análisis del riesgo ambiental y social en el sector

Análisis del Riesgo Ambiental y Social en el Sector Bancario:

Influencia de las Obligaciones, Responsabilidades y la Ética en la

Calidad del Crédito

Diego Alejandro Restrepo Restrepo

Trabajo de investigación presentado como requisito parcial para optar al título de:

Magister en Medio Ambiente y Desarrollo

Directora

PhD. Luz Dinora Vera Acevedo

Universidad Nacional de Colombia

Facultad de Minas

Escuela de Geociencias y Medio Ambiente

Medellín, Colombia

2017

Considera los problemas como una parte

inevitable de la vida y repítete las palabras

más estimulantes que existen: Esto también

pasará

Ann Landers La conmiseración con los animales está

íntimamente ligada con la bondad de carácter,

de tal suerte que se puede afirmar seguro que

quien es cruel con los animales, no puede ser

buena persona. Una compasión por todos los

seres vivos es la prueba más firme y segura de

la conducta moral.

Arthur Schopenhauer

Resumen y Abstract III

Resumen

El sistema bancario influye sobre múltiples sectores productivos, configurándose como un

stakeholder determinante del sistema capitalista. Los bancos transfieren recursos para el

desarrollo de proyectos donde pueden derivarse impactos socioambientales causados por

inadecuada gestión. No cuentan con metodologías para la identificación del riesgo o

criterios que anticipen pérdidas de capital por materialización de riesgos socioambientales,

generando incertidumbre sobre el retorno de utilidades o generando pérdida del capital

otorgado.

Según esto, el objetivo de este estudio es identificar las consideraciones, principios y

obligaciones bancarias que permitan el análisis del riesgo socioambiental durante el

otorgamiento de créditos, bajo un marco general de actuación legal, responsable y ético,

estableciendo las bases de un esquema para calificar la calidad del crédito en términos de

la gestión socioambiental y actuación ética. Esto para responder a la pregunta de

investigación ¿Cuáles son los determinantes de la calidad del crédito y cómo aplican en el

análisis del riesgo socioambiental para permitir una actuación legal, responsable y ética

en la banca colombiana? Se responde aplicando la Metodología del Caso que incluye los

aspectos relevantes de cada caso, articulándolos con los demás para la toma de decisión

respecto al crédito, según los criterios definidos por el estudio. Los resultados demuestran

que el proceso de crédito no contempla una metodología similar para el análisis del riesgo

socioambiental, observándose mayor vulnerabilidad en operaciones que solicitan montos

inferiores. Esta necesidad conlleva la implementación de esquemas que permitan a los

bancos establecer modelos de evaluación de riesgos socioambientales y calificar la

calidad del crédito en términos del cumplimiento legal, la responsabilidad y la ética.

Palabras clave: Sostenibilidad, financiación, ética, responsabilidad, riesgos, bancos

IV Análisis del Riesgo Ambiental y Social en el Sector Bancario

Abstract

The banking system influences multiple productive sectors, becoming a determinant

stakeholder of the capitalist system. Banks transfer resources for the development of

projects where socio-environmental impacts can be caused by inadequate management.

They do not have methodologies for risk identification or criteria that anticipate capital

losses due to the materialization of socio-environmental risks, generating uncertainty about

the return of profits or generating loss of capital granted.

Accordingly, the objective of this study is to identify the considerations, principles and

banking obligations that allow the analysis of socio-environmental risk during the granting

of credits, under a general framework of legal, responsible and ethical action, establishing

the basis of a scheme to qualify the quality of credit in terms of socio-environmental

management and ethical performance. This to answer the research question ¿What are

the determinants of credit quality and how do they apply in the socio-environmental risk

analysis to allow a legal, responsible and ethical action in Colombian banking? It responds

by applying the Case Methodology that includes the relevant aspects of each case,

articulating them with the others for the decision making regarding the credit, according to

the criteria defined by the study. The results show that the credit process does not

contemplate a similar methodology for the socio-environmental risk analysis, observing

greater vulnerability in operations requesting lower amounts. This need involves the

implementation of schemes that allow banks to establish socio-environmental risk

assessment models and qualify credit quality in terms of legal, responsibility and ethics.

Keywords: Sustainability, financing, ethics, responsability, risks, banks

Contenido V

Contenido

Pág.

Resumen ......................................................................................................................... III

Lista de tablas ............................................................................................................. VIII

Lista de cuadros ........................................................................................................... IX

Lista de gráficos ............................................................................................................. X

Introducción .................................................................................................................... 1

1. Capítulo 1 Aspectos Generales de la Investigación .............................................. 3 1.1 Planteamiento del problema ............................................................................ 3 1.2 Justificación ..................................................................................................... 6 1.3 Pregunta de investigación ................................................................................ 8

1.3.1 Pregunta principal ................................................................................. 8 1.3.2 Preguntas específicas ........................................................................... 8

1.4 Hipótesis .......................................................................................................... 9 1.5 Marco teórico (Estado del arte) ........................................................................ 9 1.6 Antecedentes ................................................................................................. 14 1.7 Metodología ................................................................................................... 15

1.7.1 Objeto de estudio ................................................................................ 18 1.7.2 Unidades de análisis ........................................................................... 19 1.7.3 Herramientas para la recolección de información ................................ 20

1.8 Objetivos........................................................................................................ 21 1.8.1 General ............................................................................................... 21 1.8.2 Específicos .......................................................................................... 21

2. Capítulo 2 Descripción de estándares, criterios, variables e indicadores para la evaluación del riesgo ambiental y socia ...................................................................... 22

2.1 Estándares .................................................................................................... 22 2.1.1 Principios de Ecuador del Banco Mundial ........................................... 23 2.1.2 Normas de desempeño de la corporación financiera internacional ...... 26 2.1.3 Otros estándares, guías y métodos de evaluación del riesgo ambiental y social en el sector bancario de evaluación ........................................................ 29

2.2 Criterios aplicados en la herramienta de recolección de datos ....................... 30 2.3 Parámetros aplicados en cada criterio ........................................................... 31

2.3.1 Ambiental ............................................................................................ 32 2.3.2 Social .................................................................................................. 35 2.3.3 Laboral ................................................................................................ 37

VI Título de la tesis o trabajo de investigación

2.3.4 Legal ................................................................................................... 39 2.3.5 De responsabilidad ............................................................................. 41 2.3.6 Éticos .................................................................................................. 43 2.3.7 Técnicos ............................................................................................. 45

2.4 Variables según las muestras, objetivo y alcance .......................................... 45

3. Capítulo 3. Aplicación de criterios e indicadores en operaciones de crédito en la banca colombiana y algunos ejemplos ................................................................... 47

3.1 Ejemplo de aplicación N°1 ............................................................................. 49 3.2 Ejemplo de aplicación N°2 ............................................................................. 53 3.3 Análisis de los ejemplos de aplicación ........................................................... 56

4. Capítulo 4. Resultados y análisis.......................................................................... 58 4.1 Análisis de resultados del segmento MICRO PYME: ..................................... 58

4.1.1 Caso 1, Floricultivo ............................................................................. 58 4.1.2 Caso 2, Caficultura ............................................................................. 66 4.1.3 Caso 3, Porcícola ............................................................................... 73 4.1.4 Caso 4, Siderúrgica ............................................................................ 79

4.2 Análisis de resultados del segmento PYME .................................................. 86 4.2.1 Caso 5, Minería .................................................................................. 86 4.2.2 Caso 6, Curtiembre ............................................................................. 93 4.2.3 Caso 7, Trapiche .............................................................................. 101 4.2.4 Caso 8, Porcícola ............................................................................. 108

4.3 Análisis de resultados del segmento empresas y gobierno ......................... 115 4.3.1 Caso 9, Pequeña central hidroeléctrica ............................................ 115 4.3.2 Caso 10, Palmicultivo ....................................................................... 122 4.3.3 Caso 11, Infraestructura vial ............................................................. 130 4.3.4 Caso 12, Oleoducto .......................................................................... 140

4.4 Análisis de resultados respecto al criterio ético ........................................... 151 4.5 Análisis comparativo entre casos del mismo segmento; MICRO PYME, PYME y Empresas y Gobierno.......................................................................................... 158

5. Capítulo 5. Conclusiones y recomendaciones .................................................. 191 5.1 Conclusiones a partir de los diferentes criterios........................................... 191

5.1.1 Criterio Ambiental ............................................................................. 191 5.1.2 Criterio Social ................................................................................... 193 5.1.3 Criterio Laboral ................................................................................. 194 5.1.4 Criterio Legal .................................................................................... 196 5.1.5 Criterio de Responsabilidad .............................................................. 198 5.1.6 Criterio Ético ..................................................................................... 200 5.1.7 Criterio Técnico ................................................................................. 201

5.2 Recomendaciones del estudio de investigación para el sector bancario colombiano ............................................................................................................ 209

A. Anexo: Herramientas de recolección de información ....................................... 213

B. Anexo: Resultados Caso 1, Floricultivo ............................................................. 223

C. Anexo: Resultados Caso 2, Caficultura .............................................................. 229

D. Anexo: Resultados Caso 3, Porcícola ................................................................ 235

Contenido VII

E. Anexo: Resultados Caso 4, Siderúrgica ............................................................. 241

F. Anexo: Resultados Caso 5, Minería .................................................................... 247

G. Anexo: Resultados Caso 6, Curtiembre .............................................................. 253

H. Anexo: Resultados Caso 7, Trapiche .................................................................. 261

I. Anexo: Resultados Caso 8, Porcícola ................................................................ 267

J. Anexo: Resultados Caso 9, Pequeña Central Hidroeléctrica ............................ 273

K. Anexo: Resultados Caso 10, Palmicultivo .......................................................... 279

L. Anexo: Resultados Caso 11, Infraestructura Vial .............................................. 285

M. Anexo: Resultados Caso 12, Oleoducto ............................................................. 292

Bibliografía .................................................................................................................. 298

Contenido VIII

Lista de tablas

Pág.

Tabla 1: Diseño de investigación para casos de estudio ................................................. 18

Tabla 2: Programas de manejo ambiental ejemplo 1....................................................... 50

Tabla 3: Programas de manejo ambiental ejemplo 2....................................................... 54

Contenido IX

Lista de cuadros Cuadro 1: Resultados por criterio para el Caso 1 ........................................................... 59

Cuadro 2: Resultados por criterio para el Caso 2 ........................................................... 67





Cuadro 7: Resultados por criterio para el Caso 7 ..........................................................102



Cuadro 10: Resultados por criterio para el Caso 10 ......................................................123



Contenido X

Lista de gráficos

Pág.

Gráfico 1: Comportamiento de los resultados del Criterio Ambiental ............................. 192

Gráfico 2: Comportamiento de los resultados del Criterio Social ................................... 193

Gráfico 3: Comportamiento de los resultados del Criterio Laboral ................................. 195

Gráfico 4: Comportamiento de los resultados del Criterio Legal .................................... 197

Gráfico 5: Comportamiento de los resultados del Criterio de Responsabilidad.............. 199

Gráfico 6: Comportamiento de los resultados del Criterio Ético ..................................... 200

Gráfico 7: Comportamiento de los resultados del Criterio Técnico ................................ 202

Introducción El trabajo de investigación que se presenta, tiene por objetivos (i) identificar las

consideraciones, principios y obligaciones del sector bancario colombiano que (ii) le

permitan el análisis de los riesgos ambientales y sociales en sus procesos de otorgamiento

de créditos, (iii) orientados a una actuación responsable y ética en las financiaciones,

particularmente la identificación de las responsabilidades y obligaciones del sector

bancario dentro de sus esquemas de análisis de riesgos ambientales y sociales en sus

procesos de crédito. Adicionalmente, (iv) definir un marco general para la

conceptualización de una banca ética durante la financiación de proyectos, en términos de

sus impactos ambientales y sociales a través del crédito otorgado, estableciendo las bases

para la configuración de un esquema que permita calificar la calidad de un crédito otorgado,

en términos del resultado de una evaluación del riesgo ambiental, actuación ética y (v) su

impacto social. Esto debido a la transversalidad que tiene el sector bancario con los demás

sectores económicos y la corresponsabilidad en la actuación ética durante la evaluación

de los riesgos socioambientales en los proyectos financiados.

Adicional a la elaboración del marco teórico y conceptual, el trabajo de investigación, bajo

la Metodología del Caso, presenta dentro de los resultados obtenidos por la aplicación de

la herramienta de recolección de información (Términos de Referencia), los parámetros y

criterios aplicados por la entidad financiera durante su proceso de estudio de crédito, en

términos socioambientales. Los resultados también presentan el comportamiento de la

entidad financiera durante las evaluaciones del riesgo socioambiental, de acuerdo al

segmento donde se ubique el usuario financiero y considerando el código de ética de la

entidad.

La herramienta de recolección de información (Términos de Referencia) fue aplicada sobre

doce casos de estudio, correspondientes a operaciones financiadas dentro de los

segmentos MICRO PYME, PYME y Empresarial y de Gobierno, para el desarrollo de

actividades económicas como floricultivo, palmicultivo, café, granja porcícola, siderúrgico,

2 Introducción

minero, curtido de pieles, trapiche, energético, infraestructura vial y construcción de un

oleoducto.

Los parámetros de la herramienta de recolección de información (Términos de Referencia)

fueron constituidos dentro de siete criterios que reúnen las consideraciones de los objetivos

del trabajo de investigación; siendo estos: Ambiental, Social, Laboral, Legal, de

Responsabilidad, Ético y Técnico. Posterior a la recolección de la información, se generan

los análisis respectivos a cada uno de los casos de estudio, conforme a cada criterio

establecido, pasando por un análisis del comportamiento de evaluación de cada segmento

hasta llegar a un análisis general de la actuación de la entidad financiera frente a sus

consideraciones socioambientales durante los estudio de crédito. Finalmente, se describen

las conclusiones y recomendaciones generales y específicas, producto del trabajo de

investigación, incluyendo los respectivos soportes que contienen la información puntual

recolectada

1. Capítulo 1 Aspectos Generales de la Investigación

1.1 Planteamiento del problema El sector bancario posee un poder significativo como movilizador del desarrollo económico

y social de una nación. Dado que el sistema bancario se encuentra presente en las grandes

inversiones de un país o región, puede influir, en muchos aspectos, sobre el nivel de

crecimiento de su PIB y se configura a sí mismo como stakeholder que juega un papel

determinante dentro del sistema capitalista. “Interviene indirectamente en cada uno de los

demás sectores de la economía” (Erina, 2012. P 1). Esto se refleja en operaciones que

pueden ser tan básicas como una simple transacción, o tan complejas como la financiación

total o parcial de un proyecto.

En esencia, el sector bancario efectúa transferencia de capitales con los cuales se pueden

desarrollar proyectos. Sin embargo, de estos proyectos pueden derivarse riesgos e

impactos sobre el medio ambiente y la sociedad (Fernández, 2014), ya sean inherentes a

la misma actividad o causados por inadecuadas prácticas de gestión.

Lo anterior, manifiesta una incertidumbre frente a la calidad de los créditos otorgados por

las entidades bancarias, quienes pueden no presentar criterios frente a su riesgo

ambiental, sostenibilidad e impacto sobre la sociedad (Amaya, 2010), relegándose

exclusivamente a la cantidad y no a la calidad del dinero entregado.

Esta relación entre cantidad y calidad de un crédito, puede considerarse como la clave

para mantener la sostenibilidad del negocio bancario; debido a que se tienen en cuenta los

riesgos asociados al uso inadecuado de los recursos naturales y la afectación a las

comunidades como también las respectivas medidas de control, prevención, mitigación,

compensación y/o restauración, buscando riqueza en la sociedad, cuya administración de

4 Análisis del Riesgo Ambiental y Social en el Sector Bancario

riesgos permanecerá en el sistema bancario como apoyo a la intervención estatal en la

debida diligencia de la verificación del cumplimiento de requisitos legales y otros y la

prevención del riesgo de crédito. Sin embargo, la calidad en el otorgamiento de un crédito

debería prevalecer sobre la cantidad. Desde el punto de vista del usuario financiero, aplica

debido al crecimiento sostenible de su proyecto o actividad adicionando a los beneficios

sociales que se derivan de esta situación; desde el punto de vista del banco, también aplica

ya que de nada sirve entregar recursos significativos, si estos no cuentan con las

evaluaciones de riesgo necesarias para garantizar la sostenibilidad del sistema bancario,

manteniendo así la incertidumbre en el retorno de las utilidades esperadas, o en el peor

de los escenarios, generando pérdida del capital neto otorgado.

Es cada vez más común que los medios de comunicación aborden el tema de la

materialización de riesgos ambientales y sociales en los proyectos de inversión, razón por

la cual, el sector bancario ha venido haciendo seguimiento a los aspectos que influyen en

la calidad del crédito; no necesariamente relacionados con la capacidad de pago del

deudor, sino con su operatividad y producción en términos ambientales, sociales, éticos y

de responsabilidad y de reputación, similares a los conceptos definidos por Principios de

Ecuador del Banco Mundial. En los últimos años, se han evidenciado varios casos de

detrimento del medio ambiente y afectación de comunidades, por cuenta de la ausencia

de un adecuado análisis sobre los impactos de los proyectos de inversión. “Las Entidades

Financieras, como piezas fundamentales para el financiamiento de este tipo de proyectos,

se han visto involucradas por problemas de reputación, materialización del riesgo de

crédito, entre otros”. (Bejarano, 2016. P 6).

Los estándares actualmente aplicados para considerar el riesgo ambiental y social durante

la financiación de proyectos, facilitan su categorización al asignarle un nivel de riesgo

según la naturaleza de la operación. Uno de los estándares aplicados internacionalmente

corresponde al denominado “Principios de Ecuador – EP”, el cual se funda en las políticas

y directrices de la Corporación Financiera Internacional – IFC, de la rama del Banco

Mundial dedicada a la inversión del sector privado. Los EP son el “marco de administración

de riesgo adoptado voluntariamente por instituciones financieras para determinar, evaluar

y administrar los riesgos ambientales y sociales en proyectos. A través de estos principios

se proveen estándares básicos de debida diligencia para apoyar la toma de decisiones de

forma responsable” (Bejarano, 2016. P 3). Los Principios de Ecuador, son: Revisión y

Capítulo 2 5

categorización; Evaluación Social y Ambiental (ESA); Standard Sociales y Ambientales

Aplicables; Plan de Acción y Sistema de Gestión, Publicación y Consulta; Mecanismos de

Agravio; Revisión Independiente; Convenios, cóvenants y compromisos; Monitoreo y

Reporte Independiente; Reporte Público

Según el Bank for International Settlements (2010), luego de la crisis económica de 2007,

el Foro de Estabilidad Financiera y el G-20, decidieron fortalecer el sistema financiero

mundial a través del Acuerdo de Basilea III. Este acuerdo lleva a los bancos a aumentar

sus reservas de capital para protegerse de posibles caídas. El acuerdo pretende realizar

reformas para robustecer las normas de capital y liquidez a nivel mundial, orientado a

promover un sector bancario más resiliente. El objetivo de las reformas es mejorar la

capacidad del sector bancario para absorber los impactos resultantes de la tensión

financiera y económica, cualquiera que sea la fuente, lo que reduce el riesgo de contagio

del sector financiero a la economía real.

Sin embargo, el Acuerdo de Basilea ha estado tradicionalmente orientado en la evaluación

de riesgo de crédito y no presenta criterios que faciliten la anticipación de pérdidas de

capital por la materialización de un riesgo ambiental. Sus principales criterios están

centrados en el riesgo financiero de la operación, la capacidad de pago y un stock mínimo

de activos, asumiendo que la ética y la transparencia están presentes. “Muchas

instituciones financieras que se están adecuando para Basilea, han concentrado sus

metodologías sobre los mismos aspectos de análisis tradicionales; están descartando los

aspectos ambientales y sociales y no les están dando la misma importancia que los

aspectos socioeconómicos, empresariales y financieros” (Rojas, 2006. P 1).

Descartar los aspectos ambientales y sociales dentro de un estudio de crédito, puede

derivar en la afectación de la cartera. Estos impactos son indirectos a su actividad bancaria,

ya que son los proyectos que se financian quienes materializan, consciente o

inconscientemente, los riesgos sobre el ambiente y las comunidades, derivándose en el

riesgo de crédito. “La mayoría de los bancos establecen sus estimados de pérdidas con

base en riesgos financieros, técnicos, gerenciales, económicos y de mercado, excluyendo

de esta manera riesgos reales y potenciales causados por asuntos relacionados con el

medio ambiente y con la comunidad” (Rojas, 2006. P 6).


1.2 Justificación Debido al poder movilizador que tiene el sector bancario dentro del esquema de desarrollo

de los países, bien vale preguntarse sobre cuáles son aquellos parámetros éticos y

responsables que se tienen en cuenta en los estudios crediticios para la financiación de

proyectos, en términos de repercusiones sobre el medio ambiente y su impacto sobre la

comunidad.

Bajo escenarios cada vez más alarmantes, son notorios los cambios globales que enfrenta

la sociedad humana y que se reflejan en actividades cotidianas. Sequías, inundaciones,

temperaturas elevadas, entre otros eventos, modifican el comportamiento social y el estilo

de vida no tiene más alternativa que adaptarse. Con la misma notoriedad, puede decirse

que estos escenarios son causados directa e indirectamente por actividades humanas,

particularmente en un modelo de desarrollo consumista y con tecnologías poco amigables

con el medio ambiente.

Conforme a esta problemática, la sociedad ha venido demandando un cambio paulatino

dentro del modelo de desarrollo actual, exigiendo a sus gobiernos la implementación de

medidas más estrictas para el control de los impactos al medio ambiente y las

repercusiones hacia la población de las actividades industriales que conforman la cadena

productiva. De la misma manera, las Empresas han venido incorporando principios y

políticas orientadas a prevenir sus impactos mediante modelos de Responsabilidad Social

Corporativa (RSC). “Los autores determinaron que existen elementos comunes en las

definiciones de RSC (…) Estos elementos son: Compromiso de las empresas, decisión

voluntaria, beneficios para la sociedad y públicos de interés, conducta ética, desempeño

ambiental y adaptabilidad” (Duque, Martínez, Botón. 2012. P 126). En retorno de esta

situación, el Estado les disminuye impuestos a las empresas al tiempo que les delega

funciones misionales que pueden ser desarrolladas aleatoria o selectivamente.

Dentro de la cadena productiva de la gran mayoría de actividades económicas (minería,

infraestructura, energía, etc.), el sector financiero y en especial el bancario, juega un rol

protagónico. Gran porcentaje de los recursos que se requieren para el diseño, construcción

y operación de proyectos y actividades provienen de los bancos; entidades a las que se

han venido incorporando esquemas de RSC en las últimas dos décadas, reportando

públicamente sus actuaciones en materia financiera, social y ambiental. Sin embargo,

Capítulo 2 7

existe el interrogante acerca de cómo este sector incorpora elementos de RSC,

particularmente cuando la esencia del negocio, es entregar recursos esperando una

utilidad a cambio de intereses, dentro de los esquemas de análisis de riesgo de crédito y

la evaluación particular de los riesgos ambientales y sociales asociados al proyecto a

financiar. “Fenómenos como la percepción de los stakeholders al respecto del desempeño

social y ambiental de las entidades bancarias, el impacto de las prácticas de RSC en el

desarrollo local o nacional de países en vías de desarrollo (especialmente en

Latinoamérica) y la responsabilidad del sector en la bancarización no se han abordado en

profundidad”. (Duque, Martínez, Botón. 2012. P 126).

Según menciona la Superintendencia Bancaria de Colombia (2002), el riesgo de crédito es

la posible pérdida que asume un agente económico como consecuencia del

incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las

que se relaciona. El concepto corresponde habitualmente a las instituciones financieras y

los bancos, pero afecta también a empresas y organismos de otros sectores. Teniendo en

cuenta lo anterior, el sector bancario realiza un proceso de análisis detallado y minucioso

de los estados financieros del proyecto, con el fin de identificar y prevenir el riesgo de

crédito. Esta actividad, necesaria para la sostenibilidad del negocio, define los

compromisos, intereses, plazos y condiciones, entre otros, del crédito. La evaluación de

los riesgos de crédito, comúnmente incluye la revisión de documentación interna y externa

de la empresa, como también reportes de entidades gubernamentales. Como lo describe

Lema (1995), para efectuar un adecuado análisis del riesgo de las operaciones activas con

empresas, “hay que considerar los aspectos generales macroeconómicos (…), la

operatoria corriente a seguir por frente a una solicitud de crédito (…) y el diagnóstico

económico – financiero de los estados contables de las empresas solicitantes de un

crédito, constituye una importante herramienta dinámica del comportamiento del riesgo”.

Sin embargo, se puede afirmar que el riesgo de crédito puede estar asociado directa e

indirectamente al riesgo ambiental y social, además del típicamente financiero, siendo la

relación indirecta, la que puede ser significativa en términos de impacto social y ambiental.

“La identificación, análisis y tratamiento de riesgos ambientales y sociales exige un

entendimiento claro del tipo de incertidumbre involucrada y de las interdependencias entre


economía y ecología en el análisis costo/beneficio de cada decisión”. (Polo, Rojas. 2004.

P 134).

Teniendo en cuenta que en la mayoría de los casos son los bancos quienes administran

los recursos (créditos o activos) con los cuales se desarrollarán los proyectos, tiene sentido

que estos sean solidarios o corresponsables de los impactos que se generen en el

desarrollo de las actividades. Esto afectaría directamente el pago de la obligación

financiera y traería consecuencias jurídicas debido a la no realización de la diligencia

ambiental, social, técnica y legal. En consecuencia, el sector bancario debe identificar

cuáles son los determinantes de la calidad del proceso crediticio y cómo se aplican en el

análisis de riesgo ambiental y social del sector bancario colombiano, de manera que se

garantice una conducta legal, responsable y ética en su actuación.

1.3 Pregunta de investigación

1.3.1 Pregunta principal ¿Cuáles son los determinantes de la calidad del proceso crediticio y cómo se aplican en el

análisis de riesgo ambiental y social del sector bancario, para permitir una actuación legal,

responsable y ética en la banca colombiana?

1.3.2 Preguntas específicas ¿Cuáles son las responsabilidades y obligaciones del sector bancario dentro de sus

esquemas de análisis de riesgos ambientales y sociales en sus procesos de crédito, en un

contexto de actuación responsable y ética?

¿Cuáles son las características de una actuación responsable por parte de una entidad

bancaria, que deben ser consideradas en el análisis de riesgo ambiental y social para la

financiación de proyectos?

¿Cómo pueden establecerse las bases para los procesos e indicadores que permitan

calificar la calidad de un crédito otorgado, en términos del resultado de una evaluación del

riesgo ambiental, su sostenibilidad y su impacto social?

Capítulo 2 9

1.4 Hipótesis Teniendo en cuenta que el sector bancario tiene responsabilidades y obligaciones dentro

de sus procesos de estudio de crédito que demandan el análisis del riesgo ambiental y

social, los bancos utilizan términos de referencia socioambientales que influyen en la

calidad del crédito y que tienen como propósito, entre otros, establecer una actuación

responsable, ética y de cumplimiento de las obligaciones normativas correspondientes a

cada sector económico donde se ubiquen sus usuarios financieros. Se puede plantear

entonces, que los bancos que cuentan con esquemas de sostenibilidad en sus procesos

de estudio de crédito, incorporan esquemas de evaluación socioambiental, donde su

resultado es determinante para establecer la calidad y otorgamiento del crédito.

1.5 Marco teórico (Estado del arte) Todas las actividades humanas generan, de alguna manera, un efecto sobre el medio

ambiente, la cultura y la economía. Con una población humana creciente y demandante

de bienes y servicios, la presión por los recursos naturales es cada vez mayor. Transporte,

energía, alimentación, agua potable, tecnología, comunicación; son requisitos básicos

solicitados cada vez más por esta generación y las futuras. “De la mano de la creciente

conciencia social y ambiental, los consumidores tienen la capacidad para cambiar las

reglas de juego en el mercado y exigir a sus proveedores de servicios y productos una

mayor gestión sostenible”, (Amaya, Amaya, 2010. P 51). Pero esta misma generación y

quizá las que vienen, tienen un punto de vista más consciente sobre la manera como son

entregados los servicios; uno de ellos tiene una orientación directa sobre la responsabilidad

ambiental y social de sus actividades.

Para cada sector de la economía, se han realizado diversos estudios con el fin de identificar

los riesgos e impactos que generan, incluyendo sus medidas de mitigación, compensación,

restauración y otros medios de control.

“Dentro de la cadena productiva de cualquier sector de la economía, pocos son los

sectores que están relacionados, de una u otra forma, con todos los demás;

sectores comunes que en la mayoría de los casos están desde el inicio de un

proyecto o actividad” (Fernández, de la Cuesta, Pardo. P 24).


Esto ha sido acompañado de una legislación cada vez más exigente en términos de

protección, conservación ambiental y compensación social; legislación de la que se valen

los poderes públicos para garantizar que se utilicen los recursos naturales de forma

sostenible. “La nueva legislación que se ha ido aprobando en diversos países, ha obligado

a algunas instituciones financieras a pagar la descontaminación de sitios que habían

obtenido como garantía, o generaron problemas de flujo de caja en los clientes”, (Rojas,

2003. P 10).

Actualmente, uno de estos sectores comunes es el bancario. A través de sus múltiples

servicios, los bancos han estado presentes en el diseño, construcción y desarrollo de los

demás sectores, entregando los recursos, a través de créditos o activos, para ser utilizados

en una o varias fases de su cadena productiva, “Los bancos juegan un papel fundamental

en la prestación de servicios financieros en todos los sectores de la economía” (Erina,

Lace, 2012. P 1).

Centrales de generación eléctrica, obras de infraestructura vial, minería, agroindustria,

entre otros, son proyectos financiados con recursos entregados por los bancos.

En la financiación de cualquier proyecto, se realizan los estudios de riesgo de crédito para

identificar la capacidad de pago, retorno y rentabilidad en el tiempo; este estudio es

fundamental para el sector debido al movimiento de recursos de captación y desembolsos.

Sin embargo, el sector bancario, se encuentra sujeto a una percepción distinta por las

nuevas generaciones sobre cómo son prestados sus servicios financieros, en términos de

responsabilidad ambiental y social. Así mismo, dentro del sistema bancario se empezó a

identificar que algunos de los proyectos que financiaba y que estaban con problemas para

el pago de sus obligaciones, estaban relacionados con inadecuadas prácticas ambientales

y sociales que a su vez, repercutían en su imagen y reputación, “Un estudio señaló que

para una muestra de bancos europeos el diez por ciento de las pérdidas de crédito totales,

fueron causadas por aspectos ambientales”, (Rojas, 2003. P 10).

Fue en la década de los noventa cuando se relacionó a la banca con el medio ambiente,

particularmente con el riesgo de financiar operaciones a clientes bajo prácticas

inadecuadas que llevaban a un riesgo financiero por impago de obligaciones debido a

materialización de riesgos ambientales y sociales, “la relación entre los sistemas

Capítulo 2 11

financieros y el medio ambiente no es nueva, (…) las labores propias de los bancos y la

protección al ambiente tiene su punto de despegue y desarrollo a partir de la década de

los noventa” (Rojas, 2003. P 8).

Esto desencadenó una serie de prácticas que buscaban mejorar la calidad de los créditos

que otorgaban en términos ambientales y sociales, “en el año 2000, Pratt y Rojas, (…),

iniciaron un exitoso proyecto relacionado con las finanzas y el medio ambiente,

denominado Proyecto Ecobanking”, (Amaya, Amaya, 2010. P 85). De igual forma, dentro

de la Organización de Naciones Unidas y su Programa para el Medio Ambiente, se creó

un plan enfocado principalmente a las entidades financieras, para que desde el sector

privado se construyeran prácticas para contemplar esquemas de análisis de riesgos

ambientales y sociales y su mitigación, “El proyecto Ecobanking se estableció como una

iniciativa conjunta (…) la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para

el Medio Ambiente”, (Amaya, Amaya, 2010. P 86). Modelos como los encontrados en

Ecobanking, estandarizan los procesos y solicitan a los clientes la implementación de

buenas prácticas de sostenibilidad. De estos modelos nacen estándares como los

Principios de Ecuador y sus Normas de Desempeño, creadas por la Corporación

Financiera Internacional y el Banco Mundial.

Si bien esta concepción de la relación de la banca con el medio ambiente y los aspectos

sociales ya era común en bancos europeos y norteamericanos, en Latinoamérica inició su

desarrollo a partir de finales de la primera década del milenio, “los bancos

latinoamericanos, con menor fuerza, no se han quedado atrás ante estos cambios

mundiales (…) podemos mencionar el Banco Real del Brasil, galardonado como el banco

más sostenible del año 2008 por la Corporación Financiera Internacional – IFC”, (Amaya,

Amaya, 2010. P 96).

En cuanto a la identificación de riesgos y la divulgación de resultados, no se cuenta con

instrumentos de comunicación simples y eficaces dentro del sistema bancario que permitan

dar a conocer resultados de evaluación a las demás instituciones; lo que lleva a que una

entidad que desconozca la gestión ambiental, probablemente incurra en los mencionados

riesgos con la posibilidad de su materialización.


Conceptualmente, las actividades bancarias pueden generar efectos sobre el medio

ambiente de forma directa e indirecta; siendo los impactos indirectos los que toman una

mayor relevancia, en primer lugar porque tienen un efecto directo sobre el negocio y

segundo porque tienen tantos riesgos como la actividad que financian; por ejemplo, en la

financiación de un proyecto minero, el banco se configura socialmente solidario de los

riesgo ambientales y sociales mineros de su cliente, ya que depende de este para

garantizar que los riesgos identificados no se materialicen en impactos negativos.

Lo anterior conduce a dos aspectos, uno orientado a la mitigación de los riesgos de crédito

generados por el riesgo ambiental y social de la financiación de un proyecto (calidad del

crédito), mitigado a través de estándares de evaluación del riesgo socio ambiental; y otro

frente a lo que puede llegar a ser considerado como responsable, ético o una entidad que

cumple sus obligaciones normativas frente al medio ambiente, en su punto más simple y

que divulga sus resultados en busca de transparencia, “El reporte ambiental interpreta un

rol importante en los créditos de los mercados capitales, análisis o servicios financieros e

inversores al obtener información lo más detallada posible de los impactos ambientales y

sociales en las transacciones de crédito. ”, (Erina, Lace, 2012. P 2).

La construcción de criterios para definir un banco como responsable, ético y acatador de

sus obligaciones normativas con el medio ambiente y el desarrollo sostenible de las

comunidades en el ámbito de la financiación de un proyecto, carece de una metodología

que reconozca sus factores y criterios desde la perspectiva de la financiación y

otorgamiento de créditos; incluyendo aspectos relevantes como la Evaluación del Riesgo

Ambiental y Social y la Calidad de Crédito por financiación de proyectos sostenibles.

Responsabilidad Social Empresarial en el sector bancario y su participación en la

gestión del riesgo ambiental en las operaciones de crédito

Debe resaltarse que existen modelos bancarios diferentes y, por consiguiente, modelos

diferentes en sus Sistemas de Responsabilidad Empresarial (RSE). Como ejemplo, se

pueden resaltar los modelos del Sistema Bancario Occidental (SBO) y del Sistema

Bancario Islámico (SBI). En el caso del SBO “los principios éticos que rigen la puesta en

práctica de la RSE son una construcción social joven que surgió como respuesta para

asumir los retos de la modernidad (calentamiento global, pobreza, inequidad y extracción

Capítulo 2 13

indiscriminada de recursos naturales, entre otros). En el SBI, en cambio, la RSE es

adoptada a partir de valores religiosos antiguos institucionalizados a través de la sagrada

Sharía, según los cuales se espera que el sector juegue un rol significativo en la

redistribución de la riqueza y la justicia social” (De Oro, 2015. P 3). Bajo el concepto

anterior, puede resaltarse la orientación del beneficio social de este sistema bancario, el

cual aplica instrumentos de financiación como el “principio mediante el cual tanto las

ganancias como las pérdidas que obtenga el beneficiario de un préstamo dado por un

banco para actividades generadoras de utilidades son compartidas entre ambos. En caso

de presentarse pérdidas, los seguros utilizados son llamados tadamun o takaful, los cuales

proveen protección recíproca de bienes mediante el riesgo compartido”. (De Oro, 2015. P

4).

A principios de los años setenta, nacen los principios éticos del SBO y en general de la

Responsabilidad Social Empresarial, permaneciendo hasta la actualidad. Los principios

son presentados por la OCDE, en las Líneas Directrices de la OCDE para Empresas

Multinacionales (2011), y de las cuales se transcriben, entre otras, las siguientes:

Contribuir al progreso económico, social y medioambiental para lograr un desarrollo

sostenible

Respetar los derechos humanos internacionalmente reconocidos de las personas

afectadas por sus actividades

Estimular la generación de las capacidades locales mediante una cooperación estrecha

con la comunidad local, incluyendo los intereses de los empresarios, y desarrollando

al mismo tiempo las actividades de la empresa en los mercados interno y externo de

una manera compatible con la necesidad de prácticas comerciales saludables.

Fomentar la formación del capital humano, especialmente creando oportunidades de

empleo y ofreciendo capacitación a los empleados

Desarrollar e implementar prácticas autodisciplinarias y sistemas de gestión eficaces

que promuevan una relación de confianza recíproca entre las empresas y las

sociedades en las que ejercen su actividad

Implementar la debida diligencia basada en los riesgos incorporándola, por ejemplo, a

sus sistemas de gestión de riesgos, con el fin de identificar, prevenir o atenuar los

impactos negativos, reales o potenciales e informar sobre cómo se reacciona ante

dichos impactos negativos. La naturaleza y el alcance de la debida diligencia dependen

de las circunstancias de cada situación particular


Esforzarse por impedir o atenuar los impactos negativos, aún en los casos en que las

empresas no hayan contribuido a los mismos, si están directamente relacionados con

sus actividades, productos o servicios en virtud de una relación comercial. Esto no ha

de interpretarse como una transferencia de la responsabilidad de la entidad que causa

el impacto negativo hacia la empresa con la que mantiene una relación comercial.

Comprometerse ante las partes interesadas facilitándoles posibilidades reales de

participación a la hora de planificar y tomar decisiones relativas a proyectos u otras

actividades susceptibles de influir de forma significativa en las poblaciones locales.

El SBO, bajo un modelo económico capitalista, tiene una orientación específica a la

generación de utilidades, en una primera instancia, para los accionistas corporativos y al

no encontrarse dentro de un dogma religioso, asume códigos de ética conforme a este

modelo económico, donde la redistribución de la riqueza se incluye como una adopción

mas no como una obligación.

1.6 Antecedentes La evaluación de los riesgos ambientales y sociales durante los estudios de crédito en las

entidades bancarias, es un proceso específico y puntual frente a una operación que, por si

sola, puede ocasionar pérdidas significativas en sus utilidades. De la misma manera,

socialmente puede percibirse como la entrega irresponsable de recursos, afectando la

imagen y marca de la entidad bancaria pudiendo presentarse una fuga significativa de

capitales.

Una vez dentro del análisis de riesgo ambiental y social en el sector bancario, se contempla

el ingreso de las variables técnicas y legales que darán un estatus de cumplimiento ante

la normatividad y sus requisitos específicos. Este alcance no contempla la ética ni la

responsabilidad, en términos de riesgo ambiental y social durante la financiación de un

proyecto, por lo que se considera necesario contar con elementos que integren parámetros

y variables, según cada caso, para determinar la calidad de un crédito, no solo desde su

espectro financiero y económico, sino también desde un comportamiento integral, ético y

responsable hacia el medio ambiente y las comunidades.

La Metodología de Caso requiere un conocimiento mínimo de los criterios que intervienen

para cada caso, lo que facilita una visión transversal de las variables y su impacto con la

Capítulo 2 15

decisión final. Igualmente, el método facilita la integración de criterios éticos y de

responsabilidad durante el estudio de crédito de un proyecto, a través de la evaluación de

los impactos ambientales y sociales que este generará y su beneficio público. “Se

concentra, en particular, en el método como forma de generar teorías sobre fenómenos

sociales y organizacionales de causalidad compleja”. (Yacuzzi, 2000. P 2).

Entendiendo que el sector bancario presenta su base de negocio en transferencia de

capitales para múltiples actividades y que de éstas pueden derivarse impactos ambientales

y sociales significativos, se considera importante llevar a cabo este tipo de evaluaciones,

teniendo en cuenta el riesgo de crédito implícito como eje del negocio y las actuaciones

éticas que puedan ser percibidas por los grupos de interés como actuaciones

responsables. Adicionalmente, cabe resaltar que de esta actuación se derivan

oportunidades de negocio al enfocar esfuerzos para aquellos proyectos que sean

coherentes y transparentes con políticas ambientales; y tendrán un beneficio social en toda

su cadena de valor. “Los principales retos del sector financiero colombiano sobre el tema

son: (i) Lograr que cada entidad evalúe la naturaleza de sus operaciones, a fin de construir

e implementar un Análisis de Riesgo Ambiental y Social (ARAS) que sea acorde con su

modelo de negocio y apetito de riesgo; y (ii) considerar la aplicación de este esquema en

todas sus áreas de operación y no solo para la evaluación al momento de financiar

proyectos de inversión”. (Bejarano, 2016. P 1).

1.7 Metodología La metodología del caso permite la transición mediante el involucramiento y el desarrollo

de habilidades prácticas para aplicar dentro de los procesos de análisis de riesgo ambiental

y social, a través de la evaluación del riesgo dentro de los proyectos. Esta se orienta a

incluir los aspectos relevantes de cada caso, buscando su articulación con los demás para

la toma de la decisión con respecto al crédito y las implicaciones de la misma.

Para la investigación del riesgo ambiental y social en el sector bancario y la influencia de

las obligaciones, responsabilidades y la ética en la calidad del crédito, se hizo necesaria la

recolección y análisis de datos cualitativos y cuantitativos, que permitiera establecer un

modelo de actuación dentro de los estudios de crédito, integrando variables

socioambientales que pudieran incidir sobre la toma de la decisión en el otorgamiento o no

de un crédito, para el desarrollo de un proyecto.


La metodología de casos de investigación adopta, en general, una perspectiva integradora.

Un estudio de caso es, según la definición de Yin (1994. Pg. 13), es:

“Una investigación empírica que estudia un fenómeno

contemporáneo dentro de su contexto de la vida real,

especialmente cuando los límites entre el fenómeno y su contexto

no son claramente evidentes. (...) Una investigación de estudio de

caso trata exitosamente con una situación técnicamente distintiva

en la cual hay muchas más variables de interés que datos

observacionales; y, como resultado, se basa en múltiples fuentes

de evidencia, con datos que deben converger en un estilo de

triangulación; y, también como resultado, se beneficia del

desarrollo previo de proposiciones teóricas que guían la

recolección y el análisis de datos.”

Martínez (2006), manifiesta que la aplicación de la metodología cualitativa en el mundo

empresarial es cada vez mayor, debido a la permanente necesidad del tipo de información

obtenida a través de la misma, tanto en el ámbito de la dirección y organización, como en

el ámbito comercial o de marketing. Lo anterior, conduce a su utilización dentro los análisis

de riesgos ambientales y sociales en proyectos de inversión, mediante la aplicación de

criterios éticos basados en el impacto directo e indirecto que puedan generar.

Previo a la aplicación de los criterios éticos mediante la metodología de estudio de casos,

debe definirse lo que es considerado “ético” y hasta dónde la actuación de un banco,

durante la financiación de un proyecto, puede considerarse como “ética”. “La gran dificultad

de hacer frente a este vacío de atención ante las responsabilidades éticas, es determinar

qué es exactamente lo que significa para una empresa de actuar en una forma “ética"”.

(Schwartz, 2011. P 22). Esto deriva en investigaciones orientadas para analizar teorías

sobre los riesgos de crédito, ambiental, ético y de transparencia.

La respuesta a esta pregunta puede construirse mediante la reflexión de Sarabia (1999:55,

citado en Martínez, 2006:6), quien indica que en lo metodológico, la investigación científica

actual es una espiral inductiva – hipotética – deductiva, con dos pasos procesales

esenciales: Fase heurística o de descubrimiento y la fase de justificación/confirmación.

Capítulo 2 17

Estas fases permiten llegar al entendimiento del fenómeno investigado, mediante:

La observación/descripción del fenómeno; siendo la identificación de los riesgos e

impactos ambientales y sociales que se derivan de la construcción y operación de

proyectos; y cómo los bancos incluyen criterios éticos y de responsabilidad al momento

de tomar la decisión de financiarlos

La exploración de la realidad para la generación de hipótesis explicativas sobre el

comportamiento, las causas y los efectos del fenómeno; tomando casos de estudio en

entidades bancarias, observando sus repercusiones frente a utilidades, valor de sus

acciones, imagen, reputación, green washing, beneficio social, impacto sobre el medio

ambiente, derechos humanos, entre otros, particularmente confrontados con

decisiones éticas y su beneficio estrictamente económico; y

El contraste/justificación de la hipótesis propuesta en la idea de garantizar su verdadera

capacidad de explicación; partiendo de la base de que existen consideraciones,

principios y obligaciones dentro de un proceso de análisis de riesgo ambiental y social

que influye en la calidad del crédito, teniendo como finalidad su aplicación en una

actuación responsable y ética en el sector bancario colombiano.

La investigación, mediante el análisis de caso, se orientó en la selección de sectores

productivos, montos de créditos solicitados, segmentación de prestamistas de acuerdo a

su estructura y los parámetros utilizados para el estudio de crédito; contrastados con un

modelo con parámetros ambientales, sociales y éticos, que inciden en una actuación

responsable durante la financiación de proyectos. La investigación se centró en el análisis

de caso del Grupo Bancolombia, a través de la investigación a sus modelos de análisis y

estudios de crédito y la aplicación de procesos de análisis de riesgos ambientales y

sociales durante la financiación de proyectos y actividades sensibles a impactos derivados

de dichos riesgos.

Se tomó una muestra de estudios de crédito realizados a los segmentos: MICRO PYME,

PYME y Empresarial. De cada segmento se seleccionaron cuatro proyectos financiados y

correspondientes a actividades económicas con incidencia socioambiental significativa.


Posteriormente, se identificaron los criterios, variables y estándares aplicados y que fueron

clave para determinar el desembolso; estos se confrontaron con el esquema previamente

definido en la herramienta de recolección de datos (Términos de Referencia) y que

contiene los parámetros ambientales, sociales y éticos para determinar el nivel de

responsabilidad del banco durante el otorgamiento del crédito y el posterior seguimiento

de la entidad financiera, para garantizar que las obligaciones contractuales adquiridas

permanecieran en el tiempo definido, así como el objeto social del proyecto y los acuerdos

alcanzados con las comunidades, como la implementación de los controles técnicos para

mitigar los impactos sobre el medio ambiente.

Tal y como lo describe Yin (1994, P. 38), las características generales de diseño de

investigación para casos de estudio, pueden clasificarse en una matriz de acuerdo con las

unidades de análisis y los objetos de estudio. Según la matriz, de simples y múltiples

estudios de caso, pueden reflejarse diferentes situaciones de diseño y, dentro de estos dos

tipos, estas situaciones pueden contener a su vez, unidades de análisis unitarias o

múltiples. Por lo tanto, para la estrategia de estudio de caso, los cuatro tipos de diseños

son: (Tipo 1) diseño de un caso único (holístico); (Tipo 2) diseño de un caso (incrustado);

(Tipo 3) diseño de casos múltiples (holísticos) y (Tipo 4) diseños de varios de los casos

(empotrados). Lo anterior, se refleja matricialmente de la siguiente manera:

Tabla 1: Diseño de investigación para casos de estudio

Designing Case Studies

Single case

designs Multiple case

designs

Holistic (single unit analysis)

Type 1 Type 2

Embedded (multiple units analysis)

Type 3 Type 4

De acuerdo con esta consideración, el enfoque metodológico de la investigación utilizó

como diseño de caso de estudio la clasificación Tipo 4: Múltiples casos con múltiples

unidades de análisis.

1.7.1 Objeto de estudio Investigación de los estudios de crédito que hayan llegado a un desembolso, dentro de los

segmentos bancarios clasificados como: MICRO PYME, PYME y Empresarial

Capítulo 2 19

1.7.2 Unidades de análisis El interés se centra en “que o quiénes”, es decir, en los participantes, objetos, sucesos o

comunidades de estudio (las unidades de análisis), lo cual depende del planteamiento de

la investigación y de los alcances del estudio. Con base en lo anterior, “para seleccionar

una muestra, lo primero que hay que hacer es definir la unidad de análisis (individuos,

organizaciones, periódicos, comunidades, situaciones, eventos, etc.). Una vez definida la

unidad de análisis, se delimita la población. Para el proceso cuantitativo, la muestra es un

subgrupo de la población de interés sobre el cual se recolectaran datos, y que tiene que

definirse o delimitarse de antemano con precisión, este deberá ser representativo de dicha

población”. (Hernández, 2010. P 172-173).

En conclusión, como objeto de estudio se tomaron créditos desembolsados por el Grupo

Bancolombia. Como unidades de análisis, se tomaron muestras de desembolsos de los

segmentos MICRO PYME, PYME y Empresarial, aplicando los siguientes criterios:

Desembolsos con estudios de crédito

Desembolsos con estudio de riesgo ambiental y social

Desembolsos en sectores, actividades o proyectos sensibles a impactos ambientales

y sociales.

La información cualitativa se recolectó a través de: Encuestas, revisión documental,

Benchmarking. La información cuantitativa se tomó de investigaciones de porcentaje de

pérdidas o afectación del crédito por materialización de riesgos e impactos ambientales,

sociales y éticos.

La selección de la muestra consideró el marco legal de las entidades financieras para la

inclusión de criterios ambientales y sociales como también aquellas directrices de carácter

internacional, como, por ejemplo, la OCDE, IFC, Principios de Ecuador y el acuerdo de

Basilea.

Conforme a la investigación y al objeto de estudio, se identificaron las responsabilidades y

obligaciones que el sector bancario tiene dentro de sus esquemas de análisis de riesgos

ambientales y sociales en sus procesos de crédito, lo cual fue contrastado con un marco

general para la conceptualización de una banca ética durante la financiación, que integra


las consideraciones ambientales y sociales en el crédito otorgado, a través de un esquema

que califica la calidad de un crédito, en términos de responsabilidad Socioambiental y ética

1.7.3 Herramientas para la recolección de información (Términos de Referencia)

Dentro del estudio de investigación, se desarrolló una herramienta de recolección de datos

(descrita a continuación), la cual fue utilizada de acuerdo a la metodología de caso

seleccionada. La herramienta fue aplicada en doce operaciones financieras de los

segmentos utilizados dentro del estudio, es decir, cuatro plantillas para el segmento

MICRO PYME, cuatro para el segmento PYME y las restantes cuatro para el segmento

Empresarial y corporativo. Todas las operaciones financieras fueron estudiadas y

aprobadas por la misma entidad, durante en el periodo comprendido entre 2010 y 2016.

La herramienta provee información general del proyecto, obra o actividad que el usuario

financiero quiere desarrollar con los recursos económicos solicitados a la entidad

financiera, sea para su operación ordinaria o para una destinación específica.

Adicionalmente, está dividida en los Criterios de Evaluación: ambiental, social, laboral,

legal, de responsabilidad, ético y técnico.

Cada Criterio cuenta con parámetros específicos que permiten establecer la calidad de un

crédito, basado en características que van más allá de las financieras, pero con el propósito

de prevenir riesgos que deriven en la afectación del crédito, los recursos naturales y la

sociedad, basado en consideraciones éticas, en la actuación y la responsabilidad de las

partes.

Para cada parámetro, según al criterio que corresponde, la herramienta contiene el nivel

de gestión (o actuación para el criterio ético), que aplique según la información y

documentación suministrada por el usuario financiero a la entidad bancaria y las demás

fuentes utilizadas durante los análisis de riesgos socioambientales. Adicionalmente, a cada

parámetro se le codifica según su nivel de riesgo: (i) Crítico, (ii) Significativo y (iii)

Moderado.

De acuerdo a la gestión desarrollada por el usuario financiero en el parámetro específico,

cuando aplique, se establece uno de cinco estados: (i) Conforme, (ii) Conforme con

Capítulo 2 21

condiciones puntuales, (iii) Conforme con condiciones de seguimiento y monitoreo, (iv)

Conforme con condiciones puntuales y de seguimiento y monitoreo o (v) No conforme. La

herramienta también requiere describir los documentos y fuentes de información que la

entidad financiera toma como soporte de los estudios que realiza (Ver Anexo A).

1.8 Objetivos

1.8.1 General Identificar las consideraciones, principios y obligaciones del sector bancario colombiano

que le permitan el análisis de los riesgos ambientales y sociales en sus procesos de

otorgamiento de créditos, orientados a una actuación responsable y ética en las

financiaciones

1.8.2 Específicos Identificar cuáles son las responsabilidades y obligaciones del sector bancario dentro de

sus esquemas de análisis de riesgos ambientales y sociales en sus procesos de crédito.

Definir el marco general para la conceptualización de una banca ética durante la

financiación de proyectos, en términos de sus impactos ambientales y sociales a través del

crédito otorgado

Establecer las bases para la configuración de un esquema que permita calificar la calidad

de un crédito otorgado, en términos del resultado de una evaluación del riesgo ambiental,

actuación ética y su impacto social

2. Capítulo 2 Descripción de estándares, criterios, variables e indicadores para la evaluación del riesgo ambiental y socia

2.1 Estándares En términos generales, un estándar es “un documento que proporciona los requisitos,

especificaciones, directrices o características que se pueden utilizar constantemente para

asegurar que materiales, productos, procesos y servicios son aptos para su propósito”,

(International Organization for Standardization – ISO, 2016).

Conforme a la definición anterior, podrían considerarse como estándares para la

evaluación del riesgo ambiental en operaciones financieras del sector bancario, aquellas

especificaciones necesarias para garantizar que se controlen, prevengan, mitiguen,

compensen y restauren los riesgos e impactos ambientales y sociales implícitos en una

actividad económica, proyecto u obra, que requiera fondeo por parte de un banco en

Colombia.

Los estándares deben construirse de acuerdo con las características que ofrece cada

entidad bancaria, reflejados en sus productos y servicios. Por ejemplo, para una entidad

donde el principal foco son los Microcréditos del sector agropecuario, los estándares deben

alinearse con la atención de los riesgos asociados e implícitos en estas actividades,

montos y capacidades de pago, de tal forma que su alcance esté ajustado y se consideren

los aspectos que puedan afectar la calidad del crédito, desde el punto de vista

socioambiental.

Los estándares en el campo de los negocios, “son herramientas estratégicas que reducen

los costos al minimizar desperdicios y errores y aumentan la productividad. Ayudan a las

Capítulo 2 23

empresas a acceder a nuevos mercados, nivelar el campo de juego para los países en

desarrollo y facilitar el comercio global libre y justo” (International Organization for

Standardization – ISO, 2016).

A continuación, se describen algunos estándares internacionales que son aplicados en el

sector bancario.

2.1.1 Principios de Ecuador del Banco Mundial Los Principios de Ecuador son estándares definidos por el Banco Mundial que tienen como

fin servir de guía a las entidades financieras para evaluar y analizar los riesgos e impactos

ambientales y sociales en los grandes proyectos industriales y de infraestructura. Son

estándares voluntarios, pero obligan a quienes se adhieren a aplicarlos dentro de sus

operaciones de crédito, a cumplir con los requisitos y criterios establecidos. “Las Entidades

Financieras de los Principios del Ecuador, han adoptado dichos Principios para garantizar

que los proyectos para los que prestamos financiación y asesoramiento se llevan a cabo

de manera socialmente responsable, y que reflejan la aplicación de prácticas rigurosas de

gestión ambiental”. (Banco Mundial, 2013).

Según el Banco Mundial (2013), las entidades financieras deben aplicar su estándar

cuando, dentro de sus portafolios de servicios, entregan o venden estos productos:Normas

de desempeño de la corporación financiera internacional

Las Normas de Desempeño son una serie de parámetros definidos específicamente para

la identificación de riesgos ambientales y sociales en la financiación de proyectos.

Establecen la necesidad de profundizar en aspectos técnicos, sociales, ambientales y de

salud y seguridad en el trabajo de cada proyecto, con el fin de diseñar programas de

gestión orientados al control, prevención, mitigación, compensación y restauración de los

riesgos e impactos ambientales y sociales implícitos.

“Las Normas de Desempeño están destinadas a los clientes, ofreciendo orientación

para identificar riesgos e impactos con el objeto de ayudar a prevenir, mitigar y

manejar los riesgos e impactos como forma de hacer negocios de manera

sostenible, incluida la obligación del cliente de considerar a las partes interesadas

y divulgar las actividades del proyecto”. (IFC, 2012).


Las Normas de Desempeño tienen amplio alcance en términos de evaluación y validación

de conformidad en cada etapa de los proyectos, con rango de aplicación en aspectos

ambientales, sociales, comunitarios, culturales y patrimoniales. No obstante lo anterior, las

Normas están destinadas para ser cumplidas por los usuarios financieros mientras que la

obligación de los bancos es hacer que se cumplan contractualmente.

La IFC (2012), describe cada Norma de la siguiente manera:

Norma de Desempeño 1: Evaluación y gestión de los riesgos e impactos ambientales y

sociales. Destaca la importancia de la gestión del desempeño ambiental y social durante

un proyecto (…) aplica un enfoque metodológico de la gestión de los riesgos e impactos

de una manera estructurada y constante. (…) que esté en consonancia con la escala y

la naturaleza del proyecto de que se trate, promueve un desempeño ambiental y social

sólido y sostenible y puede derivar en mejores resultados financieros, ambientales y

sociales.

Norma de Desempeño 2: Trabajo y condiciones laborales. Reconoce que la búsqueda

del crecimiento económico a través de la creación de empleo y la generación de

ingresos debe estar acompañada por la protección de los derechos básicos de los

trabajadores. (…) la existencia de relaciones constructivas entre los trabajadores y la

gerencia, el trato justo y la provisión de condiciones de trabajo seguras y saludables

para los trabajadores pueden redundar en beneficios tangibles.

Norma de Desempeño 3: Eficiencia del uso de los recursos y prevención de la

contaminación. Describe un enfoque a aplicar en el plano del proyecto en lo

concerniente a la eficiencia en el uso de los recursos y la prevención de la

contaminación, de conformidad con tecnologías y prácticas internacionales

Norma de Desempeño 4: Salud y seguridad de la comunidad. Se centra en la

responsabilidad del proyecto de evitar o minimizar los riesgos e impactos para la salud

y la seguridad de la comunidad que puedan derivarse de las actividades relacionadas

con el mismo, con especial atención a los grupos vulnerables.

Norma de Desempeño 5: Adquisición de tierras y reasentamiento involuntario.

Reconoce que la adquisición de tierras y las restricciones sobre el uso de la tierra,

relacionadas con un proyecto, pueden tener impactos adversos sobre las comunidades

y las personas que usan dichas tierras. (…) el reasentamiento involuntario debe

evitarse. Sin embargo, cuando resulta inevitable, debe minimizarse y deben planificarse

Capítulo 2 25

y aplicarse cuidadosamente medidas apropiadas para mitigar los impactos adversos

sobre las personas desplazadas y las comunidades receptoras.

Norma de Desempeño 6: Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de

recursos naturales vivos. Reconoce que la protección y la conservación de la

biodiversidad, el mantenimiento de los servicios ecosistémicos y el manejo sostenible

de los recursos naturales vivos, son fundamentales para el desarrollo sostenible.

Norma de Desempeño 7: Pueblos Indígenas. Reconoce que los Pueblos Indígenas,

como grupos sociales con identidades distintas de las de los grupos dominantes en las

sociedades nacionales, suelen encontrarse entre los segmentos más marginados y

vulnerables de la población

Norma de Desempeño 8: Patrimonio cultural. Reconoce la importancia del patrimonio

cultural para las generaciones actuales y futuras. De conformidad con el Convenio sobre

la Protección del Patrimonio Mundial, Cultural y Natural, esta Norma de Desempeño

tiene el objetivo de garantizar que se proteja el patrimonio cultural durante el desarrollo

de las actividades del proyecto.

Al igual que con los Principios de Ecuador, las leyes colombianas no exigen al sistema

financiero la realización de evaluaciones del riesgo ambiental y social a sus operaciones.

No obstante, aquellas adheridas a Principios de Ecuador deben aplicarlas. Sin embargo,

el estándar, al estar condicionado a montos superiores a US$10 millones, excluye

operaciones ubicadas en la Banca PYME y MICRO PYME.

Servicios de Asesoramiento Financiero de Proyectos, cuando el costo total del

Proyecto supera los US$10 millones.

Financiación de Proyectos, cuando el costo total del Proyecto supera los US$10

millones.

Préstamos Corporativos Vinculados a Proyectos (incluida Financiación a la Exportación

en forma de Crédito Comprador), cuando se cumplan los cuatro criterios siguientes: La

mayor parte del préstamo está vinculado a un único Proyecto sobre el que el cliente

tiene un Control Operativo Efectivo (ya sea directo o indirecto); el importe total del

préstamo es, como mínimo, de US$100 millones; el compromiso individual de la

entidad financiera (antes de la sindicación o la reventa) es, como mínimo, de US$50

millones; y el plazo del préstamo es de dos años como mínimo.


Préstamos Puente con un plazo inferior a dos años que vayan a refinanciarse mediante

Financiación de Proyectos o con un Préstamo Corporativo Vinculado a Proyectos, que

previsiblemente vayan a cumplir los criterios pertinentes antes señalados.

Una vez la operación financiera aplica alguno de los anteriores criterios, deben cumplirse

los siguientes principios: Revisión, categorización; evaluación ambiental y social; normas

ambientales y sociales aplicables (Normas de Desempeño de la IFC); sistema de gestión

ambiental y social y plan de acción; participación de los grupos de interés; mecanismos de

quejas; revisión independiente; compromisos contractuales; seguimiento independiente y

reporte; y presentación de informes y transparencia

Adicionalmente, exige la incorporación de criterios de evaluación orientados al cambio

climático, reporte público, derechos humanos, entre otros.

Estos criterios de aplicación tienen, per se, una clara intención técnica y de juicio adecuada

para considerar y mitigar los principales riesgos e impactos ambientales y sociales de los

proyectos, según su sector productivo. Sin embargo, excluyen, en la mayoría de los casos,

a aquellos proyectos, operaciones o financiaciones estructurados en el segmento PYME y

MICRO PYME.

Lo anterior, lleva a considerar que en países como Colombia, donde la mayor parte de los

clientes del sistema financiero se ubica en estos dos segmentos (PYME y MICRO PYME),

deja por fuera del alcance de aplicación de los Principios de Ecuador, a las financiaciones

inferiores a los US$10 millones.

Las leyes colombianas no exigen al sistema financiero la realización de evaluaciones de

riesgo ambiental y social para sus operaciones. No obstante, la ASOBANCARIA lo

recomienda a sus miembros. Actualmente, la única institución financiera colombiana que

oficialmente se ha adherido a los Principios de Ecuador es Bancolombia S.A.

2.1.2 Normas de desempeño de la corporación financiera internacional

Las Normas de Desempeño son una serie de parámetros definidos específicamente para

la identificación de riesgos ambientales y sociales en la financiación de proyectos.

Capítulo 2 27

Establecen la necesidad de profundizar en aspectos técnicos, sociales, ambientales y de

salud y seguridad en el trabajo de cada proyecto, con el fin de diseñar programas de

gestión orientados al control, prevención, mitigación, compensación y restauración de los

riesgos e impactos ambientales y sociales implícitos.

“Las Normas de Desempeño están destinadas a los clientes, ofreciendo orientación

para identificar riesgos e impactos con el objeto de ayudar a prevenir, mitigar y

manejar los riesgos e impactos como forma de hacer negocios de manera

sostenible, incluida la obligación del cliente de considerar a las partes interesadas

y divulgar las actividades del proyecto”. (IFC, 2012).

Las Normas de Desempeño tienen amplio alcance en términos de evaluación y validación

de conformidad en cada etapa de los proyectos, con rango de aplicación en aspectos

ambientales, sociales, comunitarios, culturales y patrimoniales. No obstante lo anterior, las

Normas están destinadas para ser cumplidas por los usuarios financieros mientras que la

obligación de los bancos es hacer que se cumplan contractualmente.

La IFC (2012), describe cada Norma de la siguiente manera:

Norma de Desempeño 1: Evaluación y gestión de los riesgos e impactos ambientales y

sociales. Destaca la importancia de la gestión del desempeño ambiental y social durante

un proyecto (…) aplica un enfoque metodológico de la gestión de los riesgos e impactos

de una manera estructurada y constante. (…) que esté en consonancia con la escala y

la naturaleza del proyecto de que se trate, promueve un desempeño ambiental y social

sólido y sostenible y puede derivar en mejores resultados financieros, ambientales y

sociales.

Norma de Desempeño 2: Trabajo y condiciones laborales. Reconoce que la búsqueda

del crecimiento económico a través de la creación de empleo y la generación de

ingresos debe estar acompañada por la protección de los derechos básicos de los

trabajadores. (…) la existencia de relaciones constructivas entre los trabajadores y la

gerencia, el trato justo y la provisión de condiciones de trabajo seguras y saludables

para los trabajadores pueden redundar en beneficios tangibles.

Norma de Desempeño 3: Eficiencia del uso de los recursos y prevención de la

contaminación. Describe un enfoque a aplicar en el plano del proyecto en lo


concerniente a la eficiencia en el uso de los recursos y la prevención de la

contaminación, de conformidad con tecnologías y prácticas internacionales

Norma de Desempeño 4: Salud y seguridad de la comunidad. Se centra en la

responsabilidad del proyecto de evitar o minimizar los riesgos e impactos para la salud

y la seguridad de la comunidad que puedan derivarse de las actividades relacionadas

con el mismo, con especial atención a los grupos vulnerables.

Norma de Desempeño 5: Adquisición de tierras y reasentamiento involuntario.

Reconoce que la adquisición de tierras y las restricciones sobre el uso de la tierra,

relacionadas con un proyecto, pueden tener impactos adversos sobre las comunidades

y las personas que usan dichas tierras. (…) el reasentamiento involuntario debe

evitarse. Sin embargo, cuando resulta inevitable, debe minimizarse y deben planificarse

y aplicarse cuidadosamente medidas apropiadas para mitigar los impactos adversos

sobre las personas desplazadas y las comunidades receptoras.

Norma de Desempeño 6: Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de

recursos naturales vivos. Reconoce que la protección y la conservación de la

biodiversidad, el mantenimiento de los servicios ecosistémicos y el manejo sostenible

de los recursos naturales vivos, son fundamentales para el desarrollo sostenible.

Norma de Desempeño 7: Pueblos Indígenas. Reconoce que los Pueblos Indígenas,

como grupos sociales con identidades distintas de las de los grupos dominantes en las

sociedades nacionales, suelen encontrarse entre los segmentos más marginados y

vulnerables de la población

Norma de Desempeño 8: Patrimonio cultural. Reconoce la importancia del patrimonio

cultural para las generaciones actuales y futuras. De conformidad con el Convenio sobre

la Protección del Patrimonio Mundial, Cultural y Natural, esta Norma de Desempeño

tiene el objetivo de garantizar que se proteja el patrimonio cultural durante el desarrollo

de las actividades del proyecto.

Al igual que con los Principios de Ecuador, las leyes colombianas no exigen al sistema

financiero la realización de evaluaciones del riesgo ambiental y social a sus operaciones.

No obstante, aquellas adheridas a Principios de Ecuador deben aplicarlas. Sin embargo,

el estándar, al estar condicionado a montos superiores a US$10 millones, excluye

operaciones ubicadas en la Banca PYME y MICRO PYME.

Capítulo 2 29

2.1.3 Otros estándares, guías y métodos de evaluación del riesgo ambiental y social en el sector bancario de evaluación

Guía del Banco Interamericano de Desarrollo para la incorporación de un sistema de

evaluación del riesgo ambiental y social en Instituciones Financieras: Esta guía tiene

como objetivo principal establecer un esquema general que puedan utilizar los bancos

para evaluar y mitigar su riesgo de crédito, derivado de un impacto socioambiental en

una operación financiada. “Al financiar proyectos de alto riesgo, como la minería y la

infraestructura, los impactos ambientales y sociales negativos que se desprenderán no

solo afectarán a la empresa sino también al banco que financió el proyecto. Las

implicaciones pueden tener consecuencias financieras o legales y/o reflejarse

negativamente en la reputación del banco”. (Nolet, 2014). Establece principios y

parámetros para valorar de forma sostenible los proyectos, mientras recomienda

procesos para el seguimiento del cumplimiento de la mencionada guía. Los bancos que

se suman a esta iniciativa, adquieren el compromiso de incluir dentro de sus procesos

de estudio de crédito, variables ambientales y sociales que puedan determinar el nivel

de sostenibilidad de una operación. Como objetivo de esta iniciativa, los bancos buscan

que el proyecto no sea solamente rentable desde el punto de vista económico sino

también el bienestar social y el cuidado por el medio ambiente. “el financiamiento

sostenible brinda acceso a los recursos financieros (préstamos, garantías,

subvenciones, etc.) para facilitar las inversiones (proyectos), promover la protección

ambiental, la justicia social y la prosperidad económica”. (Nolet, 2014).

Sistema B: Según el Portal https://sistemab.org/ (2017), las Empresas B son empresas

que redefinen el sentido del éxito empresarial, usando la fuerza del mercado para dar

solución a problemas sociales y ambientales. Este nuevo tipo de empresa amplía el

deber fiduciario de sus accionistas y gestores para incorporar intereses no

financieros, cumpliendo un compromiso de generar impactos positivos

socioambientales, operando con altos estándares de desempeño y transparencia.

Desde la perspectiva bancaria, la aplicación de los estándares tiene un claro objetivo

en participar en la mejora de las condiciones sociales de clientes, la gestión de su

impacto ambiental directo e indirecto y las buenas prácticas de gobernanza, con un

claro alcance ético y de transparencias. Las Empresas Tipo B se enfocan en: Buenas

prácticas laborales, buenas prácticas ambientales y buenas relaciones con las

comunidades, proveedores y grupos de interés. Lo anterior debe evaluarse mediante

https://sistemab.org/


la validación de la aplicación de altos estándares de desempeño, compromiso con la

transparencia y la gestión de sus impactos ambientales y sociales.

Modelo de gestión financiera de la Banca Islámica: Este modelo financiero, a diferencia del

modelo occidental, tiene algunas exclusiones que son naturales dentro del Islam, como el

hecho que no invierten en industrias nocivas para la salud humana, como por ejemplo

armas, alcohol, tabaco, pornografía. Así mismo, se prohíbe el uso del interés, ya que es

considerado como usura y no es permitida la especulación. Al momento de acceder a

recursos dentro de un banco con modelo islámico, éste compra el bien o activo que el

usuario desea y se lo entrega para su uso. Como pacto del negocio, el usuario paga su

obligación financiera en las cuotas y fechas establecidas, hasta llegar al valor real del

mencionado activo, adicionándole el valor de la prestación del servicio financiero adquirido.

En cuanto a la financiación de proyectos, el banco ingresa como accionista total o parcial

del proyecto, asumiendo los riesgos compartidos, es decir, si el proyecto genera

ganancias, estás son divididas entre los accionistas y si se genera pérdidas, el banco

también pierde.

2.2 Criterios aplicados en la herramienta de recolección de datos (Términos de Referencia)

Conforme a la metodología aplicada en esta investigación para la recolección de

información que permitió identificar bajo qué esquema la entidad financiera incluye dentro

de sus estudios de crédito para la financiación de proyectos, obras o actividades, aspectos

socioambientales, laborales, legales, ambientales, de responsabilidad y éticos; se elaboró

una serie de parámetros dentro de cada criterio, que considera de forma específica, los

riesgos e impactos potenciales que pueden materializarse, en caso de ser financiado.

Los criterios aplicados contienen los parámetros que deben considerar tanto el usuario,

como la entidad financiera dentro de su estudio de crédito, los cuales permiten identificar

los riesgos no financieros potenciales que se derivan del mismo, con el propósito de

controlar cualquier situación que tenga la probabilidad de generar afectaciones

significativas sobre el medio ambiente y los recursos naturales, las personas, la ética, la

responsabilidad y el pago de la obligación financiera.

Capítulo 2 31

Los criterios aplicados, son: Ambientales, sociales, laborales, legales, de responsabilidad,

éticos y técnicos (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de

la Corporación Financiera Internacional)

2.3 Parámetros aplicados en cada criterio Los parámetros son las consideraciones puntuales de cada criterio que deberían tenerse

en cuenta dentro de cada estudio de crédito, en su evaluación del riesgo ambiental y social,

según la naturaleza de la actividad a financiar. Esto quiere decir, que existirán parámetros

que no apliquen en todos los casos, pero deben ser consultados al usuario financiero.

Para la validación del cumplimiento de cada parámetro, es necesario analizar la

documentación suministrada por el usuario financiero y utilizar fuentes oficiales de

información que determinen que las partes del negocio cumplen satisfactoriamente con

sus compromisos.

Los parámetros están diseñados según su nivel de criticidad. Los parámetros (i) con

riesgos críticos no podrán ser negociables y deberán ser cumplidos por parte de la entidad

financiera y el solicitante del crédito, previo al desembolso de los recursos. Se determina

de esta manera, debido a que representa un riesgo crítico y/o irreversible sobre el crédito,

el medio ambiente o las personas (se identifica en la herramienta con el código RC). Los

parámetros (ii) con riesgos significativos podrán estar sometidos a etapas de negociación

a través de compromisos puntuales y de seguimiento en el corto y mediano plazo,

consignados en los contratos financieros (se identifica en la herramienta con el código RS).

Los parámetros (iii) con riesgos mitigables son aquellos que, aunque se sugiere sean

aplicados por las partes, no se constituyen como un evento condicionante del desembolso

de los recursos. Se generan condiciones puntuales a largo plazo y en el evento de

continuar con una relación comercial que derive en futuros desembolsos, deberán

demostrar que se vienen implementando de manera conforme (se identifica en la

herramienta con el código RM).

A continuación, se describen algunos de los parámetros según cada criterio:


2.3.1 Ambiental Consumo de agua y disminución de caudales: Se refiere a la cantidad de agua que

requiere un proceso o actividad para satisfacer su producción y que pueda poner en

perjuicio la cantidad dentro del ecosistema y/o los servicios ecosistémicos. Según la

FAO, (2013), “Todas las decisiones que se toman fuera del dominio hídrico, como las

que determinan los precios de la energía, acuerdos comerciales, subsidios agrícolas y

estrategias para la reducción de la pobreza, pueden tener un gran impacto en el

suministro y la demanda de agua, y por tanto en la escasez de la misma. Este

parámetro se considera como Riesgo Significativo debido a que el consumo del recurso

no debe limitar las necesidades ambientales del entorno que lo rodea ni afectar el

caudal ecológico de las fuentes hídricas.

Contaminación de las fuentes hídricas: Se refiere a la probabilidad que tiene el proyecto

o actividad de contaminar las fuentes hídricas con vertimiento de aguas residuales o

sustancias sólidas contaminantes. Sobre este impacto, Ballestero (2015) describe que

el “acceso sostenible a cantidades adecuadas de agua de calidad aceptable para así

poder mantener las condiciones de vida, el bienestar humano, y el desarrollo

socioeconómico, para asegurar la protección contra la contaminación directa del agua”.

Este parámetro se considera como Riesgo Crítico debido a que la actividad productiva

a financiar debe garantizar la aplicación de un sistema de tratamiento, según la

naturaleza de la actividad, previo a su vertimiento.

Generación de aguas residuales: Se refiere a la concentración de contaminantes

presentes en el efluente de un proceso productivo y tratamiento previo a la descarga y

que pueden alterar las condiciones físicas y químicas de la fuente receptora. Al

respecto, la FAO (2013) soporta esta afirmación cuando define que “la principal

preocupación sobre el uso de aguas residuales sin tratar, es por los posibles riesgos

para la salud humana, la aplicación de estándares de calidad de agua a menudo es

complicada por la ambigüedad de las autoridades o por su limitada capacidad para

hacer que se cumplan dichos estándares”. Este parámetro se considera como Riesgo

Significativo en vista de que el sistema de tratamiento debe estar acorde con la

actividad que la genera y el contaminante específico. La entidad financiera deberá

garantizar que la actividad a financiar contenga un sistema adecuado que no derive en

contaminación hídrica.

Modificación, intervención o desviación de cauce: Se refiere a la necesidad de un

proyecto o actividad, de alterar el cauce natural de un ecosistema lótico, con el fin de

Capítulo 2 33

reorientar sus aguas para su proceso productivo. IFC (2007) se refiere ante este

aspecto como imitar la duración y el ritmo de las actividades que se realizan dentro del

cauce con el fin de evitar periodos críticos para los ciclos biológicos de la fauna y la

flora. Este parámetro se considera con Riesgo Significativo debido a que la actividad a

financiar deberá asegurarse de que la modificación de la fuente hídrica no derive en la

disminución del recurso ni limite su capacidad ecológica.

Generación de residuos sólidos: Se refiere a la capacidad que tiene un proyecto o

actividad de generar residuos sólidos ordinarios, especiales y peligrosos y que tengan

la probabilidad de ser dispuestos en puntos y áreas inadecuadas sin los mecanismos

técnicos necesarios. Conforme a lo anterior, Ángel (2007) sugiere hacer un control

efectivo a desechos domésticos hídricos y de basuras, ordenar y tratar los desechos

de talleres y otras descargas similares. Este parámetro se considera como de Riesgo

Significativo debido que la actividad a financiar deberá garantizar que los residuos y

subproductos cuenten con la gestión adecuada de almacenamiento, recolección,

transporte y disposición final, de acuerdo a la naturaleza del residuo.

Emisiones de ruido: Se refiere a la capacidad que tiene un proyecto o una actividad de

generar una presión sonora lo suficientemente significativa sin contar con las medidas

técnicas adecuadas de mitigación, que pueda llegar a alterar las condiciones normales

de un área específica, afectando, entre otros aspectos, la fauna doméstica y silvestre.

Ante esto, IFC (2007) recomienda que se apliquen medidas de mitigación y prevención

del ruido cuando el impacto del ruido previsto o medido de las instalaciones u

operaciones de un proyecto, supere el nivel de ruido aplicable en el punto más sensible

de recepción. Este parámetro se considera como de Riesgo Significativo debido a que

la actividad a financiar debe implementar medidas técnicas adecuadas y acorde a su

naturaleza, que permitan limitar la afectación ambiental por altos niveles de presión

sonora.

Contaminación del aire: Se refiere a la capacidad que tiene un proyecto o actividad de

emitir contaminantes a la atmósfera, previo o posterior a un proceso de control de

emisiones afectando la calidad del aire y los procesos que de este dependan, entre

ellos, la salud humana y su vulnerabilidad según ubicación. Con base en lo anterior,

Jiménez (2015) describe que “la contaminación del aire se considera un problema

importante de salud pública, dados los avances tecnológicos y metodológicos que

muestran no solo que existe una relación entre los gradientes de exposición a los


contaminantes y la morbilidad y mortalidad asociada a la polución; sino también que

los riesgos para la salud aumentan en determinadas poblaciones vulnerables en

función de las inequidades sociales de los grupos poblacionales que habitan

determinadas áreas geográficas”. Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico

debido a que la actividad a financiar deberá garantizar que sus emisiones cuenten con

un sistema de tratamiento previo y que las concentraciones generadas no tengan el

potencial de afectar las condiciones ambientales ni de salud humana.

Afectación y extinción de la fauna y flora silvestre y alteración y fragmentación de su

hábitat: Se refiere a la capacidad que tiene el proyecto o actividad de alterar

significativamente las condiciones bióticas de un área específica, afectando la

supervivencia de las especies endémicas y migrantes. Para su implementación, puede

tomarse como criterio “La preservación del recurso genético es un objetivo de

importancia estratégica. Es posible preservar especies animales y vegetales mediante

su relocalización en hábitats cercanos, evitando un deterioro de la diversidad biológica

de la zona”, (Ángel, 2007). Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico debido

a que la actividad a financiar no debe limitar la presencia o propiciar la extinción de una

especie en un lugar determinado, ni afectar el entorno en el que se desenvuelve.

Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo: Es la capacidad que tiene un

proyecto o actividad de alterar la continuidad y homogeneidad paisajística de un área,

perturbando su entorno natural y su concepción como elemento del ecosistema.

Campos (2000), establece que “el paisajismo juega un papel fundamental en la

concepción espacial de nuestra sociedad y particularmente en la noción pública de la

misma, ya que, no se puede concebir un paisaje supeditado al concepto privado sino

que su existencia está fundamentalmente articulada al concepto de lo colectivo y por

tanto al de espacio público”. Este parámetro se considera como de Riesgo Significativo

debido que la actividad a financiar debe garantizar la continuidad y el entorno natural,

ecosistémico y visual del área donde se desarrolla, limitando la generación de riesgos

por efectos de la erosión.

Generación de procesos erosivos y afectación de la estructura y fertilidad natural de

los suelos: Es la capacidad que tiene un proyecto o actividad de alterar las condiciones

del suelo de tal manera que se inicien o magnifiquen procesos erosivos que deriven en

la modificación de la estructura del suelo, en cuanto a composición y calidad

fisicoquímica y biológica. Según IFC (2007), “la erosión del suelo puede ser producida

por la exposición de las superficies del suelo a la lluvia y al viento durante las

Capítulo 2 35

actividades de limpieza del emplazamiento, movimiento de tierras y excavación. La

movilización y transporte de las partículas del suelo, a su vez, puede producir

sedimentación en las redes de drenaje de superficies e influir en la calidad de los

sistemas fluviales naturales y, por último, en los sistemas biológicos que hacen uso de

esta agua”.

2.3.2 Social Desplazamiento involuntario de personas y continuidad de actividades económicas: Se

refiere a la capacidad que tiene un proyecto o actividad de incidir en la movilización

temporal o permanente de personas que habitan o permanecen dentro del área de

influencia. Este desplazamiento puede ser del sitio donde habitan o del desarrollo de

su actividad económica. También puede observarse como la capacidad de facilitar el

mantenimiento de las condiciones culturales de sustento.

“La migración económica parece identificarse más con hechos del hombre o de la

naturaleza que privan a los individuos de alternativas para su propia subsistencia

como consecuencia de la degradación ambiental o enfermedades causadas por la

contaminación de fuentes hídricas y de la atmosfera” (Sarmiento, 2015).

Si bien la anterior descripción es, en términos generales, acertada, Ángel (2007) la

sintetiza bajo la generación de un desequilibrio emocional, afectivo y psicológico,

desarticulación cultural y material y predisposición a contraer enfermedades de riesgo.

Por su parte, Ángel, et. al (1997) consideran que el desplazamiento obligatorio de

población por la implementación de proyectos de desarrollo, puede derivar en “una

crisis cultural adaptativa” que puede poner en cuestión la pervivencia misma de

poblaciones como los grupos étnicos. Este parámetro se considera como de Riesgo

Crítico debido a que la actividad a financiar no debe conducir a una crisis cultural

adaptativa irreversible o a la disminución de la calidad de vida de las personas que se

encuentran dentro del área de influencia, particularmente en condiciones de

habitabilidad y de subsistencia económica.

Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad: Es la capacidad que tiene un

proyecto o actividad de disminuir o limitar los requerimientos mínimos básicos de

disponibilidad de agua para actividades domésticas o económicas. Ante esto,

Ballestero (2015), determina que “es vital proteger los ecosistemas, reconociendo su

papel en el almacenamiento, movilización y disminución de los caudales de agua,


mediante el control de la contaminación proveniente de actividades domésticas,

urbanas y productivas”. Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico debido a

que la actividad a financiar no debe limitar el acceso, disponibilidad y calidad del agua

para la subsistencia de las personas y comunidades.

Pérdida o afectación de monumentos y patrimonio arqueológico: Es la capacidad que

tiene un proyecto o actividad de destruir total o parcialmente los hallazgos

arqueológicos de pueblos o comunidades ancestrales, paleontológicas o prehistóricas.

Esta pérdida del patrimonio histórico, sugiere Ángel (2007), es privar a quienes poseen

referentes históricos o simbólicos en tales elementos arqueológicos y también a la

nación de la posibilidad de conocer, recuperar y reconstruir su historia social cuyo valor

se ve reducido cuando se le desplaza de su contexto. Este parámetro se considera

como de Riesgo Significativo debido a que la actividad a financiar debe proteger y

mantener por Ley, el patrimonio cultural dentro de su área de influencia, con el

propósito de conservar las tradiciones históricas y fomentar su estudio y conocimiento.

Afectación de la dinámica social y cultural predominante: Es la capacidad que tiene un

proyecto o actividad de incidir negativamente en el comportamiento ordinario de una

población en situaciones cotidianas y especiales. Romero (2015) define que

“los procesos de desarrollo impulsados desde afuera no sólo traen su propio

conocimiento práctico y su tecnología, sino una cultura propia, que probablemente

colisione, directa o indirectamente, con las culturas locales de las comunidades en

las que se ejecutan proyectos de desarrollo”.

Este parámetro se considera como de Riesgo Significativo debido a que la actividad a

financiar debe incorporarse dentro de la cotidianidad cultural de la zona de influencia,

a través de modelos laborales y de relacionamiento conformes con la identidad de la

población potencialmente afectada, mediante acuerdos y estabilidad en la calidad de

vida y el desarrollo de sus costumbres.

Daño a la salud pública y conflictos con comunidades e instituciones: Es la capacidad

que tiene un proyecto o actividad de generar controversia, inconformidad u oposición,

en otros términos, conflictos socioambientales (Santandreu y Gudynas, 1998), entre

diversos grupos de interés, entre ellos los políticos, sociales, culturales y económicos,

por su realización, como también por la capacidad de modificar las condiciones

ambientales de tal manera que repercute directamente sobre la salud de las personas;

afectaciones que generan enfermedades por emisiones atmosféricas, vertimiento de

aguas residuales, inadecuado manejo de residuos o contaminación de suelos, entre

Capítulo 2 37

otras gestiones ambientales, particularmente reguladas por las autoridades

gubernamentales. En cuanto a esto, Curbelo (2004) menciona que representa una

preocupación por el papel de los factores sociales en el origen de la enfermedad, así

como la necesidad de la acción gubernamental en las áreas afectadas y sobre la

atención médica. Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico debido a que la

actividad a financiar no puede suponer una degradación de la salud pública.

Seguridad en el tráfico: Es la capacidad que tiene un proyecto de afectar la movilidad

de las personas debido a actividades de transporte de materias primas, materiales,

insumos o personas. Este parámetro se considera como de Riesgo Significativo debido

a que la actividad a financiar debe incorporar, según su naturaleza, medidas de

prevención de accidentes ocasionados por la movilización y transporte de personas,

máquinas y demás bienes.

2.3.3 Laboral Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo: Se refiere a la capacidad que

tiene un proyecto, obra o actividad, según su naturaleza, de afectar la salud física o

mental de un empleado o contratista. De acuerdo a la Aseguradora de Riesgos

Laborales – ARL SURA (2017),

“el Sistema General de Riesgos Laborales tiene los siguientes objetivos: a)

Establecer las actividades de promoción y prevención tendientes a mejorar las

condiciones de trabajo y salud de la población trabajadora, protegiéndola contra los

riesgos derivados de la organización del trabajo que pueden afectar la salud

individual o colectiva en los lugares de trabajo, incluyendo los riesgos físicos,

químicos, biológicos, ergonómicos, psicosociales, de saneamiento y de seguridad.

b) Fijar las prestaciones de atención de la salud de los trabajadores y las

prestaciones económicas por la incapacidad temporal a que haya lugar frente a las

contingencias del accidente de trabajo y la enfermedad laborales. c) Reconocer y

pagar a los afiliados las prestaciones económicas por incapacidad permanente

parcial o invalidez, que se deriven de las contingencias del accidente de trabajo o

enfermedad laboral y la muerte de origen laboral”.

Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico debido a que la actividad a

financiar debe asegurar la implementación de medidas de prevención de riesgos


laborales acorde con la actividad a realizar, acompañadas de programas de formación

y capacitación que promuevan ambientes laborales seguros.

Actividades consideradas forzosas o establecimiento de trabajo infantil: Es la

capacidad que tiene un proyecto o actividad de generar condiciones laborales físicas

excesivas, sobrepasando los límites ordinarios. Así mismo, incluye dentro de su

organigrama de funciones, cargos laborales destinados a menores de edad. Ante este

riesgo, la ONU (2002) define como características de la esclavitud actual, el grado de

restricción del derecho inherente de la persona a la libertad de circulación, el grado de

control de la persona sobre sus pertenencias y la existencia de consentimiento con

conocimiento de causa y plena comprensión de la naturaleza de la relación entre las

partes. En el contexto de crédito, sería el riesgo de financiar proyectos o actividades

que faciliten este tipo de prácticas. Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico

debido a que la actividad a financiar no debe constituir labores que excedan la

capacidad física, mental o psicológica de un empleado, como tampoco sistemas de

contratación que permitan la incorporación de menores de edad dentro del proceso de

contratación de personal.

Oportunidades de promoción, contratación, formación y crecimiento profesional: Es la

capacidad que tiene un proyecto o actividad de fomentar el desarrollo profesional de

sus empleados en coherencia con sus intereses personales. De igual forma, la

contratación de mano de obra local calificada y no calificada. La contratación debe

concertarse con las autoridades civiles de la localidad, sugiere Ángel (2007), dando

prioridad a las comunidades afectadas, lo que maximiza el beneficio que el proyecto

pueda aportar al área de influencia directa e indirecta. Este parámetro se considera

como de Riesgo Crítico debido a que la actividad a financiar debe incorporar modelos

de contratación que eviten subjetividades personales y de identidad.

Discriminación, libre expresión del pensamiento y la personalidad: Es la capacidad que

tiene un proyecto o actividad de generar un entorno laboral y de crecimiento profesional

libre de prejuicios, dentro de la definición de lo que se considera comúnmente como

ético, valiéndose de las condiciones, capacidades, dones y atributos que apliquen a

cada actividad particular. Ante esto, Vial (2013) identifica que la discriminación posee

características transversales que exigen un tratamiento sistemático que aboga por un

grado de coordinación general y coherente entre los diversos tipos de discriminación.


Capítulo 2 39

financiar debe abstenerse de incluir características de contratación que limiten el

desarrollo de la personalidad.

Almacenamiento, manipulación, uso y transporte de materiales peligrosos: Se refiere a

la necesidad que tiene un proyecto o actividad de utilizar sustancias potencialmente

dañinas para el ser humano o el medio ambiente dentro de su proceso normal de

operación. Este parámetro se considera como de Riesgo Significativo debido a que la

actividad a financiar debe establecer las medidas de seguridad que permitan realizar

el proceso productivo sin que derive en la afectación a la salud de empleados y

contratistas. Así mismo, debe estar acompañando de un proceso de capacitación y

formación, de acuerdo a la naturaleza del riesgo.

Prevención y respuesta ante emergencias: Se refiere a la capacidad que tiene un

proyecto o actividad de atender preventiva, activa y proactivamente las emergencias

ambientales y sociales derivadas de su operación o construcción. Este parámetro se

considera como de Riesgo Crítico debido a que la actividad a financiar debe incorporar

las medidas de atención necesarias para mitigar y prevenir los riesgos causados por

efectos extraordinarios y no predecibles de la actividad.

2.3.4 Legal Posición favorable de la autoridad ambiental (licencias, permisos, concesiones y otras

autorizaciones ambientales): Se refiere a la obligatoriedad legal que tiene un proyecto,

obra o actividad, de obtener una autorización previa por parte de la autoridad ambiental

para su construcción, operación y mantenimiento durante su vida útil. Este

cumplimiento legal está asociado, específicamente, a aspectos ambientales y sociales.


financiar debe cumplir con todos los requisitos legales ambientales con el propósito de

cumplir la Ley y prevenir cierres temporales o definitivos, multas y sanciones, tanto

para el usuario financiero como para la entidad bancaria.

Posición favorable de otras autoridades: Se refiere a la obligatoriedad legal que debe

cumplir el proyecto, obra o actividad que se pretende financiar, en cuanto a

autorizaciones que no corresponden a aspectos ambientales o sociales. Aunque este

parámetro se considera como de Riesgo Significativo, su nivel de criticidad debe ser

tenido en cuenta por las dependencias que dentro de la entidad financiera, validan el

cumplimiento legal general del usuario financiero.


Certificaciones ambientales: Se refiere a la posibilidad que tiene el proyecto, obra o

actividad que se pretende financiar, de obtener certificaciones externas que determinen

la adecuada implementación de un sistema de gestión. Este parámetro se considera

como de Riesgo Mitigable debido a que no es necesario que la actividad a financiar

esté certificada para desarrollarse sin inconvenientes, sin embargo, se considera

positivo que una entidad externa pueda validar y certificar que el modelo de gestión

socioambiental esté acorde a estándares reconocidos.

Comunicación, divulgación y consulta previa: Es la obligatoriedad legal que tiene un

proyecto o actividad, de compartir con los grupos de interés toda la información

concerniente a las etapas constructivas y operativas y que puedan derivarse en un

detrimento de su calidad de vida, o que afecte el medio ambiente. La normatividad

colombiana obliga por la Ley 99 de 1993 a adelantar procesos de participación de las

poblaciones o comunidades afectadas en los estudios de impacto ambiental, en virtud

del derecho colectivo al ambiente sano. En particular para los grupos étnicos, la

normatividad colombiana contempla este derecho a la consulta previa que prevé el

convenio 169 de la OIT, legalmente ratificado por la Ley 121 de 1991, en la que se

define que los pueblos originarios y tribales deberán ser consultados mediante

procedimientos apropiados y en particular a través de sus instituciones representativas,

cada vez que se prevean medidas susceptibles de afectarles directamente. Este

parámetro se considera como de Riesgo Crítico debido a que la actividad a financiar

no debe derivar en la afectación sobre la calidad de vida, desplazamiento y costumbres

culturales de los pobladores ancestrales de un área de influencia.

Informes de seguimiento y monitoreo: Se refiere a la obligatoriedad que tiene un

proyecto o actividad, de generar y suministrar reportes de gestión y cumplimiento

ambiental y social ante autoridades competentes para la continuidad y vigencia de la

autorización ambiental inicialmente otorgada. De igual manera, la obligatoriedad para

la realización de pruebas de laboratorio, datos estadísticos de implementación,

aplicación de indicadores y demás acciones necesarias para la generación de

evidencias que alimentarán los informes de seguimiento para el mantenimiento de las

autorizaciones ambientales. Este parámetro se considera como de Riesgo Crítico

debido a que su cumplimiento está sujeto a los requisitos obtenidos en las

autorizaciones ambientales y que puede derivar en multas, sanciones, cierres

temporales o definitivos.

Capítulo 2 41

Seguridad social de empleados y contratistas: Es la obligatoriedad que tiene un

proyecto o actividad, de entregar las compensaciones sociales a que tienen derecho

los trabajadores y contratistas en cuanto a salud, seguridad industrial, pensión y

esparcimiento.

2.3.5 De responsabilidad Cómo criterios de responsabilidad, el Comité de Seguridad Alimentaria Mundial de la

Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura – FAO, define

los siguientes Principios para la Inversión Responsable en la Agricultura y los Sistemas

Alimentarios (2014), mediante los cuales los proyectos o actividades financiadas a través

del sector bancario pueden contribuir a su desarrollo:

Contribuir a la seguridad alimentaria y la nutrición: Se orienta particularmente a la

población más vulnerable, en el ámbito de los hogares, local, nacional, regional o

mundial y a la erradicación de la pobreza. Busca mejorar la equidad, la transparencia,

la eficiencia y el funcionamiento de los mercados, en particular, los intereses de los

pequeños productores, mejorar la infraestructura conexa y potenciar la resiliencia de la

agricultura y los sistemas alimentarios.

Contribuir al desarrollo económico sostenible e inclusivo y a la erradicación de la

pobreza: Busca orientar los modelos actuales de desarrollo económico en un modelo

de desarrollo sostenible. De igual forma busca, entre otros aspectos, contribuir al

desarrollo rural, aumento de cobertura de protección social y provisión de bienes y

servicios como la investigación, salud, educación, finanzas, infraestructura y el

funcionamiento del mercado.

Fomentar la igualdad de género y el empoderamiento de las mujeres: Promueve la

participación de la mujer dentro de aspectos y actividades tradicionalmente masculinos.

Dentro de sus principales enfoques, se encuentra la promoción a los derechos de

tenencia de la tierra, acceso a la tierra productiva, los recursos naturales, los insumos

y los instrumentos productivos, así como el control de los mismos; fomentar el acceso

a los servicios de extensión, asesoramiento y financieros, la formación, la capacitación,

los mercados y la información.

Potenciar la participación y el empoderamiento de los jóvenes: Este principio buscar

estimular a los jóvenes adultos a realizar proyectos o actividades que faciliten la

incorporación de los demás principios, proporcionando, entre otros aspectos, la


capacitación y formación de programas de asesoramiento apropiados con el fin de

aumentar su capacidad o acceso a oportunidades empresariales y de empleo digno y

así promover su contribución al desarrollo local sostenible.

Respetar la tenencia de la tierra, la pesca, los bosques y el acceso al agua: El principio

busca el respeto por los derechos legítimos de tenencia de la tierra, la pesca y los

bosques y sus usos existentes y potenciales, enfocados a la búsqueda de la seguridad

alimentaria y la erradicación de la pobreza.

Conservar y ordenar de forma sostenible los recursos naturales, aumentar la resiliencia

y reducir el riesgo de catástrofe: El principio está orientado en el uso, gestión y

ordenamiento sostenible de los recursos y servicios ecosistémicos. Busca, entre otros

aspectos, reducir y remediar los efectos negativos en el aire, la tierra, el suelo, el agua,

los bosques y la biodiversidad; conservar esta última; contribuir a la restauración de los

servicios ecosistémicos; reconocer el papel de los pueblos indígenas; reducir el

desperdicio y pérdidas en la producción; incrementar la eficiencia de la producción;

potenciar la resiliencia de la agricultura y los sistemas alimentarios, especialmente de

los pequeños productores ante los efectos del cambio climático; reducir o eliminar las

emisiones de gases de efecto invernadero; e integrar conocimientos tradicionales y

científicos con las mejores prácticas y tecnologías.

Respetar el patrimonio cultural y los conocimientos tradicionales y respaldar la

diversidad y la innovación: Busca generar inversiones responsables, particularmente

en la agricultura, basado en el respeto del patrimonio cultural, los pueblos indígenas;

promover la distribución justa y equitativa de los recursos genéticos; y promover la

aplicación y el uso de tecnologías y prácticas adaptadas localmente e innovadoras para

la investigación y el desarrollo.

Promover sistemas agrícolas y alimentarios inocuos y saludables: El principio busca

estimular la sanidad y calidad de los productos alimenticios, buscando maximizar su

capacidad nutricional. Se logra a través del fomento de la inocuidad, calidad y valor

nutritivo de los productos alimentarios respaldando la sanidad y bienestar de animales;

mejorar la gestión de los insumos para aumentar la eficiencia de la producción; y

aumentar la sensibilización, conocimientos y comunicación de información

fundamentada sobre la calidad e inocuidad de los alimentos.

Incorporar estructuras de gobernanza, procesos y mecanismos de reclamación

inclusivos y transparentes: El principio busca que se incluyan aspectos sobre la

transversalidad en el cumplimiento de la legislación y las políticas públicas locales,

Capítulo 2 43

incorporando estructuras de gobernanza, procesos, métodos de toma de decisiones y

mecanismos de reclamación inclusivos, transparentes y accesibles.

Evaluar y abordar las repercusiones y promover la rendición de cuentas: El Principio

incluye mecanismos para evaluar y abordar las repercusiones económicas, sociales,

ambientales y culturales; asimismo, respeta los derechos humanos y promueve la

rendición de cuentas de todos los actores ante las partes interesadas, especialmente

las más vulnerables, a través evaluaciones independientes y transparentes

comunicando los resultados a los interesados. Busca determinar las medidas para

prevenir y abordar las posibles repercusiones negativas, incluida la opción de no seguir

adelante con la inversión.

Otros criterios de responsabilidad, son:

Atención de solicitudes, quejas, peticiones y reclamos de grupos de interés: Se refiere

a la intensión de un proyecto, obra o actividad, de atender y solucionar las afectaciones

generadas a grupos o individuos por la ocurrencia de acciones programadas (o no)

dentro del cronograma de ejecución del mismo (a).

Compensaciones socioeconómicas: Se refiere al desarrollo de compensaciones

materiales adicionales a las requeridas por las autoridades, y que se desprenden de

actos administrativos legales.

Evaluación de la vulnerabilidad cultural: Se refiere al análisis de la probabilidad de

ocurrencia de impactos que conlleven a la afectación del entorno y al normal desarrollo

de actividades ordinarias y cotidianas de una comunidad étnica, derivándose en una

modificación del plan de acción que se ajuste al de menor impacto.

Promover la soberanía alimentaria: Según describe Gordillo (2013) para la FAO, la

soberanía alimentaria se centra en seis pilares: alimentos para los pueblos, pone en

valor a los proveedores de alimentos, localiza los sistemas alimentarios, sitúa el control

a nivel local, promueve el conocimiento y las habilidades; y es compatible con la

naturaleza.

2.3.6 Éticos Previo a considerar los criterios que desde la ética pueden utilizarse para determinar la

calidad de un crédito mediante la evaluación y análisis del riesgo ambiental y social, es

necesaria la unificación de términos. En este sentido, Velásquez (2006) define la moralidad

como los estándares que tiene un individuo o un grupo acerca de qué es correcto e


incorrecto, o lo que está bien o mal. Esta afirmación no se aleja de lo descrito

posteriormente por Schwartz (2011) en cuanto a que dentro de los estándares morales

existe una serie de valores éticos definidos como Valores Éticos Universales, los cuales

son transversales y pueden incorporarse en diversos códigos de ética corporativos. En tal

sentido, los estándares morales están constituidos por valores éticos y son aplicables a la

toma de decisiones en operaciones financieras, de acuerdo a sus principios de actuación

y los deberes que como individuo debe aportar a su organización. Esto lleva a validar los

otorgamientos de créditos bajo una actuación frente al usuario de los Valores Éticos

Universales, entendidos como:

Confiable; la actuación del funcionario financiero debe establecer las bases de

confianza que permitan identificar los riesgos e impactos socioambientales de la

actividad a financiar, entregando de manera transparente las reglas, beneficios,

oportunidades, pero también los costos y la exposición durante posibles momentos de

afectación en el pago de la obligación financiera. Para ser confiable, debe ser: honesto

con los grupos de interés; íntegro, lo que significa actuar consistentemente según los

principios y valores personales y corporativos; cumplidor de promesas a los grupos de

interés y no comprometerse con lo que no se pueda cumplir; leal, buscando el mejor

interés para los grupos de interés; transparente, poniendo a disposición información

sobre la actuación corporativa para que los grupos de interés juzguen su actuación

Responsable; este valor hace referencia a las actividades que cada individuo tiene

asignadas y que debe realizar dentro de una organización como también de hacerse

responsable de estas mismas acciones, disculpándose cuando se comete un error y

reparando a quién se pudo perjudicar. Con respecto a la evaluación del riesgo

socioambiental, la entidad financiera debe tener claridad de cuáles son las medidas

necesarias para prevenir el riesgo de crédito de los fondos entregados, los cuales

deben ser compartidos con los usuarios, de tal manera que se implementen dentro de

su cadena productiva.

Dar importancia; es tomar las medidas necesarias para prevenir el daño innecesario,

inclusive cuando tenga un costo adicional. Desde la perspectiva de la dinámica

bancaria, es minimizar los riesgos aunque esto implique destinar recursos para la

prevención material del riesgo socioambiental en las operaciones que financia.

No muy alejado de lo anterior, encontramos los Principios de Responsabilidad definidos

por Jonas (1998), los cuales se enfocan en los deberes de la ética orientada al futuro:

Capítulo 2 45

Procurar la representación de los efectos remotos: Considera las consecuencias, en el

tiempo y magnitud, sobre el medio ambiente y la sociedad, según la actividad a realizar,

siendo consiente de dichos efectos.

Apelación a un sentimiento apropiado a lo representado; similar al concepto anterior

sobre la necesidad de tomar las medidas necesarias para prevenir cualquier daño

ocasionado, incluyendo los potenciales pasivos ambientales y sociales como también

sus externalidades. De la misma manera, puede concebirse como ausencia de

conflictos de interés dentro de alguna de las partes en el estudio de crédito.

2.3.7 Técnicos Como criterio técnico, el estudio ha seleccionado los parámetros incorporados en los

estándares de Principios de Ecuador del Banco Mundial y las Normas de Desempeño de

la Corporación Financiera Internacional – IFC. Tal como se menciona en el marco teórico

de este estudio, el Banco Mundial (2013) menciona que los grandes proyectos de

infraestructura e industriales, pueden tener impactos negativos en las personas y en el

medio ambiente; y previo a un desembolso, se debe identificar, evaluar y gestionar de

manera estructurada y constante los riesgos e impactos ambientales y sociales. Esto

fomenta el desempeño sostenible a nivel ambiental y social, y puede generar mejores

resultados en dichos ámbitos, así como en el financiero. El cumplimiento de los estándares

de este criterio, está sujeto a los lineamientos definidos por ambas instituciones (Banco

Mundial e IFC) pero que presentan un alcance mayor debido a que su aplicación no se

limita a montos superiores a 10 millones de dólares estadounidenses

2.4 Variables según las muestras, objetivo y alcance Operaciones de crédito en MICRO PYME

Operaciones de crédito en PYME

Operaciones de crédito en empresas y corporaciones

.

3. Capítulo 3. Aplicación de criterios e indicadores en operaciones de crédito en la banca colombiana y algunos ejemplos

Teniendo en cuenta los estándares y criterios de la sección anterior, particularmente los

Principios de Ecuador, adoptados por 85 instituciones financiera en 35 países (Equator

Principles, 2011 – 2015), y en Colombia solo por Bancolombia S.A., debe considerarse

que una de las condiciones para su aplicación radica en montos superiores a los US$10

millones. Este criterio deja por fuera de evaluación, en la mayoría de los casos, las

operaciones financieras de usuarios clasificados en los segmentos Pequeña, Mediana y

MICRO empresa.

El Congreso de la República de Colombia, a través de la Ley 905 (2004), clasifica las

empresas de la siguiente forma:

Gran empresa:

Activos totales superiores a 30001 smmlv

Planta personal superior a 201 trabajadores

Mediana empresa:

Planta personal entre 51 y 200 trabajadores

Activos totales entre 5001 y 30000 smmlv

Pequeña empresa:

Planta personal entre 11 y 50 trabajadores

Activos totales entre 501 y 5000 smmlv

MICRO empresa:


Planta personal no superior a 10 trabajadores

Activos totales no superiores a 500 smmlv

Bajo el anterior escenario y considerando que en Colombia el 94,7% de las empresas

registradas son micro empresas y 4,9% pequeñas y medianas, el margen de aplicación de

los estándares de Principios de Ecuador, se reduce al 0,4% de las empresas registradas

en el país, correspondiente a las empresas clasificadas como gran empresa. (Mipymes,

generan alrededor del 67% del empleo en Colombia, 2016).

Bajo la premisa de que los Principios de Ecuador del Banco Mundial y las Normas de

Desempeño de la Corporación Financiera Internacional son considerados estándares

adecuados para la evaluación del riesgo ambiental, mediante el uso de Guías Ambientales

Sectoriales y de Buenas Prácticas técnicas y entendiendo la realidad colombiana frente a

la clasificación empresarial (según su tamaño), puede ampliarse el alcance de aplicación

de los mencionados estándares a aquellas operaciones con montos inferiores a los

establecidos y para sectores o actividades económicas ambiental, social y éticamente

sensibles, como por ejemplo: minero, hidrocarburos y gas, energético, infraestructura,

cemento/concreto/ladrillo, curtiembres, saneamiento básico, químicos y agroquímicos,

transporte y almacenamiento de sustancias peligrosas, siderúrgicas/fundiciones, sector

alimentos, plantas de producción de alimento animal, agroindustria (palma, azúcar, arroz,

soya, trigo, cereales, caucho, leguminosas, etc.), plantas de sacrificio animal,

zoocriaderos, inmobiliario (según ubicación), salud (construcción y operación de

hospitales, clínicas, centros médicos y odontológicos, veterinarias), cementerios,

plantaciones forestales, casinos/loterías/juegos de azar, moteles/burdeles, centros

religiosos.

Si bien se mencionó anteriormente que las guías técnicas de las Normas de Desempeño

de IFC (Guías Sobre Medio Ambiente, Salud y Seguridad), están destinadas a ser

aplicadas en proyectos de considerable magnitud y con montos de inversión significativos

o superiores a los US$10 millones, estas buenas prácticas pueden ser aplicadas para

operaciones de crédito clasificadas en PYME y MICRO PYME, guardando las debidas

proporciones. No obstante, con el fin de determinar el nivel de transparencia de la

operación, deben complementarse los criterios ambientales, sociales y de seguridad

Capítulo 3 49

industrial de este estándar, mediante la inclusión de criterios de evaluación éticos, de

regulación y de responsabilidad.

Conforme a lo que se ha mencionado a lo largo de la investigación, existen entidades

financieras a nivel mundial y local que actualmente aplican los estándares de Principios de

Ecuador del Banco Mundial – BM y las Normas de Desempeño de la Corporación

Financiera Internacional – IFC. A manera local, entidades como Bancolombia, Davivienda,

Bancoldex o Findeter, aplican estos estándares buscando la sostenibilidad en la operación

a financiar, utilizando algunos de los criterios y parámetros relacionados previamente.

Y es que lo anterior genera interrogantes, como por ejemplo ¿Si los colombianos tenemos

el deber de proteger el patrimonio natural y cultural de la nación, por qué no ha sido posible

incorporar criterios socioambientales en los procesos de estudio de crédito del sistema

bancario? ¿Cómo puede beneficiarse un Banco en la revisión de estos criterios

ambientales y sociales? Si se parte de que la principal actividad de un Banco es captar

dinero donde “sobra” para utilizarlo donde hace “falta”, es sensato analizar los riesgos que

acompañan la operación de tal forma que se retorne el dinero a quien lo entregó mediante

el pago responsable de quien lo utilizó.

Criterios legales, contractuales y financieros están comúnmente presentes en un estudio

de crédito, sin embargo, los criterios ambientales y sociales, son tomados indirectamente;

y los de responsabilidad y éticos, no se incluyen directa ni indirectamente dentro de los

estudios aunque las entidades financieras cuenten con Códigos de Ética y de Actuación.

Se presentan a continuación dos ejemplos de aplicación de los estándares sociales y

ambientales de Principios de Ecuador y de las Normas de Desempeño por parte de

Bancolombia S.A. para la financiación de proyectos:

3.1 Ejemplo de aplicación N°1 Nombre del usuario financiera: PCH Aures Bajo – C Kapital S.A.

Proyecto: Generación energética a través de fuente hídrica

Fecha de evaluación: 13 de junio de 2014

Localización y descripción del proyecto: El Proyecto Hidroeléctrico Aures Bajo,

considera la construcción y operación de una central de 17,17 MW de capacidad


instalada, con una generación media anual de 100,92 GWh/año, a través del

aprovechamiento hídrico del río Aures en su parte baja, en un esquema a filo de agua

con obras civiles sin embalse con un azud de concreto, sin necesidad de trasvase, sin

reasentamiento de poblaciones por inundación de predios y con bajas afectaciones a

los ecosistemas. Plantea la construcción de las siguientes obras: azud de captación

lateral en concreto cuya operación será a filo de agua, desarenador, tubería de

conducción en GRP, túnel de conducción a flujo libre, tanque de carga, casa de

máquinas y canal de descarga. El proyecto se encuentra localizado en el Oriente del

Departamento de Antioquia en el límite entre los municipios de Abejorral y Sonsón

Impactos ambientales generados por las actividades del proyecto: Los siguientes son

los impactos ambientales que fueron considerados por Bancolombia durante la

evaluación del estudio de crédito: Contaminación de las fuentes hídricas, generación

de residuos sólidos, afectación y extinción de la fauna y flora silvestres, alteración y

fragmentación del hábitat, alteración geomorfológica del suelo y paisajismo, alteración

de la regeneración natural, reducción de caudales.

Impactos sociales generados por las actividades del proyecto: Pérdida o afectación de

monumentos y patrimonio arqueológico, conflicto con comunidad e instituciones, daño

a la salud pública y reducción de caudales

Impactos laborales generados por las actividades del proyecto: Espacios confinados,

riesgo de alturas, riesgo eléctrico

Cumplimiento frente a Principios de Ecuador y Normas de Desempeño: En la Tabla 3,

se encuentran los programas de manejo ambiental que fueron utilizados por el proyecto

para controlar, prevenir, mitigar, compensar y/o restaurar sus impactos ambientales y

sociales. Estos programas fueron evaluados por la entidad financiera dentro de su

estudio de crédito, comparándolos frente a los Principios de Ecuador y las Normas de

Desempeño que aplican según las condiciones del proyecto. Los programas hacen

parte del Estudio de Impacto Ambiental presentado a la autoridad ambiental para optar

por una Licencia Ambiental:

Tabla 2: Programas de manejo ambiental ejemplo 1

Programa de Manejo Ambiental Norma de

Desempeño Principio del

Ecuador

Estudio de estabilidad geotécnica 3 4

Estabilidad geotécnica de las obras y terrenos con intervención directa del proyecto

3 4

Capítulo 3 51



Ecuador

Análisis de estabilidad de taludes 3 4

Estabilización de taludes 3 4

Prevención de erosión de áreas intervenidas 3 4

Recuperación de áreas con procesos de erosión 3, 6 4

Manejo de suelos intervenidos por el proyecto 3 4

Conservación de caudales de quebradas 3, 6 4

Conservación del caudal ecológico y vigilancia del mismo

6 4

Manejo de la construcción de puentes u obras hidráulicas sobre cauces

3 4

Plan de manejo integral de residuos sólidos (PMIRS), no peligrosos

2, 3, 4 4

Plan de manejo integral de residuos sólidos – peligrosos

2, 3, 4 4

Plan de manejo de disposición de materiales sobrantes de construcción

3 4

Plan de manejo y disposición de combustibles y grasas

3 4

Instalación de pozos sépticos individuales y planta de potabilización

2, 3 4

Plan de manejo de aguas residuales industriales y de construcción

3 4

Control de emisiones de material particulado, gases y vapores

3 4

Manejo de explosivos y voladuras 2, 4 4

Manejo de la planta de trituración y mezcla de concretos

3 4

Señalización 2, 4 4

Aprovechamiento forestal y manejo de especies amenazadas

6 4

Compensación, enriquecimiento forestal y manejo del paisaje

6 4

Rescate y reubicación de fauna terrestre 6 4

Protección y restauración de hábitats faunísticos 6 4

Rescate de peces 6 4

Estudio de la biología de la sabaleta (Brycon henni)

6 4

Repoblamiento con Brycon henni (sabaleta) 6 4

Capacitación al personal de obra 2 4

Educación al personal de obra 2 4

Educación ambiental a la comunidad 4 4

Participación comunitaria 4 2, 4, 5, 6

Creación del banco de hojas de vida para el personal a vincular

2 4

Compensación por afectaciones producidas por obras del proyecto

4 4




Ecuador

Plan de abandono 3, 4, 6 4

Plan de inversión del 1% 3, 4, 6 4

Plan de contingencias 2, 3, 4, 6 2, 4

Plan de monitoreo y seguimiento 1, 3, 4, 6, 8 2, 4, 6

Evaluación de aspectos asociados al cambio climático: Este criterio no fue aplicado por

la entidad financiera para este proyecto en vista de que solo aplica para la financiación

de termoeléctricas, plantas cementeras y concreteras, refinerías, acerías y

siderúrgicas.

Evaluación de aspectos asociados a Derechos Humanos: El estudio de crédito

contempló que el proyecto contará con los siguientes criterios asociados al riesgo de

vulnerar los Derechos Humanos: Conservación de la salud y seguridad de los

empleados y contratistas en las actividades que desempeñan; conservación de la salud

y seguridad de las comunidades del área de influencia; consulta previa y

consentimiento general frente al proyecto por parte de las minorías étnicas presentes

en el área de influencia; prevención del desarrollo de actividades humanas

consideradas forzosas o establecimiento de trabajo infantil; prevención del

desplazamiento forzoso de personas y actividades económicas; definición de garantías

para el establecimiento de igualdad de oportunidades en la contratación, promoción,

crecimiento y desarrollo profesional, libre pensamiento y expresión, sin discriminación.

Evaluación de criterios ambientales y sociales generales del proyecto: El estudio de

crédito, a través de la evaluación del riesgo ambiental y social, valida el estado de los

siguientes parámetros: Posición favorable de las autoridades ambientales; afectación

a los servicios ecosistémicos; presencia o afectación de áreas naturales protegidas;

presencia o afectación del patrimonio histórico o arqueológico de la nación; procesos

sancionatorios o administrativos abiertos al proyecto por parte de las autoridades que

le apliquen; percepción social por el desarrollo del proyecto.

Conclusiones del estudio de crédito respecto a la evaluación del riesgo ambiental y

social y el Concepto Ambiental emitido: Posterior a la evaluación al proyecto, desde el

punto de vista del riesgo ambiental y social, la entidad financiera emite un concepto,

que para el caso de estudio sería: “Luego de evaluar el proyecto, (…), se determina

que este cuenta con los procesos, actividades y mecanismos para el control,

prevención, mitigación y compensación de los riesgos e impactos ambientales y

Capítulo 3 53

sociales implícitos en las fases de construcción y operación de la central hidroeléctrica,

conservando los servicios ecosistémicos y los caudales ecológicos mínimos.

Igualmente, se establecen las condiciones realizadas en la consulta previa de

poblaciones y se evidencia la NO presencia de comunidades indígenas o

afrodescendientes, como también las compensaciones y el trabajo social, contratación

y seguridad de empleados y contratistas. Se evidencia a su vez, que la PCH cuenta

con las debidas autorizaciones ambientales y sociales, definidas en la Licencia

Ambiental y aquellas entregadas por el Ministerio del Interior, INCODER y el Instituto

Colombiano de Arqueología e Historia – ICANH. Por los anteriores motivos, se emite

Concepto de Favorabilidad Ambiental”. (Restrepo 2014).

3.2 Ejemplo de aplicación N°2 Nombre del usuario financiero: INGENIO CHAPARRASTIQUE S.A. de C.V. – EL

SALVADOR

Proyecto: PROYECTO DE COGENERACIÓN ENERGÉTICA CON BAGAZO DE

CAÑA

Fecha de evaluación: 13 de febrero de 2015

Localización y descripción del proyecto: El proyecto consiste en la cogeneración

energética utilizando 100% del combustible de los excedentes de las cosecha de caña

de azúcar y bagazo de caña, para la expansión en la generación eléctrica a 62 MW.

Comprende la instalación de una capacidad de 220 toneladas métricas de vapor

sobrecalentado por hora, a una presión de 1500 PSIG. El turbogenerador será de

condensación/extracción con ciclo regenerativo. Contendrá una torre de enfriamiento

a la salida del condensador del turbogenerador. Para el tratamiento de emisiones

atmosféricas, como principal impacto, se instalará un separador electrostático. El

proyecto se ubica en el km 144 Cantón El Jute, vía El Cuco, municipio de San Miguel,

departamento de San Miguel, El Salvador.

Los siguientes son los riesgos que fueron considerados por Bancolombia durante la

evaluación del estudio de crédito, a través de la evaluación del riesgo ambiental y social

Impactos ambientales generados por las actividades del proyecto: Generación de

residuos sólidos; emisiones de ruido; contaminación del aire; generación de aguas

residuales; afectación y extinción de la fauna y flora silvestres; alteración

geomorfológica del suelo y paisajismo


Impactos sociales generados por las actividades del proyecto: Emisiones de ruido;

conflicto con comunidad e instituciones; daño a la salud pública

Impactos laborales generados por las actividades del proyecto: Emisiones de ruido;

exposición a gases y vapores; riesgo eléctrico

Cumplimiento frente a Principios de Ecuador y Normas de Desempeño: En la tabla 4,

se encuentran los programas de manejo ambiental que fueron utilizados por el proyecto

para controlar, prevenir, mitigar, compensar y/o restaurar sus impactos ambientales y

sociales. Estos programas fueron evaluados por la entidad financiera dentro de su

estudio de crédito, comparándolos frente a los Principios de Ecuador y las Normas de

Desempeño que aplican según las condiciones del proyecto. Los programas hacen

parte de los estudios técnicos ambientales y sociales presentados a las autoridades

ambientales salvadoreñas para optar por una autorización ambiental:

Tabla 3: Programas de manejo ambiental ejemplo 2



Ecuador

Sistema de manejo de aguas residuales 3 4

Manejo de la escorrentía superficial 6 4

Programa de manejo de residuos sólidos 3 4

Calidad del agua para consumo doméstico 2 4

Calidad de agua, sistema de tratamiento de agua residual, lagunas de oxidación

3 4

Programa de calidad del aire NOX, SO2 3 4

Programa de calidad del aire (Partículas Totales Suspendidas)

3 4

Programa de manejo de ruido ambiental 2, 3 4

Flora y programa de reforestación y mantenimiento

6 4

Programa de manejo de la fauna 6 4

Precepción de los pobladores del área de influencia

4 5, 6

Generación de empleo 4 4

Cierre y abandono 2, 3, 4, 6 4

Medio antrópico 2, 4 4, 6

Plan de contingencia y seguridad industrial 2 4

Evaluación de aspectos asociados al cambio climático: Al igual que en el Ejemplo de

Aplicación No. 1, este criterio tampoco fue aplicado por la entidad financiera para el

proyecto, en vista de que solo utiliza para la financiación de termoeléctricas, plantas

cementeras y concreteras, refinerías, acerías y siderúrgicas

Capítulo 3 55

Evaluación de aspectos asociados a Derechos Humanos y Evaluación de criterios

ambientales y sociales generales del proyecto: Estos criterios son estándar y se

aplican en todos los estudios de crédito a proyectos, dentro de su evaluación del riesgo

ambiental, independientemente de la actividad económica. Son similares a los

encontrados en el Ejemplo de Aplicación No. 1.

Conclusiones del estudio de crédito respecto a la evaluación del riesgo ambiental y

social y el Concepto Ambiental emitido: Posterior a la evaluación al proyecto, desde el

punto de vista del riesgo ambiental y social, la entidad financiera emite un Concepto,

que para el caso de estudio sería: “El proyecto (…) causará un impacto ambiental

positivo al facilitar la diversificación en el uso de combustibles fósiles para la

generación energética, a la vez que hace aprovechamiento de materia orgánica,

disminuyendo la generación de residuos. Esto genera una reducción en la

concentración de contaminantes en la atmósfera. Se tienen las siguientes

consideraciones: (i). No se encuentran asentadas minorías étnicas como tampoco

vestigios de interés arqueológico. (ii). El proyecto no generará desplazamiento de

comunidades, ni cambio en las actividades económicas ni culturales. (iii). El modelo

de dispersión atmosférica concluye que el área de influencia no se verá afectada por

las emisiones. La velocidad y dirección de los vientos y niveles de inmisión, tendrán

una dispersión aceptable con niveles de concentración tolerables. (iv). El sistema de

tratamiento de emisiones es un precipitador electrostático. (v). Debido a que el

proyecto se llevará a cabo en las mismas instalaciones actuales del Ingenio, no se

afectará o cambiará el uso del suelo. De la misma manera, no se aumentará la

perturbación a la biodiversidad.

El proyecto cuenta con los controles, procesos y recursos para el control, prevención,

mitigación y compensación de los riesgos e impactos ambientales asociados a la

cogeneración energética. De la misma manera, cuenta con los programas orientados a

mantener una relación armónica con las comunidades y diversos grupos de interés,

descritos en los Programas de Gestión del Medio Antrópico. Presentan las directrices para

la prevención de incidentes y accidentes laborales e industriales, relacionados en el Plan

de Contingencia y Seguridad Industrial. Desde el punto de vista de autorizaciones

ambientales, se evidencian las posiciones favorables del Ministerio de Medio Ambiente y

Recursos Naturales, a través de los actos administrativos emitidos, donde da vía libre al


desarrollo de sus actividades. Por los anteriores motivos, se emite concepto de

favorabilidad ambiental. (Restrepo 2015).

3.3 Análisis de los ejemplos de aplicación Dentro del proceso de estudios de crédito de Bancolombia S.A., se contempla la

evaluación de los riesgos e impactos ambientales y sociales cuando los recursos están

destinados a actividades consideradas ambientalmente sensibles. Para esto utilizan

estándares internacionales como los Principios de Ecuador y las Normas de Desempeño.

Bajo este modelo, se consideran los métodos de control, prevención, mitigación,

compensación y restauración de los impactos ambientales. Este cumplimiento debe ir

acompañado de una consultoría independiente que le facilite a la entidad financiera todos

los soportes técnicos que garanticen su sostenibilidad y se dé el debido cumplimiento

contractual de las obligaciones socioambientales adquiridas.

Como se observa en los ejemplos de aplicación, los parámetros ambientales y sociales

requeridos fueron evaluados y se optó por continuar con la negociación del crédito. Sin

embargo, en ningún momento, de forma perceptible, fueron evaluadas directamente las

consideraciones éticas y de responsabilidad que ambos proyectos implican, no

significando esto, que los proyectos no las constituyeran.

Bajo el entendimiento de que las consideraciones técnicas ambientales y sociales pueden

estar cubiertas, vale la pena considerar si las éticas y las de responsabilidad, están

igualmente evaluadas.

Tal es la relevancia de los criterios éticos en el sector financiero que al no ser considerados,

se facilita la emergencia por comportamientos delictivos, actos de corrupción, robo o

estafa. Esta situación se vio materializada en el caso de Interbolsa, quien fue la principal

corredora de bolsa del mercado bursátil colombiano y

“se estructuró como un conglomerado de servicios financieros, con ocho empresas

bajo su manto (en sectores como el de los seguros, el inmobiliario, la

responsabilidad social empresarial y la interacción en los mercados bursátiles de

Panamá, Brasil y EE.UU.) y una acción en la bolsa local” (Mayorga, 2012).

Capítulo 3 57

A través de la mora en el pago de un crédito bancario por $30 mil millones, se inició la

sospecha y futura investigación de delitos al mercado bursátil por operaciones de lavado

de dinero y pérdidas millonarias para los inversionistas afectados. Las principales

acusaciones apuntan a

“manipulación de precios de renta variable, transferencias de fondos entre partes

relacionadas, cruces y convención de operaciones para inducir valor a

determinados títulos, auto préstamos y uso de custodias para cumplir con garantías

y márgenes exigidos para ciertas operaciones. También se le imputa a la corredora

el haber movido recursos entre sociedades, fondos y otras empresas bursátiles sin

conocimiento ni autorización previa de los inversionistas”, (UAF, 2013).

Esta forma de actuación se traduce en riesgos de crédito por falta de aplicación de criterios

éticos en transacciones financieras. Si observamos la investigación realizada por la Unidad

de Análisis Financiero – UAF (2013), los principales delitos identificados por la fiscalía

colombiana, son: estafa agravada; abuso de confianza; operaciones no autorizadas con

accionistas o asociados; manipulación fraudulenta de especies; utilización indebida de

información privilegiada; administración desleal y concierto para delinquir

El caso Interbolsa refleja que los riesgos de crédito no solo se presentan por estados

financieros, moras o mantenimiento de activos. La falta de ética y de responsabilidad, es

un factor clave para la sostenibilidad en los negocios.

4. Capítulo 4. Resultados y análisis

De acuerdo a la metodología de estudio de caso aplicada en esta investigación y a los

resultados obtenidos a través de la herramienta de recolección de datos (Términos de

Referencia), a continuación se describen los resultados y el análisis de los resultados

obtenidos.

Se analizaron los resultados de cada uno de los doce casos seleccionados, los cuales

contemplaron la conformidad o no de los parámetros definidos en cada criterio de acuerdo

a su nivel de riesgo, la calidad y cantidad de la información suministrada por el usuario

financiero y las fuentes de información utilizadas por la entidad financiera para

complementar sus estudios de crédito, desde el punto de vista del riesgo socioambiental.

De acuerdo al cumplimiento de los parámetros de cada criterio, el análisis establece si la

entidad financiera debió haber otorgado o no los recursos para que se desarrollara el

proyecto, obra o actividad y bajo qué condiciones específicas.

4.1 Análisis de resultados del segmento MICRO PYME:

4.1.1 Caso 1, Floricultivo Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, desarrollada para la

presente investigación, pudo obtenerse la descripción de la operación de crédito para la

financiación de un floricultivo (Anexo B) y de las principales características del proyecto. A

continuación, se relacionan los resultados de la aplicación de la herramienta, así como el

análisis respectivo, de acuerdo al comportamiento de cada criterio y parámetro aplicable.

4.1.1.1 Descripción o localización del proyecto, obra o actividad Desde hace más de 10 años en el sector del oriente antioqueño, la empresa MALIBÚ

FLOWERS se ha dedicado a la comercialización de flores tropicales, como crisantemos

y/o pompones. Con el presente proyecto, desea comenzar a producir sus propias flores.

Capítulo 4 59

La finca donde se encuentra el cultivo se ubica a 2.000 msnm, en una zona con

precipitación promedio de 2.500 mm y una temperatura promedio de 16 °C. Actualmente,

cuenta con un cultivo en una finca en la vereda Cristo Rey del municipio del Carmen de

Viboral y desea ampliar sus cultivos en la vereda La Aurora del mismo municipio, debido a

la demanda de la flor por los comercializadores internacionales y por la calidad de la flor

producida en estos cultivos. Con el presente proyecto, se pretende: (i) construir un sistema

de riego completo para los cultivos de pompón; (ii) construir invernaderos tipo espacial

metálicos; (iii) instalación del sistema eléctrico desde la acometida principal, indispensable

para el funcionamiento del sistema de riego y el crecimiento de las flores y distribución

sobre las mamas; (iv) construcción de un cuarto frio y (vi) construcción del área de post

cosecha. Estas nuevas inversiones permitirán mejorar la competitividad y sostenibilidad de

la producción y reducir los riesgos de manera duradera. La empresa cuenta con personal

muy calificado en el sector floricultor colombiano y con una amplia experiencia en la

actividad. El proyecto se ubica saliendo del municipio de La Ceja por la vía hacia el

municipio de Abejorral, km 3, continuando por vía destapada hasta los invernaderos; al

frente de estos quedan los lotes nuevos para los cultivos.

4.1.1.2 Resultados En el Anexo B, se pueden identificar los resultados obtenidos para cada uno de los

parámetros, de acuerdo con la información suministrada. A continuación, en el cuadro 1,

se describen los resultados generales obtenidos para cada uno de los criterios aplicados,

según su nivel de conformidad:

Cuadro 1: Resultados por criterio para el Caso 1

Criterios de Evaluación Resultados

Ambientales No conforme

Sociales No conforme

Laborales No conforme

Legales No conforme

De responsabilidad No conforme

Éticos No conforme

Técnicos (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional)

No conforme

4.1.1.3 Análisis de resultados A continuación, se presenta el análisis de los resultados obtenidos para el Caso de Estudio

No. 1, según el comportamiento de los parámetros de cada criterio:


Criterio ambiental: Según la ubicación donde se realizan las actividades de cultivo, éstas

no se encuentran en áreas protegidas, bosques en avanzado estado sucesional, hábitats

naturales protegidos o zonas de alta biodiversidad. De igual forma, las consecuencias

asociadas a emisiones de presión sonora o uso de sustancias que disminuyen la capa de

ozono, no se consideran relevantes debido a que los procesos agrícolas no requieren

licenciamiento ambiental, salvo permisos de captación de agua, el pago de tasas

retributivas y compensatorias por vertimientos, pero la legislación colombiana no considera

que son fuente significativa de generación de impactos socioambientales y por tanto de

programas específicos o necesidad de implementación de procedimientos de prevención

y mitigación. Los insumos requeridos para la propagación (plantas madre o bancos de

enraizamiento), cultivo, producción y pos-cosecha, no demandan un uso elevado de

energía al ser plantas de fotoperiodo corto. También debe resaltarse que los impactos

asociados a la generación de procesos erosivos son de baja incidencia ya que este tipo de

cultivo se lleva a cabo en ambientes controlados, evitando su contacto con la lluvia y el

viento. Tampoco se consideran significativos los impactos asociados a la deforestación

dado que en el área de influencia, no se registra remoción de biomasa, aunque las áreas

para los cultivos implican la remoción de la cobertura vegetal existente y de suelos.

En cuanto al manejo, utilización y afectación del agua, el propósito de la financiación se

orienta al uso adecuado y eficiente de este recurso, mediante la construcción de un sistema

de riego por goteo que limitará su uso al estrictamente necesario para que la plántula se

desarrolle y disminuya el volumen actual de agua requerida. No obstante, teniendo en

cuenta que las aguas residuales pueden presentar niveles significativos de químicos y

agroquímicos, es necesario realizar seguimiento y monitoreo a los puntos donde se realiza

el vertimiento a la fuente hídrica, posterior a su tratamiento. Esto, en vista de que no se

cuenta con información técnica, caracterizaciones de aguas, resultados de laboratorio u

otra información que permita identificar o proyectar el nivel de afectación.

Aunque la información solicitada para los estudios de crédito puede ser suficiente en temas

financieros y de respaldo o garantías, es insuficiente para el conocimiento de los aspectos

técnicos.

Capítulo 4 61

Parámetros como el manejo de contaminación de fuentes hídricas, generación de

desechos sólidos peligrosos o no peligrosos, contaminación del aire, uso de agroquímicos

y sustancias tóxicas, eliminación de biomasa, fauna y flora silvestre, alteración o

fragmentación de hábitats, afectación de los servicios ecosistémicos, regeneración natural

y fertilidad natural de los suelos; no cuentan con una descripción lo suficientemente

detallada como pata identificar su manejo o el nivel técnico que permita el control,

prevención, mitigación, compensación o restauración de los impactos ambientales

asociados a actividades agrícolas de cultivo de flores de corte. Adicionalmente, y de

acuerdo a la clasificación desarrollada en este estudio de investigación, los parámetros

ambientales con riesgo crítico como contaminación del agua y del aire y afectación sobre

la biodiversidad o los servicios ecosistémicos, no cuentan con soporte documental que

fuera suministrado a la entidad financiera o que fuera solicitada por ésta, para permitirle

identificar el modelo de gestión para la mitigación de las afectaciones asociadas a los

parámetros con riesgo crítico.

Esta situación deriva en una incertidumbre en la gestión ambiental de la actividad, lo cual

genera un impacto sobre el crédito como consecuencia de las implicaciones legales y

administrativas en las que podría incurrir el cultivo para reparar las afectaciones ante las

autoridades respectivas y terceros afectados.

Con base en lo anterior y teniendo en cuenta los parámetros ambientales de este criterio,

no debería realizarse desembolso de los recursos hasta tanto pueda evidenciarse la

aplicación de programas de gestión para dichos riesgos por parte del floricultivo.

Criterio social: Los parámetros sociales se fundamentan en la capacidad que tiene la

actividad productiva de alterar o afectar la calidad de vida de las poblaciones que la rodean,

agrupadas en relaciones comunitarias, salud y seguridad, alojamiento y continuidad de

actividades económicas de otros pobladores en el área. Así mismo, se determina que para

cada parámetro debería existir un plan de acción que controle, según su nivel de

afectación, cada uno de los riesgos.

Con base en la tradición floricultora del oriente antioqueño, no se percibe riesgo asociado

a la afectación de la dinámica social y cultural predominante ni a la continuidad de


actividades económicas de terceros. Proporciona empleo a mano de obra local no

calificada. Según la ubicación del floricultivo, las actividades no se traslapan con minorías

étnicas. Tampoco se identifica afectación sobre áreas de potencial patrimonio

arqueológico.

La demanda de agua para actividades agrícolas depende de las especies a plantar y de la

disponibilidad del recurso en la zona. Sin embargo, esta demanda entra a competir con los

usos que se le den a este recurso por terceras personas. El proyecto que se financia tiene

como propósito establecer un sistema de riego por goteo, lo que significa un uso adecuado

y racional del recurso. No obstante, es necesario realizar seguimiento y monitoreo a las

condiciones del sistema, con el fin de asegurar que se mantiene el caudal indicado y mitigar

el riesgo de afectar la calidad y disponibilidad del agua para la comunidad.

Se resalta la ausencia de información sobre el manejo de agroquímicos y sustancias

tóxicas y su control posterior, lo que genera incertidumbre en la potencial afectación a la

salud pública y a los bienes de terceros. De la misma manera, no es posible identificar el

modelo de gestión para la atención de los parámetros con riesgo crítico.

Bajo estas consideraciones y teniendo en cuenta los parámetros del criterio social, no

debería generarse desembolso de los recursos hasta tanto el usuario financiero provea la

información que permita identificar los modelos de actuación de los riesgos identificados.

Criterio laboral: Los parámetros laborales se enfocan en los riesgos sobre la salud de los

empleados dentro del floricultivo. Al no contar con un Sistema de Salud y Seguridad en el

Trabajo, no se definen acciones específicas para cada actividad, como tampoco políticas

orientadas a la prevención de trabajo infantil, trabajo forzado, prácticas antidiscriminatorias

y mecanismos de agravio.

Los principales riesgos sobre la salud y seguridad en el trabajo, en el sector floricultor,

según la definición de Varela y Camacho (2006, p. 82), son:

“En el sector floricultor, los riesgos de salud ocupacional han sido

tradicionalmente uno de los aspectos más polémicos dentro de la situación de

los trabajadores/as. Entre los más significativos se han señalado los

siguientes: ergonómicos, por las posiciones que tienen que tomar

invariablemente por mucho tiempo, las cuales en ocasiones resultan forzosas,

Capítulo 4 63

y por las cargas que tienen que levantar; mecánicos, por los movimientos

repetitivos e inapropiados, que pueden conducir a cortaduras y otro tipo de

lesiones; químicos, por la inhalación o contacto con plaguicidas, pesticidas y

otros tipos de sustancias nocivas; físicos, por las altas y bajas temperaturas

que tienen que soportar (en pos cosecha, se manejan temperaturas bajo cero

grados centígrados); biológicos, por la presencia de plagas, ácaros, además

de otros organismos, y el impacto de productos transgénicos; y, por último,

psicosociales, por las presiones para mantener los niveles productivos

exigidos y la severidad de los estilos de supervisión en la mayoría de las

compañías”.

Los anteriores riesgos críticos y significativos están presentes y no se contó con

información documentada sobre su implementación, actualización o vinculación a un

panorama de riesgos, lo cual genera una incertidumbre sobre el estado de salud de los

trabajadores y su capacidad para desempeñar sus actividades de forma adecuada,

limitando la calidad del producto final que, por ende, pone en riesgo el crédito otorgado.

Según lo anterior y conforme a los parámetros del criterio laboral, no debería generarse un

desembolso del crédito hasta que se cuente con un Sistema de Salud y Seguridad en el

Trabajo, acorde a la naturaleza de las actividades desarrolladas.

Criterio legal: Aunque el Decreto 1076 del 26 de mayo de 2015 del Ministerio de Ambiente

y Desarrollo Sostenible, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del

Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible, no exige que el sector floricultor requiera de

licenciamiento ambiental, no lo exime de solicitar otro tipo de permisos ambientales que sí

pueden llegar a presentarse para las actividades agrícolas. En vista de que el producto de

financiación es un distrito de riego, el Decreto sí exige, en sus Artículos 2.2.2.3.2.2 y

2.2.2.3.2.3 la obtención previa de Licencia Ambiental para la construcción y operación de

distritos de riego y/o drenaje para áreas mayores o iguales a 5.000 ha e inferiores o iguales

a 20.000 ha (a través de las Corporaciones Autónomas Regionales – CAR´s) y superiores

a 20.000 ha (a través de la Autoridad Nacional de Licencias Ambientales – ANLA). Sin

embargo, al no contar con información técnica que describa el distrito de riego, no se puede

determinar la aplicación del Decreto.


Permiso de Vertimiento de Aguas Residuales, Concesión de Aguas Superficiales o

Subterráneas, Permiso de Aprovechamiento Forestal, entre otros, son Permisos

Ambientales comunes en este tipo de actividad. Sin embargo, durante el estudio de crédito

se pudo constatar que esta información no fue suministrada, derivándose en un riesgo por

incumplimiento de requisitos legales ambientales dentro de la actividad. Adicionalmente,

se desconoce si el floricultivo cuenta con Certificaciones externas que validen el nivel de

cumplimiento normativo, tanto socioambiental como administrativa y operacionalmente.

Frente al cumplimiento de requisitos de otras autoridades, Castillo (2008, p 46) describe

las directrices BASC (Business Alliance for Secure Comerce) “Los requisitos que se han

de tener en cuenta son aquellos documentos que de conformidad con las normas legales,

debe tener la empresa para cumplir con su actividad principal”. Los requisitos que aplican

para una empresa del sector floricultor y que el estudio de crédito no tuvo en cuenta, son:

Registro exportador ante el Instituto Colombiano Agropecuario – ICA; Registro Nacional de

Exportadores ante el Instituto Colombiano de Comercio Exterior; Declaración de

exportación ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia – DIAN y

Permiso de Uso de Suelos ante la oficina de Planeación Municipal.

Teniendo en cuenta lo anterior, se identifica un riesgo crítico sobre el crédito debido a la

incertidumbre del nivel de cumplimiento legal, tanto de los aspectos socioambientales

como de los administrativos.

Criterio de responsabilidad: Los parámetros de responsabilidad tienen el propósito de

identificar en qué medida la actividad productiva a financiar realiza, de forma voluntaria,

contribuciones para mejorar la calidad de vida de las personas y grupos de interés, el

medio ambiente y las condiciones laborales.

Aunque son múltiples las razones por las cuales un floricultivo optaría por implementar un

sistema de riego por goteo, una de ellas se orienta a conservar de forma sostenible el

recurso hídrico al llevar el agua suficiente para su desarrollo, evitando su desperdicio. Sin

embargo, como se menciona previamente, la responsabilidad asume un espacio voluntario

en el que observa una oportunidad de mejora e implementa las medidas para alcanzarla.

Bajo este enfoque, el estudio de crédito no contó con evidencias para establecer que el

Floricultivo cuenta con programas destinados para tales efectos.

Capítulo 4 65

El resultado encontrado para este criterio debe analizarse desde dos perspectivas. Una,

desde la escaza o nula información que al respecto es solicitada dentro de un estudio de

crédito, aunque tendría sentido en vista de que el sector bancario colombiano no cuenta

con herramientas para identificar cómo una actividad económica, en este caso un

floricultivo, podría ser interpretado como responsable. La otra perspectiva, se genera

desde el Floricultivo pues dentro de la documentación financiera presentada, no se

registran recursos orientados a programas de responsabilidad socioambiental. La

información suministrada tampoco da cuenta de la implementación de políticas laborales

que pretendan reforzar el empoderamiento de las mujeres o de los jóvenes. Motivado, en

muchas ocasiones, por los bajos recursos que se obtienen debido a factores económicos

y comerciales.

Conforme lo anterior, puede interpretarse que para el sector bancario no es condicionante

que una financiación específica a esta escala, implemente programas socioambientales,

en parte porque asume que no afecta el crédito o que el usuario financiero no cuenta con

los recursos para llevarlos a cabo. En tal sentido, esta operación no podría considerarse

como responsable, debido a que no se cuenta con evidencias (solicitadas o suministradas)

que permitan confirmar que los parámetros de responsabilidad son cubiertos parcial o

totalmente.

Con base en lo anterior y dado que no se cuenta con información que permita conocer la

gestión realizada frente a los parámetros con riesgo crítico, no debería generarse un

desembolso de los recursos

Criterio ético: Los parámetros sujetos a evaluación dentro del criterio ético, se realizaron

con base en el Código de Ética de Bancolombia. Esto debido a que no existe evidencia

que permita establecer este comportamiento en la fase de negociación de la relación

comercial. El resultado de este análisis se encuentra en la sección Análisis de Resultados

respecto del criterio ético.

Criterio técnico (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño

de la Corporación Financiera Internacional): Teniendo en cuenta que los parámetros


técnicos aplicables son los Principios de Ecuador y las Normas de Desempeño, debe

recordarse que desde su fundamentación en la Corporación Financiera Internacional –

IFC, están orientados, básicamente, a transacciones financieras superiores a 10 millones

de dólares estadounidenses por lo que a esta escala, desde su alcance, no aplicarían a

ser utilizados. No obstante, los parámetros técnicos definidos por estos estándares,

permiten determinar el nivel de implementación técnica frente a aspectos relacionados con

el medio ambiente, salud y seguridad de la comunidad y salud y seguridad en el trabajo.

Debido a lo anterior y conforme al alcance definido, los parámetros deben ajustarse al

tamaño de la actividad a financiar.

Desde la perspectiva anterior y conforme a la documentación obtenida para este análisis,

se identifica que la entidad financiera no contempla dentro de sus política internas de riesgo

ambiental y social, un alcance que determine la aplicación de este estándar para este

sector económico ni para el monto solicitado. Según esto, se interpreta que no fueron

validados estos parámetros dentro del estudio de crédito. Así mismo, la información

suministrada por el Floricultivo no refleja el cumplimiento especifico de cada parámetro.

Mediante la aplicación de fuentes externas de información como

www.tremarctoscolombia.org, puede determinarse que para el Floricultivo no es necesario

realizar programas específicos relacionados a reasentamiento involuntario de personas o

actividades económicas, minorías étnicas o áreas de potencial patrimonio arqueológico.

Pero al validar otros criterios, como por ejemplo, un Sistema de Gestión y Evaluación

Social y Ambiental o aspectos relacionados con condiciones laborales y de empleo, no se

cuenta con evidencias que permitan identificar que cumple, de forma satisfactoria, con los

parámetros de este criterio; bien sea requeridos por la entidad bancaria, o aplicados por el

floricultivo.

4.1.2 Caso 2, Caficultura Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, desarrollada para la


financiación a un cultivo de café (Anexo C) y de las principales características del proyecto.

A continuación, se describen tanto los resultados de la aplicación de la herramienta, como

el análisis respectivo según el comportamiento de cada criterio y parámetro aplicable

Capítulo 4 67

4.1.2.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El predio objeto de las inversiones se encuentran situado en el municipio de Fredonia,

suroeste del departamento de Antioquia. La economía del municipio está basada en el

sector primario (Agricultura), representado por el cultivo del café, de donde se deriva el

sustento de la mayor parte de la población en forma directa o indirecta, lo que ha originado

que la infraestructura económica y social se desarrolle con la finalidad de apoyar a los

caficultores. El área sembrada en café de la finca, es de 95,5 Has, el resto está en pasto,

infraestructuras y bosques, para un total de 124,8 Has. La finca se encuentra a entre los

1200 y 1900 msnm. Se desarrolla caficultura integrada y tecnificada con las variedades

Caturra y Castillo. Cuenta con certificaciones para exportación y marca propia con café

especial para consumo nacional e internacional. El predio es propio y cuenta con

condiciones agroclimáticas aptas para la caficultura que le permiten obtener un grano de

calidad óptima, con una temperatura promedio de 21 °C y una precipitación anual

aproximada de 2000 mm. Posee recursos hídricos suficientes y buena calidad de suelo, la

topografía es inclinada. La explotación es manejada bajo estándares técnicos de calidad y

cuenta con asistencia permanente por parte del Comité de Cafeteros. Se realiza un manejo

óptimo de control de plagas y las semillas son variedades modificadas con el fin de mejorar

rendimientos, resistencias y calidad en campo. Se manejan densidades de siembra de

7.692 árboles por hectárea, con distancias de 1 m a 1,3 m. El Predio cuenta con una

infraestructura necesaria para realizar las labores agrícolas. Además cuenta con vivienda

principal, vivienda de mayordomo, campamentos para trabajadores, beneficios ecológicos

con secadora a base de carbón mineral y cisco con capacidad de 300 arrobas. También

cuenta con sistemas de conducción de café (cafeducto) con el fin de mejorar el

rendimiento. La comercialización de sus productos se encuentra definida con la

cooperativa de caficultores y compradores independientes en el municipio de Fredonia,

además de contar con marca propia de café para exportaciones hacia Italia y Corea.

4.1.2.2 Resultados En el Anexo C, se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de

acuerdo con la información suministrada. A continuación, en el cuadro 2, se describen los

resultados generales obtenidos para cada uno de los criterios aplicados, según su nivel de

conformidad:







Legales No conforme


Éticos No conforme


No conforme

4.1.2.3 Análisis de resultados A continuación, se presenta el análisis de los resultados obtenidos en el Caso de Estudio


Criterio ambiental: Según la ubicación donde se realizan las actividades cafeteras, éstas

no se encuentran en áreas protegidas, bosques primarios, hábitats naturales protegidos o

zonas de alta biodiversidad

Con base en la documentación suministrada para el estudio de crédito, no pueden

identificarse los programas orientados al control, prevención, mitigación, compensación o

restauración de los riesgos e impactos ambientales asociados a esta actividad.

La gestión hídrica, tanto para consumo agrícola como para los vertimientos de aguas

residuales, el manejo de los residuos sólidos peligrosos y no peligrosos, la gestión sobre

la biodiversidad, el manejo de emisiones, el control de la erosión, entre otros parámetros,

no cuentan con programas específicos que permitan determinar el nivel de gestión.

Adicionalmente, la entidad financiera no cuenta con una política interna orientada a la

evaluación de los parámetros de este criterio, asumiendo que este tipo de riesgos que no

se ven reflejados en los estudios de crédito, ni son tomados en cuenta como base para un

desembolso.

La actividad cafetera no suministra información técnica ambiental ni el banco la solicita

dentro de sus estudios de crédito, lo que implícitamente quiere decir que el banco pone en

riesgo el crédito que se deriva del riesgo ambiental porque no se refleja en el

aprovisionamiento de la cartera. Los parámetros catalogados como de riesgo críticos,

como por ejemplo la contaminación del agua y del aire, afectación a la biodiversidad o los

servicios ecosistémicos, no cuentan con sistemas de gestión para su atención. Teniendo

en cuenta lo anterior y de acuerdo con los parámetros del criterio ambiental, la operación

Capítulo 4 69

de crédito para el cultivo cafetero no cumpliría a satisfacción todos sus requisitos, lo que

genera una incertidumbre en la debida diligencia ambiental por parte del cultivador y un

riesgo de crédito para el banco.

Criterio social: Los parámetros sociales se fundamentan en la capacidad que tiene la

actividad productiva de alterar o afectar la calidad de vida de las poblaciones que la rodean,

agrupadas en relaciones comunitarias, salud y seguridad, alojamiento y continuidad de

actividades económicas de otros pobladores en el área. De igual manera, se determina

que para cada parámetro debería existir un plan de acción que controle, según su nivel de

afectación, cada uno de los riesgos.

Al igual que para el criterio ambiental, la información suministrada por el usuario financiero

no determina el nivel de afectación sobre la cantidad y calidad del agua disponible para la

población, derivándose en la incertidumbre sobre una potencial afectación directa a la

salud pública, daños a bienes de terceros y conflictos con otros grupos de interés.

A través de la herramienta www.tremarctoscolombia.org, se pudo constatar que la

actividad a financiar, no genera afectación sobre áreas de potencial patrimonio

arqueológico o minorías étnicas. Tampoco genera afectación relacionada con

desplazamiento involuntario de personas ni de otras actividades económicas, debido a la

actividad laboral predominante de la zona.

Se resalta que la materialización de uno o varios de los anteriores riesgos puede tener un

impacto directo sobre el flujo de caja de la actividad a financiar, limitando la capacidad para

el pago de la responsabilidad financiera; riesgo que asume el banco, al no contar con

política interna que permita identificar y validar de manera previa el control y gestión sobre

cada parámetro. Esto incluye los parámetros catalogados con riesgo crítico, como por

ejemplo los impactos sobre ecosistemas acuáticos por la contaminación de aguas. Esta

misma contaminación limita el uso del agua para el consumo humano, la disminución de

caudales que limita la disponibilidad de agua para otras actividades productivas de la

comunidad, afectaciones a la salud pública y conflictos entre comunidades, los

generadores del conflicto y las instituciones públicas y privadas, entre los más destacables.


Con base en que no puede determinarse el nivel de compromiso frente a factores sociales

relacionados con la actividad a financiar, producto de la escaza información suministrada

y requerida para el estudio de crédito, el criterio social no podría determinarse como

conforme.

Criterio laboral: Los parámetros definidos dentro de los impactos laborales tienen como

propósito determinar el nivel de potencial afectación sobre la salud y seguridad de

empleados y contratistas durante el desarrollo de sus actividades específicas.

Debido a la ausencia de información relacionada con el Sistema de Salud y Seguridad en

el Trabajo, no es posible identificar los mecanismos, programas y actividades orientadas a

la prevención de incidentes y accidentes laborales. Aspectos como la exposición de los

trabajadores a las condiciones climáticas adversas, posturas de trabajo inapropiadas,

jornadas laborales extensas, contacto con animales y plantas que facilitan mordeduras,

infecciones, enfermedades parasitarias, alergias, intoxicaciones y riesgos sobre la salud

debido a la utilización de productos químicos y biológicos; no cuentan con programas

específicos que consideren acciones de prevención.

De la misma manera, bajo la información proporcionada no puede obtenerse una posición

clara de gestión sobre los riesgos críticos y mecanismos laborales orientados a la

prevención de contratación de mano de obra infantil, trabajo forzoso e inequidad laboral.

Tampoco pueden identificarse las políticas de contratación de mano de obra calificada y

no calificada, prácticas antidiscriminatorias o mecanismos de agravio.

Según lo anterior, la información suministrada no contiene los insumos mínimos requeridos

a través de los parámetros definidos para este criterio, los cuales tienen como propósito

asegurar que la actividad a financiar, realiza las acciones necesarias para garantizar la

salud y seguridad de sus empleados y contratistas. De igual forma, a esta escala, la entidad

financiera no considera este criterio como posición determinante para el desembolso del

dinero, asumiendo los riesgos de crédito que de ello se derivan.

De acuerdo con los resultados de este criterio, no debería realizarse desembolso de los

recursos, hasta tanto se suministren y evalúen las evidencias que permitan establecer un

ambiente laboral seguro y bajo condiciones de contratación equitativas.

Capítulo 4 71

Criterio legal: A través del estudio de crédito, se pudo identificar que el cultivo destina

recursos para el pago de prestaciones sociales a sus empleados. De la misma manera,

mediante la herramienta www.tremarctoscolombia.org, pudo identificarse que las

actividades agrícolas no se traslapan en áreas pobladas por minorías étnicas que

requieran ser consultadas previamente. Tampoco se observa dentro del Registro Único de

Infractores Ambientales – RUIA, en el sitio http://vital.anla.gov.co, que haya sido solicitado

por las autoridades para responder por afectaciones ambientales con impacto legal.

Aunque el Decreto 1076 del 26 de mayo de 2015 del Ministerio de Ambiente y Desarrollo

Sostenible, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector

Ambiente y Desarrollo Sostenible, no exige que el sector caficultor requiera de

licenciamiento ambiental; no lo exime de solicitar otro tipo de permisos ambientales que sí

pueden llegar a presentarse para las actividades agrícolas.

Permiso de vertimiento de aguas residuales, concesión de aguas superficiales o

subterráneas, permiso de aprovechamiento forestal, entre otros, son permisos ambientales

comunes en este tipo de actividad. Sin embargo, durante el estudio de crédito, se pudo

constatar que esta información no fue suministrada, originándose un riesgo crítico por

incumplimiento de requisitos legales ambientales dentro de la actividad.

Aunque se menciona que el cultivo cuenta con certificaciones para exportar su producto

directamente y bajo su propia marca, para el consumo nacional e internacional, no describe

cuál certificado es aplicable, ni hace referencia sobre cuáles criterios fueron tenidos en

cuenta para lograr esta certificación.

También debe considerarse la incertidumbre que genera el desconocimiento del

cumplimiento de requisitos legales de índole diferente a aquellos aplicables a temas

socioambientales.

Teniendo en cuenta lo anterior, se identifica un riesgo sobre crédito debido a la

incertidumbre del nivel de cumplimiento legal, tanto de los aspectos socioambientales

como de los administrativos, derivándose en una no conformidad en el cumplimiento de

los parámetros de este criterio.


Criterio de responsabilidad: Los parámetros de responsabilidad tienen el propósito de

identificar en qué medida la actividad productiva a financiar, realiza, de forma voluntaria,

contribuciones para mejorar la calidad de vida de las personas y grupos de interés, el

medio ambiente y las condiciones laborales.

Debido a que el banco no solicita documentación que contenga este tipo de información y

el cliente no la suministra, a menos que sea un requisito para el análisis del estudio de

crédito, no es posible identificar evidencias que den cuenta del nivel de compromiso en

materia de responsabilidad.

Con base en los criterios de responsabilidad, se considera que esta operación no cumple

a conformidad con ninguno de los parámetros definidos bajo los niveles de criticidad

designados.







de la Corporación Financiera Internacional): Teniendo en cuenta que los parámetros

técnicos aplicables son los Principios de Ecuador y las Normas de Desempeño, debe

recordarse que desde su fundamentación en la Corporación Financiera Internacional –

IFC, están orientados, básicamente, a transacciones financieras superiores a 10 millones

de dólares estadounidenses por lo que a esta escala, desde su alcance, no aplicarían para

ser utilizados. Sin embrago, los parámetros técnicos definidos por estos estándares,

permiten determinar el nivel de implementación técnica frente a aspectos relacionados con

el medio ambiente, la salud, la seguridad de la comunidad y la salud y seguridad en el

trabajo. Debido a lo anterior y de acuerdo con el alcance definido, los parámetros deber

ajustarse al tamaño de la actividad a financiar.

Capítulo 4 73

Desde la perspectiva anterior y teniendo en cuenta la documentación obtenida para este

análisis, se identifica que el banco no contempla dentro de su Política de Riesgo Ambiental

y Social, un alcance que determine la aplicación de este estándar para este sector

económico, ni para el monto solicitado. Según esto, se interpreta que no fueron validados

estos parámetros dentro del estudio de crédito y la información suministrada por el cultivo

no refleja el cumplimiento especifico de cada parámetro.

Mediante la aplicación de fuentes externas de información como

www.tremarctoscolombia.org, puede determinarse, que al cultivo no le corresponde

realizar programas específicos relacionados con reasentamiento involuntario de personas

o actividades económicas, minorías étnicas o áreas de potencial patrimonio arqueológico.

Sin embargo, al validar otros criterios, como por ejemplo un Sistema de Gestión y

Evaluación Social y Ambiental, o aspectos relacionados con condiciones laborales y de

empleo, no se cuenta con evidencias que permitan identificar que cumple, de manera

satisfactoria, con los parámetros de este criterio, los cuales son requeridos por la entidad

bancaria o aplicados por el floricultivo.

Con respecto a este criterio y bajo los resultados analizados, se observa un cumplimiento

limitado en cuanto a adquisición de tierras y reasentamiento involuntario, minorías étnicas

y patrimonio cultural. Los demás parámetros críticos y significativos, tanto los que deben

ser gestionados por la entidad bancaria, como los que aplican al usuario financiero, no

cuentan con conformidad debido a la ausencia de información que permita identificar el

cumplimiento.

4.1.3 Caso 3, Porcícola Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de una granja porcícola (Anexo

D) y de las principales características del proyecto. A continuación, se detallan los

resultados, así como el análisis respectivo, en función del comportamiento de cada criterio

y parámetro aplicable.

4.1.3.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El proyecto se realizará en la finca Safari, entre los municipios de San Pedro y Don Matías,

ubicados en el norte del departamento de Antioquia. Se llega a través de la vía Don Matías


– Entrerríos hasta llegar a la vía La Represa de Río Grande. En el km 7, está la entrada

sobre el lado izquierdo a 700 m por vía interna. El proyecto cuenta con las siguientes

características: Se ubica a 2.600 msnm, presenta una precipitación anual promedio de

2.500 mm y una temperatura de 16 grados centígrados. Los suelos son de fertilidad

mediana/alta y de topografía quebrada con drenaje adecuado. La finca se dedica a la

ganadería de leche y a la porcicultura de cría y ceba. En esta misma finca, es donde se

realizará el proyecto, presentando una extensión de 125 Has, con topografía quebrada a

ondulada. El área está distribuida de la siguiente forma: 100 Has aproximadamente en

pasto mejorado tipo kikuyo, representando el 80 % del área total, segmentada en potreros

con divisiones en cerca eléctrica. Estos potreros serán fertilizados con porquinaza,

permitiendo aumentar la producción de forraje y la capacidad de carga. En la actualidad,

70 vacas pastan en todos los potreros de la finca más el ganados de levante. Las áreas

restantes están en construcciones, conservación de aguas y cultivos de papa. El objeto de

la financiación es: (i) construcción de una sala de ordeño con sus equipos y tanque de frio;

(ii) construcción de vía interna; (iii) construcción de un galpón para 1100 cerdos de ceba

con sus comederos; (iv) construcción de un galpón para cerdas de cría, con capacidad

para 200 madres; (v) construcción de precebos con equipos como rejillas, comederos,

jaulas y sistema de alimentación con su silo; y (vi) la compra de las cerdas y de tres

padrones. El usuario financiero es de reconocida trayectoria en el negocio de cerdos,

ganadería y comercialización en sus carnicerías.

4.1.3.2 Resultados En el Anexo D, se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de



conformidad:






Legales No conforme


Éticos No conforme


No conforme

Capítulo 4 75



Criterio ambiental: Teniendo en cuenta la escasa o nula información ambiental

suministrada por la porcícola debido, entre otros aspectos, a que la entidad financiera no

cuenta con políticas internas que requieran de este tipo de evaluación dentro de sus

operaciones de crédito, no es posible identificar los sistemas de control de los principales

riesgos e impactos ambientales asociados

Si bien la mayor parte de los parámetros ambientales no aplican para ser evaluados en

esta actividad, aquellos asociados a la aplicación de medidas de prevención y mitigación

de aguas residuales y la contaminación de fuentes hídricas, generan incertidumbre en

cuanto a su manejo y gestión, entre otros aspectos, por la carga orgánica que se produce

durante la cría y engorde de los cerdos y el lavado de las instalaciones. Esta incertidumbre,

igualmente se refleja sobre el manejo y gestión de los servicios ecosistémicos presentes

en el área y que pueden materializarse en afectación a terceros y sobre la fertilidad natural

de los suelos.

Adicionalmente, deben considerarse, conservando las debidas proporciones, los impactos

asociados a efectos sobre el cambio climático por emisiones de metano. Lo anterior,

debido al metabolismo particular del animal y otra serie de factores como la alimentación

o la genética. Según MacLeod et al (2013),

“el rendimiento físico de los cerdos puede variar dependiendo de una amplia gama

de factores, tales como la genética, la dieta, la vivienda y la gestión (…). Estas

variaciones pueden afectar las emisiones atmosféricas por kg de carne producida”.

Desde la anterior perspectiva, no pueden determinarse los controles sobre las emisiones

de efecto invernadero.

De acuerdo con los parámetros aplicables a la actividad desde el criterio ambiental, no se

consideraría objeto de aprobación de crédito bajo condiciones ordinarias, debido a la

ausencia de soporte técnico que permita mitigar la incertidumbre sobre la debida diligencia

en su gestión ambiental. Adicionalmente, para aquellos parámetros considerados con


riesgo crítico, no se establecen sistemas de gestión específicos que permitan mitigar su

impacto.

Criterio social: Al igual que con el criterio ambiental, la escasa información social

proporcionada por la porcícola y el hecho de que la entidad financiera no cuente con

políticas internas que requieran la evaluación de este criterio dentro de sus operaciones

de crédito; no es posible identificar los mecanismos que aseguren el mantenimiento de

relaciones armónicas con la comunidad y los diversos grupos de interés, como tampoco,

el potencial impacto sobre el recurso hídrico en cuanto a su calidad y disponibilidad para

usos domésticos o agrícolas, generando afectaciones a bienes de terceros y conflictos con

autoridades e instituciones.

También debe considerarse que mediante otras fuentes de información, como la contenida

en www.tremarctos.org, pudo constatarse que la porcícola, no se ubica sobre áreas con

potencial patrimonio arqueológico o dentro de áreas con presencia de minorías étnicas.

En vista de que el área donde se desarrollan las actividades de cría y engorde, pertenece

a la porcícola, no se consideran los parámetros relacionados con desplazamiento o

reasentamiento involuntario de personas o actividades económicas.

Respecto a la transversalidad que existe entre el criterio ambiental y el criterio social frente

a los parámetros con riesgos crítico identificados, particularmente, sobre el deterioro de la

calidad y disponibilidad del agua y por ende, el potencial de afectar la salud pública, los

mecanismos de control que implemente la porcícola, deberán permitir el cierre de las

brechas para ambos criterios. Hasta tanto se pueda asegurar este cumplimiento, la

operación de crédito no debe llevarse a cabo.

Criterio laboral: Según los riesgos sobre la salud y la seguridad que presentan las

personas que realizan actividades porcícolas, la IFC (2007), a través de las Guías sobre

medio ambiente, salud y seguridad para la producción de ganado, definen que

“La agricultura registra una de las mayores tasas de accidentes mortales y

problemas de salud laboral de todos los principales sectores laborales. Los riesgos

en materia de higiene y seguridad en el trabajo en el sector de la producción de

Capítulo 4 77

ganado incluyen: (i) Exposición a riesgos físicos; (ii) Exposición a riesgos químicos

(iii) Exposición a agentes biológicos; y (iv) Espacios cerrados”.

Teniendo en cuenta que no fue suministrada información relacionada con un Sistema de

Salud y Seguridad en el Trabajo, no pueden determinarse los mecanismos para el control

y prevención de incidentes y accidentes laborales. Con la anterior premisa, la operación

de crédito no debería llevarse a cabo por el incumplimiento general de los parámetros

aplicables al criterio laboral.

Criterio legal: Las actividades pecuarias de cría y engorde de cerdos podrían estar

vinculadas a trámites legales ante autoridades ambientales para el uso o aprovechamiento

de recursos naturales, especialmente sobre los recursos hídricos. Los permisos de

vertimiento de aguas residuales y ocupación de cauce y las concesiones de aguas

(superficiales o subterráneas), son permisos comúnmente aplicables a este tipo de

actividad y de los cuales no se tiene soporte documental sobre su trámite.

Adicionalmente, se desconoce el estado y nivel de cumplimiento frente a autorizaciones o

aprobaciones de otras autoridades, por ejemplo, las relacionadas con la sanidad y

salubridad animal que verifica el INVIMA. También se resalta la ausencia de certificaciones

externas que permitan identificar los estándares de calidad utilizados en las actividades

pecuarias

Estos hallazgos se derivan en riesgos que pueden ocasionar, desde cierres temporales o

permanentes de establecimientos dedicados a esta industria, hasta la imposición de

medidas administrativas o penales consagradas en la Ley 1333, por la cual se establece

el procedimiento sancionatorio ambiental y se dictan otras disposiciones.

En vista de la incertidumbre que genera el desconocimiento del estado actual del

cumplimiento de requisitos legales, la operación de crédito no debería llevarse a cabo.

Criterio de responsabilidad: La porcícola, indirectamente y mediante la contratación de

mano de obra local no calificada, de bajos recursos económicos y de bajo nivel educativo,

contribuye a la seguridad alimentaria y la erradicación de la pobreza dentro de su área de

influencia directa. Sin embargo, con base en la información suministrada, no es posible


identificar si el salario proporcional o completo corresponde con el mínimo legal vigente,

incluidas las prestaciones legales o si existen mecanismos de fomento para el

empoderamiento de mujeres y jóvenes o si existen lineamientos de gobernanza

transparentes.

Cabe mencionar, que este caso de estudio tampoco permite identificar los canales de

comunicación con comunidades, empleados o contratistas para atender de manera eficaz

y razonablemente aceptable, las quejas, inquietudes y demás agravios que puedan

producirse, por el normal desarrollo de las actividades productivas.

Cobra especial importancia el desconocimiento frente a la atención y respuesta ante

emergencias y contingencias que potencialmente podrían esperarse de las actividades

propias de la porcícola, las cuales pueden materializarse sobre aspectos ambientales,

sociales o laborales. Se desconoce la implementación o no de planes de contingencia y/o

emergencia.

Con base en los parámetros definidos para el criterio de responsabilidad, la operación de

crédito no debería llevarse a cabo de forma ordinaria, en vista de que no es posible

determinar el nivel de compromiso de la porcícola, con aspectos que van más allá del

cumplimiento de mínimas consideraciones legales.







de la Corporación Financiera Internacional): Considerando que la entidad financiera no

aplica criterios técnicos ambientales, sociales o de salud y seguridad en el trabajo para ser

tenidos en cuenta en estudios de crédito del sector porcícola y para montos inferiores a los

$600 millones de pesos colombianos, no se consideraron los estándares de Principios de

Ecuador, ni las Normas de Desempeño como elementos a tener en cuenta al momento de

otorgar un crédito para la operación específica.

Capítulo 4 79

Dado que la metodología del estándar no fue originalmente diseñada para estas cuantías,

los parámetros de este criterio que aplican a la entidad financiera, no fueron utilizados, por

lo que no se consideró una clasificación del riesgo. No obstante, de acuerdo con el

estándar técnico de esta actividad definido por la IFC (Guías sobre medio ambiente, salud

y seguridad para la producción de ganado) y bajo la escasa información técnica

suministrada y requerida, se validaron los aspectos aplicables según la guía, de la cual no

pudo determinarse el cumplimiento de sus particularidades. Por lo anterior, no se considera

conforme realizar una operación de crédito bajo condiciones ordinarias, hasta tanto pueda

comprobarse que las medidas socioambientales y laborales están alineadas a las

exigencias técnicas del Banco Mundial y de la Corporación Financiera Internacional.

4.1.4 Caso 4, Siderúrgica Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de una siderúrgica (Anexo E) y

de las principales características del proyecto. A continuación, se presentan tanto los

resultados de la aplicación de la herramienta, como el análisis respectivo de acuerdo con

el comportamiento de cada criterio y parámetro aplicable.

4.1.4.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El proyecto consiste en el almacenamiento, aprovechamiento y tratamiento de escorias de

bronce, cobre, aluminio, antimonio y plomo; considerados como residuos peligrosos. Se

realiza mediante tres hornos de fundición: Cubilote, basculante y fosa. El proyecto se ubica

en la calle 2 Transversal 0-100 en la Zona Industrial La Dolores del municipio de Palmira,

departamento del Valle del Cauca.

4.1.4.2 Resultados En el Anexo E se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de



conformidad:



Ambientales Conforme con condiciones

Sociales Conforme con condiciones



Legales No conforme


Éticos No conforme


Conforme con condiciones



Criterio ambiental: Con base en la evaluación realizada a la actividad industrial desde el

criterio ambiental, se observa que cuenta con información que permite establecer la

afectación particular sobre uno a varios de los parámetros utilizados.

Tomando en cuenta que la actividad se realiza en áreas industriales de suelo urbano en la

ciudad de Palmira, se descartan afectaciones sobre hábitats protegidos, fuentes hídricas

naturales, paisaje o biodiversidad. Las actividades no consideran tala de árboles o

movimiento significativo de suelos que puedan derivar en procesos erosivos y tampoco se

percibe una afectación sobre los servicios ecosistémicos.

Sin embargo, las emisiones atmosféricas de material particulado, metales, monóxido de

carbono, compuestos orgánicos volátiles, óxidos de azufre, óxidos de nitrógeno, humos

inorgánicos y dioxinas, entre otros, están asociadas a actividades de emisiones

controladas sobre focos estacionarios con sistemas tradicionales de limpieza de gases y

emisiones fugitivas sobre aperturas de tapas o puertas para cargar, recargar, alear,

inyectar oxígeno, remover la escoria y al colar (Sosa, 2013). Esta condición, demanda

controles específicos que mitiguen el impacto ocasionado por parte de la autoridad

ambiental de la jurisdicción en que se llevaría adelante el proyecto.

Para verificar la mitigación del impacto, la entidad financiera tuvo en cuenta los siguientes

programas de control establecidos por la siderúrgica: (i) Manejo Fuentes Emisiones

Atmosféricas Horno Basculante o Crisol; (ii) Manejo Fuentes Emisiones Atmosféricas

Horno Fosa y (iii) Manejo Fuentes Emisiones Atmosféricas Horno Cubilote.

Capítulo 4 81

Adicionalmente, tuvo en cuenta los riesgos asociados al manejo de sustancias y residuos

tóxicos, a través de las medidas preventivas y mitigantes contenidas en el programa de

manejo de Residuos Peligrosos y no peligrosos.

Con base en lo anterior, se puede determinar que los diversos estudios realizados por la

Siderúrgica y validados por la institución financiera, son suficientes para determinar la

conformidad en el cumplimiento de los parámetros del criterio ambiental, incluyendo

aquellos catalogados como parámetros de riesgo crítico. No se percibe un riesgo de crédito

significativo siempre y cuando se realice la debida diligencia en el seguimiento y monitoreo

a la gestión ambiental de la operación.

Criterio social: Los riesgos derivados de la actividad a financiar y que tienen el potencial

de generar afectación sobre la comunidad y el relacionamiento social, fueron prevenidos

para cada uno de los parámetros del criterio social.

Al igual que en el criterio ambiental, el hecho de que la siderúrgica se encuentre en suelo

urbano, evita afectaciones sobre minorías étnicas y áreas de potencial arqueológico. Así

mismo, por encontrarse en zona industrial de la ciudad de Palmira, se previene el

desplazamiento o reasentamiento involuntario de personas y de actividades económicas,

como también la afectación sobre la dinámica social y cultural predominante.

Sin embargo, con base en la probabilidad que tienen las actividades de fundición y

metalurgia de afectar las condiciones sobre la salud humana, principalmente debido a sus

emisiones atmosféricas, los riesgos asociados a esta condición, requieren un seguimiento

estricto que permita garantizar la optimización de los sistemas de control y su adecuado

funcionamiento y mantenimiento.

Según lo anterior y con el fin de evitar conflictos con comunidades e instituciones, la

entidad financiera debe verificar, de manera frecuente, que la siderúrgica mantiene los

estándares propuestos dentro de sus estudios técnicos, mediante la aplicación de

compromisos contractuales que aseguren la sostenibilidad de la operación.

Considerando la información técnica generada por la siderúrgica y validada por la entidad

financiera, puede considerarse esta operación como conforme desde el punto de vista de


los parámetros del criterio social, bajo una debida diligencia de seguimiento y monitoreo a

los programas relacionados con la mitigación de los riesgos sobre la salud pública,

particularmente sobre las emisiones atmosféricas.

Criterio laboral: Si bien de manera indirecta, al controlar los impactos ambientales y

sociales, se están controlando de alguna manera los impactos sobre la salud y seguridad

de empleados y contratistas, debe existir un Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo

específico para cada una de las labores desarrolladas en la siderúrgica. Sin embargo,

existen consideraciones específicas sobre esta industria que deben ser tenidas en cuenta,

con el fin de mitigar los riesgos asociados a la afectación de la salud humana.

Las Guías sobre Medio Ambiente, Salud y Seguridad para Fundiciones generadas por la

Corporación Financiera Internacional – IFC (2007), definen que

“pueden darse los siguientes problemas relacionados con la higiene y la seguridad

en el trabajo durante las actividades de las fundiciones: (i) Riesgos físicos, (ii)

Radiación (iii) Riesgos para el aparato respiratorio (iv) Riesgos de electrocución (v)

Ruido (vi) Riesgos de enterramiento e (vii) Incendios y explosiones”.

De las condiciones anteriores, se presta especial atención a las asociadas con los riesgos

físicos y riesgos para el aparato respiratorio. Lo anterior, debido a que el polvo generado

en las fundiciones, incluye el polvo de hierro y polvo metálico, presentes en los talleres de

fusión, fundición y acabado.

“Los trabajadores están expuestos al óxido de hierro y el polvo de sílice que podría

estar contaminado con metales pesados como el Cromo (Cr), Níquel (Ni), Plomo

(Pb) y Manganeso (Mn). El polvo presente en los talleres de fusión y fundición, se

genera durante las operaciones a altas temperaturas y el tamaño de las partículas

de fino y de posibles humos metalúrgicos, plantea graves riesgos ocupacionales de

inhalación”. (IFC, 2007).

Al no contar con evidencias de la implementación de un Sistema de Salud y Seguridad en

el Trabajo, no puede determinarse el nivel de riesgo de la Siderúrgica bajo este criterio y

no pueden identificarse los mecanismos de prevención y atención de incidentes y

accidentes laborales. De igual forma, al no contar con políticas orientadas a la contratación

de mano de obra calificada y no calificada, prevención de establecimiento de mano de obra

Capítulo 4 83

infantil o mano de obra forzosa, no se define el nivel de compromiso frente a estos

parámetros catalogados con riesgo alto.

Respecto a lo mencionado, no se considera conforme el cumplimiento de los requisitos

laborales de acuerdo con la información suministrada por la siderúrgica, ni con la validada

por la entidad financiera.

Criterio legal: Según el Decreto 1076 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto

Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible, en su artículo

2.2.2.3.2.3., numeral 2, se define que deberá contar con Resolución de otorgamiento de

Licencia Ambiental las “Siderúrgicas, cementeras y plantas concreteras (…)”.

Con base en lo anterior, se identificó que la entidad financiera requirió a la Siderúrgica la

posición de la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca – CVC, la cual fue

suministrada y verificada con el propósito de determinar las obligaciones adquiridas con la

mencionada autoridad.

A través del Concepto Ambiental emitido por la entidad financiera, se constató que de

manera contractual, se generaron los compromisos que permitirán realizar la debida

diligencia en el seguimiento y monitoreo al cumplimiento legal de las obligaciones

adquiridas a través de licenciamiento. Adicionalmente, pudo constatarse, el pago de

obligaciones laborales y seguridad social a empleados.

Aunque se menciona que cuenta con las autorizaciones legales ambientales, la Licencia

Ambiental está sujeta a la presentación de Informes de Cumplimiento Ambiental – ICA ante

la autoridad ambiental. Se observa que, contractualmente, la entidad financiera realiza

seguimiento al cumplimiento legal de esta obligación, requiriendo de manera frecuente la

presentación del informe y la respuesta de la Autoridad frente al mismo.

Conforme a lo anterior, puede determinarse que la Siderúrgica cumple con sus

obligaciones legales en materia ambiental y social para cada parámetro definido en el

Criterio y recomienda acciones específicas de seguimiento en los aspectos relacionados

con la presentación de Informes que permitan conocer la gestión Socioambiental de la

operación.


Criterio de responsabilidad: De acuerdo con la información suministrada por el usuario

financiero y aplicado para su evaluación por la entidad financiera, se identifica la

conformidad para algunos de los parámetros utilizados en la herramienta, dando claridad

a que las actividades que se realizan para su cumplimiento, son indirectas al propósito

principal del parámetro, pero se obtiene el mismo resultado. Esto se observa, por ejemplo,

en la contribución que desempeña la siderúrgica sobre el desarrollo económico y la

erradicación de la pobreza al contratar personas de escasos recursos económicos y de

bajo nivel académico de su área de influencia. También se observa conformidad sobre la

conservación sostenible de los recursos, en vista de que su actividad principal es la

recuperación, aprovechamiento y tratamiento de escorias de bronce, cobre, aluminio,

antimonio y plomo, considerados como residuos peligrosos.

De forma directa, la siderúrgica presentó a la entidad financiera los Planes de Emergencia

y Contingencia que le permitieron observar los programas, mecanismos y recursos

orientados a la prevención y atención de aquellos aspectos que puedan ocasionar algún

tipo de riesgo sobre las personas o el ambiente, en el evento de presentarse una situación

inesperada relacionada con la fundición y manipulación de elementos calientes en

ambientes con alto estrés térmico.

Sobre aquellos parámetros orientados a seguridad alimentaria, la siderúrgica no describe

programas o planes relacionados; teniendo en cuenta que la entidad financiera tampoco

solicita, dentro de los criterios que aplica, este tipo de información. Esta ausencia de

información evita conocer las acciones realizadas frente al fomento de empoderamiento

de jóvenes y mujeres. Tampoco se conocen los mecanismos de atención de agravios sobre

grupos de interés o programas de compensación por afectaciones socioeconómicas a

terceros.

Conforme al estudio realizado por la entidad financiera frente a la información suministrada

por la siderúrgica, y teniendo en cuenta los parámetros de responsabilidad, la operación

de crédito no es objeto de desembolso en vista de que la ausencia de información, no

permite determinar el nivel de compromiso con la ejecución de acciones que van más allá

de sus requerimientos legales.

Capítulo 4 85







de la Corporación Financiera Internacional): En cuanto al cumplimiento de los

estándares de Principios de Ecuador y las Normas de Desempeño, teniendo en cuenta

que Bancolombia, dentro de sus políticas, puede no aplicar en su totalidad dichos

estándares para operaciones de crédito con montos inferiores a $10 millones de dólares

estadounidenses, los parámetros aplicables a la entidad financiera, relacionados con

Reporte Público, Monitoreo y Reporte Independiente, no fueron cumplidos a conformidad,

bajo la aplicación de esta herramienta.

No obstante, para aquellos parámetros que sí fueron tenidos en cuenta para el estudio de

crédito dentro de la evaluación del riesgo ambiental y social, bajo la información

suministrada a la entidad financiera por parte de la siderúrgica, se observa que cumple de

manera parcial frente a su Sistema de Gestión Ambiental, al cual deberán adicionarse

acciones específicas, que permitan cerrar la brechas identificadas. Este mismo

planteamiento aplica para las condiciones laborales y de empleo con el fin de alinearse al

modelo establecido por IFC para este tipo de actividad.

La entidad financiera debe fomentar a la Siderúrgica a continuar con acciones específicas

para fortalecer los programas de mitigación de sus impactos, a través de planes de acción

en su sistema de gestión.

Desde el punto de vista técnico para las condiciones ambientales, sociales y de salud y

seguridad, el criterio se cumple parcialmente, debiendo realizar acciones puntuales frente

a parámetros de mecanismos de agravio, monitoreo y reporte público. También debe

considerarse que estas acciones puntuales aplican directamente a la entidad financiera, la

cual deberá establecer mecanismos de comunicación y divulgación transparente de

resultados de evaluaciones ambientales.


4.2 Análisis de resultados del segmento PYME

4.2.1 Caso 5, Minería Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de una Mina (Anexo F) y de las

principales características del proyecto. A continuación, se describen los resultados de la

aplicación de la herramienta, así como el análisis respectivo de acuerdo con el

comportamiento de cada criterio y parámetro aplicable.

4.2.1.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El proyecto consiste en la extracción minera a cielo abierto y explotación económica de un

yacimiento aluvial de materiales de construcción. El sistema de explotación se hace bajo

el método de piscinas o franjas longitudinales paralelas al río Chicamocha, extrayendo

material del río tanto en sus orillas como en su planicie aluvial, constituido por arenas y

gravas mediante el uso de retroexcavadora. El proyecto se ubica en la vereda San Pedro,

sector Pescadero del municipio de Aratoca, departamento de Santander.

4.2.1.2 Resultados En el Anexo F se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de



conformidad:






Legales No conforme


Éticos No conforme


No conforme



Capítulo 4 87

Criterio ambiental: De acuerdo con la documentación e información técnica y legal

suministrada por la mina a la entidad financiera; y con la aplicación de diferentes fuentes

de información, como por ejemplo la publicada en www.tremarctoscolombia.org, se pudo

establecer que la localización del proyecto, no afecta áreas protegidas o hábitats

ambientalmente sensibles; lo cual permite descartar los riesgos asociados a los

parámetros aplicables.

Adicionalmente, a través de los soportes técnicos suministrados por la mina y evaluados

por la entidad financiera, entre ellos el Estudio de Impacto Ambiental – EIA, se logró

determinar que se han implementado programas de manejo ambiental, con el objetivo

específico para el control, prevención, mitigación y compensación de los riesgos e

impactos asociados a la calidad del recurso hídrico y sus sistemas de tratamiento; gestión

sobre los residuos de material estéril y el manejo de emisiones de material particulado y

ruido ambiental, restaurando la eficiencia y eficacia de los servicios ecosistémicos.

Los documentos suministrados, también describen los métodos de compensación y

restauración de áreas afectadas geomorfológica y paisajísticamente por las actividades

mineras y el mantenimiento de vías de acceso, contemplando acciones de reforestación y

restablecimiento vegetal con especies nativas.

Aunque se consideraron conformes los programas de manejo ambiental orientados a la

protección del recurso hídrico, a través del Plan de Seguimiento y Monitoreo descrito en el

Estudio de Impacto Ambiental, se establece la realización del seguimiento y monitoreo a

las condiciones fisicoquímicas y biológicas del agua, definiendo las acciones correctivas y

preventivas que apliquen. Sin embargo, aunque se definen medidas preventivas sobre la

afectación de la fauna y flora hídrica, estás no se reflejan dentro del esquema de

seguimiento, por lo que no es factible determinar su comportamiento en el tiempo ni su

nivel de afectación.

Con base en las consideraciones técnicas identificadas desde los parámetros del criterio

ambiental, se considera que la operación de crédito es conforme, siempre y cuando se


establezcan programas orientados al seguimiento y monitoreo de la dimensión biótica en

el recurso hídrico, en cuanto a poblaciones faunísticas y florísticas del área de influencia.

Criterio social: Al igual que lo identificado en el criterio ambiental, de acuerdo a la

documentación e información suministrada y evaluada, es posible establecer que la

localización del proyecto no afecta áreas con potencial presencia de patrimonio histórico o

arqueológico de la nación. Así mismo, no se traslapa con áreas tituladas sobre minorías

étnicas.

Esta ubicación, permite descartar una afectación sobre la dinámica cultural y social de la

población del municipio de Aratoca, desplazamiento involuntario de comunidades y

actividades económicas, debido a que no se encuentran zonas de pesca de subsistencia,

cultivos agrícolas que se vean perjudicados por la actividad minera o perturbación sobre

la dinámica turística del Cañón del Chicamocha.

El Plan de Gestión Social definido en el Estudio de Impacto Ambiental, establece acciones

particulares para la prevención de accidentes viales y daños a bienes de terceros,

especialmente en las actividades de transporte de material por fuera del área del título

minero, mitigando los riesgos por conflicto con comunidades y grupos de interés. Este

aspecto, se ve reflejado en acciones puntuales sobre los parámetros catalogados con

riesgo crítico y significativo, como la afectación a la salud y seguridad pública o la

generación de conflictos entre el dueño del proyecto, las comunidades o las instituciones

públicas y privadas.

Cabe resaltar que los principales riesgos identificados en el criterio ambiental, relacionados

con la calidad del recurso hídrico, están a su vez, directamente vinculados con los riesgos

de calidad y disponibilidad de agua para el uso doméstico, de esparcimiento, agrícola o

industrial por parte de terceros. Debido a lo anterior, la mina estableció los mecanismos de

control y seguimiento para la mitigación del riesgo de afectación de la salud pública y

desarrollo económico de otros grupos de interés aunque no se registren dentro de su área

de influencia directa.

Bajo la información evaluada, el proyecto se considera conforme, desde el punto de vista

del criterio social y sus correspondientes parámetros; es decir, la operación de crédito

Capítulo 4 89

podría llevarse a cabo, siempre y cuando se realice un adecuado seguimiento y monitoreo

a la afectación sobre el recurso hídrico.

Criterio laboral: De acuerdo con el Sistema de Gestión de la Salud y Seguridad en el

Trabajo, suministrado por la Mina a la entidad financiera para su evaluación, se identificó

que, en términos generales, el Criterio laboral cumple a conformidad con gran parte de sus

parámetros.

El Sistema de Gestión vincula de manera directa el cumplimiento de lo definido en el

Decreto 2222 de 1993, por el cual se expide el Reglamento de Higiene y Seguridad en las

Labores Mineras a Cielo Abierto, expedido por el Ministerio de Minas y Energía, para el

normal desarrollo de este tipo de actividad.

Teniendo como base el Reglamento de Higiene y Seguridad en las Labores Mineras a

Cielo Abierto, el cual tiene como propósito prevenir los accidentes laborales definidos como

“todo suceso imprevisto y repentino que sobrevenga por causa o con ocasión del trabajo y

que produzca al trabajador una lesión orgánica o perturbación funcional permanente o

pasajera, y que no haya sido provocada deliberadamente o por culpa de la víctima”, la

mina ha establecido su Sistema de Seguridad en cada frente laboral, abordando medidas

desde la fase de arranque del material hasta su beneficio, transformación, almacenamiento

y despacho. Se contemplan medidas de prevención personal por exposición a niveles

significativos de presión sonora y material particulado, reduciendo el riesgo físico y

aquellos asociados a accidentes por tráfico vehicular.

La mina, a su vez, ha definido los esquemas para la contratación de mano de obra

calificada y no calificada, los cuales enfatizan en la vinculación de personas de origen local

(municipio/departamento), de bajos recursos económicos y escaso nivel educativo.

No obstante, los registros documentales evaluados y analizados no contemplan la

prevención/prohibición, del desarrollo de actividades consideradas forzosas o el

establecimiento de trabajo infantil. Tampoco se puede determinar la afectación contractual

sobre la libre expresión de la personalidad, pensamiento y discriminación, generando


incertidumbre sobre la posición de la mina en el desarrollo integral de sus empleados y

contratistas.

Según las conclusiones anteriores, la operación de crédito no debería llevarse a cabo hasta

tanto pueda garantizarse, por parte de los representantes de la mina, la implementación

de mecanismos que tengan como propósito facilitar el desarrollo armónico de las personas,

en consonancia con sus intereses personales y profesionales. De la misma manera y con

el propósito de establecer medidas específicas de control, el desembolso debe estar

condicionado a la implementación de políticas internas que eviten el desarrollo de

actividades consideradas forzosas y el empleo de mano de obra infantil.

Criterio legal: Desde el punto de vista de posición de autoridades ambientales, la

Corporación Autónoma Regional del Santander – CAS, a través de Resolución 0672 del

13 de noviembre de 2007, otorgó a la mina una Licencia Ambiental que le da la facultad

para realizar la explotación minera, siempre y cuando se ajuste a los requerimientos y

obligaciones que se derivan del mencionado acto administrativo; los cuales ha venido

cumpliendo de acuerdo a la documentación suministrada en los Informes de Cumplimiento

Ambiental – ICA, Informes de Monitoreo y Análisis de Ruido Ambiental y Emisión en el

Área de Influencia y el reporte de Monitoreo de la Calidad del Aire en el Área de Influencia

de la Planta Trituradora, entregados a la CAS y suministrados a la entidad financiera para

la debida verificación de su cumplimiento.

A pesar de lo anterior, no se cuenta con evidencia del pago obligatorio de compensaciones

sociales a empleados y contratistas, generando incertidumbre sobre la manera como se

lleva a cabo la remuneración laboral y el derecho al acceso a la salud, seguridad laboral y

cajas de compensación social; considerando esta condición como un riesgo sobre un

parámetro crítico que tiene implicaciones tanto legales como laborales.

En cuanto a la posición de las autoridades mineras, la mina cuenta con Contrato de

Concesión para la Exploración y Explotación de un Yacimiento de Materiales de

Construcción, celebrado entre el Instituto Colombiano de Geología y Minería –

INGEOMINAS y el Titular Minero, el pasado 05 de abril de 2005. De la misma manera, se

evidencia la Certificación de Registro Minero DF7-142, emitido por la Agencia Nacional de

Capítulo 4 91

Minería – ANM, a favor del Titular Minero, con vigencia hasta el 15 de febrero de 2036, sin

que en él se registren acciones que puedan sugerir un riesgo para la operación de crédito.

Cabe resaltar que de acuerdo con la ubicación del título minero, lo descrito en la Licencia

Ambiental o lo observado en www.tremarctoscolombia.org, no se registran comunidades o

minorías étnicas que, según la normatividad colombiana, deban ser consultadas de

manera previa al desarrollo de la actividad minera, por lo que los riesgos e impactos

asociados a requerimientos legales de índole étnico, no aplican para este caso.

Debe mencionarse, a su vez, que consultada la base de datos del Registro Único de

Infractores Ambientales – RUIA del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible

(http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext), no se

identifican sanciones, multas o procesos administrativos, civiles o penales abiertos en

contra de la mina o del titular minero.

De acuerdo con las consideraciones observadas, la operación de crédito no podría llevarse

a cabo hasta que puedan identificarse los mecanismos de pago de prestaciones sociales

a empleados y contratistas.

Criterio de responsabilidad: Basado en la información suministrada por la Mina a la

entidad financiera, se identifica la aplicación de programas y planes básicos que pueden

interpretarse como de responsabilidad corporativa, sin embargo, su implementación se

generó con un propósito diferente.

La seguridad alimentaria y la erradicación de la pobreza, se infieren como conformes para

la entidad financiera debido a que la mina facilita el acceso al empleo de personas con

bajas condiciones económicas o educativas. Así mismo, la entidad financiera interpreta

como conformes los programas establecidos por la mina en cuanto al manejo de la

tenencia de la tierra y la conservación sostenible de los recursos naturales.

Desde otra perspectiva, la mina establece, a través de los Planes de Emergencia,

Contingencia y Cierre y Abandono, medidas orientadas a la prevención y atención de


desastres naturales o antrópicos que tengan incidencia dentro del área de titulación

minera.

Sin embargo, dentro de la información suministrada no se cuenta con políticas,

lineamientos o procesos que tengan como finalidad fomentar la igualdad de género ni el

empoderamiento de los jóvenes. Tampoco se describen estructuras de gobernanzas que

permitan determinar el nivel de transparencia y buena fe en la gestión administrativa de la

mina.

Aunque a través del Plan de Gestión Social la mina tiene un claro propósito en el

mantenimiento de relaciones armónicas con la comunidad y los diversos grupos de interés,

no se refleja dentro de sus procesos un mecanismo inclusivo de recepción de peticiones,

quejas, reclamos o cualquier tipo de agravio ni un instructivo sobre cuál es el método de

atención. Lo anterior deriva en un riesgo crítico sobre la percepción de la comunidad y

autoridades sobre la mina, generando impactos sobre la reputación e imagen.

De acuerdo con los parámetros aplicables a la actividad analizada en este caso, se

determina que la operación de crédito no debería llevarse a cabo hasta tanto la mina

genere canales de comunicación internos y externos, que permitan hacer la debida gestión

frente a cada agravio, acompañados con políticas transparentes de gobernanza y

administración.

Criterio ético: los parámetros sujetos a evaluación dentro del criterio ético se realizaron



comercial. El resultado de este análisis se puede ver en la sección Análisis de resultados

respecto al criterio ético.


de la Corporación Financiera Internacional): Respecto al criterio técnico, la entidad

financiera aplica los estándares de Principios de Ecuador del Banco Mundial y las Normas

de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional, según las características que

dictan estas organizaciones, entre ellas los montos de financiación de proyectos que

ascienden a los $10 millones de dólares estadounidenses. Por lo tanto, no considera dentro

Capítulo 4 93

de su evaluación, proyectos inferiores a este monto, ni los parámetros sobre monitoreo,

reporte independiente y reporte público.

De acuerdo a la ubicación del proyecto y como se menciona dentro del análisis del criterio

social, el área del título minero no se encuentra dentro de un rango de influencia directa o

indirecta que pueda llegar a afectar comunidades o minorías étnicas o zonas de potencial

patrimonio arqueológico, por lo que las guías técnicas que aplican sobre estos factores, no

aplican para ser evaluadas dentro de las Normas de Desempeño.

Para las restantes Normas, se cuenta con un Sistema de Gestión Socioambiental básico,

conforme a las capacidades financieras de la Mina, el cual presenta oportunidades de

mejora, a través de la implementación de procesos que fortalezcan sus programas de

manejo ambiental, condiciones laborales, de empleo, de salud y seguridad en la

comunidad y conservación y restauración de la biodiversidad.

En lo que respecta a los parámetros de Principios de Ecuador, la mina no cuenta con

soportes que permitan determinar el nivel de gestión y atención de agravios. Los

programas de gestión no describen la recepción, tratamiento y seguimiento de peticiones,

quejas, reclamos o demás agravios como tampoco los esquemas de compensación que

apliquen, de acuerdo con la naturaleza de la afectación.

Con base en los parámetros definidos en el criterio técnico, no debería generarse

desembolso hasta tanto se implemente un proceso transparente de atención de

solicitudes, que aborde y gestione los agravios presentados por terceros y se establezcan

las medidas de evaluación para las compensaciones socioambientales que apliquen.

4.2.2 Caso 6, Curtiembre Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de una Curtiembre (Anexo G) y

de las principales características del proyecto. A continuación, se describen tanto los




4.2.2.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad Las actividades que se realizan corresponden al procesamiento de pieles vacunas para

ser manufacturadas en la industria del cuero. Las etapas del proceso de curtido de las

pieles corresponden a la limpieza, curtido, re curtimiento y acabado, lo que implica la

remoción del pelo, curtir con agentes de curtimiento (como cromo) y tinturar, para producir

el cuero terminado, con el fin de producir un material duradero que no esté sujeto a

descomposición por mecanismos físicos o biológicos. Con la asignación de los recursos

del crédito asociado a esta planificación, el usuario financiero pretende (i). Construir una

nueva planta para la instalación y operación húmeda del proceso de curtido de pieles para

la producción de muebles y exportación de piel cruda. Adicionalmente, los recursos se

destinarán para la compra de maquinaria que se operará en la nueva planta como también

para la reparación y mantenimiento de la maquinaria empleada actualmente dentro del

proceso productivo. (ii). Reparar la infraestructura de la planta actual (iii). Reparar la

infraestructura de la planta de tratamiento de aguas residuales al momento de entrar en

funcionamiento la nueva parte de la planta. (iv) Realizar adecuaciones locativas en la

fábrica de muebles y adecuación de infraestructura y montaje de cuatro nuevos puntos de

venta. La curtiembre se encuentra ubicada en la calle 50 # 23-160, en la vereda El Ancón

del municipio de Copacabana, departamento de Antioquia. Está en un lote contiguo al

frigorífico municipal, lo que favorece el acceso a la materia prima requerida para el proceso

de la curtiembre. La empresa tiene cerca de 60 años de establecida y desde hace cerca

de 20 años fue adquirida en su totalidad por los actuales dueños. Se dedica a la compra

de pieles crudas y a realizar el proceso de la curtiembre y produce básicamente dos tipos

de pieles: La piel curtida para la industria de muebles y la producción de piles húmedas,

con mercado principalmente en España. Adicionalmente, se elaboran subproductos como:

retal de pieles empleados en la industria de alimentos para la fabricación de colágeno,

pasta básica para goma de mascar, gelatina sin sabor, entre otros. Además se producen

residuos como la carnaza, empleada para la fabricación de guantes para la industria y la

construcción y para el pulido y acabado de pisos. Actualmente procesan cerca de 18.000

pieles mensuales, pero aspiran a que con la ampliación de la curtiembre, se aumente la

producción a 30.000 pieles. Adicional al curtido de pieles, fabrican muebles de hogar y

oficina, comercializados en varias tiendas ubicadas en la ciudad de Medellín y con miras a

expandirse a Montería y Cali. De igual manera, en el mediano plazo, pretenden la apertura

de tiendas en el exterior, inicialmente en España y Estados Unidos.

Capítulo 4 95

4.2.2.2 Resultados En el Anexo G, se pueden identificar los resultados por cada uno de los parámetros, de



conformidad:






Legales No conforme


Éticos No conforme


No conforme

4.2.2.3 Análisis de resultados A continuación, se presenta el análisis de los resultados obtenidos del Caso de Estudio


Criterio ambiental: Con base en la documentación presentada por la Curtiembre a la

entidad financiera y debido a su localización, algunos de los parámetros del criterio

Ambiental no fueron tenidos en cuenta durante la evaluación del riesgo desarrollada

durante el estudio de crédito. Al encontrarse en área urbana del municipio de Copacabana

– Antioquia, se descartan impactos sobre áreas naturales protegidas, fragmentación de

hábitats, deforestación, generación de procesos erosivos o afectación sobre vías fluviales

internacionales.

Respecto a los impactos ambientales directos ocasionados por las actividades de curtido

y manufactura, la Curtiembre ha implementado programas de manejo específicos. Dentro

de ellos, se encuentran los orientados al desarrollo de medidas para mitigar el impacto

sobre el recurso hídrico. Sin embargo, se resalta en el análisis generado por la entidad

financiera que durante la visita técnica realizada a la Curtiembre, se identificó que no

cuenta con instalaciones físicas que garanticen un adecuado tratamiento de las aguas

residuales. Uno de los principales hallazgos se presenta en la contaminación cruzada entre


aguas grises, aguas cromadas y aguas lluvias. Al ser considerados como parámetros con

riesgo crítico, esta condición genera incertidumbre frente el impacto real sobre las fuentes

hídricas, el suelo y los servicios ecosistémicos, así como también en el cumplimiento de

requisitos legales.

De la misma manera, se identificó la no aplicación del Plan de Manejo de Residuos

documentado por la Curtiembre, al igual que las medidas orientadas al manejo de olores

ofensivos y control de vectores.

Con base en las condiciones identificadas durante la evaluación, particularmente sobre los

parámetros con categoría de riesgo crítico, se considera que desde el punto de vista del

criterio ambiental esta operación no debería llevarse a cabo hasta tanto se pueda asegurar

la implementación de un sistema de tratamiento de aguas residuales eficiente y eficaz al

igual que la real implementación del programa de manejo de residuos sólidos y sustancias

peligrosas.

Criterio social: Similar a lo identificado en el criterio Ambiental, la localización de la

Curtiembre permite descartar el análisis de los parámetros sociales relacionados con

afectación sobre áreas con asentamientos de minorías étnicas, o sitios de potencial

presencia de patrimonio histórico o arqueológico.

También puede descartarse el desplazamiento o reasentamiento involuntario de personas

y actividades económicas y la afectación de la dinámica cultural predominante en vista de

que el terreno donde se ubica la Curtiembre es de su propiedad y viene realizando la

actividad desde 1987, según información publicada en su página web

(http://www.purocuero.com.co). Tampoco se considera significativa la afectación sobre la

seguridad de la comunidad de su área de influencia, dado que sus actividades no requieren

sistemas complejos que deriven en un riesgo potencial.

Sin embargo, para aquellos parámetros que sí aplican, la entidad financiera, dentro de su

evaluación del riesgo ambiental y social, solicitó la información técnica relacionada con el

manejo de sus aguas residuales, con el fin de determinar la calidad y disponibilidad del

recurso para otros usos y verificar las medidas preventivas implementadas que permitieran

descartar una posible afectación sobre la salud pública. Al igual que lo identificado en el

Capítulo 4 97

criterio Ambiental, los mecanismos de control utilizados para el tratamiento de sus aguas

residuales, no son lo suficientemente eficientes como para eliminar la incertidumbre a un

nivel tolerable en su gestión.

Teniendo en cuenta lo anterior y en vista del riesgo crítico identificado sobre la

potencialización de conflictos preexistentes o de nuevos conflictos entre los propietarios

de la curtiembre, comunidades, instituciones, autoridades y otros grupos de interés por el

inadecuado sistema de tratamiento de aguas y contaminación del aire por olores ofensivos,

la operación de crédito no debería llevarse a cabo en condiciones ordinarias. Debe

requerirse la implementación de esquemas de seguimiento y monitoreo sobre la calidad y

disponibilidad del agua y su potencial afectación a la salud pública.

Criterio laboral: Según la documentación suministrada por la Curtiembre a la entidad

financiera, esta cuenta con un sólido Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo. Con

base en sus actividades, es posible descartar los parámetros relacionados con los riesgos

sobre presión sonora, incendios y explosiones o espacios confinados. Así mismo, las

actividades de transporte de materia prima y producto terminado, no derivan en un riesgo

significativo por accidentes de tráfico vehicular.

Para aquellos parámetros que sí aplican, la Curtimbre, a través de su Sistema de Gestión

de la Seguridad y Salud en el Trabajo, documenta de manera conforme las medidas

preventivas para la atención de los riesgos por exposición de gases y vapores y riesgo

eléctrico. De igual manera, se describen acciones específicas para la prevención del riesgo

psicosocial.

No obstante, aunque sí se definen acciones para la prevención de riesgos físicos, durante

la visita realizada por la entidad financiera, se pudo constatar el alto riesgo de sufrir

lesiones graves por la movilización a través de zonas húmedas sin la debida protección

adecuada y manipulando objetos corto punzantes.

Lo anterior, ocasiona un aumento de los riesgos biológicos y químicos por contacto directo

de los trabajadores con la materia prima utilizada y las sustancias peligrosas aplicadas

para procesamiento de las pieles y cueros.


Si bien a través de las políticas internas implementadas por la Curtiembre, se establecen

acciones directas sobre la prohibición de contratación de mano de obra infantil y

actividades consideradas forzosas, no se describen directrices que permitan validar la libre

expresión del pensamiento y la personalidad y medidas anti discriminatorias.

Respecto a la gestión realizada por la curtiembre frente al impacto en la salud y seguridad

en el lugar de trabajo, y según los parámetros catalogados con riesgo critico dentro de esta

herramienta de recolección de datos (Términos de Referencia), la entidad financiera no

debería realizar desembolso hasta tanto se apliquen las medidas descritas en el Sistema

de Salud y Seguridad para riesgos físicos, químicos y biológicos, y se suministren

evidencias para validación. El desembolso también debería estar condicionado a la

implementación de políticas internas asociadas a la libre expresión del pensamiento y la

personalidad.

Criterio legal: Según el listado de los proyectos, obras o actividades que requieren de

licenciamiento ambiental previo, contenido en el Decreto 1076 de 2015, las Curtiembres

están exentas de este trámite ambiental. Sin embargo, de acuerdo con las actividades

propias del curtido de pieles y cueros, sí se demanda del uso y aprovechamiento de

recursos naturales renovables que requieren de trámite legal para su obtención; Concesión

de Aguas, Permiso de Emisiones Atmosféricas, Vertimiento de Aguas Residuales y

Aprovechamiento Forestal, entre otros.

De acuerdo con la información requerida por la entidad financiera y suministrada por la

Curtiembre, se evidenciaron los actos administrativos emitidos por CORANTIOQUIA,

respecto a la Concesión de Aguas y de Emisiones Atmosféricas, los cuales cuentan con

resolución de otorgamiento. Sin embargo, en lo que respecta al permiso de emisiones

atmosféricas, esta autorización se encontraba en trámite ante la Autoridad Ambiental al

momento de realizar la evaluación, generando incertidumbre frente a su respuesta, debido

a las condiciones técnicas de la planta de tratamiento al momento de realizar la visita, lo

cual podría derivar en sanciones, multas o procesos administrativos, como también en

acciones populares o de grupo, por daños al medio ambiente.

Capítulo 4 99

Esta condición también se refleja en los Informes de Seguimiento que deben presentarse

a la autoridad ambiental, aumentando el nivel de riesgo por incumplimiento de requisitos

legales, particularmente, frente a resultados de laboratorio de calidad de aguas,

provenientes del sistema de tratamiento implementado por la curtiembre.

Debe resaltarse que mediante el uso de la herramienta publica sobre el Registro Único de

Infractores Ambientales – RUIA del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, en la

dirección http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext,

se identificó que la Curtiembre cuenta con un proceso sancionatorio abierto por

incumplimiento del artículo 2.2.1.1.7.1, del Decreto 1076 de 2015, encontrándose en

estado pendiente de cumplimiento, lo que genera un mayor nivel de incertidumbre sobre

el cumplimiento de requisitos legales.

Con base en las anteriores consideraciones, la operación de crédito no debería llevarse a

cabo hasta tanto la Curtiembre finalice a buen término, el trámite adelantado ante las

autoridades ambientales respecto al sistema de tratamiento y posterior emisión del acto

administrativo de aprobación del permiso de vertimientos de aguas residuales. Igualmente,

esta condición debe reflejar los requerimientos de presentación de Informes de Gestión

ante las autoridades respectivas y recibir de estas los certificados de conformidad que

apliquen, con el fin de garantizar su cumplimiento.

Criterio de responsabilidad: Frente al cumplimiento de los parámetros del criterio de

Responsabilidad, bajo la información suministrada por la Curtiembre a la entidad

financiera, no es posible identificar el nivel de compromiso relacionado con facilitar la

seguridad alimentaria, el fomento en la igualdad de género o el empoderamiento de los

jóvenes dentro del campo laboral.

Tampoco se relaciona información frente a la incorporación de mecanismos de gobernanza

inclusivos y transparentes dentro de sus procesos administrativos, ni se definen acciones

precisas para la rendición de cuentas o compensaciones socioeconómicas, para aquellos

eventos en que podría aplicar. Al igual que lo reflejado en los criterios Ambiental y Social

y desde la perspectiva de la Responsabilidad, no es factible determinar que las actividades


de la Curtiembre sean realizadas de forma sostenible en su uso de los recursos naturales,

particularmente frente al uso del recurso hídrico.

A través de su programa de contratación de mano de obra, la Curtiembre hace énfasis

sobre la vinculación de personal asentado dentro de su área de influencia, contribuyendo

indirectamente a la seguridad alimentaria y al desarrollo de las familias que se benefician

de este programa. Así mismo, mediante su Plan de Contingencias, se definen los

lineamientos orientados al manejo de emergencias y contingencias de origen antrópico y

natural. También se resalta la gestión y atención de solicitudes, quejas, reclamos y demás

agravios, mediante canales de comunicación abiertos a comunidad y empleados.

Con base en los aspectos abordados durante el análisis del criterio de Responsabilidad, la

operación de crédito no debería llevarse a cabo hasta tanto pueda demostrarse el nivel de

compromiso de la Curtiembre frente a los parámetros que le aplican, particularmente sobre

modelos de compensación socioeconómica, la gestión e incorporación de mecanismos de

gobernanza inclusivos y transparentes dentro de sus procesos administrativos y

mecanismos que conserven de forma sostenible los recursos naturales, específicamente

sobre la calidad y disponibilidad del recurso hídrico.

Criterio ético: Los parámetros sujetos a evaluación dentro del criterio ético se realizaron






de la Corporación Financiera Internacional): La localización de la Curtiembre permite

descartar impactos sobre minorías étnicas y patrimonio histórico o arqueológico como

también el desplazamiento involuntario de personas y actividades económicas. De igual

forma, teniendo en cuenta las Políticas internas de la entidad financiera durante la

aplicación de la totalidad de los parámetros de Principios de Ecuador, se descarta la

aplicación de los parámetros de Monitoreo y reporte independiente y Reporte público.

Capítulo 4 101

Bajo las características de este criterio las cuales adoptan el estándar técnico generado

por los Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de la

Corporación Financiera Internacional, el Sistema de Gestión Ambiental y Social cumple

sus condiciones de manera parcial y requiere de acciones puntuales frente al mencionado

Sistema, el cual reúne las condiciones laborales en materia de salud y seguridad y los

mecanismos y programas para la evaluación ambiental y social de sus principales riesgos

e impactos. No obstante, y debido al manejo actual que la Curtiembre le da al recurso

hídrico, las actividades desarrolladas no cumplen los criterios sobre la conservación de la

biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales, ni los aspectos asociados a

la salud y seguridad de la comunidad. A su vez, el Sistema de Salud y Seguridad en el

Trabajo, debe ser aplicado de acuerdo a su estructura, validando su eficacia mediante

esquemas de seguimiento y monitoreo.

En cuanto a las actividades específicas que aplican a la entidad financiera y tal como se

mencionó al inicio del análisis, no se tomó en cuenta las condiciones relacionas a

Monitoreo Independiente o Reporte Público, limitando la información divulgada a los

grupos de interés. Sin embargo, a través de la evaluación realizada, se establecieron

compromisos condicionantes relacionados con los hallazgos descritos y analizados en este

estudio.

De acuerdo con estas consideraciones, la operación de crédito no debería llevarse a cabo

hasta tanto se obtenga, de manera expresa, el compromiso de implementar los programas

socioambientales y de responsabilidad que permitan mitigar sus riesgos. La entidad

financiera, previo a estructurar el contrato de crédito, debe asegurarse de que la curtiembre

presente y tenga implementados a conformidad, los programas de gestión del recurso

hídrico y manejo de residuos sólidos. De la misma manera, se debe condicionar cualquier

desembolso, a la obtención de la totalidad de los permisos ambientales exigidos por las

autoridades respectivas.

4.2.3 Caso 7, Trapiche Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de un Trapiche (Anexo H) y de

las principales características del proyecto. A continuación, se describen los resultados de


la aplicación de la herramienta, como también el análisis respectivo de acuerdo al


4.2.3.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El proyecto consiste en el aprovechamiento de la caña de azúcar en trapiche para la

elaboración de panela. Dentro del proceso, se realizan actividades como transporte,

cargue y descargue de caña, la cual es conducida a través de bandas transportadoras

hacia la desfibradora para ser picada y facilitar la extracción del jugo de caña en los

molinos. El bagazo proveniente de este proceso, se usa como subproducto para la

alimentación de las calderas. El proceso continúa con la clarificación del producto y

reducción de cantidad de agua mediante evaporación. El producto es secado, empacado

y distribuido. El trapiche se encuentra ubicado en la vereda Montegrande del municipio de

San Pedro, departamento del Valle del Cauca.

4.2.3.2 Resultados En el Anexo H, se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de


resultados generales para cada uno de los criterios aplicados, según su nivel de

conformidad:




Sociales Conforme


Legales Conforme con condiciones


Éticos No conforme


No conforme



Criterio ambiental: Con base en la información suministrada por el Trapiche a la entidad

financiera y de acuerdo a su localización, las actividades realizadas no generan impactos

sobre áreas protegidas o ecosistemas ambientalmente sensibles. Tampoco genera

afectación o fragmentación sobre hábitats de flora y fauna silvestres. A su vez, esta

Capítulo 4 103

información fue corroborada por la entidad financiera a través de los datos arrojados por

www.tremarctoscolombia.org.

Tomando como base que dentro de los principales impactos ambientales críticos que

pueden derivarse de las actividades de la producción panelera, están los relacionados con

la demanda de agua, la contaminación de las fuentes hídricas y también las emisiones

atmosféricas por la combustión de las calderas que se emplean en el secado de la mezcla

para su manejo y control; el Trapiche estableció programas de gestión ambiental

específicos que tienen como propósito mitigar su impacto y aprovechar eficientemente sus

recursos.

En consecuencia, el Trapiche cuenta con una planta de tratamiento que consta de rejillas,

desarenadores, separador de grasas y aceites, tanque de neutralización, una laguna

anaerobia y dos facultativas. De la misma manera, a través de un análisis de generación

de gases y distribución de cenizas, implementó un multiciclón para la retención de material

particulado. En cuanto al manejo de la biomasa, esta es utilizada como combustible para

las calderas, reduciendo la generación de residuos orgánicos. Con base en lo anterior, se

consideraron conformes las medidas establecidas por el Trapiche frente a estos impactos.

Adicionalmente, el Trapiche desarrolló planes para el manejo del suelo, los cuales deberán

contar con el respectivo seguimiento y monitorear su estructura y fertilidad natural.

De acuerdo con la información técnica presentada por el Trapiche y validada por la entidad

financiera, relacionada con aspectos ambientales, se considera que la operación de crédito

podría llevarse a cabo, incluyendo compromisos contractuales para el seguimiento y

monitoreo de la gestión realizada por el Trapiche, sobre la calidad de las aguas residuales

y las emisiones atmosféricas.

Criterio social: Respecto a los parámetros del criterio Social, gran parte de ellos, no son

susceptibles de análisis debido a que la localización y actividades específicas del trapiche,

no generan afectaciones directas o significativas sobre los componentes del parámetro.

Según la información suministrada por el Trapiche y los datos recogidos por la entidad

financiera a través de www.tremarctoscolombia.org, las actividades no afectan áreas con


presencia de minorías étnicas o zonas con potencial patrimonio arqueológico. Tampoco

afectará la dinámica social o cultural predominante en vista de que la producción panelera

es típica de la región. No se generará desplazamiento involuntario de comunidades o

actividades económicas ya que los predios del Trapiche son propios y este viene

funcionando desde hace más de 25 años, según información publicada en su página web

http://laalsacia.com/nuestra-historia.php.

En cuanto a los parámetros aplicables, las medidas de control establecidas para el

tratamiento de aguas residuales previenen los riesgos sobre la calidad y disponibilidad del

recurso para el aprovechamiento de terceros en cuanto a otros usos. Las afectaciones a

la salud pública derivadas de la potencial afectación a la calidad hídrica y aquella por

exposición a emisiones atmosféricas, son mitigadas y se reducen a niveles de

conformidad. Estas medidas mitigan el riesgo de conflicto con la comunidad, instituciones,

autoridades y demás grupos de interés.

Bajo lo anteriormente señalado, se considera que la operación del crédito podría llevarse

a cabo, contando con el adecuado seguimiento a los mecanismos de control de aguas

residuales y emisiones atmosféricas.

Criterio laboral: Según el sistema de salud y seguridad en el trabajo del Trapiche, se

contemplan planes y programas orientados a la prevención de accidentes e incidentes

laborales para cada puesto de trabajo. Así mismo, la descripción del Sistema permite, a su

vez, descartar el desarrollo de actividades consideradas forzosas, ya que establece un

esquema que incluye, entre otros, horarios laborales ordinarios, límites de exposición y

control de equipos de protección personal. Adicionalmente, cuenta con un proceso

adecuado para la contratación de mano de obra y programas de formación, capacitación y

entrenamiento.

Cuenta con programas específicos para el control del ruido, material particulado, gases y

vapores, tanto en la fuente como en el receptor, a través de la entrega oportuna de equipos

de protección personal. De la misma manera, describe el sistema de prevención de

incendios y el programa de capacitación para la prevención de riesgos físicos.

Capítulo 4 105

Teniendo en cuenta el proceso productivo de la elaboración de panela, descrita en la

documentación suministrada a la entidad financiera, se descartan riesgos asociados a

espacios confinados, de alturas, eléctricos, por vibraciones o vehiculares. No existen

planes específicos para su atención debido a que no fueron considerados significativos.

Sin embargo, esta misma ausencia de información se observa en parámetros laborales

críticos, como políticas internas que prevengan el trabajo infantil, fomenten la libre

expresión del pensamiento y la personalidad o prevengan los riesgos psicosociales y

biológicos.

Con base en los documentos e información suministrada y los parámetros aplicables, no

debería realizarse desembolso de los recursos solicitados hasta tanto el Trapiche pueda

suministrar evidencias que den claridad sobre la prevención de contratación de mano de

obra infantil y que garanticen la expresión del pensamiento y desarrollo de la personalidad.

Criterio legal: De acuerdo a los parámetros definidos en el criterio legal socioambiental,

se identifica que las actividades realizadas por el trapiche, no se encuentran inmersas

dentro de los requerimientos de licenciamiento ambiental definidos en el Decreto 1076 de

2015. No obstante, y en vista de que el proceso productivo genera aguas residuales, el

trapiche solicitó y obtuvo el correspondiente Permiso de Vertimientos ante la Corporación

Autónoma Regional del Valle del Cauca – CVC. Este permiso tiene implícito el seguimiento

y monitoreo del cumplimiento de las condiciones legales frente al recurso hídrico,

aportando la información en las fechas establecidas. Este seguimiento también hace parte

de los compromisos adquiridos con la entidad financiera.

Aunque no son catalogados como parámetros con riesgo crítico, el Trapiche, al no

suministrar información adicional, desconoce la posición de autoridades diferentes a las

socioambientales. Tampoco suministró información o documentación relacionada con

Certificaciones especiales externas en sistemas de gestión (calidad, ambiental o de salud

y seguridad en el trabajo).

A través de consulta a la página http: //www.tremarctoscolombia.org/, se identifica que el

trapiche no requiere proceso de consulta previa debido a la ausencia de minorías étnicas

dentro de su área de influencia directa o indirecta. De la misma manera, al consultar la


página http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext,

del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, se descarta la presencia del trapiche

dentro del Registro Único de Infractores Ambientales – RUIA. Estas condiciones mitigan

los riesgos asociados a manifestaciones públicas de oposición a las actividades

productivas, o establecimiento de acciones populares o de grupo.

Con base en lo anterior, se considera que la operación de crédito podría llevarse a cabo

siempre y cuando la entidad financiera valide en el corto plazo, la posición de autoridades

diferentes a las socioambientales y establezca la planificación para la certificación externa

de sus procesos.

Criterio de responsabilidad: Debido a las condiciones específicas de desarrollo

agroindustrial sobre la caña de azúcar y la producción panelera en el departamento del

Valle del Cauca, puede interpretarse que las actividades desarrolladas en el trapiche

contribuyen al desarrollo económico de las comunidades y su seguridad alimentaria,

mediante oportunidades de empleo de mano de obra no calificada, en actividades

operativas y agrícolas. Cabe resaltar, que dentro de sus programas de gestión social y

contratación de mano de obra, se busca potencializar el trabajo de mujeres cabeza de

hogar y jóvenes de bajos recursos.

Las actividades agroindustriales contienen sistemas de prevención y atención de

emergencias con el propósito, entre otros, de conservar de manera sostenible el recurso

hídrico y los suelos. Sin embargo, dentro de la información suministrada no se registran

planes o programas orientados al establecimiento y gestión de mecanismos de agravio

que permitan identificar y atender quejas, solicitudes o reclamos que faciliten la rendición

de cuentas y compensaciones socioeconómicas.

Teniendo en cuenta lo anterior, la operación de crédito no debería llevarse a cabo hasta

tanto el Trapiche defina el modelo de actuación frente a los potenciales agravios que pueda

generar la comunidad, empleados y contratistas y aquellos grupos de interés que puedan

verse afectados por las actividades agroindustriales. Igualmente, debe establecer modelos

administrativos transparentes para el manejo de reclamaciones y compensaciones

socioeconómicas de acuerdo con la naturaleza de la afectación.

Capítulo 4 107







de la Corporación Financiera Internacional): Teniendo en cuenta los parámetros

aplicables a Principios de Ecuador y las Normas de Desempeño, se descarta la validación

sobre la adquisición de tierras y reasentamiento involuntario como también los asociados

a afectación sobre minorías étnicas y el patrimonio arqueológico y cultural, debido a que

no hay presencia de estos, dentro de las áreas de influencia directa o indirecta de las

actividades agroindustriales.

De acuerdo con los parámetros de este criterio, el Trapiche cuenta con un sistema de

gestión socioambiental básico, que permite contemplar los principales riesgos y define los

mecanismos de prevención y mitigación asociados al manejo y uso del recurso hídrico,

tanto en su captación como vertimiento, al igual que las emisiones atmosféricas y la gestión

sobre los residuos sólidos. Esto permite llevar a cabo una gestión sostenible de los

recursos naturales renovables, necesarios para la actividad agroindustrial.

El Sistema de Gestión Socioambiental también incluye los programas y planes orientados

a prevenir los accidentes e incidentes laborales de cada puesto de trabajo y realiza

constantemente capacitaciones sobre riesgos laborales.

El sistema contiene programas básicos asociados al manejo de la salud y seguridad de las

comunidades del área de influencia, particularmente frente al control de sus vertimientos y

emisiones. No obstante, no establece mecanismos de agravio para la atención de

peticiones, quejas, reclamos o solicitudes de los diversos grupos de interés, entre los que

corresponden a empleados y contratistas. De la misma manera, tampoco se ven reflejadas

actividades de monitoreo independiente o reporte público por parte de la entidad financiera,

que permitan validar, de forma imparcial y objetiva, el cumplimiento del Sistema de Gestión

Socioambiental.


Desde los compromisos que aplican a la entidad financiera, si bien se realizó una

evaluación de las condiciones socioambientales, se generó la categorización del riesgo y

se establecieron los compromisos contractuales de cumplimiento, seguimiento y

monitoreo, no se aplicaron los parámetros de Reporte Público ni de Revisión

Independiente. Lo anterior debido a que las condiciones del crédito, no cumplen con las

especificidades del estándar para su aplicación

De acuerdo con esto, no debería generarse un desembolso de los recursos hasta cuando

el Trapiche complemente su Sistema de Gestión Socioambiental en cuanto al

establecimiento e implementación de un programa que tenga como objetivo, la atención y

gestión de los agravios y establezca modelos de compensación socioeconómica, acordes

con la naturaleza de los impactos ocasionados por las actividades. Una vez cumplido lo

anterior, la entidad financiera deberá realizar el correspondiente monitoreo independiente

que permita obtener información objetiva del cumplimiento de sus obligaciones y definir el

canal para el reporte público de los hallazgos.

4.2.4 Caso 8, Porcícola Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, desarrollada para la


financiación de una granja porcícola (Anexo I), y de las principales características del

proyecto. Describe tanto los resultados de la aplicación de la herramienta, como el análisis

respectivo de acuerdo con el comportamiento de cada criterio y parámetro aplicable.

4.2.4.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad Las actividades desarrolladas incluyen la cría, levante, engorde, producción y

comercialización de cerdo y carne de cerdo. Contempla áreas para la ceba, gestación, pre-

cebo, bodegas y enfermería. Se tiene proyectado el crecimiento de la explotación para

aumentar las actuales 550 hembras para la cría a 1000 cerdas, adicionando 12

reproductores, construcción de 220 parideras, galpones y 1.000 jaulas. Adicionalmente, se

construirán 2 viviendas campesinas y campamento de trabajadores, además de la siembra

de 192 ha de caña de azúcar. El proyecto se ubica en la calle 10 No. 23-320 Arroyohondo,

municipio de Yumbo, departamento del Valle del Cauca.

Capítulo 4 109

4.2.4.2 Resultados En el Anexo I, se pueden identificar los resultados por cada uno de los parámetros, de



conformidad:






Legales No conforme


Éticos No conforme


No conforme



Criterio ambiental: De acuerdo con la información suministrada para el estudio de crédito

y aquella consultada a través de http://www.tremarctoscolombia.org/ por la entidad

financiera, la ubicación de la porcícola no cubre zonas con bosques primarios o áreas

protegidas que deban contener un manejo especial. Las actividades se desarrollan en zona

urbana por lo que, a su vez, podrían descartarse riesgos asociados a deforestación,

alteración o fragmentación de hábitats o impactos significativos sobre los servicios

ecosistémicos.

Como parte del proceso productivo de la porcícola, la generación de residuos, cuenta con

un Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos orientado principalmente al manejo de

aquellos de composición orgánica, mediante el uso de biodigestores y otros sistemas de

tratamiento que permiten la descomposición de la materia y su adecuado transporte y

disposición final o uso como fertilizante por su contenido de nitrógeno. De la misma

manera, cuenta con un programa de manejo y control de las emisiones de material

particulado y de olores ofensivos que incluye, entre otros, la instalación de cercas vivas en

sus linderos.


Teniendo en cuenta que las actividades porcícolas poseen el potencial de generar un

volumen significativo de aguas residuales, se resalta que no fue suministrada a la entidad

financiera información que permitiera verificar que los sistemas de tratamiento fueran

técnicamente conformes o que el vertimiento estuviera cumpliendo con los valores límites

permisibles que establece la normatividad. Tampoco puede identificarse si el vertimiento

se realiza en un cuerpo hídrico específico que demandará un permiso de vertimiento por

parte de la autoridad ambiental o si este se realiza a un sistema de alcantarillado público.

Esta condición dificulta establecer el modelo de gestión y manejo del recurso hídrico

implementado por la porcícola, relacionado directamente con los parámetros catalogados

con riesgo crítico y significativo de contaminación de fuentes hídricas y generación de

aguas residuales, respectivamente.

Teniendo en cuenta los parámetros aplicados, se considera que la operación de crédito no

debería llevarse a cabo hasta tanto la porcícola implemente o proporcione evidencias que

den cuenta del manejo y gestión que se les da a sus residuos líquidos y que éstos, posterior

a su tratamiento, cumplen con las condiciones técnicas impuestas por la autoridad

ambiental, a través de resoluciones de otorgamiento de los permisos de vertimientos de

aguas residuales.

Criterio social: Al igual que con los parámetros ambientales, al ubicarse la granja

porcícola sobre suelo urbano podría descartarse la necesidad de evaluar y validar aspectos

sociales relacionados con el desplazamiento, reasentamiento o afectación de minorías

étnicas o grupos vulnerables, la dinámica social o actividades económicas predominantes,

la afectación sobre el patrimonio histórico o arqueológico de la nación. Tomando como

base los artículos de prensa publicados en la web, no se identifica una percepción negativa

hacia las actividades desarrolladas que puedan afectar su reputación e imagen.

En cuanto a la gestión con grupos de interés, la porcícola cuenta con un programa de

manejo de la gestión social, que tiene como propósito evitar conflictos con la comunidad y

demás instituciones civiles que puedan tener una relación con la actividad; incluyendo las

acciones de mitigación de generación de olores ofensivos. Este programa cuenta, además,

con acciones específicas para prevenir las afectaciones sobre la salud pública debido a la

exposición de material particulado. Sin embargo, debido a la ausencia de soporte técnico

Capítulo 4 111

que permita establecer el modelo de gestión sobre el uso y disponibilidad del agua y de su

tratamiento, previo a su vertimiento, se identifica el riesgo de afectación a la salud pública

como consecuencia de la contaminación del agua. Esta incertidumbre sobre el manejo de

los vertimientos puede derivar en la generación de pasivos ambientales o afectaciones en

bienes de terceros que conduzcan a una responsabilidad civil o compensaciones

socioeconómicas.

Según la información obtenida para el criterio social, la operación de crédito no debería

llevarse a cabo, hasta que la porcícola pueda demostrar que cuenta con los medios y

mecanismos técnicos adecuados para prevenir los riesgos asociados a la afectación de la

salud pública como consecuencia de la contaminación hídrica, disponibilidad, uso y

tratamiento final.

Criterio laboral: Teniendo en cuenta la cadena productiva del sector porcícola y según las

actividades específicas realizadas en este caso de estudio, podrían descartarse del

análisis, los riesgos laborales a la exposición de niveles significativos de presión sonora,

incendios y/o explosiones, trabajo en alturas o espacios confinados y el riesgo eléctrico o

químico.

No obstante lo anterior, la porcícola no suministró información técnica que permitiera

conocer las condiciones específicas de un Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo

que incluyera métodos de prevención de riesgos por exposición a material particulado,

riesgos físicos, psicosociales o biológicos. Esta misma ausencia de información limita el

conocimiento sobre la contratación y promoción de personas como también la

implementación de políticas internas que promuevan la libre expresión del pensamiento y

la personalidad.

Según lo anterior, no debería llevarse a cabo el desembolso del crédito hasta tanto pueda

demostrarse la implementación técnica de un sistema de salud y seguridad en el trabajo

que incluya, entre otros aspectos, programas y planes orientados a la prevención de

incidentes y accidentes laborales en cada frente de trabajo, acompañado de un adecuado

programa de capacitación a empleados y contratistas. También deben establecerse

mecanismos de prevención sobre acciones que puedan derivarse en hechos de

discriminación y afectación de la libre expresión del pensamiento y la personalidad.


Criterio legal: Conforme a las actividades llevadas a cabo en la cadena productiva de la

porcícola, se identifica que estas no se encuentran inmersas dentro de los requerimientos

de licenciamiento ambiental definidos en el Decreto 1076 de 2015. Sin embargo, de

acuerdo al proceso productivo de la misma, se tiene el potencial de requerir la obtención

de un permiso de vertimiento de aguas residuales ante la Corporación Autónoma Regional

del Valle del Cauca – CVC, en vista de que el mencionado proceso, puede generar

cantidades significativas de carga orgánica en su efluente durante el procesamiento de la

carne. Debe mencionarse que este tipo de permiso conduce a un seguimiento y monitoreo

por parte de la autoridad y debe ser acatado para su sostenimiento. La porcícola no

suministró evidencia de haber obtenido (o de no requerir) el mencionado permiso de

vertimientos u otro tipo de autorización por parte de las autoridades socioambientales

competentes, como tampoco de reportes técnicos que demuestren el cabal cumplimiento

de la norma. Tampoco suministra información relacionada con certificaciones

socioambientales que permitan validar, a través de terceros, que cumplen con los

requerimientos legales aplicables.

En cuanto a posición de autoridades diferentes a las socioambientales, la porcícola cuenta

con certificado de vacunación contra enfermedades porcinas y constancia de inscripción

primaria de granja dedicada a la producción de ganado porcino, emitidos por el Instituto

Colombiano Agropecuario – ICA. De la misma manera, cuenta con certificado de uso del

suelo para actividad ganadera y porcícola, correspondiente a actividad pecuaria y su uso

principal, emitido por la Secretaría de Planeación del municipio de Palmira.

A través del portal

http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext del

Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, se puede descartar la presencia de la

porcícola dentro del Registro Único de Infractores Ambientales – RUIA. También debe

mencionarse que dentro de la información financiera suministrada, se registra el pago de

seguridad social a los empleados. De la misma manera, a través de la página web

http://www.tremarctoscolombia.org/, puede determinarse que no presenta la necesidad de

realizar proceso de consulta previa debido a que dentro de su área de influencia, no existe

la presencia de minorías étnicas.

Capítulo 4 113

Con base en la información suministrada para el criterio legal y aunque la porcícola cuenta

con certificaciones y constancias del Instituto Colombiano Agropecuario – ICA, se presenta

una incertidumbre significativa sobre los requerimientos legales de la aplicación de un

permiso de vertimiento de aguas residuales, con el potencial de derivarse en acciones

populares o de grupo por población opositora. Según lo anterior, no debería realizarse un

desembolso del crédito hasta que pueda constatarse que cumple con los requisitos legales

ante la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca.

Criterio de responsabilidad: Las actividades de la porcícola se desarrollan en suelo

privado urbano, limitando la afectación en bosques o tierras de terceros. De la misma

manera, favorece la seguridad alimentaria de las comunidades cercanas mediante empleo

de personal no calificado de áreas de vulnerabilidad social, contribuyendo al desarrollo

económico y la erradicación de la pobreza.

Sin embargo, se desconoce si la porcícola contiene programas o planes de fomento de

igualdad de género y la participación y empoderamiento de los jóvenes. Tampoco

evidencia estructuras de gobernanza que permitan identificar mecanismos de atención de

peticiones, quejas, reclamos y demás potenciales agravios que la actividad puede generar

sobre los grupos de interés, rendición de cuentas o compensaciones socioeconómicas.

De acuerdo con los parámetros definidos en el criterio de responsabilidad, no debería

llevarse a cabo el desembolso del crédito hasta tanto pueda determinarse el nivel de

compromiso conforme a las características de los parámetros del criterio de

responsabilidad.







de la Corporación Financiera Internacional): Con base en los criterios técnicos de

Principios de Ecuador y las respectivas Normas de Desempeño, se descarta la evaluación


y análisis sobre la potencial afectación a minorías étnicas, patrimonio cultural o

reasentamiento involuntario de comunidades y/o actividades económicas, en vista de que

no son aplicables por la localización de la granja porcícola. De la misma manera y debido

al monto de la operación de crédito, los parámetros de: publicación y consulta, revisión,

monitoreo y reporte independiente; no fueron tenidos en cuenta durante la evaluación

realizada por la entidad financiera, por políticas internas.

Según las consideraciones de los Principios de Ecuador, cuenta con un Sistema de

Gestión Socioambiental básico que abarca parcialmente los riesgos e impactos implícitos

en la actividad porcícola. Este sistema cuenta con programas de manejo ambiental

específicos para la gestión de los residuos sólidos y las emisiones atmosféricas, sin

embargo, excluye de manera general la gestión sobre el recurso hídrico, su tratamiento y

posterior vertimiento. Esta misma condición se presenta sobre la salud y seguridad de la

comunidad, en la cual se evidencia gestión sobre el manejo de residuos y emisiones pero

no incluye aquellos que puedan derivarse de una inadecuada gestión del tratamiento de

aguas y las enfermedades que por esta situación, tengan el potencial de generarse.

El sistema tampoco provee la descripción de las condiciones laborales y de empleo que

permitan identificar los procesos, mecanismos y recursos orientados a la prevención de

accidentes e incidentes laborales en los riesgos aplicables (biológico, químico, psicosocial,

entre otros).

Tampoco se incluye dentro del sistema un procedimiento que permita gestionar, atender,

canalizar y compensar (si es del caso), los agravios que puedan interponer la comunidad,

los empleados, contratistas y demás grupos de interés frente a una inconformidad causada

por la porcícola.

En cuanto a los parámetros aplicables a la entidad financiera y teniendo en cuenta la

salvedad descrita anteriormente, durante la revisión, evaluación y categorización al

proyecto, se utilizaron las Guías sobre medio ambiente, salud y seguridad para producción

de ganado y el procesamiento de carne de la IFC como estándares de evaluación.

Producto de esa evaluación, la entidad financiera estableció los compromisos

socioambientales contractuales para su seguimiento y monitoreo.

Capítulo 4 115

Según lo anteriormente descrito y con base en lo definido en el estándar técnico, no

debería realizarse el desembolso del crédito hasta tanto se complemente el Sistema de

Gestión Socioambiental incluyendo un adecuado Sistema de Salud y Seguridad en el

Trabajo y se implementen los programas y planes de atención de solicitudes, peticiones,

quejas, reclamos y demás agravios que puedan surgir de los grupos de interés.

4.3 Análisis de resultados del segmento empresas y gobierno

4.3.1 Caso 9, Pequeña central hidroeléctrica Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de una Pequeña Central

Hidroeléctrica (Anexo J) y de las principales características del proyecto. A continuación,

se describen tanto los resultados de la aplicación de la herramienta, como el análisis

respectivo de acuerdo con el comportamiento de cada criterio y parámetro aplicable.

4.3.1.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El proyecto se divide en dos centrales en cascada: “PCH LUZMA I y PCH LUZMA II”,

siendo esta última el objeto de la financiación. La primera constará básicamente de una

estructura de captación a filo de agua localizada sobre el río Riachón en el municipio de

Amalfi. La segunda central, (PCH Luzma II), aprovecharía la totalidad del agua turbinada

del proyecto Luzma I, para lo cual se requiere proyectar un tanque de carga y una

estructura de by-pass y disipación de energía. Bajo condiciones normales de operación, el

caudal de diseño de 5,50 m3/s, es conducido al tanque de carga hasta la casa de máquinas

donde se ubicarán dos unidades tipo Pelton para generar 16,3 MW aproximadamente. El

proyecto se encuentra localizado en las veredas Salazar y La Manguita del municipio de

Amalfi, nordeste del departamento de Antioquia.

4.3.1.2 Resultados En el Anexo J, se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de


resultados generales para cada uno de los criterios aplicados, según su nivel de

conformidad:






Laborales Conforme con condiciones


De responsabilidad Conforme con condiciones

Éticos Conforme con condiciones





Criterio ambiental: Conforme a las características del proyecto hidroeléctrico, existen

parámetros ambientales en esta herramienta de recolección de datos (Términos de

Referencia), que pueden ser omitidos para su aplicación. Tal es el caso del análisis sobre

el uso de sustancias que afectan la capa de ozono, la producción y el uso de agroquímicos

o la destrucción de biomasa. Estos riesgos e impactos ambientales no son significativos o

relevantes y no serán tenidos en cuenta dentro del estudio del caso.

Debe considerarse, a su vez, que de acuerdo con la información suministrada para el

estudio de crédito y aquella consultada a través de http://www.tremarctoscolombia.org/ por

la entidad financiera, la localización de las estructuras de la hidroeléctrica, no genera

riesgos e impactos sobre bosques primarios, áreas protegidas que deban contener un

manejo especial o cuerpos fluviales internacionales.

En cuanto a los parámetros ambientales restantes, la hidroeléctrica implementó un Estudio

de Impacto Ambiental que contempla programas específicos que determinan acciones

puntuales para prevenir, mitigar, compensar o restaurar los riesgos e impactos

ambientales, particularmente los asociados con la afectación o uso del recurso hídrico, los

servicios ecosistémicos y la biodiversidad. Los programas desarrollados para atender

estos aspectos cuentan con sistemas de seguimiento y monitoreo que permiten, a través

de indicadores ambientales, identificar si los controles y actividades definidas,

efectivamente están cumpliendo con su propósito.

Capítulo 4 117

Como complemento al Estudio de Impacto Ambiental y su respectivo Plan de Manejo, la

hidroeléctrica implementó programas especiales para el manejo de los residuos sólidos y

sustancias peligrosas, el control de emisiones de material particulado y ruido para la fase

de construcción; y medidas para el manejo del paisaje y los suelos de las vías de acceso.

Con base en las anteriores consideraciones, respecto a la información aportada por la

hidroeléctrica y evaluada por la entidad financiera y; debido a que no se identifica riesgo

significativo sobre algún parámetro catalogado como crítico, se considera que la operación

de crédito puede llevarse a cabo, estableciendo condiciones contractuales para verificar el

adecuado cumplimiento de las obligaciones ambientales descritas en el Plan de Manejo

Ambiental.

Criterio social: Teniendo en cuenta la ubicación física de la hidroeléctrica, es factible

omitir del estudio de este caso, la validación y análisis de programas de gestión social de

aquellos parámetros orientados a la pérdida o afectación de actividades culturales,

sociales o económicas de minorías étnicas, desplazamiento involuntario de personas o

comunidades, o sobre el patrimonio histórico y arqueológico de la región. Aunque lo

anterior está fundamentado en la Licencia Ambiental otorgada al proyecto y verificada por

la entidad financiera, estos aspectos también fueron validados a través de la herramienta

www.tremarctoscolombia.org, la cual evidencia la no presencia de comunidades sensibles

o vulnerables.

A través del Plan de Gestión Social descrito en el Estudio de Impacto Ambiental, se

establecen programas para el seguimiento y monitoreo de las condiciones fisicoquímicas

del agua y la medición de su disponibilidad y caudal con el propósito de mantener sus

condiciones ordinarias durante el uso por parte de terceros, particularmente aguas debajo

de la central. Lo anterior, con el fin de permitir la continuidad de actividades económicas

agropecuarias, presentes en el área de influencia. Este programa se complementa con las

acciones específicas de prevención sobre situaciones que tengan el potencial de afectar

la salud pública, derivándose en una percepción negativa sobre la hidroeléctrica que lleve

a la generación de conflictos con comunidades e instituciones. De acuerdo al Plan, no se

identifica un riesgo significativo sobre algún parámetro catalogado como crítico.


El Plan de Gestión Social definido por la hidroeléctrica, permite atender los riesgos sobre

las poblaciones del área de influencia, sin embargo, como se mencionó anteriormente en

este análisis, la ubicación facilita que el impacto esté mitigado y reducido. Adicionalmente,

cuenta con un Programa de Información y Comunicación que permite identificar de manera

temprana los requerimientos de los diversos grupos de interés.

Con base en la información suministrada por la hidroeléctrica y analizada por la institución

financiera, se considera que el desembolso de los recursos es factible. No obstante, dentro

del contrato deben incluirse los compromisos que permitan hacer seguimiento y monitoreo

de la gestión social del proyecto.

Criterio laboral: Con el propósito de prevenir los incidentes y accidentes laborales, la

hidroeléctrica desarrolló e implementó un Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo para

las fases de construcción y operación. Este sistema describe la relación entre la salud del

trabajador y la labor que desempeña, en conjunto con las variables del entorno ambiental

y la actitud del trabajador frente a la actividad que desarrolla.

El Sistema de Salud y Seguridad, al igual que el Plan de Manejo Ambiental y el Plan de

Gestión Social, están definidos bajo programas específicos de atención, como por ejemplo

la gestión sobre los riesgos por exposición a altos niveles de presión sonora, material

particulado o atmósferas peligrosas, riesgo físico y eléctrico y de alturas y espacios

confinados. Respecto a este sistema, no se identifica riesgo significativo sobre algún

parámetro catalogado como crítico. Cabe anotar, que la hidroeléctrica no consideró los

riesgos químicos o biológicos dentro de su Sistema de Salud y Seguridad por considerarlos

poco significativos. Tampoco consideró los aspectos psicosociales dentro de su panorama

de riesgos. Como medida de atención de potenciales emergencias, la hidroeléctrica

desarrolló un sistema contra incendios tanto para la fase de construcción, como para la

fase de operación.

Como mecanismos de prevención de impactos laborales, la hidroeléctrica ha

implementado políticas internas contra el desarrollo de actividades y trabajos considerados

forzosos. Esta misma política incluye medidas que permiten a los trabajadores y

contratistas, la libre expresión del pensamiento y la personalidad, evitando las diversas

formas de discriminación. De la misma manera, dentro del Plan de Manejo Ambiental,

Capítulo 4 119

estructura el Programa de Contratación de Mano de Obra, el cual busca promover la

igualdad en la contratación formación y crecimiento profesional de empleados.

Según la información suministrada por la hidroeléctrica y evaluada por la entidad

financiera, bajo los parámetros de este criterio, se considera factible realizar el desembolso

del crédito, siempre y cuando se incluyan las medidas de prevención necesarias para

atender el riesgo psicosocial y se haga el respectivo seguimiento a los riesgos físicos a los

que se encuentra expuesto el personal, tanto para las fases de construcción, como para

las de operación.

Criterio legal: Desde el punto de vista socioambiental, la Licencia Ambiental es la

autorización requerida por la hidroeléctrica para iniciar su operación, según se describe en

el artículo 2.2.2.3.2.3., numeral 4 del Decreto 1076 de 2015 del Ministerio de Ambiente y

Desarrollo Sostenible; lo anterior teniendo en cuenta que la capacidad de generación

supera los 10MW. La Licencia Ambiental fue otorgada a la hidroeléctrica a través de

Resolución 3491 del 27 de marzo de 2009, por la Corporación Autónoma Regional del

Centro de Antioquia – CORANTIOQUIA. Adicional a lo anterior, mediante Resolución 157

del 14 de marzo de 2011, el Ministerio de Minas y Energía declaró de utilidad pública e

interés social los terrenos necesarios para la construcción del proyecto hidroeléctrico.

Aunque el proyecto no cuente con certificaciones externas que exijan la presentación de

reportes ordinarios, con base en la Licencia Ambiental otorgada, CORANTIOQUIA generó

obligaciones específicas para garantizar la mitigación de los impactos potenciales que

tendría la hidroeléctrica. Dentro de estas obligaciones, se encuentra el requerimiento de

presentar regularmente Informes de Cumplimiento Ambiental. Estos informes han sido

generados por la hidroeléctrica y presentados a CORANTIOQUIA. Adicionalmente, fueron

suministrados a la entidad financiera para su análisis, verificación y posterior validación.

Es de resaltar, que la entidad financiera le estableció a la hidroeléctrica la obligación de

presentar estos reportes, con frecuencia anual.

Dentro del análisis generado por la entidad financiera sobre la Licencia Ambiental, pudo

descartarse la presencia de minorías étnicas dentro del área de influencia del proyecto.

Esto se corroboró a través de información suministrada en www.tremarctoscolombia.org.

Esta condición, evita afectaciones sobre grupos indígenas o afrodescendientes y no

requiere de proceso de Consulta Previa.


Según el Registro Único de Infractores Ambientales del Ministerio de Ambiente y Desarrollo

Sostenible,

http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext, fue

descartada por la entidad financiera la presencia de la hidroeléctrica dentro del

mencionado Registro, asumiendo así el adecuado cumplimiento de sus obligaciones. Esta

condición reduce las posibilidades de que la hidroeléctrica reciba acciones populares o de

grupo por daños al medio ambiente.

Con base en la información suministrada por la hidroeléctrica y verificada por la entidad

financiera para el criterio legal, no se identifica riesgo significativo sobre algún parámetro

catalogado como crítico y se considera que la operación de crédito puede llevarse a cabo

siempre y cuando la entidad financiera, mediante compromisos contractuales, continúe con

el seguimiento y monitoreo al cumplimiento de las obligaciones legales que el proyecto

hidroeléctrico adquirió con las autoridades ambientales.

Criterio de responsabilidad: A través de los Planes de Manejo Ambiental y de Gestión

Social, la hidroeléctrica suministró a la entidad financiera elementos que pueden ser

considerados como acciones de responsabilidad socioambiental.

Con la implementación de los programas socioambientales de apoyo a la capacidad de

gestión institucional y de contratación de mano de obra local, el proyecto contribuye a

fortalecer la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades cercanas ya que

genera condiciones laborales adecuadas que permiten el acceder a la canasta familiar

básica y potencializando la erradicación de la pobreza.

Bajo este mismo propósito y con el fin de que las actividades de la hidroeléctrica gestionen

de manera sostenible la tenencia de tierra, la pesca, los bosques y acceso al agua, se

implementaron los programas de gestión de protección de la calidad de las aguas,

aprovechamiento forestal y reforestación. Igualmente, incluye en su gestión sostenible

para la protección de la fauna íctica, conservación de hábitats y el rescate y reubicación

de fauna terrestre.

En cuanto a la gestión de la responsabilidad frente al manejo y control de emergencias y

desastres, la hidroeléctrica definió los programas de manejo de la restauración ambiental

Capítulo 4 121

en áreas degradadas, la reposición de infraestructura dañada o afectada y de manera

pedagógica, la información y participación comunitaria. Debe también mencionarse, que

cuenta con los respectivos planes de emergencia y contingencia para las fases de

construcción y operación de la central, abordando riesgos potenciales como incendios,

explosiones, deslizamiento o inundaciones.

Dentro de sus políticas internas, la hidroeléctrica ha decidido incorporar sistemas de

atención de agravios, peticiones y solicitudes dentro de sus esquemas de gobernanza,

mediante la implementación de programas de información y participación comunitaria,

sensibilización sobre el proyecto a la comunidad y de compensación social, sin embargo,

estas políticas y gestión administrativa no refleja el fomento de la participación de la mujer

ni el empoderamiento de los jóvenes dentro de las actividades del proyecto.

Con base en la información suministrada por la hidroeléctrica y analizada por la entidad

financiera, no se identifica riesgo significativo sobre algún parámetro catalogado como

crítico y se considera que el desembolso del crédito puede llevarse a cabo, solicitando

contractualmente que en el mediano plazo, se ajusten sus políticas de responsabilidad con

el fin de incluir acciones específicas para la participación de mujeres y el empoderamiento

de los jóvenes.







de la Corporación Financiera Internacional): Con base en los requerimientos técnicos y

legales del estándar de Principios de Ecuador del Banco Mundial y las Normas de

Desempeño de la Corporación Financiera Internacional, se determinó que el proyecto

cumple con sus condiciones en cuanto a la implementación de un Sistema de Gestión

Socioambiental. Este cumplimiento está evidenciado a través de la incorporación del

Estudio de Impacto Ambiental como modelo de actuación frente a los riesgos e impactos

socioambientales identificados, de acuerdo con las características del proyecto y su


ubicación espacial. Contiene los programas de manejo ambiental específicos a los cuales

se les define su seguimiento y monitoreo.

Los programas de manejo socioambiental tienen el propósito de prevenir, reducir, mitigar,

compensar, restaurar y, en general, controlar los riesgos e impactos del proyecto sobre los

ecosistemas presentes y las poblaciones humanas. No obstante lo anterior, los parámetros

asociados a minorías étnicas, patrimonio cultural o reasentamiento involuntario, no fueron

tenidos en cuenta (tal como se menciona dentro del análisis de este caso), debido a la

ubicación especifica de la hidroeléctrica y su área de influencia.

En cuanto a las obligaciones directas de la entidad financiera para la evaluación del

proyecto, se realizó el análisis de riesgo ambiental y social, estableciendo el nivel del riesgo

y generando los compromisos contractuales necesarios para la debida diligencia en el

seguimiento y monitoreo de sus condiciones particulares. De la misma manera, validó la

incorporación de un consultor independiente, que de manera frecuente debe presentar

reportes que determinen el nivel de responsabilidad durante el cumplimiento de sus

compromisos contractuales y legales.

A través del estándar, se validaron los mecanismos de atención de agravios y esquemas

de compensación mediante los programas de gestión social implementados. Sin embargo,

y aunque los resultados son conformes, la entidad financiera no publicó los resultados de

la evaluación.

Con base en lo anterior y para los parámetros técnicos de Principios de Ecuador y las

Normas de Desempeño, el desembolso del crédito puede llevarse a cabo siempre y cuando

exista el compromiso por parte del banco, de adelantar las gestiones necesarias para

publicar los resultados de las evaluaciones generadas.

4.3.2 Caso 10, Palmicultivo Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de un Palmicultivo (Anexo K), y




Capítulo 4 123

4.3.2.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad El proyecto consiste en el cultivo de 1000 ha de palma de aceite y la operación de una

planta extractora para la producción de 24 toneladas de fruto por hora. Se conforma por el

montaje industrial de proceso de extracción de aceite crudo y sus derivados, sus

construcciones, terrenos, pozos profundos de almacenamiento de aguas, lodos y lagunas

de oxidación. El proyecto se ubica en la vía San Juan de Arama, trocha 9, km 3, Finca La

Rivera, vereda La Esperanza del municipio de Granada en el departamento del Meta.

4.3.2.2 Resultados En el Anexo K se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de


resultados obtenidos para los criterios aplicados, según su nivel de conformidad:








Éticos No conforme


No conforme



Criterio ambiental: De acuerdo a la localización del palmicultivo y al análisis llevado a

cabo por la entidad financiera a través del portal web www.tremarctoscolombia.org, no se

generarán impactos directos o indirectos sobre bosques primarios ni áreas protegidas. Así

mismo y debido al proceso agroindustrial del palmicultivo, el análisis no consideró la

evaluación sobre los parámetros relacionados con impactos por presión sonora o el uso

de sustancias que afectan la capa de ozono.

Si bien el Decreto 1076 de 2015 del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible no

exige que esta actividad agroindustrial deba contar con un Estudio de Impacto Ambiental,

el palmicultivo ha implementado un Plan de Manejo Ambiental para la gestión de los


riesgos e impactos que la actividad genera sobre la captación, uso y vertimientos de agua,

manejo y uso del suelo, el control sobre las emisiones atmosféricas y la gestión sobre los

residuos sólidos.

La gestión ambiental del palmicultivo, contenida en el Plan de Manejo Ambiental, está

organizada a través de programas de manejo que cuentan con objetivos específicos,

indicadores de gestión y esquemas de seguimiento y monitoreo que le permite actuar

según la situación que pueda presentarse dentro de ese parámetro.

Como cualquier proceso agroindustrial, la plantación y beneficio de palma requiere un

volumen mínimo de agua para poder llevarse a cabo. Según la Concesión de Aguas

Subterráneas que la Corporación para el desarrollo sostenible del área de manejo especial

La Macarena – CORMACARENA, el proceso cuenta con una cantidad de agua de 2,83 l/s

durante 12 horas diarias, las cuales serán captadas de un pozo subterráneo a través de

motobombas. El vertimiento se llevará a cabo, previo tratamiento en piscinas anaerobias y

facultativas y biodigestor anaerobio. Este sistema permite mitigar los efectos potenciales

sobre los servicios ecosistémicos que presta la fuente hídrica receptora.

Los residuos sólidos orgánicos, son aprovechados directamente como fuente de abono

sobre la misma plantación, mientras que los residuos peligrosos, principalmente empaques

de agroquímicos, son entregados a sus proveedores para su gestión. Según el Programa

de Manejo de Agroquímicos del palmicultivo, estos son almacenados de acuerdo con su

compatibilidad y potencial reacción química, con el fin de evitar emergencias por incendio,

explosión o derrames.

Teniendo en cuenta que el área del palmicultivo alcanza las mil hectáreas, desarrolló

lineamientos para la reforestación y revegetalización dentro del Programa de Manejo del

suelo, los cuales tienen como propósito la recuperación de la calidad del suelo y el

repoblamiento de especies vegetales en áreas degradadas, evitando la erosión del suelo

y facilitando su regeneración, paisajismo, composición y fertilidad natural. La biomasa

residual orgánica, es empleada en el proceso de compostaje para ser utilizada

posteriormente como abono dentro del palmicultivo. Sin embargo, los programas de

manejo implementados no tienen actividades específicas sobre el manejo de la

biodiversidad, específicamente sobre la afectación a la fauna silvestre y la alteración de su

hábitat.

Capítulo 4 125

Con base en la información ambiental suministrada por el palmicultivo y analizada por la

entidad financiera, se considera que el desembolso del crédito podría llevarse a cabo,

siempre y cuando se ajusten los planes de manejo ambiental en cuanto a la gestión sobre

la biodiversidad faunística y se complemente con un esquema de seguimiento y monitoreo

que permita valorar su implementación.

Criterio social: La localización del palmicultivo y su planta de beneficio, limitan los riesgos

e impactos potenciales sobre la población. Según la información presentada por el

palmicultivo y la consultada en el portal www.tremarctoscolombia.org, no existe presencia

de minorías étnicas dentro del área de influencia, como tampoco potencial presencia de

patrimonio arqueológico o histórico. De la misma manera, el predio donde se encuentra el

palmicultivo y su planta de beneficio es privado, por lo que no se espera desplazamiento o

reasentamiento de comunidades, afectación de la dinámica social o de la continuidad de

actividades económicas de los pobladores.

Aunque las características mencionadas limitan los riesgos potenciales que las actividades

del palmicultivo y la planta extractora pueden generar sobre la salud pública y los bienes

de terceros; es la gestión y manejo de las aguas residuales, a través de sus sistemas de

tratamiento, la que puede mitigar sus efectos en mayor medida, esto debido a la tradición

agrícola de la zona que demanda volúmenes significativos de agua con calidad aceptable.

Este sistema de captación de agua y posterior tratamiento, disminuye los riesgos de

generación de conflictos con pobladores y grupos de interés como también la percepción

negativa de terceros observadores.

Con base en lo anterior y en vista de que no se identifica un riesgo significativo sobre los

parámetros catalogados como críticos, se considera que el desembolso del crédito podría

llevarse a cabo, incorporando dentro del contrato de crédito, los compromisos de

seguimiento y monitoreo a la gestión social del cliente.

Criterio laboral: Según las características de la actividad y el Sistema de Salud y

Seguridad presentado por el palmicultivo y analizado por la entidad financiera, no

considera dentro de su panorama de riesgos aquellos asociados a emisiones significativas


de presión sonora y vibraciones, riesgo eléctrico y de alturas, como tampoco el estrés

térmico o las labores en espacios confinados, al ser considerados como riesgos nulos o

poco relevantes para el proceso productivo. Tampoco considera los riesgos psicosociales,

biológicos y químicos, los cuales sí tienen una relación directa con el proceso productivo.

Los trabajadores están potencialmente expuestos a este tipo de riesgos, debido a que el

Sistema de Salud y Seguridad no los considera dentro de su panorama.

En cuanto a los riesgos asociados por exposición de los trabajadores a emisiones

atmosféricas en la planta de beneficio, el Sistema describe acciones puntuales y generales

para prevenir la generación de incidentes laborales y enfermedades respiratorias.

El Sistema de Salud y Seguridad presentado, describe las medidas de prevención que se

aplican frente a los riesgos físicos de cada frente laboral, tanto para la fase de plantación

como para la fase de beneficio, incorporando a esta última el Plan de Contingencias y

Emergencias para la atención, entre otros, de incendios, explosiones y derrames.

Dentro de sus políticas laborales internas, el palmicultivo implementó esquemas de

contratación que previenen el desarrollo de actividades consideradas forzosas y el

establecimiento de mano de obra infantil. Con base en el Programa de Contratación de

Mano de Obra, se define el procedimiento de contratación, haciendo salvedad en el

cumplimiento del código laboral colombiano. Sin embargo, estas políticas no tienen un

enfoque claro que garantice ambientes laborales libres de discriminación y con posibilidad

de expresión del pensamiento, aspecto catalogado como de riesgo crítico, por

considerarse como una vulneración del derecho humano al libre desarrollo de la

personalidad.

Con base en la información suministrada por el palmicultivo y analizada por la entidad

financiera, se considera que el desembolso del crédito no debería llevarse a cabo hasta

tanto el cultivo realice la actualización y ajuste de las políticas laborales en el sentido de

dar claridad frente a la libertad de expresión y desarrollo de la personalidad, como también

del Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo, dando alcance a las medidas necesarias

para prevenir los riesgos químicos, biológicos y psicosociales, a los que potencialmente se

encuentra expuesto el personal y que son catalogados como riesgos significativos.

Capítulo 4 127

Criterio legal: Según el listado de actividades que requieren licencia ambiental de manera

previa al inicio de sus operaciones, contenido en el Decreto 1076 de 2015, los cultivos de

palma y su correspondiente beneficio, están exentas de este trámite ambiental. Sin

embargo, de acuerdo con las actividades agroindustriales propias, sí se demanda el uso y

aprovechamiento de recursos naturales renovables que requieren de trámite legal para su

obtención. En el caso específico de este caso de estudio, según sus características y

ubicación, el palmicultivo requiere obtener autorización para los permisos de: Ocupación

de Cauce, Concesión de Aguas, Vertimiento de Aguas Residuales y Emisiones

Atmosféricas.

Con base en lo anterior, el palmicultivo presentó ante la Corporación para el Desarrollo

Sostenible del Área de Manejo Especial La Macarena – CORMACARENA, solicitud para

la obtención de las autorizaciones correspondientes.

A la fecha del estudio de crédito realizado por la entidad financiera, el palmicultivo contaba

con las autorizaciones de Concesión de Aguas y Vertimientos de Aguas Residuales, las

cuales fueron verificadas, validando su vigencia y las obligaciones adquiridas. Sin

embargo, en lo que respecta a las autorizaciones correspondientes a la Ocupación de

Cauce y Emisiones Atmosféricas, estas se encontraban dentro de su debido trámite ante

la misma autoridad, sin que en ese momento se contara con una respuesta definitiva.

A la fecha de la evaluación, el palmicultivo se encontraba realizando las gestiones

necesarias para optar por la certificación en sistemas integrados de gestión. No obstante,

el palmicultivo no suministró a la entidad financiera reportes de cumplimiento de

obligaciones adquiridas en los permisos ambientales obtenidos, que permitieran

determinar su debido cumplimiento en las fechas establecidas. Tampoco suministró

información que pudiera demostrar una posición favorable de autoridades diferentes a las

socioambientales, generando incertidumbre en el cumplimiento de la totalidad de los

requisitos legales.

Mediante validación en el portal web http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ del

Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, se confirmó que el palmicultivo no se

encuentra dentro del Registro Único de Infractores Ambientales – RUIA, ni se identifican

percepciones negativas del mismo por otros grupos de interés o terceros, limitando las


consecuencias por baja reputación e imagen. También debe resaltarse, que por la

ubicación del cultivo y la planta extractora, esta no sobrepasa áreas con presencia de

minorías étnicas y por ende, no requiere de procesos de Consulta Previa.

Conforme a los resultados de la evaluación de este criterio, se considera que el

desembolso del crédito podría llevarse a cabo, siempre y cuando el palmicultivo tenga la

capacidad de demostrar a la entidad financiera la finalización del trámite de los permisos

ambientales de ocupación de cauce y de emisiones atmosféricas ante CORMACARENA;

como también, la presentación del cumplimiento de requisitos legales exigidos por otras

autoridades del orden local, regional o nacional.

Criterio de responsabilidad: De acuerdo con la información utilizada por la entidad

financiera para la evaluación del riesgo socioambiental, el palmicultivo manifiesta contribuir

al desarrollo económico de la región mediante la contratación de mano de obra local y el

relacionamiento con proveedores agrícolas de fruto de palma. A través del portal web

https://www.youtube.com/watch?v=FgYvwDLbZEs, el palmicultivo describe su aporte a la

seguridad alimentaria con esquemas de contratación que permiten a sus trabajadores,

acceder a ingresos que superan los sueldos de otras actividades económicas de la región.

Sin embargo, no suministra información que permita inferir que el palmicultivo fomenta la

igualdad de género o el empoderamiento de los jóvenes.

Si bien el palmicultivo tiene obligaciones legales, adquiridas a través de los permisos

ambientales obtenidos ante CORMACARENA, que exigen la implementación de

programas de gestión ambiental orientados al manejo sostenible de los recursos naturales

y el acceso al agua, el propósito de obtener certificaciones externas en sistemas integrados

de gestión, incluyendo aspectos socioambientales relacionados con el estándar técnico

ISO 14001, indica que el palmicultivo los considera, además de un requisito legal, un

compromiso de responsabilidad.

A pesar de lo anterior, el palmicultivo no suministró (ni la entidad financiera la solicitó para

su análisis), información que pudiera demostrar el nivel de respuesta frente a emergencias

o contingencias. Tampoco cuenta con información que permita identificar esquemas de

gobernanza transparentes, ni la incorporación de procedimientos para la atención de

solicitudes, quejas, reclamos y demás agravios que puedan derivar en compensaciones

sociales justas y proporcionales, parámetros catalogados con riesgo crítico.

Capítulo 4 129

De acuerdo con la información suministrada y aplicada para el estudio de crédito, desde el

análisis del riesgo socioambiental por parte de la entidad financiera y de acuerdo con los

parámetros utilizados en el criterio de responsabilidad, no debería realizarse el

desembolso de los recursos, hasta tanto el palmicultivo demuestre la incorporación e

implementación de un programa de información y comunicación que aborde los agravios

de cada grupo de interés y establezca los esquemas de compensación alineados al nivel

del impacto ocasionado.







de la Corporación Financiera Internacional): De acuerdo a la localización del

palmicultivo, se identifica que su área de influencia no genera afectaciones sobre minorías

étnicas o zonas de potencial patrimonio arqueológico. Igualmente, los terrenos donde se

desarrollan las actividades agroindustriales, tanto de plantación como de beneficio, son de

origen privado, lo cual anula el reasentamiento involuntario de comunidades.

Aunque el palmicultivo cuenta con un esquema básico de un Sistema de Gestión

Socioambiental, este no incorpora los elementos que permiten abordar todos los riesgos e

impactos que potencialmente tiene la actividad productiva. El Sistema contiene los

procesos para la contratación laboral, e incorpora los mecanismos de salud y seguridad en

el trabajo para la prevención de incidentes y accidentes laborales, sin embargo, este mismo

proceso no se refleja cuando se orienta a la salud y seguridad en la comunidad. Tampoco

se establecen mecanismos de atención de agravios de terceros y grupos de interés, ni

esquemas de compensación económica o social. Es de resaltar que el Sistema de Gestión

Socioambiental, es considerado un aspecto clave en la organización ambiental de una

compañía y se cataloga con riesgo crítico.


El palmicultivo cuenta con programas de manejo ambiental específicos para el control de

las emisiones atmosféricas, vertimiento de aguas residuales y manejo del suelo y subsuelo

pero no incorpora procesos o planes de acción puntuales para el adecuado manejo y

gestión de la biodiversidad, mecanismos de compensación forestal o revegetalización de

áreas degradadas. No obstante, a través del proceso de certificación en sistemas

integrales de gestión que aplica como revisión independiente, estos vacíos deberían ser

gestionados.

Una de las condiciones que Principios de Ecuador impone a las entidades financieras

signatarias es aplicar, como estándar técnico de evaluación del riesgo socioambiental, las

Guías sobre medio ambiente, salud y seguridad. Sin embargo, el palmicultivo no utilizó las

Guías sobre Medio Ambiente, Salud y Seguridad para la Producción de Cultivos de

Plantación (IFC, 2016) ni las Guías sobre Medio Ambiente, Salud y Seguridad para el

Procesamiento de Aceite Vegetal (IFC, 2016), guías que aplicarían al proceso productivo

del palmicultivo. La entidad financiera no exigió contractualmente el seguimiento y revisión

particular independiente a través de un consultor externo y tampoco publicó los resultados

de la evaluación.

Con base en lo anterior, el estudio de crédito no debería conducir al desembolso, hasta

tanto el palmicultivo modifique su Sistema de Gestión Socioambiental, incluyendo los

estándares técnicos de actuación a través de las Guías sobre Medio Ambiente, Salud y

Seguridad, y la entidad financiera realice la divulgación pública mediante los canales de

comunicación que apliquen.

4.3.3 Caso 11, Infraestructura vial Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, desarrollada para la


financiación de un Proyecto de Infraestructura Vial (Anexo L) y de las principales

características del mimo. A continuación, se describen los resultados tanto de la aplicación

de la herramienta, como del análisis respectivo de acuerdo con el comportamiento de cada

criterio y parámetro aplicable.

Capítulo 4 131

4.3.3.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad Proyecto de infraestructura vial de cuarta generación con una longitud de 146 km entre

construcción nueva, mantenimiento y rehabilitación, que tiene como propósito mejorar el

transporte vial entre las capitales del Caribe colombiano; Cartagena y Barranquilla. El

proyecto se encuentra dividido en seis unidades funcionales, las cuales consisten en:

Unidad funcional 1: ANILLO VIAL DE CRESPO – LA BOQUILLA, (i) Operación y

mantenimiento Anillo Vial de Crespo (2.3 km); (ii) Construcción segunda calzada (1.5 km),

calzada de servicio y cicloruta (3.2 km); (iii) Rehabilitación vía existente (7.3 km). Unidad

funcional 2: LA BOQUILLA, (i) Construcción segunda calzada por medio de viaductos,

sentido Cartagena – Barranquilla. (5.4 km). Unidad funcional 3: CARTAGENA –

BARRANQUILLA, PR7+500 – PR97+150, (i) Operación y mantenimiento de doble

calzada (9.4 km); (ii) Rehabilitación de 72 km de vía de calzada sencilla; Rehabilitación

calzada existente y operación y mantenimiento de nueva calzada construida por el

Concesionario actual (9.07 km). Unidad funcional 4: PUERTO COLOMBIA –

BARRANQUILLA, (i) Mejoramiento de doble calzada existente de 12 km (PR97+150 –

PR109+133). Unidad funcional 5: MALAMBO – GALAPA, Construcción de doble calzada

(17 km).

Unidad funcional 6: GALAPA-VÍA AL MAR – LAS FLORES, (i) Construcción de doble

calzada ente PR112+300 y PR105+000 (12 km); (ii) Construcción de doble calzada entre

PR105+000 y la glorieta Las Flores (7,7 km).

4.3.3.2 Resultados En el Anexo L, se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de



conformidad:














Criterio ambiental: Al tratarse de un proyecto lineal, debe considerarse que los riesgos e

impactos ambientales no están atados a un área o punto específico, sino, por el contrario,

pueden presentarse en una o varias zonas de su trazado. Según lo describen Ángel,

Carmona y Villegas (2007, P 43), normalmente los proyectos lineales atraviesan una gran

diversidad de medios naturales y humanos, lo que le confiere complejidad a la gestión

ambiental.

Teniendo en cuenta lo anterior y según el trazado de línea del proyecto de infraestructura

vial, conforme con la información suministrada por el proyecto a la entidad financiera,

pueden descartarse impactos sobre bosques primarios o vías fluviales internacionales. De

la misma manera y por las condiciones propias de los proyectos de infraestructura vial, no

se consideró significativo realizar análisis específico sobre riesgos e impactos en la

reducción de caudales o sobre el uso de sustancias con el potencial de reducir la capa de

ozono.

A través del Estudio de Impacto Ambiental y sus correspondientes Planes de Manejo

Ambiental y de Seguimiento y Monitoreo, presentados por el proyecto ante las autoridades

ambientales, se consignan los procedimientos, mecanismos, recursos y acciones

específicas para prevenir, mitigar, compensar, restaurar, restituir y, en general, controlar

los riesgos e impactos ambientales del área de influencia del trazado de línea.

De acuerdo con los parámetros definidos para el criterio ambiental de la herramienta de

recolección de datos (Términos de Referencia) de este estudio, el Plan de Manejo

Ambiental del proyecto, ha definido uno o varios programas de gestión que, según su

naturaleza, controlan los riesgos e impactos ambientales de los componentes biótico y

abiótico catalogados con riesgo crítico.

Con base en el Programa de Manejo del Recurso Suelo, el proyecto busca controlar los

riesgos e impactos asociados a la alteración geomorfológica del suelo y gestión

paisajística, regeneración natural de suelos, generación de procesos erosivos y la

Capítulo 4 133

afectación de la estructura y fertilidad natural. Este programa también describe acciones

específicas, entre otras, para el manejo y disposición de materiales sobrantes de

excavación y el manejo de residuos sólidos domésticos, industriales y peligrosos.

En lo que respecta a los riesgos e impactos potenciales sobre el agua, el proyecto elaboró

Programas de Manejo Ambiental del Recurso Hídrico, los cuales describen controles

específicos sobre contaminación de fuentes hídricas y la generación de aguas residuales.

También se describen los modelos de actuación en la captación de aguas y obras de

ocupación de cauce que se encuentren dentro del trazado de línea. Lo anterior, reduce los

riesgos de afectación de servicios ecosistémicos relacionados con este recurso.

Aunque no cuenta con calificaciones significativas dentro de la matriz de riesgos reportada

en el Estudio de Impacto Ambiental, el proyecto elaboró programas de manejo ambiental

del recurso aire con el propósito de controlar las fuentes de emisiones y ruido y así mitigar

los impactos sobre el medio afectado.

Para el medio biótico, el proyecto elaboró los programas de manejo protección y

conservación de fauna y flora silvestres, remoción de cobertura vegetal, aprovechamiento

forestal y revegetalización de áreas intervenidas, protección y conservación de hábitats y

el manejo de la compensación por pérdida de biodiversidad. Estos programas reducen los

riesgos potenciales que pueden presentarse sobre áreas de alta biodiversidad, presentes

en el área de influencia, tales como humedales, arrecifes o manglares, fragmentación de

hábitats faunísticos, lo cual facilitaría la extinción local de especies o la disminución de

poblaciones. Los programas de manejo para el medio biótico también tienen el claro

propósito de definir los mecanismos de protección frente a las labores de deforestación,

destrucción y aprovechamiento de biomasa y gestión paisajística.

Con base en la información suministrada por el proyecto y evaluada por la entidad

financiera, se considera que se podría continuar con el desembolso del crédito, siempre y

cuando se establezcan y acepten los compromisos contractuales para la presentación de

reportes que permitan hacer la debida diligencia en el seguimiento y monitoreo de la

gestión ambiental realizada por el proyecto en cada uno de sus componentes.


Criterio social: Con base en el trazado de línea que delimita el proyecto vial en su área

de influencia, este no interfiere dentro de áreas con potencial patrimonio histórico o

arqueológico de la nación. Esta condición es manifestada en la Licencia Ambiental

otorgada al proyecto y validada a través del portal www.tremarctoscolombia.org.

A través del Estudio de Impacto Ambiental y su correspondiente Plan de Gestión Social, el

proyecto de infraestructura vial, ha elaborado una serie de programas que tienen como

propósito prevenir, mitigar, compensar y, en términos generales, controlar las posibles

afectaciones que pueden llegar a materializarse sobre las personas, viviendas, la salud

pública, actividades económicas y de subsistencia, la cultura, y demás formas de expresión

y dinámica social.

Teniendo en cuenta que el trazado de línea del proyecto vial atraviesa áreas con presencia

de minorías étnicas afrodescendientes en la Ciénaga de La Virgen, este se vio en la

necesidad de adelantar los correspondientes procesos de consulta previa con cada una

de las comunidades presentes. Como resultado de la Consulta, a través de la Licencia

Ambiental, se establecieron acuerdos y compromisos que determinarían las medidas de

compensación socioambiental que mitigan el impacto sobre la dinámica ordinaria de sus

costumbres y conocimientos tradicionales. Estos acuerdos cuentan con cronogramas de

actividades y los grupos de vigilancia, entre ellos las veedurías ciudadanas, velan por que

se cumplan los compromisos pactados.

Dentro de los acuerdos definidos y mediante la aplicación del Plan de Gestión Predial

descrito en el Estudio de Impacto Ambiental, no se generó desplazamiento involuntario de

personas y las negociaciones de los predios que se verían afectados por la construcción,

fueron llevadas a cabo de común acuerdo.

De acuerdo con el Programa Manejo de la Infraestructura de Predios y Servicios Públicos,

el proyecto vial busca evitar el daño o afectación a bienes de terceros, estableciendo los

procesos de atención al usuario y visitas de verificación. Adicional a lo anterior, con el

Programa de Compensaciones Socioeconómicas y de Apoyo Institucional, se definen las

medidas de atención al afectado y se constituyen los acuerdos de compensación. Este tipo

de medidas puede verse reflejadas en la percepción que la comunidad y grupos de interés

puedan tener sobre el proyecto.

Capítulo 4 135

Según la información presentada por el proyecto vial a la entidad financiera y teniendo en

cuenta los parámetros del criterio social, incluyendo aquellos catalogados con riesgo

crítico, se considera que el desembolso puede llevarse a cabo siempre y cuando se

mantenga el seguimiento y monitoreo a los acuerdos definidos en la Licencia Ambiental.

Criterio laboral: El proyecto de infraestructura vial presentó a la entidad financiera el

Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo para empleados y contratistas, conforme a la

naturaleza de la obra. El Sistema presentado incluye, entre otros, la Política de Salud y

Seguridad en el Trabajo, el reglamento de higiene y seguridad industrial, las obligaciones

del trabajador y el empleador, el Comité Paritario de Salud y Seguridad en el Trabajo y un

Programa de Capacitación y Entrenamiento en Seguridad y Salud en el Trabajo.

Adicionalmente, el proyecto vial ha definido el Plan de Emergencia y Contingencias para

riesgos laborales.

El Sistema excluye actividades que puedan ser consideradas forzosas y el Programa de

Contratación y Vinculación de Mano de Obra, previene la contratación de mano de obra

infantil. El Programa de Capacitación mencionado cuenta con temas específicos para el

crecimiento profesional, de acuerdo con los puestos de trabajo definidos y el buen trato

entre las personas.

Dentro de su panorama de riesgos, contempla las medidas de prevención de incidentes y

accidentes laborales en actividades con potencial exposición a altos niveles de presión

sonora, material particulado y gases, trabajo seguro en alturas y, en general, los riesgos

físicos por manipulación de herramientas y equipos y labores en áreas de construcción con

potencial riesgo de accidentes por tráfico vehicular.

Con base en lo expuesto, el Sistema de Salud y Seguridad presentado por el proyecto vial

y verificado por la entidad financiera, contempla los factores de riesgo asociados a este

tipo de actividad y se considera que el desembolso podría llevarse a cabo, sujeto al debido

seguimiento y monitoreo contractual.

Criterio legal: Teniendo en cuenta las consideraciones contenidas en el Decreto 1076 de

2015, por medio del cual se expide el decreto único reglamentario del sector ambiente y


desarrollo sostenible, el proyecto de infraestructura vial tramitó ante la Agencia Nacional

de Licencias Ambientales – ANLA y obtuvo las Licencias Ambientales de cada una de las

unidades funcionales que así le aplicaban, según la normatividad. Las Licencias

Ambientales fueron obtenidas a través de las Resoluciones 1290 del 13 de octubre del

2015, 1383 del 29 de octubre del 2015 y 1382 del 29 de octubre del 2015. Según la

información suministrada por el proyecto vial a la entidad financiera, para aquellas

unidades funcionales que no requerían de licenciamiento ambiental pero sí de la aplicación

de permisos ambientales, estos fueron tramitados ante las corporaciones autónomas

regionales.

De igual forma, desarrolló los esquemas de control con tenidos en los Programas de

Adaptación de Guías Ambientales – PAGAS, requeridos por el Instituto Nacional de Vías

– INVÍAS (2011), a través de su Guía de Manejo Ambiental de Proyectos de Infraestructura,

Subsector Vial. Estos PAGAS tienen como finalidad, la rendición de cuentas ante las

Autoridades Ambientales sobre los avances en el cumplimiento de las actividades

derivadas del Plan de Manejo Ambiental y demás disposiciones legales y presentar el

análisis de las diversas situaciones que hayan surgido durante el desarrollo del contrato

de concesión, evidenciando las dificultades y fortalezas en los procesos adelantados para

ser tenidos en cuenta como oportunidades de mejora o corregidos según el caso. El

proyecto vial, a su vez, suministró documentación que le permitió a la entidad financiera

validar el cumplimiento de los compromisos y obligaciones generadas por otras

autoridades, entre ellas la Agencia Nacional de Infraestructura – ANI o los Ministerios de

Transporte y del Interior.

Mediante el seguimiento y monitoreo que llevan a cabo los consultores independientes, se

han generado certificaciones de cumplimiento socioambiental por cada Informe de

Cumplimiento Ambiental – ICA presentado por el proyecto vial como también para aquellas

obligaciones puntuales derivadas de los actos administrativos emitidos por la ANLA. Estas

certificaciones fueron requeridas por la entidad financiera, previo a cada desembolso,

contando con el aval de los Interventores definidos por la ANI. Dentro de la certificación

también se validó la presencia del proyecto dentro del Registro Único de Infractores

Ambientales – RUIA, en el portal

http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext,

Capítulo 4 137

verificando que no existen datos que impliquen la marcación del proyecto dentro del

registro.

Para las consideraciones legales del proceso de Consulta Previa a las comunidades

afrodescendientes presentes en la Ciénaga de La Virgen, el proyecto de infraestructura

vial, con la orientación del Ministerio del Interior y del Ministerio Público, adelantó las

consultas pertinentes y se definieron los acuerdos entre proyecto y comunidad,

consagrados dentro de la Licencia Ambiental otorgada, mitigando riesgos potenciales por

responsabilidades ante terceros que deriven en acciones populares o de grupo por daños

al medio ambiente o a las personas y al incumplimiento de los acuerdos. Estos

compromisos hacen parte del programa de seguimiento y monitoreo del plan de gestión

social y son registrados dentro de los ICA.

Con base en la información suministrada por el proyecto vial y verificada por la entidad

financiera, se considera conforme el cumplimiento de los requisitos legales, incluyendo

aquellos catalogados con riesgo crítico, de acuerdo con los parámetros establecidos en el

criterio legal y se podría proceder con el desembolso de los recursos, estableciendo de

manera contractual los compromisos que permitan hacer la debida diligencia en el

seguimiento y monitoreo al cumplimiento de las obligaciones legales del proyecto.

Criterio de responsabilidad: Con base en el Estudio de Impacto Ambiental y sus

correspondientes Planes de Manejo Ambiental y de Gestión Social, el proyecto de

infraestructura vial ha incorporado mecanismos de responsabilidad que tienen como

propósito, tanto remediar las potenciales afectaciones sobre terceros, como gestionar

proactivamente los agravios de los grupos de interés.

Teniendo en cuenta el programa de Contratación de Mano de Obra del Plan de Gestión

Social, este está elaborado con el propósito de fomentar el empleo en el área de influencia

y reducir el tiempo y la distancia de desplazamiento de personas a cada frente de obra.

Este esquema de contratación contribuye a la seguridad alimentaria de los empleados y

contratistas directos, como también al fortalecimiento de actividades económicas indirectas

que faciliten la construcción del proyecto y la disminución de la pobreza. Sin embargo, no

se identifica un claro propósito que permita identificar que el proyecto fomenta la igualdad


de género o el empoderamiento de los jóvenes en actividades propias del proyecto u otras

que puedan derivarse del mismo.

De acuerdo con la legislación socioambiental para el desarrollo de proyectos de

infraestructura vial y teniendo en cuenta el trazado de línea definido durante la etapa de

diseño, se tramitaron y gestionaron las autorizaciones ambientales requeridas para la

gestión y uso responsable de los recursos naturales. Adicionalmente y para prevenir los

riesgos potenciales derivados del reasentamiento involuntario de personas y actividades

económicas, a través del Plan de Gestión Predial, el proyecto definió los mecanismos de

compra y adquisición de tierras que buscan un equilibrio justo entre el costo y el valor de

los inmuebles.

Si bien el contenido del Estudio de Impacto Ambiental tiene el propósito de gestionar de

manera previa y proactiva cada uno de los riesgos e impactos socioambientales del

proyecto, elaboró el Plan de Emergencias y Contingencias que tiene como fin, establecer

las acciones de respuesta que deben aplicarse según la naturaleza de la amenaza, la

dimensión y la prioridad en el uso de los recursos. Esto reduce el riesgo de catástrofe y

define el procedimiento para dar respuesta a la emergencia identificada.

En cuanto a esquemas de gobernanza orientados a la atención de los agravios, el proyecto

cuenta con mecanismos de atención ciudadana y procedimientos para la recepción de

quejas, peticiones y reclamos; y demás solicitudes que puedan generarse por actividades

del proyecto en el área de influencia. Los agravios son evaluados de acuerdo con el

procedimiento y se definen los esquemas de compensación social o económica, según la

naturaleza de la afectación provocada.

Con base en lo anterior, se considera que el desembolso de los recursos puede llevarse a

cabo, incorporando compromisos contractuales orientados a la implementación de

políticas que integren y potencialicen la igualdad de género y la participación de los

jóvenes.




Capítulo 4 139




de la Corporación Financiera Internacional): De acuerdo con los parámetros técnicos

utilizados por la entidad financiera para la evaluación del riesgo socioambiental durante la

financiación del proyecto, a través del estándar de Principios de Ecuador y las Normas de

Desempeño aplicado por el Consultor Independiente, validó la implementación de un

Sistema de Gestión Socioambiental que aborda los riesgos e impactos potenciales dentro

de su área de influencia. El Sistema implementado considera el Estudio de Impacto

Ambiental como el procedimiento general de actuación, a través de programas de manejo

puntuales sobre los medios biótico, abiótico y social, con el propósito de usar y conservar

los recursos naturales de forma sostenible.

Esta gestión incluye el Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo, considerando los

aspectos asociados al mantenimiento de condiciones seguras de trabajo, según su

naturaleza, con el objetivo de prevenir los incidentes y accidentes laborales en cada

actividad. Así mismo, define los mecanismos de prevención para asegurar la salud y

seguridad de la comunidad, incluyendo actividades de señalización, capacitación,

divulgación, información y formación. Como se mencionó en el análisis del criterio social,

el proyecto vial, a través de su Plan de Gestión Predial, realizó la adquisición de tierras sin

que implicara la necesidad de realizar reasentamientos involuntarios de personas o

actividades económicas. De la misma manera, se generó el proceso de Consulta Previa

con las comunidades de la Ciénaga de La Virgen, para determinar los acuerdos de

compensación socioambiental, incluidos dentro de la Licencia ambiental otorgada.

También debe resaltarse que el trazado de línea no cubre áreas con potencial patrimonio

arqueológico o histórico de la nación, según se define en los estudios y se corrobora en el

portal web www.tremarctoscolombi.org.

Con base en la evaluación realizada por la entidad financiera a través del Consultor

Independiente, se generó la revisión del proyecto y se estableció una categoría de riesgo

alto, debido particularmente al riesgo potencial de afectación a minorías étnicas presentes


en la Ciénaga de La Virgen y el normal desarrollo de sus actividades económicas y

culturales.

Producto de la evaluación realizada, la entidad financiera estableció los compromisos

socioambientales contractuales que permitirán realizar la debida diligencia en el

seguimiento y monitoreo de la gestión, a través de verificación realizada por la consultoría

independiente, vinculada para este propósito.

De acuerdo con lo anterior, se considera que podría realizarse el desembolso de los

recursos, siempre y cuando se incorporen mecanismos de seguimiento y monitoreo dentro

del contrato financiero.

4.3.4 Caso 12, Oleoducto Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, pudo obtenerse la

descripción de la operación de crédito para la financiación de un Oleoducto (Anexo M) y


resultados de la aplicación de la herramienta, como el análisis respectivo de acuerdo al


4.3.4.1 Descripción y localización del proyecto, obra o actividad Primera Fase; Incluyó la construcción del Oleoducto, la Estación de Bombeo Rubiales

(EBR) y obras en la estación de recibo de Monterrey. La estación de Bombeo Rubiales

cuenta con tres tanques de almacenamiento con capacidad para 400.000 barriles de crudo

diluido y dos tanques para 100.000 barriles de diluyente. Incluye dos bombas en línea y

una de respaldo, con capacidad para bombear 60.000 barriles de petróleos diarios, y un

descargadero de carro tanques. El oleoducto utilizó tecnología que busca una operación

segura; para ello se incorporaron sistemas lectores de presión y flujo para el monitoreo de

las condiciones operativas, válvulas de emergencia y de alivio para evitar sobre presiones.

Así mismo, cuenta con sensores para el monitoreo de la presión en la línea y detector de

fugas conectados por un sistema de comunicaciones que facilita el control y cierre

automático de las mismas. El desarrollo de esta infraestructura y de su operación, hizo

necesaria la autogeneración de energía, razón por la que se adquirió una central de

generación eléctrica con capacidad de 60.5 MW, para atender las necesidades del campo

y del oleoducto. Segunda Fase; para llevar el oleoducto a su capacidad de transporte de

160.000 barriles de petróleo diarios, Oleoducto de los Llanos – ODL inició a finales de 2009

Capítulo 4 141

la instalación de tres unidades de bombeo con mayor capacidad, y los sistemas de

medición y control requerido para la operación. Esta fase permitió elevar la capacidad de

transporte del oleoducto de los 60.000 barriles de petróleo diarios de finales de 2009 a

160.000 en el primer trimestre de 2010. El costo de construcción del Oleoducto de los

Llanos Orientales (fase 1 y 2) ascendió a USD $560MM, de los cuales, el 60% fue invertido

en equipos de bombeo y tubería importados, y el 40% restante en equipos, insumos,

salarios, bienes y servicios. Ampliación; las obras de ampliación del oleoducto, que

iniciaron su ejecución durante 2010 y finalizaron en 2011, permitieron afianzar la

exploración y explotación de crudo en los Llanos Orientales. Inicialmente, para realizar la

ampliación, se necesitaron dos estaciones de rebombeo a la altura de los kilómetros 86 y

174 de su trazado. En la estación Rubiales, construyeron un nuevo descargadero de

carrotanques con diluyente, un tanque de 200.000 barriles y tres de 50.000 barriles cada

uno, para ampliar la capacidad de almacenamiento y dos unidades adicionales de bombeo.

Con esta ampliación se logró una capacidad para el primer trimestre del 2010 de 160.000

barriles diarios; para finales de 2010, se tuvo una capacidad de 240.000 y finalmente, el

oleoducto terminará con una capacidad de transportar 340.000 barriles diarios. El ODL

atraviesa los departamentos de Meta y Casanare, partiendo desde la estación Rubiales

localizada en el municipio de Puerto Gaitán, hacia la estación de rebombeo Corocora en

el mismo municipio, localizada en la abscisa K86+00 del oleoducto. Después de pasar el

río Meta ingresa en el Departamento de Casanare y a la altura del municipio de Tauramena

en la abscisa K174+000 del oleoducto se encuentra la estación de rebombeo Jagüey, para

posteriormente entrar al municipio de Monterrey en la estación de recibo Monterrey (ERM)

y de esta al CPF Cusiana.

4.3.4.2 Resultados En el Anexo M, se pueden identificar los resultados para cada uno de los parámetros, de



conformidad:














Criterio ambiental: De acuerdo con la información ambiental suministrada por el

oleoducto a la entidad financiera, correspondiente al Estudio de Impacto Ambiental – EIA

y a los Informes de Cumplimiento Ambiental – ICA, el trazado de línea para el transporte

del crudo, dentro de su área de influencia, no cubre ni limita con áreas con presencia de

bosques primarios ni ecosistema naturales protegidos o de alta biodiversidad como

humedales, arrecifes o manglares, previniendo la destrucción innecesaria de biomasa. De

la misma manera, debido a su trazado, tampoco tiene el potencial de generar impactos

sobre cuerpos hídricos internacionales. Esta información fue validada por la entidad

financiera a través del portal web www.tremarctoscolombia.org. Con base en lo anterior,

los parámetros asociados a estos aspectos no fueron tenidos en cuenta dentro de los

programas de gestión ambiental.

Según la naturaleza y función del oleoducto, tanto en la fase de construcción como en su

fase de operación, no se requiere el uso de sustancias con el potencial de afectar la capa

de ozono ni la aplicación de algún tipo de agroquímicos. Así mismo, no se reducirán

caudales de cuerpos hídricos ni se generarán impactos por abstracción o modificación de

las cuencas hidrográficas que atravesará el trazado de línea. No obstante; y con el fin de

evitar la contaminación de las fuentes hídricas y hacer una adecuada operación del sistema

de tratamiento de aguas residuales, el oleoducto incorporó dentro de su Plan de Manejo

Ambiental, los programas de gestión para el manejo de captación de aguas, manejo de

residuos sólidos y líquidos y el manejo sobre los cruces de cuerpos de agua,

complementados con programas de manejo de la escorrentía y medidas de compensación

del recurso hídrico.

Frente a la generación de residuos, el oleoducto definió en su Plan de Manejo Ambiental,

los programas para la gestión y disposición de materiales sobrantes y el manejo de los

Capítulo 4 143

residuos sólidos ordinarios, especiales y peligrosos. Estos programas son

complementados en el Plan de Manejo Ambiental a través de programas de formación y

capacitación a empleados y contratistas para el manejo y uso de sustancias tóxicas y

peligrosas y de coordinación interinstitucional.

Para aquellos impactos asociados a emisiones atmosféricas de material particulado, gases

y vapores y el aumento de la presión sonora en el área de influencia, el Plan de Manejo

Ambiental incluyó el programa de manejo de fuentes de emisiones y ruido con el fin de

controlar y mitigar los riesgos e impactos asociados a este aspecto. A su vez, esta

complementado con los programas de manejo y disposición de materiales sobrantes y de

construcción.

Respecto a los riesgos e impactos potenciales que puede ocasionar el oleoducto sobre la

dimensión biótica, particularmente la afectación sobre la biodiversidad, los hábitats, los

servicios ecosistémicos y el paisaje, se incluyen dentro del EIA, programas de gestión que

tienen el propósito de prevenirlos, mitigarlos y compensarlos, según sea su naturaleza. Los

programas de gestión que aportan a este objetivo y que fueron aprobados a través del

licenciamiento ambiental, son el programa de protección y conservación de hábitats, el

programa de revegetalización y el programa de conservación de especies vegetales y

faunísticas. A su vez, a través del Plan de Compensaciones, igualmente incluido dentro

del EIA, se describen los mecanismos que contemplan la compensación ambiental para

asegurar que los impactos que no pudieron ser prevenidos y/o mitigados, sean

efectivamente compensados en los tiempos definidos para tal caso. En este sentido, se

incluyen los programas de compensación por afectación paisajística, compensación de

fauna y flora y compensación por aprovechamiento de cobertura vegetal. Para el control

de los riesgos asociados a la afectación del suelo y sus componentes, el EIA incluye,

dentro del programa de gestión de suelos, el manejo de taludes, áreas de préstamo lateral,

recuperación y compensación de áreas degradadas.

Teniendo en cuenta la información registrada en el Estudio de Impacto Ambiental,

suministrado por el oleoducto a la entidad financiera, se identifica que elaboró programas

de gestión que, directa o indirectamente, cuentan con actividades para la prevención,

mitigación, compensación y restauración de los efectos negativos, considerados en los


parámetros con riesgos críticos y significativos del criterio ambiental. Por lo anterior, se

considera que el desembolso del crédito podría llevarse a cabo, incluyendo dentro del

contrato financiero, las condiciones para la debida diligencia en el seguimiento y monitoreo

de la gestión ambiental del proyecto.

Criterio social: De acuerdo con la información suministrada por el oleoducto a la entidad

financiera, el trazado de línea del ducto y su área de influencia no cubren áreas con

presencia de comunidades de minorías étnicas ni sitios de importancia cultural, limitando

la afectación sobre la dinámica económica, social y cultural predominante. El programa de

gestión predial describe el modelo de actuación para la obtención de servidumbres, sin

embargo, esto no derivó en reasentamiento de personas o de actividades económicas. De

la misma manera, no se registran zonas con potencial presencia de patrimonio

arqueológico o histórico de la nación. La anterior información fue verificada por la entidad

financiera a través del portal web www.tremarctoscolombia.org. De acuerdo con lo anterior,

los parámetros del criterio social relacionados con estos aspectos, no fueron tenidos en

cuenta para el análisis del caso.

El Plan de Gestión Social definido en el EIA, tuvo como propósito prevenir las potenciales

afectaciones que el oleoducto pudiera generar sobre la salud pública, la dinámica cultural

y económica, la seguridad y los bienes y servicios de las poblaciones ubicadas dentro del

área de influencia del mismo. Por ejemplo, el oleoducto desarrolló los programas de

manejo del recurso hídrico (manejo de captación de agua, manejo de cruces de cuerpos

de agua, manejo de residuos líquidos, compensación del recurso hídrico, entre otros) con

dos propósitos: mantener la salud ambiental del recurso y asegurar la calidad y

disponibilidad del agua para las necesidades humanas.

Con el propósito de prevenir conflictos con comunidades, instituciones y demás grupos de

interés, el oleoducto elaboró los programas de información y participación ciudadana,

capacitación ambiental a la comunidad y el programa de apoyo a la gestión institucional.

Estos programas se ven complementados con el Programa de Compensación Social, el

cual tiene como objetivo principal evaluar las afectaciones que el oleoducto puede generar

durante el desarrollo de sus fases de construcción y operación y definir el modelo de

compensación por daños a bienes de terceros, que apliquen a la naturaleza del impacto

ocasionado.

Capítulo 4 145

De acuerdo con la información suministrada por el oleoducto a la entidad financiera,

respecto a los parámetros catalogados con riesgo crítico y significativo del criterio social,

se considera que el desembolso de los recursos podría llevarse a cabo, siempre y cuando

se registren en el contrato financiero, los compromisos de seguimiento y monitoreo a la

gestión social del oleoducto.

Criterio laboral: De acuerdo con el Sistema Gerencial de Gestión Ambiental y Salud

Ocupacional del oleoducto, se implementaron las medidas generales que componen un

Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo para empleados y contratistas, con el objetivo

de prevenir incidentes y accidentes laborales en cada frente de trabajo, según sea su

origen.

El Sistema establece las directrices para la contratación de mano de obra, incluyendo los

programas de capacitación en prevención de riesgos laborales, según la naturaleza de la

actividad a realizar y el procedimiento de inscripción del personal para el pago de las

prestaciones sociales. También establece las políticas enfocadas al respeto por los

derechos humanos. Esta condición incide directamente sobre los parámetros que abordan

los aspectos relacionados con el desarrollo de trabajos forzosos, la contratación de mano

de obra infantil y mecanismos de respeto interpersonal frente al pensamiento y

personalidad de trabajadores y contratistas.

Con base en el Sistema de prevención, el oleoducto aborda los riesgos desde su fuente,

el medio donde se ubica y el receptor. Esto aplica para actividades donde empleados y

contratistas se encuentran expuestos a altos niveles de presión sonora y material

particulado. En cuanto a los riesgos físicos generales y químicos, además de los

programas de capacitación y entrega de equipos de protección personal, se establecen los

Programas de Señalización que indican las condiciones de seguridad para ingresar a una

zona de trabajo, como también la forma adecuada de manipulación de sustancias

peligrosas. Sin embargo, el Sistema no establece programas específicos de prevención de

riesgos para trabajos en alturas o espacios confiados, riesgo eléctrico o biológico, por no

considerarlos como significativamente potenciales. El Sistema tampoco incluye medidas

de atención de riesgos psicosociales.


Para abordar y prevenir los riesgos asociados a incendios y explosiones, el oleoducto

incluyó dentro del EIA el Plan de Contingencias. Este Plan cuenta con programas

específicos para la atención de rupturas en la infraestructura con el potencial de causar

derrames, chorros de fuego y llamaradas, incendios operacionales y forestales,

explosiones, derrames de crudo y combustibles, vertimientos no previstos, entre otros.

Dentro de cada programa, se definieron las medidas estratégicas de actuación y las

medidas de reacción, según la amenaza y vulnerabilidad.

De acuerdo con la información suministrada por el oleoducto y verificada por la entidad

financiera, particularmente frente a aquellos parámetros catalogados con riesgo crítico y

significativo, se considera que el desembolso del crédito puede llevarse a cabo, solicitando

contractualmente el sostenimiento, seguimiento y monitoreo del Sistema de Salud y

Seguridad en el Trabajo.

Criterio legal: Teniendo en cuenta la Resolución 1076 del 26 de mayo de 2015, por medio

de la cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo

Sostenible, los proyectos del sector hidrocarburos donde se realicen actividades de

perforación de pozos, construcción de instalaciones y obras complementarias de la

actividad, incluidas el transporte interno de fluidos del campo por ductos; deben tramitar y

obtener una Licencia Ambiental, de manera previa a la fase de construcción. Al oleoducto,

a través de la Resolución 233 del 16 de marzo de 2001, emitida por el Ministerio de

Ambiente y Desarrollo Sostenible, le fue otorgada Licencia Ambiental, incluyendo los

derechos y obligaciones del caso. La Licencia Ambiental otorgada, contempló los permisos

de concesión de aguas, ocupación de cauce, permiso de vertimientos y emisiones

atmosféricas.

A través de la Resolución 1032 del 09 de octubre de 2013, emitida por la Autoridad

Nacional de Licencias Ambientales, fue cedida la Licencia Ambiental inicialmente otorgada.

Así mismo, fueron renovados los permisos y concesiones ambientales adquiridos con la

obtención de la Licencia Ambiental. No obstante lo anterior, desde la evaluación del riesgo

socioambiental realizado por la entidad financiera, el oleoducto no suministró información

que permitiera determinar la posición de otras autoridades frente al desarrollo del

oleoducto. Tampoco obtuvo evidencias de certificaciones socioambientales, aunque su

Capítulo 4 147

Sistema esté basado en sistemas integrados de gestión de la calidad, medio ambiente y

salud y seguridad en el trabajo.

Respecto a la licencia ambiental obtenida, esta contiene, entre otras obligaciones, los

compromisos legales de informar a la autoridad ambiental el comportamiento y gestión

socioambiental a través de los Informes de Cumplimiento Ambiental – ICA. Estos fueron

suministrados, a su vez, a la entidad financiera para su seguimiento y control.

Aunque el oleoducto suministró a la autoridad ambiental los registros de asistencia y actas

de reunión en las cuales el proyecto fue divulgado e informado a las comunidades de las

veredas donde está ubicada la infraestructura, el trazado de línea no se encuentra dentro

del área de influencia de territorios con presencia de comunidades o resguardos indígenas

o sitios de relevancia cultural, lo cual evita que deba adelantarse procesos de consulta

previa. Esta condición fue verificada por la entidad financiera a través del portal

www.tremarctoscolombia.org. Aplicando el procedimiento de participación ciudadana y de

autoridades, el oleoducto entregó a los habitantes y miembros de las juntas de acción

comunal, cartas de convocatoria, pendones y plegables con el fin de informar sobre el

estado del proyecto y recibir los comentarios sobre el mismo.

De acuerdo con lo verificado por la entidad financiera sobre la presencia del oleoducto

dentro del Registro Único de Infractores Ambientales del Ministerio de Ambiente y

Desarrollo Sostenible, a través del portal

http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext, este no

presenta registro de infracciones cerradas o en trámite por afectaciones sobre el medio

ambiente o incumplimiento de obligaciones adquiridas en las Licencias Ambientales. Esto

puede derivar en la mitigación de riesgos legales por imposición de acciones populares o

de grupo por daños al medio ambiente.

Teniendo en cuenta la información legal socioambiental suministrada por el oleoducto y

verificada por la entidad financiera, se considera que podría realizarse el desembolso de

los recursos, sin embargo, la entidad financiera debe complementar la verificación sobre

la posición de otras autoridades con respecto al proyecto y determinar su nivel de

relevancia.


Criterio de responsabilidad: Teniendo en cuenta los programas de gestión social

incluidos dentro del Estudio de Impacto ambiental – EIA, suministrado por el oleoducto a

la entidad financiera, se identifica que cuenta con mecanismos de apoyo y fortalecimiento

del entorno social, particularmente en la contribución a la seguridad alimentaria mediante

un esquema de contratación de mano de obra que incluye el pago de las prestaciones

sociales y modelos de contrato indefinidos. De la misma forma, se promueve el

establecimiento de proyectos sociales con orientación sobre mejora de la calidad de vida

y condiciones de salud, educación y proyectos agrícolas estratégicos para la subsistencia.

A través del portal web http://www.odl.com.co/index.php, el oleoducto reporta

públicamente su Informe de Responsabilidad 2015, donde se describen las acciones que

fortalecen los programas de subsistencia y contribuyen al desarrollo económico de la zona.

Con base en los compromisos legales registrados en la Licencia Ambiental y sus

correspondientes permisos ambientales, el oleoducto limita el uso del agua en épocas de

verano con el propósito de no afectar la disponibilidad del recurso para el consumo humano

y las actividades agrícolas y pecuarias. De la misma manera, mediante la aplicación de los

Programas de Gestión ambiental abordados en el criterio ambiental, el oleoducto describe

cómo utiliza de forma sostenible, los recursos naturales en función de su actividad.

A través de la aplicación del Plan de Contingencias, el oleoducto reduce los riesgos por

catástrofes naturales y antrópicas mediante la incorporación de medidas para la atención

de emergencias, cuando estás tienen una clara amenaza sobre las personas, el medio

ambiente y los bienes institucionales y empresariales. Estos incluyen, entre otros, la

gestión de los riesgos por terrorismo, desastres naturales o fallas técnicas que incidan en

derrames, incendios y explosiones.

Aunque el oleoducto no describe acciones específicas que promuevan y fomenten la

igualdad de género o la participación y empoderamiento de los jóvenes, sí contiene dentro

de sus esquemas de gobernanza, a través de los programas de Información y

Comunicación a Instituciones y Comunidad, Coordinación Institucional y Compensación

Social; mecanismos que determinan el nivel de los agravios y establecen las medidas de

compensación, apropiadas a la naturaleza de la afectación generada.

Capítulo 4 149

De acuerdo con lo anterior, se considera que los recursos pueden ser desembolsados,

siempre y cuando el oleoducto incluya dentro de sus criterios de gobernanza y

responsabilidad social, la promoción y fortalecimiento de la participación de las mujeres y

la igualdad de género como también el apoyo institucional a proyectos productivos

promovidos por jóvenes.







de la Corporación Financiera Internacional): De acuerdo al estándar técnico de

Principios de Ecuador y las Normas de Desempeño de la Corporación Financiera

Internacional, representadas en las Guías sobre medio ambiente, salud y seguridad para

el desarrollo de petróleo y gas en tierra, el oleoducto, a través de su Estudio de Impacto

Ambiental, presentó las medidas de control que comprenden el Sistema de Gestión

Socioambiental.

El Sistema define las políticas y modelos de actuación a través del Plan de Manejo

Ambiental, Plan de Gestión Social, Plan de Contingencias y del Programa de Salud y

Seguridad en el Trabajo, de acuerdo con la naturaleza de los riesgos presentados en cada

dimensión, los cuales tienen el propósito de prevenir, mitigar, compensar, corregir y

restaurar los riesgos e impactos socioambientales correspondientes al transporte de crudo

por ducto.

Respecto a los parámetros definidos en el criterio técnico, las condiciones laborales y de

empleo son abordadas a través de los programas de Contratación de Mano de Obra y el

Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo. El Plan de Gestión Social considera los

aspectos relacionados con el mantenimiento de condiciones de salud y seguridad para las

comunidades y poblaciones del área de influencia, mientras que el Plan de Manejo


Ambiental contempla las medidas de control sobre el uso y gestión de los recursos

naturales, a través de los programas de gestión ambiental, orientados al manejo de los

parámetros de dimensiones bióticas y abióticas potencialmente afectadas.

No obstante, dentro del criterio no fueron analizados los parámetros correspondientes al

reasentamiento involuntario de personas o actividades económicas, debido a que el

trazado de línea no involucró la compra de tierras a terceros. Sin embargo, a través del

Programa de Compensación Social, se determina el modelo de actuación para la gestión

de las servidumbres sobre los terrenos de terceros por donde pasa el ducto. Tampoco

fueron considerados los análisis de los parámetros relacionados con la gestión sobre

minorías étnicas ni patrimonio arqueológico o histórico, debido a que el trazado de línea,

no presenta potencial afectación sobre estos factores de riesgo.

En cuanto al estudio desarrollado por la entidad financiera, dentro de la revisión se

estableció el nivel de riesgo, considerándolo alto por ser un proyecto lineal con una longitud

significativa y en zonas con alta diversidad biológica. La revisión estuvo enmarcada en los

lineamientos de las Guías sobre medio ambiente, salud y seguridad para el desarrollo de

petróleo y gas en tierra, con respecto a lo planteado en el Plan de Manejo Ambiental y sus

programas de gestión.

De acuerdo con el estándar de Principios de Ecuador y la revisión de la entidad financiera,

el oleoducto cuenta con un esquema adecuado para la recepción y tratamiento de los

agravios, a través de los programas de gestión de compensación social y de información

y comunicación.

Para el seguimiento en el cumplimiento de los compromisos, la entidad financiera y el

oleoducto pactaron dentro del contrato financiero, los esquemas de reporte y validación

independiente, a través del monitoreo efectuado por una firma consultora que permitiera

identificar que las medidas planteadas, se cumplieran de acuerdo al plan de acción

presentado.

Con base en lo anterior, se considera que el oleoducto cumple con las condiciones técnicas

exigidas por el estándar y podría llevarse a cabo el desembolso de los recursos, incluyendo

Capítulo 4 151

dentro del esquema contractual las medidas adecuadas que permitan realizar la debida

diligencia en el seguimiento y monitoreo de las condiciones socioambientales del proyecto.

4.4 Análisis de resultados respecto al criterio ético El sector bancario, al igual que muchos sectores económicos, es operado y dirigido por

personas con el potencial de actuar de acuerdo con un lineamiento corporativo y

generalizado considerado como ético. Sin embargo, estas mismas personas tienen el

potencial de aplicar un comportamiento que se sale de este lineamiento ético; buscan

obtener un beneficio particular, para sí mismos o para la entidad bancaria por encima de

las necesidades reales del usuario financiero. Lo anterior quiere decir que la ética de una

entidad bancaria (o de cualquier otro tipo de entidad), depende directamente de la ética

individual y personal de sus empleados. En este sentido, Romero (2006) menciona que:

“entre las cualidades más resaltantes que debe profesar el personal de atención

están: credibilidad, honestidad, compromiso y responsabilidad, entre otras. La

dificultad se presenta cuando los usuarios de los servicios bancarios en las

diferentes entidades, parecieran percibir que los aspectos de la calidad y la manera

de atenderlos son carentes de principios y valores éticos para satisfacer sus

expectativas”.

No obstante lo anterior, este comportamiento también debería ser reflejado por el usuario

financiero, de tal forma que el crédito solicitado y otorgado, sí sea destinado de acuerdo

con la información suministrada a la entidad bancaria. Con base en lo anterior y a la luz de

los parámetros definidos en el criterio ético para este estudio de investigación, se utilizaron

el Código de Ética del Grupo Bancolombia (2014) y el Código de Ética y Conducta del

Banco de Bogotá (2014), con el propósito de identificar cómo son abordados los

parámetros en cada entidad financiera, asumiendo un comportamiento integralmente ético

por parte del usuario. Los criterios y parámetros utilizados y las variables consideradas en

el criterio ético, permitirían evitar las llamadas “fallas del mercado” y, en consecuencia, las

“fallas del Estado o de gobierno” (Lerda et al, 2003). A continuación, se describe como

ambos códigos abordan cada parámetro del criterio ético.

¿La actuación de las partes es confiable? Según el Código de Ética de Bancolombia

(2014), este tiene el propósito de establecer los parámetros de actuación para que sus


colaboradores reflejen coherencia entre el actuar, el pensar y el hacer. Bajo esta

premisa y teniendo en cuenta que la actuación del funcionario bancario debe establecer

las bases de confianza que permitan identificar los riesgos e impactos

socioambientales de la actividad a financiar, y asumiendo que el usuario financiero tuvo

un comportamiento ético generalizado; el Código de Ética de Bancolombia establece

que “el valor de la confianza es fundamental y, bajo esta premisa, se entiende que la

aplicación del Código de Ética en todas las actuaciones marca la pauta esencial para

lograr la transformación que el Grupo se ha planteado”. Cabe resaltar que la prestación

de servicios financieros es un negocio de confianza entre las partes; por un lado

confianza en que la entidad financiera entregará los recursos de acuerdo con las

condiciones convenidas y por otro, la confianza en que el usuario financiero pagará su

responsabilidad de acuerdo con las mismas condiciones establecidas por el banco.

Respecto a este parámetro, el Banco de Bogotá (2014), a su vez, establece en su

código, que “actúan de manera ética y responsable, generando seguridad y confianza

en sus clientes y asegurando el cumplimiento de sus logros laborales y personales”.

Bajo estos planteamientos, puede inferirse que los códigos de ética de estas entidades

financieras contemplan la confianza como modelo de actuación general, lo cual tiene

sentido porque como se mencionó previamente, otorgar un crédito es una actividad de

confianza. Respecto al comportamiento de este parámetro dentro de los casos de

estudio correspondientes al trabajo de investigación, se concluye que las entidades

financieras definen el lineamiento y modelo de actuación general, incluyendo la

confiabilidad durante la prestación de los servicios financieros.

¿La actuación de las partes es honesta? Partiendo de la premisa de que la honestidad

es la actuación correcta dentro del cumplimiento del deber, respeto por la propiedad

ajena y la transparencia en los negocios, el Código de Ética de Bancolombia (2014),

con el propósito de prevenir actos incorrectos o fraude, establece que las compañías

que conforman el conglomerado financiero

“no están exentas de la posibilidad de ser víctimas de actos deshonestos que

afecten sus activos, utilidades o que pongan en riesgo a sus empleados, productos,

servicios e imagen corporativa. Por esta razón, la prevención de los actos

incorrectos y del fraude es una regla de conducta para los empleados. El Grupo

Bancolombia tiene como premisa fundamental, la no tolerancia de los actos

incorrectos y del fraude, por tal razón, una vez estos son identificados, se tomarán

Capítulo 4 153

correctivos inmediatos, los cuales incluyen el reporte y denuncia ante las

autoridades pertinentes cuando a ello haya lugar”.

Sin embargo, al igual que la confianza, la honestidad es un lineamiento de actuación

personal y depende del individuo, su aplicación dentro de la prestación de los servicios

financieros. Lo que sí cabe recalcar son las acciones emprendidas por Bancolombia,

como por ejemplo la no tolerancia al fraude, cuando identifica que uno de sus

empleados actúa por fuera de comportamientos honestos. Respecto al cumplimiento

de este parámetro dentro de los casos de estudio, podría interpretarse que, desde el

modelo de actuación corporativo, el comportamiento durante la fase de desarrollo

comercial en la prestación de los servicios financieros, se encuentra conforme y

alineada, sin embargo, su aplicación siempre dependerá del comportamiento personal.

¿La actuación de las partes es íntegra? Si se parte de que la integridad es la capacidad

que se tiene de actuar en consecuencia con lo que se dice, se hace o se considera es

importante y que, además, hace lo correcto sin afectar los intereses de los demás, el

Código de Ética de Bancolombia (2014) establece los parámetros de actuación para

sus colaboradores, para que sean ellos los que reflejen la coherencia entre el actuar,

el pensar y el hacer. Así mismo, el Banco de Bogotá, a través de su Código de Ética y

Conducta (2014), establece que “es obligación de los funcionarios obrar

simultáneamente de manera íntegra, transparente, franca, leal y objetiva en relación

con todas las personas que intervienen en el negocio”. Ambos Códigos definen el

modelo de actuación que establece la coherencia entre lo que se dice, se hace, se

piensa y se actúa, respecto a la prestación de los servicios financieros.

¿La actuación de las partes está orientada al cumplimiento de promesas? De acuerdo

al significado de este parámetro, el cual busca que los compromisos asumidos por las

partes sean cumplidos según las consideraciones inicialmente pactadas para la

prestación del servicio financiero, el Grupo Bancolombia, a través de su Código de

Ética (2014), establece que no creará falsas expectativas sobre productos o servicios,

ni asumirá compromisos que no estén a su alcance. De acuerdo con esta premisa, el

Código establece un modelo de actuación que orienta al prestador del servicio

financiero a sostener las promesas o compromisos que se determinen al momento de

fijar las características de un negocio u operación de crédito, independientemente de

que las condiciones tengan el potencial de cambiar en detrimento de la entidad


financiera. En este mismo sentido, el Código de Ética y Conducta (2014) del Banco de

Bogotá establece que sus

“actos deben reflejar compromiso para entregar a sus clientes un servicio de

calidad, ágil y oportuno, con una actitud amable y cordial y que les permita

anticiparse a sus necesidades y brindarles soluciones que les generen valor”.

¿La actuación de las partes es leal? Teniendo en cuenta que una persona leal es

aquella que se caracteriza por ser dedicada, actúa con respeto y fidelidad a sus

principios morales, a sus compromisos y cumplidora de sus promesas, aun cuando las

circunstancias son adversas; desde la perspectiva de la prestación de servicios

financieros, la lealtad es la constante búsqueda de la satisfacción por la generación de

valor de la entidad financiera mediante la expresión de fidelidad hacia el banco durante

la venta de servicios bancarios. Respecto a lo anterior, el Código de Ética del Grupo

Bancolombia (2014) determina que se deberá “buscar que predomine el espíritu de

colaboración, trabajo en equipo y lealtad, dando estricto cumplimiento a las normas

señaladas por el Reglamento Interno de Trabajo, por el Código de Buen Gobierno y el

Código de Ética”. Sin embargo, la lealtad no se impone sino que se desarrolla de

acuerdo con la relación existente entre la persona y la organización y conforme a su

beneficio y/o admiración mutua.

¿La actuación de las partes es transparente? Si consideramos la transparencia a nivel

corporativo como el proceder que le permite a las entidades financieras controlar su

objeto social para cumplir con sus compromisos a través de la participación de todos

sus empleados, sin dudas, juicios y en total confianza para trabajar en forma clara y

transparente con los usuarios financieros; podría considerarse que existen razones

para entablar una relación de confianza. Transmitir la información de forma clara,

abierta y sin ambigüedades, particularmente en entidades bancarias, permite a sus

usuarios tomar decisiones adecuadas y en concordancia con sus necesidades y

capacidades, evitando el riesgo de crédito.

¿La actuación de la partes presenta conflicto de interés? El Grupo Bancolombia, a

través de su Código de Ética (2014), define el Conflicto de Interés como

“la situación en virtud de la cual una persona, en razón de su actividad o de su

cargo, se enfrenta a distintas alternativas de conducta o decisión con relación a

intereses contrapuestos e incompatibles entre sí, ninguno de los cuales puede

privilegiarse en atención a sus obligaciones legales o contractuales”.

Capítulo 4 155

En tal sentido, las entidades bancarias deben propender por el desarrollo de procesos

alternativos que eviten la generación de este tipo de situaciones. Respecto a lo anterior,

el Grupo Bancolombia describe que

“confía en el compromiso, transparencia, buen criterio y la buena fe de sus

empleados, como elemento esencial para el manejo de sus asuntos personales y

profesionales y para el manejo de las situaciones que conlleven conflicto de

interés”.

¿La actuación de las partes es responsable ante la naturaleza del negocio? Partiendo

del objeto social de las entidades bancarias, las cuales tienen, entre otras funciones,

la de captar recursos donde se encuentren, para colocarlos en sectores o actividades

donde sean necesarios y rentables para la entidad financiera, las entidades deben

entender de manera cuidadosa el cómo deben ser colocados dichos recursos, según

la naturaleza de la actividad a financiar. Al respecto, el Código de Ética de Bancolombia

(2014), describe que se deberá abstener de “participar en actividades, negocios u

operaciones contrarios a la ley o a los intereses del Grupo, con los cuales se pueda

perjudicar el cumplimiento de sus deberes y responsabilidades o poner en riesgo la

reputación del Grupo”. Para el cumplimiento de esta afirmación, la entidad financiera

debe desarrollar un conocimiento detallado del cliente, el proyecto, la obra o la actividad

que pretenda fondearse; de tal forma que se garantice que los recursos se destinarán

para lo que específicamente fueron solicitados. Respecto a los casos de estudio

presentes en esta investigación, se considera que deben profundizarse los

requerimientos sobre la documentación exigida para los estudios de crédito,

particularmente, aquella que describa la gestión socioambiental de sus riesgos e

impactos en cada fase de la operación.

¿Las partes toman las medidas necesarias para prevenir el daño innecesario? Con

base en los criterios utilizados dentro de los estudios de crédito para la financiación de

proyectos, obras o actividades, se analizan las repercusiones internas y externas que

tienen el potencial de afectar, no solamente al crédito otorgado sino a las terceras

partes y al medio ambiente. No obstante, existe el riesgo de no identificar las medidas

necesarias para prevenir daños innecesarios que se deriven de un negocio en

particular debido a la ausencia de información que permita tomar las medidas de control

necesarias para su atención. Para esto, dentro de su Código de Ética (2014),

Bancolombia expone que


“Las Compañías del Grupo no están exentas de la posibilidad de ser víctimas de

actos deshonestos que afecten sus activos, utilidades, o que pongan en riesgo a

sus empleados, productos, servicios e imagen corporativa. Por esta razón, la

prevención de los actos incorrectos y del fraude es una regla de conducta para los

empleados”.

Este modelo de actuación exige que, dentro de los estudios de crédito, se investiguen

los riesgos potenciales que puedan derivar en un perjuicio para la entidad, los

empleados y, finalmente, los clientes.

¿Durante el estudio, se procura representar los efectos futuros y remotos? Si bien

dentro de los estudios de crédito convencionales del sistema financiero, los análisis de

identificación de riesgos tienen el claro propósito de adelantarse a los potenciales

eventos que puedan derivar en la afectación del pago de la obligación financiera, las

entidades bancarias pueden incurrir en pérdidas por la inadecuada gestión del riesgo

externo, es decir, aquellos riesgos operacionales de los proyectos, obras o actividades

que se le financian a sus usuarios, entre ellos, los riesgos ambientales y sociales. Así

mismo y bajo este propósito, debería ser obligación de las entidades financieras, alertar

a sus usuarios de cualquier inconsistencia operacional que suponga una afectación en

la prestación de sus servicios o la producción de sus productos. Esto conlleva al uso

adecuado de los recursos otorgados y de aquellos utilizados para la mitigación de los

riesgos. Respecto a lo anterior, el Código de Ética del Bancolombia define que

“El contenido de todos los datos informáticos trasmitidos, creados, modificados,

enviados o recuperados por algún empleado a través de estos medios, son de

propiedad única y exclusiva del Grupo, quien podrá en cualquier momento y sin

necesidad de autorización de ninguna naturaleza, acceder y monitorear la

información, los mensajes, archivos, datos informáticos y el contenido de los

mismos, y efectuar las validaciones que estime pertinentes”.

¿Se apela a un sentimiento apropiado a lo representado? Similar a las consideraciones

de lealtad y fidelidad corporativa y con el objetivo de brindar información de forma

transparente para los usuarios financieros, las entidades bancarias deben propender

por generar rentabilidad a la entidad si incurrir en la usura. Así mismo, los usuarios

financieros deben conducir sus procesos y producción acorde a sus capacidades y

nivel de crecimiento, evitando generar moras en sus pagos y utilizando los recursos de

la forma como fueron solicitados; sin embargo, debe considerarse la

corresponsabilidad en la actuación, beneficios e impactos de las partes, durante la

Capítulo 4 157

materialización de un riesgo; “Los empleados de cada una de las Compañías que estén

a cargo de la relación con clientes y consumidores, buscarán en todo momento

promover un ambiente de atención, protección y respeto hacia éstos, les suministrarán

información cierta, suficiente, clara y oportuna, que les permita conocer

adecuadamente sus derechos y obligaciones, así como los costos de los diferentes

productos y servicios” (Código de Ética Bancolombia, 2014).

4.5 Análisis comparativo entre casos del mismo segmento; MICRO PYME, PYME y Empresas y Gobierno

SEGMENTO MICRO PYME

Criterio ambiental

Caso 1, Floricultivo Caso 2, Café Caso 3, Porcicultura Caso 4, Siderúrgica

Resultado: No conforme Resultado: No conforme Resultado: No conforme Resultado: Conforme con condiciones

Análisis

Los resultados del criterio ambiental en los casos de estudio, a excepción de la Siderúrgica, fueron no conformes. Contaminación de las fuentes hídricas y del aire;

afectación y/o extinción de la fauna y flora silvestres o la afectación a los servicios ecosistémicos, son parámetros clasificados con nivel de riesgo crítico y que deben contar

con la información suficiente para identificar que las medidas de control son adecuadas a la naturaleza del impacto. Por ejemplo, relacionado con la afectación sobre la

fauna silvestre, Ojasti (1993) menciona que “la fauna silvestre, como un recurso natural renovable, sigue siendo olvidado, el más subestimado y sujeto a intereses

económicos de corto plazo. Parece que las advertencias de científicos y otros ciudadanos preocupados por el progresivo deterioro de la fauna tardan mucho en trascender

a efectivas políticas para su rescate y fomento. Esto puede deberse en parte, a la escasez de una documentación convincente sobre la importancia de la fauna”. Aunque

la anterior afirmación aplica para impactos relacionados con la fauna y flora silvestres, puede extrapolarse hacia los demás parámetros utilizados en este criterio.

Este mismo comportamiento se evidencia en la gestión de los riesgos asociados a los parámetros clasificados como significativos. Generación de desechos sólidos

peligrosos o no peligrosos, manejo y uso de sustancias toxicas o la afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos, son riesgos que no son abordados por la

entidad financiera al momento de realizar los estudios de crédito.

El proceso de gestión documental en la entidad financiera es similar para todo el Segmento MICRO PYME. Se solicita información financiera que permite hacer un estudio

de crédito básico, sin embargo, la información ambiental suministrada es escaza o nula, lo que dificulta la identificación de este tipo de riesgos y sus mecanismos de

control.

¡Error! El resultado no es válido para una tabla.apítulo 4 159

SEGMENTO MICRO PYME

Conclusiones

De acuerdo con los hallazgos identificados en los casos de estudio del segmento MICRO PYME dentro del criterio ambiental, se observa un comportamiento común en

cuanto a ausencia de información. A excepción de la Siderúrgica, en ningún caso de estudio fue requerido o suministrado un Plan de Manejo Ambiental (o documento

similar) que permitiera identificar los mecanismos de control para la gestión de los riesgos e impactos implícitos en cada actividad.

La escaza o nula información ambiental proporcionada para los estudios de crédito, a nivel MICRO PYME, deriva en un riesgo sobre el crédito ya que al desconocer la

gestión adelantada por el usuario financiero para cada parámetro ambiental, se genera incertidumbre sobre los riesgos operacionales que pueden incidir, directamente, en

el flujo de caja ya que los recursos del crédito, que tenían otra destinación, deberán utilizarse en actividades de restauración o compensación ambiental.

La gestión de los riesgos asociados a los parámetros del criterio ambiental está directamente relacionada con la actividad del usuario financiero y cualquier acción que no

se enmarque dentro de los estándares definidos tiene el potencial de sufrir una afectación sobre la cartera colocada en una operación específica. Esto se refleja fácilmente,

por ejemplo, en la gestión sobre el recurso hídrico para actividades agropecuarias como el cultivo de flores, café o cría de cerdos. No se trata solamente del impacto

ambiental sobre este recurso sino que es materia prima para su funcionamiento operacional.

Criterio social




SEGMENTO MICRO PYME

Análisis

Los resultados de la aplicación de la herramienta de recolección de datos para los parámetros del criterio social en los casos del segmento MICRO PYME fueron, a

excepción de la Siderúrgica, no conformes. Parámetros con riesgo crítico como Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad, Afectaciones a la salud pública o

Conflicto con comunidades e instituciones; son considerados como no conformes en la mayor parte de los casos, sin embargo, debe considerarse que los resultados se

deben a la ausencia de información que le permitiera a la entidad financiera identificar el modelo de gestión aplicado por los usuarios financieros.

De acuerdo con los resultados, el comportamiento de los casos de estudio refleja que no se definen acciones específicas para la prevención y gestión de daños a bienes

de terceros. Este riesgo, considerado significativo, tiene el potencial de afectar el pago de la obligación financiera debido a que los recursos otorgados en crédito pueden

destinarse a la reparación, compensación o restauración de áreas afectadas de terceros.

Para el caso específico de la Siderúrgica, el cual obtuvo como resultado una conformidad con condiciones, debe considerarse que es el único caso que, por su proceso

productivo, podría estar atado a esquemas de Licenciamiento Ambiental, de acuerdo al Decreto 1076 (2015). Esta condición exige, desde el punto de vista legal, el

desarrollo e implementación de un Estudio de Impacto Ambiental que incluyen, comúnmente, los programas de gestión social que mitigan los riesgos asociados a los

parámetros críticos del criterio social.

Debe considerarse que la escala y naturaleza de las actividades que se desarrollan en los casos de estudio de este segmento, no tienen alcance para todos los parámetros

utilizados en el criterio social, es decir, los riesgos deben entenderse de acuerdo al potencial que tienen de generar una afectación irreversible e implementar, conforme a

esta misma escala y naturaleza, las medidas de gestión que permitan controlar, prevenir, mitigar o compensar su impacto.


SEGMENTO MICRO PYME

Conclusiones

Los esquemas planteados por la entidad financiera para adelantar el análisis de los riesgos sociales dentro del proceso de estudio de crédito para una actividad específica

son insuficientes para el segmento MICRO PYME. No se define un procedimiento que demande un análisis sobre las implicaciones sociales que se deriven del otorgamiento

de un crédito, a este nivel.

Aunque, como se menciona en el párrafo anterior, sobre la no exigencia por parte de la entidad financiera de información que dé cuenta de la gestión social de los casos

de este segmento, estos tampoco son suministrados por los usuarios financieros. Esto puede deberse, entre otros aspectos, a que no lo consideran relevante dentro de

sus procesos productivos, no les es exigido por autoridades o entes de control, no cuentan con los recursos para su implementación o simplemente no es de su interés.

No puede inferirse el incumplimiento del criterio social por parte de los usuarios financieros, de los casos de estudio de este segmento, solo porque no se contó con

evidencia de su gestión. También debe considerase la probabilidad de que se realice un control específico pero este no se encuentre documentado. No obstante, es deber

del usuario financiero exponer, de manera transparente y ética, los riesgos sociales que genere su actividad.

Criterio laboral


Resultado: No conforme Resultado: No conforme Resultado: No conforme Resultado: No conforme

Análisis

De acuerdo con los resultados obtenidos durante la investigación a los parámetros del criterio social, se observa no conformidad para cada caso de estudio. A excepción

de la Siderúrgica, no fue suministrada información que permitiera identificar la prevención o prohibición de actividades consideradas forzosas o establecimiento de mano

de obra infantil. Tampoco se tuvo acceso a políticas o lineamientos implementados para la contratación de mano de obra ni medidas antidiscriminatorias.


SEGMENTO MICRO PYME

Durante el estudio de crédito, tampoco fueron considerados esquemas o lineamientos asociados a un Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo que permitieran conocer

los programas y actividades orientados a la prevención de incidentes y accidentes para cada frente de trabajo. Riesgos laborales físicos, psicosociales, biológicos o químicos

no fueron suministrados por los usuarios financieros ni abordados por la entidad bancaria.

La escaza o nula información que fue tenida en cuenta en el segmento MICRO PYME durante los estudios de crédito relacionados con este criterio, se debe a la ausencia

de políticas corporativas internas que integren el análisis del riesgo de crédito con aspectos laborales implícitos en las actividades que financia, asumiendo directa o

indirectamente, con o sin conocimiento, los riesgos de crédito derivados de los riesgos laborales.

Conclusiones

Considerando que tres de los cuatro casos de estudio seleccionados dentro del segmento MICRO PYME para este trabajo de investigación pertenecen al sector

Agropecuario, algunos de los parámetros del criterio laboral son similares. Por ejemplo, respecto al establecimiento de mano de obra infantil, la OIT (2017) menciona que,

“en muchos países el trabajo infantil es principalmente un problema agrícola. En todo el mundo, el 60 por ciento de todos los niños trabajadores con una edad comprendida

entre los 5 y los 17 años, trabaja en la agricultura (incluidos el cultivo, la pesca, la acuicultura, la silvicultura y la ganadería), lo que equivale a más de 98 millones de niñas

y niños. La mayoría de estos niños trabajadores (el 67,5 por ciento) son miembros de la familia que no cobra ninguna retribución. En el sector agrícola, este porcentaje es

mayor”. La anterior afirmación requiere de un conocimiento más profundo sobre esta problemática por parte de quienes destinen recursos, a manera de crédito o de otras

figuras, como las entidades financieras.

En cuanto a aspectos relacionado con salud y seguridad en el trabajo y según lo mencionado por la OIT (2000), “La agricultura constituye uno de los sectores más peligrosos

en todo el mundo. En varios países, la tasa de accidentes mortales en la agricultura es el doble del promedio de todas las demás industrias. Según las estimaciones de la

OIT, los trabajadores del mundo sufren 250 millones de accidentes cada año. De un total de 335.000 accidentes laborales mortales anuales, unos 170.000 ocurren en el

sector agrícola”. De lo anterior puede inferirse que no se están desarrollando esquemas suficientes que mitiguen y prevengan eficazmente los riesgos laborales, dentro de

este sector. Adicional a las implicaciones psicosociales que esta situación puede generar, también tiene el potencial de materializar dificultades económicas al usuario


SEGMENTO MICRO PYME

financiero debido a los recursos que deben destinarse para la indemnización causada por los accidentes o incidentes, que a esta escala, derivan en mora del pago de sus

responsabilidades de crédito, situación por la cual las entidades financieras deberían ser conscientes del riesgo, a este nivel.

Criterio legal



Análisis

Respecto a los requerimientos legales de carácter ambiental, asociados a cada actividad desarrollada en los casos de estudio seleccionados para el segmento MICRO

PYME, la entidad financiera, a excepción de la Siderúrgica, no requirió ni identificó cuales eran los requisitos normativos legales aplicables. Autorizaciones ambientales

comunes a los sectores agropecuarios, como concesiones de agua superficial o subterránea, permisos de vertimiento o de aprovechamiento forestal, no fueron

consideradas dentro del estudio de crédito, como tampoco las obligaciones derivadas de ellos. Para el caso particular de la Siderúrgica, al ser una actividad regulada dentro

del Decreto 1076 (2015) en cuanto a Licencia Ambiental, la entidad financiera validó su respectiva obtención y vigencia, sin embargo, no definió esquemas de seguimiento

y monitoreo a su debido cumplimiento, particularmente en lo que respecta a emisiones atmosféricas y vertimiento de aguas residuales. Estos riesgos tienen el potencial de

generar responsabilidades legales frente a acciones populares o de grupo por daños al medio ambiente.

Relacionado al cumplimiento de obligaciones legales de autoridades diferentes a las ambientales, estas no fueron consideradas dentro del análisis de riesgo socioambiental,

como tampoco la certificación en sistemas de gestión ambiental o social. Igualmente, solo dos casos de estudio facilitaron la identificación del pago de beneficios sociales

legales a sus empleados, generando incertidumbre sobre el manejo de contratación de personal y relación laboral.

Conclusiones

De acuerdo con los casos de estudio seleccionados para el segmento MICRO PYME, solo la Siderúrgica requiere de Licencia Ambiental, de acuerdo al Decreto 1076

(2015), de Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible. Esta circunstancia legal hace que la entidad financiera valide su vigencia y soporte técnico durante el estudio


SEGMENTO MICRO PYME

inicial de crédito. No obstante, no presenta acciones de seguimiento a las obligaciones derivadas de la Licencia, incurriendo en el riesgo de incumplimiento de requisitos

legales por parte del usuario financiero, que tiene el potencial de que le sean suspendidas sus actividades o sufra un cierre definitivo.

Los reportes de consultoría utilizados por la entidad financiera para validar los aspectos legales de los casos de estudio relacionados con el sector agropecuario, no tienen

alcance frente al cumplimiento normativo ambiental del segmento MICRO PYME. Los riesgos de incumplimiento de requisitos legales de los usuarios financieros son

asumidos indirectamente por la entidad bancaria ya que el pago de la responsabilidad crediticia depende, en gran medida, de que se cumplan todos los requerimientos

exigibles para un sector en especial.

Criterio de responsabilidad



Análisis

Con base en los casos de estudio seleccionados para el segmento MICRO PYME y de acuerdo a los parámetros del criterio de responsabilidad, ninguna de las operaciones

fue considerada como conforme. Parámetros clasificados con riesgo crítico, como la incorporación de estructuras de gobernanza, procesos y mecanismos de reclamación

inclusivos y transparentes y el establecimiento de procesos para la atención de solicitudes, quejas, peticiones y reclamos de grupos de interés; están ausentes dentro de

los esquemas o modelos administrativos. Así mismo, parámetros con riesgo significativo como la contribución a la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades

cercanas y la contribución al desarrollo económico sostenible e inclusivo y a la erradicación de la pobreza; están ausentes dentro de los esquemas de gobernanza de cada

caso de estudio.

Sin embargo, debe resaltarse que, al igual que ha pasado con los soportes documentales durante la validación del cumplimiento de otros criterios utilizados en esta

investigación, los parámetros del criterio de responsabilidad tampoco cuentan con evidencia suficiente que pueda dar a inferir la implementación de esquemas

administrativos que destine recursos para programas de responsabilidad social, dentro del segmento MICRO PYME.


SEGMENTO MICRO PYME

Respecto a los parámetros que incluyen la evaluación y gestión de agravios y la promoción de rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas, ninguno de los

casos de estudio contempló dentro de sus esquemas de gobierno corporativo la atención y gestión de peticiones, quejas o reclamos que mitiguen las afectaciones

ocasionadas.

Conclusiones

Teniendo en cuenta la naturaleza y la clasificación económica de los casos de estudio aplicados al segmento MICRO PYME, se considera posible que no cuenten con los

recursos económicos suficientes para establecer programas estructurados y con clara orientación a un beneficio de responsabilidad social. Si bien es claro que primero

deben generar sostenibilidad para el negocio antes de pensar en generar programas con beneficios sociales, el planteamiento sobre la incorporación de aspectos de

responsabilidad corporativa se realiza de acuerdo con la escala y tamaño de la organización.

La responsabilidad social en las empresas es la contribución voluntaria al mejoramiento social, económico y ambiental de los actores ubicados en su área de influencia

directa, por lo que la responsabilidad social va más allá del cumplimiento legal. De acuerdo a esta posición, los esquemas de responsabilidad deben estar gestionados

según la naturaleza, tamaño, capacidad económica y necesidades comunitarias.

Para establecer adecuadamente el cumplimiento de los parámetros de este criterio dentro del segmento MICRO PYME, no es suficiente con una validación documental.

Es necesario realizar visitas al sitio donde se realiza la actividad y constatar directa y presencialmente que acciones de responsabilidad social genera y que probablemente

no están siendo documentadas. No obstante lo anterior e independientemente de la capacidad económica de una compañía, deben establecerse modelos de

responsabilidad social para la atención de agravios que faciliten la gestión ante terceros y se resuelvan, de manera adecuada, las inconformidades presentadas frente al

modelo de negocio.

Criterio ético




SEGMENTO MICRO PYME

Análisis

De acuerdo al Código de Ética de Bancolombia (2014) y desde la perspectiva de la entidad financiera, la actuación de los empleados durante el establecimiento de la

relación comercial fue confiable, honesta, transparente, íntegra, orientada al cumplimiento de promesas y leal. Desde la posición del usuario financiero, no fue suministrada

información que pudiera inferir en un comportamiento similar por lo que no puede determinarse su efectivo cumplimiento, por lo menos desde un modelo de actuación

laboral.

Parámetros como la prevención del daño innecesario o la representación de efectos futuros y remotos, no cuentan con registro documental que permitieran identificar, tanto

desde la perspectiva de la entidad como del usuario financiero, su debido cumplimiento, de acuerdo a la definición de cada parámetro. Adicionalmente, para parámetros

como el conflicto de interés o la responsabilidad ante la naturaleza del negocio, no se identificó la aplicación de prácticas, estrategias o sistemas de gestión y administración

que pudieran derivar en la mitigación de este riesgo. Que exista (o no) un conflicto de interés solo podría ser identificado y manifestado por las partes.

Si bien el cumplimiento de los parámetros del criterio ético se fundamenta en el modelo de actuación corporativo, no se cuenta con un esquema particular que dé

representación clara y precisa del actuar. El Código de Ética considera que debe prevenirse, por ejemplo, el conflicto de interés, sin embargo, no establece esquemas

donde este hecho pueda identificarse por otras partes o personas o que pueda ser debidamente gestionado y controlado. Esta misma situación se refleja en el modelo de

actuación respecto a la responsabilidad de las partes ante la naturaleza del negocio o el sentimiento apropiado a lo representado. Tanto la entidad como el usuario financiero

no determinan el esquema que permita validar su implementación o cumplimiento.

Conclusiones

Aunque las entidades cuenten con códigos de comportamiento y ética es, al final, responsabilidad de cada persona su debida actuación. Estos códigos establecen una

guía de aplicación del modelo corporativo de actuación que está alineado con el negocio bancario, el cual se basa en la confianza de entregar recursos económicos

esperando su retorno, sumado a una rentabilidad.


SEGMENTO MICRO PYME

Si bien el cumplimiento de los parámetros del criterio ético puede determinarse a través de un modelo de actuación corporativo, algunos de ellos, por ejemplo la prevención

del daño innecesario o la representación de efectos futuros y remotos, pueden constituirse a través del establecimiento de Planes de Contingencias y modelación de efectos

adversos futuros sobre el medio ambiente y las personas.

Los parámetros del criterio ético deben mantenerse mientras exista una relación entre las partes (y aún después) y el comportamiento debe apelar a la confianza entre

ellas. Sin embargo, la validación del cumplimiento de estos parámetros debe realizarse en el primer momento del comienzo de la relación comercial que se establece entre

la entidad y el usuario financiero y debe mantenerse mientras exista esa relación comercial. Estos aspectos también deben validarse durante la visita de conocimiento en

el sitio donde se realiza la actividad de tal forma que pueda identificarse comportamiento y actuaciones éticas, aunque éstas no estén documentadas. Esto quiere decir

que los usuarios financieros podrían tener un comportamiento ético que solo puede ser validado a través de una visita In Situ.

Se resalta que un comportamiento ético es personal y aunque un código es una línea base del modelo de comportamiento corporativo, este no surtirá efecto si el empleado

decide no aplicar los aspectos contenidos en el mencionado código.

Criterio técnico (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional)



Análisis

Teniendo en cuenta las condiciones para la aplicación del estándar, definidas como convenio por los Principios de Ecuador del Banco Mundial y las Normas de Desempeño

de la Corporación Financiera Internacional – IFC, las entidades financieras adscritas deberán realizar una evaluación del riesgo ambiental y social cuando presta los

siguientes servicios financieros: (i) Servicios de Asesoramiento Financiero de Proyectos, cuando el costo total del Proyecto supera los $30.000 millones de pesos; (ii)

Financiación de Proyectos, cuando el costo total del Proyecto supera los $30.000 millones; (iii) Préstamos Corporativos Vinculados a Proyectos, cuando el importe total del


SEGMENTO MICRO PYME

préstamo es, como mínimo, de $300.000 millones de pesos. Lo anterior quiere decir que aquellas operaciones de crédito que no cumplan con estas condiciones, no aplica

para ser evaluado desde su punto de vista socioambiental.

Condiciones laborales y de empleo, salud y seguridad de la comunidad y mecanismos de agravio, son parámetros con riesgo crítico que no fueron evaluados por la entidad

ni suministrados por el usuario financiero. A su vez, no cuentan con un Sistema de Gestión Ambiental que permita realizar el control administrativo y financiero de las

actividades operacionales que tienen el potencial de causar un efecto adverso sobre el medio ambiente y la salud humana. Esta misma situación se refleja en los parámetros

con riesgo significativo aplicables tanto al usuario financiero como a la entidad. No se generó una evaluación particular que permitiera determinar el nivel de gestión sobre

la pprevención y reducción de la contaminación o la conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales.

A excepción de la Siderúrgica, los casos de estudio de este segmento no requieren Licencia Ambiental para poder desarrollar su actividad lo que limita la información

técnica que puede ser suministrada para identificar el modelo de gestión ambiental.

Conclusiones

De acuerdo a las condiciones de aplicación de este estándar, es claro que no fue diseñado para ser aplicado en el segmento MICRO PYME. Los montos mínimos que

exige el estándar para su aplicación están por encima de la capacidad que tienen las empresas ubicadas en este segmento, razón por la cual tres de los cuatro casos de

estudio no cumplieron con los requisitos técnicos que se exige el estándar. De la misma manera, la entidad financiera no consideró que estas operaciones de crédito

debieran tener una evaluación del riesgo ambiental. A excepción de la Siderúrgica, que tuvo un cumplimiento parcial de este criterio, los casos de estudio no reunieron los

requisitos técnicos que demanda el estándar para garantizar su cumplimiento.

Para el caso de estudio de las actividades desarrolladas por la Siderúrgica y al ser una actividad que requiere de Licencia Ambiental para poder llevarse a cabo, desde el

punto de vista normativo se exige que debe reunir las condiciones técnicas que mitiguen su impacto. No obstante lo anterior, debe considerarse que la capacidad adquisitiva

sigue siendo similar a los demás casos de estudio y el sistema de gestión ambiental implementado está alineado a esta capacidad adquisitiva. Razón por la cual las


SEGMENTO MICRO PYME

entidades financieras deben considerar que la mitigación del riesgo de crédito, asociada a los criterios de este estudio de investigación, es fundamental para garantizar la

sostenibilidad del negocio.

Las condiciones técnicas de este criterio requieren inversiones operacionales en equipos e infraestructura que deben incluirse y aplicarse dentro de la cadena productiva

de las actividades desarrolladas, sin embargo, la capacidad adquisitiva de la empresas de este segmento es limitada por lo que tanto el usuario como la entidad financiera,

deben buscar alternativas que permitan mitigar su impacto socioambiental y así reducir el riesgo de crédito. La entidad financiera debe considerar opciones de financiación

asequibles para que las empresas de este segmento puedan implementar en sus procesos productivos.

SEGMENTO PYME

Criterio ambiental

Caso 5, Minería Caso 6, Curtiembre Caso 7, Trapiche Caso 8, Porcícola

Resultado: Conforme con condiciones Resultado: No conforme Resultado: Conforme con condiciones Resultado: No conforme

Análisis

Teniendo en cuenta los casos de estudio analizados en esta investigación para el segmento PYME y de acuerdo a los parámetros diseñados para el criterio ambiental, dos

casos de estudio obtuvieron resultado favorable con condiciones mientras que los dos restantes fueron no favorables. La incertidumbre sobre los modelos de control de la

contaminación de las fuentes hídricas en las actividades productivas de los usuarios financieros de la curtiembre y de la porcícola, quienes obtuvieron el resultado no

favorable, no permiten determinar el nivel de afectación ni su impacto real. Para los casos de minería y trapiche, si bien la herramienta los consideró conforme, en ambos

casos exige el seguimiento y monitoreo de las fuentes hídricas con el fin de constatar el mantenimiento de las condiciones fisicoquímicas y biológicas del agua. Esta

condición es similar a la identificada para el parámetro relacionado a la contaminación del aire.


SEGMENTO PYME

Para todos los casos de estudio del segmento PYME, se observa el requerimiento a los usuarios financieros de información ambiental por parte de la entidad bancaria,

dentro de sus procesos de estudios de crédito. Sin embargo, durante la aplicación de la herramienta de recolección de datos, esta información no fue lo suficientemente

contundente como para determinar la conformidad en el cumplimiento de los parámetros críticos en la curtiembre y la porcícola, al no describir u operar un sistema de

tratamiento ajustado a la naturaleza de los contaminantes provenientes de estas actividades.

Conclusiones

Los estudios de crédito realizados por la entidad financiera, incorporaron consideraciones ambientales que fueron tenidas en cuenta para el desembolso de los recursos.

Sin embargo, de acuerdo a la clasificación económica de este segmento, aún se observa que no son suministrados ni evaluados la totalidad de la información que permita

prevenir o mitigar el riesgo de crédito asociado a los potenciales impactos ambientales que pueden materializarse durante el desarrollo de la actividad productiva.

Gran parte de los parámetros considerados con riesgo crítico fueron cubiertos a través de los planes y programas de manejo ambiental desarrollados para el cumplimiento

normativo pero que tienen su impacto material durante el control de vertimientos y emisiones atmosféricas.

En vista que los recursos requeridos por usuarios financieros ubicados en segmento PYME pueden derivar en riesgos de crédito significativos debido al volumen en el

número de operaciones y por montos solicitados, la entidad financiera realiza, de forma cualitativa, una evaluación básica de los riesgos y medidas de control de los

impactos ambientales de las actividades que financia.

Criterio social


Resultado: Conforme con condiciones Resultado: No conforme Resultado: Conforme Resultado: No conforme

Análisis

Con base en los resultados obtenidos durante la aplicación de la herramienta de recolección de datos para los parámetros del criterio social, dos de los cuatro casos de

estudio fueron no conformes (Curtiembre y Porcícola), uno fue conforme con condiciones (Minería) y el restante fue conforme (Trapiche).


SEGMENTO PYME

A través del proceso de estudio de crédito, la entidad financiera solicitó información al usuario, relacionada con la gestión social, según la naturaleza de cada actividad. La

validación de los documentos incluyó el área de influencia con el propósito de identificar las comunidades que pudieran verse afectadas por el desarrollo del proceso

industrial. A excepción de los casos de estudio del trapiche y la minera, las actividades relacionadas con el curtido de pieles y granja porcícola presentan un impacto

significativo sobre la calidad y disponibilidad de agua para la comunidad debido a que sus sistemas de tratamiento no garantizan las condiciones de potabilidad. No obstante

lo anterior, y si bien las actividades mineras fueron favorables de acuerdo a la herramienta de recolección de datos, se establecieron condiciones para el seguimiento y

monitoreo de los vertimientos realizados.

La entidad financiera estableció compromisos contractuales que exigen a los usuarios financieros utilizar los recursos entregados en crédito de tal forma que se conserven

las condiciones sociales de los pobladores del área de influencia respectiva.

Conclusiones

De acuerdo al comportamiento del segmento PYME para el criterio social, se observa profundización por parte de la entidad financiera en el requerimiento de información

relacionada con la gestión social; comportamiento similar a los hallazgos identificados para el criterio ambiental. Así mismo, los usuarios financieros de este segmento

contienen dentro de sus sistemas administrativos, en mayor o menor medida, políticas o procesos orientados al mantenimiento de relaciones armónicas con la comunidad

y los diversos grupos de interés, ubicados dentro de su área de influencia.

Aunque dos de los casos de estudio de este segmento obtuvieron como resultado final la no favorabilidad, a este nivel, aspectos asociados a conflictos con comunidades

y grupos de interés o la afectación sobre la continuidad de actividades económicas de los pobladores del área de influencia, son gestionados por los usuarios financieros

para alcanzar su prevención o mitigación.

La información técnica suministrada por los usuarios del segmento PYME a la entidad financiera para validar los parámetros sociales definidos en la herramienta de

recolección de datos, permite conocer con mayor detalle las potenciales afectaciones sobre este criterio y la gestión realizada para su mitigación. A este nivel (segmento

PYME), se observa mayor responsabilidad por parte de los usuarios financieros al establecer programas de gestión orientados al adecuado relacionamiento con los grupos


SEGMENTO PYME

de interés. Igualmente, la entidad financiera contempló la revisión de aspectos sociales básicos en los casos de estudio usados en esta investigación, con el objetivo, entre

otros, de mitigar el riesgo de crédito por la materialización de un impacto social.

Criterio laboral



Análisis

Según los resultados de la evaluación de los parámetros correspondientes al criterio laboral, se observa que todos los casos de estudio seleccionados para el segmento

PYME obtuvieron resultado no favorable. De manera específica, los casos de estudio no alcanzaron la conformidad para el parámetro asociado con la afectación de la libre

expresión del pensamiento y la personalidad, debido principalmente a que no cuentan con políticas o programas orientados a prevenir la discriminación. Así mismo,

parámetros como el establecimiento de trabajo infantil, no cuenta con medidas de control específicas en todos los casos de estudio, a excepción de la curtiembre. En menor

proporción, se encuentra que dos de los cuatro casos de estudio (curtiembre y porcícola), no cuentan con sistemas de salud y seguridad laboral que permitan prevenir

accidentes e incidentes laborales para cada frente de trabajo, según la naturaleza de sus actividades.

Respecto a los parámetros considerados con riesgo significativos, el comportamiento de los casos de estudio del segmento PYME (exceptuando la curtiembre) reflejan la

ausencia de medidas para prevenir el riesgo psicosocial relacionada con la organización del trabajo y su entorno social, contenido de trabajo y la realización de tareas con

capacidad que pueden llegar a afectar el desarrollo del trabajo y la salud del trabajador, derivándose en condiciones psicosociales adversas y perjudiciales para la salud y

bienestar del trabajador. Este mismo comportamiento se refleja en todos los casos de estudios (a excepción de la minera) para los parámetros asociado a los riesgos

biológico y químico

En cuanto a los parámetros clasificados con riesgo moderado y demás parámetros, no fueron aplicables a los casos de estudio por lo que no representan un riesgo laboral

particular a sus actividades productivas o por que la ubicación del sitio donde se desarrolla la actividad no genera consecuencias materiales que puedan derivarse en un

riesgo de crédito.


SEGMENTO PYME

Conclusiones

Respecto al análisis del criterio laboral en el segmento PYME, el comportamiento general frente a sus resultados es no conforme. Los casos de estudio no reflejan en su

totalidad las condiciones laborales adecuadas para realizar el proceso productivo, derivando el riesgo laboral en un riesgo de crédito para la entidad financiera.

Indemnizaciones, pago de compensaciones o seguros son consecuencias de una inadecuada gestión laboral.

Aunque se presentan esquemas básicos para la atención de riesgos laborales, los casos de estudio de este segmento y de acuerdo a la herramienta de recolección de

datos, las entidades financieras deben ajustar sus modelos de análisis de riesgos de tal forma que las actividades que financia puedan asegurar que los recursos otorgados

en crédito se destinen a usuarios financieros que mantengan condiciones y ambientes laborales adecuadas a la naturaleza de sus operaciones y de acuerdo a las normas

de la Organización Internacional del Trabajo – OIT.

Si bien los resultados reflejan no conformidad en los casos de estudio del segmento PYME, los esquemas básicos de un sistema de salud y seguridad en el trabajo y el

ambiente laboral reflejan condiciones laborales con mayor nivel de estructuración, sin embargo, es necesario ajustarlas a la naturaleza de cada actividad productiva.

Criterio legal


Resultado: No conforme Resultado: No conforme Resultado: Conforme con condiciones Resultado: No conforme

Análisis

De acuerdo a la aplicación de la herramienta de recolección de datos para el criterio legal, se observa que, a excepción del caso de estudio Trapiche que obtuvo como

resultado una conformidad con condiciones, todos los resultados fueron no conformes. Posición favorable de la autoridad ambiental, presentación de informes de

seguimiento a autoridades ambientales y otras autoridades y el pago de la seguridad social a empleados, fueron los parámetros clasificados con nivel de riesgo crítico que

no contaron con los soportes documentales que permitieran validar este aspecto de cumplimiento normativo


SEGMENTO PYME

Aunque las actividades desarrolladas en cada caso de estudio son diferentes desde su proceso productivo y objeto social, todas, en mayor o menor medida, están sujetas

al acatamiento de consideraciones legales ambientales que requieren de su cumplimiento para poder operar. Licencia Ambiental, Concesión de Aguas, Permiso de

Vertimiento de Aguas Residuales y Permiso de Emisiones Atmosféricas; son, entre otras, autorizaciones necesarias para desarrollar el proceso productivo. Adicional a lo

anterior, cada uno de los permisos mencionados está sujeto a un monitoreo y seguimiento por parte de la autoridad ambiental, el cual puede estar representado en la

presentación de reportes técnicos, resultados de laboratorio de calidad de agua y aire y el uso eficiente del agua, según los caudales otorgados. La presentación de esta

información es un requisito legal que de incumplirlo, tendría consecuencia sobre el crédito otorgado.

Conclusiones

Según los resultados obtenidos, tres de los cuatro casos de estudio obtuvieron un resultado no conforme para el criterio legal. Sin embargo, los parámetros que no

cumplieron la conformidad son diferentes para cada caso. Ese incumplimiento no se debió a la inadecuada gestión sobre cada parámetro sino a que no fueron presentados

a la entidad financiera los soportes o evidencias que pudieran representar el acatamiento de sus obligaciones legales socioambientales.

Una de los principales riesgos para la entidad financiera por no validar el cumplimiento legal socioambiental de las operaciones que financia a sus usuarios, es el riesgo de

crédito. Multas, sanciones, cierres temporales o definitivos son potenciales consecuencias que pueden generarse dentro de cada actividad y que tienen un impacto directo

sobre el pago de la obligación financiera debido a que, al no poder desarrollar la actividad, se interrumpe el flujo de caja que permite hacer los pagos de forma ordenada.

Desde la perspectiva de la valoración del riesgo para la entidad financiera, adicional al riesgo de crédito derivado de la materialización de un riesgo legal ambiental, se

generan riesgos por potenciales efectos legales negativos como consecuencia de otorgar recursos a través de crédito a usuarios que incumplen con los requisitos

normativos que les aplican, siendo corresponsables indirectos de esta situación. Este incumplimiento también tiene el potencial de afectar la imagen y reputación de la

entidad financiera por financiar proyectos o actividades que no cumplen los requisitos legales.





SEGMENTO PYME

Análisis

De acuerdo a los parámetros definidos para el criterio de responsabilidad, ninguno de los casos de estudio seleccionados para el segmento PYME obtuvo un resultado

conforme. La incorporación de estructuras de gobernanza, procesos y mecanismos de reclamación inclusivos y transparentes y la promoción de rendición de cuentas y

compensaciones socioeconómicas, son parámetros considerados con riesgo crítico que no cuentan con soporte documental que permita inferir que han sido implementados

dentro de los esquemas administrativos de cada actividad productiva. De la misma manera, el fomento y potenciación a la igualdad de género y el empoderamiento de las

mujeres y jóvenes, no están inmersos dentro de las estructuras administrativas de los casos de estudio seleccionados para el segmento PYME.

Teniendo en cuenta que la responsabilidad empresarial acoge, entre otros aspectos, aquellos relacionados con la gestión social y ambiental, a través de este estudio de

investigación, se identifica la relación existente entre el cumplimiento de los criterios social y ambiental con el criterio de responsabilidad. Sin embargo, a través de los

procesos de estudio de crédito realizados por la entidad financiera, se deduce que no considera que sea indispensable la implementación de esquemas de responsabilidad

dentro de los modelos de gobernanza del usuario como tampoco genera beneficios económicos que se puedan diferenciar de otros modelos de financiación.

Si bien existen vacíos durante el desarrollo de modelos de responsabilidad empresarial dentro de los esquemas administrativos de los casos de estudio seleccionados,

parámetros como la contribución al desarrollo económico sostenible e inclusivo y la erradicación de la pobreza, el respeto sobre la tenencia de tierra, la pesca, los bosques

y acceso al agua, son incorporados de manera indirecta dentro del segmento PYME, sin embargo, no puede determinarse, de forma concluyente, que su incorporación se

deba consideraciones exclusivas de responsabilidad socioambiental.

Conclusiones

Teniendo en cuenta que los esquemas de responsabilidad corporativa no fueron diseñados para la prevención de riesgos sino más bien para la promoción de programas,

proyectos y actividades que faciliten un vínculo con la población objetiva, no suponen una obligación legal o material en su incorporación a sus esquemas de gobernanza.

La implementación de programas con orientación a la responsabilidad empresarial depende, en gran medida, de la capacidad económica para su desarrollo. No obstante

lo anterior, parámetros como el establecimiento de programas para la atención de solicitudes, quejas, peticiones y reclamos de grupos de interés y la evaluación y gestión


SEGMENTO PYME

de los agravios, son aspectos que dependen, en gran medida, de la voluntad y convicción humana de la alta dirección para su incorporación dentro de los modelos de

gobernanza.

Si bien la aplicación de modelos administrativos que involucran parámetros de responsabilidad deben realizarse con una clara orientación a un beneficio socioambiental a

las comunidades que se encuentran dentro de su área de influencia debido a que esto significa una mayor competitividad y sostenibilidad para las empresas del segmento

PYME, este alcance debe también ser integrado para abarcar a los trabajadores, empleados y contratistas, ya que al mejorar sus condiciones de trabajo optimizará también

su eficiencia y eficacia, derivando en un aumento en la productividad.

Desde la perspectiva de las entidades financieras, debe considerarse que la financiación de operaciones de crédito a usuarios ubicados en el segmento PYME y que

incorporan esquemas de responsabilidad dentro de sus sistemas de gobernanza, mitiga el riesgo de crédito debido a que si se satisfacen las necesidades de los clientes

se garantiza un flujo de caja suficiente que permita paras su obligación financiera en los términos contractuales planteados y construir sinergias que deriven en un potencial

reconocimiento de su labor por parte de los consumidores.

Criterio ético



Análisis

Similar a los hallazgos identificados para el segmento MICRO PYME, la actuación de la entidad financiera, dentro de sus procesos de estudio de crédito, debió estar

enmarcada de acuerdo a los planteamientos descritos en el Código de Ética de Bancolombia (2014). Según el Código, la actuación de los empleados durante el

establecimiento de la relación comercial fue confiable, honesta, transparente, íntegra, leal y orientada al cumplimiento de promesas. Estas características, si bien podrían

considerarse como personales, determinan el modelo de actuación general de la entidad financiera y debería estar reflejada dentro de cada operación de crédito. No

obstante lo anterior, parámetros relacionados con la toma de medidas para prevenir el daño innecesario o el estudio para representar los efectos negativos futuros y


SEGMENTO PYME

remotos, si tienen la posibilidad de enmarcarse dentro de esquemas de atención de emergencias o contingencias, de acuerdo a la naturaleza de las actividades

desarrolladas; condiciones que no fueron suministradas por el usuario ni requeridas por la entidad financiera.

Aunque la entidad financiera tiene la posibilidad de realizar visitas presenciales a los sitios donde se realizan las actividades que financia, los soportes documentales

utilizados para el estudio de crédito no involucran, de manera directa, aspectos que puedan tomarse como de actuación ética. Lo anterior no significa que no presenten un

comportamiento ético sino que no existen evidencias para confirmarlo.

Conclusiones

Teniendo en cuenta que el alcance del criterio ético es para ambas partes (entidad financiera y usuario financiero), el cumplimiento de los parámetros debe ser llevado a

cabo desde la actuación durante el momento en que el usuario describe su necesidad a la entidad y cómo esta puede ofrecer servicios adecuados a la naturaleza de la

actividad a financiar. Al igual que en el segmento MICRO PYME, el comportamiento ético es personal y solo surtirá efecto si el empleado decide aplicar los aspectos

contenidos en el Código de Ética.

De acuerdo a los resultados obtenidos para el criterio ético a través de la aplicación de la herramienta de recolección para el segmento PYME, puede observarse que,

independientemente de la actividad económica relacionada en el caso de estudio, existe una transversalidad en el cumplimiento de parámetros similares; situación similar

para aquellos no contaron con soportes que pudieran demostrar el cumplimiento material del parámetro. Esto permite concluir que existen similitudes en los códigos de

comportamiento de las empresas de este segmento y que la entidad financiera no incorpora medidas específicas para valorarlos.




Análisis


SEGMENTO PYME

De acuerdo a los parámetros establecidos por Principios de Ecuador del Banco Mundial y las Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional, y acogidos

como criterio técnico dentro de este estudio de investigación, en vista que están dirigidos específicamente para el sector bancario, se identifica que los casos de estudio

del segmento PYME no reúnen las condiciones necesarias para determinar su conformidad.

Respecto a los parámetros clasificados con riesgo crítico, a excepción de la Curtiembre, los casos de estudio no presentan información relacionada con la implementación

de procesos o mecanismos para la atención de agravios, derivándose en insatisfacción de sus clientes y potenciales conflictos con la comunidad y los grupos de interés.

Así mismo, para los parámetros clasificados con riesgo significativo, se observa que la entidad financiera no aplicó el estándar relacionado con la publicación en sitios de

libre acceso para otras entidades financieras para la consulta de los resultados de la evaluación del riesgo socioambiental desarrollado. Tampoco realizó una revisión

socioambiental independiente de las actividades para cada caso de estudio.

Como se ha visto reflejado en los criterios ambiental, social y laboral de los casos de estudio del segmento PYME, dentro del criterio técnico se presenta no conformidad

en parámetros asociados con la salud y seguridad de la comunidad (caso de estudio Curtiembre), relacionados con la disponibilidad, calidad y acceso al agua para la

satisfacción de necesidades humanas. Esta misma condición se observa para el parámetro aplicable a asegurar las condiciones de salud y seguridad de empleados y

contratistas (caso de estudio Porcícola), dentro del cual no se identifica el desarrollo e implementación de Sistemas de Salud y Seguridad en el Trabajo, bajo las

características definidas por las Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional.

En todos los casos, la entidad financiera verificó, a través de estudios técnicos y administrativos, que el usuario financiero aplicará esquemas de control relacionado al

cumplimiento de parámetros como el desarrollo de un sistema de gestión y evaluación social y ambiental, programas de prevención y reducción de la contaminación,

adquisición de tierras y reasentamiento involuntario de comunidades y actividades económicas, conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos

naturales, afectación sobre minorías étnicas y el patrimonio cultural. Para los parámetros aplicables a la entidad financiera, se observó que generó categorización del riesgo

socioambiental en cada caso de estudio al igual que la incorporación de compromisos ambientales dentro de las figuras contractuales que aplicaron. Sin embargo, debido


SEGMENTO PYME

a que el estándar no está dirigido específicamente para este segmento, la entidad financiera no aplicó en su totalidad las características técnicas de los parámetros

mencionados.

Conclusiones

Debe tenerse en cuenta que el estándar está dirigido a proyectos y operaciones que deben reunir características especiales, mencionadas dentro del marco teórico de este

estudio de investigación, particularmente en cuanto al monto solicitado por el usuario financiero, las garantías ofrecidas y sindicación o participación de más entidades

financieras, por lo que el estándar está destinado, en mayor medida, a estudios de crédito del segmento empresas y gobierno. No obstante lo anterior, el criterio técnico

permite establecer las brechas existentes entre compañías ubicadas en los segmentos aplicados en este estudio de investigación (MICRO PYME, PYME y Empresas y

Gobierno), de acuerdo a las capacidades técnicas y los riesgos e impactos asociados a la naturaleza de cada actividad.

En todos los casos de estudio del segmento PYME, al menos un parámetro clasificado con riesgo crítico no cumplió con las condiciones definidas para este criterio,

derivándose en un riesgo de crédito para la entidad financiera. Las consideraciones técnicas definidas a través de las Guías sobre Medio Ambiente, Salud y Seguridad de

la Corporación Financiera Internacional – IFC y los requerimientos generales de los Principios de Ecuador, permiten establecer medidas de control, prevención, mitigación

y compensación que reducen significativamente los riesgos de crédito asociados a impactos socioambientales dentro de procesos productivos con oportunidades de mejora.

Debe considerarse que la implementación de esquemas de control técnico socioambiental, requiere la construcción de obras de infraestructura, implementación de equipos

de control y contratación de personal idónea que permita hacer el seguimiento y monitoreo de dichas condiciones socioambientales. Sin embargo, es necesario contemplar

que el desarrollo de estas actividades demanda un músculo financiero que las soporte, por lo que las entidades financieras son aliadas para la consecución de recursos

que faciliten su implementación. Esta alianza beneficia, a su vez, a las entidades financieras debido a que se mitiga el riesgo de crédito por materialización de riesgos

socioambientales que derivan en la afectación de la cartera.


SEGMENTO EMPRESAS Y GOBIERNO

Criterio ambiental

Caso 9, Pequeña Central Hidroeléctrica Caso 10, Palmicultivo Caso 11, Infraestructura vial Caso 12, Oleoducto

Resultado: Conforme con condiciones Resultado: Conforme con condiciones Resultado: Conforme con condiciones Resultado: Conforme con condiciones

Análisis

De acuerdo al comportamiento de los casos de estudio seleccionados para el segmento Empresas y Gobierno, dentro del criterio ambiental, se observa similitud en cuanto

al resultado final de cada caso, encontrando Conformidad con Condiciones contractuales. Parámetros categorizados con riesgo crítico y asociados al potencial de generar

contaminación sobre fuentes hídricas y el aire, afectación y extinción de la fauna y flora silvestre o afectación sobre los servicios ecosistémicos, son aspectos que, bajo la

aplicación de la herramienta de recolección de datos de este estudio de investigación, requieren de seguimiento y monitoreo para asegurar la debida diligencia en su

gestión. Así mismo, para aquellos parámetros categorizados con riesgo significativo, tales como la generación de aguas residuales, deforestación o la alteración

geomorfológica del suelo y paisajismo, también requieren seguimiento contractual para garantizar su efectivo cumplimiento.

A excepción del Palmicultivo, todos los casos de estudio seleccionados para segmento Empresas y Gobierno y de acuerdo a lo definido en el Decreto 1076 (2015), requieren

de licenciamiento ambiental para poder operar. Esta condición exige el desarrollo, presentación e implementación de estudios ambientales ante las autoridades respectivas,

que describen el manejo y gestión frente a cada riesgo e impacto asociados a la actividad a desarrollar. Adicionalmente, adopta estándares ambientales internacionales

que aseguran la implementación de mejores prácticas, de acuerdo a la naturaleza del proyecto.

Conclusiones

Con base en la magnitud de los proyectos, obras o actividades financiadas dentro del segmento Empresas y Gobierno y teniendo en cuenta que los montos solicitados por

las actividades definidas en cada caso de estudio son significativas (entre 11 mil millones y 250 mil millones de COP), la entidad financiera requiere a cada usuario la

presentación de estudios ambientales que mitiguen el riesgo de crédito asociado. En tal sentido, es común en cada caso de estudio la presentación ante la entidad financiera

de reportes de debida diligencia generados por consultores ambientales independientes que validan en campo la aplicación material de los programas de gestión definidos

en el Plan de Manejo Ambiental correspondiente.



En vista que los desembolsos generados en este segmento presentan cuantías representativas para las entidades financieras, se toman medidas adicionales que no se

incluyen en los segmentos PYME y MICRO PYME. Estas medidas están encaminadas a mitigar el riesgo de crédito asociado, implementando estudios adicionales dentro

del proceso de crédito que permiten identificar las causas que tienen potencial de afectar el pago de la obligación financiera y tomar las medidas contractuales necesarias

para su prevención o control.

Debido a que la entidad financiera tiene el potencial de ver afectada su reputación e imagen, derivada de la materialización de riesgos ambientales dentro de los proyectos

o actividades que financia a esta escala, considera la gestión ambiental de los usuarios como elemento indispensable para ser validado y así establecer las medidas

contractuales mitigantes que faciliten el control de dichos riesgos.

Criterio social



Análisis

De acuerdo a los resultados obtenidos en el criterio social para los casos de estudio seleccionados dentro del segmento Empresas y Gobierno, se observa que presentan

resultado conforme con condiciones contractuales puntuales, de acuerdo a los parámetros establecidos en la herramienta de recolección de datos de este estudio de

investigación. Cada uno de los parámetros categorizados con riesgo crítico cuenta con programas de gestión orientados a controlar su riesgo asociado.

Parámetros categorizados con riesgo crítico como calidad y disponibilidad del agua para la comunidad, afectaciones a la salud pública o sobre la continuidad de actividades

económicas de los pobladores del área de influencia, son comunes a los casos de estudio evaluados y para cada caso, se definieron esquemas de seguimiento y monitoreo

con el propósito de validar su cumplimiento. De la misma manera, aplica para los parámetros categorizados con riesgo significativo como la responsabilidad civil por daños

a bienes de terceros, los cuales están abordados dentro de los estudios sociales aplicables a la naturaleza de la afectación.



Dentro de los casos de estudio de este segmento, el caso Infraestructura vial contempla programas, proyectos y recursos para el control y prevención de impactos sobre

las minorías étnicas y los conocimientos tradicionales. De acuerdo a la normatividad colombiana y a través del Ministerio del Interior, siempre que existan minorías étnicas

registradas dentro del área de influencia de un proyecto, obra o actividad, estas deben ser informadas y consultadas de manera previa, de tal forma que se integren sus

consideraciones, demandas y requerimientos dentro de los acuerdos mutuos. Respecto a este caso puntual, la entidad financiera estableció de manera contractual la

implementación de los esquemas de compensación aplicables a los acuerdos generados entre la comunidad y el proyecto, los cuales están sujetos de seguimiento a través

de consultores sociales independientes.

Conclusiones

Teniendo en cuenta que los impactos asociados a proyectos, obras o actividades del segmento Empresas y Gobierno pueden derivar en potenciales afectaciones materiales

significativas sobre las comunidades y pobladores del área de influencia, los usuarios financieros de este segmento desarrollan dentro de sus Planes de Gestión Social, de

Contingencias y de Emergencias, esquemas de control, prevención, mitigación, restauración y compensación de riesgos e impactos sociales acorde al proceso productivo

que desarrolla. Adicionalmente, la entidad financiera considera estos elementos y los somete a una evaluación generada por consultores externos e independientes que

verifican el cumplimiento con los estándares aplicables, según el sector productivo.

Al igual que sucede con la gestión ambiental, una inadecuada gestión social también tiene el potencial de derivar en afectaciones sobre la reputación e imagen de la entidad

financiera, lo cual puede conllevar en la afectación del crédito otorgado para el proyecto. En mayor medida, estas afectaciones también pueden derivar en la fuga masiva

de capital poniendo en riesgo operacional a la entidad financiera.

Criterio laboral


Resultado: Conforme con condiciones Resultado: No conforme Resultado: Conforme con condiciones Resultado: Conforme con condiciones

Análisis

Los resultados obtenidos en el criterio laboral para los casos de estudio del segmento Empresas y Gobierno fueron conformes con condiciones contractuales a excepción

del Palmicultivo que obtuvo un resultado no conforme. Para los tres casos de estudio con resultado conforme con condiciones, se observa la presentación de un Sistema



de Salud y Seguridad en el Trabajo que se encuentra alineado a la naturaleza de cada actividad. No obstante lo anterior y de acuerdo a la aplicación de la herramienta de

recolección de datos, se debe realizar un seguimiento y monitoreo constante de este parámetro de tal forma que estas condiciones se mantengan y se prevengan incidentes

y accidentes laborales.

Particularmente, para el caso de estudio Palmicultivo, también fue presentando un Sistema de Salud y Seguridad en el Trabajo, sin embargo, este no genera programas

específicos para el control y prevención de riesgos laborales asociados a riesgos biológicos y químicos; riesgos que, debido al proceso productivo, también tienen la

probabilidad de afectar a empleados y contratistas. Así mismo, es el único caso de estudio de este segmento que no hace una clara referencia frente al control y prevención

de acciones que puedan afectar la libre expresión del pensamiento y la personalidad y la discriminación.

A nivel del segmento Empresas y Gobierno, se observa un comportamiento similar pero de acuerdo a la naturaleza de cada caso de estudio, en la implementación de

procesos orientados a la prevención del desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas y el establecimiento de trabajo infantil. Así mismo, cuentan con programas

para asegurar la equidad en la promoción, contratación, formación y crecimiento profesional de empleados y contratistas. No obstante lo anterior, este comportamiento

común también se observa en la ausencia de programas que tengan como propósito específico la prevención del riesgo psicosocial.

Conclusiones

Con base en los casos de estudio seleccionados para el segmento Empresas y Gobierno, se observa un comportamiento común en la implementación de programas que

generan ambientes seguros para el trabajador. Lo anterior se debe, entre otros aspectos, a que estos usuarios financieros cuentan con un mayor soporte económico que

permite fortalecer las inversiones en la generación de programas y beneficios laborales que tienen el potencial de mejorar la calidad de vida de los empleados.

Adicionalmente, por su tamaño, las repercusiones económicas por la materialización de accidentes laborales, por ausentismo, incapacidades temporales o permanentes o

indemnizaciones por muerte accidental, tienen el potencial de afectar sus flujos de caja.

Respecto a lo anterior, la entidad financiera, con el apoyo de un consultor independiente, realiza seguimiento y monitoreo en los frentes de trabajo de manera que se

comprueben las condiciones óptimas y validar que los riesgos asociados estén dentro de un nivel de control tolerable para la seguridad del trabajador.



Criterio legal



Análisis

De acuerdo a la aplicación de la herramienta de recolección de datos en el criterio legal para los casos de estudio seleccionados en el segmento Empresas y Gobierno, se

observa un resultado similar para todos los casos, siendo conforme con condiciones contractuales. Cada actividad, según su naturaleza, cuenta con la respectiva

autorización ambiental correspondiente.

A excepción del caso de estudio Palmicultivo y de acuerdo al Decreto 1076 (2015), todos los casos están sujetos a licenciamiento ambiental por lo que la entidad financiera

consideró, dentro de su proceso de estudio de crédito, la presentación de los actos administrativos correspondientes donde se pudiera constatar que el trámite de obtención

estuviera enmarcado dentro del alcance de la normatividad socioambiental aplicable. De la misma manera, parámetros categorizados con riesgo crítico, como el pago de

seguridad social a empleados, son evidenciados a través de los gastos operativos de cada actividad.

La entidad financiera constató que ninguno de los casos de estudio se encuentra dentro del Registro Único de Infractores Ambientales – RUIA de la Autoridad Nacional de

Licencias Ambientales – ANLA y si bien existe el riesgo de que pueda establecerse una responsabilidad al usuario financiero frente a una acción popular o de grupo por

daños al medio ambiente, la entidad financiera valida los programas de manejo definidos por el usuario y establece los compromisos contractuales para prevenir su

materialización.

Respecto a cumplimiento de obligaciones legales relacionadas con procesos de consulta previa a comunidades, particularmente en el caso de Infraestructura Vial, el

usuario financiero, mediante mediación del Ministerio del Interior, realizó las consultas respectivas y de las cuales se generaron acuerdos comunitarios, definidos dentro de

la licencia ambiental otorgada; acuerdos a los que la entidad financiera hace seguimiento de manera contractual.



Conclusiones

Teniendo en cuenta que los montos destinados para usuarios financieros del segmento Empresas y Gobierno son significativos, la entidad financiera considera la

presentación de las autorizaciones socioambientales como elementos indispensable para el desembolso de los recursos. De la misma manera, mediante vía contractual,

la entidad financiera establece los compromisos aplicables al seguimiento del cumplimiento de las obligaciones adquiridas con las autoridades ambientales, entre otras, la

presentación de informes de seguimiento a autoridades ambientales y otras autoridades. Lo anterior se realiza con el propósito de prevenir multas, sanciones o

suspensiones a las autorizaciones recibidas y que puede derivar en la interrupción de la actividad productiva, afectando el flujo de caja y por ende, el pago de la obligación

con la entidad financiera.

A nivel del segmento Empresas y Gobierno y para los casos de estudio seleccionados, se observa que las consideraciones legales socioambientales dentro de los procesos

de estudio de crédito cobran especial relevancia, entre otras razones, por los riesgos potenciales de que las obras financiadas sufran retrasos en su cronograma de

ejecución. De la misma manera y si bien solo se presenta un caso aplicable a procesos de consulta previa con comunidades, la entidad financiera considera los acuerdos

como aspecto relevante para hacer seguimiento, debido a las posibles consecuencia financieras, sociales, de reputación e imagen que pueden surgir de su inadecuado

cumplimiento, adicionando la suspensión de actividades por sanciones o suspensiones al acto administrativo que da vía libre al desarrollo de las actividades.




Análisis

De acuerdo a los resultados obtenidos dentro del segmento Empresas y Gobierno para los parámetros definidos en el criterio de responsabilidad, se identifica que tres de

los cuatro casos de estudio (Pequeña Central Hidroeléctrica, Infraestructura Vial y Oleoducto) obtuvieron como resultado una Conformidad con condiciones contractuales

mientras que solo el caso de estudio Palmicultivo no obtuvo conformidad frente a este criterio.



Para los casos de estudio con resultado conforme con condiciones contractuales, bajo los parámetros definidos en la herramienta de recolección de datos, los usuarios

presentaron la entidad financiera la descripción de los planes y programas orientados a la gestión y respeto por la tenencia de tierra, la pesca, los bosques y acceso al

agua por parte de terceros, como también la conservación sostenible de los recursos naturales presentes en cada área de influencia. De la misma manera, los mencionados

casos de estudio, de acuerdo a la naturaleza de su proceso productivo y gestión administrativa, incorporan estructuras de gobernanza transparentes, establecen

mecanismos para la atención y gestión de solicitudes, quejas o reclamos de sus grupos de interés, evaluando los agravios para promover la rendición de cuentas y

compensaciones socioeconómicas a que haya lugar.

Para el caso de estudio puntual del Palmicultivo, este no presentó a la entidad financiera información que permita indicar la conformidad respecto de los parámetros

categorizados con riesgo crítico como la resiliencia al finalizar la actividad productiva o la reducción sobre el riesgo de catástrofe. Tampoco presentó evidencias sobre la

incorporación de planes o programas de prevención y respuesta ante emergencias. No incorpora estructuras de gobernanza, procesos o mecanismos de reclamación ni

considera esquemas de atención de agravios que faciliten la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas. Sin embargo, debe mencionarse que la entidad

financiera no consideró la ausencia de esta información como elemento indispensable para el desembolso de los recursos.

No obstante lo anterior, en todos los casos de estudio de este segmento y de acuerdo a la información presentada a la entidad financiera, ninguno establece programas,

planes o proyectos específicos para el fomento de la igualdad de género ni el empoderamiento y participación de las mujeres y/o de los jóvenes. También debe resaltarse

que la entidad financiera no requirió compromisos específicos que vincularan su implementación en cada caso.

Conclusiones

Teniendo en cuenta que los casos de estudio de este segmento se encuentran enmarcados dentro de las operaciones que cuentan con montos significativos de financiación,

estos tienen la capacidad económica para estructurar e implementar programas con clara orientación hacia la responsabilidad social corporativa. Las compañías de este

segmento, a su vez, mitigan sus riesgos de reputación e imagen a través de la implementación, entre otros, de programas de apoyo a la gestión social e institucional dentro

de su área de influencia. Esta situación es considerada por la entidad financiera como aspectos relevantes que potencian la relación comercial, estableciendo sinergias



que facilitan el posicionamiento y diferenciación de las marcas, fidelización de clientes tradicionales y captación de nuevos clientes, disminución de conflictos con grupos

de interés y acceso a nuevos mercados.

Relacionado con los beneficios internos por la implementación de esquemas de responsabilidad corporativa, tanto el usuario como la entidad financiera tienen el potencial

de aumentar la fidelidad, compromiso y responsabilidad de empleados y contratistas lo que conlleva al mejoramiento del clima laboral, la productividad y la calidad en el

servicio ofrecido como también la reducción de los costos operativos.

Criterio ético



Análisis

De acuerdo a los resultados obtenidos en los casos de estudio del segmento Empresas y Gobierno dentro del criterio ético, tres de los cuatro casos (Pequeña Central

Hidroeléctrica, Infraestructura Vial y Oleoducto) obtuvieron resultado favorable con condiciones contractuales mientras que el restante caso obtuvo resultado no conforme.

Para aquellos casos con resultado conforme con condiciones y teniendo en cuenta la documentación suministrada por parte de los usuarios a la entidad financiera y según

el Código de Ética (2014), la actuación de las partes durante el establecimiento de la relación comercial fue confiable debido a que se reflejaron las condiciones reales

sobre los riesgos e impactos a los cuales estaba atada cada financiación y se suministró la información aplicable para su control. De la misma manera, la actuación de las

partes fue honesta y transparente en el sentido en que, previo a cualquier desembolso, se valida el cumplimiento de las condiciones precedentes que fueron definidas,

conservando las promesas y condiciones en las que cada parte se comprometió a cumplir.



Teniendo en cuenta que durante los estudios realizados por la entidad financiero dentro de su procesos de crédito, es necesaria la participación de áreas técnicas,

financieras, legales, socioambientales, entre otras, los riesgos asociados a conflictos de interés se mitigan debido a que la participación en la estructuración del negocio

está constituida por varias personas, en área no directamente relacionadas entre sí.

Si bien se refleja un comportamiento aparentemente ético durante los estudios de crédito de los casos de estudio del segmento Empresas y Gobierno, incluyendo el análisis

de riesgo ambiental y social, a través de la herramienta de recolección de datos se estableció que es necesario hacer un seguimiento sobre los parámetros aplicables a las

medidas de prevención del daño innecesario y sobre el seguimiento de potenciales efectos futuros y remotos que pueden materializarse por el normal desarrollo del

proyecto, obra o actividad.

Conclusiones

Similar a los casos de estudio de los segmentos MICRO PYME y PYME, el código de ética aplicado por la entidad financiera también es transversal a las operaciones

financiadas por el segmento Empresas y Gobierno. Eso quiere decir que el recurso humano que la entidad destina para los procesos de crédito de los casos de estudio de

este segmento, deberían tener el mismo modelo de actuación.

Como consecuencia de los altos montos que son requeridos por los usuarios financieros ubicados en este segmento, las entidades financieras buscan, dentro de los

procesos de crédito, todas las evidencias que les permitan sentirse confiadas durante la entrega de los recursos. Así mismo, los proyectos, obras o actividades de este

segmento desarrollan modelos internos de actuación, seguimiento y monitoreo sobre aquellas situaciones que tienen el potencial de derivar en fracturas sobre la confianza

de sus inversores, la comunidad y los grupos de interés, entre ellos, los bancos que lo fondean. Esto deriva en modelos administrativos de gobernanza transparentes y

acordes a lo definido en el Código de Ética.






Análisis

De acuerdo a los resultados obtenidos en los casos de estudio del segmento Empresas y Gobierno dentro del criterio técnico, tres de los cuatro casos (Pequeña Central

Hidroeléctrica, Infraestructura Vial y Oleoducto) obtuvieron resultado favorable con condiciones contractuales mientras que el restante caso (Palmicultivo) obtuvo resultado

no conforme. Así mismo y teniendo en cuenta los montos de las operaciones de crédito de este segmento y de acuerdo a los lineamientos de los Principios de Ecuador del

Banco Mundial y Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional, asumidos por la entidad financiera para el análisis socioambiental de proyectos, obras

o actividades, los usuarios financieros presentaron la información técnica, concerniente al cumplimiento de estos requisitos.

Para los casos de estudio que obtuvieron conformidad con condiciones, se observa un comportamiento similar en cuanto a la implementación de un Sistema de Gestión y

Evaluación Socioambiental, de acuerdo a la naturaleza de cada actividad. Estos sistemas tienen como propósito el control y planeación socioambiental destinado a la

prevención, mitigación, compensación y restauración de los efectos socioambientales del área de influencia y que se derivan directa o indirectamente por el desarrollo del

proyecto. Los sistemas de gestión presentados a la entidad financiera contemplan, entre otros aspectos, los modelos de actuación ambiental, social y de salud y seguridad

en el trabajo, desde la perspectiva técnica, verificada y validada por Consultores Independientes que sirven como veedores del cumplimiento de los estándares definidos

para cada caso, de acuerdo a su naturaleza.

Según las variables ambientales de este criterio, los casos de estudio seleccionados incluyen dentro de sus sistemas de gestión socioambiental, entre otros, las medidas

de prevención y reducción de la contaminación como también la conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales renovables. Desde el frente

social, incluyen información relacionada con la salud y seguridad de la comunidad, mecanismos para la atención, gestión y compensación de agravios, la adquisición de

tierras y reasentamiento involuntario de comunidades y actividades económicas, afectación sobre minorías étnicas y sobre el patrimonio arqueológico y cultural de la nación.

Para el frente laboral, los casos de estudio establecen programas enfocados a mantener adecuadamente las condiciones laborales y de empleo y medidas de atención de

agravios.

Frente a los requisitos de cumplimiento de la entidad financiera con respecto al estándar técnico, esta realizó la revisión y categorización de cada proyecto, mediante la

evaluación socioambiental practicada dentro del proceso de estudio de crédito. Esta evaluación se realizó a través de consultores socioambientales independientes y



externos a la entidad y se establecieron los compromisos contractuales que periten hacer la debida diligencia en el seguimiento socioambiental del proyecto mientras exista

la relación comercial. Sin embargo, en ninguno de los casos de estudio de este segmento, la entidad financiera realizó un reporte público sobre los resultados del análisis

técnico socioambiental.

Conclusiones

Como se menciona en el marco teórico de este estudio de investigación, los Principios de Ecuador son un referente del sector bancario para identificar, evaluar, gestionar

y mitigar los riesgos socioambientales durante la financiación de proyectos. Teniendo en cuenta que la entidad financiera utilizada en este estudio es signataria de los

estándares técnicos de los Principios de Ecuador del Banco Mundial y de las Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional, contempla la aplicación

de estos estándares técnicos dentro de sus procesos de estudio de crédito, como requisito para el desembolso de los recursos.

La entidad financiera aplica este modelo de evaluaciones técnica socioambiental sobre proyectos, obras o actividades que tienen el potencial de generar impactos

significativos sobre el medio ambiente y las comunidades del área de influencia, con el propósito de mitigar el riesgo de crédito asociado , el riesgo reputacional y de

imagen. Para esto, cuenta con procesos internos que realizan la debida diligencia ambiental, social, técnica y legal con el fin de que los riesgos asociados sean

materialmente controlados a través de planes de acción.

No obstante lo anterior y de acuerdo con la mencionado por Gallardo (2006), “El sector financiero ha apostado por el tema, recurriendo a prácticas de gestión social,

ambiental y económica en los últimos años. Así ha entrado en la línea del comportamiento socialmente responsable como argumento conexo a su estrategia empresarial.

Hoy se concede gran importancia a la responsabilidad social corporativa como aspecto clave para lograr un desarrollo económico armonioso y sostenible, y por ellos se

los considera cuando se definen las estrategias organizativa”.

Lo anterior implica un conocimiento más profundo sobre las actividades financiadas por los bancos y necesariamente requiere fortalecer el talento humano con el fin de

que las evaluaciones y análisis socioambientales entren en línea con su objeto social y se garantice la sostenibilidad del negocio.

5. Capítulo 5. Conclusiones y recomendaciones

5.1 Conclusiones a partir de los diferentes criterios De acuerdo con los resultados de esta investigación para los casos de estudio

seleccionados, en cada segmento puede observarse un comportamiento similar en cuanto

a resultados obtenidos por criterio, dentro de cada caso. Es decir, en el segmento MICRO

PYME se obtuvieron resultados similares para cada criterio, tanto desde el estudio de

crédito practicado por la entidad financiera como en el nivel de conformidad con la

documentación suministrada para cada caso. Este mismo comportamiento se refleja en los

segmentos PYME y Empresas y Gobierno. A continuación, se describe el análisis particular

de acuerdo con cada criterio, finalizando con una visión general del comportamiento

integral de los procesos de estudios de crédito y su análisis de riesgo socioambiental.

5.1.1 Criterio Ambiental Para el segmento MICRO PYME, tres de los cuatro casos de estudio seleccionados no

obtuvieron conformidad en sus resultados para el criterio ambiental y solo uno obtuvo

resultado “conforme con condiciones contractuales”. Para el segmento PYME, dos casos

de estudio obtuvieron resultados “conforme con condiciones” y en los restantes dos casos

el resultado fue “no conforme”. Para el segmento Empresas y Gobierno, dentro el criterio

ambiental, se obtuvo un resultado similar en todos sus casos, siendo conformes con

condiciones contractuales. Cabe resaltar que ningún caso de estudio, independientemente

del segmento donde se ubique, obtuvo resultados conformes que no requirieran de

esquemas de seguimiento o monitoreo contractual para garantizar su efectivo

cumplimiento, de acuerdo con los parámetros establecidos en la herramienta de

recolección de datos (Términos de Referencia), (Ver gráfico 1).

El estudio de investigación considera la magnitud de los impactos ambientales (y en

general los impactos de los demás criterios), según la naturaleza de la actividad financiada


por la entidad, asumiendo que las medidas de control de los riesgos e impactos

ambientales también deben ajustarse al tamaño de la actividad, es decir, que las medidas

de control deben ser acordes con el impacto generado, vulnerabilidad del entorno y nivel

de amenaza.

Gráfico 1: Comportamiento de los resultados del Criterio Ambiental

A medida que aumenta el tamaño del usuario financiero, de acuerdo con su segmentación,

el nivel de cumplimiento de los parámetros ambientales también aumenta, lo cual se debe,

entre otras razones, a la capacidad técnica del capital humano al que el usuario financiero

puede acceder y, sobre todo, a los recursos financieros que le permiten aplicar mejores

prácticas y tecnologías. Desde la perspectiva de la entidad financiera, también se observa

que a medida que aumenta el tamaño del usuario financiero, según su segmento, el nivel

de profundidad en los estudios de crédito se vuelve más complejo, incluyendo los análisis

de los riesgos ambientales que tienen el potencial de afectar el pago de la obligación

financiera.

Los parámetros categorizados con riesgo crítico, como por ejemplo el impacto sobre el

bosque en avanzado estado sucesional, hábitats naturales protegidos o de alta

biodiversidad, extinción de fauna o flora silvestre, contaminación de fuentes hídricas y del

aire o la afectación sobre los servicios ecosistémicos, toman mayor relevancia dentro del

proceso de estudio de crédito, en la medida en que se aumenta el monto requerido por el

3

2

0

1 1

4

0

1

0MICRO PYME PYME EMPRESAS Y GOBIERNO

Comportamiento de los resultados del Criterio Ambiental

No Conformes Conforme con condiciones Conforme

Capítulo 5 193

usuario financiero. Lo anterior quiere decir que el riesgo de crédito es mayor pero el riesgo

ambiental puede ser el mismo, según el segmento donde se ubique el usuario financiero.

Estos parámetros reflejan un cumplimiento mayor en las actividades financiadas en el

segmento Empresas y Gobierno, donde se obtuvo conformidad con condiciones

contractuales, en los cuatro casos de estudio; a diferencia del resultado del segmento

MICRO PYME, que obtuvo resultado no conforme en tres de los cuatro casos de estudio

5.1.2 Criterio Social Para el segmento MICRO PYME, tres de los cuatro casos de estudio seleccionados no

obtuvieron conformidad en sus resultados para el criterio Social y solo uno obtuvo resultado

conforme con condiciones contractuales. Para el segmento PYME, dos casos de estudio

obtuvieron resultados No conforme, un caso obtuvo Conformidad con condiciones y para

el restante caso, el resultado fue Conforme. El comportamiento en el segmento Empresas

y Gobierno, dentro el criterio Social, obtuvo resultados similares en todos sus casos, siendo

conformes con condiciones contractuales. A diferencia del criterio Ambiental, el Social

obtuvo un resultado conforme en uno de los casos de estudios del segmento PYME y que

no requiere de esquemas específicos de seguimiento o monitoreo contractual, de acuerdo

con los parámetros establecidos en la herramienta de recolección de datos (Términos de

Referencia) para este criterio (Ver gráfico 2).

Gráfico 2: Comportamiento de los resultados del Criterio Social

3

2

0

1 1

4

0

1

0MICRO PYME PYME EMPRESAS Y GOBIERNO

Comportamiento de los resultados del Criterio Social



Similar a los resultados obtenidos en el criterio Ambiental, se observa que el mayor

cumplimiento de los parámetros del criterio Social se ubica en el segmento Empresas y

Gobierno, donde los cuatro casos de estudio obtuvieron resultados conforme con

condiciones contractuales. Sin embargo, debe resaltarse que en este criterio se obtuvo el

único resultado conforme sin condiciones particulares, dentro de los doce casos de estudio

utilizados para esta investigación, el cual se refleja en el caso Trapiche, que por sus

condiciones particulares de ubicación y sus programas de gestión social, limitan las

probabilidades de materialización de los riesgos asociados a los parámetros aplicables al

criterio.

Para aquellos parámetros categorizados con riesgo crítico, como por ejemplo el deterioro

de la calidad y disponibilidad del agua para la comunidad, las afectaciones a la salud

pública, los impactos sobre las minorías étnicas y sus conocimientos tradicionales, el

desplazamiento forzoso de personas y familias o la afectación en la continuidad de

actividades económicas de los pobladores del área de influencia que tienen el potencial de

generar conflictos con comunidades e instituciones y afectar su seguridad general, tanto

la entidad financiera como sus usuarios han establecido modelos de actuación que

vinculan acciones administrativas orientadas a la prevención de los riesgos, de acuerdo

con la naturaleza de cada actividad financiada. Si bien fue en el segmento PYME donde

se obtuvo un resultado Conforme sin condiciones particulares, estos parámetros reflejan

un cumplimiento general similar en los cuatro casos de estudio financiados en el segmento

Empresas y Gobierno, donde se obtuvo conformidad con condiciones contractuales,

reflejando mayor atención por parte de la entidad financiera en el cumplimiento de los

parámetros del criterio social, de acuerdo con el monto solicitado, el segmento y el riesgo

de crédito asociado a la operación.

5.1.3 Criterio Laboral Tanto para el segmento MICRO PYME como para el segmento PYME, los cuatro casos de

estudio seleccionados no obtuvieron conformidad en sus resultados, para el criterio

Laboral. En el segmento Empresas y Gobierno, dentro el criterio Laboral, se obtuvo

conformidad con condiciones contractuales en tres de los cuatro casos de estudio mientras

que en el caso restante, el resultado fue no conforme. El comportamiento de los resultados

de este criterio se diferencia del Ambiental y del Social, específicamente en los segmentos

Capítulo 5 195

MICRO PYME y PYME, debido a que estos criterios presentaron, al menos en uno de sus

casos de estudio, un resultado conforme con condiciones. (Ver gráfico 3).

Gráfico 3: Comportamiento de los resultados del Criterio Laboral

Similar a los resultados obtenidos en los criterios Ambiental y Social, se observa que el

mayor cumplimiento de los parámetros del criterio Laboral se ubica en el segmento

Empresas y Gobierno, donde tres de los cuatro casos de estudio obtuvieron resultados

conforme con condiciones contractuales. Se resalta el comportamiento similar identificado

para este criterio dentro de los segmentos MICRO PYME y PYME, ya que el

incumplimiento de los parámetros se debe, en gran medida, a la ausencia de información

suministrada a la entidad financiera que le permitiera inferir la implementación de Sistemas

de Salud y Seguridad en el Trabajo, de acuerdo con la naturaleza de cada caso de estudio.

Esta falta de información se observa en los casos de Floricultivo, Café, Porcicultura (éste

último tanto para MICRO PYME como para PYME). De otro lado, para el caso de estudio

Curtiembre, sí fue suministrada información relacionada con la prevención de riesgos

laborales, sin embargo, no estaba adecuada a la naturaleza de los riesgos asociados de

esta actividad productiva.

A nivel de los parámetros seleccionados, se identifica un comportamiento similar de

resultados no conformes, con algunas excepciones, dentro de los segmentos MICRO

PYME y PYME, relacionados con la prevención de riesgos laborales asociados a la

3

4

11

0

3

0 0 0MICRO PYME PYME EMPRESAS Y GOBIERNO

Comportamiento de los resultados del Criterio Laboral



exposición de los trabajadores a material particulado, gases y/o vapores; incendios y/o

explosiones; labores en espacios confinados; estrés térmico, riesgo de caídas por trabajos

en alturas, riesgo eléctrico, riesgo físico, riesgo biológico o riesgo químico. Se resalta que

solo el caso de estudio Curtiembre, dentro del segmento PYME, contiene dentro de sus

políticas laborales, lineamientos específicos para prevenir los riesgos psicosociales a los

que se encuentran expuestos los trabajadores y contratistas.

Para aquellos parámetros categorizados con riesgo crítico, dentro del criterio laboral, tales

como el desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas o la afectación de la

libre expresión del pensamiento y la personalidad, carecen de programas o esquemas

específicos de gestión para los cuatro casos de estudio del segmento MICRO PYME. Esta

misma condición se observa en tres de los cuatro casos de estudio del segmento PYME.

En menor número de casos pero con similar resultado no conforme, se observan que los

parámetros asociados al establecimiento de mano de obra infantil o la inequidad en la

promoción, contratación, formación y crecimiento profesional de empleados, no cuentan

con gestión específica en tres de los cuatro casos de estudio del segmento MICRO PYME.

5.1.4 Criterio Legal Para el segmento MICRO PYME, los cuatro casos de estudio seleccionados no obtuvieron

conformidad en sus resultados dentro del criterio legal. Para el segmento PYME, tres casos

de estudio obtuvieron resultados conforme con condiciones y en el restante caso, el

resultado fue No conforme. Para el segmento Empresas y Gobierno, dentro el criterio legal,

se obtuvieron resultados similares en todos los casos, siendo conformes con condiciones

contractuales. Ningún caso de estudio dentro de los segmentos seleccionados para esta

investigación, obtuvo resultados conformes que no requirieran de esquemas de

seguimiento o monitoreo contractual para garantizar su efectivo cumplimiento. (Ver gráfico

4).

Capítulo 5 197

Gráfico 4: Comportamiento de los resultados del Criterio Legal

Parámetros como la validación de la posición de la autoridad ambiental o de otras

autoridades aplicables, no fueron tenidos en cuenta por la entidad financiera durante los

procesos de crédito de tres de los cuatro casos de estudio utilizados dentro del segmento

MICRO PYME. Esto se debe, entre otros aspectos, a que no se consideró dentro del

proceso de crédito la validación del pago de prestaciones sociales a empleados o la

presentación de reportes de seguimiento a autoridades ambientales de acuerdo con la

naturaleza de su actividad. Esta misma situación se refleja en dos de los cuatro casos de

estudio del segmento PYME. Como aspecto relevante, se resalta el cumplimiento de los

parámetros del criterio legal, categorizados con riesgo alto, en los cuatro casos del

segmento Empresas y Gobierno, incluyendo los parámetros asociados a procesos de

consulta previa con minorías étnicas y el pago de prestaciones sociales a empleados. Esta

validación legal realizada por la entidad financiera, esta infundada en los montos

destinados para las financiaciones de operaciones de usuarios ubicados en este

segmento, teniendo en cuenta que el riesgo de crédito asociado tiene el potencial de ser

mayor debido a incumplimientos asociados con autorizaciones ambientales que deriven en

multas, sanciones o suspensiones de actividades, afectando el flujo de caja del cual

depende el pago de la obligación financiera. De igual manera, a través del Registro Único

de Infractores Ambientales – RUIA, ninguno de los casos de estudio presenta registro de

procesos administrativos activos con autoridades ambientales.

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Comportamiento de los resultados del Criterio Legal



Los resultados derivan en que a mayor monto otorgado por la entidad financiera, más

control se tiene sobre las obligaciones legales que el usuario debe cumplir ante autoridades

ambientales y laborales, normalmente ubicadas en el segmento Empresas y Gobierno

mientras que para montos menores, como los del segmento MICRO PYME, no puede

determinarse que la entidad financiera establezca modelos que permitan asegurar el

cumplimiento de sus deberes. La entidad financiera asume, consciente o

inconscientemente, el riesgo legal indirecto por los potenciales incumplimientos de las

operaciones que financia dentro del segmento MICRO PYME y algunas operaciones del

segmento PYME.

La insistencia sobre el cumplimiento de requisitos legales es aplicable a todos los actores

públicos y privados, incluido el sector bancario, comienza en la Constitución Política; todos

los colombianos y extranjeros que invierten en el país tienen la obligación de proteger el

patrimonio natural y cultural de la nación. Es un deber sustantivo y está reglamentado en

Leyes, por lo que ninguna entidad que pertenezca al sistema financiero, incluidos los

bancos, puede eximirse de cumplir la ley o requerir su cumplimiento en las operaciones

que financia, de lo contrario estaría actuando de manera ilegal.

5.1.5 Criterio de Responsabilidad Para los segmentos MICRO PYME y PYME, los ocho casos de estudio seleccionados no

obtuvieron conformidad en sus resultados para el criterio de Responsabilidad. Este mismo

resultado se obtuvo en un caso de estudio (Palmicultivo) del segmento Empresas y

Gobierno, en los demás casos de estudio de este segmento, el resultado fue conforme con

condiciones contractuales.

(Ver gráfico 5).

Capítulo 5 199

Gráfico 5: Comportamiento de los resultados del Criterio de Responsabilidad

Este mismo comportamiento se refleja en la entidad financiera al momento de validar la

adopción por parte de los usuarios de los segmentos MICRO PYME y PYME, de elementos

o esquemas que indiquen el cumplimiento de los parámetros categorizados con riesgo

significativo, como la contribución a la seguridad alimentaria, al fomento de la igualdad de

género y el empoderamiento de las mujeres y de los jóvenes.

De manera contraria, los resultados observados en el cumplimiento de estos parámetros

dentro del segmento Empresas y Gobierno fueron conformes con condiciones

contractuales, a excepción del caso de estudio Palmicultivo, quien no evidenció ante la

entidad financiera la implementación de medidas de atención de agravio y modelos de

compensación socioeconómica. Los casos con resultados conformes, dentro de sus

planes de gestión social, establecieron modelos orientados a fortalecer, directa o

indirectamente, la seguridad y soberanía alimentaria de las comunidades del área de

influencia, impulsar el desarrollo económico sostenible y erradicar la pobreza través de la

generación de oportunidades de empleo digno. De acuerdo con lo anterior, los programas

de gestión social de este segmento demandan el seguimiento constante y permanente de

la entidad financiera de tal forma que pueda garantizarse el cumplimiento de compromisos

que van más allá de un cumplimiento normativo.

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Comportamiento de los resultados del Criterio de Responsabilidad



5.1.6 Criterio Ético Similar al comportamiento obtenido en los resultados del criterio de Responsabilidad, los

ocho casos de estudio seleccionados para los segmentos MICRO PYME y PYME, no

obtuvieron conformidad en sus resultados, para el criterio Ético. Adicionalmente, este

resultado se obtuvo en el caso de estudio (Palmicultivo) del segmento Empresas y

Gobierno. En los demás casos de estudio de este segmento, el resultado fue conforme con

condiciones contractuales. (Ver gráfico 6).

Gráfico 6: Comportamiento de los resultados del Criterio Ético

Entendiendo que la naturaleza de cada caso de estudio es diferente, desde su concepción

como objeto social hasta la segmentación de acuerdo con su tamaño y cantidad de activos,

el comportamiento ético durante el relacionamiento comercial es similar debido a que el

Código de Ética que rige a la entidad financiera establece un modelo de actuación que es

indiferente a la clasificación del usuario financiero. Es decir que la entidad financiera

considera los mismos parámetros de actuación ética durante el establecimiento de

negocios con usuarios financieros de todos los segmentos considerados dentro de este

estudio de investigación.

Desde la perspectiva de los usuarios financieros en los segmentos MICRO PYME y PYME,

frente a modelos de comportamiento ético durante la solicitud de créditos y dentro del

desarrollo de sus actividades administrativas y de gobernanza, no demuestran una

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4

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0

3


Comportamiento de los resultados del Criterio Ético


Capítulo 5 201

actuación que pueda inferir en que no existan conflictos de interés entre las partes o que

se es responsable ante la naturaleza del negocio. No se identifica que se toman las

medidas adecuadas para prevenir el daño innecesario ni se representan los efectos

negativos futuros y remotos derivados de su actividad directa.

Para los casos ubicados en el segmento Empresas y Gobierno, fueron presentadas

políticas y lineamientos dentro de sus esquemas de responsabilidad social corporativa,

que permiten inferir que su actuación está encaminada hacia una gestión transparente y

responsable ante la naturaleza del negocio, preparando los planes de acción

correspondientes para prevenir el daño innecesario, apelando a un sentimiento apropiado

a lo representado.

Es de mencionar que los parámetros asociados a si la actuación de las partes es confiable,

honesta, íntegra, orientada al cumplimiento de promesas, leal y transparente, dependen

directamente del comportamiento personal de cada miembro del equipo comercial de la

entidad financiera y de los responsables de la negociación por parte del usuario financiero.

Es decir que el cumplimiento, tanto de estos parámetros como del Código de Ética de la

entidad financiera, está atado al comportamiento individual de sus actores. No obstante,

deben establecerse medidas que permitan asegurar que el comportamiento ético

corporativo sea aplicado en cada negocio y que pueda medirse a través de indicadores

que permitan establecer medidas de mejora, cuando así aplique.

5.1.7 Criterio Técnico Para el segmento MICRO PYME, tres de los cuatro casos de estudio seleccionados no

obtuvieron conformidad en sus resultados dentro el criterio técnico y solo uno obtuvo

resultado conforme con condiciones contractuales. Para el segmento PYME, los cuatro

casos de estudio obtuvieron resultados no conforme. El segmento Empresas y Gobierno,

dentro el criterio técnico, obtuvo resultados similares en tres de sus cuatro casos de

estudio, siendo conformes con condiciones contractuales mientras que el restante caso

obtuvo un resultado no conforme. Debe anotarse que ningún caso de estudio,

independientemente del segmento donde se ubique, obtuvo resultados conformes que no

requirieran de esquemas de seguimiento o monitoreo contractual para garantizar su


efectivo cumplimiento, de acuerdo con los parámetros establecidos en la herramienta de

recolección de datos (Términos de Referencia) para el criterio técnico. (Ver gráfico 7).

Gráfico 7: Comportamiento de los resultados del Criterio Técnico

Teniendo en cuenta que la aplicación de este criterio implica para la entidad financiera

hacer una revisión socioambiental particular de acuerdo con sus consideraciones técnicas

en operaciones de crédito, que cumplan con las condiciones de monto, modelo de

estructuración y garantías, el criterio técnico tiene una destinación específica para

operaciones realizadas en el segmento Empresas y Gobierno. No obstante, si una

operación de la banca PYME cumple con estos requisitos, la entidad también estaría en la

responsabilidad de adelantar su evaluación socioambiental. Debido a esta situación, los

casos de estudio de los segmentos MICRO PYME y PYME no contaron con la evaluación

del riesgo ambiental y social por parte de la entidad financiera, bajo este estándar. Sin

embargo, este estudio de investigación aplicó el criterio técnico a todos los casos de

estudio de ambos segmentos con el propósito de identificar las brechas existentes, tanto

de parte del usuario como de la entidad financiera. Con base en lo anterior, los resultados

obtenidos luego de aplicar la herramienta en los casos de estudio de estos segmentos,

fueron los inicialmente esperados debido a que están estructurados para operaciones con

un músculo financiero mayor. De allí que se encontrara no conformidad en tres de los

cuatro casos de estudio del segmento MICRO PYME y en los cuatro casos de estudio del

segmento PYME. Cabe resaltar que uno de los cuatro casos de estudio del segmento

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Comportamiento de los resultados del Criterio Técnico


Capítulo 5 203

Empresas y Gobierno (Palmicultivo), tampoco cumplió con las condiciones del criterio

técnico necesarias para validar su conformidad, particularmente en los aspectos

relacionados con la seguridad de la salud y de la comunidad y el establecimiento de

programas de atención y gestión de agravios.

Para los casos de estudio que obtuvieron resultado conforme con condiciones

contractuales, a través de sus correspondientes estudios de impacto ambiental, planes de

gestión social y sistemas de salud y seguridad en el trabajo, los usuarios financieros dieron

cumplimiento a parámetros como la implementación de sistemas de gestión y evaluación

socioambiental, con el propósito de prevenir y reducir la contaminación en todos sus

componentes, conservar la biodiversidad y gestionar de forma sostenible los recursos

naturales renovables, establecer condiciones laborales seguras y empleo digno, aplicación

de medidas de seguridad para la comunidad, prevención de reasentamiento involuntario

de personas y actividades económicas, afectación a minorías étnicas y sus conocimientos

culturales tradicionales y el patrimonio arqueológico e histórico de la nación.

En cuanto a los requisitos aplicables a la entidad financiera, se establecieron los

procedimientos para la revisión, evaluación y categorización del riesgo socioambiental de

cada operación a través de los estándares técnicos utilizados en este estudio de

investigación y verificados en sitio por un consultor socioambiental independiente, que

tiene la función de interventoría para asegurar el cumplimiento de este estándar, estos

fueron incorporados como obligaciones y compromisos dentro de los contratos financieros

aprobados por la partes y a través de los cuales se hace seguimiento a la debida diligencia

de la gestión socioambiental de la operación financiada al usuario financiero.

De acuerdo con los resultados obtenidos y analizados, respecto a cada caso de estudio,

el análisis conceptual del comportamiento de cada criterio, la segmentación en que se

ubica el caso de estudio y el análisis del comportamiento general de la entidad financiera

con relación a la evaluación del riesgo ambiental y social, a través de la aplicación de

criterios éticos y de responsabilidad social corporativa dentro de los procesos de estudio

de crédito, los criterios donde se observan resultados con mayor número de casos

conformes, son los criterios Ambiental y Social, con siete casos conformes cada uno y el

criterio Legal, con cinco casos conformes. De manera opuesta, los criterios que tienen la


oportunidad de ser mejorados, tanto por el usuario como por la entidad financiera, son el

Laboral, el de Responsabilidad y el Ético.

También se observa que el nivel de cumplimiento de algunos parámetros está unido a los

requerimientos específicos que realiza la normatividad ambiental colombiana, de acuerdo

al sector económico donde se ubica. Esto quiere decir que si el sector está regulado, como

por ejemplo el sector minero o el sector energético, se tienen mayores probabilidades de

que la entidad financiera requiera a sus usuarios ubicados en estos sectores, la

presentación de aquellos documentos que puedan evidenciar el adecuado cumplimiento

de la normatividad socioambiental aplicable. De la misma manera, los usuarios reúnen esta

información para el cumplimiento de sus obligaciones legales y tienen la facilidad de

proveerlos a sus grupos de interés.

Si bien los criterios socioambientales, éticos y de responsabilidad establecidos dentro de

los procesos de estudio de crédito por parte de la entidad financiera utilizada en este

estudio de investigación cubren significativamente los riesgos de crédito asociados a la

materialización de impactos ambientales y sociales, no existe una política pública

colombiana que obligue a las entidades financieras a realizar este tipo de evaluación. El

cumplimiento socioambiental y la responsabilidad de atener las compensaciones a que

haya a lugar debido los impactos generados por la actividad financiada, no son extensibles

al sector bancario como obligación normativa. Sin embargo, sí tienen el potencial de ver

afectadas su reputación e imagen por otorgar recursos en crédito a actividades que

generan un alto impacto socioambiental.

Tal como se menciona en el párrafo anterior, no existen políticas o normatividad en

Colombia que exijan que las entidades financieras realicen evaluaciones socioambientales

a los proyectos que financian, sin embargo, la ASOBANCARIA y el Gobierno Nacional

establecieron el Protocolo Verde (2017), el cual tiene por objeto “facilitar la convergencia

de esfuerzos del Gobierno Nacional y del Sector Financiero Colombiano para que éste

incorpore e implemente las políticas y prácticas que sean precursoras, multiplicadoras,

demostrativas como ejemplares en términos de responsabilidad ambiental en armonía con

un Desarrollo Sostenible que satisfaga las necesidades de las generaciones presentes, sin

comprometer las posibilidades de las generaciones futuras”.

Capítulo 5 205

Para tal propósito, el Protocolo Verde ha establecido tres estrategias específicas que

buscan facilitar la incorporación de criterios socioambientales en las entidades financieras,

así:

Estrategia 1: Generar lineamientos e instrumentos para promover el financiamiento del

desarrollo con sostenibilidad a través de las facilidades de crédito e inversión, y programas

que promuevan, el uso sostenible de los recursos naturales renovables, la protección del

medio ambiente y la competitividad de los sectores productivos del país, contribuyendo al

mejoramiento de la calidad de vida de la población. Líneas de financiación verdes

Estrategia 2: Promover en sus procesos internos el consumo sostenible de recursos

naturales renovables o de bienes y servicios que de ellos se derivan. Ecoeficiencia

corporativa

Estrategia 3: Considerar en los análisis de riesgo de crédito e inversión, los impactos y

costos ambientales y sociales que se generan en las actividades y proyectos a ser

financiados, teniendo como base el cumplimiento de la normatividad ambiental

colombiana. Procesos de análisis de riesgo ambiental y social en proyectos de inversión.

En cuanto a las obligaciones del sector bancario dentro de sus esquemas de análisis de

riesgos ambientales y sociales en sus procesos de crédito, si bien actualmente el Protocolo

Verde es un acuerdo voluntario para aquellas entidades financieras que deseen aplicar

sus condiciones y no vincula de manera obligante a estas entidades a implementar sus

estrategias, es lo más similar que posee Colombia, asociado a una política pública

específica para el sector bancario. No obstante, dicho sector sí tiene la responsabilidad de

identificar, analizar, evaluar y gestionar los riesgos e impactos socioambientales de los

proyectos y actividades que financia. Es su responsabilidad establecer medidas de control

contractuales orientadas específicamente a la atención de estos riesgos porque,

finalmente, el impacto es ocasionado, entre otras razones, por los recursos otorgados a

través de crédito por parte de la entidad financiera, estableciéndose una

corresponsabilidad entre quien ocasiona el impacto y quien lo financia.

Este trabajo de investigación permitió definir el marco general y elaboración de términos

de referencia para la conceptualización de una banca con criterios éticos y de


responsabilidad durante la financiación de proyectos, obras o actividades, en términos de

la gestión y manejo de los impactos ambientales y sociales a través del crédito otorgado.

Mediante la aplicación de la herramienta de recolección de datos (Términos de

Referencia), se cuenta con un mecanismo que permite reunir toda la información necesaria

para determinar el nivel de compromiso corporativo en la banca colombiana, en términos

ambientales, sociales, laborales, legales, éticos, técnicos y de responsabilidad. Este marco

general está orientado a alcanzar tres metas: que la banca colombiana financie proyectos

sostenibles, que se fortalezcan los esquemas de gobernanza en términos ambientales y

sociales y que se prevenga el riesgo de crédito en las entidades financieras por

materialización de riesgos socioambientales.

Por medio de la Metodología del Caso y la aplicación de la herramienta de recolección de

información (Términos de Referencia), se identificaron las consideraciones y principios que

tiene en cuenta la entidad financiera durante su proceso de estudio de crédito para la

mitigación, entre otros, de los riesgos socioambientales implícitos en las actividades que

financia, con base en los criterios: (i) Ambientales, que dan a conocer la capacidad y el

nivel de gestión de impactos ambientales; (ii) Sociales, que establecen el impacto social

positivo y negativo de la actividad financiada en su área de influencia; (iii) Laborales, que

determinan las condiciones de contratación, salud, seguridad y calidad de vida de

empleados y contratistas; (iv) Legales, que identifican el estado de cumplimiento de las

obligaciones legales aplicables a cada actividad financiada; (v) De Responsabilidad, que

da a conocer el nivel de compromiso con el desarrollo armónico de las personas en su

área de influencia; (vi) Éticos, que permiten identificar la transparencia y coherencia en el

modelo de actuación y; (vii) Técnicos, que describen los métodos aplicados sobre cómo

atender cada riesgo asociado a la actividad. Esta identificación permitió conocer el modelo

de actuación de la entidad financiera en términos de sostenibilidad para la continuidad del

negocio, al igual que las obligaciones y responsabilidades que les compete al

materializarse un riesgo socioambiental en una actividad financiada. El estudio también

reconoció la identificación del nivel de manejo y atención de los parámetros y criterios

definidos en la herramienta por parte de los usuarios financieros, según la naturaleza de

cada actividad y la gestión desempeñada por éstos para el control, mitigación, prevención,

compensación o restauración de sus riesgos.

Capítulo 5 207

Los términos de referencia establecidos a través de los criterios y parámetros de la

herramienta de recolección de datos (Términos de Referencia), permiten conocer el

modelo de actuación integral de cada parte dentro de la operación financiera y el rol que

desempeña, evaluando de manera transversal la condición de cada criterio y cómo este

tiene el potencial de afectar o verse afectado por los demás. Adicionalmente, tienen la

capacidad de ser integrados para atender los estudios de crédito de las operaciones

financieras de los segmentos PYME y MICRO PYME. Esto tiene sentido si se tiene en

cuenta que en Colombia el 94,7% de las empresas registradas son del segmento MICRO

PYMES y el 4,9% del segmento PYMES; segmentos que actualmente no cuentan con

modelos de evaluación del riesgo socioambientales porque los montos de las operaciones

de crédito no exceden la cantidad requerida por Principios de Ecuador o las Normas de

Desempeño.

Aunque de manera cualitativa, la implementación de estos criterios dentro de los procesos

de estudio de crédito, establece las bases para la configuración de un modelo que permite

calificar la calidad de un crédito otorgado en función del resultado de la evaluación del

riesgo ambiental, la actuación ética y su impacto social. En futuros trabajos de

investigación, será necesario establecer un esquema que permita convertir los resultados

cualitativos en cuantitativos, de tal forma que puedan integrarse al modelo de calificación

de clientes y se tenga la posibilidad de que un usuario financiero se vea beneficiado o

afectado por la gestión socioambiental que realice dentro de su proceso productivo.

Este trabajo de investigación permitió identificar las consideraciones, principios y

obligaciones que el sector bancario colombiano (o al menos algunos de sus integrantes),

aplica para el análisis de los riesgos ambientales y sociales en sus procesos de

otorgamiento de crédito y de qué forma son orientados hacia una actuación responsable y

ética durante las financiaciones. De acuerdo a la investigación practicada, pudo

determinarse que la entidad financiera no posee los mismos lineamientos para la

evaluación del riesgo socioambiental de forma similar en sus segmentos MICRO PYME,

PYME Y Empresas y Gobierno. Se observó un mayor nivel de exigencia en el

requerimiento de información de detalle para las operaciones ubicadas en el segmento

Empresas y Gobierno, debido, entre otros aspectos, a que los montos otorgados en crédito


de este segmento son significativos para la entidad financiera, si se comparan con las

financiaciones realizadas en los segmentos MICRO PYME y PYME.

Bajo la anterior consideración, pudo observarse que los casos de estudio ubicados en el

segmento MICRO PYME, fueron los casos de estudio donde se presentó el mayor número

de parámetros con resultados no conforme, dentro de los criterios abordados. En menor

medida, este comportamiento también se observó en los casos de estudio del segmento

PYME, los cuales evidenciaron una actuación básica frente al cumplimiento de los criterios

ambiental, social, laboral y legal. En ambos segmentos, MICRO PYME y PYME, no se

reúnen las condiciones totales para la conformidad de los criterios de responsabilidad y

éticos.

Bajo la premisa de que el incumplimiento de los parámetros definidos para cada criterio

son riesgos para la entidad financiera que pueden derivar, a su vez, en un riesgo sobre el

crédito otorgado, el trabajo de investigación demuestra que los controles existentes en la

entidad no tienen la facultad para integrar las consideraciones ambientales, sociales,

laborales, legales, de responsabilidad, éticos y técnicos, dentro de una misma evaluación

y para todos los segmentos utilizados en el estudio, lo cual deriva en la incertidumbre sobre

la sostenibilidad de la operación de crédito.

La investigación permite concluir que, aún sin cumplir con la totalidad de los criterios y

parámetros, buena parte de los créditos otorgados se presentan con resultado “No

Conforme” o “Conforme con Condiciones” y en pocos casos “Conforme”, dado que en la

mayoría de los casos no se cumple con los términos de referencia. Esto en sí mismo es ya

una conclusión preocupante, dada la importancia y magnitud de los impactos que se

generan en desarrollo de aquellas actividades de los segmentos MICRO PYMES y

PYMES, en los casos analizados; más aún si se considera que las MICRO PYMES y

PYMES abarcan cerca del 95% de la producción colombiana. Más preocupante aún

resultan aquellas actividades económicas en las que se presenta “No Conformidad” o

“Conformidad Condicionada” en el segmento Empresarial, por los montos que se transan

en este segmento y por la capacidad de generar impactos socioambientales significativos.

Debe mencionarse que la incorporación de criterios y parámetros socioambientales,

laborales, éticos y de responsabilidad durante los estudios de crédito por parte del sector

Capítulo 5 209

bancario, tiene la facultad de evitar fallas del mercado y por consiguiente, fallas del Estado

o del Gobierno en sus funciones de control, seguimiento y monitoreo del cumplimiento de

la normatividad. Esto no debe entenderse como que el sector privado supliría o

administrara estas funciones sino, más bien, que se convierte un apoyo para el Estado al

realizar funciones de veeduría e interventoría sobre el cumplimiento de sus obligaciones

lo que deriva, a su vez, en la sostenibilidad del negocio bancario. No obstante lo anterior,

el sector bancario debe evitar eludir el fundamento original de la responsabilidad social

como un instrumento con el cual, el Estado les disminuye impuestos, delega funciones

misionales y concentración en marketing.

El enfoque y la estrategia metodológica de esta investigación pueden constituirse en una

herramienta para las autoridades ambientales, en todos los niveles territoriales y para los

entes estatales de vigilancia y control social y laboral. No existiendo una normatividad que

requiera la incorporación de aspectos socioambientales a las MICRO PYMES y PYMES,

la investigación aporta los estándares, criterios, variables e indicadores que permitirían

configurar los términos de referencia para exigir a éstos y otros actores, el cumplimiento

de sus requisitos legales, programas de responsabilidad y actuación ética. También aporta

criterios éticos y de responsabilidad sobre los términos de referencia para la financiación

de grandes proyectos de desarrollo y sus respectivos sistemas de control y seguimiento

para el cumplimiento de obligaciones ante la autoridad ambiental y otras autoridades de

control, como la Contraloría, Procuraduría, Personería, veedurías ciudadanas y al sistema

bancario como a agentes prestatarios del crédito.

5.2 Recomendaciones del estudio de investigación para el sector bancario colombiano

Teniendo en cuenta que los modelos de actuación pueden no ser similares entre usuarios

financieros que se ubican en segmentos diferentes como MICRO PYME, PYME y

Empresas y Gobierno, es necesario establecer alternativas en la evaluación de los riesgos

e impactos socioambientales, durante la implementación de planes o programas de gestión

socioambiental en operaciones de crédito del segmento MICRO PYME. Esto debido

principalmente a que los usuarios de este segmento no necesariamente poseen esquemas

administrativos similares a aquellos ubicados en el segmento Empresas y Gobierno, por lo

que la evidencia del cumplimiento de algunos de los parámetros no debería ser esperada


de forma ordinaria. Estas propuestas en la evaluación pueden ser, entre otras, visitas al

sitio donde se realicen las actividades y constatar directamente los impactos potenciales,

los modelos de comportamiento con comunidades, empleados y contratistas. Así mismo,

la entrevista con los responsables del crédito por parte del usuario tiene el potencial de

servir como insumos en la identificación de modelos de actuación éticos y responsables,

desde el punto de vista socioambiental.

Con el propósito de fortalecer los sectores productivos en términos de sostenibilidad y

responsabilidad social empresarial, además de controlar los riesgos e impactos

socioambientales asociados a los proyectos, obras o actividades financiadas por los

bancos, éstos últimos deberían contemplar, dentro de las condiciones de la financiación,

que parte de los recursos otorgados en crédito u otros adicionales, sean destinados

específicamente a la implementación de medidas, planes, programas u otros modelos de

actuación que deriven en el control material de sus riesgos. Este modelo de actuación no

solo mitiga el riesgo socioambiental de los proyectos, sino también, el riesgo de crédito

asociado.

La financiación de proyectos, obras o actividades, independientemente del segmento

donde se encuentre ubicado el usuario financiero, debe contar con acompañamiento y

asesoría de consultores expertos externos e independientes, que puedan adelantar un

monitoreo previo al desembolso de un crédito, certificando la implementación de los

programas asociados a los parámetros que tienen oportunidad de mejora. Adicionalmente,

estos expertos externos deben considerar las mejores prácticas de la industria y ajustarlas

a la naturaleza, tamaño y necesidades del usuario financiero, de tal forma que pueda

cumplir con cada uno de los parámetros establecidos en la herramienta de recolección de

datos (Términos de Referencia).

Para aquellos usuarios financieros que no tengan los recursos o el conocimiento específico

para implementar modelos de actuación ética o de responsabilidad, la validación que

realiza la entidad financiera sobre los parámetros correspondientes a estos criterios, deben

ser realizadas en el sitio donde se desarrollan las actividades productivas y de acuerdo a

la observación que se registre durante las visitas técnicas y comerciales, en cuanto a la

actuación y comportamiento de los administradores, empleados y contratistas. Es decir,

que la conformidad sobre el cumplimiento de los criterios ético y de responsabilidad puedan

Capítulo 5 211

darse en términos de lo observado, aunque no se cuente con registro documental.

Adicional a lo anterior, la entidad financiera debe establecer modelos de acompañamiento

para que los usuarios financieros puedan acceder a los recursos y conocimiento

específicos para que su implementación sea oficialmente establecida.

Teniendo en cuenta que existen diversos modelos de actuación financiera, por ejemplo los

correspondientes a la banca occidental como Bancolombia o Davivienda o los

correspondientes a la banca islámica como Oman Arab Bank o Shamil Bank of Yemen and

Bahrain, pueden establecerse modelos de financiación y de negocios en los que se

comparta, entre el usuario y la entidad financiera, tanto los beneficios como los riesgos a

los que se está expuesto durante la ejecución de los proyectos, obras o actividades. De

esta forma, se pueden determinar las responsabilidades que permitirán mitigar los riesgos

y explotar las ventajas que tienen las partes, en cuanto a conocimiento y aporte de

recursos.

Todos los sectores productivos tienen el deber de cumplir sus obligaciones legales,

socioambientales y de responsabilidad que se derivan de sus actividades productivas. Este

trabajo de grado, a través del establecimiento de criterios y parámetros, puede ser

considerado como término de referencia durante la evaluación de los riesgos

socioambientales en los estudios de crédito y complementa los términos de referencia para

la financiación de grandes proyectos de desarrollo. De la misma manera, es la base de los

términos de referencia para que la autoridad ambiental exija a las MICRO PYMES, PYMES

y grandes Empresas, el cumplimiento de obligaciones y deberes en términos sociales,

ambientales y éticos, que al día de hoy no existen. Esto aportaría a los sistemas de control

y seguimiento para la autoridad ambiental, autoridades de control, procuraduría y,

claramente, al sistema financiero.

A. Anexo: Herramientas de recolección de información

Datos básicos del usuario financiero

Usuario Financiero:

NIT:

Proyecto, obra o actividad:

Monto de dinero solicitado:

Garantía:

Segmento:

Descripción y Localización del Proyecto, Obra o Actividad


Criterio ambiental

Cód.

Parámetros Ambientales Gestión Estado

RC Impacto sobre el bosque virgen Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Impacto sobre hábitats naturales protegidos o de alta biodiversidad incluyendo humedales, arrecifes de coral y manglares

Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Impacto sobre vías fluviales internacionales Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Contaminación de las fuentes hídricas Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Generación de aguas residuales Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Reducción de caudales por aumento en el consumo de agua del área Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Impacto sobre cuencas mediante programas importantes de abstracción, modificación


elemento.

RS Generación de desechos sólidos peligrosos o no peligrosos o incremento de los ya existentes


elemento.

RS Emisiones de ruido Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Contaminación del aire Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Uso de sustancias que reducen el ozono Elija un elemento. Elija un

elemento.

RM Producción o uso comercial de agroquímicos Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas


elemento.

RS Deforestación Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Destrucción de Biomasa Elija un elemento. Elija un

elemento.

Anexo B. Resultados Caso 1, Floricultivo 215

Cód.

Parámetros Ambientales Gestión Estado

RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Alteración y fragmentación del hábitat Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Los servicios ecosistémicos se ven afectados por el desarrollo del proyecto, obra o actividad


elemento.

RM Alteración de la regeneración natural Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Generación de procesos erosivos Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Elija un elemento. Elija un

elemento.

Criterio social

Cód.

Parámetros Sociales Gestión Estado

RS Pérdida o afectación de monumentos y patrimonio arqueológico Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Afectaciones a la salud pública Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Impacto sobre las minorías étnicas y los conocimientos tradicionales Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Afectación de la dinámica social y cultural predominante Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Desplazamiento forzoso de personas y familias Elija un elemento. Elija un

elemento.


Cód.

Parámetros Sociales Gestión Estado

RC Afectación en la continuidad de actividades económicas de los pobladores del área de influencia


elemento.

RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Reasentamiento de comunidades o familias Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Conflicto con comunidad e instituciones Elija un elemento. Elija un

elemento.

RM Percepción negativa por asuntos ambientales y/o sociales (reputación e imagen)


elemento.

RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Accidentes por tráfico vehicular Elija un elemento. Elija un

elemento.

Criterio laboral

Cód.

Parámetros Laborales Gestión Estado

RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Establecimiento de trabajo infantil Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Inequidad en la promoción, contratación, formación y crecimiento profesional de empleados


elemento.

RC Afectación de la libre expresión del pensamiento y la personalidad; discriminación


elemento.

RS Emisiones de ruido Elija un elemento. Elija un

elemento.


Cód.

Parámetros Laborales Gestión Estado

RS Exposición a material particulado, gases y vapores Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Incendios y explosiones Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Espacios confinados Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Estrés térmico Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Riesgo de alturas Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Riesgo eléctrico Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Riesgo físico Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Riesgo psicosocial Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Riesgo biológico Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Riesgo químico Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Vibraciones Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Accidentes por tráfico vehicular Elija un elemento. Elija un

elemento.

Criterio legal

Cód.

Parámetros Legales Gestión Estado

RC Posición favorable de la autoridad ambiental Elija un elemento. Elija un

elemento.


Cód.

Parámetros Legales Gestión Estado

RS Posición favorable de otras autoridades Elija un elemento. Elija un

elemento.

RM Cuenta con certificaciones ambientales Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Consulta previa y consentimiento general frente al proyecto por parte de las minorías étnicas


elemento.

RS Presencia del usuario financiero en el Registro Único de Infractores Ambientales – RUIA


elemento.

RS Posible responsabilidad frente a una acción popular o de grupo por daños al medio ambiente.


elemento.

RC Presentación de informes de seguimiento a autoridades ambientales y otras autoridades


elemento.

RC Pago de seguridad social a empleados Elija un elemento. Elija un

elemento.


Cód.

Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado

RS Contribuye a la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades cercanas


elemento.

RS Contribuye a la soberanía alimentaria Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Contribuye al desarrollo económico sostenible e inclusivo y a la erradicación de la pobreza


elemento.

RM El usuario financiero fomenta la igualdad de género y el empoderamiento de las mujeres


elemento.

RM El usuario financiero potencia la participación y el empoderamiento de los jóvenes


elemento.

RC Las actividades a financiar respetan la tenencia de tierra, la pesca, los bosques y acceso al agua


elemento.


Cód.

Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado

RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales


elemento.

RS Al finalizar la actividad productiva, se facilita la resiliencia y se reduce el riesgo de catástrofe


elemento.

RC Incorpora planes o programas de prevención y respuesta ante emergencias


elemento.

RC Incorpora estructuras de gobernanza, procesos y mecanismos de reclamación inclusivos y transparentes


elemento.

RC Establece la atención de solicitudes, quejas, peticiones y reclamos de grupos de interés


elemento.

RC Evalúa y aborda los agravios Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Elija un elemento. Elija un

elemento.

Criterio ético

Cód.

Parámetros Éticos Actuación Estado

RC La actuación de las partes es confiable Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC La actuación de las partes es honesta Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC La actuación de las partes es íntegra Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC La actuación de las partes está orientada al cumplimiento de promesas Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC La actuación de las partes es leal Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC La actuación de las partes es transparente Elija un elemento. Elija un

elemento.


Cód.

Parámetros Éticos Actuación Estado

RC La actuación de la partes presenta conflicto de interés Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC La actuación de las partes es responsable ante la naturaleza del negocio Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Las partes toman las medidas necesarias para prevenir el daño innecesario


elemento.

RC Durante el estudio, se procura representar los efectos futuros y remotos Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Se apela a un sentimiento apropiado a lo representado Elija un elemento. Elija un

elemento.

Criterio Técnico (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de la Corporación Financiera Internacional)

Cód.

Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado

RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Condiciones laborales y de empleo Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Prevención y reducción de la contaminación Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Salud y seguridad de la comunidad Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Adquisición de tierras y reasentamiento involuntario Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales


elemento.

RC Pueblos indígenas Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Patrimonio cultural Elija un elemento. Elija un

elemento.


Cód.

Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado

Cód.

Parámetros técnicos de los Principios de Ecuador Gestión Estado

RS Revisión y categorización Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Evaluación social y ambiental Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Estándares ambientales y sociales aplicables Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Plan de acción y sistema de gestión Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Publicación y consulta Elija un elemento. Elija un

elemento.

RC Mecanismos de Agravio Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Revisión independiente Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Compromisos ambientales y sociales Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Monitoreo y reporte independiente Elija un elemento. Elija un

elemento.

RS Reporte público Elija un elemento. Elija un

elemento.


Documentos, material soporte o evidencias

Documentos, Material Soporte o Evidencias

Criterios de evaluación


Ambientales

Sociales

Laborales

Legales

De responsabilidad

Éticos


B. Anexo: Resultados Caso 1, Floricultivo

USUARIO FINANCIERO MALIBÚ FLOWERS S.A.S.

NIT: 900747594

PROYECTO/ACTIVIDAD: Comercialización de flores tropicales; Crisantemos y/o Pompones

MONTO DE DINERO SOLICITADO $500´000.000.oo

GARANTÍA: Sin información

SEGMENTO: MICRO PYME

Criterio Ambiental

Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado RC Impacto sobre el bosque virgen N/A Conforme

RC Impacto sobre hábitats naturales protegidos o de alta biodiversidad incluyendo humedales, arrecifes de coral y manglares.

N/A Conforme

RS Impacto sobre vías fluviales internacionales. N/A Conforme

RC Contaminación de las fuentes hídricas Sin información No conforme

RS Generación de aguas residuales Mitigado Conforme con condiciones para

seguimiento y monitoreo

RS Reducción de caudales por aumento en el consumo de agua del área Mitigado Conforme con condiciones para



Mitigado Conforme con condiciones para



Sin información No conforme

RS Emisiones de ruido N/A Conforme

RC Contaminación del aire Sin información No conforme


Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado RS Uso de sustancias que reducen el ozono N/A Conforme

RM Producción o uso comercial de agroquímicos Sin información No conforme

RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Sin información No conforme

RS Deforestación N/A Conforme

RS Destrucción de Biomasa Sin información No conforme

RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Sin información No conforme

RS Alteración y fragmentación del hábitat Sin información No conforme

RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo Sin información No conforme



RM Alteración de la regeneración natural Sin información No conforme

RS Generación de procesos erosivos N/A Conforme

Criterio Social

Cód. Parámetros Sociales Gestión Estado RS Pérdida o afectación de monumentos y patrimonio arqueológico N/A Conforme

RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Mitigado Conforme con condiciones para


RC Afectaciones a la salud pública Sin información No conforme

RC Impacto sobre las minorías étnicas y los conocimientos tradicionales N/A Conforme

RS Afectación de la dinámica social y cultural predominante N/A Conforme

RC Desplazamiento forzoso de personas y familias N/A Conforme


N/A Conforme

RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. Sin información No conforme

RS Reasentamiento de comunidades o familias N/A Conforme

RC Conflicto con comunidad e instituciones Sin información No conforme

RM Percepción negativa por asuntos ambientales y/o sociales (reputación e imagen) Sin información Conforme

RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia Sin información No conforme

RS Accidentes por tráfico vehicular N/A Conforme

Criterio laboral

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Sin información No conforme

RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Sin información No conforme


Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Establecimiento de trabajo infantil Sin información No conforme



RC Afectación de la libre expresión del pensamiento y la personalidad; discriminación Sin información No conforme


RS Exposición a material particulado, gases y vapores Sin información No conforme

RC Incendios y explosiones N/A Conforme

RS Espacios confinados N/A Conforme

RS Estrés térmico N/A Conforme

RS Riesgo de alturas N/A Conforme

RS Riesgo eléctrico N/A Conforme

RS Riesgo físico Sin información No conforme

RS Riesgo psicosocial Sin información No conforme

RS Riesgo biológico Sin información No conforme

RS Riesgo químico Sin información No conforme

RS Vibraciones N/A Conforme


Criterio legal

Cód. Parámetros Legales Gestión Estado RC Posición favorable de la autoridad ambiental Sin información No conforme

RS Posición favorable de otras autoridades Sin información No conforme

RM Cuenta con certificaciones ambientales Sin información No conforme


N/A Conforme


No Conforme





RC Pago de seguridad social a empleados Sin información No conforme



Cód. Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado RS Contribuye a la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades cercanas Sin información No conforme

RS Contribuye a la soberanía alimentaria Sin información No conforme





RM El usuario financiero potencia la participación y el empoderamiento de los jóvenes Sin información No conforme



RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales Si, a través de conservación

Conforme con condiciones puntuales y de seguimiento y

monitoreo



RC Incorpora planes o programas de prevención y respuesta ante emergencias Sin información No conforme





RC Evalúa y aborda los agravios Sin información No conforme

RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Sin información No conforme

Criterios éticos

Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado RC La actuación de las partes es confiable

Elija un elemento.

Elija un elemento.

RC La actuación de las partes es honesta Elija un

elemento. Elija un elemento.

RC La actuación de las partes es íntegra Elija un


RC La actuación de las partes está orientada al cumplimiento de promesas Elija un


RC La actuación de las partes es leal Elija un


RC La actuación de las partes es transparente Elija un



Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado RC La actuación de la partes presenta conflicto de interés

Elija un elemento.

Elija un elemento.

RC La actuación de las partes es responsable ante la naturaleza del negocio Elija un


RC Las partes toman las medidas necesarias para prevenir el daño innecesario Elija un


RC Durante el estudio, se procura representar los efectos futuros y remotos Elija un


RC Se apela a un sentimiento apropiado a lo representado Elija un


Criterio Técnico (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de la Corporación Financiera

Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Sin información No conforme

RC Condiciones laborales y de empleo Sin información No conforme

RS Prevención y reducción de la contaminación Sin información No conforme

RC Salud y seguridad de la comunidad Sin información No conforme

RC Adquisición de tierras y reasentamiento involuntario N/A Conforme

RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales Cumple

parcialmente Conforme con condiciones para


RC Pueblos indígenas N/A Conforme

RS Patrimonio cultural N/A Conforme

Cód. Parámetros técnicos de los Principios de Ecuador Gestión Estado RS Revisión y categorización No cumple No conforme

RS Evaluación social y ambiental

Cumple parcialmente


monitoreo

RS Estándares ambientales y sociales aplicables Cumple

parcialmente No conforme

RS Plan de acción y sistema de gestión Sin información No conforme

RS Publicación y consulta Sin información No conforme

RC Mecanismos de Agravio Sin información No conforme

RS Revisión independiente Cumple No conforme

RS Compromisos ambientales y sociales No cumple No conforme

RS Monitoreo y reporte independiente Sin información No conforme

RS Reporte público Sin información No conforme


Documentos, Material Soporte o Evidencias Solicitud de Crédito Agropecuario y Rural SIN-FOR-01-001, MALIBU FLOWERS S.A.S., del 30 de noviembre de 2014

www.tremarctoscolombia.org

Código de Ética Grupo Bancolombia (2014)

http://vital.anla.gov.co/SILPA_UT_PRE/RUIA/ConsultarSancion.aspx?Ubic=ext

.

http://www.tremarctoscolombia.org/


C. Anexo: Resultados Caso 2, Caficultura

USUARIO FINANCIERO VÍAS Y CAMINOS S.A.

NIT: 900071467

PROYECTO/ACTIVIDAD: Cultivo Permanente de Café y renovación por zoca de 30,7 Has

MONTO DE DINERO SOLICITADO $400’000.000.oo



Criterio ambiental



N/A Conforme



RS Generación de aguas residuales Sin información No conforme

RS Reducción de caudales por aumento en el consumo de agua del área Sin información No conforme


N/A Conforme




RC Contaminación del aire Sin información No conforme

RS Uso de sustancias que reducen el ozono N/A Conforme


Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado RM Producción o uso comercial de agroquímicos Sin información Conforme


RS Deforestación Sin información No conforme

RS Destrucción de Biomasa Sin información No conforme

RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Sin información No conforme


RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo Sin información No conforme


Sin información Conforme

RM Alteración de la regeneración natural Sin información No conforme

RS Generación de procesos erosivos Sin información No conforme

RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Sin información No conforme

Criterio social


RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Sin información No conforme






N/A Conforme




RM Percepción negativa por asuntos ambientales y/o sociales (reputación e imagen) N/A Conforme

RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia Sin información Conforme


Criterio laboral


RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Sin información No conforme

Anexo C. Resultados Caso 2, Caficultura 231

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Establecimiento de trabajo infantil Sin información No conforme






RC Incendios y explosiones N/A No conforme











Criterio legal



RM Cuenta con certificaciones ambientales Si Conforme con condiciones

puntuales


N/A Conforme


N/A Conforme





RC Pago de seguridad social a empleados Sin información No conforme












RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales Sin información No conforme










Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.











RC La actuación de la partes presenta conflicto de interés Elija un


Anexo C. Resultados Caso 2, Caficultura 233

Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado RC La actuación de las partes es responsable ante la naturaleza del negocio

Elija un elemento.

Elija un elemento.







Criterio técnico (Principios de Ecuador del Banco Mundial y Normas de Desempeño de la Corporación Financiera

Internacional)






RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales Sin información No conforme




RS Evaluación social y ambiental Sin información No conforme

RS Estándares ambientales y sociales aplicables No cumple No conforme


RS Publicación y consulta Sin información No conforme


RS Revisión independiente Sin información No conforme


RS Monitoreo y reporte independiente Sin información No conforme

RS Reporte público No cumple No conforme

Documentos, Material Soporte o Evidencias Solicitud de Crédito Agropecuario y Rural SIN-FOR-01-001, VÍAS Y CAMINOS S.A., del 30 de noviembre de 2014




Documentos, Material Soporte o Evidencias www.tremarctoscolombia.org



D. Anexo: Resultados Caso 3, Porcícola

USUARIO FINANCIERO MEGACERDOS J.H. S.A.S.

NIT: 900392820

PROYECTO/ACTIVIDAD: GANADERÍA DE LECHE Y PORCICULTURA DE CRÍA Y CEBA

MONTO DE DINERO SOLICITADO $1.000´000.000.oo



Criterio ambiental



N/A Conforme




RS Reducción de caudales por aumento en el consumo de agua del área N/A Conforme


N/A Conforme





Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado RC Contaminación del aire N/A Conforme


RM Producción o uso comercial de agroquímicos N/A Conforme



RS Destrucción de Biomasa N/A Conforme

RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres N/A Conforme

RS Alteración y fragmentación del hábitat N/A Conforme

RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo N/A Conforme



RM Alteración de la regeneración natural N/A Conforme


RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Sin información No conforme

Criterio social








N/A Conforme





RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia N/A Conforme


Criterio laboral


Anexo D. Resultados Caso 3, Porcícola 237

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Sin información No conforme

RC Establecimiento de trabajo infantil Sin información No conforme





RS Exposición a material particulado, gases y vapores N/A Conforme












Criterio legal



RM Cuenta con certificaciones ambientales Sin información No conforme


N/A Conforme


No Conforme





RC Pago de seguridad social a empleados Si Conforme




RS Contribuye a la soberanía alimentaria Sí, a través de otros medios

Conforme con condiciones puntuales


Si, indirectamente






N/A Conforme

RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales N/A Conforme


N/A Conforme








Criterio ético

Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado

RC La actuación de las partes es confiable Elija un














Anexo D. Resultados Caso 3, Porcícola 239











Internacional)










RS Evaluación social y ambiental Sin información No conforme



RS Publicación y consulta No cumple No conforme


RS Revisión independiente No cumple No conforme


RS Monitoreo y reporte independiente No cumple No conforme



Solicitud de Crédito Agropecuario y Rural SIN-FOR-01-001, MEGACERDOS J.H. S.A.S., del 31 de diciembre de 2013

E. Anexo: Resultados Caso 4, Siderúrgica

USUARIO FINANCIERO BRONALCO LTDA.

NIT: 900236680

PROYECTO/ACTIVIDAD: FUNDICIÓN DE METALES NO FERROSOS


GARANTÍA: FIRMAS AVALES Y FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS


Criterio ambiental

Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado

RC Impacto sobre el bosque virgen N/A Conforme


N/A Conforme


RC Contaminación de las fuentes hídricas Prevenido Conforme

RS Generación de aguas residuales Mitigado Conforme



N/A Conforme





RC Contaminación del aire Prevenido Conforme con condiciones para




RS Uso de sustancias que reducen el ozono Sin

información No conforme


RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas N/A Conforme







N/A Conforme



RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos N/A Conforme

Criterio social

Cód. Parámetros Sociales Gestión Estado

RS Pérdida o afectación de monumentos y patrimonio arqueológico N/A Conforme

RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Prevenido Conforme

RC Afectaciones a la salud pública Prevenido Conforme con condiciones para






N/A Conforme

RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. Prevenido Conforme


RC Conflicto con comunidad e instituciones Prevenido Conforme




Criterio laboral

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado

RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Prevenido Conforme con condiciones

puntuales

Anexo E. Resultados Caso 4, Siderúrgica 243

RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Sin


RC Establecimiento de trabajo infantil Prevenido Conforme


Prevenido Conforme

RC Afectación de la libre expresión del pensamiento y la personalidad; discriminación Sin


RS Emisiones de ruido Mitigado Conforme

RS Exposición a material particulado, gases y vapores Sin


RC Incendios y explosiones Prevenido Conforme


RS Estrés térmico Sin




RS Riesgo físico Sin


RS Riesgo psicosocial Sin


RS Riesgo biológico N/A Conforme

RS Riesgo químico N/A Conforme



Criterio legal

Cód. Parámetros Legales Gestión Estado

RC Posición favorable de la autoridad ambiental Si Conforme

RS Posición favorable de otras autoridades N/A Conforme

RM Cuenta con certificaciones ambientales No Conforme


N/A Conforme


No Conforme


No Conforme



No Conforme con condiciones

puntuales y de seguimiento y monitoreo



Cód. Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado

RS Contribuye a la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades cercanas Sin


RS Contribuye a la soberanía alimentaria Sin



Si, indirectamente

Conforme


Sin información

No conforme

RM El usuario financiero potencia la participación y el empoderamiento de los jóvenes Sin



N/A Conforme

RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales Si, a través de

no intervención

Conforme


Si, a través de prevención

Conforme

RC Incorpora planes o programas de prevención y respuesta ante emergencias Si Conforme


Sin información

No conforme


Sin información

No conforme

RC Evalúa y aborda los agravios Sin


RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Sin


Criterio ético




Anexo E. Resultados Caso 4, Siderúrgica 245






















Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado

RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple

parcialmente


monitoreo

RC Condiciones laborales y de empleo Cumple

parcialmente


monitoreo

RS Prevención y reducción de la contaminación Cumple Conforme con condiciones para


RC Salud y seguridad de la comunidad Cumple Conforme


RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales N/A Conforme



Cód. Parámetros técnicos de los Principios de Ecuador Gestión Estado

RS Revisión y categorización Cumple Conforme


RS Evaluación social y ambiental Cumple

parcialmente


monitoreo

RS Estándares ambientales y sociales aplicables Cumple Conforme

RS Plan de acción y sistema de gestión Cumple

parcialmente


monitoreo

RS Publicación y consulta N/A Conforme

RC Mecanismos de Agravio Cumple

parcialmente Conforme con condiciones

puntuales

RS Revisión independiente N/A Conforme

RS Compromisos ambientales y sociales Cumple Conforme con condiciones para





Resolución 0640 del 12 de noviembre de 2014, por la cual se otorga una Licencia Ambiental, emitida por la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca – CVC, a favor de Bronalco Ltda.

Acta de reunión - Socialización proyecto almacenamiento y aprovechamiento de residuos peligrosos (escorias de bronce, aluminio, cobre, zinc, antimonio y plomo) en el proceso de fundición de metales en la empresa Bronalco Ltda.

Estimación de las emisiones de contaminantes generadas por la fundición secundaria de bronce, cobre y aluminio de Bronalco Ltda.

Memorias técnicas del manejo de aguas residuales domésticas

Estudio de Impacto Ambiental para el almacenamiento y aprovechamiento de residuos peligrosos (escorias de bronce, aluminio, cobre, zinc, antimonio y plomo) en el proceso de fundición de metales

http://www.bronalcocali.com/




http://www.bronalcocali.com/



F. Anexo: Resultados Caso 5, Minería

USUARIO FINANCIERO ARENERA LOS PINOS LTDA.

NIT: 9003091380

PROYECTO/ACTIVIDAD: EXTRACCIÓN MINERA DE MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN


GARANTÍA: SIN GARANTÍA ASOCIADA

SEGMENTO: PYME

Criterio ambiental


RC Impacto sobre el bosque virgen N/A Conforme


N/A Conforme


RC Contaminación de las fuentes hídricas Prevenido Conforme con condiciones para






Corregido Conforme


Mitigado Conforme




RC Contaminación del aire Mitigado Conforme



RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas N/A Conforme

RS Deforestación Restaurado Conforme


RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Prevenido Conforme con condiciones



RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo Mitigado Conforme


Mitigado Conforme

RM Alteración de la regeneración natural Restaurado Conforme

RS Generación de procesos erosivos Mitigado Conforme con condiciones para



Criterio social

Cód. Parámetros Sociales Gestión Estado

RS Pérdida o afectación de monumentos y patrimonio arqueológico N/A Conforme









N/A Conforme





RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia Prevenido Conforme

RS Accidentes por tráfico vehicular Prevenido Conforme

Anexo F. Resultados Caso 5, Minería 249

Criterio laboral

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado

RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Prevenido Conforme

RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Sin


RC Establecimiento de trabajo infantil Sin



Prevenido Conforme

RC Afectación de la libre expresión del pensamiento y la personalidad; discriminación Sin



RS Exposición a material particulado, gases y vapores Prevenido Conforme






RS Riesgo físico Prevenido Conforme

RS Riesgo psicosocial Sin






Criterio legal


RC Posición favorable de la autoridad ambiental Si Conforme

RS Posición favorable de otras autoridades Si Conforme

RM Cuenta con certificaciones ambientales No Conforme con condiciones

puntuales


N/A Conforme


No Conforme




No Conforme


Si Conforme

RC Pago de seguridad social a empleados Sin



Cód. Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado

RS Contribuye a la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades cercanas Sí, a través de otros medios

Conforme

RS Contribuye a la soberanía alimentaria No Conforme con condiciones

puntuales


Si, indirectamente

Conforme con condiciones para seguimiento y monitoreo


Sin información

No conforme

RM El usuario financiero potencia la participación y el empoderamiento de los jóvenes Sin



Si, a través de compensación


RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales Si, a través de compensación



Si, a través de restauración




Sin información

No conforme


Sin información

No conforme

RC Evalúa y aborda los agravios Sin


RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Sin


Anexo F. Resultados Caso 5, Minería 251

Criterio ético


























RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple

parcialmente


monitoreo



puntuales

RS Prevención y reducción de la contaminación Cumple


para seguimiento y monitoreo

RC Salud y seguridad de la comunidad Cumple Conforme con condiciones









Cód. Parámetros técnicos de los Principios de Ecuador Gestión Estado

RS Revisión y categorización Cumple Conforme


parcialmente


monitoreo


parcialmente


monitoreo







RS Compromisos ambientales y sociales Cumple Conforme con condiciones





Resolución 0672 del 13 de noviembre de 2007, por la cual se otorga una Licencia Ambiental y se dictan otras disposiciones, emitida por la Corporación Autónoma Regional de Santander – CAS.

Contrato de Concesión para la Exploración y Explotación de un Yacimiento de Materiales de Construcción No. DF7-142, celebrado entre el Instituto Colombiano de Geología y Minería – INGEOMINAS y Orlando Niño Prieto, el día 05 de abril de 2005.

Certificado de Registro Minero DF7-142, emitido por la Agencia Nacional de Minería a favor del señor Niño Prieto Orlando, con vigencia hasta el 15 de febrero de 2036.

Estudio de Impacto Ambiental – Licencia DF7-142, Materiales de Construcción

Informe de Monitoreo y Análisis de Ruido Ambiental y Emisión Área de Influencia Arenera Los Pinos, mayo de 2014

Monitoreo de la Calidad del Aire en el Área de Influencia de la Planta Trituradora Arenera Los Pinos, junio de 2014

Plan de Contingencia

Plan de Emergencias






G. Anexo: Resultados Caso 6, Curtiembre

USUARIO FINANCIERO CUEROS Y DISEÑOS S.A.S

NIT: 811009358

PROYECTO/ACTIVIDAD: TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES INDUSTRIALES PRODUCTO DEL CURTIDO Y MANUFACTURA DE PIELES Y CUEROS


GARANTÍA: GARANTÍA HIPOTECARIA SOBRE BIEN INMUEBLE

SEGMENTO: PYME

Criterio ambiental



N/A Conforme


RC Contaminación de las fuentes hídricas Mitigado No conforme

RS Generación de aguas residuales Mitigado No conforme



N/A Conforme





RS Emisiones de ruido Prevenido No conforme

RC Contaminación del aire Prevenido No conforme



RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Mitigado No conforme







Mitigado No conforme



RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Mitigado No conforme

Criterio social


RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Mitigado No conforme

RC Afectaciones a la salud pública Prevenido No conforme





N/A Conforme



RC Conflicto con comunidad e instituciones Prevenido Conforme con condiciones para





Anexo H. Resultados Caso 7, Trapiche 255

Criterio laboral

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Prevenido No conforme

RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas Prevenido Conforme



Prevenido Conforme








RS Riesgo eléctrico Prevenido Conforme

RS Riesgo físico Prevenido No conforme

RS Riesgo psicosocial Prevenido Conforme

RS Riesgo biológico Prevenido No conforme

RS Riesgo químico Prevenido No conforme



Criterio legal

Cód. Parámetros Legales Gestión Estado RC Posición favorable de la autoridad ambiental Si


RS Posición favorable de otras autoridades Si Conforme con condiciones para


RM Cuenta con certificaciones ambientales En trámite Conforme con condiciones

puntuales


N/A Conforme


No Conforme con condiciones

puntuales


N/A Conforme


Cód. Parámetros Legales Gestión Estado RC Presentación de informes de seguimiento a autoridades ambientales y otras

autoridades Si No conforme

RC Pago de seguridad social a empleados Si Conforme con condiciones

puntuales


Cód. Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado RS Contribuye a la seguridad alimentaria y la nutrición de las comunidades cercanas

Sí, a través de otros medios

Conforme



Si, indirectamente

Conforme





N/A Conforme

RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales No No conforme





Sin información

No conforme


Si Conforme con condiciones

puntuales

RC Evalúa y aborda los agravios Si


RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas

Sin información

No conforme

Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.


Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado RC La actuación de las partes es honesta

Elija un elemento.

Elija un elemento.




















Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS

Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple

parcialmente


monitoreo

RC Condiciones laborales y de empleo

Cumple parcialmente


monitoreo

RS Prevención y reducción de la contaminación

Cumple parcialmente


monitoreo

RC Salud y seguridad de la comunidad No cumple No conforme


RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales No cumple No conforme




Cód. Parámetros técnicos de los Principios de Ecuador Gestión Estado RS Revisión y categorización Cumple Conforme


Cumple parcialmente


monitoreo


RS Plan de acción y sistema de gestión

Cumple parcialmente


monitoreo


RC Mecanismos de Agravio

Cumple parcialmente


monitoreo

RS Revisión independiente

Cumple parcialmente


monitoreo

RS Compromisos ambientales y sociales Cumple


monitoreo




Auto 2587 del 28 de noviembre de 2014, por medio del cual se inicia un trámite de permiso de vertimientos, emitido por el Área Metropolitana del Valle de Aburrá – AMVA, a favor de Cueros y Diseños S.A.S.

Resolución 1406-1516 del 19 de junio de 2014, por la cual se otorga concesión de aguas, emitido por la Corporación Autónoma Regional del Centro de Antioquia – CORANTIOQUIA, a favor de Cueros y Diseños S.A.S.

Auto 2255 del 22 de septiembre de 2014, por medio del cual se rechaza una solicitud de trámite de permiso de emisiones atmosféricas, emitido por el Área Metropolitana del Valle de Aburrá – AMVA, a nombre de Cueros y Diseños S.A.S.

Guías sobre medio ambiente, salud y seguridad para el curtido y el acabado del cuero, generada por la Corporación Financiera Internacional – IFC

Concepto de Riesgo Ambiental y Social BANCOLOMBIA, “CUEROS Y DISEÑOS S.A.S. – PURO CUERO”, generado el día 30 de agosto de 2016

Registro de visita técnica y registro fotográfico

Programa de ahorro y uso eficiente del agua

Programa de ahorro y uso eficiente de la energía

Evaluación de emisión de contaminantes atmosféricos generados por fuentes fijas puntuales

Parámetros diseño planta aguas residuales combinadas

Caracterización para la Evaluación de la Calidad Fisicoquímica de las Aguas Residuales ARnD, de la empresa CUEROS Y DISEÑOS S.A.S, realizados el día 07 de octubre de 2016, generado por el Laboratorio de Aguas de la Universidad Pontificia Bolivariana – UPB

Descripción de la operación del sistema de tratamiento de aguas residuales


Plan de Contingencias y Emergencias – Puro Cuero

Plan de Manejo Integral de Residuos Sólidos – PMIRS

Sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo


http://www.purocuero.com.co




http://www.purocuero.com.co/


H. Anexo: Resultados Caso 7, Trapiche

USUARIO FINANCIERO LA ALSACIA S.A.S. NIT: 8000336375 PROYECTO/ACTIVIDAD: CULTIVO DE CAÑA DE AZÚCAR Y TRAPICHE PANELERO MONTO DE DINERO SOLICITADO $800´000.000.oo GARANTÍA: FIRMAS AVALES SEGMENTO: PYME

Criterio ambiental



N/A Conforme


RC Contaminación de las fuentes hídricas Prevenido Conforme





N/A Conforme


Mitigado Conforme







RM Producción o uso comercial de agroquímicos N/A N/A

RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Prevenido Conforme


RS Destrucción de Biomasa Mitigado Conforme








RS Generación de procesos erosivos Prevenido Conforme

RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Restaurado Conforme con condiciones


Criterio social


RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Prevenido Conforme

RC Afectaciones a la salud pública Prevenido Conforme





N/A Conforme

RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. N/A Conforme






Anexo I. Resultados Caso 8, Porcícola 263

Criterio laboral

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Prevenido Conforme




Prevenido Conforme


RS Emisiones de ruido Prevenido Conforme




RS Estrés térmico Prevenido Conforme



RS Riesgo físico Prevenido Conforme



RS Riesgo químico Prevenido Conforme



Criterio legal





puntuales


N/A Conforme


No Conforme


No Conforme



autoridades Si









Si, indirectamente

Conforme


Si se fomenta Conforme con condiciones

puntuales

RM El usuario financiero potencia la participación y el empoderamiento de los jóvenes Si lo potencia Conforme con condiciones

puntuales


N/A Conforme




monitoreo



RC Incorpora planes o programas de prevención y respuesta ante emergencias Si Conforme con condiciones

puntuales








Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.






















Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental

Cumple parcialmente


RC Condiciones laborales y de empleo Cumple Conforme



RC Salud y seguridad de la comunidad Cumple


puntuales


RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales

Cumple parcialmente


monitoreo






Cumple parcialmente


monitoreo



puntuales



puntuales



RS Revisión independiente

Cumple parcialmente


monitoreo






Resolución 0690 del 29 de agosto de 2014, por la cual se otorga un permiso de vertimientos líquidos a la sociedad La Alsacia S.A., para el establecimiento denominado Trapiche La Alsacia, ubicado en la vereda Montegrande, jurisdicción del municipio de San Pedro, departamento del Valle del Cauca, emitido por la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca – CVC.

Programa de manejo ambiental de aguas residuales

Programa de manejo de residuos sólidos

Programa de salud y seguridad en el trabajo

Identificación de Peligros, Evaluación y Valoración de Riesgos, La Alsacia S.A. – Planta

http://laalsacia.com/panela-la-alsacia.php


http://www.tremarctosco8lombia.org/

http://laalsacia.com/panela-la-alsacia.php


http://www.tremarctosco8lombia.org/

I. Anexo: Resultados Caso 8, Porcícola

USUARIO FINANCIERO GANADERÍA Y PORCICULTURA EL CASTILLO S.A. NIT: 800253667 PROYECTO/ACTIVIDAD: PRODUCCIÓN, LEVANTE Y COMERCIALIZACIÓN DE CERDOS Y CARNE

DE CERDO MONTO DE DINERO SOLICITADO $1.500´000.000.oo GARANTÍA: GARANTÍA HIPOTECARIA SEGMENTO: PYME

Criterio ambiental



N/A Conforme






N/A Conforme


Mitigado Conforme



RC Contaminación del aire Mitigado Conforme con condiciones para




RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Prevenido Conforme







N/A Conforme




Criterio social



RC Afectaciones a la salud pública Prevenido


monitoreo





N/A Conforme



RC Conflicto con comunidad e instituciones Prevenido Conforme con condiciones para






Criterio laboral


RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas N/A Conforme


















Criterio legal




puntuales


N/A Conforme


No Conforme






autoridades Sin información No conforme








Si, indirectamente






N/A Conforme

RC Las actividades a financiar conservan de forma sostenible los recursos naturales Sin información No conforme



RC Incorpora planes o programas de prevención y respuesta ante emergencias Si Conforme con condiciones

puntuales







Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.






Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado RC La actuación de las partes está orientada al cumplimiento de promesas

Elija un elemento.

Elija un elemento.
















Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS

Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple

parcialmente


monitoreo

RC Condiciones laborales y de empleo No cumple No conforme

RS Prevención y reducción de la contaminación Cumple









puntuales






monitoreo




puntuales

RS Plan de acción y sistema de gestión

Cumple parcialmente


monitoreo




RS Compromisos ambientales y sociales Cumple






Avalúo rural – Descripción general de actividades

Certificado de Vacunación contra Enfermedades Porcinas, emitido por el Instituto Colombiano Agropecuario – ICA, a favor de GANADERÍA Y PORCICULTURA EL CASTILLO Y CIA S en C.

Constancia de inscripción primaria de granja dedicada a la producción primaria de ganado porcino, emitido por la Seccional ICA Valle del Cauca, a favor de GANADERÍA Y PORCICULTURA EL CASTILLO Y CIA S en C.

Certificado de uso del suelo 1149-21-2-2014, para la actividad de granja ganadera y porcícola, correspondiente a actividad pecuaria y su uso principal, emitido por la Secretaría de Planeación, municipio de Palmira, departamento del Valle del Cauca.



J. Anexo: Resultados Caso 9, Pequeña Central Hidroeléctrica

USUARIO FINANCIERO PCH LUZMA S.A.S. E.S.P. (Alternativa II)

NIT: 900352197

PROYECTO/ACTIVIDAD: GENERACIÓN DE ENERGÍA HIDROELÉCTRICA


GARANTÍA: FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FUENTE DE PAGO

SEGMENTO: BANCA EMPRESAS Y GOBIERNO

Criterio ambiental



N/A Conforme


RC Contaminación de las fuentes hídricas Prevenido Conforme con condiciones

puntuales



RS Reducción de caudales por aumento en el consumo de agua del área Mitigado Conforme con condiciones para



Restaurado Conforme con condiciones para




Mitigado Conforme


RC Contaminación del aire Mitigado Conforme



RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Mitigado Conforme

RS Deforestación Compensado Conforme con condiciones para



RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Reubicado Conforme con condiciones para


RS Alteración y fragmentación del hábitat Restaurado Conforme con condiciones para






RM Alteración de la regeneración natural Compensado Conforme

RS Generación de procesos erosivos Mitigado Conforme


Criterio social


RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Mitigado Conforme







Prevenido Conforme con condiciones para


RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. Prevenido Conforme con condiciones para




RM Percepción negativa por asuntos ambientales y/o sociales (reputación e imagen) Prevenido Conforme



Anexo J. Resultados Caso 9, Pequeña Central Hidroeléctrica 275

Criterio laboral

Cód. Parámetros Laborales Gestión Estado RC Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo Prevenido


RC Desarrollo de actividades humanas consideradas forzosas N/A Conforme

RC Establecimiento de trabajo infantil N/A Conforme


Prevenido Conforme

RC Afectación de la libre expresión del pensamiento y la personalidad; discriminación Prevenido Conforme


RS Exposición a material particulado, gases y vapores Mitigado Conforme


RS Espacios confinados Prevenido Conforme


RS Riesgo de alturas Prevenido Conforme

RS Riesgo eléctrico Prevenido Conforme

RS Riesgo físico Prevenido Conforme con condiciones para





RS Vibraciones Prevenido Conforme


Criterio legal





puntuales


N/A Conforme


No Conforme


No Conforme



autoridades Si









Si, directamente Conforme con condiciones para















Si Conforme


Si Conforme

RC Evalúa y aborda los agravios Si Conforme con condiciones para


RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Si Conforme con condiciones para


Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.



Anexo J. Resultados Caso 9, Pequeña Central Hidroeléctrica 277

Cód. Parámetros Éticos Actuación Estado RC La actuación de las partes es íntegra

Elija un elemento.

Elija un elemento.


















Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple







RC Salud y seguridad de la comunidad Cumple Conforme


RS Conservación de la biodiversidad y gestión sostenible de los recursos naturales Cumple Conforme con condiciones para





RS Evaluación social y ambiental Cumple Conforme



RS Plan de acción y sistema de gestión Cumple Conforme

RS Publicación y consulta Cumple Conforme

RC Mecanismos de Agravio Cumple Conforme con condiciones para


RS Revisión independiente Cumple Conforme

RS Compromisos ambientales y sociales Cumple Conforme

RS Monitoreo y reporte independiente Cumple





Resolución 3491 de 2009, por medio de la cual se otorga una Licencia Ambiental, emitida por la Corporación autónoma Regional del Centro de Antioquia – CORANTIOQUIA.

Resolución 4104 de 2010, por la cual se autoriza la cesión de una Licencia Ambiental, emitida por la Corporación autónoma Regional del Centro de Antioquia – CORANTIOQUIA.

Resolución 0157 de 2011, por la cual se declaran de utilidad pública e interés social los terrenos necesarios para la construcción del PROYECTO HIDROELÉCTRICO PCH LUZMA I y PCH LUZMA II y se dictan otras disposiciones, emitida por el Ministerio de Minas y Energía

Estudio de Impacto Ambiental

Informe Trimestral ICA no. 01 Gestión Ambiental y Social, enero – marzo de 2014, proyecto hidroeléctrico PCH Luzma I y II

Informe Trimestral ICA no. 02 Gestión Ambiental y Social, abril – junio de 2014, proyecto hidroeléctrico PCH Luzma I y II

Informe Trimestral ICA no. 03 Gestión Ambiental y Social, julio – septiembre de 2014, proyecto hidroeléctrico PCH Luzma I y II

Informe Trimestral ICA no. 04 Gestión Ambiental y Social, octubre – diciembre de 2014, proyecto hidroeléctrico PCH Luzma I y II

Informe Trimestral ICA no. 05 Gestión Ambiental y Social, enero – marzo de 2015, proyecto hidroeléctrico PCH Luzma I y II

Informe Semestral ICA no. 06 Gestión Ambiental y Social, enero – junio de 2015, proyecto hidroeléctrico PCH Luzma I y II

Plan de gestión Social

Programa de Salud Ocupacional y de la Seguridad Industrial

Plan de Seguimiento y Monitoreo

http://generadoraluzma.com.co/



http://generadoraluzma.com.co/



K. Anexo: Resultados Caso 10, Palmicultivo

USUARIO FINANCIERO AGROPECUARIA LA RIVERA GAITÁN S.A.S. NIT: 900551700 PROYECTO/ACTIVIDAD: CULTIVO Y BENEFICIO DE UNA PLANTACIÓN DE PALMA DE ACEITE MONTO DE DINERO SOLICITADO $11.000´000.000.oo GARANTÍA: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS SEGMENTO: BANCA EMPRESAS

Criterio ambiental



N/A Conforme


RC Contaminación de las fuentes hídricas Prevenido Conforme con condiciones

puntuales



RS Reducción de caudales por aumento en el consumo de agua del área Restaurado Conforme con condiciones para



N/A Conforme


Mitigado Conforme


Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado RS Emisiones de ruido N/A Conforme

RC Contaminación del aire Prevenido Conforme con condiciones



RM Producción o uso comercial de agroquímicos Prevenido Conforme con condiciones para


RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Mitigado Conforme con condiciones para




RS Destrucción de Biomasa Mitigado Conforme

RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Compensado Conforme con condiciones



RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo Restaurado Conforme con condiciones para





RM Alteración de la regeneración natural Compensado Conforme


RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Mitigado Conforme

Criterio social


RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Prevenido Conforme con condiciones para


RC Afectaciones a la salud pública Prevenido Conforme





N/A Conforme

RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. N/A Conforme



RM Percepción negativa por asuntos ambientales y/o sociales (reputación e imagen) Prevenido Conforme

Anexo K. Resultados Caso 10, Palmicultivo 281

Cód. Parámetros Sociales Gestión Estado RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia N/A Conforme


Criterio laboral






Prevenido Conforme con condiciones

puntuales




RC Incendios y explosiones Prevenido Conforme con condiciones

puntuales












Criterio legal


RC Posición favorable de la autoridad ambiental En trámite Conforme con condiciones


RS Posición favorable de otras autoridades No No conforme

RM Cuenta con certificaciones ambientales En trámite Conforme con condiciones para





N/A Conforme


No Conforme


N/A Conforme


N/A Conforme






RS Contribuye a la soberanía alimentaria Sí, a través de otros medios



Si, indirectamente






Si, a través de no intervención





monitoreo











Criterios éticos

Riesgos sobre la ética Actuación Estado La actuación de las partes es confiable Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de las partes es honesta Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de las partes es íntegra Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de las partes está orientada al cumplimiento de promesas Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de las partes es leal Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de las partes es transparente Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de la partes presenta conflicto de interés Elija un elemento. Elija un elemento.

La actuación de las partes es responsable ante la naturaleza del negocio Elija un elemento. Elija un elemento.

Las partes toman las medidas necesarias para prevenir el daño innecesario Elija un elemento. Elija un elemento.

Durante el estudio, se procura representar los efectos futuros y remotos Elija un elemento. Elija un elemento.

Se apela a un sentimiento apropiado a lo representado Elija un elemento. Elija un elemento.


Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental No cumple No conforme

RC Condiciones laborales y de empleo

Cumple parcialmente


monitoreo

RS Prevención y reducción de la contaminación

Cumple parcialmente


monitoreo








Cumple parcialmente


monitoreo


RS Plan de acción y sistema de gestión No cumple No conforme


RS Publicación y consulta N/A Conforme


RS Revisión independiente Cumple


puntuales






Resolución 0584 del 08 de mayo de 2013, por medio del cual se acoge el Concepto Técnico 12.516 del 03 de mayo de 2012 y se otorga un Permiso de Concesión de Aguas Subterráneas, se aprueban los diseños del sistema de Tratamiento de Aguas Residuales propuestos a favor del señor Reinel Gaitán Tangarife, identificado con cédula de ciudadanía No. 6.667.973, expedida en San Juan de Arama a realizar en el predio denominado La Rivera, identificado con matrícula inmobiliaria 236-6578 y cédula catastral 50313, ubicado en la trocha 9, kilómetro 3, vereda La Esperanza, jurisdicción del municipio de Granada, departamento del Meta, emitido por la corporación para el Desarrollo Sostenible del Área de Manejo Especial La Macarena – CORMACARENA

Resolución 2788 del 31 de diciembre de 2012, por la cual se acoge el Concepto Técnico 1571 del 10 de diciembre de 2012 y se otorga permiso de vertimiento para uso industrial solicitado por el señor Reinel Gaitán Tangarife, identificado con cédula de ciudadanía No. 6.667.973, expedida en San Juan de Arama a realizar en el predio denominado La Rivera, identificado con matrícula inmobiliaria 236-6578 y cédula catastral 50313, ubicado en la trocha 9, kilómetro 3, vereda La Esperanza, jurisdicción del municipio de Granada, departamento del Meta, emitido por la corporación para el Desarrollo Sostenible del Área de Manejo Especial La Macarena – CORMACARENA

Auto 0763 de 2014, por medio del cual se inicia el trámite administrativo para la obtención del permiso de emisiones atmosféricas para la operación de la caldera VR Ingeniería de 600 BHP, de conformidad con la solicitud elevada por la empresa Agropecuaria La Rivera Gaitán S.A.S., identificada con NIT No. 900.551.700-6, para beneficio de la Planta Extractora localizada en el kilómetro 3 vía San Juan de Arama, vereda La Esperanza, jurisdicción del municipio de Granada – Meta, emitido por la corporación para el Desarrollo Sostenible del Área de Manejo Especial La Macarena – CORMACARENA

Avalúo Comercial RNA 3220, Finca La Rivera, Descripción general del área de influencia.

Programa de Gestión y Control Ambiental del Suelo y Subsuelo

Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST

Plan de Emergencias

http://www.lariveragaitan.com/

https://www.youtube.com/watch?v=FgYvwDLbZEs



http://www.lariveragaitan.com/

https://www.youtube.com/watch?v=FgYvwDLbZEs



L. Anexo: Resultados Caso 11, Infraestructura Vial

USUARIO FINANCIERO CONCESIÓN COSTERA CARTAGENA - BARRANQUILLA S.A.S. NIT: 900763355 PROYECTO/ACTIVIDAD: CONSTRUCCIÓN, MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE

INFRAESTRUCTURA VIAL MONTO DE DINERO SOLICITADO $ 250.000.000.000,00 GARANTÍA: FIDUCIA EN ADMINISTRACIÓN DE PAGO SEGMENTO: BANCA EMPRESAS

Criterio ambiental



Compensado Conforme con condiciones









Mitigado Conforme con condiciones





Mitigado Conforme


RC Contaminación del aire Mitigado Conforme con condiciones para




RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Mitigado Conforme

RS Deforestación Compensado Conforme con condiciones


RS Destrucción de Biomasa Restaurado Conforme con condiciones para


RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Compensado Conforme con condiciones para








RM Alteración de la regeneración natural Prevenido Conforme con condiciones para



RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Prevenido Conforme con condiciones para


Criterio social






RC Impacto sobre las minorías étnicas y los conocimientos tradicionales Acordado


monitoreo

RS Afectación de la dinámica social y cultural predominante Acordado


monitoreo



Compensado Conforme con condiciones para



Cód. Parámetros Sociales Gestión Estado RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. Compensado


RS Reasentamiento de comunidades o familias Reubicado Conforme con condiciones para


RC Conflicto con comunidad e instituciones Prevenido


monitoreo

RM Percepción negativa por asuntos ambientales y/o sociales (reputación e imagen) Prevenido No conforme

RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia Prevenido Conforme


Criterio laboral






Prevenido Conforme







RS Riesgo de alturas Prevenido Conforme









Criterio legal



RC Posición favorable de la autoridad ambiental Si


monitoreo

RS Posición favorable de otras autoridades Si Conforme con condiciones para



puntuales


Con consulta pero sin acuerdo

final


monitoreo


No Conforme





Si Conforme con condiciones para





Si, de manera directa




Si, indirectamente








monitoreo




monitoreo









Cód. Parámetros de Responsabilidad Gestión Estado RC Establece la atención de solicitudes, quejas, peticiones y reclamos de grupos de

interés Si


RC Evalúa y aborda los agravios Si Conforme con condiciones para


RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Si Conforme con condiciones para


Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.























Internacional)

Cód. Parámetros técnicos de las Normas de Desempeño Gestión Estado RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple Conforme

RC Condiciones laborales y de empleo Cumple Conforme





monitoreo

RC Adquisición de tierras y reasentamiento involuntario Cumple


monitoreo



RC Pueblos indígenas Cumple Conforme con condiciones para




RS Evaluación social y ambiental Cumple Conforme con condiciones para



RS Plan de acción y sistema de gestión Cumple Conforme con condiciones para


RS Publicación y consulta Cumple Conforme con condiciones para




RS Revisión independiente Cumple Conforme



RS Monitoreo y reporte independiente Cumple Conforme con condiciones para




Evaluación de Riesgos Técnicos, Primera Ola de Concesiones 4G. Proyecto Cartagena – Barranquilla

Plan de Acción Concesión Costera, Cartagena – Barranquilla

Independent Environmental and Social Due Diligence, Final Report March 21, 2016


Informe Trimestral sobre Salud y seguridad en el trabajo, Abril – Mayo - Junio 2016

Informe de Gestión Social Octubre, Noviembre, Diciembre De 2016

Informe Trimestral de la Gestión Ambiental, Unidades Funcionales 1 y 2, periodo de reporte: julio – septiembre 2016

Informe Trimestral de la Gestión Ambiental – PAGA (actividades de mejoramiento), Unidad Funcional 4, periodo de reporte: julio – septiembre 2016

Informe Trimestral de la Gestión Ambiental, Unidad Funcional 5, periodo de reporte: julio – septiembre 2016

Informe Trimestral de la Gestión Ambiental, Unidad Funcional 6, periodo de reporte: Julio – septiembre 2016

Informe de Cumplimiento Socioambiental – Informe No. 02 SOCIAL Julio, Agosto y Septiembre 2016

Estudio de Impacto Ambiental

Licencias Ambientales

Permisos Ambientales

Programas de Adaptación de Guías Ambientales – PAGAS

http://www.concesioncostera.com/


https://www.youtube.com/watch?v=cabXbZrHAw8


http://www.concesioncostera.com/


https://www.youtube.com/watch?v=cabXbZrHAw8


M. Anexo: Resultados Caso 12, Oleoducto

USUARIO FINANCIERO OLEODUCTO DE LOS LLANOS ORIENTALES S.A.

NIT: 900203441 PROYECTO/ACTIVIDAD: TRANSPORTE DE CRUDO VÍA OLEODUCTO MONTO DE DINERO SOLICITADO $240.000´000.000.oo GARANTÍA: SIN GARANTÍA ASOCIADA SEGMENTO: BANCA EMPRESAS

Criterio ambiental



N/A Conforme








N/A Conforme









Cód. Parámetros Ambientales Gestión Estado RM Producción o uso comercial de agroquímicos N/A Conforme

RS Manejo y uso de sustancias toxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas Mitigado Conforme con condiciones para





RC Afectación y extinción de la fauna y flora silvestres Compensado Conforme con condiciones




RS Alteración geomorfológica del suelo y paisajismo Restaurado Conforme con condiciones para



Prevenido Conforme

RM Alteración de la regeneración natural Prevenido Conforme

RS Generación de procesos erosivos Prevenido Conforme

RS Afectación de la estructura y fertilidad natural de los suelos Prevenido Conforme con condiciones para


Criterio social


RC Calidad y disponibilidad del agua para la comunidad Prevenido Conforme con condiciones para








N/A Conforme

RS Responsabilidad civil por daños a bienes de terceros. Prevenido


monitoreo





Cód. Parámetros Sociales Gestión Estado RC Afectación de seguridad en las comunidades del área de influencia Prevenido



Criterio laboral






Prevenido Conforme




RC Incendios y explosiones Prevenido Conforme con condiciones para










RS Riesgo químico Prevenido Conforme



Criterio legal





puntuales


N/A Conforme


Cód. Parámetros Legales Gestión Estado RS Presencia del usuario financiero en el Registro Único de Infractores Ambientales –

RUIA No Conforme











Conforme

RS Contribuye a la soberanía alimentaria Si, a través de

terceros Conforme


Si, directamente Conforme con condiciones para








monitoreo











Si Conforme

RC Evalúa y aborda los agravios Si Conforme

RC Promueve la rendición de cuentas y compensaciones socioeconómicas Si Conforme


Criterio ético


Elija un elemento.

Elija un elemento.






















Internacional)


RS Sistema de Gestión y evaluación social y ambiental Cumple Conforme con condiciones para


RC Condiciones laborales y de empleo Cumple Conforme con condiciones para




RC Salud y seguridad de la comunidad Cumple Conforme con condiciones para









RS Evaluación social y ambiental Cumple Conforme con condiciones para


RS Estándares ambientales y sociales aplicables Cumple Conforme con condiciones para


RS Plan de acción y sistema de gestión Cumple Conforme con condiciones para


RS Publicación y consulta Cumple

parcialmente


monitoreo



RS Revisión independiente Cumple Conforme con condiciones




RS Monitoreo y reporte independiente Cumple Conforme con condiciones para




Resolución 0182 del 28 de febrero de 2014, por la cual se modifica una Licencia Ambiental y se dictan otras disposiciones, emitida por la Autoridad Nacional de Licencias Ambientales – ANLA

Resolución 1032 del 09 de octubre de 2013, por la cual se autoriza la cesión parcial de derechos y obligaciones originados y derivados de la Licencia Ambiental Global otorgada mediante Resolución 233 del 16 de marzo de 2001 y se toman otras determinaciones, emitida por la ANLA.

Estudio de Impacto Ambiental para la Modificación de las Resoluciones 1712, 1617 y 1623, para la inclusión de la Estación de Bombeo Rubiales – EBR, permisos adicionales y otras actividades para la construcción y operación de las estaciones de re-bombeo Corocora y Jagüey

Informe de Cumplimiento Ambiental – ICA, Oleoducto de los Llanos Orientales S.A., etapa de operación

Guías sobre medio ambiente, salud y seguridad para el desarrollo de petróleo y gas en tierra, generada por la Corporación Financiera Internacional – IFC

http://www.odl.com.co/index.php?option=com_content&view=article&id=104&Itemid=82

http://www.odl.com.co/index.php



http://www.odl.com.co/index.php?option=com_content&view=article&id=104&Itemid=82

http://www.odl.com.co/index.php



Bibliografía Agencia Nacional de Licencias Ambientales – ANLA (2015). Resolución No. 1290 del 13

de octubre de 2015. Por la cual se otorga una Licencia Ambiental y se toman otras

determinaciones. Bogotá. Colombia.

Amaya, O., Amaya, A. (2010). Banca y medio ambiente. Bogotá: Universidad Externado

de Colombia.

Ángel, E., Carmona, S., Villegas, L. (2007). Gestión Ambiental en Proyectos de Desarrollo.

Universidad Nacional de Colombia – Sede Medellín. ISBN: 958-9352-33-2

Aseguradora de Riesgos Laborales – ARL SURA (2017). Generalidades del Sistema de

Riesgos Laborales. Recuperado de https://www.arlsura.com/index.php/139-

quienes-somos-/iquienes-somos/1929-generalidades-del-sistema-de-riesgos-

laborales, el 19 de julio de 2017.

Asobancaria (2017). Protocolo Verde. Bogotá. Recuperado de

http://www.asobancaria.com/protocolo-verde/, el 21 de septiembre de 2017

Ballestero, M., Arroyo, V., Mejía, A. (2015). Inseguridad Económica del Agua en

Latinoamérica: de la abundancia a la inseguridad. Banco de Desarrollo de América

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