de C$R arobando o deneando la soli(it+dF

?= La +nidad orni(a de l.nea, eval+ar la ro+esta inal resentada en +n la>o m@imo de(in(o 08= d.as :tiles de re(ibida, verii(ar la (onsisten(ia entre la inorma(i*n re(ibida en orma.si(a ) la remitida v.a Web rese(to a la ini(ialmente arobada, en (aso de e@istir dieren(ias, la+nidad orni(a de l.nea notii(ar al OCI las observa(iones al ro)e(to de rerorama(i*n, enorma +ndamentada, otorndole +n la>o no ma)or a tres 0"= d.as :tiles de re(ibida la

notii(a(i*n ms el t


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&'RODO D' /e(?a a la ;+e se debe /e(?a m@ima de

'VALBACION reistrar el avan(e resenta(i*n

######################### ################################# ###########################

'N'#QAR AL "1FQAR 11 de abril

'N'#MBN AL "0FMBN 11 de j+lio

'N'#S'G AL "0FS'G 11 de o(t+bre

'N'#DIC AL "1FDIC 11 de enero

(= 'l Inorme de C+mlimiento &AC (omrende el anlisis de los res+ltados obtenidos en laeje(+(i*n de las Labores de (ontrol a((iones de (ontrol ) a(tividades de (ontrol%a(tividad deao)o=, las limita(iones ) la roblemti(a resentada d+rante el er.odo de eval+a(i*n, los/ormatos # 1, #2, ylos ane@os (orresondientesF Adi(ionalmente, si al momento de remitir elInorme de C+mlimiento del &AC, no se en(+entra a(t+ali>ada la inorma(i*n de la entidad o delersonal del OCI, se deber remitir la Inorma(i*n bsi(a de entidades s+jetas al Sistema Na(ionalde ControlE RFCF N! 09#2001#C$ +bli(ada el 07 de j+nio 2001=F La estr+(t+ra ) (ontenido del

Inorme de C+mlimiento &AC se destalla=NOGA S&IMen el Ane


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b= C+ando las +nidades orni(as de l.nea determinen observa(iones al Inorme deC+mlimiento &AC imreso o al (ontenido de los ar(?ivos del Sistema de Control $+bernamentalremitidos v.a Web, notii(ar al OCI las observa(iones al Inorme de C+mlimiento &AC ara las+bsana(i*n (orresondiente, otorndoles +n la>o no ma)or a (in(o 08= d.as :tiles ms elt


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S+matoria de las Q'GAS de las eeduraslanii(adas ara el er.odo=

ACG& X Avan(e de las A(tividades roramadas

S+matoria de la 'M'CBCIN de las Actividadeslanii(adas ara el er.odo=

X ##################################################################################################################

S+matoria de las Q'GAS de las Actividadeslanii(adas ara el er.odo=

"ndicador ""- Qide el rado de eje(+(i*n de las labores de (ontrol ini(iadas rese(to a s+

rorama(i*n, in(l+)e las labores de (ontrol roramadas ) no roramadasF &ara la ali(a(i*nde este indi(ador, debe e@istir or lo menos +na a((i*n de (ontrol o veed+r.a no lanii(ada=F

")D"CAD'% ""X ACI 0F6= Y V''I 0F2= Y ACGI 0F1=

0F6 X eso onderado asinado a las A((iones de Control

0F2 X eso onderado asinado a las Veed+r.as

0F1 X eso onderado asinado a las a(tividades

ACI X Avan(e de las A((iones de Control ini(iadas lanii(adas ) no lanii(adas=

S+matoria de la 'M'CBCIN de las Acciones de Controlini(iadas en el er.odo=

X ##############################################################################################################

S+matoria de las Q'GAS de las Acciones de Controlini(iadas en el er.odo=

V''I X Avan(e de las Veed+r.as ini(iadas lanii(adas ) no lanii(adas=


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S+matoria de la 'M'CBCIN de las eedurasini(iadas en el er.odo=

X ##############################################################################################################

S+matoria de las Q'GAS de las eedurasini(iadas en el er.odo=

ACGI X Avan(e de las A(tividades ini(iadas lanii(adas ) no lanii(adas=

S+matoria de la 'M'CBCIN de las Actividadesini(iadas en el er.odo=

X ##############################################################################################################

S+matoria de las Q'GAS de las Actividadesini(iadas en el er.odo=

&ara la determina(i*n del Indi(ador se tomar en (+enta adi(ionalmente los si+ientes (riterios-

# C+ando la meta a ser al(an>ada deenda de +na variable e@terna- Si la (antidad re(ibidaE esmenor ;+e la meta lanii(ada, ara ines de eval+a(i*n, se tomar en (+enta la (antidad re(ibidaF

# C+ando +na a(tividad de (ontrol se en(+entre endienteE debido a a(tores e@*enosdebidamente j+stii(ados3 or ejemlo, si no se ee(t+* +n ro(eso ad;+isi(i*n de bienes oservi(ios Li(ita(i*n=, ?abiendo sido lanii(ado +na veed+r.a al mismo ara di(?o eriodo, no se(onsiderar la reerida a(tividad ara el (l(+lo de los indi(adoresF

# 'n el (aso de adelanto de la eje(+(i*n de +na labor de (ontrol, se le dar el tratamiento de+na labor de (ontrol no lanii(adaF

# Si la labor de (ontrol#a(tividad de (ontrol s+era la meta lanii(ada del er.odo, se(onsiderar +n or(entaje de eje(+(i*n m@imo de 100F

# Los indi(adores se ali(arn a todos los Inormes de C+mlimiento de &AC de los OCI,indeendientemente ;+e tenan o no al+no de los (omonentes a((iones, veed+r.as,a(tividades=F

e= Considerando las a((iones de (ontrol lanii(adas e ini(iadas en el ao, (ontenidas en losInormes de C+mlimiento del &AC reistrados en el Sistema de Control $+bernamental, la$eren(ia Central de &laneamiento ) Control de $esti*n elaborar +n Inorme de C+mlimiento del&lan Na(ional de ControlF &ara lo (+al tomar la inorma(i*n reistrada en el Sistema de Control$+bernamental en las si+ientes e(?as de (orte- 18FQAJ, 18FA$O, 18FNOV, ) 18F/' este:ltimo, del ao si+iente a s+ eje(+(i*n=, rese(to a 2" de 28 los Inormes de C+mlimiento de loser.odos 'N'#QAR, 'N'#MBN, 'N'#S'G ) 'N'#DIC, rese(tivamenteF


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/ "n?racciones y &anciones

La omisi*n en la resenta(i*n del &AC o de la 'val+a(i*n de (+mlimiento del mismo, as. (omos+ resenta(i*n tard.a o dee(t+osa or arte del Mee del OCI, (onstit+)e inra((i*n tiii(ada enlos literales = ) = del Art.(+lo 52 de la Le) N! 26678, Le) Orni(a del Sistema Na(ional deControl ) de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a, dando l+ar a la ali(a(i*n de las san(iones

administrativas ;+e estable(e el G.t+lo I, Ca.t+los VI ) VII del Relamento de Inra((iones )San(iones de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a, arobado (on RFCF N! "6#200"#C$ de"0FOCGF200" ) s+s modii(atoriasF

De a(+erdo a lo estable(ido en la Dire(tiva N! 009#2005#C$#S$', las +nidades orni(as del.nea de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a, tienen la oblia(i*n de eval+ar ) determinar la(omisi*n de +na res+nta inra((i*n, rooniendo se:n (orresonda, la san(i*n rese(tivaF

Asimismo, los *ranos san(ionadores son los Comit


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$+bernamental, ara lo (+al (ontarn (on el ao)o del Deartamento de Ge(nolo.as de laInorma(i*nF

Con la inalidad ;+e las +nidades orni(as de l.nea +edan verii(ar si los OCI tienen laoblia(i*n de roramar la A+ditor.a a los 'stados /inan(ieros ) el '@amen 'se(ial a laInorma(i*n &res++estal, dentro de los tres "= d.as :tiles de +bli(ada la resente, el

Deartamento de So(iedades de A+ditor.a deber al(an>ar a las +nidades orni(as de l.nea, larela(i*n de entidades ;+e ?an tramitado o ;+e se en(+entran tramitando la desina(i*n de +nairma a+ditora ara e@aminar el er.odo 2011, el del 2010 o ambosF

'l Deartamento de Ge(nolo.as de la Inorma(i*n, ade(+ar el Sistema de Control$+bernamental a lo dis+esto or la resente Dire(tiva, dentro de los (in(o d.as :tiles de +bli(adala resente3 or lo (+al, reviamente al reistro del &AC 2012, el OCI deber des(arar ) a(t+ali>arlas Gablas &aram


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AN'PO N! 2 Bnidades de QedidaEF

AN'PO N! " 'str+(t+ra ) (ontenido del ro)e(to de &lan An+al de ControlEF

AN'PO N! 5 Reorte- &rorama(i*n de ?%? del ersonal del OCIEF

AN'PO N! 8Denomina(i*n de a(tividades de (ontrol%a(tividades de ao)o de +soeneral ) s+s +nidades de medidaEF

AN'PO N! Reorte- Res+men de la lanii(a(i*nEF

AN'PO N! 6'str+(t+ra ) (ontenido del Inorme de C+mlimiento del &lan An+al deControlEF

AN'PO N! 7Reorte- 'stado de eje(+(i*n de las a((iones de (ontrol ee(t+adasor en(aro de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(aEF

AN'PO N! 9 Reorte- 'stado de eje(+(i*n de las a((iones de (ontrol del asivoEF

AN'PO N! 10Reorte- 'stado de eje(+(i*n de los en(aros de la Contralor.a$eneral de la Re:bli(a ;+e no son a((iones de (ontrolEF

AN'PO N! 11 Ad;+isi(iones # Niveles de rieso

AN'PO N! 12 Res+men de Observa(iones del &VL

AN'PO N! 1"#A Rela(i*n de normativa de la C$R


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AN'PO N! 1"# Rela(i*n de normativa e@resa

AN'PO N! 15#A Determina(i*n del n:mero de ?oras%?ombre disonibles or a+ditor

AN'PO N! 15# Determina(i*n de a((iones de (ontrol

AN'PO N! 15#C Determina(i*n de a(tividades de (ontrol%a(tividades de ao)o

AN'PO N! 15#D Res+men de la distrib+(i*n de ?%? roramadas

AN'PO N! 18/ormato # Verii(ar ;+e la entidad remiti* el &rorama de enei(ioss+s(rito entre el &lieo ) CA/A' a avor de s+s +n(ionarios )servidoresE

AN'PO N! 1 /ormato # Caa(ita(i*n en (ontrol +bernamentalE

AN'PO N! 16/ormato # Verii(a(i*n de la lealidad en la ad;+isi(i*n de losroramas de sotareE

AN'PO N! 17 /ormato A#1 &LANI/ICACIN- ACCIN D' CONGROLE

AN'PO N! 19/ormato A#2 &LANI/ICACIN- ACGIVIDAD D' CONGROL %

ACGIVIDAD D' A&OJOE

AN'PO N! 20 /ormato #1 'SGADO D' 'M'CBCIN- ACCIN D' CONGROLE

AN'PO N! 21/ormato #2 'SGADO D' 'M'CBCIN- ACGIVIDAD D' CONGROL %

ACGIVIDAD D' A&OJOE


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L")EA3"E)*'& DE P'LB*"CA PA%A LA F'%3(LAC") DE L'& PLA)E& A)(ALE& DEC')*%'L 2012

")D"CE

INGRODBCCIN

IFLIN'AQI'NGOS $'N'RAL'S D' &OLGICA

IIF LIN'AQI'NGOS D' &OLGICA 'N G'QAS 'S&'C/ICOS

2F1 Control de la Contrata(i*n &:bli(a

2F2 Control de &ro)e(tos de Inversi*n &:bli(a

2F" Control de &roramas orientados a la 'stabili>a(i*n '(on*mi(a

2F5 Control de las Con(esiones ) Aso(ia(iones &:bli(o &rivadas

2F8 Control de los &roramas So(iales

2F Control de Sit+a(iones de 'meren(ia

2F6 Control del Qedioambiente ) del &atrimonio C+lt+ral

2F7 Control del Sistema de &res++esto or Res+ltados

2F9 Control de Ge(nolo.as de Inorma(i*n ) Com+ni(a(i*n

2F10 Control de De(lara(iones M+radas de +n(ionarios :bli(os

IIIF LIN'AQI'NGOS D' CONGROL &OR NIV'L D' $OI'RNO

"F1 CONGROL D'L $OI'RNO NACIONAL

"F1F1 Control del Se(tor 'd+(a(i*n

"F1F2 Control del Se(tor Sal+d

"F1F" Control del Se(tor Vivienda, Constr+((i*n ) Saneamiento

"F1F5 Control de los Se(tores Q+jer, Desarrollo e In(l+si*n So(ial

"F1F8 Control de los Se(tores Ari(+lt+ra ) de la &rod+((i*n

"F1F Control del Se(tor 'ner.a ) Qinas

"F1F6 Control del Se(tor Gransortes ) Com+ni(a(iones

"F1F7 Control de los Se(tores Deensa e Interior


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"F1F9 Control del Se(tor Comer(io '@terior ) G+rismo

"F1F10 Control del Se(tor Grabajo ) &romo(i*n del 'mleo

"F1F11 Control del Se(tor M+sti(ia

"F1F12 Control del Se(tor C+lt+ra

"F1F1" Control del Se(tor '(onom.a ) /inan>as

"F1F15 Control del Se(tor Ambiente

"F2 CONGROL D' 'NGIDAD'S CON GRAGAQI'NGO 'Q&R'SARIAL J OR$ANISQOSR'$BLADOR'S

"F2F1 Control de entidades s+jetas a /ONA/' ) 'mresas Q+ni(iales

"F2F2 Control de Oranismos Re+ladores

"F2F" Control de ro(esos de li;+ida(i*n de 'mresas &+bli(as

"F" CONGROL D' BNIV'RSIDAD'S NACIONAL'S

"F"F1 Control de la $esti*n &res++estal

"F"F2 Control de la $esti*n Administrativa

"F5 CONGROL D' $OI'RNOS R'$IONAL'S

"F5F1 Control de $astos

"F5F2 Control de Obras

"F5F" Control del Qedioambiente ) del &atrimonio C+lt+ral

"F5F5 Control de transeren(ia de &ro)e(tos de Inversi*n Reional

"F8 CONGROL D' $OI'RNOS LOCAL'S

"F8F1 Control de $astos

"F8F2 Control de Inresos ) /is(ali>a(i*n Grib+taria en las Q+ni(ialidades Brbanas

"F8F" Control de Servi(ios Q+ni(iales en la rovin(ia ) distritos de Lima

"F8F5 Control de Obras

"F8F8 Control del &rorama del Vaso de Le(?e

"F8F Control del Qedioambiente ) del &atrimonio C+lt+ral


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"F8F6 Control de &lanes de In(entivos ) Qetas de $esti*n Q+ni(ial

L")EA3"E)*'& DE P'LB*"CA PA%A LA F'%3(LAC") DE L'& PLA)E& A)(ALE& DEC')*%'L 2012

")*%'D(CC")

La Le) N! 26678, Le) Orni(a del Sistema Na(ional de Control ) de la Contralor.a $eneral dela Re:bli(a, estable(e en s+ art.(+lo "2, in(iso b, (omo a(+ltad del Contralor $eneral, lanear,arobar, diriir, (oordinar ) s+ervisar las a((iones del Sistema Na(ional de ControlE, en (+)o(+mlimiento el Contralor $eneral di(ta los lineamientos de ol.ti(a ;+e orientan la lanii(a(i*neneral de las a(tividades del Sistema en el ao 2012F

Los lineamientos de ol.ti(a b+s(an reor>ar el rol is(ali>ador del (ontrol +bernamental araenrentar la l+(?a (ontra la (orr+(i*n, e im+lsar el rol roa(tivo ) reventivo del Sistema Na(ionalde Control, ara lo (+al se ?a deinido (omo estrateia la lanii(a(i*n arti(+lada de las labores de(ontrol a (aro de la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a ) de los ranos de Control Instit+(ional,en las reas de ma)or sinii(a(i*n e(on*mi(a ) rieso de (orr+(i*nF 'sta estrateia se ao)a enla identii(a(i*n de las entidades de ma)or rieso, adems de diriir las investia(iones a las

instit+(iones :bli(as na(ionales, reionales ) lo(ales ms reresentativas del res++esto delse(tor :bli(oF

La lanii(a(i*n del (ontrol +bernamental a s+ ve> (onsidera el eno;+e de (liente # rod+(to,;+e imli(a ;+e arte de la orani>a(i*n se abo;+e a +n se+imiento ) monitoreo ms (er(ano delas instit+(iones :bli(as, identii(ando oort+namente los riesos de s+s oera(iones3 as. (omodeterminando s+s ne(esidades de (ontrol en +n(i*n al intera(i*n, diriidas a e@aminar el +so (orre(to de los re(+rsos :bli(os, en t


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1F2 'n la rorama(i*n de las a((iones de (ontrol tendrn rioridad las reas de la (ontrata(i*n:bli(a, ro)e(tos de inversi*n :bli(a ) (on(esionesF As. mismo, deber in(idirse en la eval+a(i*nde los roramas so(iales, de los roramas ;+e (ontrib+)en a la estabili>a(i*n e(on*mi(a, delmedioambiente, de los sistemas de res++esto or res+ltados ) de inorma(i*n ) (om+ni(a(i*n,entre otras reas, re(isndose ;+e rese(to a estas :ltimas deben riori>arse labores de (ontrolorientadas al ao)o a la esti*n instit+(ional (omo el (ontrol de esti*n, veed+r.as + otrasF

1F" La rorama(i*n de los oerativos de (ontrol en la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a,e@aminar reerentemente oera(iones sensibles a la (omisi*n de irre+laridades o ?e(?osden+n(iados de manera re(+rrente, ;+e se resenten en las entidades de los obiernos na(ional,reional ) lo(alF

1F5 La rorama(i*n de veed+r.as en la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a, se orientar a losro(esos de sele((i*n de ma)or sinii(a(i*n e(on*mi(a ) a la eje(+(i*n de los (ontratos de obra )de (on(esiones3 as. mismo, debe riori>arse ara el monitoreo de los roramas so(iales,roramas orientados a la estabili>a(i*n e(on*mi(a ) a((iones vin(+ladas al (+mlimiento de lasol.ti(as na(ionales, (omrendiendo en s+ al(an(e a las entidades de los obiernos na(ional,reional ) lo(alF Las veed+r.as se ee(t:an de manera sim+ltnea (on la eje(+(i*n de lasoera(iones o a(tos administrativosF

1F8 &romover la imlementa(i*n )%o mejora del (ontrol interno en las entidades del se(tor:bli(o, revelando a la entidad los riesos ;+e ae(ten las metas ) el (+mlimiento de los objetivosinstit+(ionales, adems de la e@isten(ia de me(anismos de (a+tela ara reservar el atrimonio:bli(oF

&ara ase+rar la retroalimenta(i*n del (ontrol sobre la mejora de la esti*n, es relevanteim+lsar el desarrollo de las a(tividades de se+imiento ara la imlementa(i*n oort+na de lasmedidas (orre(tivasF

""/ L")EA3"E)*'& DE P'LB*"CA E) *E3A& E&PECBF"C'&

La riori>a(i*n de las a((iones ) a(tividades de (ontrol del ao 2012 deber de (onsiderar

reerentemente las reas e@+estas a +n ma)or rieso al interior de la administra(i*n :bli(aF Se?a identii(ado (omo reas sensibles a la (orr+(i*n, a;+ellas donde se eneran rela(iones(omer(iales (on el se(tor rivado, o donde las atrib+(iones de las entidades :bli(as ermitena+tori>ar o (on(eder ermisos de oera(i*n a +n aente e(on*mi(o del se(tor rivadoF

Asimismo, deber riori>arse a;+ellas oera(iones ;+e (ontrib+)en al (+mlimiento de los ines) objetivos de las entidades, de manera ;+e (omo res+ltado de la labor de (ontrol se identii;+enoort+nidades de mejora en la resta(i*n de los servi(ios :bli(osF

2/1 Control de la Contratacin PGblica

Se riori>ar la revisi*n de la (ontrata(i*n de bienes, servi(ios ) la eje(+(i*n de obras medianteli(ita(i*n :bli(a o (on(+rso :bli(o ;+e invol+(ren riesos o den+n(ias s+stentadas, as. (omo las(ontrata(iones dire(tas mediante a((iones inmediatas, (omo (onse(+en(ia de la e@onera(i*n dero(esos de sele((i*n3 las (+ales se e@aminarn mediante e@menes ese(iales (on +n eno;+einteral ;+e (+bra la rorama(i*n de los re;+erimientos, eval+a(i*n de ro+estas, adj+di(a(i*n,eje(+(i*n (ontra(t+al ) (onormidad de las resta(iones3 ali(ndose ara ello la $+.a de A+ditor.ade las Ad;+isi(iones ) Contrata(iones del 'stado, arobada or Resol+(i*n de Contralor.a N! 8"2#2008#C$ de 1" de di(iembre del 2008 ) la $+.a de A+ditor.a de Obras &:bli(as, arobada (onResol+(i*n de Contralor.a N! 166#2006#C$ de 28 de ma)o del 2006, se:n (orresondaF


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s+ervisi*n de la eje(+(i*n ) oera(i*n de las obras, adems de la resta(i*n de los servi(ios:bli(os (on(esionadosF

A nivel de esti*n, se eval+ar el s+stento de otar or el es;+ema de (on(esi*n oaso(ia(iones :bli(o rivadas, trad+(ido en la s+stenta(i*n ta e@trema- el&rorama Na(ional de Ao)o a los ms &obre # M+ntos, C+na ms, e(a 17 ) &ensi*n 83 el&rorama de Arti(+lado N+tri(ional ) el Servi(io de Aten(i*n Q*vil de Bren(ias # SAQB, entreotrosF

2/ Control de &ituaciones de Emer!encia

'l (ontrol del asto :bli(o destinado a atender las emeren(ias de(laradas or desastresnat+rales, as. (omo de los re(+rsos destinados a los roramas orientados a la estabili>a(i*ne(on*mi(a, se reali>ar reerentemente or la modalidad de veed+r.asF

Gienen rioridad de aten(i*n el monitoreo de las a((iones de re?abilita(i*n ) re(onstr+((i*n enlas >onas ae(tadas or el sismo de aosto de 2006 en las reas de inraestr+(t+ra vial )(om+ni(a(iones, rieo, ener.a elar las a((iones orientadas a e@aminarlas medidas estable(idas or las entidades ara adatar el a.s a los ima(tos del (ambio


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(limti(o, ese(ialmente en rela(i*n (on el desarrollo del ordenamiento territorial, la >onii(a(i*ne(on*mi(a ) e(ol*i(a ) la reven(i*n ) aten(i*n de desastres3 as. (omo de la (onserva(i*nresta+ra(i*n ) +esta en valor del atrimonio (+lt+ralF

Las reas de intera(i*n reali>adasor los *ranos se(toriales, reionales ) lo(ales (ometentes en rela(i*n (on el a+a, aire, s+elo,

biodiversidad, (+en(as ?idrori(as, reas nat+rales roteidas3 as. (omo las ;+e (orresonden alatrimonio (+lt+ral ar;+eol*i(o, (olonial ?ist*ri(o e intanibleF

2/= Control del &istema de Presupuesto por %esultados

'n ao)o a la imlementa(i*n del res++esto or res+ltados se verii(ar, en las entidades;+e ?a)an sido in(ororadas en los roramas de esti*n del res++esto or res+ltados, (+mlan(on los (omromisos de mejora del desemeo de (onormidad (on los armetros, (riterios )la>os estable(idosF

2/ Control de *ecnolo!as de "n?ormacin y Comunicacin

'l (ontrol de las te(nolo.as de inorma(i*n ) (om+ni(a(iones GIC= ondr a(i*n (onstit+)e +nro(eso ;+e (ontrib+ir a omentar la rendi(i*n de (+entas or arte de los +n(ionarios )servidores de la administra(i*n :bli(aF

&ara el desarrollo de esta labor, la Contralor.a $eneral de la Re:bli(a debe (onsiderar lasden+n(ias (i+dadanas, los res+ltados de las a((iones de (ontrol3 as. (omo diversas alertas derieso ;+e se deriven de s+s bases de datos ) sistemas de inorma(i*nF

"""/ L")EA3"E)*'& DE C')*%'L P'% )"EL DE .'6"E%)'

,/1 C')*%'L DEL .'6"E%)' )AC"')AL

,/1/1 Control del &ector Educacin

Los &lanes de Control riori>arn el e@amen de la esti*n administrativa en las Bnidades de$esti*n 'd+(ativa Lo(al # B$'L ) Dire((iones Reionales de 'd+(a(i*n # DR', in(idiendo en lalealidad de los ro(esos de nombramiento ) (ontrata(i*n del ersonal do(ente, movimientos deersonal ) ao de lanillasF &ara e@aminar la lealidad del ao de lanillas se in(idir en laverii(a(i*n de r(ti(as il.(itas en el ao de ?aberes ) otoramiento de bonii(a(iones or tiemode servi(iosF


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Otras reas de interarn la reali>a(i*n de a((iones de (ontrol diriidas a eval+ar larovisi*n ) esti*n de los servi(ios bsi(os en los roramas ms tras(endentes, in(idiendo en lasmetas ) (obert+ras loradas, ) en el a((eso de la obla(i*n de menores re(+rsosF

'n el s+bse(tor vivienda son reas de interonas +rbanas ) r+rales3 los (ra(i*n de roiedad, donde se verii(ar la ade(+adaali(a(i*n de los ro(esos de reistrales ara dar +bli(idad a la roiedad en la S+erintenden(iade Reistros &:bli(os # SBNAR&, a travonas reistralesF

'n el s+bse(tor saneamiento, el &rorama A+a ara Godos, &ro)e(tos de mejoramiento )e@ansi*n de los Sistemas de Abaste(imiento de A+a &otable ) Al(antarillado3 ) el &roramaNa(ional de A+a &otable ) Saneamiento R+ral # &RONASARF

,/1/8 Control de los &ectores 3uerI Desarrollo e "nclusin &ocial

'n el se(tor Q+jer ) Desarrollo So(ial, los lanes de (ontrol in(idirn en la verii(a(i*n del(+mlimiento de los objetivos ) metas de los roramas, e@aminando las ad;+isi(iones dealimentos ara la aten(i*n del &rorama Interal de N+tri(i*n en el mar(o de los (onvenioss+s(ritos or el QIQD'S (on los roramas alimentarios, ) de los (ontratos (elebrados (on losroveedores, donde se determinar el (+mlimiento de las (l+s+las (ontra(t+ales, la e(onom.a enlas (omras, los benei(ios lorados ) ;+e las (omras se orienten al desarrollo de >onas +bi(adasen mbitos de obre>aF Son de inter


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'n el se(tor Desarrollo e In(l+si*n So(ial se in(idir en la eval+a(i*n del (+mlimiento de losobjetivos ) metas diriidos a la s+era(i*n de la obre>a ) romo(i*n de la in(l+si*n ) e;+idadso(ial3 as. (omo a la rote((i*n so(ial de obla(iones en sit+a(i*n de rieso, v+lnerabilidad )abandonoF Gienen rioridad de aten(i*n los roramas so(iales M+ntos, /ONCOD'S, &RONAA,Waa Wasi, &ensi*n 8 ) C+namsF

,/1/9 Control de los &ectores A!ricultura y de la Produccin

Los &lanes de Control de los Se(tores Ari(+lt+ra ) de la &rod+((i*n &es;+er.a e Ind+stria=ondrn aten(i*n en la eval+a(i*n de ro)e(tos de desarrollo )%o roramas de intera(i*n de &re(ios de losComb+stibles del Qinisterio de 'ner.a ) Qinas, as. (omo la revisi*n de los ro(esos de(on(esiones mineras en las >onas roteidas ) reservas nat+ralesF

,/1/ Control del &ector *ransportes y Comunicaciones

Se riori>arn las a((iones de (ontrol diriidas a e@aminar los ro)e(tos de intera(i*n vialna(ional ) deartamental3 el mantenimiento del sistema de transortes, ) s+s ima(tos e(on*mi(os) en el emleo, res+ltantes de la arti(+la(i*n de los (entros de rod+((i*n ) (ons+moF 'l al(an(edel (ontrol odr (omrender la inversi*n ) metas loradas, los ro(esos de li(ita(i*n :bli(ainterna(ional ) na(ional, ) la eren(ia t


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De manera ese(.i(a estas a((iones riori>arn a las +nidades orni(as des(on(entradas odes(entrali>adas del se(tor, en ese(ial a las Dire((iones Reionales de C+lt+raF

,/1/1, Control del &ector Economa y FinanHas

'l (ontrol in(idir en la s+ervisi*n del +so ) destino de los re(+rsos rovenientes del

ende+damiento e@terno e interno, de a(+erdo a las (l+s+las estable(idas en los (ontratos derar (on +n eno;+e interal ;+e(omrenda la neo(ia(i*n, (on(erta(i*n ) +tili>a(i*n de los re(+rsos, debiendo verii(ar laei(ien(ia de las ol.ti(as de ende+damiento ali(adas en t


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'n las m+ni(ialidades del rea +rbana, donde no se ?a)an ee(t+ado revisiones de la esti*ntrib+taria, los ranos de Control Instit+(ional e@aminarn la (ata(i*n de inresos rovenientesde los im+estos, tasas ) arbitrios de ma)or sinii(a(i*n e(on*mi(a3 as. (omo la e@isten(ia de(riterios ra(ionales ara la determina(i*n de los (ostos ) montos de las tasas ali(adasF Se ondrese(ial aten(i*n a la eval+a(i*n de las reas de rentas, esti*n de tesorer.a ) (ontabilidad, )res+ltados de las (obran>as (oa(tivasF

,/9/, Control de &ervicios 3unicipales en la provincia y distritos de Lima

Los lanes de (ontrol de las m+ni(ialidades distritales de la rovin(ia de Lima in(l+irn almenos +na a((i*n de (ontrol (on el objeto de eval+ar la (alidad ) (obert+ra en la resta(i*n de losservi(ios m+ni(iales bsi(os (omo los de limie>a :bli(a, transorte (ole(tivo +rbano, se+ridad(i+dadana o servi(ios de a+a ) desaZeF Se in(idir en el manejo eren(ial del servi(io, ija(i*nde las tarias, res+ltados e(on*mi(os obtenidos, ) en la inraestr+(t+ra ) e;+iamiento disoniblesF

,/9/8 Control de 'bras

'l (ontrol de obras in(idir en la ase de inversi*n roveniente de la +ente Canon, verii(ando lae@isten(ia de e@edientes tonabilidad de la ro+esta

e(on*mi(a, los ro(esos de (ontrata(i*n, el avan(e .si(o # inan(iero, (+mlimiento de los la>osestable(idos ) (alidad de la obra eje(+tadaF Se dar rioridad al (ontrol de los ro)e(tos deima(to lo(al en las reas de transorte, ari(+lt+ra, ed+(a(i*n, sal+d, a+a ) desaZeF

,/9/9 Control del Pro!rama del aso de Lec:e

'n los (asos ;+e los ranos de Control Instit+(ional # OCI no ?a)an e@aminado el &VL en losejer(i(ios re(edentes ) siemre ;+e las transeren(ias re(ibidas or las Q+ni(ialidades tenansinii(a(i*n e(on*mi(a, se roramar +n e@amen ese(ial orientado a verii(ar el loro de s+sobjetivos ) metas de aten(i*n, los ro(esos de ad;+isi(i*n ) distrib+(i*n de ins+mos, lao(ali>a(i*n del servi(io ) la aten(i*n de la obla(i*n riori>ada de a(+erdo a los reistros debenei(iariosF

La Contralor.a $eneral de la Re:bli(a ee(t+ar el (ontrol ma(ro del &VL, el (+al (omrendelas a((iones de se+imiento ) eval+a(i*n del asto ee(t+ado or las Q+ni(ialidades en t


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Enlace Keb Ane

aprueban lineamientos de política para la formulación de los planes anuales de control

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