anexo-noticias-fiscales-53(1)

8/17/2019 ANEXO-NOTICIAS-FISCALES-53(1)

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Boletín de noticias internacionalesDel 1 al 5 de febrero del 2016Dirección de Vinculación Internacional

CE decidirá "con pra!atis!o" si oblia a e!presas a publicardatos scales

La Comisión Europea decidirá "con pragmatismo" la directiva que estará listaen primavera donde incorporará el informe por las multinacionales de una seriede magnitudes -como la facturación, los benecios o los empleados- a lasadministraciones scales de todos los países miembros de la UE en los quetienen actividad

#edidas europeas contra la elusión scal

El día ! de enero de !#$%, la Comisión Europea &a propuesto un con'unto demedidas contra la elusión scal en el (mpuesto sobre )ociedades El llamado"anti ta* avoidance pac+age" tiene un contenido comple'o que inclue lossiguientes elementos

a. La Comisión presenta dos propuestas de directiva, estableciendo normas contraciertas prácticas scales abusivas , por otra parte, poniendo sobre la mesa otramodicación de la /irectiva !#$$0$%0UE, relativa a la cooperación administrativa enel ámbito de la scalidad, con el n de establecer un sistema de intercambioautomático de información entre los Estados 1iembros sobre la información recibidade las empresas multinacionales mediante el llamado "countr b countr report"

b. 2ormula una recomendación sobre medidas para evitar la aplicación abusiva delos convenios de doble imposición

c.Comunicación al 3arlamento Europeo al Conse'o sobre una estrategia globalpara una scalidad efectiva, con la pretensión de revisar los criterios de gobernan4ascal, promover la cooperación con terceros países permitir la elaboración de unalista de terceros países no cooperativos

d.Comunicación general un documento de traba'o de los servicios de la Comisión,así como un estudio o "5or+ing paper" sobre la planicación scal agresiva quepretende describir estructuras &abituales que merecen esta calicación en losdiferentes Estados miembros La Comisión, además, pone las medidas anteriores enconte*to, con referencia no sólo al plan 6E3) de la 7C/E sino a otros proectos de laComisión entre los que destaca el relan4amiento de la directiva sobre baseimponible consolidada com8n

$e%isa &'( infor!ación de 1)* !il !e+icanos con cuentas enEstados ,nidos

El 'efe del )9:, 9ristóteles ;8? mil contribuentes me*icanos concuentas en territorio estadounidense

Co!isión Europea publica uía para nue%o -lan de $efor!a del IV'


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La Comisión Europea &a publicado una guía antes de la liberación de su 3lan de9cción para un impuesto sobre el valor a


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1. CE decidirá "con pra!atis!o" si oblia a e!presas a publicardatos scales

La Comisión Europea decidirá "con pragmatismo" de aquí a la primavera siobliga a las multinacionales a publicar las principales cifras que tendrán quecomunicar a las diferentes administraciones scales de los países en los queestán presentes para evitar la evasión scal

/e entrada, aseguró que "la 'usticia scal, la transparencia scal no se opone ala ecacia económica", recordó que la UE no está sola contra la planicaciónscal agresiva de las empresas, sino que más de $## 'urisdicciones se &ancomprometido en la iniciativa que se &a llevado a cabo en el @!#

En cualquier caso, reiteró que la directiva que estará lista en primaveraincorporará el informe por las multinacionales de una serie de magnitudes-como la facturación, los benecios o los empleados- a las administracionesscales de todos los países miembros de la UE en los que tienen actividad 3ara&acerlo, como "una primera etapa", se &ará una transposición del estándarelaborado por la 7rgani4ación para la Cooperación el /esarrollo EconómicoA7C/E.

Una de las líneas directrices del dispositivo de la Comisión es la creación de"una lista europea de países no cooperativos" que será una creación propia

basada en "ob'etivos claros 'ustos" que irá más le'os de las diferentes listasnacionales e*istentes

2uente &ttp00555lavanguardiacom0politica0!#$%#!#!0B#$?$$D?$0ce-decidira-con- pragmatismo-si-obliga-a-empresas-a-publicar-datos-scales&tml

2. #edidas europeas contra la elusión scal

El día ! de enero de !#$%, la Comisión Europea &a propuesto un con'unto demedidas contra la elusión scal en el (mpuesto sobre )ociedades El llamado"anti ta* avoidance pac+age" tiene un contenido comple'o que inclue los

siguientes elementos

a. La Comisión presenta dos propuestas de directiva, estableciendo normas contraciertas prácticas scales abusivas , por otra parte, poniendo sobre la mesa otramodicación de la /irectiva !#$$0$%0UE, relativa a la cooperación administrativa enel ámbito de la scalidad, con el n de establecer un sistema de intercambioautomático de información entre los Estados 1iembros sobre la información recibidade las empresas multinacionales mediante el llamado "Countr b Countr eport"

b. 2ormula una recomendación sobre medidas para evitar la aplicación abusiva delos convenios de doble imposición

http://www.lavanguardia.com/politica/20160202/301845119481/ce-decidira-con-pragmatismo-si-obliga-a-empresas-a-publicar-datos-fiscales.htmlhttp://www.lavanguardia.com/politica/20160202/301845119481/ce-decidira-con-pragmatismo-si-obliga-a-empresas-a-publicar-datos-fiscales.htmlhttp://www.lavanguardia.com/politica/20160202/301845119481/ce-decidira-con-pragmatismo-si-obliga-a-empresas-a-publicar-datos-fiscales.htmlhttp://www.lavanguardia.com/politica/20160202/301845119481/ce-decidira-con-pragmatismo-si-obliga-a-empresas-a-publicar-datos-fiscales.htmlhttp://www.lavanguardia.com/politica/20160202/301845119481/ce-decidira-con-pragmatismo-si-obliga-a-empresas-a-publicar-datos-fiscales.html


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c.Comunicación al 3arlamento Europeo al Conse'o sobre una estrategia globalpara una scalidad efectiva, con la pretensión de revisar los criterios de gobernan4ascal, promover la cooperación con terceros países permitir la elaboración de unalista de terceros países no cooperativos

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d. Comunicación general un documento de traba'o de los servicios de la Comisión,así como un estudio o "5or+ing paper" sobre la planicación scal agresiva quepretende describir estructuras &abituales que merecen esta calicación en losdiferentes Estados miembros La Comisión, además, pone las medidas anteriores enconte*to, con referencia no sólo al plan 6E3) de la 7C/E sino a otros proectos de laComisión entre los que destaca el relan4amiento de la directiva sobre baseimponible consolidada com8n

Entre tales medidas destacan las recogidas en la propuesta de directiva contraciertas prácticas de elusión scal en la recomendación sobre los convenios dedoble imposición

a. 3ropuesta de directiva consolida la restricción en la deducción de gastosnancieros en el (mpuesto sobre )ociedades En consecuencia, se limitaría la

deducción a los gastos nancieros netos que no superen un millón de euros o

el B# por $## del E6(/:9 ;o obstante, el contribuente podrá deducir el

e*ceso en tales gastos nancieros cuando pruebe que el ratio de sus fondos

propios sobre el activo total es igual o maor que dic&o ratio a nivel del grupo

de empresas En esta misma línea, la propuesta de directiva prev= refor4ar la

llamada en Espa


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2uente &ttp00555e*pansioncom0blogs0garrigues0!#$%0#!0#$0medidas-europeas-contra-la-elusion&tml

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/. $e%isa &'( infor!ación de 1)* !il !e+icanos con cuentas enEstados ,nidos

El 'efe del )9:, 9ristóteles ;8? mil contribuentes me*icanos concuentas en territorio estadounidense

:ras la primera información recibida a nales del a?-mil-me*icanos-con-cuentas-en

*. Co!isión Europea publica uía para nue%o -lan de $efor!a delIV'

La Comisión Europea &a publicado una guía, antes de la liberación de su 3lande 9cción para un impuesto sobre el valor a


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:ambi=n &abrá algunas acciones para abordar la comple'idad del sistema de(G9, en particular para las 3K1E ampliando el alcance de la base del (G9,e*aminando el adecuado tratamiento del (G9 sobre las actividades de losorganismos p8blicos, teniendo en cuenta la evolución de los

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Estados miembros &acia la privati4ación desregulación de actividadestradicionalmente reservadas al sector p8blico para me'orar la luc&a contra elfraude del (G9, en particular a trav=s de la cooperación entre lasadministraciones scales

En lo que respecta al tratamiento del (G9 de interior de la UE negocio a negocioA6!6. las entregas de bienes, cuatro opciones se &an identicado con losEstados miembros los negocios Aademás de mantener perfeccionar elsistema actual. con respecto al lugar de imposición

(mposición de las entregas dentro de la UE, donde se entregan lasmercancías

(mposición de las entregas intracomunitarias de establecimiento delcliente,

independientemente del lugar de entrega de lasmercancías (nvertir la carga que est= establecidoel cliente o

(nvertir la carga, donde se entregan las mercancías

2uente &ttp00555ta*-ne5scom0ne5s0EUM3ublis&esMoadmapM2orM;e5MG9:MeformM3lanMMMM>#BB&tml

5. $otscild otros i!portantes bancos audan a esconder loscapitales de todo el !undo en EE.,,.

Cada ve4 más bancos sui4os de otros países están trasladando las fortunasde sus clientes a la nación norteamericana, que no &a rmado los estándaresbancarios internacionales

La entidad nanciera europea ot&sc&ild, con una fuerte inNuencia en laeserva 2ederal estadounidense, otros importantes bancos con sede en)ui4a, las islas 6ermudas o las islas Caimán &an abierto traslado las fortunasde sus clientes e*tran'eros a sus nuevas sucursales en los estados de ;evada

/a+ota del )ur, donde no están su'etas a la nueva normativa de divulgación deinformación promueven la condencialidad la ba'a scalidad

;o &a nada ilegal en atraer clientes e*tran'eros para que depositen su dineroen EEUU, garanti4ando a cambio total condencialidad, siempre cuando nose est= favoreciendo intencionadamente la evasión scal en otros países Eneste sentido, EEUU es uno de los pocos países donde las entidades nancieraspromueven la captación de fondos asegurando que la información sobre losdepósitos no será divulgada a las autoridades e*tran'eras, destaca OEl 3aísO


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2uente &ttps00actualidadrtcom0economia0$D%-rot&sc&ild-bancos-audar-esconder-dinero-eeuu

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6. a contienda del pao de i!puestos de 3oole en 4rancia siue sucurso

El ministro de nan4as franc=s, 1ic&el )apin, &a descartado &o llegar a unacuerdo con @oogle por impuestos, como &a &ec&o el gobierno de eino Unido

HLas autoridades scales francesas no negocian la cantidad de impuestosadeudados Ja un debate en curso sobre qu= norma se aplicaráI, &adeclarado )apin en el marco de una conferencia del sector nanciero, tal como recoge euters

El ministro &a manifestado que las sumas en 'uego en 2rancia son muc&omaores que en @ran 6reta$ millones de euros. para saldar el pago de impuestos delos 8ltimos $# aoc(m$$F7DD

). 'nuncian caros en Estados ,nidos contra banco suio pore%asión scal

Una scalía de ;ueva Kor+ anunció el ? de febrero de !#$%, cargos criminales

contra el banco sui4o Fulius 6aer por presunta evasión scal, con el proceso

'udicial suspendido si abona una multa de ?> millones de dólares cumple

otras condiciones Los cargos están vinculados con las operaciones que

reali4aba ese banco con clientes estadounidenses para evadir impuestos

"esconder miles de millones de dólares en cuentas fuera del país", informó la

scalía del distrito sur de ;ueva Kor+ en un comunicado La nota se millones de la multa tienen que ser abonados antes del pró*imo D defebrero, si cumple con esa condición otras 'adas en el acuerdo, la scalíaapla4ará el proceso legal por tres a


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del banco, /aniela Casadei 2abio 2ra44etto, ambos sui4os, que &abían sido

acusados en !#$$ estaban prófugos, comparecieron ante un 'ue4 se

declararon culpables de los cargos parecidos a los levantados contra el 6anco

Fulius 6aer

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)eg8n los datos de la scalía, &acia !##> ese banco sui4o llegó a tener un totalde ?>## millones de dólares en activos depositados en !D cuentas abiertasen favor de contribuentes estadounidenses Entre !##$ !#$$, seg8n lascalía, el banco sui4o ganó cerca de > millones de dólares en benecios porunos ingresos brutos de !$D millones de dólares por los servicios prestados enlas cuentas abiertas a nombre de contribuentes estadounidenses

2uente &ttp00555!#minutoses0noticia0!%%>#B0#0anuncian-cargos0eeuu-contra0banco-sui4o-evasion-scal0

. Cinco !e+icanos son arrestados en E, por un fraude scal de !ásde 7 !dd

La acusación contra los cinco me*icanos radicados en Estados Unidos precisaque desde enero de !#$? interpusieron más de tres mil !## declaraciones deimpuestos falsas para solicitar restituciones de gravámenes por más de nuevemillones de dólares, informó el 3rocurador 2ederal de :e*as, ic&ard /urbin /eser declarados culpables, enfrentarán una sentencia de &asta !# a


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J)6C fue imputado por complicidad en ocultación de fraude scal porcomplicidad en venta ilícita Los 'ueces consideran que el banco no vigilósucientemente a su lial en )ui4a, J)6C 3rivate 6an+, acusada de &aberpuesto en marc&a un sistema de evasión scal dirigido en particular a clientesfranceses En abril de !#$, los 'ueces nancieros impusieron una an4a de

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$,### millones de euros a J)6C pero en 'unio fue reba'ada &asta $## millonesde euros por la sala de instrucción del tribunal de apelaciones de 3arís

Los investigadores están convencidos de que la lial sui4a de J)6C propusoentre !##% !##> a sus clientes varias operaciones monta'es nancieros atrav=s de paraísos scales para disimular sus ingresos al sco :ambi=n creenque audaban a los clientes a escapar a una directiva europea para gravar lasrentas del a&orro

2uente &ttp00eleconomistacomm*0node0%#%?%>

10. $ousse9 dice :ue no tiene nada :ue declarar sobre supuesto

fraude tributario

La presidenta brasile?0rousseQ-dice-que-no-tiene-nada-a-declarar-sobre-supuesto-fraude-tributario&tml

11. Des!antelan una red de fraude del IV' de productos ard;are

En 6ruselas, la agencia de cooperación 'udicial Euro'ust anunció &o eldesmantelamiento de una red que cometía fraudes relacionados con el (G9 deproductos &ard5are que defraudó cerca de cinco millones de euros En laoperación contra el grupo organi4ado responsable de los &ec&os participaronautoridades de Espa


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El pasado $D de enero, las autoridades 'udiciales de 2rancia llevaron a cabouna operación contra el grupo responsable de estos &ec&os, que utili4aba elllamado "fraude carrusel" que se produce

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cuando una compa$!B0desmantelan-una-red-de-fraude-del-iva-de-productos-&ard5are&tml

12. Dirección 3eneral de Inresos del #inisterio de Econo!ía 4inanas ## de (:61), el establecimiento cuando le pague a su proveedorle pagará los $## de factura más B# del (:61), es decir le retiene el #Tdel (:61) la otra mitad queda por cuenta del proveedor

El otro mecanismo tiene que ver entre los administradores de tar'etas decr=dito d=bito los comercios aliados En este caso, los administradores delas tar'etas de cr=dito d=bito que generalmente son bancos, retendrán entreel !T $T dependiendo si el negocio al que &ace el reembolso tiene ventase*entas del impuesto por un ?#T o más

2uente &ttp00555panamaamericacompa0economia0dgi-implementa-mecanismos-para-reducir-la-evasion-scal-$#$!#$%

1/. El dinero en efecti%o se resiste a desaparecer en Colo!bia


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)antiago 3erdomo, presidente de Colpatria, es mu optimista sobre la lentae*tinción de los billetes monedas )ostiene que los bancos, como los de &o,tienden a desaparecer, que los

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banqueros tienen los días contados que la gente 'oven, en materia de plata,todo lo &ará a trav=s del tel=fono móvil

3ero tambi=n acepta 3erdomo que Colombia está mu mal en reducción delefectivo, que &a propensión a este medio de pago que muc&o de este vapara actividades ilegales delictivas como contrabando, minería, corrupción,narcotráco, lavado, compra de votos evasión scal

Los días del efectivo no están contados, pero sí serán menos de lo que muc&os

piensan )eg8n un estudio de 2edesarrollo la Cámara Colombiana de

(nformática :elecomunicaciones, el D# por ciento de las transacciones se

&acen en efectivo solo el $# por ciento, por medios de pago digitales 1upoco, dirán algunos, pero seg8n publicación de EL :(E137 del pasadodiciembre, el uso de tar'etas de cr=dito d=bito sube en el 8ltimo mes de cada

a%>

1*. El (ribunal &upre!o ful!ina las donaciones cticias en el!atri!onio para paar !enos i!puestos

En Espa


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&i4o en octubre de !## sin que &ubiera transcurrido ese tiempo en r=gimen de

sociedad de gananciales )in embargo, cinco días despu=s del enlace, ambos

cónuges volvieron a otorgar escritura p8blica, pero en esta ocasión dedisolución del r=gimen de gananciales, ad'udicándose la

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esposa los inmuebles, %##### euros, mientras que el marido se atribuó$,# millones de euros en efectivo

2uente &ttp00555elcondencialcom0economia0!#$%-#!-#B0el-ts-fulmina-las-donaciones-cticias-en-el-matrimonio-para-pagar-menos-impuestosM$$??D#B0

15. 8acienda deende un pol>!ico bonus salarial para lucarcontra el fraude

En Espa


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En Espa antela 9gencia :ributaria, donde deben reNe'arse los pagos reali4ados aelectricistas, alba


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euros K &a que &acerlo bien porque de lo contrario los vecinos puedenenfrentarse a una sanción

)e trata de una medida destinada a perseguir el fraude scal, a que losprofesionales que reciben los pagos de las comunidades tambi=n deben reNe'arlas cuantías en sus declaraciones ante la 9gencia :ributaria "Cualquierdesviación de importes en este cruce de datos será motivo de una inspecciónpor parte de Jacienda", indica la presidenta de C921adrid, 1anuela 1artíne4

:orres, que apoa este tipo de iniciativas contra el fraude

Es el segundo a0#0nali4a-febrero-pla4o0comunidad-vecinos-declaren0operaciones-terceros0

1). $etiran el pasaporte al e!presario $afael 3ó!e por la causade fraude scal

La 'ue4 del Fu4gado de (nstrucción n8mero B de Córdoba, Espa


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se reeren al impago de impuestos de sociedades, de patrimonio el (32 Lascantidades defraudadas en cada uno de los once casos por los que se le

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acusa irían, seg8n e*plicó la 2iscalía, desde %D#### euros a !, millones,sumando en total B### euros

2uente &ttp00555europapresses0andalucia0noticia-retiran-pasaporte-empresario-cordobes-rafael-gome4-causa-fraude-scal-!#$%#!#B$?#B!#&tml

1. Ilesias deberán declarar al &'( de for!a electrónica prora!a de repatriación de capitales

9 partir del cierre del primer semestre de !#$%, las apro*imadamente cuatro

mil organi4aciones religiosas con registro ante la )ecretaría de @obernacióndeberán declarar , en su caso, pagar impuestos como cualquier otrocontribuente, anunció el 'efe del )ervicio de 9dministración :ributaria,9ristóteles ;8


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)eg8n el informe, en el impuesto general sobre las ventas los contribuentesincumplieron un BB,$T sobre su potencial recaudatorio, lo que signica un!,B%T del 3(6 de impuestos no

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recaudados 3or su parte, en el impuesto sobre la renta las personas 'urídicasincumplieron un ># T, lo que representa un ?,!BT del 3(6, las personasfísicas incumplieron un >,BT sobre su potencial recaudatorio, equivalente aun $,%BT del 3(6

El vicepresidente 2allas indicó que Costa ica debe me'orar los registrostributarios aumentar la carga, a que todavía detectan maniobras

fraudulentas, contrabandos, omisos, morosos contribuentes que &acen uso

de las debilidades de las lees para burlar sus obligacionesEl @obierno deCosta ica impulsa en el Congreso una serie de proectos de le que buscan

aumentar los ingresos combatir la evasión, con el n de paliar el d=cit scal

que en el !#$ fue de ,DT del 3(6

Entre esas iniciativas se encuentra una para fortalecer la luc&a contra el fraudescal, otras para introducir la renta global una para convertir el impuesto deventas del $BT en uno de valor agregado A(G9. del $TEstos proectos sonrec&a4ados por sectores político de oposición sectores empresariales quee*igen al @obierno recortar el gasto antes de aprobar más impuestos

2uente &ttp00555elnancierocrcom0economia--politica0Costa-ica-calcula-evasion-3(6M#MD>$#!?B&tml

20. A+fa! Inter!ón recoe r!as para :ue el nue%o Eecuti%oacabe con el "esca:ueo" scal

7*fam (ntermón Espa


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Con respecto a esto, asegura que el caso O)5isslea+sO reveló que los residentesen (beroam=rica "acumularon casi !%## millones de dólares en cuentasbancarias de la lial sui4a de J)6C entre !##% !##>", el equivalente a "lamitad del gasto p8blico total en sanidad en la región"

2uente &ttp00555europapresses0epsocial0rsc0noticia-o*fam-intermon-recoge-rmas-nuevo-e'ecutivo-acabe-escaqueo-scal-!#$%#!#$>#B?%&tml


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