anexo 42. unidad 4. iva anuak

Delegaci Ûn de

Agencia Tributaria

Administración de

Pág.1Impuesto sobreel Valor Añadido

Declaración-Resumen Anual en eurosCódigo Administración

Modelo

390Registro Exportadoresy otros Operadores Económicos

DevengoEspacio reservado para la etiqueta identificativa

(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal)

Apellidos y Nombre o Razón social

Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública

Cód. Postal

N.I.F

Número Esc. Piso Prta. Teléfono

Municipio Provincia

2

Otras

Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual deoperaciones con terceras personas, marque una "X"

Clave Epígrafe I.A.E.Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones)

Principal

D

CBA

Declaración sustitutivaNúmero identificativodeclaración anterior

Sujetopasivo

1

3

PERSONAS JURÍDICAS

Razón socialN.I.F.

N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón socialRepresentante

PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES

TeléfonoPrta.PisoEsc.NúmeroNombre de la vía públicaCalle, Pza., Avda.

Municipio Provincia Cód. Postal

Firma:Fecha:

DECLARACIÓN CONJUNTA

El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados secorresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto.

Declaración de los representantes legales de la Entidad

En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración

En , a de de

Por poder,Por poder, Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Ejercicio

Datosestadísticos

Ejemplar para la AdministraciónAgencia Tributaria

Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad:

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€

4Datos del

representantey firma de ladeclaración

Delegaci Ûn de

Agencia Tributaria

Administración de

Pág.1Impuesto sobreel Valor Añadido

Declaración-Resumen Anual en eurosCódigo Administración

Modelo

390Registro Exportadoresy otros Operadores Económicos

DevengoEspacio reservado para la etiqueta identificativa

(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal)

Apellidos y Nombre o Razón social

Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública

Cód. Postal

N.I.F

Número Esc. Piso Prta. Teléfono

Municipio Provincia

2

Otras

Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual deoperaciones con terceras personas, marque una "X"

Clave Epígrafe I.A.E.Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones)

Principal

D

CBA

Declaración sustitutivaNúmero identificativodeclaración anterior

Sujetopasivo

1

3

PERSONAS JURÍDICAS

Razón socialN.I.F.

N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón socialRepresentante

PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES

TeléfonoPrta.PisoEsc.NúmeroNombre de la vía públicaCalle, Pza., Avda.

Municipio Provincia Cód. Postal

Firma:Fecha:

DECLARACIÓN CONJUNTA

El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados secorresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto.

Declaración de los representantes legales de la Entidad

En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración

En , a de de

Por poder,Por poder, Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Ejercicio

Datosestadísticos

Ejemplar para el sujeto pasivoAgencia Tributaria

Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad:

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€

4Datos del

representantey firma de ladeclaración

Pág. 2Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.

5I.V.A. devengado

A d q u i s i c i o n e sintracomunitarias de bienes ... {

21 4 22

23 7 24

I.V.A. devengado por inversióndel sujeto pasivo ...................... 27 28

25 16 26

29 30

31 32

33 34

35 360,5

37 381

39 404

41 421,75

43 44

45 46

47

Modificación de bases y cuotas

Modificación de bases y cuotaspor quiebras y suspensiones ..

Total bases y cuotas I.V.A. .....

Recargo de equivalencia .........{Modificación recargo equivalencia

Modificación recargo equivalenciapor quiebras y suspensiones ....

Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia (34+ 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46) .............

I.V.A. deducible

I.V.A. deducible enoperaciones interiores {I.V.A. deducible enimportaciones {

Bienes de inversión


Bienes y servicioscorrientes


I.V.A. deducible enadquisiciones {intracomunitarias

Compensaciones en régimen especial de laagricultura, ganadería y pesca .....................

Regularización de bienes de inversión ................................................................................................

48

50

52

54

56

58

60

49

51

53

55

57

61

62

63

64Suma de deducciones (49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 62 + 63) ....................................

Base imponible Cuota deducible

Bienes corrientes

Bienes corrientes

59

Rectificación de deducciones ...............................................................................................................

Resultado régimen general (47 - 64) 65

Régimen especialde agencias de viajes ............

Base imponible CuotaTipo %

Régimen ordinario ..................{Régimen especial de bienesusados, objetos de arte, anti-güedades y objetos de colec-{ción ............................................

01 4 02

03 7 04

05 16 06

07 4 08

09 7 10

11 16 12

13 16 14

Agencia Tributaria

Operacionesrealizadas

en régimengeneral

Ejemplar para la Administración

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€


5I.V.A. devengado

A d q u i s i c i o n e sintracomunitarias de bienes ... {

21 4 22

23 7 24

I.V.A. devengado por inversióndel sujeto pasivo ...................... 27 28

25 16 26

29 30

31 32

33 34

35 360,5

37 381

39 404

41 421,75

43 44

45 46

47

Modificación de bases y cuotas

Modificación de bases y cuotaspor quiebras y suspensiones ..

Total bases y cuotas I.V.A. .....

Recargo de equivalencia .........{Modificación recargo equivalencia

Modificación recargo equivalenciapor quiebras y suspensiones ....

Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia (34+ 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46) .............

I.V.A. deducible

I.V.A. deducible enoperaciones interiores {I.V.A. deducible enimportaciones {



Bienes y servicioscorrientes


I.V.A. deducible enadquisiciones {intracomunitarias

Compensaciones en régimen especial de laagricultura, ganadería y pesca .....................

Regularización de bienes de inversión ................................................................................................

48

50

52

54

56

58

60

49

51

53

55

57

61

62

63

64Suma de deducciones (49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 62 + 63) ....................................

Base imponible Cuota deducible

Bienes corrientes

Bienes corrientes

59

Rectificación de deducciones ...............................................................................................................

Resultado régimen general (47 - 64) 65

Régimen especialde agencias de viajes ............

Base imponible CuotaTipo %

Régimen ordinario ..................{Régimen especial de bienesusados, objetos de arte, anti-güedades y objetos de colec-{ción ............................................

01 4 02

03 7 04

05 16 06

07 4 08

09 7 10

11 16 12

13 16 14

Agencia Tributaria


en régimengeneral

Ejemplar para el sujeto pasivo

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€


Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales)

NOTA: en el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.

Actividades agrícolas, ganaderas y forestales

1 K1

K2

K3

K4

K5

Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1 + J2 + … )] ....

66Actividad 1 Epígrafe I.A.E. 66

C

Actividad 2

A

Epígrafe I.A.E.

N.º unidades de módulo

Módulo 1

B Importe

Módulo 2

Módulo 3

Módulo 4

Módulo 5

Módulo 6

Módulo 7

Cuota devengada operaciones corrientes

Cuotas soportadas operaciones corrientes D

Índice corrector ...................................................................... E

FRESULTADO ............

Porcentaje cuota mínima ........................... G %

Devolución cuotas soportadas otros países H

Cuota mínima ............................................. I

Cuota derivada régimen simplificado ....... J2

Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplificado

2345

I.V.A. devengado74

I.V.A. devengado en adquisiciones intracomunitarias ................................................................................................... 76

I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo ........................................................................................................... 77

I.V.A. devengado en entregas de activos fijos ................................................................................................................ 78

TOTAL CUOTA RESULTANTE (74 + 75 + 76 + 77 + 78) .............................................................................................. 79

C

A N.º unidades de módulo

Módulo 1

B Importe

Módulo 2

Módulo 3

Módulo 4

Módulo 5

Módulo 6

Módulo 7







Cuota mínima ............................................. I


I.V.A. deducibleI.V.A. soportado en adquisición de activos fijos ............................................................................................................. 80

Regularización de bienes de inversión ............................................................................................................................. 81

Suma de deducciones (80 + 81) ...................................................................................................................................... 82

Resultado del régimen simplificado (79 - 82) 83


en régimensimplificado

6

Ejemplar para la Administración

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€

Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1 + K2 + … )] ......... 75

Agencia Tributaria


Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales)

NOTA: en el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.

Actividades agrícolas, ganaderas y forestales

1 K1

K2

K3

K4

K5

Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1 + J2 + … )] ....

66Actividad 1 Epígrafe I.A.E. 66

C

Actividad 2

A

Epígrafe I.A.E.

N.º unidades de módulo

Módulo 1

B Importe

Módulo 2

Módulo 3

Módulo 4

Módulo 5

Módulo 6

Módulo 7







Cuota mínima ............................................. I


Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplificado

2345

I.V.A. devengado74

I.V.A. devengado en adquisiciones intracomunitarias ................................................................................................... 76

I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo ........................................................................................................... 77

I.V.A. devengado en entregas de activos fijos ................................................................................................................ 78

TOTAL CUOTA RESULTANTE (74 + 75 + 76 + 77 + 78) .............................................................................................. 79

C

A N.º unidades de módulo

Módulo 1

B Importe

Módulo 2

Módulo 3

Módulo 4

Módulo 5

Módulo 6

Módulo 7







Cuota mínima ............................................. I


I.V.A. deducibleI.V.A. soportado en adquisición de activos fijos ............................................................................................................. 80

Regularización de bienes de inversión ............................................................................................................................. 81

Suma de deducciones (80 + 81) ...................................................................................................................................... 82

Resultado del régimen simplificado (79 - 82) 83


en régimensimplificado

6

Ejemplar para el sujeto pasivo

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€

Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1 + K2 + … )] ......... 75

Agencia Tributaria

Pág.4Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.

Suma de resultados (65 + 83) .....................................................................................................

Compensación de cuotas del ejercicio anterior ........................................................................

Resultado de la liquidación (84 - 85) ......................................................................................

AdministracionesTerritoriocomún

Álava

Guipúzcoa

Vizcaya

Navarra

Compensación de cuotas del ejercicioanterior atribuible a territorio común .......................

Resultado atribuible a territorio común (84 x 87) ...

Resultado de la liquidación anual atribuible aterritorio común (92 - 93) .......................................

Suma de resultados (65 + 83) ..................................%

%

%

%

%

Liquidación anual

91

90

89

88

87

A devolver ................

A compensar ...........

Total de ingresos realizados en las declaraciones-liquidaciones por I.V.A. del ejercicio .....

Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro deExportadores y otros Operadores Económicos .........................................................................

Si el resultado de la declaración-liquidación del último período esa compensar o a devolver consigne su importe:

{

Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a ladevolución mensual ..................................................................................................................

Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitariasde bienes exentas en el marco de operaciones triangulares ..............................................

Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual .......

Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros ............

Adquisiciones intracomunitarias exentas ............................................................................... 109

110

111

112

113

84

85

86

84

95

96

97

98

94

93

92

Tributaciónpor razón de

territorio(Sólo para sujetos

pasivos que tributan avarias Administraciones)

8

9Resultado

de lasliquidaciones

Volumende

operaciones

Operacionesespecíficas

10

11

Operaciones en régimen general ............................................................................................ 99

101

102

103

104

105

108

107

106

Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca ..........................

Operaciones en régimen especial del recargo de equivalencia ..........................................

Entregas intracomunitarias exentas .......................................................................................

Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción ..............................

Operaciones exentas sin derecho a deducción .....................................................................

Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales ...........................

Entregas de bienes de inversión .............................................................................................

Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley I.V.A.) (99 + 100 + 101 + 102 + 103 +104 + 105 – 106 – 107) ............................................................................................................

7Resultado

liquidaciónanual

(Sólo para sujetospasivos que tributan

exclusivamente enterritorio común)

Operaciones en régimen simplificado ..................................................................................... 100

Agencia Tributaria Ejemplar para la Administración

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€

Pág.4Apellidos y Nombre o Razón socialN.I.F.

Suma de resultados (65 + 83) .....................................................................................................

Compensación de cuotas del ejercicio anterior ........................................................................

Resultado de la liquidación (84 - 85) ......................................................................................

AdministracionesTerritoriocomún

Álava

Guipúzcoa

Vizcaya

Navarra

Compensación de cuotas del ejercicioanterior atribuible a territorio común .......................

Resultado atribuible a territorio común (84 x 87) ...

Resultado de la liquidación anual atribuible aterritorio común (92 - 93) .......................................

Suma de resultados (65 + 83) ..................................%

%

%

%

%

Liquidación anual

91

90

89

88

87

A devolver ................

A compensar ...........

Total de ingresos realizados en las declaraciones-liquidaciones por I.V.A. del ejercicio .....

Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro deExportadores y otros Operadores Económicos .........................................................................

Si el resultado de la declaración-liquidación del último período esa compensar o a devolver consigne su importe:

{

Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a ladevolución mensual ..................................................................................................................

Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitariasde bienes exentas en el marco de operaciones triangulares ..............................................

Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual .......

Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros ............

Adquisiciones intracomunitarias exentas ............................................................................... 109

110

111

112

113

84

85

86

84

95

96

97

98

94

93

92

Tributaciónpor razón de

territorio(Sólo para sujetos

pasivos que tributan avarias Administraciones)

8

9Resultado

de lasliquidaciones

Volumende

operaciones

Operacionesespecíficas

10

11

Operaciones en régimen general ............................................................................................ 99

101

102

103

104

105

108

107

106

Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca ..........................

Operaciones en régimen especial del recargo de equivalencia ..........................................

Entregas intracomunitarias exentas .......................................................................................

Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción ..............................

Operaciones exentas sin derecho a deducción .....................................................................

Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales ...........................

Entregas de bienes de inversión .............................................................................................

Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley I.V.A.) (99 + 100 + 101 + 102 + 103 +104 + 105 – 106 – 107) ............................................................................................................

7Resultado

liquidaciónanual

(Sólo para sujetospasivos que tributan

exclusivamente enterritorio común)

Operaciones en régimen simplificado ..................................................................................... 100

Agencia Tributaria Ejemplar para el sujeto pasivo

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€


12Prorratas

Actividad desarrollada

114C.N.A.E. (3 cifras)

115Importe total de las operaciones

116Importe de las operaciones con derecho a deducción

117Tipo

118% prorrata

1





117Tipo

118% prorrata

2





117Tipo

118% prorrata

3





117Tipo

118% prorrata

4





117Tipo

118% prorrata

5





117Tipo

118% prorrata

6





117Tipo

118% prorrata

7





117Tipo

118% prorrata

8





117Tipo

118% prorrata

9Agencia Tributaria Ejemplar para la Administración

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€


12Prorratas





117Tipo

118% prorrata

1





117Tipo

118% prorrata

2





117Tipo

118% prorrata

3





117Tipo

118% prorrata

4





117Tipo

118% prorrata

5





117Tipo

118% prorrata

6





117Tipo

118% prorrata

7





117Tipo

118% prorrata

8





117Tipo

118% prorrata

9Agencia Tributaria Ejemplar para el sujeto pasivo

€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€€

anexo 42. unidad 4. iva anuak

Documents